Деражнянський районний суд Хмельницької області
Справа № 673/864/20
Провадження № 1-кп/673/131/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 липня 2020 р.м. Деражня

Деражнянський районний суд Хмельницької області в складі:
головуючої судді ОСОБА_1 ,
з участю:
прокурора - ОСОБА_2 ,
обвинуваченого ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,
секретаря судового засідання ОСОБА_5 ,
розглянувши у підготовчому засіданні в залі суду кримінальне провадження №0000009, внесеного до ЄРДР 10.03.2017 року по обвинуваченню
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Дашкісан Республіка Азербайджан, громадянина України, з вищою освітою, працюючого, одруженого, проживаючого та зареєстрованого по АДРЕСА_1 , раніше не судимого в силу ст.. 89 КК України
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Згідно обвинувального акту ОСОБА_3 працюючи заступником голови селянського (фермерського) господарства «Промінь» (код , Хмельницька область, Деражнянський район, с. Зяньківці, вул. Радянська, 34), будучи службовою особою відповідальною за своєчасність, повноту нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), діючи умисно, в порушення вимог ст.ст. 187, 209 Податкового кодексу України (далі ПК України), упродовж липня - серпня 2015 року, шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, за рахунок безпідставного відображення у податкових деклараціях з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування податкових зобов`язань по операціях із реалізації СФГ «Промінь» для АТ «Концерн Галнафтогаз» () придбаної сільськогосподарської продукції (сої) під виглядом власно вирощеної та незаконного не відображення таких зобов`язань у загальних податкових деклараціях з податку на додану вартість, умисно ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 2 508 125 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Так, селянське (фермерське) господарство «Промінь» (код , Хмельницька область, Деражнянський район, с. Зяньківці, вул. Радянська, 34) зареєстровано 06.08.1998 Деражнянською районною державною адміністрацією Хмельницької області, 15.08.1998 СФГ «Промінь» взято на податковий облік в Хмельницькій ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області, з 01.11.2014 зареєстровано платником податку на додану вартість та з 01.02.2015 зареєстровано платником податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства.

Головою СФГ «Промінь» з моменту державної реєстрації, у тому числі упродовж 2015 року, був ОСОБА_6 . Згідно з наказом №1К від 28.02.2015 заступником голови СФГ «Промінь» з правом підпису у період з 01.03.2015 по 04.10.2017 працював ОСОБА_3 .

Так, ОСОБА_3 , займаючи посаду заступника голови СФГ «Промінь», упродовж 2015 року безпосередньо від імені вказаного підприємства здійснював фінансово-господарські операції, розпоряджався коштами на банківських рахунках підприємства, забезпечував організацію складення первинних бухгалтерських документів, ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також складення та подачу податкової звітності підприємства. Тоді як голова СФГ «Промінь» ОСОБА_6 у вказаний період фактичної участі у керівництві та управлінні вказаним підприємством не брав.

На ОСОБА_3 як керівника СФГ «Промінь» покладались обов`язки: згідно зі ст.67 Конституції України - сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом; згідно зі ст.7, п.п. 3, 6 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» - створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечення неухильного виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, забезпечення дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності, організація контролю за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, забезпечення перевірки стану бухгалтерського обліку у філіях, представництвах, відділеннях та інших відокремлених підрозділах підприємства, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; згідно зі ст.16 ПК України організувати ведення в установленому порядку обліку доходів і витрат, складання звітності, що стосується обчислення і сплати податків та зборів, забезпечити подання до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларацій, звітності та інших документів, пов`язаних з обчисленням та сплатою податків та зборів, сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених ПК України.

Таким чином, в силу покладених на заступника голови СФГ «Промінь» ОСОБА_3 організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, він являвся службовою особою підприємства, відповідальною за ведення бухгалтерського обліку, формування та подачу податкової звітності, а також нарахування та сплату податків та зборів.

Проте, ігноруючи вимоги податкового законодавства, заздалегідь розуміючи і усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати до бюджету податків у значних розмірах, ОСОБА_3 як службова особа вказаного підприємства, бажав їх настання та активно сприяв цьому.

ОСОБА_3 у 2014 році віднайшов СФГ «Промінь» та, познайомившись з головою вказаного СФГ ОСОБА_6 , у 2014 році у невстановленому місці та час домовився з ним про те, що він буде здійснювати фактичне керівництво фінансово-господарською діяльністю СФГ «Промінь». Для здійснення керівництва СФГ «Промінь» та проведення господарської діяльності від імені вказаного СФГ, ОСОБА_6 у невстановленому місці та час було передано ОСОБА_3 печатки вказаного СФГ, електронний цифровий підпис, виданий на ім`я ОСОБА_6 як голови СФГ, а також електронні ключі доступу до системи «Клієнт-банк». У подальшому, наказом № 1К від 28.02.2015 ОСОБА_3 призначений заступником голови СФГ «Промінь» з 01.03.2015 з правом першого підпису.

Також, ОСОБА_3 , здійснюючи фактичне керівництво діяльністю СФГ «Промінь», забезпечив реєстрацію вказаного СФГ платником податку на додану вартість з 01.11.2014, а також включення СФГ «Промінь» до реєстру суб`єктів спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість як сільськогосподарського підприємства з 01.02.2015.
Відповідно до вимог п.209.6, п.209.7 ст.209 ПК України сільськогосподарським вважається підприємство, основною діяльністю якого є постачання вироблених (наданих) ним сільськогосподарських товарів (послуг) на власних або орендованих основних фондах, а також на давальницьких умовах, в якій питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг становить не менш як 75 відсотків вартості всіх товарів/послуг, поставлених протягом попередніх 12 послідовних звітних податкових періодів сукупно. Сільськогосподарськими вважаються товари, які вирощуються, відгодовуються, виловлюються або збираються (заготовляються), а послуги надаються, безпосередньо платником податку - суб`єктом спеціального режиму оподаткування (крім придбання таких товарів/послуг у інших осіб), які поставляються зазначеним платником податку - їх виробником.

У відповідності до вимог п.209.2 ст.209 ПК України, згідно із спеціальним режимом оподаткування сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства та акумулюється на його спеціальному рахунку.

Пунктом 187.1 ст.187 ПК України передбачено, що датою виникнення податкових зобов`язань з податку на додану вартість при постачанні товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше: а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку; б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.

ОСОБА_3 , будучи обізнаним із вказаними вимогами ст.187 ПК України щодо моменту виникнення податкових зобов`язань та зазначеними правилами оподаткування при застосуванні спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, передбаченими ст.209 ПК України, розумів, що передбачені законодавством пільги при застосуванні спеціального режиму оподаткування для сільськогосподарських підприємств, нададуть йому можливість ухилитись від сплати податку на додану вартість за рахунок відображення у бухгалтерському та податковому обліку СФГ «Промінь» як суб`єкта спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства податкових зобов`язань по операціях з реалізації придбаних сільськогосподарських товарів під виглядом власно вирощених.

Зокрема, з метою ухилення від сплати податків, ОСОБА_3 , користуючись перебуванням СФГ «Промінь» з 01.02.2015 у реєстрі суб`єктів спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість діяльності у сфері сільського господарства, застосував незаконну схему заниження сум податків, які підлягали сплаті до бюджету, яка полягала у відображенні у бухгалтерському обліку СФГ «Промінь» операцій з реалізації для АТ «Концерн Галнафтогаз» придбаних сільськогосподарських товарів (сої) під виглядом власно вирощених та подальшому безпідставному включенні податкових зобов`язань по вказаних операціях до податкових декларацій з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства та незаконному не відображенні таких зобов`язань у загальних податкових деклараціях з податку на додану вартість, що, як наслідок, потягло не сплату до бюджету вказаного податку.

Так, 20.07.2015 СФГ «Промінь» в особі заступника голови ОСОБА_3 з АТ «Концерн Галнафтогаз» укладено договір поставки № 200715/1 від 20.07.2015 зі специфікацією № 1 до договору, згідно з якою СФГ «Промінь» мало поставити для АТ «Концерн Галнафтогаз» сою.

У подальшому, на виконання умов вказаного договору, СФГ «Промінь» упродовж липня - серпня 2015 року реалізувало на адресу АТ «Концерн Галнафтогаз» сою в кількості 1 739,74 т на загальну суму 15 048 751 грн., в т.ч. ПДВ 2 508 125 грн., що підтверджується податковими накладними: № 7/2 від 22.07.2015 про поставку 61,98 т сої на суму 536 127 грн., у т.ч. ПДВ 89 354,5 грн.; № 8/2 від 23.07.2015 про поставку 81,86 т сої на суму 708 089 грн., у т.ч. ПДВ 118 014,83 грн.; № 9/2 від 24.07.2015 про поставку 324,84 т сої на суму 2 809 866 грн., у т.ч. ПДВ 468 311 грн.; № 10/2 від 25.07.2015 про поставку 63,3 т сої на суму 547 545 грн., у т.ч. ПДВ 91 257,5 грн.; № 11/2 від 26.07.2015 про поставку 241,76 т сої на суму 2 091 224 грн., у т.ч. ПДВ 348 537,33 грн.; № 12/2 від 27.07.2015 про поставку 171,36 т сої на суму 1 482 264 грн., у т.ч. ПДВ 247 044 грн.; № 13/2 від 28.07.2015 про поставку 205,52 т сої на суму 1 777 748 грн., у т.ч. ПДВ 296 291,33 грн.; № 14/2 від 29.07.2015 про поставку 297,64 т сої на суму 2 574 586 грн., у т.ч. ПДВ 429 097,67 грн.; № 15/2 від 30.07.2015 про поставку 249,06 т сої на суму 2 154 369 грн., у т.ч. ПДВ 359 061,5 грн.; № 1/2 від 03.08.2015 про поставку 42,42 т сої на суму 366 933 грн., у т.ч. ПДВ 61 155,5 гривень.

У свою чергу, АТ «Концерн Галнафтогаз» за вказану сою упродовж серпня 2015 - липня 2016 року перерахувало СФГ «Промінь» грошові кошти в загальній сумі 15 048 751 грн. платіжними дорученнями: № 14 від 18.08.2015 на суму 54 000 грн., № 83 від 17.06.2016 на суму 2 000 000 грн., № 86 від 21.06.2016 на суму 2 000 000 грн., № 87 від 22.06.2016 на суму 2 000 000 грн., № 88 від 22.06.2016 на суму 2 000 000 грн., № 89 від 24.06.2016 на суму 4 881 995,18 грн., № 90 від 01.07.2016 на суму 2 112 755,82 гривень.

Проте, як встановлено, реалізована СФГ «Промінь» для АТ «Концерн Галнафтогаз» соя не була власно вирощена СФГ «Промінь», а придбана ОСОБА_7 у невстановлених осіб.

Відповідно до вимог п.209.11 ст.209 ПК України, якщо суб`єкт спеціального режиму оподаткування поставляє протягом попередніх 12 послідовних звітних податкових періодів сукупно несільськогосподарські товари/послуги, питома вага яких перевищує 25 відсотків вартості всіх поставлених товарів/послуг, то: на таке підприємство не поширюється спеціальний режим оподаткування, встановлений цією статтею, воно зобов`язане визначити податкове зобов`язання з цього податку за підсумками звітного податкового періоду, в якому було допущено таке перевищення, і сплатити податок до бюджету в загальному порядку; таке підприємство вважається платником зазначеного податку на загальних підставах з першого числа місяця, в якому було допущено таке перевищення.

Отже, СФГ «Промінь» не дотримано вимог ст.209 ПК України, так як здійснило поставку не власно вирощеної сільськогосподарської продукції (сої), питома вага якої становила 100 відсотків, у зв`язку з чим не мало права на застосування до вказаних операцій спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість у сфері сільського господарства, а податкові зобов`язання СФГ «Промінь» з податку на додану вартість за операціями з продажу сої для АТ «Концерн Галнафтогаз» мали бути повністю відображенні у загальних деклараціях з податку на додану вартість підприємства та податок на додану вартість сплачений до бюджету.

Проте, заступник голови СФГ «Промінь» ОСОБА_3 , будучи обізнаним із правилами оподаткування податком на додану вартість при застосуванні спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, передбаченими ст. 209 ПК України, а також з вимогами ст. 187 ПК України щодо моменту виникнення податкових зобов`язань з податку на додану вартість, переслідуючи мету ухилення від сплати податків, при складані податкової звітності СФГ «Промінь» з податку на додану вартість (спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства та загальної) за липень - серпень 2015 року, без відома голови СФГ «Промінь» ОСОБА_6 , який не був обізнаний про його злочинні наміри, вніс до неї недостовірні відомості щодо податкових зобов`язань за операціями з реалізації СФГ «Промінь» сої для АТ «Концерн Галнафтогаз» та здійснив підписання вказаної звітності за допомогою попередньо переданого йому електронного цифрового підпису ОСОБА_6 як голови вказаного СФГ.

Так, на прохання ОСОБА_3 та з використанням наданих ним даних, ОСОБА_8 , яка надавала для СФГ «Промінь» консультаційні послуги з ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності та не була обізнана про злочинні наміри останнього, упродовж серпня-вересня 2015 року у невстановлений час, перебуваючи у приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , заповнила податкові декларації СФГ «Промінь» з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства за липень серпень 2015 року, в які, за вказівкою ОСОБА_3 , який усвідомлював незаконність своїх дій, оскільки знав, що соя, яка реалізована СФГ «Промінь» для АТ «Концерн Галнафтогаз» не є власно вирощеною вказаним СФГ, та діяв з метою ухилення від сплати податків, внесла недостовірні відомості, а саме безпідставно включила дані щодо податкових зобов`язань за операціями з продажу сої для АТ «Концерн Галнафтогаз» в сумі 2 508 125 грн. у:

-податкову декларацію з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства за липень 2015 року, в якій у рядку 18 «Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17) (позитивне значення)» та в рядку 25 «Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від`ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду (рядок 18 - рядок 20) та залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства та/або спрямовується на спеціальний рахунок» безпідставно відобразила податкові зобов`язання з ПДВ по операціях з АТ «Концерн Галнафтогаз» в сумі 2 446 970 гривень.

Вказана декларація була підписана ОСОБА_3 за допомогою електронного цифрового підпису голови СФГ «Промінь» ОСОБА_6 , який перебував у його користуванні, та 20.08.2015 подана в електронному вигляді до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області як офіційна звітність підприємства;

-податкову декларацію з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства за серпень 2015 року, в якій у рядку 18 «Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17) (позитивне значення)» та в рядку 25 «Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від`ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду (рядок 18 - рядок 20) та залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства та/або спрямовується на спеціальний рахунок» безпідставно відобразила податкові зобов`язання з ПДВ по операціях з АТ «Концерн Галнафтогаз» в сумі 61 155 гривень.

Вказана декларація була підписана ОСОБА_3 за допомогою електронного цифрового підпису голови СФГ «Промінь» ОСОБА_6 , який перебував у його користуванні, та 21.09.2015 подана в електронному вигляді до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області як офіційна звітність підприємства.

Внаслідок вказаних дій заступника голови СФГ «Промінь» ОСОБА_3 податок на додану вартість в сумі 2 508 125 грн. безпідставно залишено в розпорядженні підприємства.

Також, на прохання ОСОБА_3 та з використанням наданих ним даних, ОСОБА_8 , яка не була обізнана про злочинні наміри останнього, у період серпня вересня 2015 року у невстановлений час, перебуваючи у приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , заповнила податкові декларації СФГ «Промінь» з податку на додану вартість (загальні) за липень серпень 2015 року, в які, за вказівкою ОСОБА_3 , який усвідомлював незаконність своїх дій, оскільки знав, що соя, яка реалізована СФГ «Промінь» для АТ «Концерн Галнафтогаз» не є власно вирощеною вказаним СФГ, та діяв з метою ухилення від сплати податків, незаконно не включила дані щодо податкових зобов`язань за операціями з продажу сої для АТ «Концерн Галнафтогаз» в сумі 2 508 125 грн. Зокрема, вказані дані не включено у:

- податкову декларацію з податку на додану вартість (загальну) за липень 2015 року, в якій у рядку 18 «Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17) (позитивне значення)» та в рядку 25 «Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від`ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду (рядок 18 - рядок 20) та сплачується до державного бюджету» незаконно не включено податкові зобов`язання з ПДВ по операціях з АТ «Концерн Галнафтогаз» в сумі 2 446 970 гривень.

Вказана декларація була підписана ОСОБА_3 за допомогою електронного цифрового підпису голови СФГ «Промінь» ОСОБА_6 , який перебував у його користуванні, та 13.08.2015 подана в електронному вигляді до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області як офіційна звітність підприємства;

- податкову декларацію з податку на додану вартість (загальну) за серпень 2015 року, в якій у рядку 18 «Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17) (позитивне значення)» та в рядку 25 «Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від`ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду (рядок 18 - рядок 20) та сплачується до державного бюджету» незаконно не включено податкові зобов`язання з ПДВ по операціях з АТ «Концерн Галнафтогаз» в сумі 61 155 гривень. Вказана декларація була підписана ОСОБА_3 за допомогою електронного цифрового підпису голови СФГ «Промінь» ОСОБА_6 , який перебував у його користуванні, та 21.09.2015 подана в електронному вигляді до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області як офіційна звітність підприємства.

Таким чином, за липень - серпень 2015 року заступником голови СФГ «Промінь» ОСОБА_3 , за рахунок неправомірного включення податкових зобов`язань з податку на додану вартість до декларацій з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування та не включення таких податкових зобов`язань до загальних декларацій з вказаного податку, занижено податкові зобов`язання по сплаті в бюджет податку на додану вартість на загальну суму 2 508 125 грн., у тому числі: за липень 2015 року в сумі 2 446 970 грн., за серпень 2015 року в сумі 61 155 гривень. Згідно з п.193.1 ст.193 ПК України ставка податку на додану вартість становила 20 відсотків.

Внаслідок зазначених дій, заступник голови СФГ «Промінь» ОСОБА_3 , діючи умисно, в порушення вимог п.187.1 ст.187, п.209.11 ст.209 ПК України, шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість діяльності у сфері сільського господарства, за липень серпень 2015 року, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2 508 125 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Таким чином, ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні кримінального правпорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
До початку підготовчого засідання до суду надійшло клопотання захисника ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та звільнення обвинуваченого ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст. 44, 49 КК України.
В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 та його захисник ОСОБА_4 підтримали клопотання та просили задоволити його, оскільки строки давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення вищевказаного кримінального правопорушення минули.
Прокурор не заперечувала щодо задоволення вказаного клопотання.
Заслухавши сторони кримінального провадження, дослідивши матеріалами кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню виходячи із наступних підстав.

Так, відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з ч.1 ст.285 та ч.3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Приписами п.1 ч.1 статті 49 КК України (в редакції чинній на час вчинення кримінального правопорушення) передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

З обвинувального акту встановлено, що ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні у липнісерпні 2015 року кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, яке відповідно до вимог ст.12 КК України (в редакції чинній на час вчинення кримінально караного діяння) відноситься до злочину невеликої тяжкості.

На момент розгляду клопотання пройшло більше двох років, з дослідженої довідки про судимість ОСОБА_3 встановлено, що останній протягом зазначеного строку до кримінальної відповідальності не притягувався, а отже перебіг давності відповідно до вимог частини третьої статті 49 КК України не переривався.

З урахуванням зазначеного, клопотання обвинуваченого ОСОБА_3 про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.1 ст.285 КПК України та ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності підлягає задоволенню, а кримінальне провадження закриттю на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_3 не обирався.

Цивільний позов не заявлявся.

Речові докази у справі відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 12, 44, 49 КК України, п.1 ч.2 ст. 284, ч.6 ст. 286, ст.ст. 369-372 КПК України, суд,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання захисника ОСОБА_4 задоволити.
Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності по його обвинуваченню у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на підставі ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.
Кримінальне провадження №0000009 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.03.2017 року по обвинуваченню ОСОБА_3 у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Хмельницького апеляційного суду через Деражнянський районний суд Хмельницької області протягом семи днів з дня її оголошення.
Повний текст ухвали проголошено 20.07.2020 року о 13 год. 30 хв.

Суддя ОСОБА_1