Провадження № 1-кс/592/9532/19
УХВАЛА

про арешт майна

30 жовтня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , власника майна - ОСОБА_4 , представника власника майна ОСОБА_5 - адвоката ОСОБА_6 , розглянув клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 про арешт майна грошових коштів, вилучених в ході огляду сірого металевого сейфу, вилученого під час проведення обшуку офісних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000042.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження слідчого ОСОБА_3 , власника майна - ОСОБА_4 , представника власника майна ОСОБА_5 - адвоката ОСОБА_6 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000042 від 03.07.2019 за ч. 2 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат». Досудовим розслідуванням встановлено, що директор пов`язаних підприємств ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , та головний економіст підприємств ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , за період 2018-2019 років з метою зменшення податкових зобов`язань по сплаті податку на прибуток та несплати податку на додану вартість підприємств, шляхом реалізації не облікованих товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти поза межами податкових обліків підприємств через підконтрольних фізичних осіб підприємців умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4852120 гривень.

При цьому, ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» є пов`язаними підприємствами, проводять спільну фінансову-господарську діяльність, використовуючи виробничі потужності, здійснюють виробництво не облікованої продукції та її реалізацію за готівковий рахунок, поза межами податкового обліку. Офіційна реалізація хлібобулочних виробів відбувається у торгівельній мережі Сумської області (маркети АТБ, Сільпо, ДНЗ тощо), обсяги продажу відображаються у податковому обліку. У той же час, проводиться продаж не облікованої продукції в адресу фізичних осіб-підприємців, а також фізичних осіб громадян, з яких встановлені ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_1 , м. Охтирка, ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_2 , м. Охтирка, ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_3 , м. Суми, ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_4 , м. Охтирка, через яких відбувається реалізація не облікованої продукції та отримується не облікована готівка.

Згідно з аналітичною довідкою оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Сумській області щодо можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» від 21.06.2019 №53/18-28-21-07-05 вбачаються умисні дії службових осіб підприємств, направлені на умисне ухилення від сплати податків та нанесенню збитків державному бюджету у вигляді несплати з неоподаткованих доходів податку на прибуток у сумі 2031120 грн. та податку на додану вартість у сумі 2821000 грн. Загальна сума несплачених податків складає 4852120 грн.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/16139/19, провадження 1-кс/592/9327/19) від 16 жовтня 2019 року, 22-23 жовтня 2019 року проведено обшук офісних приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності ОСОБА_12 та ОСОБА_13 та використовуються ОСОБА_5 у своїй фінансово-господарській діяльності.

В ході обшуку особи, які займали приміщення за вказаною адресою, відмовилися відчиняти металевий сейф сірого кольору, що перебував у кабінеті, який фактично використовується ОСОБА_5 . Маючи достатньо підстав вважати, що у вказаному сейфі зберігаються документи, предмети та речі, необхідні для повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, та намагалися приховати їх в ході обшуку від працівників податкової поліції шляхом ненадання доступу до нього, закритий сейф належним чином опечатано та вилучено.

В подальшому, 23.10.2019 о 14 год. 05 хв. у приміщенні СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області у кабінеті №116 було проведено огляд сірого металевого сейфу, до проведення слідчої дії в якості спеціаліста залучено ОСОБА_14 , який за допомогою спеціального обладнання, механічним способом відчинив сейф. Під час огляду сірого металевого сейфу виявлено документи, які не стосуються кримінального провадження та підлягають негайному поверненню.

Крім того, було виявлено грошові кошти на загальну суму 27200 грн. 00 коп., а саме:

- Грошові кошти, які містилися в прозорому пакеті з написом «зарплата», а саме:

Грошові кошти номіналом 500 грн. у кількості 18 (вісімнадцять) купюр у сумі 9000 (дев`ять тисяч) грн.;

Грошові кошти номіналом 200 грн. у кількості 1 (одна) купюра у сумі 200 (двісті) грн.;

- Грошові кошти, які містилися в прозорому пакеті з написом «квартира», а саме:

Грошові кошти номіналом 500 грн. у кількості 6 (шість) купюр у сумі 3000 (три тисячі) грн.;

Грошові кошти номіналом 100 грн. у кількості 1 (одна) купюра у сумі 100 (сто) грн.;

- Грошові кошти без спеціального напису та упаковки а саме:

Грошові кошти номіналом 500 грн. у кількості 15 (п`ятнадцять) купюр у сумі 7500 (сім тисяч п`ятсот) грн.;

Грошові кошти номіналом 200 грн. у кількості 37 (тридцять сім) купюр у сумі 7400 (сім тисяч чотириста) грн.

Вищезазначені грошові кошти мають значення для досудового розслідування та зберегли на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення, а також можуть містити інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому є необхідність у накладенні арешту на них.

У даному кримінальному провадженні необхідність арешту грошових коштів вмотивовано таким чином: з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню; припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі діями службовими особами ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» шляхом зменшення податкових зобов`язань по сплаті податку на прибуток та несплати податку на додану вартість підприємств, шляхом реалізації не облікованих товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти поза межами податкових обліків підприємств через підконтрольних фізичних осіб - підприємців.

У зв`язку з цим, постановою від 24.10.2019 вказані грошові кошти визнані речовими доказами, а тому підлягають збереженню. У разі повернення вказаного майна існує реальна загроза їх зникнення, втрати або підміни.

Так, вилучені під час огляду грошові кошти можуть бути використані для встановлення обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме нададуть можливість встановити факт вчинення злочину, визначити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням.

Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні арешту на вказані вище грошові кошти.

У суді слідчий клопотання підтримав із зазначених вище підстав та просив накласти арешт на грошові кошти, вилучені в ході огляду сірого металевого сейфу, вилученого під час проведення обшуку офісних приміщень за адресою: м. Суми, вул. Г. Кондратьєва, 35.

Власник майна ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечувала проти накладення арешту на майно.

Представник власника майна ОСОБА_5 - адвокат ОСОБА_6 в судовому засіданні заперечувала проти накладення арешту на майно.

Заслухавши слідчого, власника майна, представника власника майна, дослідивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Також, згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, - арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Враховуючи, що у ході досудового розслідування необхідно з`ясувати усі обставини кримінального правопорушення, слідству необхідно провести ряд слідчих дій, для чого необхідно збереження майна, а саме грошових коштів, вилучених в ході огляду сірого металевого сейфу, вилученого під час проведення обшуку офісних приміщень за адресою: м. Суми, вул. Г. Кондратьєва, 35, з метою збереження речових доказів, тільки арешт вилучених грошових коштів може забезпечити схоронність слідів події.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на грошові кошти, вилучені в ході огляду сірого металевого сейфу, вилученого під час проведення обшуку офісних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , у сумі 27200 грн. 00 коп., а саме: 39 купюр номіналом 500 грн., 38 купюр номіналом 200 грн., 1 купюра номіналом 100 грн.

Копію ухвали негайно після її постановлення вручити слідчому, прокурору, а також ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , а у разі відсутності ОСОБА_4 та ОСОБА_5 під час оголошення ухвали, копію ухвали надіслати їм не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, щодо майна яких вирішувалося питання про арешт і які були відсутні під час оголошення ухвали з дня отримання копії ухвали безпосередньо до Сумського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1