УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.10.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000032 слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000032 слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , та їх вилучення, а саме: належним чином завірених копій документів, які були використані при проведенні перевірки підприємства за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2017 рокуГУ ДФС у Херсонській області Автономній Республіці Крим та м. Севастополі:

- статут;

- договори з контрагентами за 2017 рік;

- звіти про фінансові результати за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року;

- регістри (відомості рахунка) бухгалтерського обліку по рахункам №№ 703, 711, 712, 717, 73, 74, 23, 26, 901, 911, 92, 942, 943, 945, 948, 949, 976, 791, 792, 793; журнали-ордери по рахункам №№ 361, 362, 631, 685, 687, 6811, 6812, 10, 13, 20, 23, головну книгу, регістри бухгалтерського обліку, відомості нарахування амортизації, головні книги за 2017 рік; первині документи (відомості про оплату, касові чеки/ордери, акти виконаних робіт та інші документи підтверджуючі доходи та витрати) за період 01.01.2017 по 31.12.2017 року.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що відділом СУ ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000032 від 27.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.27.02.2019відомості щодо виявлення ознак кримінального правопорушення внесено до ЄРДР на підставі матеріалів ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Кримта м. Севастополіпро те, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2017-2018 р.р., вчинили розтратучужого майна бюджетних коштів у великих розмірах на загальну суму більш ніж 746 тис. грн. шляхом зловживання своїм службовим становищем.

Фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну планову виїзну перевірку Публічного акціонерного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, валютного за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове держане соціальне страхування за період з 01.01.2015-31.12.2017 року.

В ході вказаної перевірки встановлено порушення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- п.п. 57.1.2. п. 57.1 ст.57 Податкового кодексу України, п. 1 ст. 111Закону України № 185-V від 21.09.2006 «Про управління об`єктами державної власності», постанови Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2018 року № 139 занижено частину чистого прибутку (доходу), що відраховується до державного бюджету у розмірі 746 337 грн. у т.ч. за 2017 рік у розмірі 746 336 грн.

- п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 198.5, ст. 198, п.п. 209.15.1, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додатну вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 69 357 грн.

На виконання доручення прокурора військової прокуратури Херсонського гарнізону Південного регіону України ОСОБА_4 від 18.03.2019 № 4/1007 вих.-19 у кримінальному провадженні № 0000032 від 27.02.2019, директору ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 направлено запит (№ 9894/10/21-22-21-05-04 від 28.05.2019) щодо надання завірених копій документів, які були використані при проведення перевірки підприємства за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2017 року:статуту; договорів з контрагентами за 2017 рік; звітів про фінансові результати за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року; регістрів (відомості рахунка) бухгалтерського обліку по рахункам №№ 703, 711, 712, 717, 73, 74, 23, 26, 901, 911, 92, 942, 943, 945, 948, 949, 976, 791, 792, 793; журналів ордерів по рахункам №№ 361, 362, 631, 685, 687, 6811, 6812, 10, 13, 20, 23, головної книги, регістрів бухгалтерського обліку, відомостей нарахування амортизації, головної книги за 2017 рік; первинних документів (відомості про оплату, касові чеки/ордери, акти виконаних робіт та інші документів, що підтверджують доходи та витрати) за період 01.01.2017 по 31.12.2017 року.

Відповідно до листа № 8923/91/21-22-21-05-04 від 25.07.2019 керівником підприємства ОСОБА_6 не надано копії запитуваних документів у зв`язку з відсутністю працівників, які б могли б підготувати та надати запитувані документи.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Крім того, з метою перевірки законності дій службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підтвердження або спростування фактів та сум порушень, викладених в Акті від 23.11.2018 ІНФОРМАЦІЯ_3 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та проведення судово-економічної експертизи для встановлення розміру матеріальної шкоди, завданої державі діям посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів цього підприємства, а саме: належним чином завірених копій документів, які були використані при проведення перевірки підприємства за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2017 року, а саме:

- статут;

- договори з контрагентами за 2017 рік;

- звіти про фінансові результати за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року;

- регістри (відомості рахунка) бухгалтерського обліку по рахункам №№ 703, 711, 712, 717, 73, 74, 23, 26, 901, 911, 92, 942, 943, 945, 948, 949, 976, 791, 792, 793; журнали-ордери по рахункам №№ 361, 362, 631, 685, 687, 6811, 6812, 10, 13, 20, 23, головну книгу, регістри бухгалтерського обліку, відомості нарахування амортизації, головні книги за 2017 рік; первині документи (відомості про оплату, касові чеки/ордери, акти виконаних робіт та інші документи підтверджуючі доходи та витрати) за період 01.01.2017 по 31.12.2017 року.

Вказані документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), оскільки є первинною та бухгалтерською документацією цього підприємства.

У інший спосіб встановити обставини кримінального провадження не видається за можливе, оскільки зазначені документи безпосередньо містять інформацію, яка може спростувати або підтвердити обставини кримінального правопорушення, наявність або відсутність складу злочину. Тому необхідно вилучити належним чином завірені копії зазначених документів, з метою запобігання можливому внесенню в них змін та у подальшому призначення судово економічної експертизи у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 та можливість їх вилучити.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: належним чином завірених копій документів, які були використані при проведенні перевірки підприємства за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2017 рокуГУ ДФС у Херсонській області Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: - статут; договори з контрагентами за 2017 рік; звіти про фінансові результати за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року; регістри (відомості рахунка) бухгалтерського обліку по рахункам №№ 703, 711, 712, 717, 73, 74, 23, 26, 901, 911, 92, 942, 943, 945, 948, 949, 976, 791, 792, 793; журнали-ордери по рахункам №№ 361, 362, 631, 685, 687, 6811, 6812, 10, 13, 20, 23, головну книгу, регістри бухгалтерського обліку, відомості нарахування амортизації, головні книги за 2017 рік; первині документи (відомості про оплату, касові чеки/ордери, акти виконаних робіт) за період 01.01.2017 по 31.12.2017 року, та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в частині надання тимчасового доступу до інших документів, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим в клопотанні не конкретизовано до яких саме інших документів, підтверджуючих доходи та витрати, необхідно отримати тимчасовий доступ.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000032 слідчому СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , іншому слідчому, включеному до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №0000032 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучення, а саме: належним чином завірених копій документів, які були використані при проведенні перевірки підприємства за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2017 року ІНФОРМАЦІЯ_2 :

- статут;

- договори з контрагентами за 2017 рік;

- звіти про фінансові результати за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року;

- регістри (відомості рахунка) бухгалтерського обліку по рахункам №№ 703, 711, 712, 717, 73, 74, 23, 26, 901, 911, 92, 942, 943, 945, 948, 949, 976, 791, 792, 793; журнали-ордери по рахункам №№ 361, 362, 631, 685, 687, 6811, 6812, 10, 13, 20, 23, головну книгу, регістри бухгалтерського обліку, відомості нарахування амортизації, головні книги за 2017 рік; первині документи (відомості про оплату, касові чеки/ордери, акти виконаних робіт) за період 01.01.2017 по 31.12.2017 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1