Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа №490/4853/18
У Х В А Л А
21 серпня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

10.08.2020р. заступник начальника відділу ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 , клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із можливістю їх вилучення, та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000055 від 22.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити. Також, слідчий зазначив, що отримання вказаної інформації має суттєве значення для кримінального провадження і отримати її іншим способом не можливо.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Так, в судовому засіданні було встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000055 від 22.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ) за період січень 2016 - липень 2017 на суму понад 4 млн. грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування від управління аудиту ГУ ДФС у Миколаївській області отримано акт від 29.12.2016 №617/14-03-14-02/39981544 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_18 , податкова адреса АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_6 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 по 31.10.2016...», згідно висновків якого підприємством занижено ПДВ до сплати в бюджет за період червень-вересень 2016 на загальну суму 5 956 998 грн. за результатами господарських операцій, що мають ознаки безтоварності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_17 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_19 ), Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_20 ), ФГ « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), СФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_23 ), ФГ « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_24 ). Податковим органом винесені відповідні податкові повідомлення-рішення, які оскаржувались СПД в суді першої інстанції та апеляції, у задоволені позовів СПД відмовлено (справа №814/1350/17), інформація щодо касаційного оскарження станом на теперішній час відсутня, крім того засновниками (учасниками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 27.09.2019 прийнято рішення щодо припинення юридичної особи в результаті реорганізації, 21.02.2020 ТОВ припинено в результаті злиття (приєднання), правонаступник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ).
В ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_6 (директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), який надав покази щодо здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства за період перебування його на посаді директора з жовтня 2015 по 2017, обставин господарських операцій із зазначеними вище СПД він не пам`ятає, необхідно дивитися в документи по взаємовідносинам.
На вимоги слідчого до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПП « ОСОБА_7 », Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ФГ « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », СФГ « ОСОБА_9 », ФГ « ОСОБА_10 » - не надані. 31.01.2020, на виконання ухвали суду, проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з вищезазначеними СПД, за результатами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано завірену копію рішення засновників та акт знищення документів за 2015-2016 рр.
Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (дата державної реєстрації 01.09.2015). Відповідно до ч. 3 ст. 30 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України. Таким чином, іншим способом отримати доступ до вищевказаних документів не представляється можливим.
Отримання згаданих документів необхідно для: встановлення осіб, причетних до здійснення повноважень засновника (власника) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.09.2015 по дату винесення клопотання, конкретних дат здійснення ними таких повноважень; встановлення осіб, призначених на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.09.2015 по дату винесення клопотання, конкретних дат їх призначення та звільнення; встановлення суб`єкта злочину та призначення судово- економічної експертизи.
Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , є матеріали кримінального провадження, зокрема, відомості з АІС «Податковий блок» з відображенням дати державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та найменуванням органу державної реєстрації.
Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, слідчий суддя приходить до висновку, що подане клопотання підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вивчення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл заступнику начальника ВРКП СУ ТУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , а також слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із можливістю їх вилучення, та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 21.09.2020 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1