УХВАЛА

Справа № 569/22396/18

27 листопада 2018 року Рівненський міський суд Рівненської області

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в місті Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про проведення судово-технічної експертизи,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про проведення судово-технічної експертизи.
В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 25.06.2018 за фактом незаконного придбання з метою збуту, зберігання, транспортування з цією метою, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку гр. ОСОБА_4 , гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) у змові з ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) не будучи зареєстрованими як фізичні особи-підприємці, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься спирт та алкогольні напої, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством України, незаконно придбавають з метою подальшого збуту, транспортують та зберігають з цією метою, та збувають незаконно виготовленні алкогольні напої з присутніми на них підробленими марками акцизного податку.

Таким чином, у діях гр. ОСОБА_4 , гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

03.09.2018 на виконання ухвал слідчого судді, проведено негласну слідчу дію - контроль за вчиненням злочину, а саме контрольовану закупку алкогольної продукції у ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 придбано: ящик обклеєний прозорою поліетиленовою стрічною, опечатаний биркою «до закупівлі алкогольних напоїв у гр. ОСОБА_6 від 04.09.2018» в яких знаходяться 12 скляних пляшок об`ємом 0,7 л. кожна, , заповнених рідиною коричневого забарвлення з характерними запахом спирту з наявними у кожній пляшці маленьких камінців бурштинового відтінку, згідно етикетки горілка «Burshtinivka», виробник ТОВ «Захід-Алко-Груп», ліцензія 601, код ЄДРПОУ 38067234, потужності розміщенні по адресі: Рівненська область, Рівненський район, с. Шпанів, вул. вул. Заводська, 1, з присутніми наклеєними марками акцизного податку на кожній, дві пластикові прозорі пляшки заповнені рідиною з характерним запахом спиртосуміші коричневого відтінку, орієнтовною ємністю по 2л. кожна, та одну пластикову прозору пляшку заповнену рідиною з характерним запахом спиртосуміші коричневого відтінку, орієнтовною ємністю 1л.
У ході контрольованої закупки будь-яких товарно-супровідних документів, накладних, видаткових, податкових накладних, ліцензій, дозволів, сертифікатів, якості, відповідності, інших документів щодо якості та походження алкогольної продукції продавцем ОСОБА_6 не надано.

Вищевказана продукція згідно протоколу проведення негласної слідчої дії від 04.09.2018 долучена до матеріалів даного кримінального провадження.

У зв`язку із відсутністю документів, щодо походження, якості закупленої алкогольної продукції, існують обґрунтовані підозри вважати, що вилучена алкогольна продукція може загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження.

23.11.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів та марок акцизного збору для експертизи, довільно відібрано 3 зразки марок акцизного податку, якими обклеєна алкогольна продукція, що отримана в ході проведення негласної слідчої дії контрольованої закупівлі від 04.09.2018 у ОСОБА_6 1969р.н., для проведення відповідних експертиз, а саме: 3 (три) марки акцизного податку, що знаходились на пляшках горілки «Бурштинівка» об`ємом 0,7 л. кожна, заповнених рідиною коричневого забарвлення з характерними запахом спирту з наявними у кожній пляшці маленьких камінців бурштинового забарвлення, згідно етикетки горілка «Burshtinivka», виробник ТОВ «Захід-Алко-Груп», ліцензія 601, , потужності розміщенні по адресі: Рівненська область, Рівненський район, с. Шпанів, вул. вул. Заводська, 1, довільно відібраних для призначення та проведення експертиз

17 АААН 264601 07/17 35, 549грн.;
17 АААН 264545 07/17 35, 549грн.;
17 АААН 264587 07/17 35, 549грн.;
Вказані марки акцизного збору відокремлені від алкогольної продукції та зафіксовані на одному аркуші формату А4, який поміщено в паперовий конверт, що опечатаний паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків від 23.11.2018 алкогольних виробів та марок акцизного збору, отриманих в ході проведення негласної слідчої дії контрольованої закупівлі від 04.09.2018 у ОСОБА_6 1969 р.н., в рамках кримінального провадженні №0000035 від 25.06.2018 року», яка підписана понятими та учасниками.

У ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені судово-технічної експертизи та залучення експертів, оскільки для проведення даної експертизи необхідні спеціальні знання.

Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив клопотання задовольнити.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасник процесуальної дії не з`явився в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 25.06.2018 за фактом незаконного придбання з метою збуту, зберігання, транспортування з цією метою, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку гр. ОСОБА_4 , гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Згідно ч.1 ст.244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
Відповідно до ч.6 ст.244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Враховуючи необхідність спеціальних знань слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення даного клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 107, 242, 244, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про проведення судово-технічної експертизи - задовольнити.
Призначити по кримінальному провадженню за №0000035 від 25.06.2018 року судово-технічну експертизу.
Проведення експертизи доручити експертам Хмельницького НДЕКЦ МВС України (м. Хмельницький, вул. Молодіжна,12).

Перед експертом(-ами) поставити наступне запитання:
1. Чи виготовлені представлені на експертизу марки акцизного податку на державному поліграфічному комбінаті Україна, що здійснює випуск цінних паперів даної категорії?

2. Якщо ні, то яким способом виготовлені дані марки акцизного податку?

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати зразки марок акцизного податку, а саме 3 (три) марки акцизного податку, що відокремлені від алкогольної продукції та зафіксовані на одному аркуші формату А4, який поміщено в паперовий конверт, що опечатаний паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків від 23.11.2018 алкогольних виробів та марок акцизного збору, отриманих в ході проведення негласної слідчої дії контрольованої закупівлі від 04.09.2018 у ОСОБА_6 1969 р.н., в рамках кримінального провадженні №0000035 від 25.06.2018 року», яка підписана понятими та учасниками.

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя