Провадження № 1-кс/760/7118/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000089 від 03.08.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 2 ст. 212 КК України

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) перебуваючи на території Київської області, в період 2015-2019рр., в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснював систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єкта підприємницької діяльності, внаслідок чого умисно ухилився від сплати податків, у великих розмірах, а саме: податку на доходи фізичних осіб на суму 5 468 101,8 грн. та військового збору на суму 234 763,65 грн., всього ухилився від сплати податків на загальну суму 5 702 865,45 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 2013-року по червень 2020 року ОСОБА_6 реалізовано близько 119 об`єктів нерухомості, переважна більшість яких розташована в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АДРЕСА_1 . Також близько 20 об`єктів нерухомості по АДРЕСА_2 .

Так, згідно аналітичного дослідження встановлено, що відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» податкові декларації про майновий стан та доходи за період з 2015-2018 року гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) не подані, дохід отриманий від підприємницької діяльності не задекларований. За 2019 рік громадянином ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) подано податкову декларацію про майновий стан і доходи згідно якої загальна сума доходів складає, які включаються до загально річного оподаткованого доходу склала 30 331 900,00 грн та сплачено ПДФО у сумі 1 016 595 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що платник податків фізична особа ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), протягом періоду 2015-2019 років шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 18%, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України. Умисні дії вищевказаної фізичної особи направлені на мінімізацію сплати податку з доходу фізичної особи, що призвели до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у великих розмірах, саме 5 468 101,8 грн.

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, договори купівлі - продажу об`єктів нерухомості, які належали ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) засвідчував приватний нотаріус ОСОБА_7 (свідоцтво №1840), ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 .

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять таємницю вчинення нотаріальних дій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_7 (свідоцтво №1840), яка здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: договорів купівлі продажу нерухомого майна, де продавцем являється ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 19.10.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо договорів купівлі продажу нерухомого майна, де продавцем являється ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), посвідчених приватним нотаріусом ОСОБА_7 , міститься в речах та документах, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_7 (свідоцтво №1840), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до всіх договорів купівлі - продажу об`єктів нерухомості, які належали ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), засвідчених приватним нотаріусом Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_7 (свідоцтво №1840), оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.01.2015р. по 31.12.2019р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, оскільки слідчим в клопотанні не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять таємницю вчинення нотаріальних дій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_7 (свідоцтво №1840), яка здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку належним чином завірених копій документів, а саме:

- договорів купівлі продажу нерухомого майна, де продавцем являється ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з додатками (довіреностей, заяв, витягів, свідоцтв, угод, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, квитанцій по сплаті податків, довідок або висновок про оцінку вартості нерухомого майна та інших додатків), на наступні об`єкти нерухомості, які посвідченні приватним нотаріусом ОСОБА_7 :

- квартира АДРЕСА_4 , рішення до реєстру 08.11.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 49594578;

- квартира АДРЕСА_5 , рішення до реєстру 08.11.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 49594365;

- квартира АДРЕСА_6 , рішення до реєстру 13.12.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 50215596;

- квартира АДРЕСА_7 , рішення до реєстру 20.12.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 50372252;

- квартира АДРЕСА_8 , рішення до реєстру 27.12.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 50506566;

- квартира АДРЕСА_9 , рішення до реєстру 13.12.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 50214086;

- квартира АДРЕСА_10 , рішення до реєстру 16.10.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 49183108;

- квартира АДРЕСА_11 , рішення до реєстру 16.10.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 49184394;

- квартира АДРЕСА_12 , рішення до реєстру 13.12.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 50207654;

- квартира АДРЕСА_13 , рішення до реєстру 08.11.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 49590758;

- квартира АДРЕСА_14 , рішення до реєстру 08.11.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 49594173;

- квартира АДРЕСА_15 , рішення до реєстру 22.11.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 49811751;

- квартира АДРЕСА_16 , рішення до реєстру 20.12.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 50357925;

- квартира АДРЕСА_17 , рішення до реєстру 18.10.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 49232593;

- квартира АДРЕСА_18 , рішення до реєстру 26.11.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Київська обл., індексний номер рішення: 49863729;

- квартира АДРЕСА_19 , рішення до реєстру 08.11.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 49593742;

- нежитлове приміщення №10, за адресою: АДРЕСА_1 , рішення до реєстру 08.11.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 49594722;

- нежитлове приміщення №6, за адресою: АДРЕСА_1 , рішення до реєстру 13.12.2019 вніс, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 50214746.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1