печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, у рамках кримінального провадження № 0000161, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів на підставі запиту про міжнародну правову допомогу в кримінальному провадженні №0000161, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні компетентних органів Швейцарської Конфедерації, в межах кримінального провадження №0000161.
В обґрунтування доводів клопотання сторона обвинувачення зазначає, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000161 від 27.09.2018за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні вказує, що ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_1 отримавши в період з 01.01.2008 по 31.01.2013 безвідсоткову позику від підприємства-резидента України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») в сумі 19 487 819 гривень, а також отримавши в період 2012 року грошові кошти в сумі 11 233 063 доларів США (за курсом Національного банку України на дату договору складає 89 696 008 гривень) за продаж належних йому корпоративних прав на частку в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не задекларував отримані доходи, тобто умисно ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах в період 2012 2014 років.

Як наслідок цього, та наявної в правоохоронних органів України інформації про те, що ОСОБА_5 та його близькі родичі дружина (особа, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_6 (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), донька ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3 ), донька ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (іпн. НОМЕР_4 ), а також колишня дружина ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 (іпн. НОМЕР_5 ), проживають на території Швейцарської Конфедерації, в сторони обвинувачення виникла необхідність отримати у компетентних органів Швейцарської Конфедерації інформацію та завірені копії підтверджуючих документів щодо наявності нерухомого майна у ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_6 (іпн. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_10 (« ОСОБА_11 »), колишньої дружини ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 (іпн. НОМЕР_5 ), доньки ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3 ), доньки ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 (іпн. НОМЕР_4 ).

Отримати у компетентних органів Швейцарської Конфедерації інформацію та завірені копії підтверджуючих документів щодо наявності рухомого майна у ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_6 (іпн. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_10 (« ОСОБА_11 »), колишньої дружини ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 (іпн. НОМЕР_5 ), доньки ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3 ), доньки ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 (іпн. НОМЕР_4 ).

Отримати у компетентних органів Швейцарської Конфедерації інформацію та завірені копії підтверджуючих документів щодо наявності банківських рахунків, відкритих депозитів, отриманих кредитів у ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_6 (іпн. НОМЕР_1 ) та його близьких родичів, а саме дружини (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_10 (« ОСОБА_11 »), колишньої дружини ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 (іпн. НОМЕР_5 ), доньки ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3 ), доньки ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 (іпн. НОМЕР_4 ).

Отримати у компетентних органів Швейцарської Конфедерації інформацію та завірені копії підтверджуючих документів відносно того, чи є засновником, службовою особою або найманим працівником ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_6 (іпн. НОМЕР_1 ) та його близькі родичі, а саме дружина (особи, яка проживає з ОСОБА_5 ) ОСОБА_6 (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), колишня дружина ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 (іпн. НОМЕР_5 ), донька ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3 ), донька ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 (іпн. НОМЕР_4 ) суб`єктів господарювання-резидентів ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Сторона обвинувачення вважає, що вказані дані, відомості та документи мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, якими володіють компетентні органи Швейцарської Конфедерації.

В судовому засіданні прокурор, яким погоджено клопотання, доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали, яким обґрунтовується клопотання, приходить до наступного висновку.

Так, згідно даних матеріалів, якими обґрунтовується клопотання, шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000161 від 27.09.2018за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

При цьому, як вбачається з тексту письмового повідомлення про підзору, складеного відносно ОСОБА_5 , витягу з ЄРДР даного кримінального провадження, одним із епізодів, які інкримінуються ОСОБА_5 та, відповідно, є предметом досудового розслідування даного кримінального провадження, є обставини отримання ОСОБА_5 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з в період 2006 2012 років безпроцентних позик в сумі 19 487 820 грн. та неподання ОСОБА_5 після спливу строків позовної давності за договорами позик, як фізичною особою податкової звітності до органів ДФС України, та відповідно несплату податку на доходи фізичних осіб із суми неповернених позик.

Між тим, відповідно п.п. 165.1.31 ПК України основна сума поворотної фінансової допомоги (в тому числі позики), як наданої, так і отриманої платником не включається до загального оподатковуваного доходу. А сплив строків позовної давності сам по собі не виключає наявність зобов`язання позичальника щодо повернення грошових коштів позикодавцю, отриманих за договорами позики, в тому числі й з урахуванням можливості поновлення таких строків судом.

Зазначене вказує на наявність обґрунтованих сумнівів щодо існування самої події кримінального правопорушення за обставин вказаних в письмовому повідомленні про підозру, які викладені в мотивувальній частині ухвали вище.

Окрім цього, відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, наряду з іншими обов`язковими підставами для постановлення слідчим суддею ухвали про надання тимчасового доступу до речей та документів, є доведення особою, яка звернулась з відповідним клопотанням наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Так, у своєму клопотанні сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять інформацію щодо осіб з кола близьких родичів ОСОБА_5 .
Між тим, кримінальне правопорушення, яке є предметом досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, за версією сторони обвинувачення ОСОБА_5 могло бути вчинене самостійно, не в співучасті з іншими особами, в тому числі з особами з кола близьких родичів. Крім цього, в даному кримінальному провадження проводиться досудове розслідування виключно за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КПК України та будь-яких даних щодо внесення відомостей до ЄРДР за ст. 209 КК України в даному кримінальному провадженні, стороною обвинувачення не наведено.
Відтак, жодних підстав вважати, що речі та документи, доступ до яких просить надати сторона обвинувачення можуть самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, немає.
Крім цього втручання в права інших осіб, які не є будь-якими учасниками кримінального провадження, без наявних для того обґрунтованих підстав, на переконання слідчого судді, є неприпустимим.
Зважаючи на викладене, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення даного клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 9, 26, 159-164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, у рамках кримінального провадження № 0000161 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали було проголошено 27.05.2019 о 09-25 год.

Слідчий суддя ОСОБА_1