УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000908 від 21.05.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212; ч.3 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000908 від 21.05.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212; ч.3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), з можливістю вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, а саме: договорів страхування або інших цивільно-правових угод (договори купівлі-продажу цінних паперів, надання поворотних/безповоротних фінансових допомог, позик та інших), укладених з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), документів, які подавались в сторону ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) для укладання договорів страхування їх супроводження і виконання, заяв про страховий випадок, на підставі яких здійснювались страхові виплати ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) за відповідними договорами страхування, а також додатків до вказаних договорів та іншої документації, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, листів, доручень, актів взаємозвірок, всіх документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), всіх документів бухгалтерського і податкового обліків, де відображаються операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), роздруківок по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 .
Клопотання мотивовано тим, що Головним слідчим управлінням ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000908 від 21.05.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212; ч.3 ст. 209 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2018 р. по теперішній час службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та інші на підставі удаваних правочинів у сфері страхування та договорів купівлі-продажу неліквідних цінних паперів, фактично надають послуги з незаконного обготівкування та легалізації грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, що надає змогу остатнім зменшувати своє податкове навантаження.

Так, за вказаний період на рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), надійшли кошти від підприємств реального сектору економіки на суму понад 1,7 млрд. грн., в якості оплати за удаваними договорами страхування, страхові випадки по яких ніколи не настають. Серед зазначених підприємств також кошти перераховувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). В подальшому з рахунків страхових компаній на підставі формально укладених договорів купівлі-продажу неліквідних цінних паперів кошти перераховуються на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні службовим особам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ). Після чого з рахунків зазначених підприємств відбувається їх обготівкування.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження та у зв`язку з тим, що вказана у документах інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у доступі до документів, оскільки одержати їх іншими способами, без ухвали слідчого судді, не вбачається можливим.
Слідчий в судове засідання не з`явився, однак через канцелярію суду подав письмову заяву, зі змісту якої вбачається, що останній клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі, а також розглянути клопотання за його відсутності.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаних осіб, без поважних причин або неповідомлення ними про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що подане клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що отримати зазначені документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому вони мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, зокрема необхідні для проведення призначеної судово-економічної експертизи, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Однак, слідчий суддя не вбачає необхідності у вилученні оригіналів всіх запитуваних слідчим документів, враховуючи, що судово-економічна експертиза буде проводитись виключно по оригіналам документів, які містять підписи засновників та службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).
Водночас, слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу та вилучення документів, а саме іншої документації, оскільки слідчим не було наведено конкретизації назв вказаних документів, що позбавляє слідчого суддю можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою.
Разом з тим, слідчим при визначенні переліку документів, до яких необхідний тимчасовий доступ, зазначено «інших» та «всіх» без будь-якої конкретизації даних понять, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, а також позбавляє слідчого суддю можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою.
Крім того, з врахуванням того, що досудове розслідування у кримінальному провадженні проводиться за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212; ч.3 ст. 209 КК України, за період з 01.01.2018 р. по теперішній час, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий суддя приходить до висновку, що надання доступу до запитуваних слідчим документів за період часу з 01.01.2018 р. по 29.10.2020 р. буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), разом з тим вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000908 від 21.05.2020 р., як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000908 від 21.05.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212; ч.3 ст. 209 КК України задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) за період часу з 01.01.2018 р. по 29.10.2020 р., з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів та оригіналів документів, які містять підписи засновників та службових осіб вказаних суб`єктів господарської діяльності, а саме: договорів страхування або договорів купівлі-продажу цінних паперів, надання поворотних/безповоротних фінансових допомог, позик, укладених з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), документів, які подавались в сторону ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) для укладання договорів страхування їх супроводження і виконання, заяв про страховий випадок, на підставі яких здійснювались страхові виплати ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) за відповідними договорами страхування, а також додатків до вказаних договорів, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, листів, доручень, актів взаємозвірок, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), документів бухгалтерського і податкового обліків, де відображаються операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), роздруківок по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 .
В решті клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: