Провадження №1-кс/592/6970/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000039, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.03.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час фінансово-господарської діяльності використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), у період з 01.01.2017 р. по 28.02.2018 р., штучного занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 4484324,07 гривні.

Так встановлено, що відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних 12.01.2018 та 15.01.2018 зареєстровано 5 податкових накладних на постачання в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) товарів на загальну суму 20900000 грн., у т.ч. ПДВ 3483330 грн.

Також, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних 21.02.2018 р. р. зареєстровано 8 податкових накладних на постачання в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів на загальну суму 6005940 грн., у т.ч. ПДВ 1000990 гривень.

Згідно даних АІС «СФП» ІС «Податковий блок», 13.02.2018 р. ГУ ДФС у Київській області внесені відомості стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до реєстру суб`єктів фіктивного підприємництва, як суб`єкта з ознаками фіктивності.

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних з 16.02.2018 р. по 27.02.2018 р. зареєстровано 9 податкових накладних на постачання в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) товарів на загальну суму 10000519, 05 грн., у т.ч. ПДВ 2000103, 81 гривні.

Згідно даних АІС «СФП» ІС «Податковий блок», 28.02.2018 р. ГУ ДФС у Київській області внесені відомості стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до реєстру суб`єктів фіктивного підприємництва, як суб`єкта з ознаками фіктивності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ) протягом 2017-2018 років, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4484324,07 грн., чим спричинили ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що в злочинній діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) використовуються рахунки №№ НОМЕР_5 (840 USD) та НОМЕР_5 (978 EUR), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ).

Також встановлено, що в злочинній діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ) використовуються рахунки №№ НОМЕР_7 (840 USD) та НОМЕР_7 (978 EUR), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до рахунків №№ НОМЕР_5 (840 USD) та НОМЕР_5 (978 EUR), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) та рахунків №№ НОМЕР_7 (840 USD) та НОМЕР_7 (978 EUR), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ) мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, оскільки містять відомості про осіб які безпосередньо відкривали поточні рахунки, мають право підпису, та підписували розрахункові документи, кому саме видавались ключі користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», час та місце авторизації особи, як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», та його IP-адресу, телефонні номери з яких можуть здійснюватися електронні платежі, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Отримані документи та відомості нададуть можливість встановити місце, час, вид, та розмір банківської операції, повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ).

У судове засідання слідчий не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , з можливістю вилучення копій документів по поточних рахунках №№ НОМЕР_5 (840 USD) та НОМЕР_5 (978 EUR), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) та №№ НОМЕР_7 (840 USD) та НОМЕР_7 (978 EUR), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), а саме:

- копії документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ) до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для відкриття поточних рахунків, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- копії документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- копії документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- копії протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- копії документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки, за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- копії договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- копії роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№ НОМЕР_5 (840 USD) та НОМЕР_5 (978 EUR), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) та рахунків №№ НОМЕР_7 (840 USD) та НОМЕР_7 (978 EUR), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2017 р. по 27.09.2018 р.;

- копії чеків про зняття готівки за період з 01.01.2017 р. по 27.09.2018 р.

Зазначені документи знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 ).

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1