печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про арешт майна, -
В С Т А Н О В И В :
Прокурор у кримінальному провадженні - прокурор третього відділу процесуального керівництва управління наглядової діяльності Генеральної інспекції Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва із клопотанням про накладення арешту на майно.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження, вказує, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві здійснюється досудове розслідування, а Генеральною прокуратурою України процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0004228 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами фінансово-промислового холдингу «КВВ ГРУП» в період 2017-2018 років організовано схему з надання послуг по конвертації грошових коштів та формуванню витрат із закупівлі металобрухту підприємствам реального сектору економіки через ряд створених та придбаних фіктивних підприємств.

Такі їхні дії спрямовані на умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування та подальшого ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема встановлено, що в зазначений період часу суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки здійснено формування витрат із закупівлі металобрухту від фіктивних підприємств підконтрольних службовим особам ТОВ «КВВ ГРУП» (), а саме: ТОВ «ТРАНС-КОМ-ІНВЕСТ» () (зміна назви 20.11.2018 на ТОВ «ТРАНС-ТЕХНОТОРГ»), ТОВ «УКРБРУХТ» (), ТОВ «НЕМЕСІДА ТРЕЙД» (код 41104642) (зміна назви 02.03.2018 на ТОВ «ДОЙЧ ГРУП») у період з 2017 по 2018 роки здійснили формування витрат пов`язаних із придбання металобрухту для підприємств реального сектору економіки, ухилилися від сплати податку на прибуток, шляхом оформлення нікчемних правочинів та відображення завідомо неправдивих даних в податковій звітності, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, за результатами дослідження фінансово-господарських операцій № 140/21-09-01 від 10.12.2018 проведеного офісом великих платників податків ДФС України за період з жовтня 2017 року по вере сень 2018 року встановлено, що ТОВ «ТРАНС-КОМ-ІНВЕСТ» (код ЄДРОПУ 41207027), ТОВ «НЕМЕСІДА ТРЕЙД» (код 41104642), ТОВ «УКРБРУХТ» (код ЄДРОПУ 41414216) оформлено нікчемні правочини та відображно завідомо неправдиві дані, що не відповідають дійсності на користь підприємств реального сектору економіки, що призвело до ухилення від сплати податків на прибуток на суму 357 392 638 млн. гривень.

Також, під час проведення вищевказаного дослідження здійснено аналіз придбаної та реалізованої продукції ТОВ «НЕМЕСІДА ТРЕЙД», відповідно податкових накладних зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних у період з 2017 по 2018 рік, та встановлено що обсяги реалізації перевищують обсяги придбання, а саме:

- у 2017-2018 придбано брухту у кількості 19 138,24 тон на суму 125 851 773 гривень, а реалізовано у той же період 131 665,90 тон на суму 930 581 413 гривень;

- у 2017-2018 придбано пакети № 3 вид 18, та № 2 вид 17, у кількості 174,9931 тон на суму 1 175 703 гривень, а реалізовано у той же період 921,593 на суму 6 017 315 гривень;

- у 2017-2018 придбано стружки у кількості 218,1303 тон на суму 974 492 гривень, а реалізовано у той же період 682,567 тон на суму 3 372 830 гривень .

Отже, ТОВ «НЕМЕСІДА ТРЕЙД» у період 2017-2018 роках фактично не мала змоги здійснювати постачання брухту металевого (та іншого металу) на адресу ТОВ «ТРАНС-КОМ-ІНВЕСТ».

У ході допиту свідка ОСОБА_4 встановлено, що останній підшукував осіб, які погоджувались за грошову винагороду стати фіктивними директорами підприємств, які займалися купівлею-продажем металобрухту. Так, ним було підшукано ОСОБА_5 яка погодилася стати фіктивним директором ТОВ «Укрбрухт» за грошову винагороду в сумі 2000 грн. Також, підшукано ОСОБА_6 який погодився стати номінальним директором ТОВ «ТРАНС-КОМ-Інвест» (зміна назви 20.11.2018 на ТОВ «ТРАНС-ТЕХНОТОРГ») за обіцянку погасити борг у ПАТ КБ «ПриватБанк» у сумі 15 тис. грн., однак йому було погашено борг на суму 13 тис. грн. та більше грошові кошти не виплачувались. Також, ним підшукано ОСОБА_7 який погодився стати директором ТОВ «НЕМЕСІДА ТРЕЙД» (зміна назви 02.03.2018 на ТОВ «ДОЙЧ ГРУП») за грошову винагороду. Також, ним підшукано ОСОБА_8 який погодився стати директором ТОВ «НЕМЕСІДА ТРЕЙД» (зміна назви 02.03.2018 на ТОВ «ДОЙЧ ГРУП») за грошову винагороду. Вказані дії він виконував на прохання особи на ім`я ОСОБА_9 та за грошову винагороду. Окрім цього на прохання ОСОБА_9 всі перелічені особи оформляли документи у нотаріальній конторі за адресою м. Київ, вул. Феодори Пушиної, 25/23 та в подальшому на прохання особи на ім`я ОСОБА_9 відкривали рахунки в банку «КІБ» за адресою м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6. Документи про оформлення фіктивних підприємств він передавав ОСОБА_9 в офісі за адресою м. Київ, вул. Предславинська, 28 на 3 поверсі у кабінеті 308 де знаходилося його робоче місце. Також, він повідомив, що пункти прийому металобрухту знаходяться за адресою м. Київ, вул. Бакуніна, 3 та м. Київ, вул. Бориспільська, 17, які належать фінансово промисловій групі «КВВ ГРУП», де здійснюється купівля металобрухту за готівку у фізичних осіб. У ході розмови з ОСОБА_9 він дізнався, що вказані особи є фіктивними директорами, а підприємства, які на них зареєстровані займаються обготівкуванням грошових коштів для закупівлі металу за готівкові кошти.

У ході допиту свідка ОСОБА_5 колишнього директора ТОВ «Укрбрухт» (зміна директора відбулась 06.11.2018) встановлено, що вона у 2017 році за грошову винагороду погодилася бути директором зазначеного підприємства, однак керівництва ним не здійснювала та документи фінансово-господарської діяльності і податкової звітності не підписувала.

Окрім цього, у ході допиту свідка ОСОБА_6 колишнього директора ТОВ «ТРАНС-КОМ-Інвест» (зміна директора відбулась 20.11.2018, зміна назви на ТОВ «ТРАНС-ТЕХНОТОРГ») встановлено, що він у 2017 році за грошову винагороду погодився бути директором зазначеного підприємства, однак керівництва ним не здійснював та документи фінансово-господарської діяльності і податкової звітності не підписував. Вказані дії він здійснював на прохання директора ТОВ «Охоронна фірма «Бастіон-К» ОСОБА_10 .

В ході виконання доручення оперативними співробітниками Офісу ВПП ДФС України встановлено, що особою на ім`я ОСОБА_9 про якого зазначав свідок ОСОБА_4 є ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який являється засновником та директором ТОВ «ФОНД ДОСЛІДЖЕНЬ ТА РОЗВИТКУ» податкова звітність останнього направляється з IP-адреси НОМЕР_1 .

Окрім цього, на виконання доручення надійшли матеріали Офісу ВПП ДФС України про те, що з IP-адреси НОМЕР_1 відбувається подання електронної податкової звітності підприємствами підконтрольними службовим особам фінансово промислової групи «КВВ ГРУП», а саме: ТОВ «ДОЙЧ ГРУП» (), ТОВ «ТРАНС-ТЕХНОТОРГ» (), ТОВ «УКРБРУХТ» (), ТОВ «КВВ ПРОЕКТ» (), ТОВ «КВВ ГРУП» (), ТОВ «КВВ СТРОЙ» (), ТОВ «ОХОРОННА ФІРМА «БАСТІОН-К» (), ТОВ «ФОНД ДОСЛІДЖЕНЬ ТА РОЗВИТКУ» (), ПАТ «ВТОРКОЛЬОРМЕТ» (), ТОВ «УКРСИББУД» (), ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «КАПІТАЛ ІНВЕСТ ГРУП» (), ПП «ЛАТІКС» (), ТОВ «КОМПАНІЯ МЕТАЛСЕРВІС» (), ТОВ «ВТОРСТАЛЬМЕТ» (), ТОВ «ЕКО-ЖИТЛОБУД» (), ТОВ «БУЧА МІСЬКБУД» (), ТОВ «ВІКТОРІ ХІЛЛС» (), ТОВ «ОДЕСА МІСЬКБУД» (), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНІ ІНІЦІАТИВИ» (), ТОВ «СТРОЙІНВЕСТ ГРУП» (), ТОВ «МІТАЛ ТРАНС» (), ТОВ «ІСТІЛ ПРОЕКТ» (), ТОВ «НОВА СЕРВІСНА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «НЬЮ СІГМА ДЕВЕЛОПМЕНТ» (), ТОВ «ТК-САТЕЛІТ» (), ТОВ «РЕАЛ ПРОПЕРТІ» (), ТОВ «СОТІС ТРЕЙД» (), ТОВ «КАРДІФ ФОРМ» (), ТОВ «ПРОМ ТРАНС» (), ТОВ «ЛЕНД ПРОПЕРТІ» (), ТОВ «ПРОПЕРТІ КОНСТРАКШН» (), ТОВ «ЛЕЙН ГРУП» (), ТОВ «ФЕУ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (), ТОВ «ФІНАНС ФОРМ» (), ТОВ «ТК-СОФІТ» (), ТОВ «ТРАСТ ІНФОРН» (), ТОВ «РЕНТ ФІНАНС» (), ТОВ «БАЗИС-ІНВЕСТ» (), ТОВ «БУДПІДРЯД» (), ТОВ «РЕЗІДЕНС СЕРВІС» ().

Також, 07.02.2019 проведено обшук у офісних приміщеннях фінансово промислової групи, «КВВ ГРУП» в будівлі розташованій за адресою: вул. Предславинська, 28, м. Київ. Під час проведення обшуку виявлено та вилучено речі та документи ТОВ ТРАНС-КОМ-ІНВЕСТ () (зміна назви 20.11.2018 на ТОВ ТРАНС-ТЕХНОТОРГ), ТОВ УКРБРУХТ (), ТОВ НЕМЕСІДА ТРЕЙД () (зміна назви 02.03.2018 на ТОВ ДОЙЧ ГРУП), ТОВ Агро Трейд (), ТОВ ВТОРМЕТ КОНСАЛТИНГ) (), ТОВ Агро Капітал (), KVV DEVELOPMENT LTD, F.F. ENGELS INVESTMENT SLTS, LAVIN TRADEMARK LP, GRALIVANS MANAGEMENT LTD, GLOBAL BLUE STEEL LP, ТОВ НСД (), GefestInvestmentLimited, BARION BUSINESS LTD, ТОВ КВВ ГРУП, ТОВ КВВ ПРОЕКТ, ТОВ КВВ СТРОЙ, ТОВ ЛЕНД ПРОПЕРТІ, ТОВ БУЧАМІСЬКБУД, ТОВ СТРОЙІНВЕСТ ГРУП, ТОВ «ФОНД ДОСЛІДЖЕНЬ ТА РОЗВИТКУ», ТОВ УКРСИББУД, ТОВ Вікорія Хіллс ТОВ Ньою Сігма Девелопмент, ТОВ «Охоронна фірма «Бастіон-К», якими підтверджується конвертація грошових коштів та формування витрат із закупівлі металобрухту підприємствам реального сектору економіки через ряд створених та придбаних фіктивних підприємств.
Окрім того, під час обшуку вилучено банківські картки Комерційного індустріального банку Comin Bank на ім`я ОСОБА_12 (Металсервіс), ОСОБА_13 (Металсервіс), ОСОБА_14 (Транс-Ком-Інвест), ОСОБА_15 (Металсервіс) та інших, а також банківські конверти із зазначенням пін-кодів до вказаних банківських карток.
Вищевикладене свідчить, що всі вказані товариства входять до фінансово промислової групи «КВВ ГРУП» та є пов`язаними між собою.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що рахунки підприємств фінансово промислової групи «КВВ ГРУП» відкриті у ПАТ «БАНК ВОСТОК» через який вказані підприємства здійснюють обготівкування грошових коштів.

Прокурор вказує, що з метою забезпечення збереження майна та в подальшому можливої його конфіскації виникла необхідність у накладенні арешту на майно, прокурор просив клопотання задовольнити.

В засідання прокурор не з`явився звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутністю, на задоволенні клопотання наполягає.

Слідчий суддя, враховуючи вимоги ч. 2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна визнав можливим розгляд клопотання здійснювати без повідомлення власника майна.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

За вимогами п. 3 ч. 2 та ч. 5 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення, в тому числі, конфіскації майна як виду покарання, який накладається на майно підозрюваного, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Речовими доказами відповідно до ст. 98 КПК України є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Постановою прокурора - майно, на яке прокурор просить накласти арешт, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Прокурором доведено, що вказане майно могло бути набуто кримінально протиправним шляхом та отримано внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям визначеним ст. 98 КПК України, та у випадку не накладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого відчуження або до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, оскільки незастосування арешту може призвести до відчуження майна.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках та належать:

-ТОВ «БУЧА МІСЬКБУД» () користується банківським рахунком № НОМЕР_2 (українська гривня), який обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК»(МФО 307123), розташованим за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24.
-ПрАТ «ВТОРКОЛЬОРМЕТ» (код ЄДРПОУ 195943) користується банківським рахунком № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, ЄВРО), який обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), розташованим за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24.
-ТОВ «ФОНД ДОСЛІДЖЕНЬ ТА РОЗВИТКУ» () користується банківським рахунком № НОМЕР_4 (українська гривня, ЄВРО, долар США), який обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), розташованим за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24.
-ТОВ «ЕКО-ЖИТЛОБУД» () користується банківським рахунком № НОМЕР_5 (українська гривня), який обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), розташованим за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24.
-ТОВ «ІСТІЛ ПРОЕКТ» () користується банківським рахунком № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США, Євро, швейцарський франк), № НОМЕР_7 (українська гривня, долар США, Євро), який обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), розташованим за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24.
-ТОВ «ПРОМ ТРАНС» () користується банківським рахунком № НОМЕР_8 (українська гривня), який обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), розташованим за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24.
-ТОВ «ФЕУ ДЕВЕЛОПМЕНТ» () користується банківським рахунком № НОМЕР_9 (українська гривня), який обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), розташованим за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24.
Заборонити службовим особам ТОВ «БУЧА МІСЬКБУД» (), ПрАТ «ВТОРКОЛЬОРМЕТ» (код ЄДРПОУ 195943), ТОВ «ФОНД ДОСЛІДЖЕНЬ ТА РОЗВИТКУ» (), ТОВ «ЕКО-ЖИТЛОБУД» (), ТОВ «ІСТІЛ ПРОЕКТ» (), ТОВ «ПРОМ ТРАНС» (), ТОВ «ФЕУ ДЕВЕЛОПМЕНТ» () проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на вищевказаних рахунках, крім сплати податків та обов`язкових платежів.
Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1