Провадження № 1-кс/760/7298/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000085 від 24.07.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період квітня 2018 по травень 2020рр. ввезли на митну територію України річкові танкери закритого типу, а саме: типу POSITIVE-1 (LА NOVETTE-37), POSITIVE-2 (LА NOVETTE-38), POSITIVE-3 (LА NOVETTE-39), POSITIVE-4 в митному режимі "тимчасове ввезення" з умовним частковим звільненням від оподаткування. Так, в порушення вимог ст.257, ч.2 ст.71, ст.106, ст.285, ч.1 ст.266 Митного кодексу України, службові особи зазначеного підприємства, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, на території Київської області, незаконно передали вказані транспортні засоби у тимчасове платне користування на умовах оренди підприємствам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), в результаті чого не оформили річкові танкери закритого типу у відповідний митний режим "Імпорт", тим самим умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на додану вартість на суму 6 090 118, 76 грн. та мита на суму 1 450 028, 28 грн., всього ухилились від сплати податків на загальну суму 7 540 147,04 грн.

Крім того, встановлено, що підприємство-імпортер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , податкова адреса: АДРЕСА_1 . Директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно реєстраційних документів, значиться громадянин ОСОБА_5 , засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , податкова адреса: АДРЕСА_2 . Митне оформлення товарів проводиться в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено зовнішньоекономічні договори бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018 з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) щодо оренди в останнього річкових танкерів закритого типу «POSITIVE -1» (LA NOVETTE-37), «POSITIVE -2» (LA NOVETTE-38), «POSITIVE -3» (LA NOVETTE-39) «POSITIVE -4» що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_9 деклараціями, а саме: МД ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3289 від 31.10.2018 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» річкового танкеру закритого типу «POSITIVE -1» (LA NOVETTE-37) за зовнішньоекономічним договором бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018, відправником зазначено підприємство нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_10 вартість даного товару за вказаною МД складає 8 311 641,23 грн.; МД ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3288 від 31.10.2018 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» річкового танкеру закритого типу «POSITIVE-2» (LA NOVETTE-38) за зовнішньоекономічним договором бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018. відправником зазначено підприємство нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_10 . Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 5 353 260,45 грн.; МД ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3893 від 31.12.2018 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» річкового танкеру закритого типу «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39) за зовнішньоекономічним договором бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018. Відправником вказано підприємство нерезидент SUCCESS ІНФОРМАЦІЯ_11 . Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 8 233 370,28 грн.; МД ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3894 від 31.12.2018 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» річкового танкеру закритого типу «POSITIVE-4» за зовнішньоекономічним договором бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018. Відправником вказано підприємство нерезидент SUCCESS ІНФОРМАЦІЯ_11 . Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 8 517 279,60 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2019-2020р.р. вказані річкові танкера закритого типу на території України здавало у тимчасове платне користування на умовах оренди ряду СГД, що підтверджується зареєстрованими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковими накладними, а саме: річковий танкер закритого типу «POSITIVE -1» (LA NOVETTE-37) у відповідності до податкових накладних №102 від 29.07.2019, №97 від 12.07.2019, №84 від 13.06.2019, №82 від 11.06.2019, №81 від 07.06.2019, №72 від 31.05.2019, №52 від 25.04.2019, №51 від 24.04.2019, №128 від 03.10.2019, №129 від 07.10.2019, №130 від 10.10.2019, №131 від 11.10.2019 здавався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в оренду (субчартер) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Також, у відповідності до податкових накладних №10 від 31.05.2020, №4 від 30.04.2020 річковий танкер закритого типу «POSITIVE -1» (LA NOVETTE-37) здавався в оренду (субчартер) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; річковий танкер закритого типу «POSITIVE -2» (LA NOVETTE-38) у відповідності до податкових накладних №87 від 24.06.2019, №71 від 27.05.2019, №50 від 26.04.2019, №49 від 25.04.2019, №48 від 24.04.2019 здавався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в оренду (субчартер) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, у відповідності до податкових накладних №11 від 31.05.2020, №5 від 30.04.2020 річковий танкер закритого типу «POSITIVE -2» (LA NOVETTE-38) здавався в оренду (субчартер) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; річковий танкер закритого типу «POSITIVE -3» (LA NOVETTE-39) у відповідності до податкових накладних №122 від 27.09.2019, №121 від 25.09.2019, №120 від 24.09.2019, №119 від 13.09.2019, №113 від 04.09.2019, №112 від 02.09.2019, №111 від 27.08.2019, №100 від 26.07.2019, №98 від 25.07.2019, №99 від 18.07.2019, №86 від 24.06.2019, №69 від 20.05.2019, №132 від 21.10.2019 здавався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в оренду (субчартер) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також, у відповідності до податкових накладних №12 від 31.05.2020, №6 від 30.04.2020 річковий танкер закритого типу ««POSITIVE -3» (LA NOVETTE-39) здавався в оренду (субчартер) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; річковий танкер закритого типу «POSITIVE-4» у відповідності до податкових накладних №110 від 09.08.2019, №104 від 07.08.2019, №103 від 02.08.2019, №101 від 26.07.2019, №96 від 05.07.2019, №85 від 24.06.2019, №83 від 13.06.2019, №70 від 21.05.2019, №66 від 10.05.2019 здавався в оренду (субчартер) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Також, у відповідності до податкових накладних №13 від 31.05.2020, №7 від 30.04.2020 річковий танкер закритого типу ««POSITIVE -4» здавався в оренду (субчартер) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час митного оформлення річкових танкерів закритого типу «POSITIVE-1» (LA NOVETTE-37), «POSITIVE-2» (LA NOVETTE-38), «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39), «POSITIVE-4» за митними деклараціями ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3289 від 31.10.2018, ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3288 від 31.10.2018, ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3893 від 31.12.2018, ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3894 від 31.12.2018 застосовано Преференцію 198 на підставі положень Додатка Е Конвенції про тимчасове ввезення від 26.06.1990.

Таким чином встановлено, що відповідно до вищевказаних митних декларацій та додатків до них, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі зовнішньоекономічних договорів бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018 отримало у тимчасове платне користування на умовах оренди у компанії нерезидента SUCCESS ULTRA HOLDINGS (Hong Kong) річкові танкери закритого типу «POSITIVE-1» (LA NOVETTE-37), «POSITIVE-2» (LA NOVETTE-38), «POSITIVE -3» (LA NOVETTE-39), « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Далі, вказані танкери були заявлені митному органу в митний режим тимчасового ввезення з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами і сплатило 3 відсотки суми митних платежів (ПДВ, мито).

Крім того, встановлено, що вказані річкові танкери закритого типу використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для перевезення олії соняшникової внутрішніми водними шляхами з олійних терміналів розташованих на території Київської області.

Також, ввезення на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » даних річкових танкерів закритого типу як транспортних засобів комерційного призначення, є недотриманням норм Додатка С Конвенції про тимчасове ввезення, що передбачає поміщення цих транспортних засобів у митний режим тимчасового ввезення з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами. (Відповідно до ст. 8 Додатка С Конвенції про тимчасове ввезення, кожна Договірна сторона має право відмовити у наданні права на тимчасове ввезення або відкликати його стосовно: транспортних засобів комерційного використання, які використовуються для внутрішніх перевезень; транспортних засобів, зданих в оренду після їхнього ввезення, або, якщо вони були зданими в оренду в момент їхнього ввезення, транспортних засобів повторно зданих в оренду або переданих в суборенду з метою, що не полягає в їхньому негайному вивезенні. Подальше вивезення транспортних засобів комерційного використання відбувається відразу ж після закінчення транспортних операцій, для яких вони були ввезенні. (ст. 9 Додатка С Конвенції про тимчасове ввезення).

У подальшому, в порушення ч.7 ст.106 МК України, вказані річкові танкери закритого типу були передані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у тимчасове платне користування на умовах оренди підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Тобто, передані у користування іншим суб`єктам господарювання та на підставі цього не сплачені митні платежі в обсязі, передбаченому законом для ввезення на митну території України в митному режимі «імпорт».

Крім того, в матеріалах кримінального провадження міститься висновок експертного дослідження № 1-17/07/2020-дос від 17.07.2020, згідно якого встановлено, що в порушення ч.1 та ч.8 ст.257, ч.2 ст.71, ст.106, ст.285, ч.1 ст.266 Митного кодексу України, ст.190, ст.206 Податкового кодексу України сума податку на додану вартість (20%) та мита (5%) не нарахованого та не сплаченого до державного бюджету України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при імпорті транспортних засобів (річковах танкерів закритого типу) та заявлені їх митному органу в митний режим «тимчасового ввезення» з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами у період квітень 2018 травень 2020, складає 7 540 147, 04 грн.

Також, в ході аналізу проведеного за допомогою АІС « ІНФОРМАЦІЯ_13 » податкових накладних згідно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2019-2020 рік встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом вказаного періоду передає в субчартер річкові судна закритого типу «POSITIVE-1» (LA NOVETTE-37), «POSITIVE-2» (LA NOVETTE-38), «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39), «POSITIVE-4» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а останні в свою чергу надають послуги на адресу ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (послуги з перевезення олії соняшникової нерафінованої напливом т/х Позитив 1,2,3,4) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (послуги перевезення олії соняшникової вантажним водним транспортом внутрішніми водними шляхами).

Крім того, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) має відкриті розрахункові рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » - НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (долар США), НОМЕР_7 (євро), НОМЕР_8 (українська гривня).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_9 ), та містять відомості щодо відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) - НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (долар США), НОМЕР_7 (євро), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (долар США), НОМЕР_13 (євро), за період з 01.04.2018р. по дату оголошення ухвали, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася, проте 26.10.2020р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо взаємовідносин по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_9 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до руху коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) під час взаємовідносин з іншими суб`єктами господарювання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено слідчому судді, що дана інформація може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_9 ), та містять відомості щодо відкриття, функціонування та руху коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (долар США), НОМЕР_7 (євро), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (долар США), НОМЕР_13 (євро), за період з 01.04.2018р. по 26.10.2020р., з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх належним чином завірених копій в електронному та паперовому вигляді, а саме:

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках;

- відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «клієнт банк»;

- договорів щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги працівниками ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_9 );

- документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначеного клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з вищезазначених рахунків;

- договорів про відкриття зазначеними клієнтами рахунків цінних паперів з усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

- документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунку цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунку цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

- витягів з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

- документів, які відображають рух цінних паперів по всіх наявних рахунках цінних паперів, що належать зазначеному клієнту, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами;

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по вищезазначених рахунках, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку),

- юридичних справ на відкриття рахунків, а саме: заяв від імені службових осіб підприємств на відкриття рахунків, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протоколу або іншого документу про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємств;

- документів щодо придбання та реалізації векселів.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1