Справа № 522/617/20
Провадження № 1-кс/522/826/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
31 січня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області старший лейтенант юстиції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області старший лейтенант юстиції ОСОБА_3 , погоджений із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити належним чином завірені копії документів, які знаходяться у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), матеріалів податкової справи Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) інших відомостей, враховуючи, але не виключно:

- всіх матеріалів обліково-реєстраційної справи Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- всіх матеріалів податкової звітності Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на прибуток; податку на додану вартість (включаючи розшифровки з податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів); податку з доходів фізичних осіб (Форма № 1 ДФ); інших податків, зборів (обов`язкових платежів), в паперовому та електронному вигляді, в належному для дослідження форматі, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- роздруківок всіх податкових накладних Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з єдиної бази податкових накладних, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- аналітичної довідки (таблиці), на основі баз даних ДПС України («Податковий блок» та ін.), щодо стану формування податкових зобов`язань та податкового кредиту Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час, із зазначенням кожного контрагента, періодів взаємовідносин та сум податкового кредиту (зобов`язань), сформованих у ньому;

- дані щодо особи (осіб), якій були видані електронні ключі для подачі податкової звітності Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); документів щодо подачі Благодійним фондом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкової звітності в електронному вигляді;

- дані щодо ІР-адрес і місцезнаходження комп`ютерної техніки, з якої Благодійним фондом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подавалась і подається податкова звітність в електронному вигляді;

- всі наявні дані (П.І.Б., дата народження, місце проживання, посада, ідентифікаційний номер платника податків, одержувані доходи, номери телефонів тощо) відносно осіб, які працювали і працюють в Благодійному фонді « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- всі наявні дані (найменування банку, МФО, номер банківського рахунку, дату відкриття, валюту тощо) стосовно всіх банківських рахунків Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі закритих, за весь період існування юридичної особи;

- актів податкових перевірок Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і винесених за їх результатами повідомлень-рішень, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час.

Слідчим відділом Управління СБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000727 від 27.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Кримінальне провадження розпочате прокуратурою Одеської області за повідомленням Управління СБУ в Одеській області № 65/1/3/6462 від 26.11.2019.

05.12.2019 року на підставі постанови про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу досудового розслідування від 28.11.2019 вказані матеріали надійшли до слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області для подальшого проведення досудового розслідування.

Нагляд за додержанням законів під час здійснення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою Одеської області.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що протягом 2018-2019 років посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі ІНФОРМАЦІЯ_4 ), використовуючи службове становище, за попередньою змовою між собою та з іншими особами, заволоділи бюджетними коштами місцевого бюджету Одеської області, що виділялись на проведення закупівель товарів та послуг за державні кошти для потреб ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

Так, керівництво Департаменту (директор ОСОБА_4 , на посаді з 03.12.2018) у більшості випадків для освоєння бюджетних коштів залучає КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Одеської обласної ради (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 ), яке через афілійовані підприємства, організації та благодійні фонди, серед яких можливо БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що надають консультативні послуги або виконують функції рекламодавців, привласнюють більшу частину коштів, виділених з бюджету та наданими міжнародними фінансовими організаціями в рамках міжнародних угод, шляхом переведення отриманих коштів у готівку із послідуючим розподіленням між вищевказаними посадовими особами.

Таким чином, в діях посадових осіб ООДА, КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Одеської обласної ради, БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інших невстановлених слідством осіб наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування необхідно встановити обставини створення та здійснення діяльності БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), обрання та призначення його посадових осіб, укладання посадовими особами договорів, вчинення фінансово-господарських операцій, сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), і т. ін., для чого необхідно дослідити податкову справу вказаного БФ, а також інші документи і відомості, наявні у володінні податкового органу.

Відповідно листа ІНФОРМАЦІЯ_7 №21/9/15-32-50-02-26 від 02.01.2020, БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку за основним місцем обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відомості, які містяться в податковій справі, можливо використати як докази у кримінальному провадженні для встановлення структури фінансово-господарських відносин БФ; його керівників та уповноважених осіб згідно статутних документів, їх повноважень; документів податкової звітності, які складались такими особами та подавались податковому органу; своєчасності та повноти сплати податків, зборів (обов`язкових платежів); інших обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно його заяви, просив розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області старший лейтенант юстиції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу, задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити належним чином завірені копії документів, які знаходяться у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), матеріалів податкової справи Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) інших відомостей, враховуючи, але не виключно:

- всіх матеріалів обліково-реєстраційної справи Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- всіх матеріалів податкової звітності Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на прибуток; податку на додану вартість (включаючи розшифровки з податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів); податку з доходів фізичних осіб (Форма № 1 ДФ); інших податків, зборів (обов`язкових платежів), в паперовому та електронному вигляді, в належному для дослідження форматі, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- роздруківок всіх податкових накладних Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з єдиної бази податкових накладних, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- аналітичної довідки (таблиці), на основі баз даних ДПС України («Податковий блок» та ін.), щодо стану формування податкових зобов`язань та податкового кредиту Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час, із зазначенням кожного контрагента, періодів взаємовідносин та сум податкового кредиту (зобов`язань), сформованих у ньому;

- дані щодо особи (осіб), якій були видані електронні ключі для подачі податкової звітності Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); документів щодо подачі Благодійним фондом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкової звітності в електронному вигляді;

- дані щодо ІР-адрес і місцезнаходження комп`ютерної техніки, з якої Благодійним фондом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подавалась і подається податкова звітність в електронному вигляді;

- всі наявні дані (П.І.Б., дата народження, місце проживання, посада, ідентифікаційний номер платника податків, одержувані доходи, номери телефонів тощо) відносно осіб, які працювали і працюють в Благодійному фонді « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- всі наявні дані (найменування банку, МФО, номер банківського рахунку, дату відкриття, валюту тощо) стосовно всіх банківських рахунків Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі закритих, за весь період існування юридичної особи;

- актів податкових перевірок Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і винесених за їх результатами повідомлень-рішень, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час.

Відповідальні особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зобов`язані надати доступ та можливість вилучення слідчому в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області ОСОБА_3 , слідчим слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , а також, за відповідним дорученням слідчого, співробітникам оперативного підрозділу Управління СБУ в Одеській області зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1