УХВАЛА
Іменем України

12.09.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000104 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначила, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000104 від 20.09.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) у період 2015-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлю лісопродукції у підприємств з ознаками фіктивності умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах.
Крім того, у клопотанні вказано, що в ході досудового розслідуванням встановлено, що у фіктивних підприємств по ланцюгу постачання відсутнє придбання вказаної номенклатури товару, реалізація якої оформлена податковими накладними на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності, входили до транзитно - конвертаційних груп та використовувались виключно для незаконного обготівкування грошових коштів та пособництва в ухиленні від сплати податків суб`єктам реального сектору економіки за рахунок формування не підтвердженого податкового кредиту та валових витрат. В ході проведення аналізу банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено проводення фінансово-господарських операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДР НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), в яких директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є одночасно посадовою особою або засновником. Крім того ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює перерахування грошових коштів на ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) як оплата за лісоматеріали послуги, та отримує поворотну фінансову допомогу від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), згідно договору про надання поворотної фінансової допомоги від 01.09.2016 року та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), згідно договору про надання поворотної фінансової допомоги від 03.05.2017 року.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначила, що враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у вилученні інформації по банківським рахункам, відкритими ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) з метою встановлення причетності службових осіб вказаних підприємства до незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків. Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) у Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Житомир (МФО НОМЕР_7 ), відкриті рахунки, а саме: № НОМЕР_8 (840), № НОМЕР_9 (978), № НОМЕР_10 (840), № НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (980). В Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Житомир (МФО НОМЕР_7 ), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку. Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Житомирського РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Житомир (МФО НОМЕР_7 ) де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Задовольнити клопотання.
Надати старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , та особам, які будуть
діяти за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів,
які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх
вилучення (виїмку) у Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Житомир (МФО НОМЕР_7 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_8 (840), № НОМЕР_9 (978), № НОМЕР_10 (840), № НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (980), які відкрито ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- обліково реєстраційної справи ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам № НОМЕР_8 (840), № НОМЕР_9 (978), № НОМЕР_10 (840), № НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (980), які відкрито ТОВ ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) в Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Житомир (МФО НОМЕР_7 );
- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Клопотання прошу розглядати без виклику службових осіб Житомирського РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Житомир (МФО НОМЕР_13 ) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ).

Встановити строк дії ухвали до 11.10.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: