КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1545/18
Провадження № 1-кс/552/1366/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.06.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4 ,

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 , про накладення арешту та передачу майна Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів

В С Т А Н О В И В:
Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту та передачу майна Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

У клопотанні вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000393 від 11.08.2016 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.222 КК України.

За обсягом підозри ОСОБА_5 , являючись співзасновником, директором та виконуючи обов`язки головного бухгалтера БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (4), тобто являючись службовою особою, здійснюючи фінансово-господарську діяльність від імені очолюваної організації, в порушення п.54.1 ст.54, п.57.1 ст.57, п.п.170.7.1 п.170.7 ст.170, п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України №2755-YІІ від 02.12.2010, ст.287 Митного кодексу України №4495-VI від 13.03.2012, ст.12 Закону України «Про гуманітарну допомогу» №1192-XIV від 22.10.1999, достовірно знаючи, що розподіл гуманітарної допомоги в адресу Релігійної громади «Християнська реформаторська церква» () на суму 17 253,14 грн. та Благодійного фонду «Бертіна» (код ) на суму 15005,32 грн. в 2014-2015 роках не відбувався, з метою одержання пільг щодо податків, в Додатку до Податкового звіту про використання коштів неприбуткових установ та організацій за відповідні періоди умисно внесла завідомо неправдиві відомості щодо розподілу гуманітарної допомоги в адресу даних благодійних організацій.

Також, до Податкового звіту БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» про використання коштів неприбуткових установ та організацій за 2014-2015 роки, ОСОБА_5 умисно внесла завідомо неправдиві відомості щодо розподілу гуманітарної допомоги в адресу вказаних благодійних організацій, який фактично не відбувався.

Вказані податкові звіти ОСОБА_5 засвідчила електронним цифровим підписом та подала засобами телекомунікаційного зв`язку 25.02.2015 та 25.02.2016 до Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області.

Такі злочинні дії ОСОБА_5 дали можливість уникнути виключення БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» з Єдиного реєстру отримувачів гуманітарної допомоги та використати пільговий режим оподаткування отриманої гуманітарної допомоги, використаної не за цільовим призначенням.

Крім цього, службові особи Благодійної організації «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» в період 2014-2017 років внаслідок реалізації товарів гуманітарної допомоги ухилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування проведено низку обшуків, зокрема:

- 13.03.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Велика Набережна, 59 (склад тимчасового зберігання, який використовувався БО «ХГМ «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку);

- 26.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 7 (складське приміщення, яке використовувалося БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку);

- 27.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 5 (складське приміщення, яке використовувалося БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку);

- 27.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7 (гаражні приміщення №№365, 366, 367, 368, які використовувалися БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку);

- 31.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7 (гаражні приміщення №№493, 496, 498, які використовувалися БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку);

- 03.11.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7 (гаражне приміщення № НОМЕР_1 , які використовувалось БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку).

Товарно-матеріальні цінності, вилучені за адресами:

- Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 5;

- Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7 (гаражні приміщення №№365, 366, 367, 368, 493, 495, 496, 498) передано на зберігання до оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ігоря Сердюка, 43.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність в накладенні арешту на вказані товарно-матеріальні цінності, виходячи з наступного.

Загальна вартість вилучених товарно-матеріальних цінностей (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку), що знаходилися на складах, які використовувалися БО «ХГМ «Єдність 1» становить понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що підтверджується митними деклараціями.
Також, ухвалою Київського районного суду м. Полтави вже накладено арешт на товарно-матеріальні цінності, які 13.03.2017р. вилучено вході обшуку складського приміщення, яке використовувалося БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1» за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 1.

Відповідно до протоколу обшуку від 13.03.2017р. складу тимчасового зберігання за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Велика Набережна, 59, де знаходяться товари, митне оформлення по яким не завершено, які надходили на адресу БО «ХГМ «Єдність 1» як гуманітарна допомога, встановлено, що з дверей гаражних приміщень № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , №26, №32 зірвані пломби, що підтверджує вивезення товарів гуманітарної допомоги до їх розмитнення.

Також, працівниками Полтавської митниці ДФС складено акт №2 від 20.09.2017 про проведення огляду територій та приміщень складів тимчасового зберігання, на час огляду виявлено пошкодження митного забезпечення (металевої пломби) №806/033х1. В приміщенні (бокс №6) товарів гуманітарної допомоги не виявлено (відсутні), хоча згідно митних декларацій у вказаному приміщення знаходилося близько 4-х тонн гуманітарної допомоги. Представники БО «ХГМ «Єдність 1» не з`явилися, хоча їм завчасно було повідомлено про необхідність прибуття для проведення огляду.

Крім цього, в кримінальному провадженні наявні матеріали негласних слідчих розшукових дій, які підтверджують вивезення ОСОБА_5 товарів, які надходили на адресу БО «ХГМ «Єдність 1» як гуманітарна допомога зі складу тимчасового зберігання за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Велика Набережна, 59.

Також, допитано в якості свідків ряд осіб, в тому числі власників магазинів, які підтвердили придбання у ОСОБА_5 товарів бувших у вжитку.

Крім того, на підставі ч.2 ст.172 КПК України з метою забезпечення арешту майна просив розглянути дане клопотання без повідомлення власника майна, захисника, представника чи законного представника.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання та матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя приходить до таких висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170, ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до абзацу 7 ч.6 ст. 100 КПК України речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

Відповідно до ч.7 ст. 100 КПК України у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу.
На підставі ч.2 ст.172 КПК України з метою забезпечення арешту майна клопотання підлягає розгляду без повідомлення власника майна, захисника, представника чи законного представника.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000393 від 11.08.2016р. внесено відомості про підозру ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.222 КК України та по факту вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України (а.с. 7-8).

Органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , являючись співзасновником, директором та виконуючи обов`язки головного бухгалтера БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (4), тобто являючись службовою особою, здійснюючи фінансово-господарську діяльність від імені очолюваної організації, в порушення п.54.1 ст.54, п.57.1 ст.57, п.п.170.7.1 п.170.7 ст.170, п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України №2755-YІІ від 02.12.2010, ст.287 Митного кодексу України №4495-VI від 13.03.2012, ст.12 Закону України «Про гуманітарну допомогу» №1192-XIV від 22.10.1999, достовірно знаючи, що розподіл гуманітарної допомоги в адресу Релігійної громади «Християнська реформаторська церква» () на суму 17 253,14 грн. та Благодійного фонду «Бертіна» (код ) на суму 15005,32 грн. в 2014-2015 роках не відбувався, з метою одержання пільг щодо податків, в Додатку до Податкового звіту про використання коштів неприбуткових установ та організацій за відповідні періоди умисно внесла завідомо неправдиві відомості щодо розподілу гуманітарної допомоги в адресу даних благодійних організацій. Дії ОСОБА_5 дали можливість уникнути виключення БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» з Єдиного реєстру отримувачів гуманітарної допомоги та використати пільговий режим оподаткування отриманої гуманітарної допомоги, використаної не за цільовим призначенням. Крім цього, службові особи Благодійної організації «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» в період 2014-2017 років внаслідок реалізації товарів гуманітарної допомоги ухилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Ухвалою Київського районного суду м. Полтави накладено арешт на товарно-матеріальні цінності, які 13.03.2017р. вилучено вході обшуку складського приміщення, яке використовувалося БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1» за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 1 ( матеріали кримінального провадження).

На підставі ухвал слідчих суддів Київського районного суду м. Полтава від 13.02.2017р.,12.10.2017р., 27.04.2017р. та 12.10.2017р. в ході досудового розслідування проведено низку обшуків, зокрема:

- 13.03.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Велика Набережна, 59 (склад тимчасового зберігання, який використовувався БО «ХГМ «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку);

- 26.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 7 (складське приміщення, яке використовувалося БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку);

- 27.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 5 (складське приміщення, яке використовувалося БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку);

- 27.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7 (гаражні приміщення №№365, 366, 367, 368, які використовувалися БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку);

- 31.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7 (гаражні приміщення №№493, 496, 498, які використовувалися БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку);

- 03.11.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7 (гаражне приміщення №495, які використовувалось БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1»), в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку) ( а.с.11-47).

Як вбачається з досліджених в нарадчій кімнаті матеріалів кримінального провадження, а саме митних декларацій, вартість вилученого майна складає понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Тому, з метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження є необхідність в накладенні арешту на вказані товарно-матеріальні цінності з метою запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі чи відчуження. Крім того, з метою збереження майна та здійснення заходів з управління ним є необхідність в його передачі Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Керуючись ст. ст.100, 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку) вилучені вході обшуків в приміщеннях, які використовувалися БО «ХГМ «Єдність 1»:

- вилучені 13.03.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Велика Набережна, 59 - склад тимчасового зберігання;

- вилучені 26.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 7;

- вилучені 27.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 5, на даний час зберігаються в оперативному управлінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ігоря Сердюка, 43;

- вилучені 27.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7 гаражні приміщення №№365, НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , 368, на даний час зберігаються в оперативному управлінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ігоря Сердюка, 43;

- вилучені 31.10.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7, гаражні приміщення №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , на даний час зберігаються в оперативному управлінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ігоря Сердюка, 43;

- вилучені 03.11.2017 за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7, гаражне приміщення № НОМЕР_1 , на даний час зберігаються в оперативному управлінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ігоря Сердюка, 43;

Передати Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, арештовані товарно-матеріальні цінності (речі бувші у вжитку: одяг, іграшки, меблі, речі домашнього вжитку):
- вилучені 13.03.2017р. за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Велика Набережна, 59 - склад тимчасового зберігання;

- вилучені 26.10.2017р. за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 7;

- вилучені 27.10.2017р. за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 5, на даний час зберігаються в оперативному управлінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ігоря Сердюка, 43;

- вилучені 27.10.2017р. за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7 гаражні приміщення №№365, НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , 368, на даний час зберігаються в оперативному управлінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ігоря Сердюка, 43;

- вилучені 31.10.2017р. за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7, гаражні приміщення №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , на даний час зберігаються в оперативному управлінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ігоря Сердюка, 43;

- вилучені 03.11.2017р. за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Флотська, 7, гаражне приміщення № НОМЕР_1 , на даний час зберігаються в оперативному управлінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ігоря Сердюка, 43;

- вилучені 13.03.2017р. вході обшуку складського приміщення, яке використовувалося БО «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1» за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Профспілкова, 1, та які на даний час арештовані.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1