Справа №522/4240/20
Провадження №1-кс/522/8065/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.06.2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням про надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №00045 від 17.07.2019.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 службові особи ПП « ОСОБА_5 » ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму 29 206 017 грн., що є особливо великим розміром, що підтверджується актом №818/15-32-14-15/38154390 від 21.12.2017 документальної перевірки ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Зазначеним актом документальної перевірки ПП « ОСОБА_6 » встановлено порушення зазначеним підприємством п.44.1, п.44.2, п.44.3, п.44.6 ст. 44, п.85.2, ст.85, п.138.2 ст. 138, п.п.139.1.9 п 139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями до 01.01.2015), п.п.134.1.1. п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями після 01.01.2015), п.1, п.3, п.4, п.5, п.6, п.7, п.8, п.9 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV (зі змінами та доповненнями), п.1.2, п.2.1, п.3.1, п.3.5, п.6.1, п.6.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженому Наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88 (зі змінами та доповненнями), в результатів чого занижено податок на прибуток.

Крім того, актом №818/15-32-14-15/38154390 від 21.12.2017 документальної перевірки ПП « ОСОБА_6 » встановлено порушення п.44.1, п.44.3, п.44.6 ст. 44, п.85.2 ст.85, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст.187, п.192.1 ст.192, п.п.192.1.1. п.192.1 ст.192, п.198.1, п.198.6, ст.198, п.201.10, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями до 01.01.2015), п.1, п.3, п.4, п.5, п.6, п.7, п.8, п.9 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV (зі змінами та доповненнями), п.1.2, п.2.1, п.3.1, п.3.5, п.6.1, п.6.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженому Наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно вилучити копії документів обліково-реєстраційної справи ПП « ОСОБА_6 », яка знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки ПП « ОСОБА_6 » зареєстровано 19.03.2012 за № 1 043632.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених відомостей.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви прокурора, розгляд клопотання просить здійснити за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №00045 від 17.07.2019.

Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 або за доручення оперативним працівникам ГУ ДФС в Одеській області тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій документів обліково-реєстраційної справи ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :
09.06.2020