КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1915/18
Провадження № 1-кс/552/1514/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.06.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно та документи, які вилучені під час проведення обшуку, на виконання ухвали від 05.06.2018 року та від 07.06.2018 року.

Своє клопотання обґрунтовує тим що, прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №0000115 від 29.03.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України за фактом того, що у період часу з 01.01.2016 року по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (41623879, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс» (, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (, м. Київ), ТОВ «Фекір» (, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності» на загальну суму ПДВ 2 100 тис. грн.
Засновником ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_4 , який також є засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол» (, м. Бровари), яке згідно податкової звітності використовує 4 автозаправні станції на території Шишацького, Миргородського та Решетилівського районів Полтавської області, а також відображає придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Укрроснафта».

Зазначав, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол», здійснюють закупівлю скрапленого газу, дизельного палива та бензинів, у виробників та оптових продавців, що відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. В подальшому, через мережу автозаправних станцій, які зареєстровані на ОСОБА_4 , здійснюється реалізація придбаних від імені ТОВ «Укрроснафта» ТМЦ, лише з частковим відображенням через реєстратори розрахункових операцій, з використанням реквізитів іншого підконтрольного ОСОБА_4 підприємства ТОВ «Мірол».
З метою прикриття протиправної діяльності з необлікованої реалізації палива, указані службові особи відображають реалізацію від імені ТОВ «Укрроснафта» в адресу ТОВ «Мірол» необхідних обсягів ПММ, реалізація яких фактично відображається через РРО.
Окрім того, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, посадовими особами ТОВ «Укрроснафта» здійснюється документальне оформлення продажу, реалізованої за готівковий розрахунок без будь-якого відображення по обліках підприємства та обліках РРО, ТМЦ в адресу СГД з «ознаками фіктивності».
Вказана протиправна діяльність дала змогу групі указаних службових осіб, ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол», ухилитися від сплати податку на додану вартість, шляхом маніпуляції з податковим обліком підприємства ТОВ «Укрроснафта», на суму 2 100 тис. грн., а також надавати послуги по формуванню безпідставного податкового кредиту «транзитно-конвертаційним групам» та платниками реального сектору економіки.
08.06.2018 року на виконання ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 05.06.2018 та від 07.06.2018 року проведено обшук за місцем знаходження ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол», за адресами: Полтавська обл., м. Решетилівка, вул. Полтавська, 139; Полтавська обл. Решетилівський район, с. Глибока Балка, вул. Молодіжна, 2; Полтавська обл., Миргородський р., с. Гаркушинці, вул. Хорольська, 44; Полтавська обл., м. Миргород, вул. Гоголя, 1

В ході проведення обшуку виявлено та вилучено майно та документи, які містять відомості, що можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити на накласти арешт на вилучене майно, оскільки на його думку є достатні підстави вважати, що вилучені під час проведення обшуку речі, використовувались службовими особами ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол» у незаконній діяльності, однак, на момент одержання дозволу суду на обшук приміщення, органам розслідування відомі не були.

Згідно зі ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації.

Метою арешту майна є забезпечення збереження речових доказів, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, вказане майно та документи у майбутньому можуть мати значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої та технічної експертиз з метою встановлення належності підписів службовими особам указаних підприємств, які видали інші офіційні документи, будуть використані як докази, і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні.

Крім того, 09.06.2018 указані документи визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи викладене, подане клопотання, вважаю, обґрунтованим та таким, що підлягає до часткового задоволення.

Клопотання прокурора в частині арешту майна, а саме:

-Термінал АЗС-М заводський № 476 «ТОВ «Завод Резонанс»;

-Термопринтер чорного кольору (реєстратор розрахункових операцій) СЕККА «МАРІЯ-303А1» заводський № BBB;

-Апарат електронний контрольно-касовий №3В.

-Мобільний телефон Nokia чорного кольору code:059Z0Z5, на якому знаходиться контактний номер телефону з підписом «Сиверин».

-Реєстратор розрахункових-реєстрацій вироблений ТОВ «Завод Резонанс» СЕККА «Марія-303А1» заводський номер НОМЕР_1 .

-Пульт дистанційного керування АПДК-11.

-Термінал АЗС-М №100.

-Роутер RUH2b3G Router «irz»,

Не підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Як пояснив ОСОБА_4 вказане майно використовується у підприємницькій діяльності для здійснення розрахунково касових операцій на автозаправних станціях, і їх вилучення призвело до зупинення роботи заправних станцій.

Відповідно до абзацу 3 ч. 2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів зв`язку забороняється.

Прокурор в судовому засіданні не надав доказів того, що на вилучених електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах зв`язку міститься інформація яка підлягає експертному дослідженню.

З огляду на викладене, вказане майно підлягає поверненню власнику ОСОБА_4 , на відповідальне зберігання.

Керуючись ст. 170, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, а саме:

-Змінні звіти на АЗС на 19 арк.;

-Книга обліку розрахункових операцій;

-Грошові кошти в сумі 23 900 грн. з металевим зажимом, зокрема:

1.Купюри номіналом 500 грн. 8 шт.

2.Купюри номіналом 200 грн. 62 шт.

3.Купюри номіналом 100 грн. 54 шт.

4.Купюри номіналом 50 грн. 42 шт.

-Грошові кошти в сумі 1356 грн. скріплені гумовою стрічкою з аркушем паперу, на якому зазначено « ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 », на якому перераховано купюри і загальна сума, а також прикріплено Z-звіт від 07.06.2018, зокрема:

1.Купюри номіналом 100 грн. 3 шт.

2.Купюри номіналом 50 грн. 21 шт.

3.Купюри номіналом 2 грн. 2 шт.

-Грошові кошти в сумі 5067 грн. скріплені гумовою стрічкою з аркушем паперу, на якому зазначено « ОСОБА_6 06.06.2018», на якому перераховано купюри і загальна сума, а також прикріплено Х-звіт від 07.06.2018 №0275, зокрема:

1.Купюри номіналом 500 грн. 2 шт.

2.Купюри номіналом 200 грн. 16 шт.

3.Купюри номіналом 100 грн. 3 шт.

4.Купюри номіналом 50 грн. 7 шт.

5.Купюри номіналом 20 грн. 10 шт.

6.Купюри номіналом 10 грн. 1 шт.

7.Купюри номіналом 2 грн. 1 шт.

8.Купюри номіналом 1 грн. 5 шт.

Загальна сума вилучених грошових коштів, за адресою проведення обшуку: АДРЕСА_1 , становить 30 323 грн.

-Скраплений газ об`ємом 5269.55 л, який вилучено та залишено на відповідальне зберігання ОСОБА_7

-Грошові кошти в сумі 625 грн. скріплені гумкою до яких додано Х-звіт №0204 за 07.06.2018 року та відрізок паперу із чорновими записами:

1.Купюри номіналом 100 грн. 3 шт.

2.Купюри номіналом 50 грн. 12 шт.

3.Купюри номіналом 20 грн. 1 шт.

4.Купюри номіналом 5 грн. 1 шт.

-Грошові кошти в сумі 10 759 грн. скріплені гумкою:

1.Купюри номіналом 500 грн. 5 штук

2.Купюри номіналом 200 грн. 32 шт.

3.Купюри номіналом 100 грн. 18 шт.

4.Купюри номіналом 50 грн. 1 шт.

5.Купюри номіналом 5 грн. 1 шт.

6.Купюри номіналом 1 грн. 4 шт.

-Грошові кошти в сумі 771 грн. скріплені гумкою:

1.Купюри номіналом 100 грн. 2 шт.

2.Купюри номіналом 50 грн. 8 шт.

3.Купюри номіналом 10 грн. 1 шт.

4.Купюри номіналом 5 грн. 2 шт.

5.Купюри номіналом 2 грн. 3 шт.

6.Купюри номіналом 1 грн. 145 шт.

-Z звіт від 08.06.2018

-Z звіти в кількості 71 шт.

-Журнал обліку надходження нафтопродуктів на АЗС с. Глибока Балка, вул. Молодіжна, 2 на 7 арк.

-Книга обліку розрахункових операцій на 40 акр.

-Книга канцелярська «инкасация» на 50 арк.

-Журнал обліку надходження нафтопродуктів на АЗС с. Глибока Балка, вул. Молодіжна, 2 на 6 арк.

-Журнал оперативного обліку скрапленого газу вуглеводного, що надійшов на 7 арк.

-Змінні звіти по АГЗС с. Глибока Балка, вул. Молодіжна 2 на 32 арк.

-Скраплений газ об`ємом 6 837,67 л вилучено.

-Змінні звіти по АГЗС с. Гаркушинці, вул. Хорольська, 44 із звітами форми №14-ГС за грудень 2017 року на 19 акр.

-Змінні звіти по АГЗС с. Гаркушинці, вул. Хорольська, 44 із звітами форми №17-НП за лютий-квітень 2018 року на 27 акр.

- Змінні звіти по АГЗС с. Гаркушинці, вул. Хорольська, 44 із звітами форми №14-ГС за грудень 2017 року на 19 акр.

-Грошові кошти в сумі 10 056 грн.:

1.Купюри номіналом 200 грн. 14 шт.

2.Купюри номіналом 50 грн. 36 шт.

3.Купюри номіналом 20 грн. 29 шт.

4.Купюри номіналом 10 грн. 31 шт.

5.Купюри номіналом 5 грн. 9 шт.

6.Купюри номіналом 2 грн. 2 шт.

7.Купюри номіналом 1 грн. 17 шт.

-X-звіт №0333 від 08.06.2018 року.

-Z-звіт №0333 від 08.06.2018 року.

-Товарно-транспортна накладна №15 від 11.05.2018 року Між ТОВ «Транском Груп» та ТОВ «Укрроснафта» на 1 арк.

-Зошит з назвою «Тетрадь пломб» з чорновими записами та підписами на 15 арк.

-Чеки фіскальні та службові документи із написами та позначками у кількості 35 шт.

-Скраплений газ об`ємом 7010 літрів, маса 3701 кг.

-Жорсткий диск DESKTOP HDD s/n Z4X0RLZ8, об`ємом 500 Gb, на якому містяться файли (Договір поставки) з назвами та реквізитами ТОВ «Мірол» та ТОВ «Укрроснафта» про постачання в адресу зазначених в ухвалі суду на проведення обшуку від 07.06.2018 року підприємств з «ознаками фіктивності».

Арештоване майно зберігати у матеріалах кримінального провадження та у кімнаті зберігання речових доказів СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. М. Бірюзова 47.

Відмовити в задоволенні клопотання прокурора в частині арешту майна, а саме:

-Термінал АЗС-М заводський № 476 «ТОВ «Завод Резонанс»;

-Термопринтер чорного кольору (реєстратор розрахункових операцій) СЕККА «МАРІЯ-303А1» заводський № BBB;

-Апарат електронний контрольно-касовий №3В.

-Мобільний телефон Nokia чорного кольору code:059Z0Z5, на якому знаходиться контактний номер телефону з підписом «Сиверин».

-Реєстратор розрахункових-реєстрацій вироблений ТОВ «Завод Резонанс» СЕККА «Марія-303А1» заводський номер НОМЕР_1 .

-Пульт дистанційного керування АПДК-11.

-Термінал АЗС-М №100.

-Роутер RUH2b3G Router «irz».

Вказане майно повернути ОСОБА_4 , на відповідальне зберігання.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Апеляційного суду Полтавської області з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1