Справа №712/1176/19
Провадження № 1кс /712/742/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 січня 2019 року слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси, винесене в кримінальному провадженні №0000001 від 14.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000001, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.01.2019 за фактом умисного ухилення ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), згідно з актом перевірки від 02.10.2018 №488/23-00-13-0214/, в період з 01.01.2017 по 19.05.2017 не подала звітності по податку на додану вартість (в т.ч. ліквідаційної декларації) та не відобразила реалізації залишків товарно-матеріальних цінностей, в наслідок чого не визначила суми податкового зобов`язання з ПДВ, у зв`язку з чим ухилилась від сплати податку на додану вартість на суму 1 646 000 грн., що є у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) була зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , а реєстраційна справа вказаного суб`єкта господарювання знаходиться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: документи, що надаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційні картки, анкети щодо засновників та службових осіб, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення посадових осіб, квитанції, свідоцтва, статутні документи, рішення (ухвали) господарського суду, рішення власника щодо ліквідації підприємства та інші документи щодо проведення реєстраційних дій по ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 09.06.2016 по даний час, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Необхідність вилучення оригіналів вказаних документів зумовлена потребами забезпечення під час подальшого досудового розслідування можливості призначення та проведення судово-почеркознавчих та судово-технічних експертиз щодо виконання (невиконання) підписів на них від імені відповідних уповноважених осіб суб`єкта господарювання, способу виконання відтисків печатки, послідовності та способів нанесення інших зображень, з яких складаються відповідні документи.

В судове засідання прокурор не з`явився, скерував клопотання про розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримав в повному обсязі.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж вилученням документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) неможливо дослідити вказані вище обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: документів, що надаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційні картки, анкети щодо засновників та службових осіб, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення посадових осіб, квитанції, свідоцтва, статутні документи, рішення (ухвали) господарського суду, рішення власника щодо ліквідації підприємства та інші документи щодо проведення реєстраційних дій по ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 09.06.2016 до закінчення терміну дії ухвали, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової поліції ОСОБА_5 .
Ухвала діє протягом одного місяця, з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1