Справа № 727/1901/19
Провадження № 1-кс/727/938/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
cлідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого СВ Шевченківського ВП ЧВП ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про призначення експертизи (матеріали кримінального провадження ЄРДР № 0002001 від 01.09.2018 року),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи, яке погоджено з прокурором Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що до ГУ НП в Чернівецькій області звернувся депутат Чернівецької міської ради ОСОБА_5 за зверненням членів товариства з експлуатації індивідуальних гаражів № 9 за фактом того, що головою вказаного товариства, ОСОБА_6 , не здійснюються сплата податків та обов`язкових платежів, членські внески збираються та використовуються не за призначенням, про використання коштів голова правління не надає звітів та не публікує їх, уникаючи будь-яких зустрічей із власниками гаражів.

В ході проведення досудового розслідування встановлено,що товариство по експлуатації індивідуальних гаражів № 9 (), юридична адреса м. Чернівці, вул. Запоріжська, будинок 41 а (далі за текстом Кооператив), є гаражним утворенням, створеним на власності та на власні кошти членів Кооперативу, є неприбутковою організацією.

Метою створення та діяльності Кооперативу є надання послуг членам Кооперативу, задоволення економічних, соціальних та інших потреб членів Кооперативу на основі поєднання їх особистих та колективних інтересів.

На підставі протоколу загальних зборів членів Кооперативу № 2 від 29.07.2017 обрано головою правління Кооперативу, який згідно статуту є головою Кооперативу, ОСОБА_6 строком на 3 роки.

Згідно п. 8.1. Статуту Кооперативу виконавчим органом Кооперативу є правління, яка очолює голова. Керівництво поточною діяльністю Кооперативу здійснює голова правління, який одночасно є головою кооперативу. Пунктами 8.4 та 8.5 передбачається, що голова правління працює на оплатній основі.

Розділом 10 Статуту передбачаються членські внески, розмір яких визначається щорічно, згідно розробленого кошторису, та які сплачуються разом із земельним податком на початку кварталу, та цільові внески.

Відповідальність за організацію обліку і звітності та збереження документів несе голова правління Кооперативу.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ревізійною комісією Кооперативу на підставі Статуту кооперативу та згідно з рішенням зборів Правління Кооперативу здійснювалась перевірка фінансово-господарської діяльності товариство по експлуатації індивідуальних гаражів № 9 м. Чернівці за період діяльності з 20.05.2017 до 25.05.2018 за результатами якої складено акт від 25.05.2018, відповідно до якого фактично надходження коштів склало 305224,50 грн., витрати 276879,50 грн., досліджено основні витрати та виконані роботи.

Вказує, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою визначення документальної обґрунтованості відображення в обліку грошових коштів та операцій з нарахування та виплати заробітної плати, інших виплат, установлення відповідності чинному законодавству відображення в податковому обліку доходів та витрат за фінансово-господарськими операціями, необхідно провести судово-економічну експертизу, проведення якої просив доручити експертам Чернівецького НДЕКЦ
Слідчий в судове засідання не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про дату, час та місце розгляду справи, що у відповідності до ч.3 ст. 244 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.
Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно з ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

01.09.2018 року до ЄРДР внесені відомості за № 0002001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.
Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність призначення по кримінальному провадженню судово-економічної експертизи, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 242, 244, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити в кримінальному провадженні № 0002001від 01.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, судово-економічну експертизу документів, проведення якої доручити експертам Чернівецького НДЕКЦ МВС України, що розташоване за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 77 Д.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

1.1. Чи підтверджуються документально висновки акту перевірки фінансово-господарської діяльності товариства по експлуатації індивідуальних гаражів № 9 за період діяльності з 20.05.2017 до 25.05.2018 № б/н від 25.05.2018?
1.2. Чи підтверджуються документально витрати товариства по експлуатації індивідуальних гаражів № 9 за період з 20.05.2017 до 25.05.2018, що формують собівартість основних витрат та виконаних робіт?
В розпорядження експертів надати первинні документи бухгалтерського обліку Кооперативу, акт ревізійної комісії Кооперативу.

В разі необхідності надати експерту для ознайомлення матеріали кримінального провадження.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384,385 КК України.
Висновок експерта надати старшому слідчому СВ Шевченківського ВП ЧВП ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1