УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000152 внесеного 08.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
19 жовтня 2020 року старший слідчий з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки,фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні, внесеному 08.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000152, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, а саме: грошові кошти у безготівковій формі на суму, що не перевищує 4 081 632 грн. (чотири мільйони вісімдесят одна тисяча шістсот тридцять дві гривні), які знаходяться на рахунках ТОВ «Вернон Шиппінг» (код 35179042) відкритих у АБ «Південний» (МФО 328209):

-№ НОМЕР_1 (код валюти 980);

-№ НОМЕР_2 (код валюти 980);

-№4307 (код валюти 980, 840);

-№ НОМЕР_3 (код валюти 980, 840);

із забороною розпоряджатися вказаними грошовими коштами, а також зобов`язанням АБ «Південний» (МФО 328209) надати старшому слідчому з ОВС СУ Офісу великих платників податків ОСОБА_3 довідку про виконання вказаної ухвали та суму арештованих грошових коштів одразу при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок арештованих коштів на рахунку за запитом.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає про те, що у провадженні слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000152 від 08.06.2016, відносно службових осіб ТОВ «Ферко», ТОВ «Вернон Шиппінг», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ферко» (код 31681342) шляхом документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «Ащан Біличі» (код 22887363) за період січень березень 2016 року умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 26 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службовими особами ТОВ «Вернон Шиппінг» (код 35179042), директором, засновником та бухгалтером, якого був ОСОБА_5 в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства у березні 2017 року неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укртранстехносервіс» (код 40473066), здійснено ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 16666647 грн.

На підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209) та розкрито банківську таємницю ТОВ «Вернон Шиппінг» () по банківським рахункам № НОМЕР_1 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Українська гривня).

В ході огляду рахунків встановлено, що ТОВ «Вернон Шиппінг» здійснювало перерахування грошових коштів з рахунку № НОМЕР_1 на рахунок підприємства ПП «Иволга ЛТД» (код 40842386) № НОМЕР_5 , за період 10.11.16 по 11.11.16, у загальній сумі 4 081 632 грн., як оплату за с/х продукцію.

В подальшому з рахунку ПП «Иволга ЛТД» здійснювалось перерахування грошових коштів на рахунки підприємств ПП «Финик», ПП « ОСОБА_6 » та на корпоративні карткові рахунки перелічених підприємств.

Встановлені факти та зазначені дії свідчать про обготівкування грошових коштів по безтоварним господарським операціям та місять ознаки легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Иволга ЛТД», ПП «Пилигрим ЛТД», ПП «Финик» використовується в незаконній діяльності службових осіб ТОВ «Вернон Шиппінг», шляхом отримання та перерахування грошових коштів по безтоварним господарським операціям із використанням відкритих банківських рахунках.

За результатами незаконної діяльності службовими особами ТОВ «Вернон Шиппінг» згідно банківської виписки відображено придбання товарів у ПП «Иволга ЛТД», ПП «Пилигрим ЛТД», ПП «Финик» на загальну суму 4 081 632 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Вернон Шиппінг» має відкриті банківські рахунки, які використовуються у господарській діяльності в банківській установі АБ «Південний» (МФО 328209): № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980, 840), № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840).

05.10.2020 винесено постанову про визнання грошових коштів у безготівковому вигляді речовими доказами у розмірі, що не перевищує 4 081 632 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Вернон Шиппінг» (код 35179042) № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980, 840), № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840), відкритому у АБ «Південний» (МФО 328209).

З метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, а також з`ясування об`єктивної істини по справі, враховуючи, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Вернон Шиппінг» відкритих в АБ «Південний» (МФО 328209), мають доказове значення у кримінальному провадженні, визнані речовими доказами, а також з метою забезпечення збереження речових доказів, припинення злочинної діяльності, відшкодування збитків, що заподіяні державі, забезпечення подальшого подання цивільного позову, слідчий звернувся з зазначеним клопотанням.

Старший слідчий з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, повідомлявся про час та дату розгляду клопотання завчасно та належним чином. Через канцелярію суду надійшла заява від слідчого ОСОБА_3 про розгляд клопотання за його відсутності.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників банку та власникає необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд вказаних осіб.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає частковому задоволенню виходячи з наступного.

Згідно зі ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п.1 ч.2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою зокрема забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, а саме: грошових коштів у безготівковій формі на суму, що не перевищує 4 081 632 грн. (чотири мільйони вісімдесят одна тисяча шістсот тридцять дві гривні), які знаходяться на рахунках ТОВ «Вернон Шиппінг» (код 35179042) відкритих у АБ «Південний» (МФО 328209):

-№ НОМЕР_1 (код валюти 980);

-№ НОМЕР_2 (код валюти 980);

-№4307 (код валюти 980, 840);

-№ НОМЕР_3 (код валюти 980, 840);

із забороною розпоряджатися вказаними грошовими коштами, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, видатків із виплати заробітної плати та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, а також зобов`язанням службових осіб банківської установи АБ «Південний» (МФО 328209) негайно надати старшому слідчому з ОВС СУ Офісу великих платників податків ОСОБА_3 інформацію у формі довідки про виконання вказаної ухвали та суму арештованих грошових коштів, на момент накладення арешту на вищевказані рахунки.

Так, слідчим суддею з матеріалів клопотання, встановлено, що вказане майно може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а накладення арешту на вказане майно є необхідним з метою забезпечення збереження речових доказів.

При цьому слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, яке належить ТОВ «Вернон Шиппінг», слідчим суддею не встановлено.

Водночас, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення клопотання слідчого в частині зобов`язання службових осіб банківської установи АБ «Південний» (МФО 328209) в подальшому надавати інформацію щодо залишку коштів на вищезазначених рахунках ТОВ «Вернон Шиппінг», за запитом слідчого, прокурора, оскільки дані вимоги не можуть розглядатись при вирішенні питання про арешт майна, а мають бути реалізовані в порядку застосування іншого заходу забезпечення кримінального провадження, передбаченого Розділом ІІ КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИЛА:
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки,фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному 08.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000152, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, а саме: грошові кошти у безготівковій формі на суму, що не перевищує 4 081 632 грн. (чотири мільйони вісімдесят одна тисяча шістсот тридцять дві гривні), які знаходяться на рахунках ТОВ «Вернон Шиппінг» (код 35179042) відкритих у АБ «Південний» (МФО 328209):

-№ НОМЕР_1 (код валюти 980);

-№ НОМЕР_2 (код валюти 980);

-№4307 (код валюти 980, 840);

-№ НОМЕР_3 (код валюти 980, 840).

Заборонити розпоряджатися вказаними грошовими коштами, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, видатків із виплати заробітної плати та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять.

Зобов`язати службових осіб банківської установи АБ «Південний» (МФО 328209) негайно надати старшому слідчому з ОВС СУ Офісу великих платників податків ОСОБА_3 інформацію у формі довідки про виконання вказаної ухвали та суму арештованих грошових коштів, на момент накладення арешту на вищевказані рахунки.

В решті клопотання задоволенню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1