Справа № 752/1311/18
Провадження №: 1-кс/752/7955/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

09.08.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження №0000004 від 19.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів щодо отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та його службовими особами електронних цифрових підписів за період 2016-2018 років, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.

Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 19.01.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, перебуваючи на території міста Києва, при нарахуванні орендної плати за землю занизили нормативно грошову оцінку земельної ділянки, що перебуває у користуванні Товариства, в результаті чого ухилились від сплати місцевого податку - орендної плати за землю на загальну суму 5 085 098,04 грн.

Так, 25 грудня 2010 року між ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в особі міського голови ОСОБА_5 та Товариства з обмежено відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_6 укладено договір оренди земельної ділянки (далі Договір). Вказаний Договір зареєстровано за №79-6-00813 від 21.07.2011.

Відповідно до п. 1.1. договору ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі рішень від 17.09.2009 за № 230/2299 та від 24.12.2009 за №930/2999 надає, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) приймає в оренду земельну ділянку.

Відповідно до п. 2.1. та 3.1. Договору земельна ділянка по АДРЕСА_2 (кадастровий номер :90:118:0035), площею 7 555 (сім тисяч п`ятсот п`ятдесят п`ять) кв. м. надається в платне користування строком на 15 (п`ятнадцять) років, цільове призначення - для реконструкції, будівництва та обслуговування багатофункціонального комплексу СТО, складськими, торгівельними, адміністративними приміщеннями та підземним паркінгом.

Пунктом 4.2. встановлено, що річна орендна плата за Земельну ділянку вноситься землекористувачем в розмірі 12% та обчислюється з урахуванням цільового призначення та коефіцієнтів індексації, визначених законодавством.

Згідно з п. 4.6. зміна нормативної грошової оцінки земельної ділянки та її індексація проводиться без внесення змін та доповнень до Договору у порядку та випадках, передбачених законодавством.

Крім того встановлено, що закон зобов`язує платника орендної плати, звітувати за власними вибором (або раз на рік, або щомісячно) до контролюючого органу за місцем розташування земельної ділянки, при цьому подавши податкову декларацію з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності, далі - Декларація), форму якої затверджено наказом Мінфіну від 16.06.2015 №560 (в редакції наказу Мінфіну від 23.01.2017 №9).

Так, у п. 4.7. Договору закріплено обов`язок орендаря, відповідно до якого орендна плата вноситься орендарем рівними частинами за базовий податковий (звітний) період, який дорівнює календарному місяцю, щомісячно протягом тридцяти календарних днів, наступних за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця, отримувач ІНФОРМАЦІЯ_5 .

За результатами проведеного аналізу та огляду відомостей, що міститься в базі даних Єдиний реєстр податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало реєстрацію податкових накладних з плати за землю, які надсилалися до ІНФОРМАЦІЯ_6 засобами електронного зв`язку з електронної пошти (E-mail) ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_8 , використовуючи при цьому послуги провайдерів для доступу до мережі Інтернет ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ), під час з`єднання користувалось IP-адресою НОМЕР_7 і відповідно IP-адресою НОМЕР_8 з накладенням електронної печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та електронного підпису директора ОСОБА_6 .

Надалі, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримує електронні довірчі послуги (далі ЕДП) в ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_11 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), який: надає у користування засоби кваліфікованого електронного підпису чи печатки, допомогу при генерації відкритих та особистих ключів, обслуговує кваліфіковані сертифікати відкритих ключів (формування, розповсюдження, зберігання, скасування, блокування та поновлення), надає інформацію щодо чинних, скасованих і блокованих кваліфікованих сертифікатів відкритих ключів, надає кваліфіковані електронні довірчі послуги з формування, перевірки та підтвердження кваліфікованої електронної позначки часу, консультаційні та інші послуги.

Таким чином, з метою отримання документів, які свідчать про вчинення злочину та місять сліди його вчинення, у кримінальну провадженні виникла необхідність у вилученні в ІНФОРМАЦІЯ_11 оригіналів документів, що необхідні для отримання ЕДП юридичною особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та на підставі яких у 2016-2018 роках видавалися електронні цифрові ключі (електронні підписи та печатки).

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у відділенні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Разом з тим, слідчим не обгрунтована необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів щодо отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та його службовими особами електронних цифрових підписів за період 2016-2018 років, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1