Справа № 161/7754/20
Провадження № 1-кс/161/4766/20
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 червня 2020 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі: секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , власника тимчасово вилученого майна ОСОБА_5 , його представника адвоката ОСОБА_6 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно яке було тимчасово вилучене, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_7 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про накладення арешту на товарно матеріальні цінності, вилучені 13.05.2020 під час проведення обшуку в приміщеннях магазину, які використовує у фінансово-господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029 від 29.07.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ряд жителів Волинської області протягом 2018-2019 років налагодили схему незаконного ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей з країн Євросоюзу з приховуванням їх від митного контролю шляхом використання підроблених документів про імпортований товар та його фактичну вартість, та подальшої його реалізації, в результаті чого до бюджету не надійшло податків та митних платежів у значному розмірі, зокрема більше 2 900 000 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у 2019 році та до введення карантину в Україні, у вищевказаний спосіб без належного митного оформлення та декларування, було ввезено значну кількість побутової техніки (кухонна техніка, побутова техніка з інструментами АВС, пилососи, газонокосарки та інша) з країн Євросоюзу, яку розфасовано у «Мікс-палети» та завезено на підконтрольні складські приміщення. У подальшому, у зв`язку із введенням надзвичайної ситуації та забороною торгівлі в Україні, через COVІD 19, вищевказана побутова техніка нелегально реалізується з підконтрольних складських приміщень, торгових об`єктів та через мережу Інтернет, використовуючи можливості кур`єрських служб доставки «Делівері», «Інтайм» та «Нова Пошта» без відображення відповідних доходів у податковій звітності.

За вищеописаною схемою, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 ), на протязі тривалого часу здійснює протиправну діяльність та отримує прибуток у значних обсягах, при цьому не сплачуючи у повній мірі податків та митних платежів.

Так, ФОП ОСОБА_5 перебуваючи на спрощеній системі оподаткування та будучи платником єдиного податку, за 2019 рік, згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця, задекларував лише 249 895 грн. обсягу доходу. Однак, задекларований прибуток є заниженим, у зв`язку із отриманням значних сум грошових коштів за здійснення господарської діяльності готівкою та не відображення проведених операцій у податковій звітності. Згідно отриманих в ході досудового розслідування відомостей у складських приміщеннях та у магазині, які використовує ФОП ОСОБА_5 у своїй господарській діяльності, а саме для зберігання та реалізації незаконно ввезеної побутової техніки європейських брендів, акумульовано близько півтори тисячі одиниць побутової техніки, розфасованих на «Мікс-палетах», а також розміщених на стелажах магазину на суму понад мільйон гривень, та яку і надалі продовжує реалізовувати ФОП ОСОБА_5 за готівку використовуючи можливості кур`єрської служби доставки «Нова Пошта», без відображення відповідних доходів у податковій звітності від продажу, всупереч введеного карантину та заборони на торгівлю.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що «Мікс-палети» з незаконно ввезеною побутовою технікою, документи про походження побутової техніки та її фактичної вартості, чорнові записи щодо незаконного перевезення техніки та її реалізації, знаходяться за наступними адресами: АДРЕСА_4 (склад) та АДРЕСА_1 (магазин), які використовує у своїй господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 .

У зв`язку з тим, 13.05.2020, в приміщеннях магазину, які використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено побутову техніку: Тістоміс «Curve» з №10032111; Тістоміс «Klarstein» з №10022088; Тістоміс «Klarstein» з №10008802; Льодогенератор «Klarstein» з №10028097; Слайсер «Kalorik» з №РО-В160742; Слайсер «Kalorik» з №РО-В171134; Мультипіч з №10033745; Айрогриль з №3137; Айрогриль «Klarstein» з №1021766; Айрогриль «Kochwerk» з №341800229; Айрогриль «Kochwerk» з №341800202; Сушка «Esperanza» з №ЕКD001; Сушка «Steba» з №ХI-13703СО; Сушка «Klarstein» з №DT46906833; Скляна чаша «KitchenAid» в коробці з №LPN HE250259775; Комплектуючі до овочерізки «KitchenAid» в коробці з № LPN HE234592261; Насадка для пасти «KitchenAid» в коробці з № HE 173752301; Шприц з насадками «Westfalia» з №486803; Насадка для пасти в коробці з надписом Marcato з №HE165686965; Електронний термоконтейнер з надписом UNITED TRADE з №Е402АС; Чаша до блендера з комплектуючими «Kenwood» з №AW22000002; Насадка млинок склянні чаші до комбайна «Bosch» з № НОМЕР_2 ; Тостер «TAS» з №04096165; Тостер «Moulinex» з №NC00136818; Тостер «Russell Hobbs» з №21392-56; Тостер «Michelino» з №20122014; Тостер «Kalorik» з №141121; Тостер «rivierasbar» з №AT4C57BO; Тостер «Severin» з №2509; Тостер «Morphy Richards» з №17002036; Тостер «Morphy Richards» з №16000859; Тостер «Klarstein» з №10010434; Тостер «Solac» з №TC5307; Тостер «Solac» з №TC5307; Тостер «SilverCrest» з №100700; Тостер «SilverCrest» з №099814; Тостер «Imetec» з №H2401; Тостер «AEG» з №82800869; Тостер «Kalorik» з №150114; Тостер «Bodum» з №10709-3; Тостер «Kalorik» з №161020; Металеві кастрюлі об`ємом 5,5 л 1 шт, 1,3 л 1 шт, 1,8 л 1 шт; Комплект ножів у валізі «Cheffler»; Комплект ножів у валізі «Cherhoff» з надписом на упаковці GH-3116; Комплект ножів «Ernesto» в кількості 4 ножі з №0001386; Комплектуючі для духовки (протвіні) Neff в коробці з №HE148255021; Комплектуючі для духовки (протвіні) Siemens в коробці з №HE183062035; Мікрохвильова піч «FIF» з №23114029; Мікрохвильова піч «Tevion» з №MD11711; Мікрохвильова піч «Clatronic» з №S07; Мікрохвильова піч «Tevion» з №S080800783; Мікрохвильова піч «FIF» з №S025W007570; Мікрохвильова піч «Alaska» з №S210W0159G; Мікрохвильова піч «FIF» з №DSP04/222009679; Мікрохвильова піч «Lunik» 850N з №62209506; Духова піч «Efbe» з №160118; Духова піч «Kalorik» з №151029; Духова піч «Kalorik» з №140829; Блендер «Princess» з №0335-212062; Мікрохвильова піч «Samsung» з №j58W7MEB700274Y; Мікрохвильова піч «Medion» з №S080830564; Мікрохвильова піч «FIF» з №MD42035; Мікрохвильова піч «Clatronic» з №253078; Мікрохвильова піч «Lifetec» з №S0709W26330; Мікрохвильова піч «SHARP» з №74; Мікрохвильова піч «LG» з №607TAGHO1375; Мікрохвильова піч «Inotec» з №2315097; Мікрохвильова піч «FIF» з №S89; Мікрохвильова піч «Ambiano» з №02617/16; Мікрохвильова піч «Severin» з №MW7803; Мікрохвильова піч «Clatronic» з №33771; Мікрохвильова піч «Privileg» з №71000174; Мікрохвильова піч «Clatronic» з №MWG739H; Мікрохвильова піч «gorenje» з №73431525; Мікрохвильова піч «Alaska» з №S211W3472G; Мікрохвильова піч «Europa Style» з №S025W00762; Робот пилосос «Spider» з №M30; Робот пилосос «Severin» з №RB01368; Робот пилосос «Gufy» з №T2102; Робот пилосос «Roscenic» з №790т; Робот пилосос «Sichler» з №NC-2367-675; Пилосос «Milbenduse» в коробці з №HE131934212 вертикальний; Пилосос «Putoselect» , без номера з надписом FSM1630 вертикальний; Пилосос «Roventa» з №RH8897WO вертикальний; Пилосос «Blade» з №029965020 вертикальний; Пилосос «Dirt Devil» з №0 вертикальний; Робот пилосос «vileda» без номера; Пилосос «Kalorik» з №30180504; Насадка до пилисоса Dyson без номера; Пилосос «Bosch» синього кольору на 18V вертикальний; Пилосос «Hoover» з №DBO01011 вертикальний; 2 насадки до пилососа з щіткою марки AEG та SEVERIN; Автомобільний пилосос марки «Dirt Devil» з №M21; Автомобільний пилосос марки «Dirt Devil» з №M29; Автомобільні порохотяги «Black Decker» з надписами: 2017 36-ВМ, 2017 40-ВМ, 2017 13-ВМ, 2017 43-ВМ; Автомобільний пилосос «Bissell» з №17086100КСА; Автомобільний пилосос «Tristar» з №2186-2155; Автомобільний пилосос «Bosch» з №BHN09070/01; Автомобільний пилосос «Dyson» з №202932-06; Автомобільний пилосос «Dyson V6 trigger» з №215052-71/02; Автомобільний пилосос «Dyson V6» з №62350-44/04; Автомобільний пилосос «Blackdecker» з №2016 32-BME15; Автомобільний пилосос «Blackdecker» з №2017 19 BM006; Автомобільний пилосос «Philips ECO» без номера, бежевого кольору ручний; Зволожувач «Innocare» з №IN2-300B; Зволожувач повітря «Steba» моделі SPS-707; Зволожувач повітря «Steba» моделі SPS-728; Зволожувач повітря «Klarstein» з №10028581; Акумуляторна мийка для вікон «Kalorik» з №130604; Акумуляторна мийка для вікон «Leifhelt» білого кольору без номеру; Акумуляторна мийка для вікон «vileda» червоного кольору без номеру; Парогенератор «Kalorik» з №934281; Парогенератор «Kalorik» з №130515; Парогенератор «Domo» з №D07109S; Праска «Rowenta» моделі DW9240 та DW5210D5/25; Праска «Camry» з №1804; Праска «Emerio» моделі SI-113087.1; Праска «Hoover» з №39600188; Праска «Bosch» з №TDA2365/01; Пилосос «Kalorik» з №160713; Пилосос «Mia» з №BS5565; Пилосос «Kalorik» з №161118; Пилосос «Kalorik» з №141111; Пилосос «Hoover» з №KS50PET011; 3 насадки до пилососів; Пилосос переносний «Philips» з №FS6230; Пилосос (пристрій від полового кліща) салатового кольору моделі PC-P005C; Пароочищувач Dampfreiniger червоного кольору; Садовий насос «Powertec Garden» з №15-1160/0; Пароочищувач «Hoover» з №39600123; Пароочищувач «Hoover» з №39600112; Пристрій для знищення паперу «ednet» чорного кольору; Обігрівачі «Klarstein» чорного кольору підвісні 3 шт.; Обігрівачі марок «Steba», Wetekom, Adler, Hellor, rowenta, Stiebel Eltron, Easymaxx білого, синього та чорного кольорів в кількості 8 шт.; Електричні яйцеварки в асортименті 5 шт.; Фритюрниця «Steba»; Фритюрниця «Tefal»; Пароварка WME; Повільноварки в асортименті 8 шт.; Су-від Cosa та Unold по 1 шт.; Грилі в асортименті 8 шт.; Електро-млинниці 2 шт.; Електроформи в асортименті 16 шт.; Набір інструментів «Hitachi» - 1 шт.; Героборти 6 шт.; Електро-чайники в асортименті - 37 шт.; Термоси в асортименті 4 шт.; Спінювачі молока в асортименті 10 шт.; Термопот-чайник «Efbe-schott»; Кавоварки Team Kalorik 3 шт.; Електро чайник керамічний 1 шт.; Пристрій для миття підлоги Irobot braava; Холодильники Klarstein 2 шт.; 1 сушка на 10 полиць; Пилосос Team Kalorik в коробці з надписом VC 1021; Мікрохвильові печі в асортименті 12 шт; Блендер-пароварка Kalorik; Гриль Severin 3 шт.; Електрична форма Gferrari 1 шт.; Електричні кастрюлі в асортименті 2 шт.; Айрогриль Kocwerk; 2 чайника термо-пот; Зволожувач повітря «Steba»; Кавоварки в асортименті 4 шт.; Електрошашличниця; Пароочищувач Dirt-Devil; Електрочайники в асортименті 9 шт.; Електроформи в асортименті 12 шт.; Автомобільні пилисоси в асортименті 6 шт.; Роботи-пилососи Dirt-Devil 3 шт.; Слайсери в асортименті 3 шт.; Пилососи звичайні в асортименті 4 шт.; Соковижималки в асортименті 3 шт.; Парова швабра; Охолоджувач повітря 1 шт.; Мобільний кондиціонер 1 шт.; Соковижималки в асортименті 4 шт.; Блендери в асортименті 8 шт.; Блендер ручний 1 шт.; Міксер 1 шт.; Подрібнювачі 2 шт.; Пристрій для приготування молока; Набір ножів; Блендер стаціонарний; Набори ножів в валізі 2 шт.; Пристрої для подачі мила 4 шт.; 2 яйцеварки; Блендер із функцією варіння; Чопер подрібнювач; Ніж для різки; Пилосос акумуляторний; Соковарка; Прожектори вуличні в асортименті 4 шт.; Часи в асортименті різних марок 31 шт.; 2 мобільні телефони Sony; Навушники в асортименті різних марок 6 шт.; Міні камери марки PANCA 6 шт.; Програвач марки AUNA; Рації марки «Olimpia» 2 шт.; Камери відеонагляду марки «motorola» 4 шт.; Вайфайроутер 1 шт.; Ультразвуковий очищувач Klarstein; Годинник Tangmi; Пульсометр SC6400; Hedisana connect; Окуляри Enxux; Термометри «Westmark» 2 шт.; Hompo 9478; Електроковдра Klarstein; Bissell 26351; Сушка для волосся Babyliss 2 шт.; Фен Hairdryer; Зарядна батарея Electrolux; Пристрій для солодкої вати Ariete; Пристрій для приготування солодкої вати Scrap Cooking; Попкорниці різних торгових марок в кількості 4 шт.; Шоколадний фонтан Tristar; Електрошашличниця та для шаурми; Морозильниця марки Clatronic; Пристрій для приготування морозива марки Princess; Електротертки різних марок 2 шт.; Електричні шинковки різних марок 3 шт.; Тертка ручна марки Stone; Ручна сушка марки KVVK; Шинковка ручна марки Westfalia; Електроніж марки Domoclip; Стаканчики для йогурту марки Tefal 6 шт; Електровідкривачка для консерв марки Onetovch; Електровідкривачка для консерв марки Kenwood; Ситичко для фритюра марки Tefal; Ситичко для варки моркви; Керамічні тарілки 4 шт.; Вага марки Team Kalorik; Підставка у духовку; Яблуко очищувач ручний; Індукційна електроплита марки Medion; Індукційна електроплита марки Steba; Індукційна електроплита марки Hometronik; Електроплитка склокерамічна марки Kalorik; Газова плитка на 1 камфорку марки Ekoline; Охолоджувачі в асортименті 4 шт.; Кавоварки в асортименті різних марок 12 шт.; Кавові машини в асортименті різних марок 17 шт.; Блендери в асортименті різних марок 5 шт.; Соковижималки в асортименті різних марок 15 шт.; Автомагнітоли в асортименті 7 шт.; Відереєстратори 4 шт.; Пристрій для приготування морозива марки Alkor; 2 телефони Samsung марок GT C3520? GT S7070; Наушники безпроводові; Павербанк марки RLERON; Наручні часи Smart bracelet; Фітнес блендери в асортименті 7 шт.; Смузі блендери в асортименті 4 шт.; Блендер марки Cusimax; Кавоварка чорного кольору p yflgbcjv Tassimo; Кавомашини в асортименті різних марок 16 шт.; Міксер марки Silvercrest; Блендер марки Team Kalorik; Блендер марки Silver crest; Подрібнювачі в асортименті різних марок 6 шт.; Блендери в асортименті різних марок 7 шт.; Хлібопічка марки Klarstein; Хлібопічка марки Steba; Кухонний комбайн Schafer; Блендер Sencor; Блендер Klarstein; Кавомолка Caso; Кавомолка Klarstein; Кавоварка Bialetti 2 шт.; Фітнес браслети Denver 8 шт.; Фітнес браслети Retox - 6 шт.; Лед лента Renkforce; Лед лента Wuller Licht; Spot One Gmbh 94377; TAS mit no Leds.

Документів про походження побутової техніки, зокрема щодо їх придбання та вартості, ОСОБА_5 не надано та в ході обшуку не виявлено.

Вилучені в ході обшуку ТМЦ підлягають дослідженню під час проведення товарознавчої та економічної експертиз з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 та підтвердження суми збитків завданої держбюджету за наслідками протиправної діяльності.
Таким чином вилучені під час обшуку вищеописані товарно матеріальні цінності є матеріальними об`єктами предметом розслідуваного кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому вищевказані товарно матеріальні цінності постановою від 14.05.2020 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.
Володільцем побутової техніки, вилучених в ході обшуку 13.05.2020, в приміщеннях магазину за адресою: АДРЕСА_1 , є ОСОБА_5 , який не заперечував вказаного факту під час проведення обшуку та який на даний час перебуває у статусі свідка у вказаному кримінальному провадженні.
Таким чином, враховуючи вказане, просить клопотання задовольнити та накласти арешт на вищевказане тимчасово вилучене майно.
В судовому засіданні з приводу клопотання заслухавши думку: слідчого ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_3 , які клопотання підтримали з підстав, зазначених у ньому, власника тимчасово вилученого майна ОСОБА_5 , його представника адвоката ОСОБА_6 , які клопотання заперечували, пояснили що вилучене майно набуте законно, відношення до розслідуваного кримінального правопорушення не має, дослідивши клопотання, долучені до нього матеріали з кримінального провадження, в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає.

Згідно до вимог, передбачених ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому Кримінально-процесуальним кодексом порядку. Арешт майна може бути накладено виключно на майно підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Крім цього, вимогами ст.42 КПК України визначено, що підозрюваним є особа, якій у порядку, передбаченому ст.ст.276-279 КПК України, повідомлено про підозру, або особа, яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення. Тобто, це особа, якій прокурором або слідчим за погодженням з прокурором повідомлено про підозру, зокрема, складено письмове повідомлення про підозру із зазначенням особи підозрюваного, змісту підозри, обставин вчинення кримінального правопорушення і його кваліфікації за законом України про кримінальну відповідальність і це повідомлення вручено цій особі з роз`ясненням його суті та процесуальних прав підозрюваного. При цьому, дата і час повідомлення про підозру, правова кваліфікація кримінального правопорушення, у вчиненні якого підозрюється особа, із зазначенням статті (частини статті) Кримінального закону України про кримінальну відповідальність невідкладно вносяться слідчим, прокурором до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Саме ці дані засвідчують, яка особа і коли саме стала у конкретному кримінальному провадженні підозрюваним як учасником кримінального провадження.

Вимогами ч.ч.2 та 3 ст.170 КПК України, передбачено слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України. Зокрема, якщо дані речі підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення. Арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Зважаючи на те, що стороною кримінального провадження не доведено наявність підстав для накладення арешту на вищевказане тимчасово вилучене майно, оскільки фактично не підтверджено, що таке майно було завезено на територію України із закордону, те, що воно має значення для кримінального провадження, а тому враховуючи той факт, що досудове розслідування у кримінальному провадженні в рамках якого було вилучене вказане майно, розпочато 29.07.2019 року, власник майна ОСОБА_5 у вчиненні будь-яких злочинів не підозрюється, на даний час досудовим розслідуванням фактично не доведено, що вилучені товароматеріальні цінності відповідають критеріям, визначеним ч.2 ст.167 КПК України, а тому, враховуючи, що застосування заходу забезпечення у виді арешту майна є видом втручання у право на мирне володіння майном, що закріплено у ст.1 Протоколу №1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод 1950 року, а відповідно до практики Європейського суду з прав людини втручання у це право має мати законні підстави та мету, а також бути пропорційним публічному інтересу, що свідчить про те, що зазначені вимоги у контексті застосування заходів забезпечення кримінального провадження вимагають визначення статусу суб`єкта, майно якого підлягає арешту, приймаючи до уваги, що досудове розслідування проводиться з тривалий час, у якому ОСОБА_5 підозри не оголошено, а лише позбавлено права на користування та розпоряджання його майном, яке з обігу не вилучене, з метою забезпечення його законних прав на належне йому майном, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання та накладенні арешту на майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.42; 170-173; 276-279 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , про накладення арешту на товарно матеріальні цінності, вилучені 13.05.2020 під час проведення обшуку в приміщеннях магазину, які використовує у фінансово-господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , відмовити.
Копію ухвали вручити учасникам судового провадження.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Волинського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1