КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1220/18
Провадження № 1-кс/552/1759/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.10.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 29.01.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження, зокрема, було встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та інші невстановлені особи в період 2018 2020 років сприяють в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, у т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », на загальну суму понад 25 млн. грн., що призводить до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування установлено, що під час здійснення злочинної діяльності з пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки використовувалися реквізити наступних юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_2 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_4 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_6 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_25 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_27 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_29 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (колишня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_39 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_53 ), БО « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_66 ). Також, установлено ряд фізичних осіб підприємців, реквізити яких використовувалися під час здійснення конвертації грошових коштів з безготівкових у готівкові, а саме: ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_71 ),
ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_72 ).
Зазначав, що на сьогоднішній день, з метою підтвердження або спростування фактів проведення розрахунків між суб`єктами господарювання, з метою встановлення фактичного об`єму виведених з під оподаткування коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 »№ НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , № НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » № НОМЕР_82 (російський рубль), № НОМЕР_82 (долар США), № НОМЕР_83 (українська гривня), № НОМЕР_84 (українська гривня), № НОМЕР_85 (українська гривня), № НОМЕР_86 (українська гривня), № НОМЕР_86 (євро), № НОМЕР_86 (долар США), № НОМЕР_82 (українська гривня), № НОМЕР_82 (євро), № НОМЕР_87 (долар США), № НОМЕР_88 (євро), № НОМЕР_88 (долар США), № НОМЕР_88 (українська гривня), № НОМЕР_87 (євро), № НОМЕР_87 (українська гривня), № НОМЕР_88 (російський рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » № НОМЕР_101 (долар США), № НОМЕР_101 (євро), № НОМЕР_102 (українська гривня), № НОМЕР_102 (долар США), № НОМЕР_102 (євро), № НОМЕР_103 (українська гривня), № НОМЕР_101 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (МФО НОМЕР_104 , АДРЕСА_1 ).
Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 29.01.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Указані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судової економічної та судової почеркознавчої експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів та подальшого їх використання для проведення документальних перевірок підприємства та судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Оригінали документів з приводу руху коштів по рахункам вказаних вище підприємств можуть бути використані стороною обвинувачення у доказуванні обставин вчинення кримінального правопорушення пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, а тому є достатні підстави вважати про наявність ризику їх невідкладного приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення, з метою перешкоджання установленню істини у провадженні.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять інформацію про рух коштів по банківським рахункам платників, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення документальних перевірок підприємств, судової економічної та судової почеркознавчої експертиз, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (МФО НОМЕР_104 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », в т.ч. карток зі зразками підписів та відбитку печатки, документів на відкриття/закриття рахунків, довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду директорів, головних бухгалтерів, касирів;

- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 »№ НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , № НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » № НОМЕР_82 (російський рубль), № НОМЕР_82 (долар США), № НОМЕР_83 (українська гривня), № НОМЕР_84 (українська гривня), № НОМЕР_85 (українська гривня), № НОМЕР_86 (українська гривня), № НОМЕР_86 (євро), № НОМЕР_86 (долар США), № НОМЕР_82 (українська гривня), № НОМЕР_82 (євро), № НОМЕР_87 (долар США), № НОМЕР_88 (євро), № НОМЕР_88 (долар США), № НОМЕР_88 (українська гривня), № НОМЕР_87 (євро), № НОМЕР_87 (українська гривня), № НОМЕР_88 (російський рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » № НОМЕР_101 (долар США), № НОМЕР_101 (євро), № НОМЕР_102 (українська гривня), № НОМЕР_102 (долар США), № НОМЕР_102 (євро), № НОМЕР_103 (українська гривня), № НОМЕР_101 (українська гривня) за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали суду;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 »№ НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , № НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » № НОМЕР_82 (російський рубль), № НОМЕР_82 (долар США), № НОМЕР_83 (українська гривня), № НОМЕР_84 (українська гривня), № НОМЕР_85 (українська гривня), № НОМЕР_86 (українська гривня), № НОМЕР_86 (євро), № НОМЕР_86 (долар США), № НОМЕР_82 (українська гривня), № НОМЕР_82 (євро), № НОМЕР_87 (долар США), № НОМЕР_88 (євро), № НОМЕР_88 (долар США), № НОМЕР_88 (українська гривня), № НОМЕР_87 (євро), № НОМЕР_87 (українська гривня), № НОМЕР_88 (російський рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » № НОМЕР_101 (долар США), № НОМЕР_101 (євро), № НОМЕР_102 (українська гривня), № НОМЕР_102 (долар США), № НОМЕР_102 (євро), № НОМЕР_103 (українська гривня), № НОМЕР_101 (українська гривня) у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали суду;
- інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалось керування рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 »№ НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , № НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » № НОМЕР_82 (російський рубль), № НОМЕР_82 (долар США), № НОМЕР_83 (українська гривня), № НОМЕР_84 (українська гривня), № НОМЕР_85 (українська гривня), № НОМЕР_86 (українська гривня), № НОМЕР_86 (євро), № НОМЕР_86 (долар США), № НОМЕР_82 (українська гривня), № НОМЕР_82 (євро), № НОМЕР_87 (долар США), № НОМЕР_88 (євро), № НОМЕР_88 (долар США), № НОМЕР_88 (українська гривня), № НОМЕР_87 (євро), № НОМЕР_87 (українська гривня), № НОМЕР_88 (російський рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » № НОМЕР_101 (долар США), № НОМЕР_101 (євро), № НОМЕР_102 (українська гривня), № НОМЕР_102 (долар США), № НОМЕР_102 (євро), № НОМЕР_103 (українська гривня), № НОМЕР_101 (українська гривня) за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали суду.

Зобов`язати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (МФО НОМЕР_104 , АДРЕСА_1 ) надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_25 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_26 , старшому оперуповноваженому з ОВС УОРД ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_27 , старшому оперуповноваженому з ОВС УОРД ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_28 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1