1Справа № 335/3632/20 1-кс/335/4559/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодження з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 ,, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000014 від 04.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 0000014 від 04.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000014 від 04.03.2019 за фактом скоєня невстановленими в ході досудового слідства особами пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.05.2017 по 31.12.2018, невстановлені особи шляхом безпідставної реєстрації податкових накладних і подання податкової звітності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно задекларували податкові зобов`язання з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чим надали право на незаконний податковий кредит з ПДВ для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на загальну суму 41 827 654 грн., чим вчинили пособництво службовим особам зазначених підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі.

В приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_11 здійсненний тимчасовий доступ та вилучення установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

При здійсненні огляду зазначених документів встановлено, що на протоколах загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.03.2017 №30-2/2017, 14.04.2017 №14-4/2017 знаходяться відмітки щодо нотаріальних дій №309, №378, вчинених приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 про засвідчення справжності підписів ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Органом досудового розслідування у порядку, передбаченому ч. 8 ст. 8 Закону України „Про нотаріат, ч. 2 ст. 40, ч. 2 ст. 93, ст. 110 КПК України приватному нотаріусу Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 наданий запит від 30.04.2020 №299/10/08-01-23-05 про надання довідок щодо вчинення та/або не вчинення нотаріальних дій.

Відповідно до листа від 03.07.2020 №167, приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 до органу досудового розслідування повідомлено, про те, що виконати вимогу неможливо, оскільки згідно з наказом від 05.11.2019 №929/7 архів зазначеного приватного нотаріуса переданий до Державного нотаріального архіву Дніпропетровської області.

Органом досудового розслідування до ІНФОРМАЦІЯ_12 направлений запит про надання довідок з ІНФОРМАЦІЯ_13 щодо вчинення та/або не вчинення нотаріальних дій.

Листом від 26.08.2020 №15948/061-64/2380, ІНФОРМАЦІЯ_14 органу досудового розслідування відмовлено в наданні запитуваних документів з посиланням на необхідність отримання зазначених відомостей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 у порядку, передбаченому ст. 159-166 КПК України.

Слідчий посилаючись на те, що з метою встановлення або спростування фактів, встановлення або спростування фактів відношення громадян ОСОБА_8 та ОСОБА_7 до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до довідок та документів щодо вчинення або спростування вчинення зазначених нотаріальних дій приватним нотаріусом ОСОБА_6 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ за його відсутністю, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 в судове засідання не з`явився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, в урахуванням позиції слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_9 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , дозвіл на тимчасовий доступ до довідок про вчинення нотаріальних дій, копій відповідних записів з реєстру для реєстрації нотаріальних дій, копій записів щодо ведення нотаріальних дій у відповідних журналах нотаріуса, копій паспортів громадян ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , інші документи, що засвідчують або спростовують вчинення приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 наступних нотаріальних дій: нотаріальна дія, зареєстрована в реєстрі №309, щодо засвідчення справжності ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_11 ) на протоколі загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.03.2017 №30-2/2017; нотаріальна дія, зареєстрована в реєстрі за №378, щодо засвідчення справжності підпису ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_12 ) на протоколі загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 14.04.2017 №14-4/2017, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1