Справа №:755/9034/19
Провадження №: 1-кс/755/128/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"10" січня 2020 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №0000417 від 03.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 звернувся до суду в рамках кримінального провадження №0000417 від 03.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 ), що містять банківську таємницю клієнтів та здійснити виїмку:

-у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) відкриті наступні поточні банківські рахунки, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (643 РОСІЙ1СЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_5 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_6 (840 ДОЛАР США), № НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

-у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_14 ) знаходяться у володінні наступні поточні банківські рахунки, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_15 (840Ь ДОЛАР США), № НОМЕР_15 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_16 ) знаходяться у володінні наступні поточні банківські рахунки, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_17 (840 ДОЛАР США), № НОМЕР_17 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_17 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) з метою вилучення документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках за період з 01.01.2015 по дату винесення Ухвали судом, а саме:

- Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення Ухвали судом;

- Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;

- Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення Ухвали судом;

- Договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції підприємств вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені підприємств, а також карток зі зразками підписів;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб;

- Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;

- Документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

Згідно мотивів клопотання слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом 2015-2018 років, на порушення вимог п. 188.1 ст. 188,

п. 189.9 ст. 189 ПК України, здійснюючи продаж основних засобів - приміщень відділень банку в загальній кількості 47 об`єктів, в тому числі розташованих у м.Києві, занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість, в результаті чого ухилились від сплати податку на загальну суму 16 728 805 грн, що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування, встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснило продаж основних засобів - приміщень відділень банку в загальній кількості 47 об`єктів ряду підприємств та ФОП.

Стороною обвинувачення планується отримати тимчасовий доступ до речей та документів справи з юридичного оформлення розрахункових рахунків, відомостей про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_14 ), у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_16 ) але так як ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ліквідований документи та інформація по вищевказаним банківським рахункам на даний час знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 ), які містять охоронювану законом України «Про банки та банківську діяльність» таємницю.

Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що:

- у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) відкриті наступні поточні банківські рахунки, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (643 РОСІЙ1СЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_5 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_6 (840 ДОЛАР США), № НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

-у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_14 ) знаходяться у володінні наступні поточні банківські рахунки, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_15 (840Ь ДОЛАР США), № НОМЕР_15 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_16 ) знаходяться у володінні наступні поточні банківські рахунки, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_17 (840 ДОЛАР США), № НОМЕР_17 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_17 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №0000417 від 03.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що по даному кримінальному провадженню виникла необхідність тимчасового доступу до речей, а саме: до вищезазначених документів.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, у випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст.160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зокрема, відповідно до ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Разом з тим, згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Проте, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не в повній мірі виконані вищезазначені вимоги кримінально-процесуального законодавства та недостатньо наведено обґрунтування щодо необхідності надання тимчасового доступу до вищезазначених речей і документів.
Як вбачається зі змісту клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, останнім лише вказано речі, до яких слідчий просить надати доступ, при цьому в клопотанні належним чином не наведено обгрунтування, які саме відомості, містять вказані речі, доступ до яких слідчий просить надати, в тому числі для встановлення яких саме обставин у даному кримінальному провадженні, у випадку надання такого доступу.

Крім того, в змісті клопотання зазначено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом 2015-2018 років, на порушення вимог п. 188.1 ст.188, п. 189.9 ст.189 ПК України, здійснюючи продаж основних засобів - приміщень відділень банку в загальній кількості 47 об`єктів, в тому числі розташованих у м.Києві, занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість, в результаті чого ухилились від сплати податку на загальну суму 16 728 805 грн., що є особливо великим розміром, при цьому так і незазначені відомості щодо переліку таких об`єктів та об`єктивні докази на підтвердження їх відчуження.

Поряд з цим, слід зазначити, що згідно мотивів клопотання слідчий порушує питання надання тимчасового доступу до документів, які свідчать про відкриття, функціонування та рух коштів по рахунках, з моменту відкриття рахунку по дату винесення Ухвали судом, тобто отримання інформації щодо всіх розрахункових операцій банку, в той час, як досудове розслідування здійснюється лише за фактом ухилення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), від сплати податку на додану вартість при здійсненні продажу основних засобів приміщень банку в загальній кількості 47 об`єктів, що виходить за межі обставин кримінального правопорушення, які встановлюються органом досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №0000417 від 03.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до документів слід відмовити.
За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст.159, 160-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №0000417 від 03.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: