Справа № 569/8844/19
УХВАЛА

28 січня 2020 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про надання дозволу про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 ,
в с т а н о в и в:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу про здійснення приводу свідка ОСОБА_5 .
В обґрунтування клопотання вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК«Нова Ера» (, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2017-2018 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснило будівництво зблокованих житлових будинків за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса- Горського (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32) та АДРЕСА_1 .

В подальшому, службові особові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснили первинну реалізацію 13 квартир (зблокованих житлових будинків) для ряду громадян, загальною площею 1636,30 м 2 , що у свою чергу підтверджується відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек та Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Так, відповідно до показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України (розраховані станом на 01.10.2017), затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України № 291 від 06.11.2017 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України» опосередкована вартість спорудження житла, а саме 1 м? загальної площі квартир будинку (з урахуванням ПДВ) на території Рівненської області станом на 01.10.2017 становила 10 614,00 грн за 1 м?.

Таким чином, згідно розрахунку показників опосередкованої вартості спорудження житла, вартість реалізованого ОК «ЖБК«Нова Ера» житла за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського, може складати 17 367 688,2 грн.

Окрім цього, встановлено, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснюючи первинну реалізацію вказаних вище об`єктів нерухомості громадянам, у бухгалтерському і податковому обліку даного підприємства взагалі не відображають доходу, отриманого від продажу квартир (зблокованих житлових будинків), що у свою чергу призводить до несплати податків.

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ОК «ЖБК«Нова Ера» вбачаться ознаки кримінального правопорушенння, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З метою з`ясування усіх обставин здійснення господарської діяльності ОК «ЖБК Нова Ера», а саме будівництва, реалізації об`єктів нерухомого майна, нарахування та сплати податків до бюджету, а також встановлення інших обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність допитати в якості свідка директора ОК «ЖБК Нова Ера» ОСОБА_4 .

У ході здійснення досудового розслідування ОСОБА_4 у встановленому ст. 135 КПК України порядку неодноразово викликався до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області у Рівненській області з метою його допиту у якості свідка, однак не з`являвся без поважних причин, що передбачені ст. 138 КПК України, а також не повідомляв про причини свого неприбуття.

Так, 20.12.2019 за місцем реєстрації ОК «ЖБК Нова Ера», а саме: АДРЕСА_2 (право власності на нерухоме майно за вказаною адресою належить дочці ОСОБА_6 ) поштою було направлено повістку про виклик ОСОБА_4 для допиту в якості свідка на 10 год. 26.12.2019р. Однак, на визначені у повістці час та дату він на допит не з`явився, зі слідчим не зв`язався, про причини неприбуття не повідомив.

У зв`язку із неявкою ОСОБА_4 на допит в якості свідка, слідчим проведено телефонну бесіду з останнім (номер телефону НОМЕР_1 ), в ході якої його в черговий раз було викликано до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області на 10 год. 27.12.2019 для допиту в якості свідка, проте він повідомив, що на цей та подальші виклики до слідчого з`являтися не буде, не назвавши при цьому жодних поважних причин, у зв`язку з цим даного громадянина було повідомлено про можливе ініціювання застосування до нього приводу.

Також, 27.12.2019 за місцем реєстрації ОК «ЖБК Нова Ера», а саме: м. Рівне, вул. Генерала Безручка, 1 А, кв. 21 та за місцем реєстрації ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_3 повторно направлено повістки про його виклик на 10 год. 03.01.2020 до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області для допиту в якості свідка. Факт відправлення повістки підтверджується фіскальними чеками РД ПАТ «Укрпошта». Однак, на визначені у повістці час та дату він на допит знову не з`явився, про причини неприбуття не повідомив.

Цього ж дня за допомогою месенджера «WhatsApp», у якому наявний обліковий запис ОСОБА_4 за номером НОМЕР_1 , йому було направлено аналогічну повістку про виклик до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області для допиту в якості свідка на вказані вище час та дату. Факт отримання ним повістки та ознайомлення з її змістом підтверджується скріншотом переписки у месенджері «WhatsApp». Однак, ОСОБА_4 в черговий раз на виклик слідчого не з`явився.

За вказаних обставин, 09.01.2020 за місцем реєстрації засновників та дружини ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_4 повторно направлено повістку про його виклик на 10 год. 15.01.2020 до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області для допиту в якості свідка, а також за допомогою месенджера «WhatsApp» йому за номером НОМЕР_1 направлено аналогічну повістку. Факт відправлення повістки підтверджується фіскальними чеками РД ПАТ «Укрпошта» та скріншотом переписки у месенджері «WhatsApp». Однак, на визначені у повістці час та дату він на допит знову не з`явився, про причини неприбуття не повідомив.

Враховуючи що показання свідка ОСОБА_4 , мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих та процесуальних дій, слідчий просить клопотання задовольнити.
Слідчий ОСОБА_2 в судове засідання не з"явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно ч. 3 ст. 142 КПК України, слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.
Згідно ч. 1 ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу,до місця її виклику у зазначений в ухвалі час.
Враховуючи, що свідок ОСОБА_4 без поважних причин ухиляється від явки на виклик слідчого, про причини неявки свого неприбуття не повідомляв, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати відносно нього привід.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.140-143 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Застосувати до ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ) привід до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, а саме за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, 8 каб. 207, на час та дату, що вказані у повістці старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , для його допиту у якості свідка по кримінальному провадженню №0000015 від 29.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області.

Особа, рішення про здійснення приводу якої прийнято слідчим суддею, судом, зобов"язана прибути до місця виклику в зазначений в ухвалі про здійснення приводу час у супроводі особи, яка виконує ухвалу.
У випадку невиконання особою, що підлягає приводу, законних вимог щодо виконання ухвали про здійснення приводу, до неї можуть бути застосовані заходи фізичного впливу, які дозволяють здійснити її супроводження до місця виклику. Застосуванню заходів фізичного впливу повинно передувати попередження про намір їх застосування. У разі неможливості уникнути застосування заходів фізичного впливу вони не повинні перевищувати міри, необхідної для виконання ухвали про здійснення приводу, і мають зводитися до мінімального впливу на особу. Забороняється застосування заходів впливу, які можуть завдати шкоди здоров`ю особи, а також примушення особи перебувати в умовах, що перешкоджають її вільному пересуванню, протягом часу більшого, ніж необхідно для негайного доставлення особи до місця виклику. Перевищення повноважень щодо застосування заходів фізичного впливу тягне за собою відповідальність, встановлену законом.
У разі неможливості здійснення приводу особа, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, повертає її до суду з письмовим поясненням причин невиконання.
Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_7