КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2590/19
Провадження № 1-кс/552/1914/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.11.2020 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , старший слідчий ОСОБА_2 секретар ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів

В С Т А Н О В И В :

11.11.2020 року до Київського районного суду м. Полтави звернулася старший слідчий управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №0000038 від 05.04.2019 року здійснюється прокуратурою Полтавської області.

Встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2015-2018 років відобразили надання безповоротної фінансової допомоги в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та іншим СГД, що суперечить вимогам законодавства та предмету безпосередньої діяльності страховика, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на прибуток страхових організацій, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну планову виїзну перевірку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, валютного за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 30.06.2018. За наслідками проведеної перевірки та виявлених порушень, складено акт перевірки №1522/16-31-14-02-08/22523595 від 12.11.2018

Встановлено, що надання безповоротної фінансової допомоги було здійснено за рахунок продажу цінних паперів, а саме: інвестиційних сертифікатів КУА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Продаж цінних паперів відбувався на загальну суму 274 330 тис. грн. Дана операція не була прибутковою для страхової компанії, податок на прибуток не сплачувався. В подальшому отримані кошти ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були виведені в адресу ряду СГД у вигляді безповоротної фінансової допомоги.

Також, встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », всупереч вимогам законодавства, здійснювало господарську діяльність, яка суперечить предмету безпосередньої діяльності страховика та не може суміщатися зі страховою діяльністю.

Старший слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів реєстраційних та установчих документів ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що реєстраційні та установчі документи ІНФОРМАЦІЯ_7 знаходяться у департаменті з питань реєстрації, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні копій реєстраційних документів

ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_6 », посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_6 », якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства та які містять зразки підписів службових осіб, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, а також для проведення експертиз. Зазначені документи можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Старший слідчий в судовому засіданні своє клопотання підтримала,розгляд клопотання згідно з ч.2 ст.163 КПК України просила провести без участі осіб у володінні яких вони знаходяться.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі чи документи, можливості ознайомитися з ними, робити з них копії, а у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, здійснити їх вилучення (виїмку) в оригіналах.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до їх вчинення, встановленню об`єктивної істини у справі, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні клопотання старшого слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які знаходяться у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_7 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій, а саме: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, довіреностей на представлення інтересів товариства, договорів купівлі-продажу, повідомлень державного реєстратора, листів та кореспонденції, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_6 », посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_6 », якими підтверджується державна реєстрація підприємства, службове становище посадових осіб підприємства та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , а також іншим особам за дорученням (постановою) слідчого.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1