печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 жовтня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого першого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000907, -

ВСТАНОВИВ:
18.10.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у проваджені першого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000907 від 18.06.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 364 КК України.

З початку 2018 року по теперішній час службові особи територіальних підрозділів ДФС України, зловживаючи наданою їм владою, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та пов`язаних осіб, використали владу всупереч інтересам служби шляхом бездіяльності та прикриття діяльності із ухилення від сплати податків під час здійснення незаконних операцій із металобрухтом за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), чим заподіяли державним інтересам тяжких наслідків.

Подальшим розслідуванням установлено, що з 01.01.2018 по теперішній час на території міста Києва, Дніпропетровської та інших областей України діє група осіб, які за попередньою змовою між собою та службовими особами територіальних органів ДФС, організували діяльність протиправного фінансового механізму, направленого на ухилення від сплати податків, прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами), видачі завідомо неправдивих офіційних документів.

Так, невстановлені особи, фактично використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) у період 2018-2019 років, діючи на території м. Києва, Київської, Дніпропетровської областей, надають послуги СГД реального сектору економіки щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, з метою мінімізації податкових зобов`язань останніх, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій.

Реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) використовуються для видачі завідомо неправдивих офіційних документів щодо походження та джерел придбання брухту та відходів чорних і кольорових металів, інших товарів та послуг.

Допитана як свідок засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 показала, що не має відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаного товариства.

Допитана як свідок засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 показала, що зареєструвала вказане товариство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, будь-яких договорів та інших первинних документів від імені вказаного товариства не підписувала.

Протиправна діяльність вказаних осіб та службових осіб територіальних підрозділів ДФС, надала можливість незаконного формування валових витрат з податку на прибуток суб`єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами) на суму близько 350 млн. грн., маскування незаконного походження майна, одержаного унаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, встановлено, що у даний час службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою продовження проведення незаконної діяльності направленої на придбання металолому за готівкові кошти та документального відображення його законного погодження декларують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ). Вказане товариство фактично не володіє жодними виробничими потужностями, складськими приміщеннями, штатом співробітників, що вказує на використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою прикриття незаконної діяльності.

Викладені обставини свідчать про незаконне включення до податкової звітності службовими особами, так як вони лише документально відображені без настання реальних цивільно-правових наслідків.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) проводили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), шляхом вилучення належним чином завірених копій.

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого першого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000907 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , слідчому слідчої групи ОСОБА_7 , на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), а саме:

- договори, з усіма додатками, специфікаціями до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журнали-ордери по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші бухгалтерські документи по вказаних фінансово-господарських взаємовідносинах, банківські виписки по рахункам по яким відбувались перекази грошових коштів за придбані та у подальшому реалізовані ТМЦ, документи, які підтверджують подальше використання/реалізацію придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) ТМЦ контракти, інвойси, накладні, рахунки-фактури, CMR, митні декларації та ін., за період з 01.01.2019 по дату постановлення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/55637/19-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1