Провадження № 1-кс/760/1909/19
Справа №760/2339/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокуратури у Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000066 від 06.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що стосуються будівництва багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , та подальшої реалізації квартир у даному будинку ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які можуть знаходитися у володінні ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), та можливість вилучити їх завірені належним чином копії.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000066 від 06.11.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , вид діяльності: будівництво будівель, адреса реєстрації АДРЕСА_2 ), здійснюючи реалізацію майнових прав на нерухоме майно, протягом періоду 2015-2016 років, занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 282 297 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, 17.09.2014 службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підписали договір №1-160/129 з ОСОБА_6 про реалізацію майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_1 , за ціною від 3520 до 4519 гривень за 1 м2.

Однак, лише 25.02.2015 службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підписали договір купівлі-продажу майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_1 , з забудовником ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , засновник ОСОБА_8 ).

В подальшому, 27.07.2015 службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали договір №226-Ю з ІНФОРМАЦІЯ_2 , згідно якого ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (засновник ОСОБА_8 , ліквідатор ОСОБА_5 ) повинно у 2015 році побудувати та передати у власність 41 квартиру загальною площею 2812,5 м2, на загальну суму 38 531 250 грн., які розташовані за адресою АДРЕСА_1 . Згідно даного договору 1 м2 для МВС України коштує 13 700 гривень.

Таким чином, реалізовуючи для ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) майнові права на квартири в будинку АДРЕСА_1 за заниженою ціною в порівнянні з умовами договору, укладеному з ІНФОРМАЦІЯ_2 , службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків на загальну суму 4 282 297 грн., тобто спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено планову виїзну перевірку ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, валютного законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2016, за результатами якої складено акт №12/10-36/14-04/32885032 від 24.01.2017. На підставі виявлених порушень, викладених у вказаному акті перевірки, винесено податкові повідомлення-рішення № від 18.04.2017 на суму 3 907 647 грн. та № від 09.02.2017 на суму 374 650 грн. На сьогоднішній день, сума податкового боргу ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 4 282 297 грн.

На даний час, в ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів, що стосуються будівництва багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , та подальшої реалізації квартир у даному будинку ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (у тому числі дозвільних документів на проведення будівництва; документів, що посвідчують право власності на земельну ділянку, на якій побудовано вказаний будинок; технічну документацію; документи, щодо підведення до вказаного будинку комунікацій води, газу, світла, опалення, каналізації; документи щодо реалізації майнових прав на квартири у вказаному будинку (у тому числі МВС України та ОСОБА_6 ); документи щодо проведення ремонтних (монтажних, оздоблювальних) робіт у квартирах вказаного будинку протягом періоду з 01.01.2014 по 30.06.2017; договори, додатки до договорів, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг, майнових прав) по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ОСОБА_6 (РНОКП НОМЕР_4 ) за період з 0101.2014 по 30.04.2017).

Вказані документи мають доказове значення у кримінальному провадженні, дослідженням яких можливо встановити важливі обставини, зокрема порядок та умови реалізації майнових прав на вищевказані квартири ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », їх вартість та стан на момент укладення договору та після передачі від продавця покупцю, а також інші фактичні дані, які мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Згідно відомостей єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 30.06.2017 перебуває в стані припинення. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) голова комісії з припинення або ліквідатор.

Відповідно до ч. 2 ст. 25 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до законів України.

З дня призначення ліквідатора до нього переходять права керівника (органів управління) юридичної особи банкрута. Зобов`язання щодо передачі ліквідатору бухгалтерської та іншої документації, матеріальних та інших цінностей банкрута пов`язано з виконанням ліквідатором його функцій, оскільки ці документи та цінності є необхідними для реалізації його повноважень.

Крім цього, 13.11.2018 допитана як свідок директор ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 повідомила, що особисто передала ліквідатору ОСОБА_5 документи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, встановлено достатньо підстав вважати, що фінансово-господарські документи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на даний час знаходяться у володінні ОСОБА_5 .

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ до зазначених документів, які можуть знаходяться у володінні ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в клопотанні зазначає, що вказані документи необхідні для доказування а також встановлення осіб, винних у вчиненні вказаного кримінального правопорушення, а тому виклик в судове засідання ОСОБА_5 може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, приховування або знищення вищевказаних документів їх володільцем тощо, що може негативно вплинути на подальше здобуття доказів у кримінальному провадженні та хід досудового розслідування в цілому.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, згідно п.16 листа ВССУ від 05.04.2013 року №223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» слідчі судді мають враховувати, що однорідні питання, які потрібно з`ясувати в рамках одного кримінального провадження шляхом застосування одного або різних видів заходів забезпечення, пов`язаних між собою (при цьому необхідність з`ясування таких питань обґрунтовується однаковими обставинами), можуть ініціюватися слідчим (прокурором) у рамках одного клопотання та вирішуватися слідчим суддею в одній ухвалі. Такий підхід доцільно застосовувати для розгляду клопотань про надання тимчасового доступу до документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до документів, що стосуються будівництва багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , та подальшої реалізації квартир у даному будинку ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які можуть знаходитися у володінні ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), та можливість вилучити їх завірені належним чином копії, у тому числі: дозвільні документи на проведення будівництва; документи, що посвідчують право власності на земельну ділянку, на якій побудовано вказаний будинок; технічну документацію; документи щодо підведення до вказаного будинку комунікацій води, газу, світла, опалення, каналізації; документи щодо реалізації майнових прав на квартири у вказаному будинку (у тому числі МВС України та ОСОБА_6 (РНОКП НОМЕР_4 ); документи щодо проведення ремонтних (монтажних, оздоблювальних) робіт у квартирах вказаного будинку протягом періоду з 01.01.2014 по 30.06.2017; договори, додатки до договорів, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг, майнових прав) по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ОСОБА_6 (РНОКП НОМЕР_4 ) за період з 0101.2014 по 30.04.2017).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1