Провадження № 1-кс/727/5258/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 грудня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
cлідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження ЄРДР №0000194 від 07.05.2018 року),-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні посилається на те, що підставою для початку досудового розслідування за ч.1 ст.212, КК України став акт документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Чернівецькій області №1739/24-13-14-02/22849693 від 11.04.2018 р. "Про результати документальної планової виїзної перевірки КП МТК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ) податкового законодавства за період з 01.01.2015 року по 30.09.2017 року" та лист ІНФОРМАЦІЯ_2 №2080/10/24-13-14-02 від 26.04.2018 р. щодо розгляду заперечення КП МТК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на вищезазначений акт.

Службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках удаваних робіт, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та витрати підприємства за 2015-2017 роки, внаслідок чого занизили та не сплатили до Державного бюджету Україниподатків на загальну суму 962518 грн., чим ухилились від їх сплати на вказану суму.

Так, між КП МТК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ФОП ОСОБА_4 було укладено типовий договір про надання послуги щодо оренди вантажних автомобілів з водієм №02д від 04 січня 2016 року (далі Договір) та типовий договір про надання послуг щодо оренди вантажних автомобілів №268 від 30.12.2016 року (далі Договір) та Додаткового договору №93д від 20 березня 2017 року до договору №268д від 30.12.2016 року.
Певіркою встановлено та зроблено висновок, ФОП ОСОБА_4 не міг надавати послуги з вивозу снігу за 1 квартал 2016 року, за 4 квартал 2016 року та за 1 квартал 2017 року. Це підтверджується недостовірністю даних в актах виконаних робіт та подорожніх листах.

Крім того, проведеним аналізом встановлено відсутність трудових та матеріальних ресурсів у ФОП ОСОБА_4 для виконання даного обсягу робіт.

Таким чином, ФОП ОСОБА_4 не міг надавати послуги з вивозу снігу за 1 квартал 2016 року, за 4 квартал 2016 року та за 1 квартал 2017 року. Фактично здійснено безпідставне внесення недостовірних відомостей до актів виконаних робіт та подорожних листів в 1 квартал 2016 року, за 4 квартал 2016 року та за 1 квартал 2017 року.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212 КК України, з метою проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 , податковий номер НОМЕР_2 ) та стосуються взаємовідносин з КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 року по 30.09.2017 року, а саме:

- договорів, додаткових договорів до них, актів виконаних робіт (послуг), подорожніх листів, податкових накладних;

- документів, що підтверджують факт взаєморозрахунків між КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ФОП ОСОБА_4 ;

- документів, що підтверджують наявність у ФОП ОСОБА_4 матеріальних та трудових активів, які були використанні у ході виконання робіт (надання послуг) для КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », зокрема: 1) транспортних засобів, які використовувалися для надання послуг, виконання робіт (із зазначенням номеру державної реєстрації, форми власності, якщо вони орендувалися, то у кого саме); 2)водіїв, які виконували роботи (надавали послуги) від ФОП ОСОБА_4 для КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (із наданням документів, якими підтверджується характер взаємовідносин із ними); 3) відомості (документи) щодо руху пального, де та у кого придбане, його кількість.

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Прокурор в судове засідання не з`явився, звернувся з заявою в якій просив розглянути клопотання без його участі.

Особа у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалась у відповідності до ч.2 ст. 163 КПК України.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що частина з вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 , податковий номер НОМЕР_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення документів необхідне для проведення почеркознавчої експертизи. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.
Вважаю, що в іншій частині клопотання щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до інших документів, що підтверджують взаємовідносини між ФОП ОСОБА_4 та КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », слід відмовити, оскільки клопотання в цій частині не конкретизовано.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 , податковий номер НОМЕР_2 ) та стосуються взаємовідносин з КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 року по 30.09.2017 року, а саме:

- договорів, додаткових договорів до них, актів виконаних робіт (послуг), подорожніх листів, податкових накладних;

- документів, що підтверджують факт взаєморозрахунків між КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ФОП ОСОБА_4 ;

- документів, що підтверджують наявність у ФОП ОСОБА_4 матеріальних та трудових активів, які були використанні у ході виконання робіт (надання послуг) для КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », зокрема: 1) транспортних засобів, які використовувалися для надання послуг, виконання робіт (із зазначенням номеру державної реєстрації, форми власності, якщо вони орендувалися, то у кого саме); 2)водіїв, які виконували роботи (надавали послуги) від ФОП ОСОБА_4 для КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (із наданням документів, якими підтверджується характер взаємовідносин із ними); 3) відомості (документи) щодо руху пального, де та у кого придбане, його кількість.

В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.
Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1