УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000030,

ВСТАНОВИВ:

05.11.2018 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » у період з 01.01.2014 року по 30.06.2017 року за рахунок не включення до складу доходів та податкових зобов`язань з ПДВ вартості тари за операціями з продажу товарів, які були реалізовані кінцевим споживачам, умисно занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток у сумі 873 738 грн. та податку на додану вартість у сумі 1 336 207 грн., тим самим ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 2 209 945 грн.

Відповідно до висновків акту №2266/22-01-14-02/ НОМЕР_1 від 13.10.2017 року про результати документальної планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » податкового законодавства за період з 01.01.2014 року по 30.06.2017 року, валютного за період з 01.01.2014 року по 30.06.2017 року, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 року по 30.06.2017 року, службові особи ПП « ОСОБА_5 » у перевіряємий період занизили податок на прибуток в суму 873 738 грн. та податок на додану вартість у сумі 1 336 207 грн. за рахунок не віднесення до доходів від реалізації товарів вартість тари під товаром, яка була реалізована разом із товарами кінцевим споживачам, а також придбання тари в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по якій був сформований попередньо податковий кредит, та яка використана в операціях, що не є об`єктом оподаткування повернена як зворотна тара ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Таким чином службові особи ПП « ОСОБА_5 » ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 2 209 945 грн.

Дане кримінальне правопорушення 28.08.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000030, попередня правова кваліфікація ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні установчих, статутних та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , та які мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про засновників даного підприємства, основні напрямки його діяльності, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів службових осіб підприємства, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також відомості щодо зміни складу засновників вказаного підприємства.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, проте надала заяву в якій просить провести розгляд клопотання без її участі та просить його задовольнити.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 , на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до установчих, статутних та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ).
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 05 грудня 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя