ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/392/19
Провадження № 1-кс/201/440/2019
УХВАЛА
іменем України
21 січня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 000036 від 01.08.2018 за ознаками кримінального провадження, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 000036 від 01.08.2018 за ознаками кримінального провадження, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , у період з 01.10.2016 по 31.12.2017, в порушення вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування № 2464-VI» від 08.07.2010 року (зі змінами та доповненнями) (в редакції чинній на момент вчинення порушення) відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки від 23.07.2018 № 39865/04-62-13-06/08679770 шляхом заниження суми нарахованого єдиного внеску за рахунок не включення до бази нарахування єдиного внеску заробітної плати засуджених умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму понад 800 тис. грн.

В ході досудового розслідування в якості свідка допитано директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 який пояснив, що всі документи з приводу обліку та нарахування заробітної плати складає бухгалтерія. Всі нарахування та виплати, а також план випуску продукції затверджує Міністерство юстиції України, та кожен рік надсилає на адресу Підприємства відповідний фінансовий план, ЄСВ в цьому фінансовому плані немає. Директору не зрозуміло хто повинен платити ЄСВ та надати офіційного пояснення з приводу цього не може.

Також, в ході досудового розслідування в якості свідка допитано головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 яка пояснила, що в її обов`язки входить нарахування заробітної плати співробітникам підприємства, ведення кредитної заборгованості, складання та ведення первинно-господарської документації. Вся інформація з приводу обліку та нарахування заробітної плати за підписом директора передається бухгалтеру ІНФОРМАЦІЯ_2 . ЄСВ Підприємств ніколи не нараховувало та не сплачувало у зв`язку з тим, що всі нарахування та виплати, а також план випуску продукції затверджує Міністерство юстиції України, та кожен рік надсилає на адресу Підприємства відповідний фінансовий план, ЄСВ в цьому фінансовому плані немає. Також в рахунках які надає ІНФОРМАЦІЯ_3 виплати з приводу ЄСВ відсутні.

Допитана під час досудового розслідування головний бухгалтер ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_7 пояснила, що ІНФОРМАЦІЯ_3 не виплачує заробітну плату засудженим, які працюють на Державному Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також не здійснює відрахування з заробітної плати засуджених

В ході досудового розслідування встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) «Замовником» та ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) «Виконавець» укладено договір від 01.01.2016 року № 8/43Г( про надання робочої сили) та договір від 01.01.2017 року № 9/1А про надання робочої сили, згідно яких: «Виконавець» надає в розпорядження «Замовника» робочу силу з числа засуджених для працевлаштування на виробничих ділянках, «Замовник» забезпечує повну зайнятість робочої сили з числа засуджених виробничим трудом на робочих місцях «Замовника» на протязі строку дії договору.

Нарахування заробітної платні з числа спецконтингенту проводиться з 01 по 31 число поточного місяця. Відомості по заробітній платі на кожного робітника з числа засуджених надається «Виконавцю» не пізніше 01 числа наступного місяця. Відомість повинна включати:

- кількість відпрацьованих чол/днів;

- заробітна плата робочих з числа засуджених;

- кінцеві дані по нарахуванню заробітної плати і відрахування «Виконавцю» підписується представником «Замовника» та завіряється його печаткою.

Встановлено, що за вказаний період Державне Підприємство здійснювало нарахування, утримання з заробітної плати засуджених та перерахування до відповідних бюджетів податку з доходів фізичних осіб та військового збору, однак не здійснювало нарахування та утримання ЄСВ.

Під час досудового розслідування, з метою належної правової оцінки всіх обставин кримінального правопорушення та встановлення винних, виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, що підтверджують нарахування та сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 року по дату оголошення ухвали суду, а саме оригіналів договорів №8/43Г від 01.01.2016, №9/1А від 01.01.2017, та аналогічних договорів в подальшому укладених між Державним Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «Замовник» та ІНФОРМАЦІЯ_4 № 94 «Виконавець» про надання робочої сили, фінансових планів (щомісячних, квартальних, щорічних тощо) які затверджуються та спрямовуються на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 або ІНФОРМАЦІЯ_6 , відомостей про нарахування заробітної плати засудженим, табелів (відомостей, звітів) щодо відпрацьованого часу засуджених, звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб, звітів про нарахування та утримання з заробітної плати засуджених та перерахування до відповідних бюджетів податку з доходів фізичних осіб, військового збору та ЄСВ, заяв від засуджених про працевлаштування, трудових договорів укладених між ІНФОРМАЦІЯ_7 та засудженими, а також завірених копій реєстраційних документів, наказів про призначення керівників Державного Підприємства їх заступників, головного бухгалтера та бухгалтерів, посадових інструкції зазначених посадових осіб за вказаний період.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №000036 від 01.08.2018, які знаходяться у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурорам групи прокурорів та співробітникам податкової міліції, визначеним слідчим відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України, або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №000036 від 01.08.2018, які знаходяться у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів договорів №8/43Г від 01.01.2016, №9/1А від 01.01.2017, та аналогічних договорів в подальшому укладених між Державним Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «Замовник» та ІНФОРМАЦІЯ_4 № 94 «Виконавець» про надання робочої сили, фінансових планів (щомісячних, квартальних, щорічних тощо) які затверджуються та спрямовуються на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 або Міністерством юстиції України, відомостей про нарахування заробітної плати засудженим, табелів (відомостей, звітів) щодо відпрацьованого часу засуджених, звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб, звітів про нарахування та утримання з заробітної плати засуджених та перерахування до відповідних бюджетів податку з доходів фізичних осіб, військового збору та ЄСВ, заяв від засуджених про працевлаштування, трудових договорів укладених між ІНФОРМАЦІЯ_7 та засудженими, а також завірених копій реєстраційних документів (статуту, витягу з реєстру юридичних осіб та ФОП, свідоцтв платника всіх видів податків), наказів про призначення керівників Державного Підприємства їх заступників, головних бухгалтерів та бухгалтерів, посадових інструкції зазначених посадових осіб за період з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали суду.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1