Провадження №1-кс/712/5162/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 жовтня 2020 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,розглянувши клопотання прокурора Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000065 від 25.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

в с т а н о в и в:
21 жовтня 2020 року прокурор Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з указаним клопотанням, просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000065 від 25.04.2019 року до одного року.
Клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого відділу Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області перебуває кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.04.2019 за № 0000065 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що до Черкаської місцевої прокуратури надійшли матеріали правоохоронних органів щодо можливих неправомірних дій посадових осіб наступних підприємств: ПП «Укрбудцентр», ПП «Укрбудцентр плюс», ТОВ «Черкасипромбуд», ПП «Будцентр-Черкаси», що виразились в привласненні грошових коштів.

Так, відповідно до звіту спеціаліста в будівельній галузі (інженера з технічного нагляду) щодо огляду об`єктів капітального ремонту та реконструкції, виконаних ПП «Укрбудцентр», ПП «Укрбудцентр Плюс», ПП «Будцентр-Черкаси» та ТОВ «Черкасипромбуд» встановлено завищення обсягів виплаченої заробітної плати працівникам, внесеної до актів виконаних будівельних робіт, на суму 237 458 грн.

Шляхом аналізу даних, внесених до актів приймання виконаних робіт форми КБ-2В та податкової звітності ПП «Укрбудцентр», ПП «Укрбудцентр Плюс» та ПП «Будцентр-Черкаси» (податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ) встановлено завищення в актах виконаних робіт сум сплачених заробітних плат працівникам вказаних підприємств.

За ІІІ-ІV квартали 2018 року ПП «Укрбудцентр» задекларувало 251 072,46 грн. виплаченого доходу найманим працівникам за цивільно-правовими та трудовими договорами. Проте, за виконані роботи на об`єктах будівництва «Реконструкція будівлі Ротмистрівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Смілянської районної ради Черкаської області (утеплення фасадів, заміна вікон та вхідних груп)» та «Капітальний ремонт будівлі дошкільного навчального закладу (дитячий садок) спеціального типу № 29 «Ластівка» Черкаської міської ради» згідно актів приймання виконаних робіт сумарно виплачено 265,5 тис. грн. заробітної плати, що перевищує фактично сплачену згідно податкової звітності суму заробітної плати на 15 тис. грн.

Крім цього, ПП «Укрбудцентр» в 2018 році виконувало роботи на наступних об`єктах: дошкільного навчального закладу (дитячий садок) № 54 «Метелик» на суму 34 315 грн., з яких заробітна плата працівникам 2 574 грн.; Черкаська СШ І-ІІІ ступенів № 3 Черкаської міської ради на суму 544 тис. грн., з яких заробітна плата 40 000 грн. Таким чином, ПП «Укрбудцентр» в актах приймання виконаних робіт завищено вартість виконаних робіт за рахунок завищення розміру коштів на виплату заробітної плати працівникам на суму 57 574 грн.

ПП«Будцентр-Черкаси» в 2018 році згідно податкової звітності виплатило заробітну плату працівникам на суму 149 924 грн. Разом з цим, в актах приймання виконаних робіт були вказані суми виплаченої заробітної плати в сумі 41 088 грн. Аналізом даних з відкритих ресурсів ДКС України ПП«Будцентр-Черкаси» в 2018 році виконано робіт на суму 1,069 млн. грн. із орієнтовною заробітною платою більше 140 тис. грн. Таким чином, ПП «Будцентр-Черкаси» в актах приймання виконаних робіт завищено вартість виконаних робіт за рахунок завищення розміру коштів на виплату заробітної плати працівникам на суму 31 000 грн.

ПП «Черкасипромбуд» в 2018 році згідно податкової звітності виплатило заробітну плату працівникам на суму 86 401 грн. При цьому, в актах приймання виконаних робіт були вказані грошові кошти на загальну суму 235 285 грн. Таким чином, ПП «Черкасипромбуд» в актах приймання виконаних робіт завищено вартість виконаних робіт за рахунок завищення розміру коштів на оплату заробітної плати працівникам на суму 148 884 грн.

Аналізом даних з відкритих ресурсів ДКСУ встановлено, що в 2018 році вищевказані підприємства заключали договори на виконання капітальних ремонтів та реконструкцій з наступними установами та організаціями:

1)ТОВ «ЧЕРКАСИПРОМБУД»:

-Черкаська ЗОШ І-ІІІ ступенів №32 Черкаської міської ради;

- Комунальне некомерційне підприємство «Черкаська міська дитяча лікарня»;

- Департамент освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради;

- Комунальне некомерційне підприємство "Черкаська міська реабілітаційно-оздоровча поліклініка «АСТРА» Черкаської міської ради;

- Комунальне підприємство «Черкаське експлуатаційне лінійне управління автомобільних шляхів» Черкаської міської ради.

2) ПП «Укрбудцентр»:

- Департамент освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради;

- Департамент містобудування, архітектури, будівництва та житлово- комунального господарства Черкаської обласної державної адміністрації;

- Черкаська спеціалізована школа І - III ступенів №3 Черкаської міської ради Черкаської області.

3) ПП «УКРБУДЦЕНТР ПЛЮС»:

- Черкаська загальноосвітня школа І-ІІІ ступенів №15 Черкаської міської ради Черкаської області;

- Черкаська спеціалізована школа І - III ступенів №3 Черкаської міської ради Черкаської області;

- Черкаська загальноосвітня школа І-ІІІ ступенів №19 Черкаської міської ради Черкаської області;

- Департамент освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради;

4) ПП «Будцентр-Черкаси»:

- Департамент організаційного забезпечення Черкаської міської ради;

- Черкаська спеціалізована школа І - III ступенів №3 Черкаської міської ради Черкаської області;

- Департамент економіки та розвитку Черкаської міської ради;

- Комунальне некомерційне підприємство "Черкаська міська реабілітаційно-оздоровча поліклініка "АСТРА" Черкаської міської ради;

- Департамент освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради;

- Департамент містобудування, архітектури, будівництва та житлово- комунального господарства Черкаської обласної державної адміністрації.

В липні 2020 року матеріали вказаного кримінального провадження скеровано на адресу Управління Північного офісу Держаудитслужби в Черкаській області для дослідження спеціалістами.

За результатами дослідження встановлено, що загальне значення кошторисної суми заробітної плати, включеної ПП «Укрбудцентр», ПП «Укрбудцентр Плюс», ПП «Будцентр-Черкаси» та ТОВ «Черкасипромбуд» до Актів приймання виконання будівельних робіт (форми КБ-2в) за 2018 рік перевищує суми доходу, нарахованого (сплаченого) ПП «Укрбудцентр», ПП «Укрбудцентр Плюс», ПП «Будцентр-Черкаси» та ТОВ «Черкасипромбуд» на користь фізичних осіб відповідно до податкового розрахунку (форма 1-ДФ) за 2018 рік на загальну суму 1 248 057,50 гривень.

Разом з цим, у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено судову економічну експертизу.

Відповідно до висновку експерта № 972/1122-1148/20-23 від 05.10.2020, проведеною експертизою встановлено, що дані перевірки, які зазначені в довідці Управління Північного офісу Держаудитслужби в Черкаській області від 17.08.2020 за участі в якості спеціаліста у проведенні перевірки, ПП «Укрбудцентр», ПП «Укрбудцентр Плюс», ПП Будцентр-Черкаси та ТОВ «Черкасипромбуд за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 щодо завищення кошторисної суми заробітної плати, включеної ПП «Укрбудцентр», ПП Укрбудцентр Плюс», ПП Будцентр-Черкаси та ТОВ «Черкасипромбуд» до Актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за 2018 рік в порівняні з сумою заробітної плати нарахованої (виплаченої) ПП «Укрбудцентр», ПП Укрбудцентр Плюс», ПП Будцентр-Черкаси та TOB «Черкасипромбуд» відповідно до Податкового розрахунку (форма 1 ДФ) за 2018 рік підтверджуються частково, а саме: по 2 підприємствах ПП «Укрбудцентр плюс» та ТОВ «Черкасипромбуд». А саме, за даними форми № 1ДФ підтверджено, що різниця між сумою кошторисної заробітної плати, яку було включено до Актів приймання виконаних будівельних робіт в складі прямих та загальновиробничих витрат, та сумою заробітної плати нарахованої та виплаченої за трудовими договорами та доходу за договорами цивільно- правового характеру складає 546 966,51 грн., в тому числі по: ПП Укрбудцентр плюс» - 339 294,61 грн.; ТОВ «Черкасипромбуд» - 207 671,93 гривень.

Внаслідок чого, ПП Укрбудцентр плюс» та ТОВ «Черкасипромбуд» завищено вартість виконаних робіт, які було оплачено за рахунок коштів Черкаського міського бюджету на відповідні суми.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 25.10.2020, однак внаслідок особливої складності кримінального провадження закінчити досудове розслідування неможливо, оскільки необхідно: долучити до матеріалів кримінального провадження статутні документи ПП «Укрбудцентр плюс» та ТОВ «Черкасипромбуд»; проаналізувавши висновок експерта, за результатами проведення судової економічної експертизи, встановити хто із службових осіб ПП «Укрбудцентр плюс» та ТОВ «Черкасипромбуд» причетний до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення та вирішити питання стосовно пред`явлення вказаним особам повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Прокурор просить слідчого суддю продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні до 12-ти місяців, тобто до 25.10.2021 року.

Прокурор в судове засідання не з`явилася, скерувала заяву про розгляд клопотання без її участі, підтримала його в повному обсязі та просила задовольнити.
Дослідивши матеріали, додані до клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя робить наступні висновки.

Встановлено, що слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000065 від 25.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Статтею 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого
Відповідно до статті 113 КПК України процесуальні строки - це встановлені законом або відповідно до нього прокурором, слідчим суддею або судом проміжки часу, у межах яких учасники кримінального провадження зобов`язані (мають право) приймати процесуальні рішення чи вчиняти процесуальні дії.

Будь-яка процесуальна дія або сукупність дій під час кримінального провадження мають бути виконані без невиправданої затримки і в будь-якому разі не пізніше граничного строку граничного строку, визначеного відповідним положенням цього Кодексу.

Із доданих до клопотання прокурора матеріалів вбачається, що завершити досудове розслідування кримінального провадження в установлений строк неможливо у зв`язку з необхідністю проведення слідчих та процесуальних дій, що потребують додаткового часу. Так, у вказаному кримінальному провадженні необхідно: долучити до матеріалів кримінального провадження статутні документи ПП «Укрбудцентр плюс» та ТОВ «Черкасипромбуд»; проаналізувавши висновок експерта, за результатами проведення судової економічної експертизи, встановити хто із службових осіб ПП «Укрбудцентр плюс» та ТОВ «Черкасипромбуд» причетний до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення та вирішити питання стосовно пред`явлення вказаним особам повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

У зв`язку з тим, що не завершено зібрання доказів у вказаній справі, які мають суттєве значення для судового розгляду, та оскільки необхідно виконати значний обсяг слідчих дій, необхідних для всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, які викладені в клопотанні, а також необхідність виконати вимоги ст. 290, 291 КПК України, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000065.
Керуючись ст.ст. 219,294,295,295-1 КПК України, слідчий суддя -
п о с т а н о в и в:
Клопотання прокурора Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000065 від 25.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 25.04.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, до 12-ти місяців, тобто до 25.10.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1