Справа №766/9459/20
н/п 1-кс/766/1081/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.01.2021 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: продовжити строки досудового розслідування у кримінальному провадженні до 29.07.2021 року.
В обґрунтування клопотання посилався на те, що завершити досудове розслідування по вказаному кримінальному провадженню та провести в повному обсязі всі необхідні слідчі та процесуальні дії можливо лише у разі продовження строку досудового розслідування.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, про час і місце розгляду клопотання повідомлялися у встановленому законом порядку. Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутності.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ч. 1-4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене:

1) протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу;
2) протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім;
3) протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу;
4) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000239 від 14.05.2020 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торговий дім Рікада» (код за ЄДР 36130639), які у 2016 році внаслідок проведення безтоварних операцій при взаємовідносинах з ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039), яке має ознаки фіктивності, занизили сплату до державного бюджету податку на прибуток в сумі 26 997 300 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що протягом перевіряємого періоду ТОВ «Торговий дім Рікада» (код за ЄДР 36130639) здійснювало купівлю-продаж цінних паперів за участю контрагентів ТОВ «Індастрі Стандарт» (код за ЄДР 39434207), ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039), Мармолода Інвестментс Лімітед ( р.Кіпр), ТОВ «Славія-Інвест» (код за ЄДР 35893313) ємітентами яких виступали ТОВ "Компанія з управління активами "ЕСКО-КАПІТАЛ" (код за ЄДР 35677371).

Посередниками у вказаних вище операціях виступали наступні депозитарні установи ТОВ "Донброкфінанс" (код за ЄДР 38846114), ТОВ "Про Капітал Сек`юрітіз" (код за ЄДР 37815436), ТОВ «РІВАЙВЕЛ КЕПІТАЛ» (код 33847438, попередня назва ТОВ «Ік Вєлєс Капітал»), ТОВ "Фрідом Фінанс Україна" (код за ЄДР 21654295, попередня назва ТОВ «ФК Укранет»).

В період проведення вказаними суб`єктами господарювання операцій з ТОВ «Шеваль Компані», керівником та засновником останнього значилась ОСОБА_5 .

Встановлено, що 11.07.19 вироком Печерського районного суду м.Києва (суддя ОСОБА_6 , справа №757/32043/19-к, провадження №1-кп-1358/19) за результатами розгляду кримінального провадження №0000452, яке перебуває у провадженні слідчих СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), яка рахується керівником ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039) визнано винною у пред`явленому обвинуваченні за ч.5 ст.27, ч.1ст.205 КК України.

Під час допиту ОСОБА_7 , який перебував на посаді керівника ТОВ «Торговий дім Рікада» (код за ЄДР 36130639) у 2016-2017 роках, останній повідомив, що саме він здійснював фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Шеваль Компані», а також формував податкову та іншу звітність підприємства.

Встановлено, що згідно податкової звітності вищеперерахованих СГД операції щодо купівлі-продажу цінних паперів не відображено.

Відповідно до висновків акту перевірки №66/21-22-14-04/36130639 від 06.05.2019, службові особи ТОВ «Торговий дім Рікада» (код ЄДР 36130639) у 2016 році внаслідок проведення безтоварних операцій при взаємовідносинах з ТОВ «Шеваль Компані», яке має ознаки фіктивності, щодо купівлі цінних паперів на суму 149 985 000 млн. грн. занизили сплату до державного бюджету податку на прибуток в сумі 26 997 300 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Акт узгоджено, донараховані суми податків не оскаржуються.

Згідно висновків проведеної судової почеркознавчої експертизи встановлено, що договори купівлі-продажу і акти приймання-передачі від імені ТОВ «Торговий дім «Рікада» виконано ОСОБА_7 .

29.07.2019 СУ ГУ ДФС у м. Києві внесено до ЄРДР повідомлення про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Торговий дім «Рікада», а виділено в окреме провадження №0000239 та визначено підслідність за СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі лише 14.05.2020, у зв`язку із чим термін досудового розслідування значно обмежено.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні наступних слідчих (розшукових) дій:

- встановити місцезнаходження і допитати у якості свідків директора ТОВ «Шеваль компані» ОСОБА_5 з приводу взаємовідносин з ТОВ «Торговий дім «Рікада»; відібрати в неї вільні та експериментальні зразки підпису, провести судову почеркознавчу експертизу;

- встановлення місцезнаходження і допиту службових осіб емітента цінних паперів ТОВ «Компанія з управління активами «Еско Капітал» щодо обставин емісії акцій;

- призначити почеркознавчу експертизу підписів ОСОБА_7 та Сліпаченко на актах прийому-передачі акцій.

- встановити та допитати службових осіб ТОВ «Славія Інвест» щодо подальшого руху придбаних у ТОВ «ТД «Рікада» акцій.

- проведення судової економічної експертизи з метою підтвердження завданої державі шкоди у вигляді ненадходження до бюджетів чи цільових фондів коштів у вигляді несплати податків.

У зв`язку з вищевикладеним, на теперішній час досудове розслідування закінчити неможливо у строк, визначений ст.219 КПК України, які неможливо було здійснити раніше за об`єктивних причин.

Відповідно до ч. 1-4 ст. 115 КПК України строки, встановлені цим Кодексом, обчислюються годинами, днями і місяцями. Строки можуть визначатися вказівкою на подію.

При обчисленні строку годинами строк закінчується в останню хвилину останньої години.

При обчисленні строку днями строк закінчується о двадцять четвертій годині останнього дня строку.

При обчисленні строків місяцями строк закінчується у відповідне число останнього місяця. Якщо закінчення строку, який обчислюється місяцями, припадає на той місяць, який не має відповідного числа, то строк закінчується в останній день цього місяця.

Таким чином, з урахуванням вимог ст. 115 КПК України строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000239 спливає 29.01.2021 року о 24.00 год.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строки досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000239 на шість місяців, а саме до 29.07.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1