печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про арешт майна,-
В С Т А Н О В И В :

07.05.2019 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурор третього відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0002786 від 07.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначив, що у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фірма «Авілона» (код 42387063), ТОВ «Таяна Груп» (код 42386248), ТОВ «Лагріс» (код 42380102), ТОВ «Вісстел» (код 42379872), ТОВ «Тахо Груп» (код 42379655), ТОВ «Тобі Трейд» (код 42378787), ТОВ «Єлантра» (код 42296720), ТОВ «Ділос Плюс» (код 42289556), ТОВ «Авентин ЛТД» (код 42283334), ТОВ «Фірма «Баліал» (код 42283114), ТОВ «Форт Трейдинг» (код 42217853), ТОВ «Інвест Юніті» (код 42206108), ТОВ «ТД «Аранта» (код 42200090), ТОВ «Арамиль» (код 42176758), ТОВ «Фірма «Мірамір» (код 42151206), ТОВ «Лінарман» (код 42151028), ТОВ «Лондвінд» (код 42150841), ТОВ «Марсол ТОРГ» (код 42125752), ТОВ «Кріт ПРО» (код 42296956) в період з 2018 року по теперішній імпортують товари з Китаю. Основними підприємствами постачальниками (не резидентами) є Fujian Elestar Motor CO.,LTD; New Standard Enterprises Company Limited; Ruian Huahang Trade CO., LTD; "Bronze Lion Cosmetics CO., LTD"; "Sky International Logistics (Ningbo) LTD."; Guangzhou Wanhui Trading CO., LTD. До імпортованої групи товарів входять наступні позиції: верстат для обробки дерева з дисковою пилкою, 220В (50/60Гц); гаманці з лицьовою поверхнею з композиційної шкіри; сумки чоловiчi повсякденнi з лицьовою поверхнею з композицiйної шкіри; Інструменти вимірювальні: Лінійка з поділками, для плиткорізів; електрообладнання для пуску двигуна внутрішнього згоряння; взуття з верхом з композиційної шкіри; чемодани; дзеркала; перуки; тканини; шкіра; ножі; акумулятори батарейні; меблева фурнітура; посуд; вироби з полімерних металів; щітка-швабра; килимки; вироби з чорних металів; замки навісні; арматура; магніти; стрічка-плівка; косметичні засоби; автомобільні запчастини тощо.
Вказані підприємства імпортери підтверджується приналежністю до однієї групи тим, що під час подачі звітності в електронному вигляді використовуються одноманітні електронні пошти, операції з придбання (імпорту) та реалізації товарів здійснюються виключно у одних і тих же контрагентів, IP-адреса шифрується за допомогою «VPN» сервісів.
На підприємствах в період 2018 - 2019 років доходи отримували лише директора підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах обліковуються по дві або три особи з урахуванням керівника, виключно для того, щоб «СМКОР» не блокувала реєстрацію податкових накладних в адресу покупця. Незрозуміло як здійснюється транспортування товарів так, як відсутні буд-які логістичні послуги, а також в яких приміщеннях зберігається імпортований товар з урахуванням того що у власності відсутні складські приміщення, а також не відображуються послуги по оренді приміщень.
Вищеописана діяльність підприємств імпортерів схожа на схему «подвійної реалізації товару» коли фактично імпортований товар реалізовується не платникам ПДВ, фізичним особам іншим суб`єктам господарської діяльності за готівкові кошти без відображення в первинній, бухгалтерській, податковій звітності підприємств, а накопичений податковий кредит від імпорту товарів реалізовується за певний відсоток підприємствам транзитно конвертаційної групи для подальшого використання в схемах по ухиленню від сплати податків у вигляді здійснення незаконних безтоварних операцій, що як наслідок призводить до мінімізації податкових зобов`язань підприємствам вигодонабувачам (замовникам таких послуг) та обумовлює не надходження в повному обсязі податків, обов`язкових платежів до Державного бюджету України в особливо великих розмірах.
У своїй діяльності службові особи вищезазначених підприємств відкрили розрахункові рахунки в наступних банківських установах:
-у АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «АВЕНТИН ЛТД» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ «ВІССТЕЛ» () № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; ТОВ «ДІЛОС ПЛЮС» () № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ; ТОВ "ТАХО ГРУП" () № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ТОВ "ТОБІ ТРЕЙД" () № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ; ТОВ "ФІРМА "БАЛІАЛ" () № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 ;
-у АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ВІССТЕЛ» () № НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; ТОВ «ІНВЕСТ ЮНІТІ» () № НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ; ТОВ "КРІТ ПРО" () № НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ; ТОВ "ЛОНДВІНД" () № НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 ; ТОВ "МАРСОЛ ТОРГ" () № НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; ТОВ "ТАХО ГРУП" () № НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 ; ТОВ "ТД АРАНТА" () № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 ; ТОВ "ФІРМА "МІРАМІР" () № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , НОМЕР_51 ; ТОВ "ФОРТ ТРЕЙДІНГ" () № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 ;
-у АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ЄЛАНТРА» () № НОМЕР_56 ; ТОВ "ЛАГРІС" () № НОМЕР_57 ; ТОВ "ЛОНДВІНД" () № НОМЕР_58 ; ТОВ "МАРСОЛ ТОРГ" () № НОМЕР_59 ; ТОВ "ТАЯНА ГРУП" () № НОМЕР_60 ; ТОВ "ФІРМА "АВІЛОНА" () № НОМЕР_61 ;
-у ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ЛІНАРМАН" () № НОМЕР_62 ;
-у ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ТД АРАНТА" () № НОМЕР_63 ;
-у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ФІРМА "МІРАМІР" () № НОМЕР_64 .
Враховуючи викладене, сторона обвинувачення стверджує, що кошти на рахунках ТОВ «Фірма «Авілона» (код 42387063), ТОВ «Таяна Груп» (код 42386248), ТОВ «Лагріс» (код 42380102), ТОВ «Вісстел» (код 42379872), ТОВ «Тахо Груп» (код 42379655), ТОВ «Тобі Трейд» (код 42378787), ТОВ «Єлантра» (код 42296720), ТОВ «Ділос Плюс» (код 42289556), ТОВ «Авентин ЛТД» (код 42283334), ТОВ «Фірма «Баліал» (код 42283114), ТОВ «Форт Трейдинг» (код 42217853), ТОВ «Інвест Юніті» (код 42206108), ТОВ «ТД «Аранта» (код 42200090), ТОВ «Арамиль» (код 42176758), ТОВ «Фірма «Мірамір» (код 42151206), ТОВ «Лінарман» (код 42151028), ТОВ «Лондвінд» (код 42150841), ТОВ «Марсол ТОРГ» (код 42125752), ТОВ «Кріт ПРО» (код 42296956) імовірно здобуті незаконним, злочинним шляхом і є предметом кримінального правопорушення та набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.
Прокурор, вказує, що з метою забезпечення збереження речових доказів грошей, виникла необхідність у накладенні арешту арешт на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних банківських рахунках.
У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Прокурор через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.
Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.
Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що в провадженні Головного слідчого управління Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002786 від 07.10.2016 за фактами зловживання службовим становищем службовими особами митниць Державної фіскальної служби України, що спричинило тяжкі наслідки, умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службового підроблення, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2
ст. 366 КК України.
Матеріалами клопотання доведено, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках мають значення речових доказів в даному кримінальному провадженні.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації майна.
Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.
Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, а відтак наявна необхідність у збереженні речових доказів шляхом застосування заходу забезпечення кримінального провадження, а саме арешту.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках:
-у АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «АВЕНТИН ЛТД» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ «ВІССТЕЛ» () № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; ТОВ «ДІЛОС ПЛЮС» () № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ; ТОВ "ТАХО ГРУП" () № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ТОВ "ТОБІ ТРЕЙД" () № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ; ТОВ "ФІРМА "БАЛІАЛ" () № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 ;
-у АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ВІССТЕЛ» () № НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; ТОВ «ІНВЕСТ ЮНІТІ» () № НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ; ТОВ "КРІТ ПРО" () № НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ; ТОВ "ЛОНДВІНД" () № НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 ; ТОВ "МАРСОЛ ТОРГ" () № НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; ТОВ "ТАХО ГРУП" () № НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 ; ТОВ "ТД АРАНТА" () № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 ; ТОВ "ФІРМА "МІРАМІР" () № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , НОМЕР_51 ; ТОВ "ФОРТ ТРЕЙДІНГ" () № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 ;
-у АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ЄЛАНТРА» () № НОМЕР_56 ; ТОВ "ЛАГРІС" () № НОМЕР_57 ; ТОВ "ЛОНДВІНД" () № НОМЕР_58 ; ТОВ "МАРСОЛ ТОРГ" () № НОМЕР_59 ; ТОВ "ТАЯНА ГРУП" () № НОМЕР_60 ; ТОВ "ФІРМА "АВІЛОНА" () № НОМЕР_61 ;

-у ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ЛІНАРМАН" () № НОМЕР_62 ;
-у ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ТД АРАНТА" () № НОМЕР_63 ;
-у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ФІРМА "МІРАМІР" () № НОМЕР_64 в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, з наданням інформації в друкованому вигляді щодо її виконання та залишку грошових коштів на рахунках вказаних юридичних осіб.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1