Справа № 405/7729/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.08.2013 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 25.07.2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням яке погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Кіровоградської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів які перебувають у володінні Головного управління статистики України у Кіровоградській області за адресою м. Кіровоград, вул. 50 р. Жовтня 7А.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до ЄРДР 25.07.13 за №0000047 відносно службових осіб ТОВ «Яромір» (код 33505345) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Яромір» (), яке перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування податком на додану вартість, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства фінансово-господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції не власного вирощування на ПП «Дельта-Постач» () - сума ПДВ 5 126 756 грн.,ТОВ «Дельта-В.В.В.» () - сума ПДВ 1 130 258 грн., в квітні 2012 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 257 014,92 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження для документального підтвердження фактичних, задекларованих ТОВ «Яромір» обсягів (у початковій вазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ протягом 2011 -2012р.р., обсягів та вартості фактично реалізованої ТОВ «Яромір» продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності ТОВ «Яромір» за 2011-2012 рр., а саме :

-статистичні звіти ТОВ «Яромір» форми №1 „Баланс,

-статистичні звіти ТОВ «Яромір» форми №2 Про фінансові результати,

-статистичні звіти ТОВ «Яромір» форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства,

-статистичні звіти ТОВ «Яромір» форми №21-заг „Реалізація сільськогосподарської продукції,

-статистичні звіти ТОВ «Яромір» форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду.

Зазначені документи надаються і зберігаються (перебувають у володінні) Головного управління статистики України у Кіровоградській області за адресою м. Кіровоград, вул. 50 р. Жовтня 7А відповідно до вимог Закону України „Про державну статистику №2614-ХІІ від 17.09.1992 року.

В свою чергу відсутність вищеперелічених документів статистичної звітності, які містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарської діяльності та її наслідки, в тому числі для цілей оподаткування, про причетних до її складання осіб необхідні для повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення наявності підстав користування податковою пільгою, достовірності декларування обєкту оподаткування ПДВ, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину. Крім того, такі документи статистичної звітності необхідні для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи з метою встановлення завданих державі сум збитків внаслідок незаконної діяльності та недостовірного відображення в податковій звітності її результатів службовими особами ТОВ «Яромір» оскільки вище перелічені документи статистичної звітності зберігають на собі необхідну інформацію про достовірні обсяги фінансово-господарської діяльності. В звязку із зазначеним, відомості зазначені в вище перелічених документах статистичної звітності ТОВ «Яромір» можуть бути використані як докази по даному кримінальному провадженню.

Враховуючи, що отримані органами державної статистики від респондентів є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом, поширення якої щодо конкретного респондента забороняється, в звязку із чим доступ до документів статистичної звітності та їх виїмка іншим способом, відмінним від передбаченого КПК України тимчасового доступу до документів та речей неможливий, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вище перелічених документів статистичної звітності ТОВ «Яромір» та їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані звітні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, суд дійшов висновку, про надання тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Головного управління статистики України у Кіровоградській області за адресою м. Кіровоград, вул. 50 р. Жовтня 7А.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою,у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, робити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді,суду.

Враховуючи вищевикладене, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись 160-163 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей і документів-задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1О тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Головного управління статистики України у Кіровоградській області за адресою м. Кіровоград, вул. 50 р. Жовтня 7А, а також здійснити їх вилучення (здійснити виїмку) в оригіналах:

-статистичних звітів ТОВ «Яромір» форми №1-м „Баланс за період січень 2011 року грудень 2012 року,

-статистичних звітів ТОВ «Яромір» форми №2 Про фінансові результати за період за період січень 2011 року грудень 2012 року,

-статистичних звітів ТОВ «Яромір» форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства за період за період січень 2011 року грудень 2012 року,

-статистичних звітів ТОВ «Яромір» форми №4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за за період січень 2011 року грудень 2012 року,

-статистичних звітів ТОВ «Яромір» форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період 2009 рік 2012 рік,

-статистичних звітів ТОВ «Яромір» форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2011 року грудень 2012 року;

-статистичних звітів ТОВ «Яромір» форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за січень 2011 року грудень 2012 року ,

-статистичних звітів ТОВ «Яромір» форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період січень 2011 року грудень 2012 року.

-статистичних звітів ТОВ «Яромір» форми №50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 2011-2012.

-та інші форми статистичних звітів поданих підприємством за період січень 2011 року грудень 2012 року.

Строк дії ухвали з 14.08.2013 року до 14.09.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко