Провадження № 1-кс/760/5942/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України управлінням нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 15.05.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було здійснено будівництво житлових багатоквартирних будинків на земельних ділянках сільськогосподарського призначення, тим самим використовували землі всупереч їх цільовому призначенню.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом проведення фінансово-господарських операцій (здійснення ремонтно-оздоблюваних робіт, придбання ТМЦ), з рядом підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (« ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), протягом 2019-2020 років, було занижено податок на додану вартість на суму 2 262 352,28 грн. та було занижено розмір земельного податку на суму 6 529 378,98 грн., відповідно службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах, на загальну суму 8 791 731,26 грн.

Крім того, встановлено, що згідно огляду загальнодоступних інформаційних ресурсів встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) основний вид діяльності вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, також встановлено що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється постійним користувачем земельних ділянок державної власності які розташовані в АДРЕСА_1 ,) за які сплачується земельний податок, однак земельні ділянки за цільовим призначенням відведені для ведення сільського господарства і для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови, але земельні ділянки використовуються не за призначенням, зокрема частина земельних ділянок забудована житловими будинками та об`єктами ринкової інфраструктури і використовуються в комерційних цілях.

Відповідно до податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що підприємство сплачує земельний податок за ставкою 1,5%. Відповідно до Рішення ІНФОРМАЦІЯ_11 «Про встановлення місцевих податків і зборів у м. Києві» від 23 червня 2011 року N 242/5629 (зі змінами та доповненнями) ставка земельного 1,5% податку застосовується для земельних ділянок для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови, а для земельних ділянок для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з об`єктами торгово-розважальної та ринкової інфраструктури 1%. Відповідно до Наказу ІНФОРМАЦІЯ_12 від 25.11.2016 № 489 «Про затвердження Порядку нормативної грошової оцінки земель населених пунктів» для земельних ділянок, які використовуються для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови застосовується коефіцієнт функціонального використання земельної ділянки (Кф) у значенні 0,7, а для земельних ділянок, які використовуються для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з об`єктами торгово-розважальної та ринкової інфраструктури у значенні 1,5.

Земельні ділянки, які використовує ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з кадастровими номерами: :91:066:0097, :85:227:0300 та :91:066:0096 мають категорію земель: землі житлової та громадської забудови, цільове призначення: код згідно КВЦПЗ: В-03.15, вид використання: для здійснення комплексного будівництва житлової та громадської забудови з об`єктами побутового призначення, інженерно-транспортною інфраструктурою та створенням озеленених територій загального користування, в тому числі земельні ділянки з кадастровими номерами :91:066:0102 та :91:066:0101 - мають цільове призначення: для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з об`єктами торгово-розважальної та ринкової інфраструктури, код згідно КВЦПЗ 02.10, вид використання: для здійснення комплексного будівництва житлової та громадської забудови з об`єктами торгівельного, соціально побутового призначення та об`єктами інженерної, транспортної інфраструктури та дорожнього господарства.

Підставами для забудови земельних ділянок з кадастровими номерами :91:066:0097, :85:227:0300, :91:066:0096, :91:066:0102, :91:066:0101 стали, рішення ІНФОРМАЦІЯ_11 від 25.12.2012 року № 714-8998 «Про розроблення детального плану території багатофункціонального житлового району на землях державного підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рішення Київради №398/9455 від 22.05.2013 року «Про затвердження детального плану території багатофункціонального житлового району на землях державного підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наказ ІНФОРМАЦІЯ_13 №21/0/13-14 від 31.10.2014 р., №2/0/13-15 від 17.01.2015р., №26-1-СГ від 01.03.2019 р.

В ході досудового розслідування встановлено, що на земельних ділянках які належать до державної власності і перебувають у постійному користуванні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають кадастрові номери: :91:066:0097, :91:066:0096, 8000000 000:85:227:0300, :91:066:0102, :91:066:0101 забудовано багатоповерхові житлові будинки, а саме: ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та об`єкти ринкової інфраструктури, але ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не отримувало дозвіл на забудову вищевказаних земельних ділянок.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » є забудовником житлових комплексів відповідно до ряду укладених договорів, зокрема згідно інвестиційного договору №2811-1-ід/11 від 28.10.2014 р. який укладений між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) згідно якого останній набуває право забудови на земельний ділянці площею 80,3 га, яка належить ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на праві постійного користування.

Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) укладає договір №СІД -2107/16 від 21.07.2016 р. згідно якого відбувається передача права забудови ПП « ОСОБА_5 » на земельній ділянці площею 3,67 га. Окрім вище зазначеного ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » укладають договір № 02Б-26/01-18 СІД від 26.01.2018 р. в якому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » набуває право здійснювати будівництво об`єкту на земельній ділянці площею 3,67 га. Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) уклали договір № 01Б-26/01-18СІд від 26.01.2018 р. відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » набуває право здійснювати будівництво об`єкту на земельній ділянці площею 6,83 га.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), та містять відомості щодо фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася, проте 19.08.2020р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за весь період взаємовідносин вказаних підприємств, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.01.2016р. по 13.08.2020р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), та містять відомості щодо фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016р. по 13.08.2020р., включно, з можливістю здійснити їх виїмку в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- договорів, контрактів, додаткових договорів (угод), інвестиційних договорів, договорів підряду, договорів субпідряду, проектної, кошторисної документації, дозвільної документації, розрахунків витрат на будівництво, документів, що підтверджують будівельні, монтажні, проектні та інші роботи, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, актів виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналів ордерів по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналів-ордерів по рахунку №281 (Товари на складі), документів щодо нарахування та виплати заробітної плати, карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризації, виписок по банківським рахункам підприємства.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1