УХВАЛА
про надання дозволу на знищення речових доказів

26 грудня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання: ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні суду в м. Суми клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000009, відомості за якими 25.01.2018 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000009, розпочатому 25.01.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України. Досудовим розслідування було встановлено, що починаючи з грудня 2017 року до теперішнього часу здійснюється незаконне виготовлення та зберігання підроблених марок акцизного податку з метою використання при продажу тютюнових виробів марки Прилуки , які в подальшому збуваються на території м. Суми та Сумської області. Також було встановлено незаконне придбання з метою збуту, зберігання та транспортування з метою збуту, а також збут на території Сумської області тютюнових виробів іноземного виробництва Республік Білорусь, Молдови, Російської Федерації без марок акцизного податку та тютюнові вироби вітчизняного виробництва марки Прилуки з підробленими марками акцизного податку. Так, в рамках даного кримінального провадження на підставі ухвал слідчих суддів Ковпаківського районного суду м. Суми було проведено обшуки, в ході яких було виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку та з підробленими марками акцизного податку, а саме: на земельній ділянці з кадастровим номером :01:006:0119, що розташована за адресою: м. Харків, вул. Різдвяна, на території Харківського центрального ринку: Торговий павільйон № 182: - Marvel Red Demi Slims Red в кількості 510 пачок; - Marvel King Size Red в кількості 720 пачок; - Marvel King Size Blue в кількості 560 пачок; - Marble Filter De Luxe Red в кількості 920 пачок; - Romantic Blend Blue в кількості 120 пачок; - Stix International в кількості 290 пачок; - Favorit б/ф в кількості 170 пачок; - Прима б/ф червона в кількості 270 пачок; - Ritm б/ф в кількості 370 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 600 пачок; - Williams Nano Silver в кількості 290 пачок; - Marble Filter De Luxe (червона пачка) в кількості 220 пачок; - Минск Super Slims в кількості 60 пачок; - Nise Lights в кількості 570 пачок; - Royal Richman King Size в кількості 300 пачок; - Mac Gold в кількості 320 пачок; - Marvel Blue Demi Slims в кількості 510 пачок; - Marshall Super Slims в кількості 230 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 460 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 140 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 340 пачок; - Marvel Original Super Slims в кількості 640 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 380 пачок; - Marvel Demi в кількості 390 пачок; - NZ Gold Ms в кількості 90 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 500 пачок; - NZ Gold в кількості 460 пачок; - Marvel Red Super Slims в кількості 300 пачок; - Portal Silver в кількості 530 пачок; - Portal Gold в кількості 430 пачок; - Marshall Gentle Cherry в кількості 20 пачок; - NZ Black Super Slims в кількості 220 пачок; - D&B Comfort в кількості 70 пачок; Торговий павільйон № 67: - Compliment Blue Demi Slims 25 xxl в кількості 184 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 60 пачок; - Ritm б/ф в кількості 710 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 990 пачок; - Marvel Red King Size в кількості 500 пачок; - Stix Virginia Blend в кількості 320 пачок; - Ashima Luxury Super Slims в кількості 90 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 120 пачок; - M1 Silver Nano Pack в кількості 70 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 380 пачок; - Сompliment Blue Demi Slims 25 xxl в кількості 480 пачок; - Atis Red в кількості 500 пачок; - Прима Люкс Original в кількості 380 пачок; - Royal Richman King Size Red в кількості 360 пачок; - NZ Gold American Blend в кількості 360 пачок; - Dubao Original Extra Quality в кількості 440 пачок; - Marvel Blue Demi Slims в кількості 490 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 510 пачок; - Romantic Blue Blend в кількості 460 пачок; - Nise Lights в кількості 430 пачок; - Marble Red Filter De Luxe в кількості 540 пачок; - Favorit б/ф в кількості 510 пачок; - Прима Favorit б/ф в кількості 440 пачок; - Compliment Amber в кількості 590 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 330 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 140 пачок; - Brass Super Slims в кількості 120 пачок; Торговий павільйон № Г7: - Marvel Blue King Size в кількості 1590 пачок; - Marvel Demi Slims Red в кількості 660 пачок; - Mark1 New Gold в кількості 420 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - Director Original в кількості 320 пачок; - Golden Deer King Size в кількості 250 пачок; - Marble Red Filter de Luxe в кількості 310 пачок; - ФЭСТ червоний в кількості 110 пачок; - ФЭСТ синій в кількості 100 пачок; - Marlboro Gold в кількості 250 пачок; - D&B Comfort (червона пачка) в кількості 110 пачок; - D&B Comfort (синя пачка) в кількості 130 пачок; - Brooks Black в кількості 140 пачок; - Brooks Silver в кількості 190 пачок; - Avalon Black в кількості 70 пачок; - Marshall Gentle в кількості 50 пачок; - Cooper Red в кількості 110 пачок; - Willams Nano Silver в кількості 170 пачок; - Williams Nano Black в кількості 180 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - NZ Gold MS в кількості 220 пачок; - Diplomat Slims в кількості 80 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 170 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 230 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 170 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 90 пачок; - Minsk City MS в кількості 150 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - Matrix Blue в кількості 60 пачок; - Lifa Mentol Super Slim в кількості 50 пачок; - Queen Menthol в кількості 50 пачок; - Minsk Super Slims в кількості 60 пачок; - Marvel Original Slims в кількості 290 пачок; - Marvel Menthol Slims в кількості 60 пачок; - Compliment Pink в кількості 70 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 60 пачок; - Marvel Red Super Slims в кількості 60 пачок; - Compliment Blue Demi в кількості 140 пачок; - Compliment Blue 25 xxl в кількості 72 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 130 пачок; - Astru б/ф в кількості 240 пачок; - Military For Man в кількості 326 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; Торговий павільйон № 5: - Marvel Blue King Size в кількості 550 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 100 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 80 пачок; - Golden Deer в кількості 90 пачок; - Mark 1 New Gold в кількості 70 пачок; - Marshall Red Classic в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 100 пачок; - D&B Blue Comfort в кількості 100 пачок; - Military б/ф в кількості 270 пачок; - ФЭСТ сині в кількості 60 пачок; - NZ Gold Ms в кількості 60 пачок; - Marvel Super Slims Original в кількості 230 пачок; - Marvel Menthol в кількості 70 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 60 пачок; - NZ Black Slims в кількості 40 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 50 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 70 пачок; - Compliment Menthol в кількості 30 пачок; - Compliment Pink в кількості 50 пачок; - Compliment Violet в кількості 90 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 40 пачок; - Williams Nano Silver в кількості 50 пачок; - Director Original в кількості 20 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 30 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 20 пачок; - Astru б/ф в кількості 180 пачок; Торгове місце біля вивіски Центральний ринок: - Marvel Red Demi Slims в кількості 110 пачок; - Astru б/ф в кількості 165 пачок; - Compliment Amber в кількості 10 пачок; - Compliment Pink в кількості 30 пачок; - Compliment Violet в кількості 80 пачок; - Queen Menthol в кількості 80 пачок; - Marvel Menthol в кількості 50 пачок; - Marvel Red Super Slims в кількості 60 пачок; - Minsk Super Slims в кількості 80 пачок; - ФЭСТ Blue в кількості 70 пачок; - ФЭСТ Red в кількості 10 пачок; - Minsk City MS в кількості 10 пачок; - D&B Comfort Blue в кількості 20 пачок; - D&B Comfort Red в кількості 10 пачок; - Portal Silver в кількості 30 пачок; - NZ Gold MS в кількості 40 пачок; - NZ Black в кількості 40 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 30 пачок; - Marvel Sweet Cherry в кількості 10 пачок; - Marvel Sweet Vanilla в кількості 10 пачок; - Marlboro Red в кількості 10 пачок; - Marvel Red King Size в кількості 100 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 570 пачок; - Marvel Blue 25 XXL в кількості 40 пачок; - Прилуки Класичні(з марками акцизного податку) в кількості 40 пачок; - Marble Filter Deluxe в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 90 пачок; - Marvel Original Super Slims в кількості 40 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 20 пачок; - Portal Gold в кількості 10 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 10 пачок; - ФЭСТ 7 в кількості 10 пачок; - Marvel Super Slims в кількості 10 пачок; - NZ Gold в кількості 10 пачок; - Mac Gold в кількості 10 пачок; - Ritm б/ф в кількості 60 пачок; - Lifa Menthol Super Slims в кількості 30 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 130 пачок; - Compliment Violet в кількості 20 пачок; - NZ Black Slims в кількості 20 пачок; - Marvel Menthol Slims в кількості 20 пачок; - Portal Silver в кількості 120 пачок; - D&B Comfort Blue в кількості 10 пачок; - Marvel Super Slims в кількості 30 пачок; - Minsk Capital MS в кількості 30 пачок; - ФЭСТ сині в кількості 20 пачок; - ФЭСТ червоні в кількості 10 пачок; - Minsk Super Slims в кількості 10 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 50 пачок; Складське приміщення на території Харківського центрального ринку: - Marvel Red Super Slims в кількості 500 пачок; - Modern Cigarettes в кількості 300 пачок; - Marlboro Red King Size в кількості 100 пачок; - ФЭСТ червоний в кількості 250 пачок; - ФЭСТ синій в кількості 200 пачок; - D&B Comfort Blue в кількості 230 пачок; - D&B Comfort Red в кількості 150 пачок; - Marvel Menthol Slims в кількості 200 пачок; - NZ Gold MS в кількості 260 пачок; - Astru б/ф в кількості 420 пачок; - NZ Gold в кількості 200 пачок; - NZ Black Slim в кількості 250 пачок; Кіоск білого кольору: - Marvel Blue King Size в кількості 230 пачок; - Marvel Red King Size в кількості 200 пачок; - Minsk Capital QS в кількості 30 пачок; - Blood Red в кількості 90 пачок; - River HH в кількості 40 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 25 пачок; - Compliment Blue Demi Slims 25 XXL в кількості 35 пачок; - Stix Blue Virginia Blend в кількості 40 пачок; - Ashima Luxury Slims в кількості 10 пачок; - NZ Gold в кількості 50 пачок; - Cosmos King Size в кількості 30 пачок; - Oris Silver в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 55 пачок; - Lifa Menthol в кількості 20 пачок; - Compliment Amber в кількості 70 пачок; - NZ Gold в кількості 20 пачок; - NZ Black в кількості 30 пачок; - Marvel Original в кількості 48 пачок; - Modern в кількості 28 пачок; - Montreal Full Flavour в кількості 30 пачок; - Royal Richman в кількості 30 пачок; - Столичные в кількості 10 пачок; - Marble Filter De Luxe в кількості 110 пачок; - Прима люкс в кількості 20 пачок; - Romantic в кількості 10 пачок; - ФЭСТ сині в кількості 10 пачок; - Golden Gate Red в кількості 20 пачок; - Golden Bridge в кількості 10 пачок; - Galaxy Argentium в кількості 10 пачок; - Marlboro Gold(з марками акцизного податку) в кількості 10 пачок; - Brass Super Slims в кількості 20 пачок; - Compliment Violet в кількості 10 пачок; - Astru б/ф в кількості 290 пачок; - Queen Menthol в кількості 10 пачок; - M1 Silver в кількості 30 пачок; - NZ Gold MS в кількості 20 пачок; - Portal Gold в кількості 10 пачок; - DJ Blue в кількості 10 пачок; - Raquel Slims в кількості 10 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 10 пачок; - NZ Gold Super Slims в кількості 10 пачок; - Doina б/ф в кількості 38 пачок; - Favorit б/ф в кількості 290 пачок; В автомобілі марки RENAULT KANGO д.н.з. НОМЕР_1 : - Golden Deer в кількості 1000 пачок; - Lifa Mentol в кількості 500 пачок; - Marvel Mentol в кількості 500 пачок; - Compliment Violet в кількості 500 пачок; Домоволодіння, яке розташовано за адресою: Харківська область, Дергачівський район, с. Подвірки, пров. Садовий, 1А: Тютюнові вироби без марок акцизного податку: - Marvel King Size Blue в кількості 1500 пачок; - ФЭСТ 7 в кількості 500 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 1400 пачок; - Cooper в кількості 700 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 1400 пачок; - Compliment Pink Super Slims в кількості 600 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 1200 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 900 пачок; - Marvel Original Taste In Super Slims Format Mentol в кількості 900 пачок; - Marvel Super Slims Original в кількості 1150 пачок; - Marvel Super Slims Only Natural Tobacco Blue в кількості 1870 пачок; - Marble Filter De Luxe (червона пачка) в кількості 1400 пачок; - Golden Deer King Size в кількості 360 пачок; - D&B Comfort (червона пачка) в кількості 750 пачок; - Marvel Super Slims Only Natural Tobacco Red в кількості 600 пачок; - NZ Gold Ms в кількості 350 пачок; - D&B Comfort (синя пачка) в кількості 1160 пачок; - Director Original Virginia Blend в кількості 670 пачок; - NZ Gold в кількості 700 пачок; - Matrix Blue в кількості 300 пачок; - Lifa Mentol Super Slim в кількості 50 пачок; - Mark 1 в кількості 450 пачок; - Williams в кількості 1250 пачок; - Williams Nano Black в кількості 1650 пачок; - Brooks в кількості 290 пачок; - Military в кількості 890 пачок; - Modern Unique Flavour в кількості 180 пачок; - Modern в кількості 1130 пачок; - Qeen Mentol в кількості 280 пачок; - Marshall Gentle в кількості 250 пачок; - Minsk City в кількості 200 пачок; - ФЭСТ в кількості 370 пачок; - ФЭСТ 7 (синя пачка) в кількості 370 пачок; - Brooks Silver в кількості 250 пачок; - Black Mount в кількості 170 пачок; - Avalon Black в кількості 480 пачок; - Diplomat в кількості 700 пачок; - Astru в кількості 715 пачок; - Минск Super Slims в кількості 500 пачок; - Compliment Blue Demi Slims 25XXL в кількості 480 пачок; - Compliment Blue Demi Slims 6 в кількості 500 пачок; - тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку: Marlboro Gold в кількості 1500 пачок; домоволодіння, яке розташовано за адресою: Харківська область, м. Харків, пров. Дегтярьова, 16; Тютюнові вироби без марок акцизного податку: - Compliment Super Slims AMBER в кількості 2020 пачок; - Compliment Supa Blue в кількості 100 пачок; - Compliment Slims Blue в кількості 140 пачок; - Compliment Riolet в кількості 2100 пачок; - Compliment King Size red в кількості 220 пачок; - Compliment DEMI Slims Blue в кількості 3400 пачок; - Marvel Demi Slims Red в кількості 1200 пачок; - Marvel King Size Red в кількості 4000 пачок; - Marvel King Size Blue в кількості 2970 пачок; - Marble King Size Red в кількості 450 пачок; - Marble Demi в кількості 10 пачок; - Astru (чорна пачка) в кількості 750 пачок; - Marble Demi Size Red в кількості 40 пачок; - Director в кількості 500 пачок; - FAVORIT (без фільтру) в кількості 200 пачок; - Прима FAVORIT червоні в кількості 220 пачок; - Marlboro Gold в кількості 290 пачок; - NZ Gold чорні в кількості 240 пачок; - NZ Gold Super Slims в кількості 30 пачок; - Compliment Blue (по 25 штук цигарок у пачці) в кількості 220 пачок; - Marvel original в кількості 60 пачок; - Marvel original ментол в кількості 100 пачок; - PORLAL SILVER у кількості 180 пачок; - PORLAL SILVER gold у кількості 90 пачок; Тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку:- Прилуки особливі класичні червоні у кількості 1000 пачок; - Прилуки (сині) у кількості 1010 пачок; - Прилуки класичні (без фільтру) у кількості 618 пачок; - Marlboro (червоні) в кількості 470 пачок; складське приміщення площею 28 м ? , що розташоване на території ПАТ Харківський машинобудівний завод Плінфа за адресою: м. Харків, вул. Конторська, 75/77: - Marvel&Blue в кількості 2000 пачок; - Marvel&Red в кількості 3000 пачок; - Marvel Mentol в кількості 500 пачок; - Compliment Pink в кількості 500 пачок; - Lifa Mentol в кількості 500 пачок; - Compliment Amber в кількості 500 пачок; - ФЭСТ в кількості 500 пачок; - Marvel Original в кількості 3500 пачок. В подальшому, з загальної кількості тютюнових виробів, що були виявлені та вилучені під час обшуку було отримано зразки тютюнових виробів вітчизняного виробництва з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки та іноземного виробництва без марок акцизного податку, що необхідно для проведення експертизи. Так, на виконання ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми експертом Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. М. С. Бокаріуса було складено висновок експерта за результатами проведення комплексної судової товарознавчої та судово-технічної експертизи документів № 1276/1280/1456-1466, зі змісту якого вбачається, що надані на дослідження зразки тютюнових виробів не відповідають нормам і стандартам, встановленим в Україні, до реалізації на території України не придатні, марки акцизного податку, що наклеєні на тютюнові вироби вітчизняного виробництва не відповідають вимогам, що пред`являються до продукції даного виду та виготовлені не на ДП Поліграфічний комбінат Україна . Крім того, на запит, що був надісланий на адреси вітчизняних виробників тютюнових виробів (разом із зразками тютюнової продукції, що була виявлена та вилучена під час обшуків) було отримано відповіді: - АТ Імперіал Тобакко Продакшн Україна (є власником торговельної марки Прима Класична ) надана на дослідження продукція є підробною, на заводі-виробнику не виготовлялась, не відповідає технологічним специфікаціям, які використовуються АТ Імперіал Тобакко Продакшн Україна та не відповідає вимогам законодавства України; - ПрАТ А/Т Тютюнова компанія В.А.Т.- Прилуки надані на дослідження зразки сигарет не відповідають виробничим специфікаціям і технологічним особливостям, що застосовуються у виробництві тютюнових виробів ПрАТ А/Т Тютюнова компанія В.А.Т.- Прилуки , а, отже, не є оригінальною продукцією підприємства та не виготовлялись заводом виробником, не відповідають вимогам Закону України № 481/95-ВР від 19.12.1995 року в частині маркування тютюнових виробів; - ПрАТ Філіп Морріс Україна (є власником торговельної марки MARLBORO ) надані на дослідження зразки тютюнових виробів MARLBORO та MARLBORO GOLD не були виготовлені на Philip Morris Brands Sarl чи з її дозволу та відповідно не є оригінальними та не виготовлялися на виробничих потужностях ПрАТ Філіп Моріс Україна . Крім того, на виявлених та вилучених тютюнових виробах відсутні марки акцизного податку, крім того маркування тютюнових виробів не відповідає вимогам закону України Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального . Відповідно до ч. 3 ст. 11 Закону України Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального маркування тютюнових виробів має містити таку інформацію: - найменування суб`єкта господарювання-виробника або тютюнової компанії; - загальна та власна назви; - наявність фільтруючого мундштука; - кількість одиниць у пачці, коробці чи в сувенірній коробці; - відомості щодо вмісту смоли та нікотину в диму однієї сигарети (щодо сигарет) , які наносяться на зовнішню поверхню однієї меншої сторони упаковки тютюнових виробів і займають не менше 15 відсотків площі цієї сторони; - позначення нормативного документа (для продукції вітчизняного виробництва, призначеної для реалізації на території України) . Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_5 показав, що тютюнові вироби, що були вилучені під час проведення обшуків в складському приміщенні площею 28 м ? , що розташоване на території ПАТ Харківський машинобудівний завод Плінфа за адресою: м. Харків, вул. Конторська, 75/77; кіоску, який в протоколі обшуку зазначений як павільйон Г7 ; в автомобілі марки RENAULT KANGO д.н.з. НОМЕР_1 ; за адресою: Харківська область, м. Харків, пров. Дегтярьова, 16, та за адресою: Харківська область, Дергачівський район, с. Подвірки, пров. Садовий, 1А, належать йому, їх придбання він здійснив за допомогою мережі інтернет, але ніяких документів, що підтверджують шлях походження вилучених цигарок не надав. Оперативному управлінню ГУ ДФС у Сумській області було надано доручення, з метою проведення слідчих розшукових дій, направлених на встановлення інших власників вилучених незаконно виготовлених тютюнових виробів, з метою подальшого їх допиту та встановлення шляху походження товару. Однак, від ОУ ГУ ДФС у Сумській області було отримано лист, зі змісту якого вбачається, що встановити власників незаконно виготовлених тютюнових виробів, що були виявлені та вилучені під час проведення обшуків, встановити не вдалось. Згідно п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну. Відповідно до п. 14.1.252. ст. 14 Податкового кодексу України тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування. Абз. 3 ч. 4 ст. 11 Закону України Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством. Згідно ст. 15 Закону роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій. Відповідно до п. 7 правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами, затверджених наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 24.07.2002 року № 218 увезення, зберігання та реалізація на території України тютюнових виробів, на яких немає марок акцизного збору встановленого зразка, забороняється. На даний час встановлено, що вилучені під час проведення досудового розслідування тютюнові вироби не містять на собі відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, але разом з тим встановлено, що вони не відповідають вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів і нормативних документів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей, джерело їх походження невідоме, відповідні документи, що підтверджують якість та безпеку даних тютюнових виробів відсутні, а тому вказані тютюнові вироби відповідно до ст. 1 Закону України Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції № 1393-ХІV від 14.01.2000 року (зі змінами та доповненнями) відносяться до неякісної та небезпечної продукції і відповідно до ст. 5 цього Закону підлягають обов`язковому вилученню з обігу. Постановою Кабінету Міністрів України № 1104 від 19.11.2012 року зазначено, що речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються. Відповідно до п. 4 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, передаються для їх технологічної переробки або знищення за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів. На підставі вищевикладеного, керуючись п. 4 ч. ч. 6, 7 ст. 100 КПК України, ст. ст. 1, 5 Закону України Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції № 1393-ХІV від 14.01.2000 зі змінами та доповненнями, Постановою Кабінету Міністрів України № 1104 від 19.11.2012 року, старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 просив: 1. Надати дозвіл на знищення речових доказів, які було виявлено та вилучено під час проведення обшуків в рамках кримінального провадження № 0000009, а саме: на земельній ділянці з кадастровим номером :01:006:0119, що розташована за адресою: м. Харків, вул. Різдвяна на території Харківського центрального ринку: Торговий павільйон № 182: - Marvel Red Demi Slims Red в кількості 510 пачок; - Marvel King Size Red в кількості 720 пачок; - Marvel King Size Blue в кількості 560 пачок; - Marble Filter De Luxe Red в кількості 920 пачок; - Romantic Blend Blue в кількості 120 пачок; - Stix International в кількості 290 пачок; - Favorit б/ф в кількості 170 пачок; - Прима б/ф червона в кількості 270 пачок; - Ritm б/ф в кількості 370 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 600 пачок; - Williams Nano Silver в кількості 290 пачок; - Marble Filter De Luxe (червона пачка) в кількості 220 пачок; - Минск Super Slims в кількості 60 пачок; - Nise Lights в кількості 570 пачок; - Royal Richman King Size в кількості 300 пачок; - Mac Gold в кількості 320 пачок; - Marvel Blue Demi Slims в кількості 510 пачок; - Marshall Super Slims в кількості 230 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 460 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 140 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 340 пачок; - Marvel Original Super Slims в кількості 640 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 380 пачок; - Marvel Demi в кількості 390 пачок; - NZ Gold Ms в кількості 90 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 500 пачок; - NZ Gold в кількості 460 пачок; - Marvel Red Super Slims в кількості 300 пачок; - Portal Silver в кількості 530 пачок; - Portal Gold в кількості 430 пачок; - Marshall Gentle Cherry в кількості 20 пачок; - NZ Black Super Slims в кількості 220 пачок; - D&B Comfort в кількості 70 пачок; Торговий павільйон № 67: - Сompliment Blue Demi Slims 25 xxl в кількості 184 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 60 пачок; - Ritm б/ф в кількості 710 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 990 пачок; - Marvel Red King Size в кількості 500 пачок; - Stix Virginia Blend в кількості 320 пачок; - Ashima Luxury Super Slims в кількості 90 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 120 пачок; - M1 Silver Nano Pack в кількості 70 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 380 пачок; - Сompliment Blue Demi Slims 25 xxl в кількості 480 пачок; - Atis Red в кількості 500 пачок; - Прима Люкс Original в кількості 380 пачок; - Royal Richman King Size Red в кількості 360 пачок; - NZ Gold American Blend в кількості 360 пачок; - Dubao Original Extra Quality в кількості 440 пачок; - Marvel Blue Demi Slims в кількості 490 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 510 пачок; - Romantic Blue Blend в кількості 460 пачок; - Nise Lights в кількості 430 пачок; - Marble Red Filter De Luxe в кількості 540 пачок; - Favorit б/ф в кількості 510 пачок; - Прима Favorit б/ф в кількості 440 пачок; - Compliment Amber в кількості 590 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 330 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 140 пачок; - Brass Super Slims в кількості 120 пачок; Торговий павільйон № Г7: - Marvel Blue King Size в кількості 1590 пачок; - Marvel Demi Slims Red в кількості 660 пачок; - Mark1 New Gold в кількості 420 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - Director Original в кількості 320 пачок; - Golden Deer King Size в кількості 250 пачок; - Marble Red Filter de Luxe в кількості 310 пачок; - ФЭСТ червоний в кількості 110 пачок; - ФЭСТ синій в кількості 100 пачок; - Marlboro Gold в кількості 250 пачок; - D&B Comfort (червона пачка) в кількості 110 пачок; - D&B Comfort (синя пачка) в кількості 130 пачок; - Brooks Black в кількості 140 пачок; - Brooks Silver в кількості 190 пачок; - Avalon Black в кількості 70 пачок; - Marshall Gentle в кількості 50 пачок; - Cooper Red в кількості 110 пачок; - Willams Nano Silver в кількості 170 пачок; - Williams Nano Black в кількості 180 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - NZ Gold MS в кількості 220 пачок; - Diplomat Slims в кількості 80 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 170 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 230 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 170 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 90 пачок; - Minsk City MS в кількості 150 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - Matrix Blue в кількості 60 пачок; - Lifa Mentol Super Slim в кількості 50 пачок; - Queen Menthol в кількості 50 пачок; - Minsk Super Slims в кількості 60 пачок; - Marvel Original Slims в кількості 290 пачок; - Marvel Menthol Slims в кількості 60 пачок; - Compliment Pink в кількості 70 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 60 пачок; - Marvel Red Super Slims в кількості 60 пачок; - Compliment Blue Demi в кількості 140 пачок; - Compliment Blue 25 xxl в кількості 72 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 130 пачок; - Astru б/ф в кількості 240 пачок; - Military For Man в кількості 326 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 550 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 100 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 80 пачок; - Golden Deer в кількості 90 пачок; - Mark 1 New Gold в кількості 70 пачок; - Marshall Red Classic в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 100 пачок; - D&B Blue Comfort в кількості 100 пачок; - Military б/ф в кількості 270 пачок; - ФЭСТ сині в кількості 60 пачок; - NZ Gold Ms в кількості 60 пачок; - Marvel Super Slims Original в кількості 230 пачок; - Marvel Menthol в кількості 70 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 60 пачок; - NZ Black Slims в кількості 40 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 50 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 70 пачок; - Compliment Menthol в кількості 30 пачок; - Compliment Pink в кількості 50 пачок; - Compliment Violet в кількості 90 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 40 пачок; - Williams Nano Silver в кількості 50 пачок; - Director Original в кількості 20 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 30 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 20 пачок; - Astru б/ф в кількості 180 пачок; Торгове місце біля вивіски Центральний ринок: - Marvel Red Demi Slims в кількості 110 пачок; - Astru б/ф в кількості 165 пачок; - Compliment Amber в кількості 10 пачок; - Compliment Pink в кількості 30 пачок; - Compliment Violet в кількості 80 пачок; - Queen Menthol в кількості 80 пачок; - Marvel Menthol в кількості 50 пачок; - Marvel Red Super Slims в кількості 60 пачок; - Minsk Super Slims в кількості 80 пачок; - ФЭСТ Blue в кількості 70 пачок; - ФЭСТ Red в кількості 10 пачок; - Minsk City MS в кількості 10 пачок; - D&B Comfort Blue в кількості 20 пачок; - D&B Comfort Red в кількості 10 пачок; - Portal Silver в кількості 30 пачок; - NZ Gold MS в кількості 40 пачок; - NZ Black в кількості 40 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 30 пачок; - Marvel Sweet Cherry в кількості 10 пачок; - Marvel Sweet Vanilla в кількості 10 пачок; - Marlboro Red в кількості 10 пачок; - Marvel Red King Size в кількості 100 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 570 пачок; - Marvel Blue 25 XXL в кількості 40 пачок; - Прилуки Класичні(з марками акцизного податку) в кількості 40 пачок; - Marble Filter Deluxe в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 90 пачок; - Marvel Original Super Slims в кількості 40 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 20 пачок; - Portal Gold в кількості 10 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 10 пачок; - ФЭСТ 7 в кількості 10 пачок; - Marvel Super Slims в кількості 10 пачок; - NZ Gold в кількості 10 пачок; - Mac Gold в кількості 10 пачок; - Ritm б/ф в кількості 60 пачок; - Lifa Menthol Super Slims в кількості 30 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 130 пачок; - Compliment Violet в кількості 20 пачок; - NZ Black Slims в кількості 20 пачок; - Marvel Menthol Slims в кількості 20 пачок; - Portal Silver в кількості 120 пачок; - D&B Comfort Blue в кількості 10 пачок; - Marvel Super Slims в кількості 30 пачок; - Minsk Capital MS в кількості 30 пачок; - ФЭСТ сині в кількості 20 пачок; - ФЭСТ червоні в кількості 10 пачок; - Minsk Super Slims в кількості 10 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 50 пачок; Складське приміщення на території Харківського центрального ринку: - Marvel Red Super Slims в кількості 500 пачок; - Modern Cigarettes в кількості 300 пачок; - Marlboro Red King Size в кількості 100 пачок; - ФЭСТ червоний в кількості 250 пачок; - ФЭСТ синій в кількості 200 пачок; - D&B Comfort Blue в кількості 230 пачок; - D&B Comfort Red в кількості 150 пачок; - Marvel Menthol Slims в кількості 200 пачок; - NZ Gold MS в кількості 260 пачок; - Astru б/ф в кількості 420 пачок; - NZ Gold в кількості 200 пачок; - NZ Black Slim в кількості 250 пачок; Кіоск білого кольору: - Marvel Blue King Size в кількості 230 пачок; - Marvel Red King Size в кількості 200 пачок; - Minsk Capital QS в кількості 30 пачок; - Blood Red в кількості 90 пачок; - River HH в кількості 40 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 25 пачок; - Compliment Blue Demi Slims 25 XXL в кількості 35 пачок; - Stix Blue Virginia Blend в кількості 40 пачок; - Ashima Luxury Slims в кількості 10 пачок; - NZ Gold в кількості 50 пачок; - Cosmos King Size в кількості 30 пачок; - Oris Silver в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 55 пачок; - Lifa Menthol в кількості 20 пачок; - Compliment Amber в кількості 70 пачок; - NZ Gold в кількості 20 пачок; - NZ Black в кількості 30 пачок; - Marvel Original в кількості 48 пачок; - Modern в кількості 28 пачок; - Montreal Full Flavour в кількості 30 пачок; - Royal Richman в кількості 30 пачок; - Столичные в кількості 10 пачок; - Marble Filter De Luxe в кількості 110 пачок; - Прима люкс в кількості 20 пачок; - Romantic в кількості 10 пачок; - ФЭСТ сині в кількості 10 пачок; - Golden Gate Red в кількості 20 пачок; - Golden Bridge в кількості 10 пачок; - Galaxy Argentium в кількості 10 пачок; - Marlboro Gold(з марками акцизного податку) в кількості 10 пачок; - Brass Super Slims в кількості 20 пачок; - Compliment Violet в кількості 10 пачок; - Astru б/ф в кількості 290 пачок; - Queen Menthol в кількості 10 пачок; - M1 Silver в кількості 30 пачок; - NZ Gold MS в кількості 20 пачок; - Portal Gold в кількості 10 пачок; - DJ Blue в кількості 10 пачок; - Raquel Slims в кількості 10 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 10 пачок; - NZ Gold Super Slims в кількості 10 пачок; - Doina б/ф в кількості 38 пачок; - Favorit б/ф в кількості 290 пачок; В автомобілі марки RENAULT KANGO д.н.з. НОМЕР_1 : - Golden Deer в кількості 1000 пачок; - Lifa Mentol в кількості 500 пачок; - Marvel Mentol в кількості 500 пачок; - Compliment Violet в кількості 500 пачок; Домоволодіння, яке розташовано за адресою: Харківська область, Дергачівський район, с. Подвірки, пров. Садовий, 1А: Тютюнові вироби без марок акцизного податку: - Marvel King Size Blue в кількості 1500 пачок; - ФЭСТ 7 в кількості 500 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 1400 пачок; - Cooper в кількості 700 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 1400 пачок; - Compliment Pink Super Slims в кількості 600 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 1200 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 900 пачок; - Marvel Original Taste In Super Slims Format Mentol в кількості 900 пачок; - Marvel Super Slims Original в кількості 1150 пачок; - Marvel Super Slims Only Natural Tobacco Blue в кількості 1870 пачок; - Marble Filter De Luxe (червона пачка) в кількості 1400 пачок; - Golden Deer King Size в кількості 360 пачок; - D&B Comfort (червона пачка) в кількості 750 пачок; - Marvel Super Slims Only Natural Tobacco Red в кількості 600 пачок; - NZ Gold Ms в кількості 350 пачок; - D&B Comfort (синя пачка) в кількості 1160 пачок; - Director Original Virginia Blend в кількості 670 пачок; - NZ Gold в кількості 700 пачок; - Matrix Blue в кількості 300 пачок; - Lifa Mentol Super Slim в кількості 50 пачок; - Mark 1 в кількості 450 пачок; - Williams в кількості 1250 пачок; - Williams Nano Black в кількості 1650 пачок; - Brooks в кількості 290 пачок; - Military в кількості 890 пачок; - Modern Unique Flavour в кількості 180 пачок; - Modern в кількості 1130 пачок; - Qeen Mentol в кількості 280 пачок; - Marshall Gentle в кількості 250 пачок; - Minsk City в кількості 200 пачок; - ФЭСТ в кількості 370 пачок; - ФЭСТ 7 (синя пачка) в кількості 370 пачок; - Brooks Silver в кількості 250 пачок; - Black Mount в кількості 170 пачок; - Avalon Black в кількості 480 пачок; - Diplomat в кількості 700 пачок; - Astru в кількості 715 пачок; - Минск Super Slims в кількості 500 пачок; - Compliment Blue Demi Slims 25XXL в кількості 480 пачок; - Compliment Blue Demi Slims 6 в кількості 500 пачок; - тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку: Marlboro Gold в кількості 1500 пачок; домоволодіння, яке розташовано за адресою: Харківська область, м. Харків, пров. Дегтярьова, 16, Тютюнові вироби без марок акцизного податку: - Compliment Super Slims AMBER в кількості 2020 пачок; - Compliment Supa Blue в кількості 100 пачок; - Compliment Slims Blue в кількості 140 пачок; - Compliment Riolet в кількості 2100 пачок; - Compliment King Size red в кількості 220 пачок; - Compliment DEMI Slims Blue в кількості 3400 пачок; - Marvel Demi Slims Red в кількості 1200 пачок; - Marvel King Size Red в кількості 4000 пачок; - Marvel King Size Blue в кількості 2970 пачок; - Marble King Size Red в кількості 450 пачок; - Marble Demi в кількості 10 пачок; - Astru (чорна пачка) в кількості 750 пачок; - Marble Demi Size Red в кількості 40 пачок; - Director в кількості 500 пачок; - FAVORIT (без фільтру) в кількості 200 пачок; - Прима FAVORIT червоні в кількості 220 пачок; - Marlboro Gold в кількості 290 пачок; - NZ Gold чорні в кількості 240 пачок; - NZ Gold Super Slims в кількості 30 пачок; - Compliment Blue (по 25 штук цигарок у пачці) в кількості 220 пачок; - Marvel original в кількості 60 пачок; - Marvel original ментол в кількості 100 пачок; - PORLAL SILVER у кількості 180 пачок; - PORLAL SILVER gold у кількості 90 пачок; Тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку: - Прилуки особливі класичні червоні у кількості 1000 пачок; - Прилуки (сині) у кількості 1010 пачок; - Прилуки класичні (без фільтру) у кількості 618 пачок; - Marlboro (червоні) в кількості 470 пачок; складське приміщення площею 28 м ? , що розташоване на території ПАТ Харківський машинобудівний завод Плінфа за адресою: м. Харків, вул. Конторська, 75/77: - Marvel&Blue в кількості 2000 пачок; - Marvel&Red в кількості 3000 пачок; - Marvel Mentol в кількості 500 пачок; - Compliment Pink в кількості 500 пачок; - Lifa Mentol в кількості 500 пачок; - Compliment Amber в кількості 500 пачок; - ФЭСТ в кількості 500 пачок; - Marvel Original в кількості 3500 пачок (вхідний № 64910/19 від 26.12.2019 року) (а. с. 1 16) .

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з зазначених вище підстав, просив його задовольнити (вхідний № 64984 від 26.12.2019 року) (а. с. 99) .

Розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , вислухавши його думку та пояснення, дослідивши додані до клопотання копії документів, враховуючи наявність судових рішень, які містяться з Єдиному державному реєстрі судових рішень в режимі повного доступу, не вирішуючи питання, що можуть стати предметом судового розгляду в цьому кримінальному провадженні, прихожу до наступного висновку.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 13.06.2019 року по справі № 592/9144/19, провадження № 1-кс/592/5026/19 клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку було задоволено. Було ухвалено надати дозвіл на проведення обшуку в складських приміщеннях, що розташовані на території КП Харківводоканал (код 03361715) за адресою: м. Харків, вул. Велика Гончарівська, буд. 33, поблизу земельної ділянки з кадастровим номером :02:011:0004. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук незаконно виготовлені підакцизні товари (тютюнові вироби) , вітчизняного виробництва марки Прилуки з підробленими марками акцизного податку та іноземного виробництва Республік Білорусь, Молдови, Російської Федерації без марок акцизного податку та інших фальсифікованих тютюнових виробів, товарно-транспортні накладні щодо транспортування таких товарів, чорнові записи, мобільні телефони, а також предмети, які були знаряддям вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій та предмети, які можуть бути засобами для розкриття злочинів. Ухвала набрала законної сили 13.06.2019 року (http://reyestr.court.gov.ua/Review/82387763) (а. с. 82, 83) .

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 13.06.2019 року по справі № 592/9148/19, провадження № 1-кс/592/5030/19 клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку було задоволено. Було ухвалено надати дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 . Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук незаконно виготовлені підакцизні товари (тютюнові вироби) , вітчизняного виробництва марки Прилуки з підробленими марками акцизного податку та іноземного виробництва Республік Білорусь, Молдови, Російської Федерації без марок акцизного податку та інших фальсифікованих тютюнові вироби, товарно-транспортні накладні щодо транспортування таких товарів, чорнові записи, мобільні телефони, а також предмети, які були знаряддям вчинення злочинів. Ухвала набрала законної сили 13.06.2019 року (http://reyestr.court.gov.ua/Review/82387776) (а. с. 84 86) .

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 13.06.2019 року по справі № 592/9149/19, провадження № 1-кс/592/5031/19 клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку було задоволено. Було ухвалено надати дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_2 . Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук незаконно виготовлені підакцизні товари (тютюнові вироби) , вітчизняного виробництва марки Прилуки з підробленими марками акцизного податку та іноземного виробництва Республік Білорусь, Молдови, Російської Федерації без марок акцизного податку та інших фальсифікованих тютюнових виробів, товарно-транспортні накладні щодо транспортування таких товарів, чорнові записи, мобільні телефони, а також предмети, які були знаряддям вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій та предмети, які можуть бути засобами для розкриття злочинів. Ухвала набрала законної сили 13.06.2019 року (http://reyestr.court.gov.ua/Review/82387748) (а. с. 87 89) .

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 13.06.2019 року по справі № 592/9150/19, провадження № 1-кс/592/5032/19 клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 було задоволено частково. Було ухвалено надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки RENAULT KANGO, реєстраційний номер НОМЕР_1 , з метою виявлення та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюнових виробів) , вітчизняного виробництва марки Прилуки з підробленими марками акцизного податку та іноземного виробництва Республік Білорусь, Молдови, Російської Федерації без марок акцизного податку та інших фальсифікованих тютюнових виробів, товарно-транспортних накладних щодо транспортування таких товарів, чорнових записів. Ухвала набрала законної сили 13.06.2019 року (http://reyestr.court.gov.ua/Review/82387734, http://reyestr.court.gov.ua/Review/82387804) (а. с. 90) .

Ухвалою слідчого судді Ковпаіквського районного суду м. Суми від 14.06.2019 року по справі № 592/9231/19, провадження № 1-кс/592/5090/19 клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку було задоволено. Було ухвалено надати слідчим слідчої групи: начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 дозвіл на проведення обшуку території земельної ділянки 33 з кадастровим номером :01:006:0119, що розташована на території Харківського центрального ринку за адресою: м. Харків, вул. Різдвяна, з метою виявлення та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюнових виробів) , вітчизняного виробництва марки Прилуки з підробленими марками акцизного податку та іноземного виробництва Республік Білорусь, Молдови, Російської Федерації без марок акцизного податку та інших фальсифікованих тютюнових виробів, товарно-транспортних накладних щодо транспортування таких товарів, чорнових записів, мобільних телефонів, а також предметів, які були знаряддям вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій та предметів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності. Ухвала набрала законної сили 14.06.2019 року (http://reyestr.court.gov.ua/Review/82421931) (а. с. 75 81) .

Згідно висновкам комплексної судової товарознавчої та судово-технічної експертизи документів № 1276/1280/1456-1466 в кримінальному провадженні № 0000009 від 22.10.2019 року: 1. Зразок № 1 - 1 пачка тютюнових виробів Marlboro gold ; Зразок № 2 - 1 пачка тютюнових виробів Marlboro gold , Зразок № 5 - 1 пачка тютюнових виробів Minsk superslims ; Зразок № 6 - 1 пачка тютюнових виробів MARK 1 Adams No ; Зразок № 7 - 1 пачка тютюнових виробів D & В Comfort ; Зразок № 8 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL & Blue ; Зразок № 9 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL & Red ; Зразок № 10 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT Amber ; Зразок № 11 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL Menthol ; Зразок № 12 - 1 пачка тютюнових виробів GOLDEM DEER ; Зразок № 21 - 1 пачка тютюнових виробів MALRBORO червоні; Зразок № 22 - 1 пачка тютюнових виробів ПРИЛУКИ сині; Зразок № 23 - 1 пачка тютюнових виробів ПРИЛУКИ ОСОБЛИВІ КЛАСИЧНІ червоні; Зразок № 24 - 1 пачка тютюнових виробів Прима Люкс б/ф; Зразок № 25 - 1 пачка тютюнових виробів ASTRU б/ф; Зразок № 26 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT RED ; Зразок № 27 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT RED ; Зразок № 28 - 1 пачка тютюнових виробів FAVORIT б/ф; Зразок № 29 - 1 пачка тютюнових виробів NZ 8 ; Зразок № 30 - 1 пачка тютюнових виробів PORTAL SILVER ; Зразок № 31 - 1 пачка тютюнових виробів STIX ; Зразок № 32 - 1 пачка тютюнових виробів MARBLE ; Зразок № 33 - 1 пачка тютюнових виробів BROOKS ; Зразок № 34 - 1 пачка тютюнових виробів MARSHALL CLASSIC ; Зразок № 35 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT MENTHOL ; Зразок № 36 - 1 пачка тютюнових виробів MARDLE ; Зразок № 37 -1 пачка тютюнових виробів MARVEL & RED ; Зразок № 38 - 1 пачка тютюнових виробів Прилуки Класичні ; Зразок № 41 - 1 пачка тютюнових виробів ФЭСТ 7 ; Зразок № 42 - 1 пачка тютюнових виробів NZ Gold ; Зразок № 43 - 1 пачка тютюнових виробів COSMOS ; Зразок № 44 - 1 пачка тютюнових виробів AG 47 GALSXY ; Зразок № 45 - 1 пачка тютюнових вир Marlboro Gold , не відповідає нормам і стандартам, встановленим в Україні. 3. Зразок № 1 - 1 пачка тютюнових виробів Marlboro gold ; Зразок № 2 - 1 пачка тютюнових виробів Marlboro gold , Зразок № 5 - 1 пачка тютюнових виробів Minsk superslims ; Зразок № 6 - 1 пачка тютюнових виробів MARK 1 Adams No ; Зразок № 7 - 1 пачка тютюнових виробів D & В Comfort ; Зразок № 8 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL & Blue ; Зразок № 9 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL & Red ; Зразок № 10 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT Amber ; Зразок № 11 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL Menthol ; Зразок № 12 - 1 пачка тютюнових виробів GOLDEM DEER ; Зразок № 21 - 1 пачка тютюнових виробів MALRBORO червоні; Зразок № 22 - 1 пачка тютюнових виробів ПРИЛУКИ сині; Зразок № 23 - 1 пачка тютюнових виробів ПРИЛУКИ ОСОБЛИВІ КЛАСИЧНІ червоні; Зразок № 24 - 1 пачка тютюнових виробів Прилуки Люкс б/ф; Зразок № 25 - 1 пачка тютюнових виробів -ASTRU б/ф; Зразок № 26 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT RED ; Зразок № 27 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT RED ; Зразок № 28 - 1 пачка тютюнових виробів FAVORIT б/ф; Зразок № 29 - 1 пачка тютюнових виробів NZ8 ;Зразок № 30 - 1 пачка тютюнових виробів PORTAL SILVER ; Зразок № 31 - 1 пачка тютюнових виробів STIX ; Зразок № 32 - 1 пачка тютюнових виробів MARBLE ; Зразок № 33 - 1 пачка тютюнових виробів BROOKS ; Зразок № 34 - 1 пачка тютюнових виробів MARSHALL CLASSIC ; Зразок № 35 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT MENTHOL ; Зразок № 36 - 1 пачка тютюнових виробів MARDLE ; Зразок № 37 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL & RED ; Зразок № 38 - 1 пачка тютюнових виробів Прилуки Класичні ; Зразок № 41 1 пачка тютюнових виробів ФЭСТ 7 ; Зразок № 42 - 1 пачка тютюнових виробів NZ Gold ; Зразок № 43 - 1 пачка тютюнових виробів COSMOS ; Зразок № 44 - 1 пачка тютюнових виробів AG 47 GALSXY ; Зразок № 45 - 1 пачка тютюнових виробів Marlboro Gold , до реалізації на території України не придатні. Встановлення можливості технологічної переробки або знищення виходить за межі спеціальних знань експертів-товарознавців. 5. Марки акцизного податку наклеєні на тютюнові вироби Зразок № 1 , Зразок № 2 - Marlboro Gold , Зразок № 21 - Marlboro (червоні) , Зразок № 22 - Прилуки сині, Зразок № 23 - Прилуки особливі класичні червоні , Зразок № 38 - Прилуки Класичні , Зразок № 45 - Marlboro Gold виготовлені офсетним способом друку за допомогою поліграфічного обладнання офсетних друкуючих машин. Марка наклеєна на тютюновий виріб Зразок № 24 - Прима Люкс виконана струмино-крапельним способом на кольоровому струминному принтері. 6. Зразок № 1 - 1 пачка тютюнових виробів Marlboro gold ; Зразок № 2 - 1 пачка тютюнових виробів Marlboro gold , Зразок № 5 - 1 пачка тютюнових виробів Minsk superslims ; Зразок № 6 - 1 пачка тютюнових виробів MARK 1 Adams No ; Зразок № 7 - 1 пачка тютюнових виробів D & В Comfort ; Зразок № 8 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL & Blue ; Зразок № 9 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL & Red ; Зразок № 10 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT Amber ; Зразок № 11 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL Menthol ; Зразок № 12 - 1 пачка тютюнових виробів GOLDEM DEER ; Зразок № 21 - 1 пачка тютюнових виробів MALRBORO червоні; Зразок № 22 - 1 пачка тютюнових виробів ПРИЛУКИ сині; Зразок № 23 - 1 пачка тютюнових виробів ПРИЛУКИ ОСОБЛИВІ КЛАСИЧНІ червоні; Зразок № 24 - 1 пачка тютюнових виробів Прима Люкс б/ф; Зразок № 25 - 1 пачка тютюнових виробів ASTRU б/ф; Зразок № 26 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT RED ; Зразок № 27 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT RED ; Зразок № 28 - 1 пачка тютюнових виробів FAVORIT б/ф; Зразок № 29 - 1 пачка тютюнових виробів NZ 8 ; Зразок № 30 - 1 пачка тютюнових виробів PORTAL SILVER ; Зразок № 31 - 1 пачка тютюнових виробів STIX ; Зразок № 32 - 1 пачка тютюнових виробів MARBLE ; Зразок № 33 - 1 пачка тютюнових виробів BROOKS ; Зразок № 34 - 1 пачка тютюнових виробів MARSHALL CLASSIC ; Зразок № 35 - 1 пачка тютюнових виробів COMPLIMENT MENTHOL ; Зразок № 36 - 1 пачка тютюнових виробів MARDLE ; Зразок № 37 - 1 пачка тютюнових виробів MARVEL & RED ; Зразок № 38 - 1 пачка тютюнових виробів Прилуки Класичні ; Зразок № 41- 1 пачка тютюнових виробів ФЭСТ 7 ; Зразок № 42 - 1 пачка тютюнових виробів NZ Gold ; Зразок № 43 - 1 пачка тютюнових виробів COSMOS ; Зразок № 44 - 1 пачка тютюнових виробів AG 47 GALSXY ; Зразок № 45 - 1 пачка тютюнових виробів Marlboro Gold , до реалізації на території України не придатні, встановити їх вартість на території України не видається за можливе (а. с. 21 61) .

Згідно висновку про дослідження № UA-2019-SZ-0656 від 25.07.2019 року за матеріалами кримінального провадження № 0000009 правоволодарем товарного знака MARLBORO , нанесеного на надані для дослідження зразки сигарет MARLBORO Gold і MARLBORO , є компанія Філіп Морріс Брендс Сарл . Надані для дослідження зразки сигарет MARLBORO Gold і MARLBORO не є оригінальною продукцією Філіп Морріс Інтернешнл і мають ознаки контрафактності, зазначені в дослідницькій частині (а. с. 65, 66) .

Із змісту довідки голови правління АТ Імперіал Тобакко Продакшн Україна ОСОБА_15 № 225/19 від 09.07.2019 року вбачається, що AT Імперіал Тобакко Продакшн Україна є власником торговельної марки Прима Класична . Дана торговельна марка зареєстрована та охороняється в Україні для тютюнових виробів, в тому числі сигарет (цигарок) . Підприємство самостійно використовує торговельну марку Прима Класична в Україні для виробництва сигарет (цигарок) та не надавало нікому в Україні права на використання торговельної марки Прима Класична будь- яким способом. Надана на дослідження продукція є підробною (незаконно виготовленою тютюновою продукцією) , що не виготовлялась на заводі-виробнику, оскільки на оригінальних пачках тютюнових виробів підприємства 12-значний код є унікальним, тобто різний на різних пачках. Однак, на наданих на дослідження пачках 12-значний код однаковий. Окрім того, марки акцизного податку на наданих зразках мають візуальні ознаки підробки (марки акцизного податку не відповідають встановленим зразкам, які офіційно виготовляються на ПК Україна ) . Фактів крадіжки тютюнових виробів марки Прима Класична на підприємстві за останні 5 років зафіксовано не було. Надані для дослідження пачки сигарет Прима класична є фальсифікованою продукцією, яка не була виготовлена AT Імперіал Тобакко Продакшн Україна , не відповідає технологічним специфікаціям, які використовуються AT Імперіал Тобакко Продакшн Україна , та не відповідає вимогам законодавства України (а. с. 68, 69) .

Згідно висновку спеціаліста ПрAT А/Т Тютюнова компанія В.А.Т.- Прилуки від 19.07.2019 року: 1. Надані на дослідження сигарети Зразок № 17 , Зразок № 18 , Зразок № 39 , Зразок № 40 марки Прилуки Особливі Вишукані 8 (сині) , Зразок № 19 і Зразок № 20 марки Прилуки Особливі Класичні 12 (червоні) не відповідають виробничим специфікаціям і технологічним особливостям, що застосовуються у виробництві тютюнових виробів ПрАТ А/Т Тютюнова компанія В.А.Т. - Прилуки , отже, вони не є оригінальною продукцією підприємства ПрАТ А/Т Тютюнова компанія В.А.Т. - Прилуки і не виготовлялись підприємством. 2. Надані пачки сигарет Зразок № 17 і Зразок № 18 марковані марками акцизного податку, на яких зазначено невідповідний індекс регіону України за місцезнаходженням виробника ПрАТ А/Т Тютюнова компанія В.А.Т. - Прилуки . На сигаретах даних зразків вказано власну назву Прилуки Особливі , а на пачках Прилуки Особливі Вишукані 8 , що не відповідає вимогам Закону України № 481/95-ВР від 19.12.1995 року в частині маркування тютюнових виробів. 3. На сигаретах Зразок № 39 і Зразок № 40 вказано власну назву Прилуки Особливі Вишукані 8 , а на пачках Прилуки Особливі Класичні 12 , що не відповідає вимогам Закону України № 481/95-ВР від 19.12.1995 року в частині маркування тютюнових виробів. 4. На сигаретах Зразок № 19 і Зразок № 20 вказано власну назву Прилуки Особливі Класичні 12 Червоні , а на пачках Прилуки Особливі Класичні 12 , що не відповідає вимогам Закону України № 481/95-ВР від 19.12.1995 року в частині маркування тютюнових виробів. В ході проведених досліджень використано пачки сигарет Зразок № 17 , Зразок № 18 , Зразок № 39 , Зразок № 40 , Зразок № 19 і Зразок № 20 (а. с. 72) .

Із змісту ч. 1 ст. 7 КПК України вбачається, що зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: - верховенство права; - законність; - рівність перед законом і судом; - недоторканність житла чи іншого володіння особи; - невтручання у приватне життя; - недоторканність права власності; - презумпція невинуватості та забезпечення доведеності вини; - забезпечення права на захист; - доступ до правосуддя та обов`язковість судових рішень; - змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості; - безпосередність дослідження показань, речей і документів; - забезпечення права на оскарження процесуальних рішень, дій чи бездіяльності; - публічність; - диспозитивність; - гласність і відкритість судового провадження та його повне фіксування технічними засобами; - розумність строків.

Згідно ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

Згідно п. п. 3, 4 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: - знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності за рішенням слідчого судді, суду, якщо такі товари або продукція, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан; - передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Із змісту ч. ч. 7, 8 ст. 100 КПК України вбачається, що у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абз. 7 ч. 6 цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171 173 цього Кодексу. Реалізація, технологічна переробка або знищення речових доказів у випадках, передбачених цією статтею, здійснюється в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Згідно п. 29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1104 від 19.11.2012 року, речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан, знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності за рішенням слідчого судді, суду. Речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються. Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1340 від 25.08.1998 року, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України № 50 від 24.01.2001 року (Офіційний вісник України, 2001 р. , № 4, ст. 131) . Про передачу предметів для технологічної переробки або знищення складається акт у двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах кримінального провадження, інший передається відповідному підприємству (Офіційний вісник України, 2012, № 91 (07.12.2012) , ст. 3697; Урядовий кур`єр, 2012, 12, 08.12.2012 № 227) .

Із змісту п. п. 12 14 розд. Укладення угоди на реалізацію майна , абз. 1 п. 16 розд. Переробка, утилізація або знищення майна Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1340 від 25.08.1998 року, вбачається, що на початку кожного року територіальні органи ДФС із залученням органів, що вилучають та обліковують майно, визначають на конкурсній основі торговельні підприємства, яким доручатиметься реалізація майна, з обов`язковим занесенням їх до єдиного реєстру торговельних підприємств, який ведеться територіальними органами ДФС. Протягом року в разі потреби дозволяється доповнювати єдиний реєстр торговельних підприємств іншими торговельними підприємствами за поданням органів, що вилучають та обліковують майно. Угоду з торговельним підприємством, якому доручатиметься реалізація майна, укладає керівник або особа, що його заміщає, відповідного територіального органу ДФС в межах повноважень, установлених законодавством. Кошти, одержані від реалізації майна, продуктів його переробки, утилізації перераховуються до відповідного бюджету або в установлених законом випадках на рахунки митниць ДФС у строк, що становить не більш як сім банківських днів від дня продажу (передачі) . При цьому кошти, одержані від реалізації продуктів переробки майна, перераховуються з урахуванням положень пункту 16 цього Порядку. Майно, якість якого не відповідає вимогам стандартів, небезпечне в санітарно-епідемічному відношенні або яке не пройшло відповідного випробування, карантинної обробки чи не придатне для реалізації, підлягає переробці або знищенню (утилізації) з урахуванням ступеня зносу та фактичного стану (Офіційний вісник України, 1998, № 34 (10.09.1998) , ст. 1280; Урядовий кур`єр, 1998, 09, 17.09.1998 № 178-179) .

Із змісту п. 2 , абз. 3 п 3 листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 223-559/0/4-13 від 05.04.2013 року вбачається, що лише з дозволу та на підставі ухвали слідчого судді проводяться процесуальні дії, під час яких має місце суттєве тимчасове обмеження прав та інтересів осіб. До переліку таких дій, крім негласних слідчих (розшукових) , належать окремі слідчі (розшукові) дії, більшість заходів забезпечення кримінального провадження й інші процесуальні дії, а саме: знищення, передача для технологічної переробки або для реалізації речових доказів за відсутності згоди власника (ч. 6 ст. 100 КПК України) . Беручи до уваги, що законодавець у більшості випадків прямо зазначає, що судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час досудового розслідування здійснюється слідчим суддею суду першої інстанції, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування (ч. 7 ст. 100 КПК України) , з урахуванням положень ч. 6 ст. 9 КПК України правильним є застосування зазначеного правила й до розгляду клопотань, територіальна підсудність щодо яких прямо не визначена процесуальним законом (Бюлетень законодавства і юридичної практики України, 2013, 00, № 5) .

Отже, оскільки вищезазначені тютюнові вироби, які були вилучені під час проведення обшуків на підставі ухвал слідчих суддів Ковпаківського районного суду м. Суми, як речові докази у вигляді предметів, великих партій товарів, не містять на собі слідів кримінального правопорушення; оскільки їхнє зберігання через громіздкість неможливо без зайвих труднощів; оскільки витрати по забезпеченню спеціальних умов їхнього зберігання не співмірні з їх вартістю; оскільки вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів; оскільки їхнє тривале зберігання небезпечне для життя і здоров`я людей та довкілля, відтак прихожу до висновку про те, що клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000009, відомості за якими 25.01.2018 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, слід задовольнити.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 7, 9, 21, 100, 170 175, 369 372, 376, 532, 533 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000009, відомості за якими 25.01.2018 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, задовольнити частково.

Надати дозвіл на знищення речових доказів у кримінальному провадженні № 0000009, відомості за якими 25.01.2018 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, які було виявлено та вилучено під час проведення обшуків в рамках кримінального провадження № 0000009, а саме: на земельній ділянці з кадастровим номером :01:006:0119, що розташована за адресою: м. Харків, вул. Різдвяна на території Харківського центрального ринку: Торговий павільйон № 182: - Marvel Red Demi Slims Red в кількості 510 пачок; - Marvel King Size Red в кількості 720 пачок; - Marvel King Size Blue в кількості 560 пачок; - Marble Filter De Luxe Red в кількості 920 пачок; - Romantic Blend Blue в кількості 120 пачок; - Stix International в кількості 290 пачок; - Favorit б/ф в кількості 170 пачок; - Прима б/ф червона в кількості 270 пачок; - Ritm б/ф в кількості 370 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 600 пачок; - Williams Nano Silver в кількості 290 пачок; - Marble Filter De Luxe (червона пачка) в кількості 220 пачок; - Минск Super Slims в кількості 60 пачок; - Nise Lights в кількості 570 пачок; - Royal Richman King Size в кількості 300 пачок; - Mac Gold в кількості 320 пачок; - Marvel Blue Demi Slims в кількості 510 пачок; - Marshall Super Slims в кількості 230 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 460 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 140 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 340 пачок; - Marvel Original Super Slims в кількості 640 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 380 пачок; - Marvel Demi в кількості 390 пачок; - NZ Gold Ms в кількості 90 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 500 пачок; - NZ Gold в кількості 460 пачок; - Marvel Red Super Slims в кількості 300 пачок; - Portal Silver в кількості 530 пачок; - Portal Gold в кількості 430 пачок; - Marshall Gentle Cherry в кількості 20 пачок; - NZ Black Super Slims в кількості 220 пачок; - D&B Comfort в кількості 70 пачок; Торговий павільйон № 67: - Сompliment Blue Demi Slims 25 xxl в кількості 184 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 60 пачок; - Ritm б/ф в кількості 710 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 990 пачок; - Marvel Red King Size в кількості 500 пачок; - Stix Virginia Blend в кількості 320 пачок; - Ashima Luxury Super Slims в кількості 90 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 120 пачок; - M1 Silver Nano Pack в кількості 70 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 380 пачок; - Сompliment Blue Demi Slims 25 xxl в кількості 480 пачок; - Atis Red в кількості 500 пачок; - Прима Люкс Original в кількості 380 пачок; - Royal Richman King Size Red в кількості 360 пачок; - NZ Gold American Blend в кількості 360 пачок; - Dubao Original Extra Quality в кількості 440 пачок; - Marvel Blue Demi Slims в кількості 490 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 510 пачок; - Romantic Blue Blend в кількості 460 пачок; - Nise Lights в кількості 430 пачок; - Marble Red Filter De Luxe в кількості 540 пачок; - Favorit б/ф в кількості 510 пачок; - Прима Favorit б/ф в кількості 440 пачок; - Compliment Amber в кількості 590 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 330 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 140 пачок; - Brass Super Slims в кількості 120 пачок; Торговий павільйон № Г7: - Marvel Blue King Size в кількості 1590 пачок; - Marvel Demi Slims Red в кількості 660 пачок; - Mark1 New Gold в кількості 420 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - Director Original в кількості 320 пачок; - Golden Deer King Size в кількості 250 пачок; - Marble Red Filter de Luxe в кількості 310 пачок; - ФЭСТ червоний в кількості 110 пачок; - ФЭСТ синій в кількості 100 пачок; - Marlboro Gold в кількості 250 пачок; - D&B Comfort (червона пачка) в кількості 110 пачок; - D&B Comfort (синя пачка) в кількості 130 пачок; - Brooks Black в кількості 140 пачок; - Brooks Silver в кількості 190 пачок; - Avalon Black в кількості 70 пачок; - Marshall Gentle в кількості 50 пачок; - Cooper Red в кількості 110 пачок; - Willams Nano Silver в кількості 170 пачок; - Williams Nano Black в кількості 180 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - NZ Gold MS в кількості 220 пачок; - Diplomat Slims в кількості 80 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 170 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 230 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 170 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 90 пачок; - Minsk City MS в кількості 150 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - Matrix Blue в кількості 60 пачок; - Lifa Mentol Super Slim в кількості 50 пачок; - Queen Menthol в кількості 50 пачок; - Minsk Super Slims в кількості 60 пачок; - Marvel Original Slims в кількості 290 пачок; - Marvel Menthol Slims в кількості 60 пачок; - Compliment Pink в кількості 70 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 60 пачок; - Marvel Red Super Slims в кількості 60 пачок; - Compliment Blue Demi в кількості 140 пачок; - Compliment Blue 25 xxl в кількості 72 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 130 пачок; - Astru б/ф в кількості 240 пачок; - Military For Man в кількості 326 пачок; - Black Mount в кількості 200 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 550 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 100 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 80 пачок; - Golden Deer в кількості 90 пачок; - Mark 1 New Gold в кількості 70 пачок; - Marshall Red Classic в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 100 пачок; - D&B Blue Comfort в кількості 100 пачок; - Military б/ф в кількості 270 пачок; - ФЭСТ сині в кількості 60 пачок; - NZ Gold Ms в кількості 60 пачок; - Marvel Super Slims Original в кількості 230 пачок; - Marvel Menthol в кількості 70 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 60 пачок; - NZ Black Slims в кількості 40 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 50 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 70 пачок; - Compliment Menthol в кількості 30 пачок; - Compliment Pink в кількості 50 пачок; - Compliment Violet в кількості 90 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 40 пачок; - Williams Nano Silver в кількості 50 пачок; - Director Original в кількості 20 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 30 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 20 пачок; - Astru б/ф в кількості 180 пачок; Торгове місце біля вивіски Центральний ринок: - Marvel Red Demi Slims в кількості 110 пачок; - Astru б/ф в кількості 165 пачок; - Compliment Amber в кількості 10 пачок; - Compliment Pink в кількості 30 пачок; - Compliment Violet в кількості 80 пачок; - Queen Menthol в кількості 80 пачок; - Marvel Menthol в кількості 50 пачок; - Marvel Red Super Slims в кількості 60 пачок; - Minsk Super Slims в кількості 80 пачок; - ФЭСТ Blue в кількості 70 пачок; - ФЭСТ Red в кількості 10 пачок; - Minsk City MS в кількості 10 пачок; - D&B Comfort Blue в кількості 20 пачок; - D&B Comfort Red в кількості 10 пачок; - Portal Silver в кількості 30 пачок; - NZ Gold MS в кількості 40 пачок; - NZ Black в кількості 40 пачок; - NZ Gold Slims в кількості 30 пачок; - Marvel Sweet Cherry в кількості 10 пачок; - Marvel Sweet Vanilla в кількості 10 пачок; - Marlboro Red в кількості 10 пачок; - Marvel Red King Size в кількості 100 пачок; - Marvel Blue King Size в кількості 570 пачок; - Marvel Blue 25 XXL в кількості 40 пачок; - Прилуки Класичні(з марками акцизного податку) в кількості 40 пачок; - Marble Filter Deluxe в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 90 пачок; - Marvel Original Super Slims в кількості 40 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 20 пачок; - Portal Gold в кількості 10 пачок; - NZ Gold Compact в кількості 10 пачок; - ФЭСТ 7 в кількості 10 пачок; - Marvel Super Slims в кількості 10 пачок; - NZ Gold в кількості 10 пачок; - Mac Gold в кількості 10 пачок; - Ritm б/ф в кількості 60 пачок; - Lifa Menthol Super Slims в кількості 30 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 130 пачок; - Compliment Violet в кількості 20 пачок; - NZ Black Slims в кількості 20 пачок; - Marvel Menthol Slims в кількості 20 пачок; - Portal Silver в кількості 120 пачок; - D&B Comfort Blue в кількості 10 пачок; - Marvel Super Slims в кількості 30 пачок; - Minsk Capital MS в кількості 30 пачок; - ФЭСТ сині в кількості 20 пачок; - ФЭСТ червоні в кількості 10 пачок; - Minsk Super Slims в кількості 10 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 50 пачок; Складське приміщення на території Харківського центрального ринку: - Marvel Red Super Slims в кількості 500 пачок; - Modern Cigarettes в кількості 300 пачок; - Marlboro Red King Size в кількості 100 пачок; - ФЭСТ червоний в кількості 250 пачок; - ФЭСТ синій в кількості 200 пачок; - D&B Comfort Blue в кількості 230 пачок; - D&B Comfort Red в кількості 150 пачок; - Marvel Menthol Slims в кількості 200 пачок; - NZ Gold MS в кількості 260 пачок; - Astru б/ф в кількості 420 пачок; - NZ Gold в кількості 200 пачок; - NZ Black Slim в кількості 250 пачок; Кіоск білого кольору: - Marvel Blue King Size в кількості 230 пачок; - Marvel Red King Size в кількості 200 пачок; - Minsk Capital QS в кількості 30 пачок; - Blood Red в кількості 90 пачок; - River HH в кількості 40 пачок; - Compliment Blue Demi Slims в кількості 25 пачок; - Compliment Blue Demi Slims 25 XXL в кількості 35 пачок; - Stix Blue Virginia Blend в кількості 40 пачок; - Ashima Luxury Slims в кількості 10 пачок; - NZ Gold в кількості 50 пачок; - Cosmos King Size в кількості 30 пачок; - Oris Silver в кількості 20 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 55 пачок; - Lifa Menthol в кількості 20 пачок; - Compliment Amber в кількості 70 пачок; - NZ Gold в кількості 20 пачок; - NZ Black в кількості 30 пачок; - Marvel Original в кількості 48 пачок; - Modern в кількості 28 пачок; - Montreal Full Flavour в кількості 30 пачок; - Royal Richman в кількості 30 пачок; - Столичные в кількості 10 пачок; - Marble Filter De Luxe в кількості 110 пачок; - Прима люкс в кількості 20 пачок; - Romantic в кількості 10 пачок; - ФЭСТ сині в кількості 10 пачок; - Golden Gate Red в кількості 20 пачок; - Golden Bridge в кількості 10 пачок; - Galaxy Argentium в кількості 10 пачок; - Marlboro Gold(з марками акцизного податку) в кількості 10 пачок; - Brass Super Slims в кількості 20 пачок; - Compliment Violet в кількості 10 пачок; - Astru б/ф в кількості 290 пачок; - Queen Menthol в кількості 10 пачок; - M1 Silver в кількості 30 пачок; - NZ Gold MS в кількості 20 пачок; - Portal Gold в кількості 10 пачок; - DJ Blue в кількості 10 пачок; - Raquel Slims в кількості 10 пачок; - Marvel Blue Super Slims в кількості 10 пачок; - NZ Gold Super Slims в кількості 10 пачок; - Doina б/ф в кількості 38 пачок; - Favorit б/ф в кількості 290 пачок; В автомобілі марки RENAULT KANGO д.н.з. НОМЕР_1 : - Golden Deer в кількості 1000 пачок; - Lifa Mentol в кількості 500 пачок; - Marvel Mentol в кількості 500 пачок; - Compliment Violet в кількості 500 пачок; Домоволодіння, яке розташовано за адресою: Харківська область, Дергачівський район, с. Подвірки, пров. Садовий, 1А: Тютюнові вироби без марок акцизного податку: - Marvel King Size Blue в кількості 1500 пачок; - ФЭСТ 7 в кількості 500 пачок; - Marvel Red Demi Slims в кількості 1400 пачок; - Cooper в кількості 700 пачок; - Compliment Blue Super Slims в кількості 1400 пачок; - Compliment Pink Super Slims в кількості 600 пачок; - Compliment Amber Super Slims в кількості 1200 пачок; - Compliment Violet Super Slims в кількості 900 пачок; - Marvel Original Taste In Super Slims Format Mentol в кількості 900 пачок; - Marvel Super Slims Original в кількості 1150 пачок; - Marvel Super Slims Only Natural Tobacco Blue в кількості 1870 пачок; - Marble Filter De Luxe (червона пачка) в кількості 1400 пачок; - Golden Deer King Size в кількості 360 пачок; - D&B Comfort (червона пачка) в кількості 750 пачок; - Marvel Super Slims Only Natural Tobacco Red в кількості 600 пачок; - NZ Gold Ms в кількості 350 пачок; - D&B Comfort (синя пачка) в кількості 1160 пачок; - Director Original Virginia Blend в кількості 670 пачок; - NZ Gold в кількості 700 пачок; - Matrix Blue в кількості 300 пачок; - Lifa Mentol Super Slim в кількості 50 пачок; - Mark 1 в кількості 450 пачок; - Williams в кількості 1250 пачок; - Williams Nano Black в кількості 1650 пачок; - Brooks в кількості 290 пачок; - Military в кількості 890 пачок; - Modern Unique Flavour в кількості 180 пачок; - Modern в кількості 1130 пачок; - Qeen Mentol в кількості 280 пачок; - Marshall Gentle в кількості 250 пачок; - Minsk City в кількості 200 пачок; - ФЭСТ в кількості 370 пачок; - ФЭСТ 7 (синя пачка) в кількості 370 пачок; - Brooks Silver в кількості 250 пачок; - Black Mount в кількості 170 пачок; - Avalon Black в кількості 480 пачок; - Diplomat в кількості 700 пачок; - Astru в кількості 715 пачок; - Минск Super Slims в кількості 500 пачок; - Compliment Blue Demi Slims 25XXL в кількості 480 пачок; - Compliment Blue Demi Slims 6 в кількості 500 пачок; - тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку: Marlboro Gold в кількості 1500 пачок; домоволодіння, яке розташовано за адресою: Харківська область, м. Харків, пров. Дегтярьова, 16, Тютюнові вироби без марок акцизного податку: - Compliment Super Slims AMBER в кількості 2020 пачок; - Compliment Supa Blue в кількості 100 пачок; - Compliment Slims Blue в кількості 140 пачок; - Compliment Riolet в кількості 2100 пачок; - Compliment King Size red в кількості 220 пачок; - Compliment DEMI Slims Blue в кількості 3400 пачок; - Marvel Demi Slims Red в кількості 1200 пачок; - Marvel King Size Red в кількості 4000 пачок; - Marvel King Size Blue в кількості 2970 пачок; - Marble King Size Red в кількості 450 пачок; - Marble Demi в кількості 10 пачок; - Astru (чорна пачка) в кількості 750 пачок; - Marble Demi Size Red в кількості 40 пачок; - Director в кількості 500 пачок; - FAVORIT (без фільтру) в кількості 200 пачок; - Прима FAVORIT червоні в кількості 220 пачок; - Marlboro Gold в кількості 290 пачок; - NZ Gold чорні в кількості 240 пачок; - NZ Gold Super Slims в кількості 30 пачок; - Compliment Blue (по 25 штук цигарок у пачці) в кількості 220 пачок; - Marvel original в кількості 60 пачок; - Marvel original ментол в кількості 100 пачок; - PORLAL SILVER у кількості 180 пачок; - PORLAL SILVER gold у кількості 90 пачок; Тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку: - Прилуки особливі класичні червоні у кількості 1000 пачок; - Прилуки (сині) у кількості 1010 пачок; - Прилуки класичні (без фільтру) у кількості 618 пачок; - Marlboro (червоні) в кількості 470 пачок; складське приміщення площею 28 м ? , що розташоване на території ПАТ Харківський машинобудівний завод Плінфа за адресою: м. Харків, вул. Конторська, 75/77: - Marvel&Blue в кількості 2000 пачок; - Marvel&Red в кількості 3000 пачок; - Marvel Mentol в кількості 500 пачок; - Compliment Pink в кількості 500 пачок; - Lifa Mentol в кількості 500 пачок; - Compliment Amber в кількості 500 пачок; - ФЭСТ в кількості 500 пачок; - Marvel Original в кількості 3500 пачок.

Про виконання ухвали повідомити Ковпаківський районний суд м. Суми.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію ухвали слідчого судді.

Ухвала слідчого судді за результатами розгляду клопотання про надання дозволу на знищення речових доказів оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді, яка не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1