Справа № 953/933/20
н/п 1-кс/953/5141/20
"16" липня 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
26.06.2020 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення копій у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: роздруківок з баз даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять повні анкетні дані, серію та номер паспорту, всі пов`язані номери телефонів, іншу інформацію про фізичну особу ОСОБА_4 (паспорт громадянина України серія НОМЕР_2 , номер НОМЕР_3 ), а також при оформленні яких використовувався номер телефону: НОМЕР_4 за період з 01.01.2017 по теперішній час, здійснювані відправлення з додатковими послугами «контроль оплати», «зворотна доставка» (зворотна доставки грошових коштів, документів) для клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в яких одержувачем чи відправником є вищевказана особа, з вказівкою дати здійснення відправлення, номеру відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відправника та одержувача та адреси цих відділень, номерів телефонів відправника та одержувача, виду вантажу його ваги та оціночної вартості, суми післяплати, виду зворотної доставки, суми контролю оплати, повних анкетних даних одержувача та відправника (з зазначенням документу за яким одержувалося відправлення (серії та номеру паспорту, орган, що його видав, дата видачі) за період з 01.01.2017 по теперішній час; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові операції по руху грошових коштів по рахунках фізичної особи ОСОБА_4 (паспорт громадянина України серія НОМЕР_2 , номер НОМЕР_3 ), прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії, а також при оформленні яких використовувався номер телефону: НОМЕР_4 за період часу з 01.01.2017 по теперішній час; документів, які містять зразки підписів та будь-яку інформацію про вищевказаних осіб.
У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 (податковий номер НОМЕР_5 ), у період 2017-2018 років, шляхом неоподаткування операцій з реалізації товарів через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розрахунки за які були проведені через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у сумі 8 517 738 грн., умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 1 533 193 грн., податку на додану вартість у сумі 1 503 548 грн. та від сплати військового збору у сумі 127 766 грн., чим спричинив збитки в значних розмірах на загальну суму 3 166 507 грн.
В ході допиту головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 , остання повідомила, що під час проведеної перевірки платника податків ОСОБА_5 встановлено здійснення останнім діяльності, яка підпадає під ознаки фінансово-господарської, а саме реалізації упродовж 2017-2018 років товарів (одягу), доставку якого здійснював через логістичну компанію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а розрахунки за товари проводились із залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Так, ОСОБА_4 за 2017-2018 роки отримано дохід у загальній сумі 8 517 738 гривень, який останнім не задеклоровано, що призвело до заниження податкових забовязань на доходи фізичних осіб у сумі 1 533 193 грн., податку на додану вартість у сумі 1 503 548 грн. та військового збору у сумі 127 766 грн., чим спричинив збитки в значних розмірах на загальну суму 3 166 507 грн.
Проведеним оглядом матеріалів, які використовувались при проведенні перевірки, встановлено, що отримувачем грошових коштів через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється ОСОБА_4 .
Слідчий зазначає, що у запитуваних документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши уповноважену особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому третього ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до:
- роздруківок з баз даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять повні анкетні дані, серію та номер паспорту, всі пов`язані номери телефонів, іншу інформацію про фізичну особу ОСОБА_4 (паспорт громадянина України серія НОМЕР_2 , номер НОМЕР_3 ), а також при оформленні яких використовувався номер телефону: НОМЕР_4 за період з 01.01.2017 по 16.07.2020, здійснювані відправлення з додатковими послугами «контроль оплати», «зворотна доставка» (зворотна доставки грошових коштів, документів) для клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в яких одержувачем чи відправником є вищевказана особа, з вказівкою дати здійснення відправлення, номеру відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відправника та одержувача та адреси цих відділень, номерів телефонів відправника та одержувача, виду вантажу його ваги та оціночної вартості, суми післяплати, виду зворотної доставки, суми контролю оплати, повних анкетних даних одержувача та відправника (з зазначенням документу за яким одержувалося відправлення (серії та номеру паспорту, орган, що його видав, дата видачі) за період з 01.01.2017 по 16.07.2020;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові операції по руху грошових коштів по рахунках фізичної особи ОСОБА_4 (паспорт громадянина України серія НОМЕР_2 , номер НОМЕР_3 ), прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії, а також при оформленні яких використовувався номер телефону: НОМЕР_4 за період часу з 01.01.2017 по 16.07.2020;
- документів, які містять зразки підписів та будь-яку інформацію про вищевказаних осіб,
з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 16.08.2020 року включно.
Роз`яснити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1