печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9442/19-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001438 від 13.06.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
25.02.2019 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001438 від 13.06.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 0001438 від 13.06.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України; за фактом створення (придбання) та організації діяльності невстановленими особами на території м. Дніпро, Дніпропетровської та інших областей, низки підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України; за фактом вчинення невстановленими особами на території м. Дніпро, Дніпропетровської та інших областей в період часу 2016-2018 років фінансових операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України. Відомості про вчинення указаних кримінальних правопорушень внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за матеріалами ГУ БКОЗ СБ України.

Досудове розслідування в кримінальному провадженні проводиться слідчими Головного слідчого управління Національної поліції України.

У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, встановив наступні обставини і прийшов до наступних висновків.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період з початку 2016 року по теперішній час на території м. Дніпро, Дніпропетровської, Запорізької, Черкаської та інших областей здійснює протиправну діяльність група осіб до складу якої входять наступні учасники, а саме: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (іпн. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (іпн. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , (іпн. НОМЕР_5 ) та інші, які маючи на меті єдиний умисел у вигляді отримання незаконного прибутку, діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ «Оптінвесттрейд» (), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (), ТОВ «Міксоторг» (), ТОВ «ОптЮа» (), ТОВ «Тікнос Україна» (), ТОВ "НЕО ЛТД" (), ПП «СОКІЛ 2007» (), ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» (), ТОВ «БК ПРОМТЕХ» (), ТОВ «ТОРІО ГРУП» () та інші підконтрольні підприємства, зловживаючи службовим становищем здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від оптових постачальників тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Як встановлено, під час досудового слідства для здійснення вищевказаних операцій по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізації (відмиванні) коштів, отриманих внаслідок такої злочинної діяльності по вищевказаній схемі, злочинці використовують розрахункові рахунки, відкриті для вищевказаних підприємств у наступних банках:

- АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме рахунок № НОМЕР_6 , що належать ПП «СОКІЛ 2007» ();

- Дніпропетровська філія АТ «ОЩАДБАНК» м. ДНIПРО (МФО 305482), а саме рахунки: № НОМЕР_7 , що належить ТОВ «БК ПРОМТЕХ» () та № НОМЕР_8 , який належить ТОВ «ТОРІО ГРУП» ();

- АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме рахунки: № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , що належать ПП «СОКІЛ 2007» (), а також № НОМЕР_12 , що належать ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» ();

- АБ «Пiвденний» (МФО 328209), а саме рахунок: № НОМЕР_13 , який належить ПП «СОКІЛ 2007» ();

- АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. КИЄВI (МФО 380805), а саме рахунок: № НОМЕР_14 належний ПП «СОКІЛ 2007» ();

- Дніпропетровська обласна дирекція АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО305653), а саме рахунок: № НОМЕР_15 , який належить ПП «СОКІЛ 2007» ();

- ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО320371), а саме рахунок: № НОМЕР_16 , який належить ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» ();

- АТ «КРЕДОБАНК» (МФО325365), а саме рахунки: № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , що належать ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» ();

- ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), а саме рахунки: № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , які належні ТОВ «БК ПРОМТЕХ» () та рахунки № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 належні ТОВ «ТОРІО ГРУП» ().

Прокурор вказує, що інформація щодо рахунків вказаної юридичної особи підтверджується відповідними матеріалами Державної фіскальної служби.

Прокурор в клопотанні зазначає, що фіктивність відображених у податковій та бухгалтерській звітності господарських операцій та операцій по перерахуванню коштів між ТОВ «Оптінвесттрейд» (), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (), ТОВ «Міксоторг» (), ТОВ «ОПТЮА» (), ТОВ «Тікнос Україна» (), ТОВ «ЮГ-Мет» (), ТОВ «Альтаір Лайт» (), ТОВ «СМ-ОК» (), ТОВ «Фінконсульт» (), ТОВ «Онліс фінанс» (), ТОВ «Емпайр Консалт» (), ТОВ «Атран Компані» (), ТОВ «НЕО ЛТД» (), ПП «СОКІЛ 2007» (), ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» (), ТОВ «БК ПРОМТЕХ» (), ТОВ «ТОРІО ГРУП» () підтверджується наступним:

- матеріалами ГУ БКОЗ СБ України щодо вчинення вищевказаних незаконних операцій;

- показаннями свідка ОСОБА_9 , який вказав на протиправну діяльність на території Дніпропетровської, Запорізької, Черкаської областей групи осіб які організували діяльність ряду підприємств, спрямованої на отримання незаконного прибутку, в спосіб прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ «Оптінвесттрейд» (), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (), ТОВ «Міксоторг» (), ТОВ «ОптЮа» (), ТОВ «Тікнос Україна» (), ТОВ «НЕО ЛТД» (), ПП «СОКІЛ 2007» (), ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» (), ТОВ «БК ПРОМТЕХ» (), ТОВ «ТОРІО ГРУП» () та інші підконтрольні підприємства, зловживаючи службовим становищем здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від оптових постачальників тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах;

- протоколом огляду відомостей з Єдиного державного реєстру судових рішень під час якого встановлено наявність судових рішень у інших кримінальних провадженнях з вказівкою на фіктивність ТОВ «Оптінвесттрейд» (), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (), ТОВ «Міксоторг» (), ТОВ «ОПТЮА» (), ТОВ "Тікнос Україна" (), ТОВ "ЮГ-Мет" (), ТОВ «Альтаір Лайт» (), ТОВ «СМ-ОК» (), ТОВ «Фінконсульт» (), ТОВ «Онліс фінанс» (), ТОВ «Емпайр Консалт» (), ТОВ «Атран Компані» (), ТОВ «Будівельна компанія «Вільнос» (), ТОВ «Супра Трейд» (), ТОВ «Лекс Бранч Груп» (), ТОВ «Бест Прайд» (), ТОВ «Формтрейд» (), ТОВ «Фланер» (), ТОВ «Нано Трейдінг» (), ТОВ «ТП Плейн» (), ТОВ "Дніпромашпроектсервіс» (), ТОВ "Рейгерс Груп" (), ТОВ «Етернан» (), ТОВ «Роял-Трейдінвест» (), ТОВ "Мілтон Трейд» (), ТОВ «Міленкор» (), ТОВ "ТМП" (), ТОВ «Ліберт Компані» (), ТОВ "НЕО ЛТД" (), ПП «СОКІЛ 2007» (), ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» (), ТОВ «БК ПРОМТЕХ» (), ТОВ «ТОРІО ГРУП» () та їх участь у фіктивних (безтоварних) операціях;

- засновники частини вищевказаних підприємств зареєстровані на тимчасово окупованих територіях Донецької та Луганської областей, а ті які перебувають на підконтрольній території України ведуть антисоціальний спосіб життя;

- протоколом огляду податкової звітності під час чого встановлено, що вищевказані фіктивні підприємства документально оформлюють придбання у ТОВ «Тедіс Україна» (), ТОВ «ТД «Львівська тютюнова фабрика ЛТД» (), ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистрибюшн» () та інших компаній однієї групи товару тютюнові вироби, а в послідуючому документально фіктивно реалізують підприємствам реального сектору економіки товари іншої номенклатури;

- протоколом огляду Реєстру виданих ліцензій на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами та Ліцензійного реєстру виданих ліцензій на оптову торгівлю тютюновими виробами у відповідності до якого встановлено, що частина контрагентів в адресу яких ТОВ «Оптінвесттрейд» (), ТОВ "Оптінвест-Трейд" (), ТОВ "Міксоторг" (), ТОВ "ОПТЮА" (), ТОВ "Тікнос Україна" () реалізовувало тютюнові вироби не мають ліцензій на оптову/дрібно оптову торгівлю тютюновими виробами;

- ТОВ «Оптінвесттрейд» (), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (), ТОВ «Міксоторг» (), ТОВ «ОПТЮА» (), ТОВ "Тікнос Україна" (), ТОВ «НЕО ЛТД» () відсутні за місцем своєї юридичної реєстрації;

- іншими матеріалами в їх сукупності.

Таким чином, з метою припинення протиправної діяльності, пов`язаної з проведенням за участю перелічених вище юридичних осіб безтоварних операцій, спрямованих на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, легалізацію (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, та прикриття таким чином діяльності по незаконній реалізації паливно-мастильних матеріалів за готівку, в органу досудового розслідування виникла необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження арешті майна, а саме грошових коштів, які знаходяться на рахунках ПП «СОКІЛ 2007» (), ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» (), ТОВ «БК ПРОМТЕХ» (), ТОВ «ТОРІО ГРУП» (), відкритих у - АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), Дніпропетровській філії АТ «ОЩАДБАНК» м. ДНIПРО (МФО 305482), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АБ «Пiвденний» (МФО 328209), АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. КИЄВI (МФО 380805), Дніпропетровській обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО305653), ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО320371), АТ «КРЕДОБАНК» (МФО325365), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), оскільки є достатні підстави вважати, що останні є предметом та доказом злочинів, а застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження необхідне для запобігання можливості його відчуження.

Виходячи з матеріалів клопотання, гроші, які розміщені на рахунку вказаних вище юридичних осіб є предметом та доказом злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Зазначені гроші визнані речовими доказами, адже вони є набутими кримінально протиправним шляхом та отримані юридичними особами внаслідок вчинення кримінальних правопорушень.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації майна.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, які знаходяться на банківських рахунках:

- АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «Приватбанк» (, юридична адреса: м. Київ вул. Грушевського, 1Д), а саме на рахунок: № НОМЕР_6 , що належать ПП «СОКІЛ 2007» ().

- АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «УкрСиббанк» (, юридична адреса: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12), а саме на рахунки: № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , що належать ПП «СОКІЛ 2007» (), а також № НОМЕР_12 , що належать ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» ();

- Дніпропетровське обласне управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 305482, код ЄДРПОУ ВП 09305480, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Гагаріна, буд. 115), яке є структурним підрозділом ПАТ «Державний ощадний банк України», (, юридична адреса: м. Київ, вул. Госпітальна,12-Г), а саме на рахунки: № НОМЕР_7 , що належить ТОВ «БК ПРОМТЕХ» () та № НОМЕР_8 , який належить ТОВ «ТОРІО ГРУП» ();

- Акціонерний Банк «Пiвденний» (МФО 328209, , юридична адреса: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1), а саме на рахунок: № НОМЕР_13 , який належить ПП «СОКІЛ 2007» ();

- Акціонерне Товариство «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, , юридична адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме на рахунок: № НОМЕР_14 належний ПП «СОКІЛ 2007» ();

- Дніпропетровська обласна дирекція Акціонерне Товариство «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 305653, код ЄДРПОУ ВП 19358201, адреса: м. Дніпро, вул. Січових Стрільців, буд. 4-Д), яке є структурним підрозділом Акціонерного Товариства «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, , юридична адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме на рахунок: № НОМЕР_15 , який належить ПП «СОКІЛ 2007» ();

- ПАТ «Банк Український Капітал» (МФО 320371, , юридична адреса: м. Київ, проспект Перемоги, 67), а саме на рахунок: № НОМЕР_16 , який належить ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» ();

- Акціонерне Товариство «Кредобанк» (МФО 325365, , юридична адреса: м. Львів, вул. Сахарова, 78), а саме на рахунки: № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , що належать ТОВ «ЮНІОН ПРОМ» ();

- Акціонерне товариство «Перший Український Міжнародний Банк» (МФО 334851, , юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська,4), а саме на рахунки: № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , які належні ТОВ «БК ПРОМТЕХ» () та рахунки № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 належні ТОВ «ТОРІО ГРУП» ()

Зобов`язати службових осіб та/або працівників банківської установи негайно, після оголошення ухвали слідчого судді надати працівнику правоохоронного органу довідку про виконання зазначеної ухвали із зазначенням коштів на вищевказаних рахунках при накладенні арешту.

В іншій частині вимоги клопотання залишити без задоволення.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1