Справа № 202/3639/18
Провадження № 1-кс/202/9702/2018
УХВАЛА
Іменем України

26 грудня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначила, що в ході досудового розслідування встановлено, що в період 2016-2017 років посадові особи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 4,8 млн. грн., що є особливо великим розміром.

З метою отримання документів по проведенню фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), слідчим було направлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України на адресу ПП « ОСОБА_5 ». Оперативним працівником ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області повідомлено слідчого, що здійснено виїзд за адресою ПП « ОСОБА_5 », а саме: АДРЕСА_1 , з метою вручення вимоги та отримання фінансово-господарських документів, які зазначені у вимозі, на що особа, яка знаходилася у даному приміщенні, відмовилася відчиняти двері, отримувати вимогу та надавати документи.

В ході досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді за адресами розташування підприємства ПП « ОСОБА_5 » у офісних приміщеннях за адресами: АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 , проведено обшуки. За результатом проведених слідчих дій встановлено та вилучено первинну документацію по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ).

Під час досудового розслідування допитано директорів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), а саме: ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які перебували на посаді у період 2016-2017 років, але наступні показали, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не мають. Ніяких договорів не укладали та не підписували з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) та інші.

У зв`язку із вищевикладеним слідчий звернувся до ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) із вимогою у порядку ст. 93 КПК України про надання інформації, а саме надання документів щодо фінансово-господарської ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) із ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ). Службові особи у відповідь на вимогу надіслали копії документів щодо взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ).

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів підписання договорів та інших фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Також, в ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів підписання договорів та інших фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) із стадіоном «Трудові резерви» м. Дніпропетровськ крита спортивно-демонстраційна споруда для спортивних ігор».

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту господарських операцій, проведених ПП « ОСОБА_5 » з підприємствами-контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

Крім того, іншими способами обставини, які передбачаються довести за допомогою вказаних речей та документів в ході проведення досудового розслідування на цей час неможливо.

Тому слідчий просила надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000020, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, а саме: оригінали документів фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_1 ) по проведеним операціям з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) та зокрема: всі договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи, товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; реєстри податкових накладних; приходні та видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжні документи; банківські роздруківки; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, за період з 01.01.2016 року по теперішній час; оригінали документів фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_1 ) по проведеним операціям з стадіоном «Трудові резерви» м. Дніпропетровськ крита спортивно-демонстраційна споруда для спортивних ігор», зокрема: всі договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи, товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; реєстри податкових накладних; приходні та видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжні документи; банківські роздруківки; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, надала заяву, в котрій клопотання підтримала, просила задовольнити та розглянути його за її відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до перелічених у клопотанні документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_1 ).

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, а саме:

-оригінали документів фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_1 ) по проведеним операціям з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) та зокрема: всі договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи, товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; реєстри податкових накладних; приходні та видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжні документи; банківські роздруківки; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, за період з 01.01.2016 року по 26.12.2018 року;

-оригінали документів фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_1 ) по проведеним операціям з стадіоном «Трудові резерви» м. Дніпропетровськ крита спортивно-демонстраційна споруда для спортивних ігор», зокрема: всі договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи, товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; реєстри податкових накладних; приходні та видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжні документи; банківські роздруківки; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, за період з 01.01.2016 року по 26.12.2018 року.

Строк виконання ухвали до 25 січня 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1