пр. № 1-кс/759/2025/18
ун. № 759/7330/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 травня 2018 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі: ОСОБА_2 за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого CВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні № 0000023 від 13.03.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 13.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2016-2017 ухилились від сплати податків у значних розмірах, шляхом документального оформлення безтоварних операцій від фіктивних підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Сума ухилення становить 1 641 817 грн. Дане правопорушення зафіксовано в акті перевірки №87/26-15-14-07-01/36791760 від 12.06.2017.

Слідчий зазначив, що досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_5 у квітні 2016 року вчинила пособництво у фіктивному підприємництві, тобто у придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») з метою прикриття незаконної діяльності шляхом надання засобів, а саме: особистих документів та документів, що стосується придбання та керівництва підприємством, сприяла вчиненню злочину іншими співучасниками. За даним фактом СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві направлено до суду кримінальне провадження.

Слідчий зазначив, що вироком № 759/1750/17 від 09.02.2017 ОСОБА_5 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (колишні назви ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (колишні назви ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ") не подано «Фiнансовий звiт суб`єкта малого пiдприємництва», «Баланс», «Звіт про фінансові результати», що свідчить про відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (колишні назви ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ") майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий зазначив, що досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_6 вчинив фіктивне підприємництво, тобто у придбав суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " з метою прикриття незаконної діяльності.

Вироком № 760/3798/17 від 27.06.2017 ОСОБА_6 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Також, згідно Фiнансового звiту суб`єкта малого пiдприємництва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № від 19.07.2016 показники рядків пасиву та активу дорівнюють нулю. Дані показники фінансової звітності свідчать про відсутність у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий зазначив, що вироком № 759/11929/17 від 22.08.2017 директора та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_7 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Слідчий зазначив, що також, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не подано «Фiнансовий звiт суб`єкта малого пiдприємництва», «Баланс», «Звіт про фінансові результати», що свідчить про відсутність у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Висновок судово-економічної експертизи від 15.12,2017 № 116/7, яким висновки акту № 87/26-15-14-07-01/36791760 від 12.06.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань стосовно повноти, своєчасності нарахування та сплати податку на додану вартість за наслідками фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_4 ) за період часу з 17.11.2009 по 21.04.2017» в частині заниження податку на додану вартість у розмірі 1 641 817,00 грн. документально підтверджуються.

Висновок судово-почеркознавчої експертизи №8-4/1801 від 22.08.2017, згідно якого підписи в документах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " укладених з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) виконані не ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , а іншими особами.

Так, в період 2016-2017 р.р. директором та засновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) являвся ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_5 ).

Окрім того, ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_5 ) створив ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та був засновником та директором до 12.02.2018.

Слідчий зазначив, що в ході аналізу офіційного порталу оприлюднення інформації про публічні закупівлі України « ІНФОРМАЦІЯ_13 » встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " стало переможцем наступних тендерних закупівель:

-договір про закупівлю № 124/09-17 від 28.09.2017. Замовник ІНФОРМАЦІЯ_14 . ціна договору 26 600 000 грн. Предмет комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системи вентиляції та кондиціонування плавального басейну ІНФОРМАЦІЯ_15 ;

-договір про закупівлю № 123/09-17 від 28.09.2017. Замовник ІНФОРМАЦІЯ_14 . ціна договору 15 700 000 грн. Предмет комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системи вентиляції та кондиціонування ІНФОРМАЦІЯ_16 ;

-договір про закупівлю № 121/09-17 від 28.09.2017. Замовник ІНФОРМАЦІЯ_14 . ціна договору 8 600 000 грн. Предмет комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системи вентиляції та кондиціонування Ігрового залу Центрального спортивного клубу ІНФОРМАЦІЯ_17 ;

-договір про закупівлю № 122/09-17 від 28.09.2017. Замовник ІНФОРМАЦІЯ_14 . ціна договору 31 500 000 грн. Предмет комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системи вентиляції та кондиціонування спортивного комплексу ІНФОРМАЦІЯ_15 .

Слідчий зазначив, що у зв`язку із тим що ОСОБА_8 будучи службовою особою - керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснював документальне оформлення фактично неіснуючих господарських операцій з фіктивними підприємствами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у слідства є всі підстави вважати, що останній продовжував незаконну діяльність будучи службовою особою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ".

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення можливого вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) виникла необхідність в дослідженні документів, що містять банківську таємницю, а саме: руху грошових коштів по рахункам, грошових чеків на отримання готівки з рахунків відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ), власником яких являється ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме по рахункам №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 .

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в дослідженні документів, що містять банківську таємницю. Оскільки, завдяки дослідженню вищезазначених документів, можливо визначити фактичну наявність чи відсутність факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, прослідкувати ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особами, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться у вищезазначених документах, використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, при проведенні почеркознавчих експертиз, а також з метою встановлення факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, прослідкування ланцюга руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характеру проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількості проведених фінансових операцій, реквізити сторін.

Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »(МФО НОМЕР_7 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд справи без його участі.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя, беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження, а саме у фабулі відсутні відомості щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а тому, суд дійшов висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити.

В зв`язку із викладеним, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159, ст. 160, ст. 161, ст. 162, ст. 163 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого CВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 - відмовити.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1