печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2484/20-к
У Х В А Л А
Іменем України

21 січня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000096 від 27.07.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

21.01.2020 на розгляд слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000096, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до шести місяців.

В обґрунтування клопотання зазначено, що шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000096 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Едельмар» () в період 2015-2016 роках безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Будімперія груп» (), ТОВ «Універсал-пром ЛТД» (), ТОВ «Вільноскомпані» (), в результаті в порушені пунктів 198.3, 198.5, 198.6 статті 198 Податкового кодексу України від 01.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, занижено податок на додану вартість на загальну суму 3,7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування:

- допитана в якості свідка працівника ГУ ДФС у м. Києві, головний державний ревізор-інспектор ОСОБА_5

- допитана в якості свідка колишній директор ТОВ «Будімперія Груп» ОСОБА_6 , яка надала показання до не причетності до вказаного підприємства, та що вона його оформила за грошову винагороду;

- допитано як свідка колишнього директора та засновника ТОВ «ЕДЕЛЬМАР» - ОСОБА_7 , який від надання свідчень відмовився на підставі ст. 63 Конституції України;

- допитано як свідка колишнього директора та засновника ТОВ «ЕДЕЛЬМАР» - ОСОБА_8 , яка від надання свідчень відмовилась на підставі ст. 63 Конституції України;

- на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва проведено тимчасовий доступ до документів, які зберігались у РДА Шевченківського району м. Києва щодо вилучення копії реєстраційної справи ТОВ «ЕДЕЛЬМАР»;

- проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ЕДЕЛЬМАР» вилучених в ПАТ КБ «МЕГА БАНК» ПАТ КБ «УКРСОЦБАНК, КБ «БАНК ГЛОБУС», АТ «КБ «ПРИВТБАНК»;

- допитано як свідка директора ТОВ «ВІЛЬНЮС КОМПАНІ» ОСОБА_9 , який повідомив про свою непричетність до введення фінансово-господарської діяльності товариства та зареєстрував його з метою прикриття незаконної діяльності;

- допитаний в якості свідка директор ОСОБА_10 який пояснив, раніше він був засновником та одночасно займав посади директора та головного бухгалтера в однієї особі на підприємстві ТОВ «Будімперія Груп» (), на протязі трьох місяців приблизно з березня 2016 року;

- проведено огляд банківських рахунків ТОВ «ЕДЕЛЬМАР» на предмет отримання грошових коштів на розрахункові рахунки від ПуАТ «ФІДОБАНК» за оренду будівлі та подальше їх перерахування на адресу товариств з ознаками фіктивності.

На даний час прокуратурою м. Києва та слідчим управлінням фінансових розслідування ГУ ДФС у м. Києві вживаються заходи для встановлення та затвердження суми збитків, завданих державному бюджету.

Для проведення повного, об`єктивного, неупередженого розслідування вищевказаного кримінального провадження необхідно провести наступні слідчі (розшукові) дії: отримати від Київського науково-дослідного інституту інформацію висновок судової експертизи звукозапису у кримінальному провадженні, призначеної на підставі ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 16.05.2019 справа 757/24355/19-к; повторно допитати службових осіб ТОВ «Едельмар».

Кримінальне провадження №0000096, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 12 КК України, злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України, є тяжким злочином.

У зв`язку з викладеним, слідчий вважає наявними підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000096.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням матеріалів клопотання, пояснень, наданих слідчим у судовому засіданні, враховуючи ті слідчі та процесуальні дії, які слід вчинити в кримінальному провадженні, зокрема отримати від Київського науково-дослідного інституту висновок судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні, призначеної на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 16.05.2019 справа 757/24355/19-к; повторно допитати службових осіб ТОВ «Едельмар», слідчий суддя вважає клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000096 обґрунтованим, а відтак наявними підстави для його задоволення.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000096 від 27.07.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 27 липня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1