УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 1-ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2012 року по дату виконання ухвали та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у приватного нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу Київської області ОСОБА_5 .

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження від 15.01.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 1 ст. 212 КК України.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ) в період 2012-2015 років, шляхом заниження податку на доходи фізичних осіб, ухилився від сплати податків в значних розмірах на загальну суму 1 699 674,12 грн., що є значним розміром. Дані обставини підтверджуються актом позапланової невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 /10-36-13-04 від 21.05.2018 року.

Згідно акту перевірки №412/10-36-13-04 від 21.05.2018 року, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 здійснювали реалізацію житлових приміщень, за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 .

Окрім цього, встановлено, що в період 2012-2017 років ОСОБА_6 продовжує будівництво будинків на території Київської області та їх реалізацію без відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Так, в вказаний період було збудовано будинки та реалізовано нежитлові та житлові приміщення за наступними адресами: АДРЕСА_7 , АДРЕСА_5 .

Так, 03.08.2018 року від управління податків і зборів фізичних осіб надійшла службова записка про надання інформації про здійснення діяльності, пов`язаної з будівництвом та продажом об`єктів нерухомого майна за період 01.01.2012 по 31.12.2017 року.

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що для досягнення повноти, всебічності та об`єктивності проведення досудового розслідування у слідства виникла потреба у тимчасовому доступі до документів з подальшим їх вилученням, а саме до: копії звітів про незалежну оцінку вартості нерухомого майна, копії договорів купівлі-продажу квартир, копії договорів купівлі-продажу земельних ділянок, копії свідоцтва про право власності, копії витягів з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, копії нотаріальних довіреностей, копії попередніх договорів, а також копії заяв та супровідних документів до договорів, оскільки вищевказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000006.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, згідно п.16 листа ВССУ від 05.04.2013 року №223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» слідчі судді мають враховувати, що однорідні питання, які потрібно з`ясувати в рамках одного кримінального провадження шляхом застосування одного або різних видів заходів забезпечення, пов`язаних між собою (при цьому необхідність з`ясування таких питань обґрунтовується однаковими обставинами), можуть ініціюватися слідчим (прокурором) у рамках одного клопотання та вирішуватися слідчим суддею в одній ухвалі. Такий підхід доцільно застосовувати для розгляду клопотань про надання тимчасового доступу до документів.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2012 року по дату виконання ухвали та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у приватного нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу Київської області ОСОБА_5 , а саме: копії звітів про незалежну оцінку вартості нерухомого майна, копії договорів купівлі-продажу квартир, копії договорів купівлі-продажу земельних ділянок, копії свідоцтва про право власності, копії витягів з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, копії нотаріальних довіреностей, копії попередніх договорів, а також копії заяв та супровідних документів до договорів в т.ч. укладених з однієї сторони, де іменується як продавець ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 ) або, ж особою (-ами), яка діяла від його імені на підставі довіреності (-ей) та з іншої сторони особою (-ами), які іменуються як Покупець, щодо передання у власність квартир/нерухомого майна/земельних ділянок.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1