УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.08.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000140 слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000140 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань «16» травня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування розпочато Військовою прокуратурою Житомирського гарнізону Центрального регіону України за матеріалами, які надійшли від оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_1 , у відповідності до яких встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 в жовтні 2017 року уклали з фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , Житомирська обл., м. Новоград-Волинський) 10 (десять) договорів купівлі-продажу квартир за адресою: АДРЕСА_1 , кв. №№ 5, 8, АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_1 , 30, 31, 32, для військовослужбовців загальною площею 461,6 кв.м. вартістю 13 850 грн. без ПДВ за 1 кв.м., на загальну суму 6 393 160 грн.

Водночас, встановлено, що ціна за 1 кв.м. в новобудовах у м. Новоград-Волинський становила 6 600 грн.

Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 зловживаючи своїм службовим становищем здійснили розтрату державного майна у великих розмірах, шляхом закупівлі квартир за завищеними цінами.

Крім того, встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.02.2019 р. № 10/06-30-16-05/ фізична особа підприємець ОСОБА_5 реалізуючи Міністерству оборони України вищевказані квартири, за 2017 р. умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 451 913,2 грн., податку на додану вартість на суму 307 704 грн. та не сплатив єдиний соціальний внесок на суму 1 100 093,3 грн., а всього на загальну суму 3 016 384,1 грн., тобто у великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 протягом 2016 р. здійснив реконструкцію нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , під багатоквартирний житловий чотирьох поверховий будинок на 32 квартири загальною площею 1 603,8 кв.м. В подальшому, квартири реалізував фізичним особам та Державі в особі ІНФОРМАЦІЯ_2 .

З метою підтвердження факту вини, або невинуватості ОСОБА_5 щодо ухилення від сплати податків, органу досудового розслідування необхідно дослідити первинні бухгалтерські документи щодо реконструкції нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 .

У ОСОБА_5 зберігаються наступні документи, а саме: виписки з банківських рахунків по проведеним операціям (платіжні доручення, виписки з банку, прибуткові касові ордери); сертифікати якості; документи, що підтверджують договірні відносини підприємства (договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори підряду, договори субпідряду, договори про надання послуг тощо; журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; специфікації на товар; накладні на товар; видаткові (прибуткові) накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення; акти приймання-передачі виконаних будівельних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури та інші документи, що пов`язані з реконструкцією нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий у клопотанні вказує, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки у ОСОБА_5 , тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та проведення судово-економічної експертизи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та те, що в зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, оскільки оригінали первинних бухгалтерських документів фіксують факти виконання будівельних робіт по реконструкції нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню. Крім того, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення у ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення будівельних робіт суб`єктами господарської діяльності по реконструкції нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , за період з моменту початку будівельних робіт по теперішній час, а саме:

виписки з банківських рахунків по проведеним операціям (платіжні доручення, виписки з банку, прибуткові касові ордери);

сертифікати якості;

документи, що підтверджують договірні відносини між вказаною фізичною особою та суб`єктами господарської діяльності (договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори підряду, договори субпідряду, договори про надання послуг тощо, пов`язаних з реконструкцією нежитлової будівлі;

журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів;

специфікації на товар;

прибуткові (видаткові) накладні на будівельні матеріали;

товарно-транспортні накладні про перевезення будівельних матеріалів;

акти приймання-передачі виконаних будівельних робіт, наданих товарів (послуг);

рахунки-фактури;

та інші документи, що свідчать про витрати вказаної фізичної особи, які пов`язані з реконструкцією нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали до 13.09.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: