печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про проведення тимчасового доступу до речей і документів.

29.05.2018 року на адресу суду надійшло клопотання слідчого про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що на території м. Києва діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов`язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД), проведення безтоварних фінансових операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

Відомостями наданими ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено низку «сумнівних» СГД з ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, серед яких: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 "( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_23 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_29 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " ( НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_42 ) та інші.

З метою маскування протиправної діяльності, надання їй виду легальної, групою осіб в якості постачальників товарів, робіт і послуг для «сумнівних» СГД в податковій звітності, використовуються так звані підприємства-імпортери та товаровиробники, які здійснюють продаж продуктів харчування в т.ч.: тушок курчат, фарш курячий, м`ясо куряче, свіжі овочі та фрукти, порошкоподібні суміші призначені для харчування, харчові заморожені продукти, надають послуги оренди приміщень, рекламні послуги, тощо на території України. Фактично ж, всі товари реалізовуються за готівкові кошти, без відображення їх в документах бухгалтерського обліку підприємств та податкової звітності.

У подальшому, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності, за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), здійснюють на митній території України документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів, виконання робіт, в адресу суб`єктів реального сектору економіки, чим надають можливість останнім незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

Таким чином, правочини підприємствами реального сектору економіки по фінансово-господарським взаємовідносинам з таким суб`єктами господарювання порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, у період 2016-2018 років задекларували придбання ТМЦ відмінних від тих, що у аналогічний період, реалізували в адресу покупців, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 ", ПП " ОСОБА_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_54 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 ».

На даний час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 ", ПП " ОСОБА_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_54 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », з метою отримання підтвердження проведення підприємством безтоварних операцій направлених на штучне (незаконне) формування податкового кредиту та як наслідок, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків.

Первинні фінансово-господарські документи укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 ", ПП " ОСОБА_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_54 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " та іншими, містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий вказує, що оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 ", ПП " ОСОБА_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_54 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », з метою їх дослідження, проведення податкових перевірок та подальшого експертного дослідження, а також встановлення осіб, які підписували такі документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши докази сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 та іншим слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_6 );ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_6 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_6 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_6 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_1 ); ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " ( НОМЕР_50 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_5 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " ( НОМЕР_51 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " ( НОМЕР_52 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_35 ); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " ( НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_59 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_36 ) з можливістю вилучення їх оригіналів, за період 2016-2018 років, а саме: договорів з додатками, специфікацій, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнали входу-виходу на територію об`єкту що охороняється/будується, журнали проведених інструктажів з техніки безпеки, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів, які перебувають у володінні зазначених суб`єктів господарювання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/25884/18-к

Примірник № 2 наданий слідчому

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1