У Х В А Л А

10 травня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про уточнення інформації щодо представленого на дослідження об`єкту у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, про уточнення інформації щодо представленого на дослідження об`єкту у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000024 за фактом придбання та створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

З матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «Вест Бізнес Груп» (), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (), ТОВ «Містек» (), ТзОВ «Анатек-Захід» (), ТОВ «Ізола» (), ТОВ «Білін» () та ТОВ «Сіріус-Трейд» (), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД.

Так, невстановленими особами від імені вищевказаних СГД, у період з 2017 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов`язань з ПДВ та завдано шкоду державі у формі несплати податків.

У вказаних підприємств відсутні наймані працівники, відсутнє рухоме та нерухоме майно, відповідно до зареєстрованих податкових накладних, номенклатура товарів по придбанню та реалізації не відповідає дійсності, а службові особи постійно змінюються.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Автомагістраль-Південь» (), які діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Вест Бізнес Груп» () та ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334), шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу порошку мінерального неактивованого з штучним завищенням ціни та імітацією законності його походження в період 2017 року вчинили заволодіння бюджетними коштами.

Крім того, невстановлені особи із задіянням ТОВ «Вест Бізнес Груп» (), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (), ТОВ «Містек» (), ТзОВ «Анатек-Захід» (), ТОВ «Ізола» (), ТОВ «Білін» () та ТОВ «Сіріус-Трейд» () здійснюють неправомірне формування податкового кредиту з ПДВ для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки із отриманням винагороди (коштів/процент) від надання таких послуг, з метою конвертації коштів у готівку, суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки на банківські рахунки вищевказаних підприємств перераховуються кошти за нібито придбаний товар, в подальшому перераховані кошти від СПД знімаються (обготівковуються) у банківських установах.

Разом з тим, 29.10.2018 до ЄРДР за №0000059 внесено відомості про те, що невстановлені особи, без наміру здійснення господарської діяльності пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, в період з 01.01.2018 по даний час придбали та створили ТОВ «Флоран ЛТД» (), ТОВ «Атрей-Трейд» (),ТОВ «Беркана-Торг» (), ПП «Західзерно» (), ТОВ «Алікла» (), ТОВ «Алфер» (), ТОВ «Ейваз-Груп» (), ТОВ «Будматеріал-2018» (), ТОВ «Геліон-Вест» (), ТОВ «Матеріал-Плюс» (), ТОВ «ІСС-ТОРГ» (), ТОВ «Аміна-Торг» (), ТОВ «Спік-ЛТД» (), ТОВ «Калвер-ЛТД» (), ТОВ «Ностромо-Транс» (), ТОВ «Еліт Універс» (), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД. Вказані дії кваліфікуються за ч.1 ст. 205 КК України.

Зазначені кримінальні провадження прокуратурою Рівненської області об`єднано в одне та присвоєно №0000024.

02 жовтня 2018 року за результатами обшуку за місцем реєстрації ТзОВ «Анатек-Захід» () м. Рівне, вул. С. Крушельницької, 77, офіс 203 було виявлено та вилучено носій інформації «жорсткий диск»: SТPPS 2, MODEL TP 50 А.

Разом з тим, того ж дня під час обшуку транспортного засобу «Volkswagen passat» універсальний номерний знак НОМЕР_1 , було виявлено та вилучено ноутбук «Lenovo» SYDO32G7P.

В ході досудового розслідування отримано ухвалу Рівненського міського суду № 569/23805/18 1-кс/569/3056/19 про призначення судової комп`ютерно-технічної експертизи по вище вказаним об`єктам, які було вилучено в ході проведення обшуків, однак в ухвалі Рівненського міського суду замість ноутбуку «Lenovo» зазначено планшет «Lenovo».

16.04.2019 від експерта Рівненського НДЕКЦ МВС України в Рівненській області супровідним листом №19/118-1522 від 11.04.2019 отримано клопотання експерта №1.4-16/19 від 11.04.2019 про уточненення переліку наданих для проведення експертизи обєектів.

За правилами ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч.7 ст. 69 КПК України, у разі виникнення сумніву щодо змісту та обсягу доручення експерт невідкладно заявляє клопотання особі, яка призначила експертизу, чи суду, що доручив її проведення, щодо його уточнення або повідомляє про неможливість проведення експертизи за поставленим запитанням або без залучення інших осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 69, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

В ухвалі слідчого судді Рівненського міського суду Рівненської області №569/23805/18 1-кс/569/3056/19 про призначення по кримінальному провадженню №0000024 від 11.05.2018 комп`ютерно-технічної експертизи електронних носіїв інформації, інформацію щодо представленого на дослідження об`єкту у даному кримінальному провадженні, та вважати правильним ноутбук «Lenovo».

На вирішення експерта поставити такі питання:

1. Чи присутні серед наявного та видаленого інформаційного вмісту, на наданому накопичувачі на жорсткий магнітних дисках та на носіях інформації ноутбуку «Lenovo», файли з ключовими словами: «Вест Бізнес Груп», «», «Сіті Бізнес Буд», «», «Містек», «», «Анатек-Захід», «ЄДРПОУ», «Ізола», «», «Білін», «», «Сіріус-Трейд», «», «Флоран», «», «Атрей-Трейд», «», «Беркана-Торг», «», «Західзерно», «», «Алікла», «», «Алфер», «», «Ейваз-Груп», «», «Будматеріал-2018», «», «Геліон-Вест», «», «Матеріал-Плюс», «», «ІСС-ТОРГ», «», «Аміна-Торг», «», «Спік-ЛТД», «», «Калвер-ЛТД», «», «Ностромо-Транс» «», «Еліт Універс», «», «Автомагістраль-Південь», «», «Шляховик-97», «ЄДРПОУ 3446334»? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

2. Чи присутні, серед наявного та видаленого інформаційного вмісту, на наданому накопичувачі на жорсткий магнітних дисках та на носіях інформації ноутбуку «Lenovo», файли з розширеннями: «*.jpeg», «*.jpg», «*.tiff», «*.tif», «*.png», «*.raw», «*.psd», «*.pdf»? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

3. Чи присутні, серед наявного та видаленого інформаційного вмісту, на наданому накопичувачі на жорсткий магнітних дисках та ноутбуку «Lenovo», файли баз даних програмних продуктів: «1С» та «M.E.Doc»? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

Експертизу проводити згідно наданих слідчим об`єктів по супровідному листу №3231/9/17-00-23-02 від 05.04.2019, а саме: накопичувач на жорсткий магнітних дисках та ноутбуку «Lenovo».

При проведенні експертизи надаю дозвіл на часткове пошкодження (знищення) досліджуваних об`єктів відповідно до існуючих методик проведення судових експертиз. Логіни та паролі щодо інформаційного вмісту: накопичувача на жорсткий магнітних дисках та ноутбуку «Lenovo» в розпорядженні слідчого відсутні.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала про арешт майна виконується негайно з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1