ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/4177/19
Провадження № 1-кс/210/1163/20

"24" червня 2020 р. м. Кривий Ріг

Слідчий суддя Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в залі Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу клопотання старшого слідчого з ОВС шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 01.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
23 червня 2020 року старший слідчий з ОВС шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 01.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначив, що в провадженні шостого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження, яке внесене до ЄРДР за №0000015 від 01.07.2019 рокуза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Відповідно до інформації, яка надійшла з Державної служби фінансового моніторингу України, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) в грудні 2018 року, в порушення податкового законодавства України здійснювала операції поза межами податкового контролю, чим ухилялась від сплати відповідних податків до державного бюджету України.

На підставі вищевикладеного в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження №0000015 від 01.07.2019 року, попередня правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення - ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів наданих Державною службою фінансового моніторингу України встановлено, що ОСОБА_5 в грудні 2018 року отримувала від ряду підприємств на свої розрахункові рахунки грошові кошти за проведенні фінансово-господарські операції від рядку товариств, а в подальшому знімала готівку у касі Криворізької філії АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305750).

У свою чергу ОСОБА_5 не відобразила вказані операції в своїй податковій звітності, як фізичної особи-підприємця у зв`язку з чим Державною службою фінансового моніторингу України зроблено висновок, що за участю ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) налагоджено схему «конвертації» безготівкових коштів у готівку, яка спрямована на приховування джерел походження коштів та легалізацію доходів одержаних злочинним шляхом.

В ході досудового розслідування проведений тимчасовий доступ до банківських документів ФОП ОСОБА_5 з яких вбачається надходження на її розрахунковий рахунок грошових коштів, які не були відображені вказаною особою у своїй податковій звітності відповідно до вимог Податкового кодексу України, у зв`язку з чим по кримінальному провадженні скерований лист до ГУ ДПС у Дніпропетровській області, щодо проведення документальної позапланової перевірки ФОП ОСОБА_5 , після чого ГУ ДПС у Дніпропетровській області ініційоване питання про проведення аналізу та подальшого проведення документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 .

Строк досудового розслідування кримінального провадження №0000015 від 01.07.2019 враховуючи положення ч.3 ст. 219 КПК України закінчується 01.07.2020 року, але на теперішній час до шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області матеріали документальної позапланової перевірки діяльності ФОП ОСОБА_5 не надходили, відповідно прийняти законне та обґрунтоване рішення, встановити факт порушення податкового та іншого законодавства без отримання матеріалів позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 не є за можливе.

Частиною першою статті 294 КПК України передбачено, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Частиною другою статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.
Так, у даному кримінальному провадженні необхідно виконати наступне: витребувати чи отримати в інший спосіб в т.ч. шляхом тимчасового доступу матеріали позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 , у зв`язку з чим виникла необхідність у продовжені строків досудового розслідування на шість місяців, враховуючи строки оскарження відповідного акту документальної перевірки Податковим кодексом України.

На підставі викладеного, з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, слідчий просить суд продовжити строк досудового слідства до шести місяців.

В судове засідання прокурор та слідчий не з`явились. Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримав, просив задовольнити.
У відповідності до ч. 4, 6 ст. 107 КПК України, у зв`язку з неявкою всіх учасників процесу, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею про продовження строку досудового розслідування, не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та документи додані до нього, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Досудове розслідування повинно бути закінчено: 1) протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) до шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) до дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Так, у провадженні Шостого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області, перебувають матеріали кримінального провадження № 0000015 від 01.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, без яких не можливо закінчити досудове розслідування, а саме: витребувати чи отримати в інший спосіб в т.ч. шляхом тимчасового доступу матеріали позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 , у зв`язку з чим виникла необхідність у продовжені строків досудового розслідування на шість місяців, враховуючи строки оскарження відповідного акту документальної перевірки Податковим кодексом України.

Враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає 01.07.2020 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого.
Керуючись ст.ст. 219, 294, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 01.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 01.07.2019 року до шести місяців тобто до 01.01.2021 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні №0000015 від 01.07.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя: ОСОБА_1