УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 ,по кримінальному провадженню за №0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) які у період 2017-2018 року незаконно сформували податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування допитано ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , і.п.н. НОМЕР_5 , проживає у АДРЕСА_1 яка являлась засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 24.07.2015 по 07.11.2017 року про непричетність до створення та реєстрації на свої паспортні дані вищезазначеного товариства. В ході допиту ОСОБА_6 зазначила, що директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_7 на посаду керівника підприємства не назначала та взагалі ніколи її не бачила.

Разом з тим, 05.03.2018 Печерським районним судом міста Києва винесена ухвала та визнано вину ОСОБА_6 у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено та допита співзасновника та директора СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_8 , який повідомив, що вищезазначене підприємство зареєстрував за грошову винагороду, без мети ведення господарської діяльності.

Окрім того, допитано співзасновника СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " - ОСОБА_9 ,яка повідомила, що дане підприємство на свої паспортні дані не реєструвала, гроші до статутного фонду не вносила, на загальних зборах учасників присутня не була, директора товариства не назначала.

Разом з тим, допитано засновника та керівника ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_10 , який повідомив, що йому не відомо, що він являється засновником зазначеного товариства, не знає яким видом діяльності займається підприємство.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ПП « ОСОБА_4 » встановлено, що невстановлені слідством особи з метою надання зовні законної діяльності вказаного підприємства забезпечили документальне оформлення нібито придбання ТМЦ у підприємств в яких відсутні складські приміщення, автомобільний транспорт, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Таким чином, дані операції в подальшому дали можливість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " , ПП « ОСОБА_4 » формувати технічний податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок контрагентів-постачальників, що в свою чергу наддало можливість в подальшому формувати технічний податковий кредит контрагентам-покупцям.

Разом з тим встановлено, що СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) нібито, під виглядом реальних операцій здійснювало поставку продукції підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), але в дійсності, дані операції оформлялися тільки на папері, без фактичної поставки певної продукції.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212КК України,та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_11 , начальнику 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_12 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),а саме:

договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ПП « ОСОБА_4 », специфікації до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки фактури, платіжні доручення, векселі, акті прийому-передачі векселів, листи, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на отриманні ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, журнал-ордер по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (Товари на складі), картки складського обліку, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей.
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1