УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05.01.2021 Справа №607/22840/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого cлідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого cлідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №0000053 від 22.09.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, звернувся старший cлідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора прокуратури Тернопільського гарнізону ОСОБА_4 .
Як зазначено в клопотанні, згідно рапорту заступника військового прокурора Тернопільського гарнізону ОСОБА_5 про вчинення кримінального правопорушення, директор управління виробничо-технічної комплектації державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ймовірно, безпідставно нарахував та в подальшому сплатив Тернопільській ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області 170 тис. грн. земельного податку з юридичних осіб на земельну ділянку площею 27638,32 м2 на якій розміщуються виробничі приміщення приватного товариства.
Згідно листа головного управління державної фіскальної служби у Тернопільській області від 13.12.2017 № 8117/10/19-00-12-08/19206, в користуванні Тернопільського УВТК ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться ряд земельних ділянок, в тому числі, земельна ділянка площею 27638,32 м2, розташована по АДРЕСА_1 . З 2016 року Тернопільське УВТК ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не нараховує та не сплачує земельний податок з юридичних осіб на земельну ділянку площею 27638,32 м2 в зв`язку з відсутністю правовстановлюючих документів на право користування земельною ділянкою в АДРЕСА_1 .
Тернопільською ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі ст. 141 Земельного кодексу України 15.11.2016 направлений лист до ІНФОРМАЦІЯ_3 про систематичну несплату та про не нарахування плати на землю юридичними особами, для прийняття рішення згідно чинного законодавства.
Згідно з листом ГУ ДФС у Тернопільській області від 09.02.2018 № 1157/10/19-00^2- 08/3028, Перша та друга вимоги Форми «Ю1» сформовані та направлені по ІНФОРМАЦІЯ_4 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2001 році. З того часу, податковий борг не був погашений в повному обсязі, податкові вимоги додатково не надсилались і на даний час вважаються чинними.

За період з 2015 по 2017 роки до Тернопільського УВТК ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були застосовані штрафні санкції за несвоєчасну сплату узгодженого податкового зобов`язання по земельному податку з юридичних осіб за користування земельними ділянками, які знаходяться в м. Тернополі.

Згідно листа «Про результати контрольних заходів» ІНФОРМАЦІЯ_5 від 2015 року встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 у 2015 році проведено ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності Тернопільського управління виробничо-технічної комплектації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 2011 по 2013 роки.

Управління здійснює свою діяльність на основі Положення Тернопільського управління виробничо-технічної комплектації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » затвердженого директором державного підприємства.

Відповідно по положення ІНФОРМАЦІЯ_7 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснює свою діяльність на принципах госпрозрахунку в межах повноважень встановлених положенням. Встановлено, що за Тернопільським управлінням виробничо-технічної комплектації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано три земельних ділянки загальною площею 0,55 га. Однак, на частину земельних ділянок правовстановлюючі документи відсутні.

Згідно інформації, отриманої від Тернопільського ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області Тернопільське управління виробничо-технічної комплектації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » користується земельною ділянкою за адресою: АДРЕСА_1 загальною площею 3,32 га.

Впродовж ревізійного періоду Управлінням земельний податок нараховувався, але не сплачувався. Станом на 01.05.2013 по даних бухгалтерського обліку рахувалася кредиторська заборгованість по сплаті земельного податку в сум 384,2 тис. грн.

Ревізією встановлено, що на земельній ділянці площею 2,15 га, яка перебуває на балансі Управління, знаходяться приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Дане товариство не є платником податку за землю у зв`язку із відсутністю об`єкта оподаткування. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не укладались договори оренди землі або спільного користування земельною ділянкою. Таким чином, Підприємством недоотримано коштів від безоплатного використання землі за ревізійний період.

Задля встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні під час досудового розслідування, а також для встановлення та дослідження вичерпного переліку укладених між сторонами документів, з метою забезпечення можливості подальшого проведення слідчих дій та почеркознавчої експертизи, висновок якої слугуватиме доказом у даному кримінальному провадженні, слідчий вказав на необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до договорів оренди земельної ділянки площею 27638,32 кв.м, розташованої по АДРЕСА_1 , (укладеної з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », документів, які підтверджують оплату оренди Товариством, документів, що підтверджують факт сплати земельного податку, в тому числі з юридичних осіб, а також усіх правовстановлюючих документів на право користування зазначеною земельною ділянкою), які перебувають у товаристві з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_8 », юридична адреса розташування якого: АДРЕСА_2 . З урахуванням того, що інформація, зазначена в оригіналах та копіях вказаних документів слугуватиме доказом у вказаному кримінальному провадженні, а іншим способом довести або спростувати факт вчинення вказаного злочину, не вбачається за можливе, слідчий просив клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив задовольнити.
Вивчивши доводи клопотання та долучених до нього матеріалів, заслухавши пояснення слідчого щодо заявленого клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.
Відповідно до положень ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження, звертаючись до слідчого судді під час досудового розслідування, із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, повинен зазначити у клопотання, серед іншого, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей в речах і документах, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів документів.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 від 22.09.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України, з правовою кваліфікацією заволодіння чужим шляхом зловживання службовою особою службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб.
З урахуванням того, що відомості, що містяться у договорах оренди, земельної ділянки площею 27638,32 кв.м, розташованої по АДРЕСА_1 , (укладеної з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), документах, які підтверджують оплату оренди Товариством, а також правовстановлюючих документах на право користування зазначеною земельною ділянкою мають суттєве значення для проведення слідчих (процесуальних) дій та встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до ст. 91 КПК України, клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого cлідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 , слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_10 , слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_11 , слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів договорів оренди, земельної ділянки площею 27638,32 кв.м, розташованої по АДРЕСА_1 , (укладеної з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), документів, які підтверджують оплату оренди Товариством, а також усіх правовстановлюючих документів на право користування зазначеною земельною ділянкою, які зберігаються в товаристві з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_8 », юридична адреса розташування якого: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій.
Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, мас право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1