Зіньківський районний суд Полтавській області
_________________________________________________________________________________
Справа № 530/1814/18
Номер провадження 1-кс/530/295/19

У Х В А Л А
іменем України

30.07.2019 р. м.Зіньків

Слідчий суддя Зіньківського районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника слідчого відділення Зіньківського відділення поліції Гадяцького відділення поліції ГУ Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів-
В С Т А Н ОВ И В :
В судове засідання з`явився заступник начальника слідчого відділення Зіньківського відділення поліції ОСОБА_3 , представник КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Зіньківської районної ради Полтавської області в судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду справи був повідомлений в законом встановленому порядку, про причину своєї неявки не повідомив.
Матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000106 від 02.11.2018 року, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.191 КК України.
В клопотанні заступника начальника СВ ОСОБА_3 , погодженого із начальником Зіньківського відділу Миргородської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Зіньківської районної ради Полтавської області АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх вилучення для проведення повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження.
Досудовим розслідуванням встановлено:у ході проведення ІНФОРМАЦІЯ_3 планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.01.2015 по 31.08.2018, яка була проведена у період з 18.09.2018 по 12.10.2018, встановлено, що станом на 01.09.2018 року окремим орендарям ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ) не пред`явлено рахунку на оплату орендної плати на загальну суму 66 479 грн. 69 коп. (ФОП ОСОБА_5 за липень, вересень грудень 2017 року та січень серпень 2018 року в сумі 49 387 грн. 10 коп., ФОП ОСОБА_6 за травень-грудень 2017 року та січень серпень 2018 року в сумі 8502 грн. 71 коп., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за травень-липень 2018 року в сумі 4700 грн. 24 коп., ФОП ОСОБА_7 за червень-серпень 2018 року в сумі 1582 грн. 72 коп., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за серпень 2018 року в сумі 1359 грн. 14 коп. та центральна районна аптека №24 філія ПОКП « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Згідно укладених договорів оренди приміщень перерахування орендної : проводиться до 20 числа звітного місяця.
По даним бухгалтерського обліку та фінансової звітності Лікарні (ф. №7м) станом на 31.08.2018 дебіторська заборгованість за вищезазначеними орендарями не рахується. Згідно наданих до ревізії актів звірок взаємних розрахунків з вищезазначеними орендарями дебіторська та кредиторська заборгованість станом на 01.09.2018 відсутня.
Відповідно до вимог ч.8 ст. 9 Закону № 996-XIV, відповідальність за достовірність даних відображених в первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку покладена на осіб, які склали та підписали ці документи.
Згідно посадової, інструкції бухгалтер ОСОБА_8 зобов`язана нараховувати, розраховувати вартість та виписувати рахунки орендарям Лікарні, контролювати за своєчасною оплатою згідно виписаних рахунків, яка в своєму поясненні вказала, що «Рахунки на відшкодування орендної плати орендарям лікарні помилково не пред`явлені».
Внаслідок допущеного порушення, у формі «Звіт про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги» (форма №4-їм) у рядку 040 надходження коштів від оренди майна бюджетних установ» занижено доходи за 2017 рік на суму 22 491,75 грн та за січень - серпень 2018 року на суму 43 987,94 грн., чим порушено вимоги п.2 ч.1 Порядку №44 (із змінами), ч1 ст.3 Закону України №996-XIV та відповідно до пунктів 32, 33 ст.116 БКУ від 08.07.2010 №2456-VI є порушенням бюджетного законодавства.
Внаслідок допущеного порушення Лікарнею недоотримано фінансових ресурсів в загальній сумі 66 479, 69 гривень. В період ревізії порушення усунуто частково в сумі 40 007 грн. 33 коп.
Звіркою своєчасності та повноти розрахунків орендарів з Лікарнею за спожиті ними комунальні послуги, наявності фактів покриття видатків, пов`язаних з відшкодуванням витрат за спожиті комунальні послуги, за рахунок коштів загального фонду кошторису лікарні, проведено за період з 01.01.2015 по 30.06.2018 року.
Ревізією відповідних первинних документів бухгалтерського обліку, господарських договорів, казначейських виписок, платіжних доручень, рахунків, журналів обліку касових та фактичних видатків тощо) встановлено, що окремим орендарям не пред`явлені до оплати рахунки на відшкодування витрат за спожиті комунальні послуги (електроенергія, постачання природного газу, водопостачання, водовідведення) за січень - серпень 2018 на загальну суму 110 427,24 грн, саме: « ІНФОРМАЦІЯ_9 " ІНФОРМАЦІЯ_4 районної ради - 92593,42 грн, ФОП ОСОБА_5 - 4112,57 грн, ФОП ОСОБА_7 - 303,00 грн, ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " - 485,53 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 " - 984,29 грн, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " - 225,48 грн, ЦРА №24 - філія ПОКП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " - 4169,17 грн, Об`єднане автогосподарство закладів та установ охорони здоров`я Полтавської області 1869, 23 грн., КУ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " - 3923,71 грн, Бюро судово-медичної експертизи - 1760,84 грн..
По даним бухгалтерського обліку та фінансової звітності Лікарні (ф. №7м) її на 31.08.2018 дебіторська заборгованість за вище зазначеними орендарями не рахується.
Таким чином, за рахунок коштів загального фонду Лікарні проведені видатки по відшкодуванню витрат за спожиті комунальні послуги сторонніх юридичних осіб - орендарів (КЗ " ІНФОРМАЦІЯ_11 - 92593,42 грн, ФОП ОСОБА_5 4112,57 грн, ФОП ОСОБА_7 - 303,00 грн, ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 " - 485,53 грн, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " - 984,29 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " - 225,48 грн, ЦРА № 24 - філія ПОКП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " - грн, Об`єднане автогосподарство закладів та установ охорони здоров`я Полтавської області - 1869,23 грн, КУ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " - 3923,71 грн, Бюро судово-медичної експертизи - 1760,84 грн) за січень - серпень 2018 в загальній сумі 110427,24 грн. 2282 «Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, невіднесених до заходів розвитку» по напрямку використання «Оплата комунальних що є порушенням п. 23 Порядку 228 та п.п. 2 п.2 ст.13 БКУ від 2 ТО. M2456-VI в частині покриття видатків сторонніх юридичних осіб за коштів загального фонду Лікарні.
Операції по розрахунках за комунальні послуги в бухгалтерському обліку відображено в меморіальних ордерах № 6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами» за період з 01.01.2018 по 31.08.2018 за кредитом субрахунку 8013 «Матеріальні витрати», кредитом субрахунку 6415 «Розрахунки з іншими кредиторами».
Згідно з ч. 8 ст. 9 Закону № 996-ХІУ відповідальність за недостовірність відображених даних в первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку покладена на осіб, які склали та підписали ці документи.
Згідно посадової інструкції відповідальною за виписку рахунків орендарям Лікарні на відшкодування енергоносіїв є бухгалтер ОСОБА_9 , яка в своєму поясненні зазначила: «Рахунки на відшкодування комунальних послуг орендарям . Зіньківської центральної районної лікарні помилково не пред`явлені».
Внаслідок вищезазначеного порушення, у формі «Звіт про надходження та використання коштів загального фонду» (ф. № 2-м) за січень - серпень 2018 року, завищено касові та фактичні видатки за КЕКВ 2282 «Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку» по напрямку використання «Оплата комунальних послуг» в сумі 110 427,24 грн, чим порушено вимоги п.2 ч.1 Порядку №44 (із змінами), ч.1 ст. З Закону України №996-ХІУ та відповідно до пунктів 32, 33 ст. 116 БКУ від 08.07.2010 № 2456-VI є порушенням бюджетного законодавства.
Внаслідок допущенного порушення загальному фонду Лікарні завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 110 427,24 гривень. В ході ревізії порушення усунуто частково на суму 58 512,62 грн.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово - економічної експертизи для встановлення збитку, завданого ІНФОРМАЦІЯ_12 . Для проведення вказаної експертизи необхідні первинні документи і регістри бухгалтерського обліку та документи, пов`язані із орендними правовідносинами, складені ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.01.2015 по 31.08.2018.

Заявленим клопотанням заступник начальника СВ ОСОБА_3 посилається на те, що беручи до уваги, що з метою проведення судово-економічної експертизи та встановлення відомостей, що мають значення для установлення фактів та обставин вчинення кримінального правопорушення, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для більш повного, всебічного та неупередженого з`ясування обставин кримінального провадження, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку (господарських договорів, казначейських виписок, платіжних доручень, рахунків, журналів обліку касових та фактичних видатків, меморіальних ордерів,) та документів, пов`язаних із орендними правовідносинами (договорів оренди приміщень, актів приймання-передачі майна, актів звірок взаємних розрахунків ІНФОРМАЦІЯ_4 з орендарями), складених ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.01.2015 по 31.08.2018, які перебувають у володінні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » Зіньківської районної ради Полтавської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_2 .

Заслухавши обґрунтування клопотання слідчим, який підтримав клопотання з мотивів і підстав вказаних в клопотанні, дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню.
Згідно зі ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Частиною 3 ст.132 КПК України встановлено перелік обставин, які повинен довести слідчий, прокурор з метою необхідності застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Відповідно до ч.5 цієї статті, сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються під час розгляду питання про застосування заходів кримінального провадження.
Згідно частин 1,2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Під час розгляду клопотання заступник начальника СВ ОСОБА_3 довів наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні речі та документи перебувають у володінні і розпорядженні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » Зіньківської районної ради Полтавської області і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.159, 163-166 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання заступника начальника слідчого відділення Зіньківського відділення поліції Гадяцького відділення поліції ГУ Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задоволити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку (господарських договорів, казначейських виписок, платіжних доручень, рахунків, журналів обліку касових та фактичних видатків, меморіальних ордерів,) та документів, пов`язаних із орендними правовідносинами (договорів оренди приміщень, актів приймання-передачі майна, актів звірок взаємних розрахунків ІНФОРМАЦІЯ_4 з орендарями), складених ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.01.2015 по 31.08.2018, які перебувають у володінні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » Зіньківської районної ради Полтавської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_2 .

Надати розпорядження про надання можливості заступнику начальника СВ Зіньківського ВП Гадяцького ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому Зіньківського ВП Гадяцького ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , слідчому Зіньківського ВП Гадяцького ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 зробити виїмку оригіналів первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку (господарських договорів, казначейських виписок, платіжних доручень, рахунків, журналів обліку касових та фактичних видатків, меморіальних ордерів) та документів, пов`язаних із орендними правовідносинами (договорів оренди приміщень, актів приймання-передачі майна, актів звірок взаємних розрахунків ІНФОРМАЦІЯ_4 з орендарями), складених ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.01.2015 по 31.08.2018, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до ст. 166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів
Зобов"язати заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_3 надати повідомлення про результати виїмки, відповідно до норм КПК та чинного законодавства.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення з 30.07.2019 року по 30.08.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Копію ухвали направити слідчому, прокурору, юридичній особі.

Слідчий суддя Зіньківського районного суду
Полтавської області ОСОБА_1