Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/6834/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2018 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про накладення арешту на вилучене в ході проведеного 08.10.2018 року обшуку в офісі ТОВ «Лідер Брокс» за адресою: м. Миколаїв, просп. Центральний (Леніна), буд. 73, офіс №421, майно, а саме: заяву про взяття на облік ПП «СМ Трейдінг»; копію довідки про відкриті рахунки ТОВ «СМ Трейдінг»; копії ВМД, одержувач ПП «МВ Трейдінг», декларант ТОВ «ЛідерБрокс»; витяг з реєстру осіб, які здійснюють операції з товарами ПП «МВ Трейдінг»; договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів №7/1 від 11.04.2011 року; договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів між ТОВ «Лідер Брокс» та ПП «МВ Трейдінг»; договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів №68 від 03.02.2014 року між ТОВ «Лідер Брокс» та ПП «МВ Трейдінг»; аркуші паперу формату А-4 з відтиском печатки ПП «МВ Трейдінг» (); флеш накопичувач Transcend білого кольору; жорсткий диск HDKPC01AOAO2 марки Toshiba.
В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000011 від 26.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за повідомленням про те, що невстановлені особи протягом 2016-2017 років при здійсненні операцій, пов`язаних з імпортом товарів підконтрольними підприємствами-імпортерами на митну територію України, ухилились від сплати податку на додану вартість та мита в особливо великих розмірах на загальну суму понад 4 млн. грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що директор ПП «МВ Трейдінг» () ОСОБА_5 використовує схему імпорту товарів на адресу підконтрольних підприємств-імпортерів в значних обсягах на митну територію України від підконтрольних компаній-нерезидентів, з використанням недостовірних (підроблених документів) щодо вартості та класифікації імпортованих товарів, з метою заниження їх митної вартості, фактичної реалізації за готівкові кошти та подальшого документального відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних операцій з реалізації імпортованих товарів на адресу підприємств реального сектору економіки (вигодонабувачів), із відображенням руху сум податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, з використанням підконтрольних «фіктивних» та «транзитних» підприємств, на яких відбувається перекручення (зміна) номенклатури товарів.
Крім того, встановлено, що до схеми ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових та митних платежів) в особливо великих розмірах залучено підконтрольні ОСОБА_5 підприємства - імпортери, а саме: ПП «МВ Трейдінг» (), ПП «СМ Трейдінг» (), ПП «Алва-Юг» () та ТОВ «Юг Експресія» ().
Згідно відомостей з інформаційних ресурсів АСМО «Інспектор», ПІК ЄАІС Держмитслужби України, АІС «Податковий блок», а також рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС відділу ВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_6 , податковою адресою ТОВ «Лідер Брокс», яке виступає декларантом (представником) підприємств ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія» при здійсненні ними імпортних операцій, є м. Миколаїв, просп. Центральний (Леніна), буд. 73, офіс №421.
08.10.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого виявлено та вилучено електронні носії інформації та документи, які використовувались в незаконній діяльності, пов`язаній з ухиленням від сплати податків. Накладення арешту на них необхідно з метою їх збереження як речових доказів, проведення контрольно-перевірочної роботи та почеркознавчих експертиз.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням того, що під час проведення обшуку в офісі ТОВ «Лідер Брокс» було виявлено та вилучено речі та документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою забезпечення їх збереження та проведення необхідних експертиз, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.
Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на вилучене в ході проведеного 08.10.2018 року обшуку в офісі ТОВ «Лідер Брокс» за адресою: м. Миколаїв, просп. Центральний (Леніна), буд. 73, офіс №421, майно, а саме:
- заяву про взяття на облік ПП «СМ Трейдінг» на 1 арк.;
- копію довідки про відкриті рахунки ТОВ «СМ Трейдінг» на 1 арк.;
- копію ВМД, одержувач ПП «МВ Трейдінг», декларант ТОВ «ЛідерБрокс» від 24.01.2014 року на 10 арк.;
- копію ВМД, одержувач ПП «МВ Трейдінг», декларант ТОВ «ЛідерБрокс» від 24.04.2014 року на 9 арк.;
- витяг з реєстру осіб, які здійснюють операції з товарами ПП «МВ Трейдінг» на 1 арк.;
- договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів №7/1 від 11.04.2011 року на 2 арк.;
- договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів між ТОВ «Лідер Брокс» та ПП «МВ Трейдінг» на 2 арк.;
- договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів №68 від 03.02.2014 року між ТОВ «Лідер Брокс» та ПП «МВ Трейдінг» на 3 арк.;
- аркуші паперу формату А-4 з відтиском печатки ПП «МВ Трейдінг» () на 4 арк.;
- флеш накопичувач Transcend білого кольору об`ємом 4 gb у кількості 1 шт.;
- жорсткий диск HDKPC01AOAO2 марки Toshiba об`ємом 500 gb у кількості 1 шт.
Ухвала може бути оскаржена до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_7