Справа № 522/9885/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2020 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по матеріалам кримінального провадження № 0000043 від 03.06.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2017 року по 30.09.2019 року, в результаті проведення безтоварних операцій з ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 26 267 658 грн., що є коштами в особливо великих розмірах. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із підприємствами-постачальниками ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) договори не опосередковуються реальним виконанням операцій, яка становить їх предмет. Фактично постачальниками здійснено безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій з поставки товарів на корись ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і складено первинні документи в супереч чинного законодавства.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): копій документів по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші; відомостей про рух грошових коштів ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2017- 2019 роки, з переліком контрагентів та призначенням платежів (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи); поштових листів, а також інформації з електронної скриньки ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): листів, повідомлень, пропозицій та іншої кореспонденції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи); журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), щодо оприбутковування грошових коштів та їх подальшого руху на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); банківські виписки з додатками, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості станом на дату вилучення, товарно транспортні документи, оригінали всіх документів, які свідчать про витрачення коштів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів, робіт, послуг та які знаходяться у ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з переліченими вище підприємствами за період з 01.01.2017 по 31.12.2019.

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), дозволити слідчому, слідчим слідчої групи, оперативним працівникам УОРД ГУ ДФС в Одеській області за дорученням слідчого або за постановою (дорученням) слідчим, оперативним співробітникам податкової міліції структурних підрозділів ГУ ДФС України.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

11.12.2020