Провадження № 1-кс/161/9796/19
У Х В А Л А
м. Луцьк 10 грудня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури Волинської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000061 від 10.12.2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України, на дванадцять місяців.

Клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що приватні підприємці ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 з метою незаконного звільнення від обов`язку сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, склали та надали до податкових органів завідомо підроблені офіційні документи податкової звітності за 2018 рік, до яких внесено неправдиві відомості щодо отриманих доходів.
Разом з тим, відповідно до інформації від ТОВ «Нова Пошта» та «Пост Фінанс», отриманої на підставі ухвали Луцького міськрайонного суду Волинської області про тимчасовий доступ до документів, встановлено, що гр. ОСОБА_6 в період 2016-2018 років отримувалися доходи у формі грошових переказів за реалізований товар від покупців автомобільних запчастин.

Вказує, що прокуратурою Волинської області ініційовано проведення контрольно-перевірочні заходи з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства діяльності ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які на даний час проводяться.
Зазначає, що в ході досудового розслідування необхідно отримати та провести тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання банківських рахунків ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , провести їх допити та інші слідчі та процесуальні дії.

Враховуючи вищевикладене просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000061 від 10.12.2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України.

Слідчий у судове засідання не з`явився, водночас, подав клопотання про розгляд справи за його відсутності.

Дослідивши додані докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити частково, виходячи з такого.

В суді встановлено, що в провадженні органу досудового розслідування дійсно перебуває кримінальне провадження №0000061 від 10.12.2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України, що є злочинами середньої тяжкості. Підозра по провадженню жодній особі не повідомлена.
Пунктом 2 абзацу 2 ч.1 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, то він може бути продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу, які передбачають продовження на два місяці щодо проступків, шести місяців щодо злочинів невеликої або середньої тяжкості та дванадцяти місяців щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Як вбачається з матеріалів справи, клопотання про продовження строку досудового розслідування подано у строки, передбачені ч. 5 ст. 294 КПК України і розглядається слідчим суддею до спливу строку досудового розслідування.
Зважаючи на те, що підозра по провадженню жодній особі не повідомлена, на даний час проводяться контрольно-перевіряючі заходи з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства діяльності ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні не має ознак протиправності чи необґрунтованості, слідчий суддя дійшов висновку, що для здійснення слідчих дій доцільним є продовження строку досудового розслідування до трьох місяців, оскільки на даний час є очевидним той факт, що їх проведення є необхідним і обов`язковим для виконання завдань кримінального провадження, в тому числі забезпечення повного розслідування і судового розгляду.
Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України , слідчий суддя
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000061 від 10.12.2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України, до трьох місяців, тобто до 10.03.2020 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду
Волинської області ОСОБА_1