Справа № 761/6941/20
Провадження № 1-кс/761/4526/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання заступника начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження № 0000063 від 18.06.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержання законів ДФС України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до проміжної та річної звітності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) наданим підприємством для отримання та анулювання свідоцтва про реєстрацію фінансової установи, документів наданих для заміни додатку до свідоцтва з можливістю її вилучення та інших документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивовано тим, що що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час проведення фінансово-господарських операцій із ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під виглядом виплати перестрахувальної премії за період з 2017 по 2019 рік, ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 35 322 541, 40 грн., що є особливо великим розміром, що також підтверджується висновками дослідження № 27/21-04-01/33908322 від 12.06.2019.Згідно дослідження № 27/21-04-01/33908322 від 12.06.2019, проведеного головним державним ревізором-інспектором відділу організації викриття економічних злочинів ІНФОРМАЦІЯ_5 вбачається, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2014-2019 років під час проведення фінансових операцій під виглядом перестрахування із підприємствами «конвертаційно-транзитної групи», що мають ознаки фіктивності та створенні для прикриття незаконної діяльності на страховому ринку України, до складу яких входять ряд страхових компаній, в т.ч. ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інші, ймовірно ухилилися від сплати податку на прибуток страхової компанії шляхом штучного формування витрат від даних підконтрольних страхових компаній.Також, встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у першому півріччі 2018 року перерахувало на рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошові кошти у розмірі понад 31 млн. грн., яке в свою мало фінансово-господарські операції із іншими підприємствами із ознаками фіктивності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), засновником якого являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », допитані засновники даного підприємства повідомили, що жодного відношення до діяльності підприємства не мають, зареєстрували на своє ім`я за грошову винагороду. Також встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило фінансово-господарські операції із ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під виглядом перестрахування, які у свою чергу перераховували кошти на рахунки фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Предметом даних взаємовідносин були послуги по пошуку клієнтів для даних страхових компаній, за наявною інформацією на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » страхові компанії ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перерахували кошти на загальну суму понад 300 млн. грн. З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю її вилучити, які перебувають у володінні посадових
ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив розглянути клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник особи у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликалась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000063 від 18.06.2019 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2015-2020 з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Приписами ст. 22 КПК України встановлено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Проте, в порушення вимог п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, слідчим не було доведено, що документи, до яких він просить тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в рамках якого просить надати тимчасовий доступ, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 107,110,132,163-165,309,395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження № 0000063 від 18.06.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: