Справа № 524/6236/18
Провадження №1-кп/524/92/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.11.2019 року Автозаводський районний суд м. Кременчука в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2
з участю прокурора ОСОБА_3
обвинуваченої ОСОБА_4
розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №0000001 по обвинуваченню ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Кременчука Полтавської області, громадянки України, освіта вища, працюючої: ТОВ «Вєлєна-торг», директор, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої
у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ

Органами досудового розслідування, ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що вона, на підставі наказу №14-к від 19.07.2012 року Товариства з обмеженою відповідальністю «Вєлєна-торг» () (далі ТОВ «Вєлєна-торг»), розташованого за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Московська, 6, офіс 309, призначена на посаду директора ТОВ «Вєлєна-торг», яке зареєстровано 02.06.2011 року Кременчуцьким міським управлінням юстиції за №0000339 (в новій редакції зміни до установчих документів юридичної особи проведено 24.07.2012 року, номер запису 6007989). Згідно статуту ТОВ «Вєлєна-торг» та положень Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» від 16.07.1999 року №996-ХІV на ОСОБА_4 покладено виконання організаційно-розпорядчих, адміністративно - господарських обов`язків, які виражаються у контролі за правильним веденням бухгалтерського обліку і поданням бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, пов`язаних з обчисленням та сплатою податків, зборів та обов`язкових платежів, тобто ОСОБА_4 є службовою особою ТОВ «Вєлєна-торг».
Так, протягом періоду з 01.06.2013 по 18.08.2015 ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ «Вєлєна-торг», тобто службовою особою підприємства, перебуваючи за юридичною адресою ТОВ «Вєлєна-торг», а саме: Полтавська область, м. Кременчук, Автозаводський район, вул. Московська, 6, офіс 309, видала завідомо неправдиві офіційні документи, податкові декларації ТОВ «Вєлєна-торг» з податку на додану вартість, у яких відображені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія» (), ТОВ «Фабенс» (), ТОВ «Укрторгарт» (), яких фактично не було, які у подальшому подала до Кременчуцької ОДПІ засобами телекомунікаційного зв`язку, а саме:
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за червень 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за червень 2013 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за липень 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за липень 2013 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за серпень 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за серпень 2013 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за вересень 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за вересень 2013 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за жовтень 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за листопад 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад 2013 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за січень 2014 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за січень 2014 року де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за вересень 2014 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за вересень 2014 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Фабенс».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за жовтень 2014 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за жовтень 2014 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Фабенс».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за березень 2015 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за березень 2015 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрторгарт».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за квітень 2015 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за квітень 2015 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрторгарт».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за травень 2015 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за травень 2015 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрторгарт».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за червень 2015 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за червень 2015 року де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрторгарт».
-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за липень 2015 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за липень 2015 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрторгарт».
Вищевказані звітні податкові декларації з ПДВ ТОВ «Вєлєна-торг» за період з 01.06.2013 по 18.08.2015 були засвідчені особисто ОСОБА_4 із використанням електронного цифрового підпису та в подальшому подані до Кременчуцької ОДПІ засобами телекомунікаційного зв`язку відповідно до Закону України «Про електронний цифровий підпис» та договорів укладених з Кременчуцькою ОДПІ №1 від 15.04.2013 року та №1 від 18.04.2014 року, про визнання електронних документів із використанням електронного цифрового підпису, а також відповідно до вимог Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг».
Таким чином, у період часу з 01.06.2013 року по 18.08.2015 року, директор ТОВ «Вєлєна-торг» ОСОБА_4 , будучи службовою особою підприємства видала завідомо неправдиві офіційні документи податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за відповідні звітні періоди та додатки №5 до них.
Дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 1 ст. 366 КК України.
В судовому засіданні прокурор заявив клопотання про закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_4 за ч.1 ст. 366 КК України у зв`язку з закінчення строків давності.
Обвинувачена підтримала клопотання прокурора, проти закриття кримінального провадження відносно неї у зв"язку з закінченням строків давності не заперечувала.
Суд, перевіривши матеріали кримінального провадження, вислухавши думки учасників судового провадження, вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.12 КК України злочин, передбачений ч.1 ст. 366 КК України є злочином невеликої тяжкості.
Згідно п.2 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло 3 роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді обмеження волі.
Судом встановлено, що обвинувачена вчинила злочин в період часу з 01.06.2013 по 18.08.2015 року. Перебіг давності не зупинявся та не переривався.
Згідно п.1 ч.2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв"язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
В порядку ст.285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Підставою до звільнення особи від кримінальної відповідальності є сплив строків давності з моменту вчинення нею злочину.
Згідно вимог частин 1,4 ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом і якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.
Відповідно до ч. 2 ст. 284 та ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє особу від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, а провадження у справі закриває.
ОСОБА_4 проти закриття кримінального провадження не заперечує, з часу вчинення злочину пройшло більше ніж 3 роки, а тому вона підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч.1 п.2 ст. 49 КК України.
Арешт накладений ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука від 02.05.2018 року на майно ОСОБА_5 підлягає скасуванню.
Доля речових доказів вирішується в порядку передбаченому ст.. 100 КПК України.
Процесуальні витрати у кримінальному провадженні відсутні.
З урахуванням вимог ст.. 129 КПК України цивільний позов прокурора суд залишає без розгляду.
Керуючись ст. 49 КК України, ст. 284 ч.2, ст.ст. 286, 287, 288, 372 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності - задовольнити.
ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.366 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.
Кримінальне провадження №0000001 відносно ОСОБА_4 за ч.1 ст. 366 КК України закрити.
Арешт накладений ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука від 02.05.2018 року на майно ОСОБА_4 , а саме автомобіль марки NISSAN JUKE д.н.з. НОМЕР_1 - скасувати.
Речові докази: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Велена ТОРГ» вилучені 23.08.2016 року - зберігати в матеріалах кримінального провадження.
Цивільний позов прокурора залишити без розгляду.
Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду через Автозаводський районний суд м. Кременчука протягом семи днів з дня її оголошення.

СУДДЯ: