печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 0000153 від 02.07.2018 старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

28.09.2018 до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000153 від 02.07.2018 року старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що Шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000153 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В провадженні шостого слідчого відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000153, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.07.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 192/26-15-14-02-03/34350395 від 28.03.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з питань дотримання вимог податкового законодавства.

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2015 по 30.09.2017, в ході проведення фінансово-господарських операцій з нібито реалізації послуг, робіт та товарів (скрапленого газу), на адресу наступних суб`єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_28 ), в результаті таких операцій ухилились від сплати податку податку на прибуток в загальній сумі 19 464 657 грн.

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_29 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 30.09.2017 року., на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_30 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.6 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , які мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Разом з цим, клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, які діятимуть в межах виконання письмового доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, оскільки слідчим не доведено необхідність надання дозволу останнім, не ідентифіковано даних осіб, та не надано документів які б підтверджували їх повноваженння, відтак клопотання підлягає часткового задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження провадження № 0000153 від 02.07.2018 старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх копій, а саме: до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_30 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період діяльності з 01.01.2015 по 30.09.2017., копії первинних фінансових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з контрагентами (в тому числі з імпортерами), які виступали постачальниками (скрапленого газу), на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01.01.2015 по 30.09.2017 року, який в подальшому був реалізований на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 , де перебувають вказані документи, а саме:

- Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

- Заявки, звіти, акти виконаних робіт;

- Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні;

- Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

- Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

- Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

- Вантажно-митні декларацій з додатками, договорів, контрактів з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікації.,

- Копію штатного розпису працівників за період 2014-28.09.2018;

- Копії договорів оренди приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , з додатками до них.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/47727/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1