Справа №295/3737/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань «11» березня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудове розслідування розпочато прокуратурою Житомирської області за матеріалами, які надійшли від оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2019-2020 років при проведенні фінансово-господарської діяльності, внаслідок приховування об`єкта оподаткування з реалізації газу вуглеводневого скрапленого, ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7,5 млн. гривень.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ФГ « ОСОБА_5 ». За результатами аналітичного дослідження від 27.02.2020 р. № 6/06-30-16-05/37220691 за період 01.01.2019 по 31.12.2019 встановлено ознаки порушень п.п. «г» п. 198.5 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2012р. №2755-VI (і змінами та доповненнями) - не нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість, виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку, на суму 7 633 726 грн. за операціями з придбання скрапленого газу; п. 200.1 ст. 200 Податкового Кодексу України, в результаті чого сума заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до державного бюджету, може скласти 7 549 590 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що директором, головним бухгалтером, засновником ФГ « ОСОБА_5 » є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який зареєстрований як фізична особа підприємець та є співзасновником ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Разом з тим встановлено, що реєстраційні справи ФГ « ОСОБА_5 », фізичної особи підприємця ОСОБА_6 , ПП " ОСОБА_7 " знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, які пов`язані із державною реєстрацією суб`єктів господарської діяльності, а саме: ФГ « ОСОБА_5 », фізичної особи підприємця ОСОБА_6 , ПП " ОСОБА_7 ", які зберігаються у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: реєстраційні дані, які містять зразки почерку, документи щодо видів, періодів та ПІБ осіб, що мали право представлення інтереси вказаних суб`єктів господарювання в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію дій відповідних осіб. Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до копій документів, які зберігаються у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які зберігаються у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, становлять собою речі, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, начальнику відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , заступнику начальника відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, право тимчасового доступу до речей і документів та вилучення (виїмку) належно засвідчених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: реєстраційних документів ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фізичної особи підприємця ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з моменту реєстрації по теперішній час.
Встановити строк дії ухвали до 26.04.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1