печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001208 від 15.09.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 185, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 263 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
26.09.2018 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001208 від 15.09.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 185, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 263 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначив, що 14.09.2016 до Чорноморського відділення поліції надійшла заява від директора ТОВ «Агросіндікат» () про те, що 13 вересня 2016 року у період часу з 19 год. 58 хв. по 21 год. 48 хв. невідомі особи, користуючись підробленим електронним ключем, зареєстрували від імені ТОВ «Агросіндікат» - фіктивні податкові накладні на загальну суму ПДВ 60 млн. грн., чим заподіяли даному товариству матеріальну шкоду на вищевказану суму. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, у 2016 році, діючи на території м. Києва, внесли в документи, які подаються для проведення державної реєстрації ТОВ «Техно - Буд Строй» (код ) завідомо неправдивих відомостей, а також умисно подали для проведення такої реєстрації документи, які містять завідомо неправдиві відомості.
Згідно показів службових осіб ТОВ «Агросіндікат», підприємство не реалізовувало продукцію, яка зазначена у податкових накладних від 13.09.2016 в адресу ТОВ «Аеро Буд Компані» (), ТОВ «Техно-Буд Строй» (код ) та ТОВ «Мостгрупінвест» () на загальну суму ПДВ 60 000 055, 81 грн. Електронні ключі за допомогою яких здійснюється реєстрація податкових накладних через базу «Медок» знаходились у директора ТОВ «Агросіндікат» ОСОБА_4 та головного бухгалтера ОСОБА_5 , які нікому їх не передавали. ІР адреса з якої реєструвались податкові накладні від імені ТОВ «Агросіндікат» знаходиться на території м. Москва, Російської Федерації.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що податковий кредит в розмірі 60 000 055, 81 грн., який належав ТОВ «Агросіндікат» 13.09.2016 було перераховано на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на користь ТОВ «Техно-Буд Строй» (код ) невстановленими особами складено 242 податкові накладні на загальну суму ПДВ 20 000 034, 01 грн.
Відповідно до отриманої інформації встановлено, що у період реєстрації невстановленими особами податкових накладних від імені ТОВ «Агросіндікат», що мало місце 13.09.2016 на ТОВ «Техно-Буд Строй» керівником рахувався громадянин ОСОБА_6 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно АІС «Податковий Блок» останній також значиться посадовою особою на 14 СГД. Допитаний в ході досудового розслідування ОСОБА_6 повідомив, що не має жодного відношення до реєстрації та господарської діяльності будь яких підприємств зокрема ТОВ «Техно-Буд Строй» (код ).
Відповідно до висновку експерта № 8-4/2100 від 25.10.2017,-
«1. Підпис від імені директора ТОВ «Технобудстрой» ОСОБА_6 , у договорі № ACH-36/2016 від 08.09.2016 року, виконано не громадянином ОСОБА_6 , а іншою особою.
2. Підпис від імені ОСОБА_6 , у реєстраційній картці юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, виконано не громадянином ОСОБА_6 , а іншою особою.»
Відповідно до матеріалів які були зібрані в ході досудового розслідування, на даний час у слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ «Техно-Буд Строй» (код ) створене та функціонує без мети ведення господарської діяльності, а використовується виключно для, обготівкування грошових коштів здобутих злочинним шляхом та використовується підприємствами реального сектору економіки для мінімізації податкового навантаження шляхом укладання фіктивних договорів на підставі яких на рахунки ТОВ «Техно-Буд Строй» перераховуються грошові кошти які в подальшому обготівковуються.
Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено що 25.12.2015 між ТОВ «Сучасне спеціалізоване обладнання та технології» (код 36691706) (далі ТОВ "ССОТ") в особі директора ОСОБА_7 та Дочірнім підприємством Державної компанії «Укрспецекспорт» - Державне госпрозрахункове зовнішньоторгівельне підприємство «Спецтехноекспорт» () в особі ОСОБА_8 (далі ДП ДГЗП "СПЕЦТЕХНОЕКСПОРТ") укладено договір комісії № STE-2-288-Д/К-15 предметом якого є вчинення комісіонером (ДП ДГЗП "СПЕЦТЕХНОЕКСПОРТ") за дорученням комітента (ТОВ "ССОТ") правочину з продажу майна за ціною 952 420.00 (дев`ятсот п`ятдесят дві тисячі чотириста двадцять) доларів США.
09.09.2016 між ТОВ "ССОТ" (), ДП ДГЗП "СПЕЦТЕХНОЕКСПОРТ" () та ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» (код ) в особі ОСОБА_6 укладено договір № ДВ 13/09/STE-2-231-Д-16 про відступлення права вимоги та додаткова угода № 2 до договору комісії № STE-2-288-Д/К-15 від 25.12.2015 відповідно до якої комітент уповноважує комісіонера здійснити платіж за товари, поставлені відповідно до Договору комісії № STE-2-288-Д/К-15 від 25.12.2015 на загальну суму 22 787 992, 62 грн. (двадцять два мільйони сімсот вісімдесят сім тисяч дев`ятсот дев`яносто дві грн. 67 коп.) на рахунок фірми (тобто ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» (код ). За день до цього, а саме 08.09.2016 ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) яке пов`язане з ТОВ "ССОТ" () в особі директора ОСОБА_9 укладає договір № АСН -36/2016 про поворотну безвідсоткову фінансову допомогу у розмірі 15 682 000,00 (п`ятнадцять мільйонів шістсот вісімдесят дві тисячі) гривень.
16.09.2016 ДП ДГЗП "СПЕЦТЕХНОЕКСПОРТ" () на банківські рахунки ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» (код ) перераховано грошові кошти в сумі 22 787 992, 62 грн. з призначенням платежу «Перерахування коштів за спец продукцію зг. Дог. про відступлення права вимоги № ДВ13/09 від 09.09.16 р. до дог. ком. № STE-2-288-Д/К-15 від 25.12.15 Без ПДВ. Власні», зокрема перерахування відбулося о 17 год. 07 хв. Цього-ж дня, згідно банківської виписки руху коштів ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» (код ) починаючи з 18 год. 31 хв. грошові кошти наявні на рахунках даного підприємства були перераховані на рахунки підприємств які були створені та функціонували без мети ведення господарської діяльності, а для прикриття незаконної діяльності інших підприємств та які перебували під контролем ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» в тому числі), з метою їх подальшого обготівкування, а саме на ТОВ «Медіа Консалдінг» (), ТОВ «Крокс Плюс» (), ТОВ «Селена Союз» (), ТОВ «ТК-Тандем» (), ТОВ "ЛЕКСЛАЙН" () керівником яких рахувався ОСОБА_6 та його односелець ОСОБА_11 які жодного відношення до господарської діяльності вищевказаних підприємств не мали.
19.09.2016 о 06 год. 51 хв. (понеділок) ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» (код ) перераховано на рахунки ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) 15 682 000,00 (п`ятнадцять мільйонів шістсот вісімдесят дві тисячі) грн. з призначенням платежу «Поворотна фiнансова допомога згiдно Договору N АСН-36/2016 вiд 08.09.2016р.».
Вищевикладене свідчить про використання ТОВ "ССОТ" () та ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» (код ) для прикриття незаконної діяльності, обготівкування грошових коштів з метою ухилення від сплати податків.
Допитаний в якості свідка головний спеціаліст ДП ДГЗП «Спецтехноекспорт» ОСОБА_12 який займався супроводженням договору комісії № STE-2-288-Д/К-15 від 25.12.2015 повідомив, що від ТОВ "ССОТ" () надійшов лист з проханням здійснити продаж валюти, що надійшла на рахунок ДП ДГЗП «Спецтехноекспорт» в результаті виконання міжнародної угоди укладеної із Aplastia Ltd (покупець продукції) за поставлені вироби та зазначено реквізити ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» (код ) для перерахування грошових коштів. В подальшому, працівник ТОВ "ССОТ" () привіз до офісу ДП ДГЗП «Спецтехноекспорт» () копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» (код ) та копію довідки про відсутність податкової заборгованості у даного підприємства, після чого був укладений зазначений вище договір № ДВ 13/09/STE-2-231-Д-16 про відступлення права вимоги та додаткова угода № 2 до договору комісії № STE-2-288-Д/К-15 від 25.12.2015 підписання якого відбувалося шляхом передачі підписаного примірника договору та додаткової угоди до ДП ДГЗП «Спецтехноекспорт» через їхнього водія.
Отже, в результаті зазначених вище дій, ДП ДГЗП «Спецтехноекспорт» перерахувало 22 787 992, 62 грн. в адресу ФСПД ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» (код ) яким в подальшому грошові кошти в сумі 15 682 000,00 (п`ятнадцять мільйонів шістсот вісімдесят дві тисячі) грн. перераховано на рахунки ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051).
Крім того, в результаті проведеного аналізу фінансово - господарської діяльності ТОВ "ССОТ" () в період з 2017 по теперішній час встановлено, що дане підприємство має взаємовідносини з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», та діяльність яких направлена на документальне оформлення нібито проведених господарських операцій та обготівкування грошових коштів, а саме ТОВ "ПРОДО-ЗБУТ" (), ТОВ "ПЕРША АГРОКОМПАНІЯ" (), ТОВ "АСОРТИМЕНТ-ОПТ ЛТД"(ТОВ "АСОРТИМЕНТ-ОПТ ЛТД"), (), ТОВ «ТД «РЕМТОРГ ГРУП» (), ТОВ «ВОКС ТРЕЙД ПЛЮС» (), ТОВ "ГАЙВАРО" (), ТОВ "МАРВЕЛОН" (), ТОВ "АМАЗОН ПЛЮС" (), ТОВ "ЕКСПОАЛЬЯНС-ЛТД" (), ТОВ "СЕНАТА ГРУП" (), ТОВ "АРКТІК ХІЛ" (), ТОВ "СТЕТФОРТ" (), ТОВ «САЙРУС +» (), ТОВ "СТАР СОЛЮШИНЗ" ().
Вищевикладене свідчить про використання ТОВ "ССОТ" () та ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» (код ) для прикриття незаконної діяльності, обготівкування грошових коштів з метою ухилення від сплати податків.
Враховуючи вищевикладене, слідство приходить до висновку, що грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ССОТ" () та ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) отримані зокрема за рахунок операцій з ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» мають значення речових доказів в даному кримінальному провадженні.
14.09.2018 постановою слідчого, грошові кошти які знаходяться на рахунках ТОВ "ССОТ" () та ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) визнані речовими доказами в даному кримінальному провадженні, в зв`язку з чим, з метою забезпечення збереження речових доказів грошей, на даний час виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ССОТ" () та ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051).
Встановлено, що у своїй діяльності ТОВ "ССОТ" () використовує банківський рахунок: № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, ЄВРО) відкритий в АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), що розташований за адресою: м. Київ вулиця Десятинна, 4/6.
ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) у своїй діяльності використовує банківські рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США, ЄВРО) відкритий в АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), що розташований за адресою: м. Київ вулиця Десятинна, 4/6.
Прокурор, вказує, що з метою забезпечення збереження речових доказів грошей, виникла необхідність на час досудового розслідування накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках: ТОВ "ССОТ" () та ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) а саме банківських рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, ЄВРО), № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США, ЄВРО) що відкриті в АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346).
У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.
Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.
Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що першим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001208 від 15.09.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 185, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 263 КК України.

14.09.2018 постановою слідчого, грошові кошти які знаходяться на рахунках ТОВ "ССОТ" () та ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) визнані речовими доказами в даному кримінальному провадженні, в зв`язку з чим, з метою забезпечення збереження речових доказів грошей, на даний час виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ССОТ" () та ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051).
Матеріали клопотання дають підстави слідчому судді прийти до висновку, що грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ССОТ" () та ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) отримані зокрема за рахунок операцій з ТОВ «ТЕХНО-БУД СТРОЙ» мають значення речових доказів в даному кримінальному провадженні.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації майна.
Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.
Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на грошові кошти, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, які знаходяться на банківських рахунках:
- ТОВ "ССОТ" (), а саме банківський рахунок:
№ НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, ЄВРО) відкритий в АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), що розташований за адресою: м. Київ вулиця Десятинна, 4/6.
- ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051) а саме банківський рахунок
№ НОМЕР_2 (українська гривня, долар США, ЄВРО) відкритий в АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), що розташований за адресою: м. Київ вулиця Десятинна, 4/6.

Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ "ССОТ" (), ТОВ "НВП "ПАРАЛЛАКС" (14351051), їхнім представникам за дорученням використовувати, або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з 28.09.2018.

Зобов`язати службових осіб та/або працівників банківської установи негайно, після оголошення ухвали слідчого судді надати працівнику правоохоронного органу довідку про виконання зазначеної ухвали із зазначенням коштів на вищевказаних рахунках при накладенні арешту.

В іншій частині вимоги клопотання залишити без задоволення.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1