УХВАЛА

04 вересня 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 ,з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000009,
ВСТАНОВИВ:
04.09.2018 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 року, всупереч вимогам п.п. 288.5.1 п.288.5 ст.288 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, при використанні земельних ділянок водного фонду, розташованих на території Хмельницької області, умисно ухилились від сплати орендної плати за землю у сумі 1 056 756,89 грн., чим завдали збитки у значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 30.03.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000009, правова кваліфікація правопорушення ч.1 ст.212 КК України.
Обставини вчинення кримінального правопорушення підтверджуються результатами документальної позапланової невиїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2013 року по 31.08.2016р., викладеної в акті №153/22-04-13-02/00476808 від 16.09.2016 року, за наслідками якої винесено податкове повідомлення-рішення від 06.10.2016 №, яким визначено податкове зобов`язання з орендної плати в сумі 138 496,56 грн. та штрафну санкцію в розмірі 34 624,14 грн., та податкове повідомлення-рішення від 06.10.2016 №, яким визначено податкове зобов`язання з орендної плати в сумі 191 250,68 грн. та штрафну санкцію в розмірі 47 812,67 грн.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » звернулося до Хмельницького окружного адміністративного суду із адміністративним позовом до ІНФОРМАЦІЯ_4 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 06.10.2016 року № на загальну суму 239063,35 грн. та № на загальну суму 173120,70 грн. (акт № 153/22-04-13-02/00476808 від 16.09.2016 року).
Постановою ІНФОРМАЦІЯ_1 від 14.12.2017 року по справі №822/2701/16 у задоволенні адміністративного позову ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відмовлено. Ухвалою Вінницького апеляційного адміністративного суду від 15.03.2018 року по справі №822/2701/16 відмовлено у відкритті апеляційного провадження за апеляційною скаргою ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

За результатами документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, викладеної в акті №0199/22-01-14-04/00476808 від 20.02.2017, винесено ряд податкових повідомлень-рішень.

Ухвалою Хмельницького окружного адміністративного суду від 20.07.2017 року відкрито провадження справі №822/2044/17 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень форми «Р» № від 01.06.2017 року за платежем орендна плата за користування земельною ділянкою на території ІНФОРМАЦІЯ_5 в розмірі 148 038,85 грн., № від 01.06.2017 року за платежем орендна плата за користування земельною ділянкою на території Новолабунської сільської ради Полонського району в розмірі 562 435,69 грн., № від 01.06.2017 року за платежем орендна плата з юридичних осіб за користування земельною ділянкою на території Онацьковецької сільської ради Полонського району в розмірі 58 460,81 грн., № від 01.06.2017 року за платежем орендна плата за користування земельною ділянкою на території Бражинецької сільської ради Полонського району в розмірі 33 677,69 грн. та № від 23.03.2017 року за платежем орендна плата за користування земельною ділянкою на території Сахновецької сільської ради Ізяславського району в розмірі 171 472,43 грн.

Постановою Хмельницького окружного адміністративного суду від 12.12.2017 року адміністративний позов ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », залишено без задоволення.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подано апеляційну скаргу на рішення суду першої інстанції.

Ухвалою Вінницького апеляційного адміністративного суду від 28.12.2017 року відкрито апеляційне провадження.

Постановою Вінницького апеляційного адміністративного суду від 15.02.2018 року по апеляційну скаргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », залишено без задоволення, а рішення суду першої інстанції без змін.

На теперішній час у кримінальному провадженні існує необхідність в дослідженні фактів користування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » земельними ділянками водного фонду, шляхом вивчення документів, поданих представниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також винесених під час адміністративного оскарження судових рішень, які долучено до матеріалів справ ІНФОРМАЦІЯ_1 №822/2701/16 та №822/2044/17, оскільки вони мають значення для досудового розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази, і необхідні для доведення обставин вчинення кримінального правопорушення, а також необхідні для перевірки причетності відповідальних службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до фінансово-господарської діяльності товариства.

У зв`язку з викладеним, в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в справах адміністративного оскарження №822/2701/16 та №822/2044/17, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 , та/або за їх дорученням заступнику начальника штабу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме: документів, що стосуються договірних відносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в частині використання земельних ділянок водного фонду, визначення та нарахування орендної плати за користування земельними ділянками водного фонду, розташованих на території Ізяславського, Полонського та Волочиського районів Хмельницької області, листування щодо приведення розміру орендної плати до законодавчо встановленого мінімуму, шляхом збільшення ставки орендної плати за користування зазначеними земельними ділянками водного фонду, у т.ч. які містяться в матеріалах справи адміністративного оскарження №822/2701/16:

-копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_1 від 11.01.2017 по справі №822/2701/16;

-позовної заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 29.12.2016 №314/16, з додатками;

-копії ухвали ХОАС від 30.12.2016 по справі №822/2701/16;

-листа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 10.01.2017 б/н;

-листа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 10.01.2017 б/н;

-листа ІНФОРМАЦІЯ_8 від 02.08.2016 №595/10/22-10-12-02-031;

-листа ІНФОРМАЦІЯ_4 по справі №822/2701/16;

-листа ІНФОРМАЦІЯ_9 від 29.08.2016 №5753/102-16, з додатком;

-копії наказу ІНФОРМАЦІЯ_4 від 30.06.2016 №470;

-копії повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

-копії супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_4 від 16.09.2016 №640/10/22-04-12-02, з додатком;

-копії листа-запиту ІНФОРМАЦІЯ_4 від 30.08.2016 №514/10/22-10-12-02-031;

-копії супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_4 від 06.10.2016 №858/10/22-04-12-02, з додатками;

-копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 20.01.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 20.01.2017 по справі №822/2701/16;

-додаткового заперечення ІНФОРМАЦІЯ_4 по справі №822/2701/16;

-копії постанови ІНФОРМАЦІЯ_10 від 02.11.2016 по справі №908/3368/15;

-копії договору оренди землі від 17.05.2008, з додатками;

-копії договору оренди землі від 30.05.2008, з додатками;

-копії договору оренди землі від 30.05.2008, з додатками;

-копії договору оренди землі від 17.05.2008, з додатками;,

-копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 23.01.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 23.01.2017 по справі №822/2701/16;

-додаткового пояснення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 27.01.2017 №35/17;

-копії висновку Верховного суду України (а.с. 115-116);

-копії постанови Верховного суду України від 16.03.2016 по справі №1170/2а-3151/12;

-копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.01.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.01.2017 по справі №822/2701/16;

-постанови ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.01.2017 по справі №822/2701/16;

-апеляційної скарги ІНФОРМАЦІЯ_4 на постанову ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.01.2017 по справі №822/2701/16, від 03.02.2017 №1349/9/22-01-10-02, з додатками;

-супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 03.02.2017 №вих 3751/17/01-18;

-копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_11 від 27.02.2017 по справі №822/2701/16;

-копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_11 від 08.02.2017 по справі №822/2701/16;

-супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_4 від лютого 2017 №б/н/9/22-01-10-02, з додатками;

-додаткових обґрунтувань ІНФОРМАЦІЯ_4 від 22.02.2017 №2397/9/22-01-10-02, з додатками;

-копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_11 від 08.02.2017 по справі №822/2701/16;

-заяви ІНФОРМАЦІЯ_12 від 16.03.2017, з додатками;

-клопотання ІНФОРМАЦІЯ_4 від 15.03.2017;

-заперечення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 22.03.2017 №132/17;

-копії довіреності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 01.12.2016;

-копії паспорта ОСОБА_7 ;

-копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_11 від 23.03.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_11 від 23.03.2017 по справі №822/2701/16;

-лист ІНФОРМАЦІЯ_4 від 06.04.2017, з додатком;

-копія довіреності ІНФОРМАЦІЯ_13 від 21.04.2016;

-копії паспорта ОСОБА_8 ;

-копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_11 від 13.04.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_11 від 13.04.2017 по справі №822/2701/16;

-копії постанови ІНФОРМАЦІЯ_11 від 13.04.2017 по справі №822/2701/16;

-копії супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_11 від 24.04.2017 по справі №822/2701/16/6655/2017;

-заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 02.08.2017 №306/17;

-копії ухвали Вищого адміністративного суду України від 17.05.2017 по справі №К/800/16926/17;

-копії ухвали Вищого адміністративного суду України від 17.05.2017 по справі №К/800/16926/17;

-касаційної скарги ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 10.05.2017 №180/17, з додатками;

-клопотання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 10.05.2017 №181/17, з додатками;

-заперечення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 07.06.2017;

-супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 07.08.2017 №вих.-18844/17/01-17;

-заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 09.08.2017 №332/17, з додатками;

-копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_14 від 15.09.2017 по справі №К/800/16929/17;

-копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_14 від 04.10.2017 по справі №К/800/16929/17;

-копії журналу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_14 від 04.10.2017 по справі №К/800/16929/17;

-копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_14 від 04.10.2017 по справі №К/800/16929/17;

-копії супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_14 від 10.10.2017 №822/2701/16/163985/17;

-копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_1 від 20.10.2017 по справі №822/2701/16;

-заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 31.10.2017 №428/17, з додатками;

-листа ІНФОРМАЦІЯ_4 від 13.11.2017, з додатком;

-письмового пояснення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 23.11.2017 №836, з додатками;

-заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 13.11.2017 №436/17;

-додаткових пояснень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до адміністративного позову, від 13.11.2017 №435/17;

-копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.11.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.11.2017 по справі №822/2701/16;

-копії наказу ІНФОРМАЦІЯ_4 від 30.08.2016 №470;

-копії повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 30.08.2016 №70;

-копії рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення від 05.09.2016;

-заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 14.12.2017 №480/17;

-копії повідомлення від 20.09.2017;

-довідки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 13.12.2017 №478/17;

-довідки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 13.12.2017 №479/17;

-копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 14.12.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 14.12.2017 по справі №822/2701/16;

-копії постанови ІНФОРМАЦІЯ_1 від 14.12.2017 по справі №822/2701/16;

-супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 18.12.2017 №822/2701/16/31279/17;

-супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 05.02.2018 №вих.-2802/18/01-18;

-копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_11 від 12.02.2018 по справі №822/2701/16;

-супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_11 від 12.02.2018 №822/2701/16/2179/2018;

-рекомендованого повідомлення від 14.02.2018 №077;

-заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 06.03.2018 №89/18, з додатками;

-копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_11 від 15.03.2018 по справі №822/2701/16;

-заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 13.03.2018 №93/18, з додатком;

-супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_11 від 24.04.2018 №822/2701/16/6449/2018;

- документів, що стосуються договірних відносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в частині використання земельних ділянок водного фонду, визначення та нарахування орендної плати за користування земельними ділянками водного фонду, розташованих на території Ізяславського, Полонського та Волочиського районів Хмельницької області, листування щодо приведення розміру орендної плати до законодавчо встановленого мінімуму, шляхом збільшення ставки орендної плати за користування зазначеними земельними ділянками водного фонду, у т.ч. які містяться в матеріалах справи адміністративного оскарження №822/2044/17:

- копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_1 від 20.07.2018;

- адміністративного позову про визнання протиправними та скасування рішень від 18.07.2017

№282/17, з додатками;

- листа ІНФОРМАЦІЯ_6 по справі №822/2044/17, вх.№23223/17 від 09.08.2017;

- копії довіреності від 24.03.2017 №06;

- заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 14.08.2017 №338, з додатками;

- копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 15.08.2017 по справі №822/2044/17;

- копії журналу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 15.08.2017 по справі №822/2044/17;

- копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_1 від 15.08.2017 по справі

№822/2044/17;

- копії розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_1 від 05.10.2017 №228;

- копії постанови по справі №822/2044/17 від 16.11.2017;

- копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_1 по справі №822/2044/17 від 30.11.2017;

- копії супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_1 №822/2044/17;

- супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_6 від 07.12.2017, з додатками;

- заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 07.12.2017 №466/17;

- довіреності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 05.09.2017 №07;

- клопотання ІНФОРМАЦІЯ_6 від 08.12.2017, з додатками;

- заяви ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 08.12.2017 №473/17, з додатками;

- додаткового письмового пояснення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до адміністративного позову у справі №822/2044/17, від 12.12.2017, з додатками;

- листа ІНФОРМАЦІЯ_15 від 11.12.2017;

- додаткового пояснення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до адміністративного позову у справі №822/2044/17, з додатками;

- копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 12.12.2017 по справі №822/2044/17;

- журналу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 12.12.2017 по справі №822/2044/17;

- копії постанови ІНФОРМАЦІЯ_1 від 12.12.2017 по справі №822/2044/17;

- супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 18.12.2017 №822/2044/17/31273/17;

- супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 18.12.2017 №822/2044/17/31262/17;

- апеляційної скарги ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на постанову ІНФОРМАЦІЯ_1 від 12.12.2017 у справі №822/2044/17, від 14.12.2017 №483/17, з додатками;

- листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 19.12.2017 №вих.-31308/17/01-18;

- копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_11 від 28.12.2017 по справі №822/2044/17;

- копії листа від 03.01.2018 №вих.822/2044/17/18/2018

- відзиву ІНФОРМАЦІЯ_6 від 18.01.2018, з додатками;

- доповнення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до апеляційної скарги, від 18.01.2018 №20/18;

- копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_14 від 15.09.2016 по справі К/800/37663/15;

- копії постанови Верховного суду України від 16.08.2017;

- копії ухвали ІНФОРМАЦІЯ_11 від 25.01.2018 по справі №822/2044/17;

- додаткові пояснення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 15.02.2018 №55/18, з додатком;

- копії фонограми судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_11 від 15.02.2018 по справі №822/2044/17;

- копії протоколу судового засідання ІНФОРМАЦІЯ_11 від 15.02.2018 по справі №822/2044/17;

- копії постанови ІНФОРМАЦІЯ_11 від 15.02.2018 по справі №822/2044/17;

- копії супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_11 від 28.02.2018 №822/2044/17/3246/2018;

- копії супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_11 від 26.03.2018 №822/2044/17/4683/2018.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 04 жовтня 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя