Справа № 569/7636/18
УХВАЛА

02 травня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення судової експертизи харчових продуктів (спиртовмісних сумішей) та залучення експертів, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про призначення судової експертизи харчових продуктів (спиртовмісних сумішей) та залучення експертів.
В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000061 за фактом незаконного придбання з метою збуту, транспортування та зберігання з цією метою, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) не будучи зареєстрованим як підприємець-фізична особа, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься спирт та алкогольні напої, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством України, незаконно придбуває з метою подальшого збуту, транспортує та зберігає з цією метою, а також збуває незаконно виготовленні алкогольні напої з присутніми на них підробленими марками акцизного податку/
Так, 07.02.2018 за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , гараж № НОМЕР_1 , де зберігав незаконно виготовленні підакцизні товари ОСОБА_4 , було виявлено та вилучено: 8 тетра пакетів типу «Бег ін бокс» орієнтовним об`ємом 10 літрів кожний наповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 2 пластикові пляшки орієнтовним об`ємом 6 літрів кожна заповненні прозорою рідиною з характерним запахом спирту, пластикова пляшка орієнтовним об`ємом 6 літрів, орієнтовно на 50% наповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту, 46 скляних пляшок об`ємом 0,7 літра кожна, заповнених коричневою рідиною, згідно етикеток «Горілка Бурштинівка» на пляшках присутні марки акцизного податку, 39 картонних коробок в розгорнутому вигляді орієнтовним розміром 30Х20Х15 см, 7 картонних коробок в розгорнутому вигляді орієнтовним розміром 15х10х25 см, пластикові кришки у кількості 51 штука, пусті тетрапакети у кількості 200 штук; шланг резиновий орієнтовною довжиною 2 метри, пластмасова лійка зеленого кольору, спиртометр.
В подальшому того, ж дня за результатами проведення обшуку за адресою АДРЕСА_2 , гараж № НОМЕР_2 , де зберігав незаконно виготовленні підакцизні товари ОСОБА_4 , було виявлено та вилучено: 157 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Грін Дей», 40 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Хортиця», 54 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Мороша», 40 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Прайм», 120 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка пшенична Олександрія», 140 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Козацька рада», 60 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Хлібний дар», 20 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Медофф», 20 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Арктіка», на усіх вище перелічених пляшках присутні марки акцизного податку (загальна кількість 651 пляшка), 22 картонні коробки всередині яких знаходяться сріблясті пакети орієнтовним об`ємом 10 літрів кожний наповнені рідинами з характерним запахом спирту, 36 картонних коробок з надписом «Пшенична» всередині яких знаходяться сріблясті пакети орієнтовним об`ємом 10 літрів кожний наповнені рідинами з характерним запахом спирту, 375 картонних пачок з надписом «сигарети Прима класична» з присутніми на них марками акцизного податку, 4 картоних коробки з надписом «Chivas Regal» об`ємом 2 літра в яких знаходяться сріблясті пакети наповнені рідиною, картонна коробка з надписом «Bacardi» об`ємом 2 літра в якій знаходиться сріблястий пакет наповнений рідиною, картонна коробка з надписом «АBSOLUT BLUE LIEHT» об`ємом 3 літра в якій знаходиться сріблястий пакет наповнений рідиною, поліетиленовий пакет, орієнтовним об`ємом 10 літрів, наповнений рідиною червоного кольору в пакет також вмонтований кран для наливу, записна книжна чорного кольору з чорновими записами.
Разом з тим, 06.03.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/1615/18 від 07.02.2018, в присутності ОСОБА_4 , проведено обшук транспортного засобу «Volkswagen Bora» державний номерний знак НОМЕР_3 за результатами якого виявлено та вилучено: 20 пластикових пляшок об`ємом 1 літр кожна, наповнених коричневою рідиною з характерним запахом спирту, дві скляні пляшки об`ємом 0,7 літра, кожна наповнених коричневою рідиною, згідно етикеток «Бурштинівка», на пляшках присутні марки акцизного податку, чотири пластмасових каністри орієнтовним об`ємом 10 літрів, кожна, наповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту, чотири пластмасових каністри орієнтовним об`ємом 30 літрів, кожна, наповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту.
У ході обшуків будь-яких товарно-супровідних документів, накладних, видаткових, податкових накладних, сертифікатів, якості, відповідності не виявлено, інших документів щодо якості та походження алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, не виявлено, учасниками обшуку не надано.
У зв`язку із відсутністю документів, щодо походження, якості вилученої алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, існують обґрунтовані підозри вважати, що вилучені рідини характерним запахом спирту, алкогольна продукція може загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження.
21.03.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів для експертизи, відібрано зразки алкогольної продукції, яка була вилучена в ході проведення обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_2 за адресою: АДРЕСА_2 - для проведення відповідних експертиз, а саме:
З тетра пакетів типу «Beg-in-Box» з надписами «Пшенична» орієнтовним об`ємом 10 літрів кожний, наповнених прозорою рідинию з характерним запахом спирту відібрано три зразки прозорої рідини з характерним запахом спирту, які поміщено у пет-плшки об`ємом 0,5 літра (зразок 1-3);
З тетра пакетів типу «Beg-in-Box» орієнтовним об`ємом 10 літрів кожний, наповнених світло коричневою рідиною з характерним запахом спирту відібрано три зразки світло коричневої рідини з характерним запахом спирту, які поміщено у пет-плшки об`ємом 0,5 літра (зразок 4-6);
Одна пляшка згідно етикетки горілка "Пшенична" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТОВ "Олександрія Бліг", Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Айвазовського, 42, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 042070 08/17 21,160 грн (зразок 7).
Одна пляшка згідно етикетки горілка "Грін Дей" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТОВ "Атлантік", Дніпропетровська область, м. Синельникове, вул. Космічна, 1, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 ААБГ 282146 11/16 21,160 грн (зразок 8).
Одна пляшка згідно етикетки горілка "Хлібний Дар" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТОВ "Національна горілчана компанія", Черкаська область, с. Степанки, Смілянське шосе, 8 км., обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн (зразок 9).
Одна пляшка згідно етикетки горілка "Козацька Рада" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТОВ "Національна горілчана компанія", Черкаська область, с. Степанки, Смілянське шосе, 8 км., обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 ААБГ 282162 11/16 21,160 грн (зразок 10).
Одна пляшка згідно етикетки горілка "Мороша" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТзОВ "НВП Гетьман", м. Львів, вул. Волинська, 10А, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 ААБГ 282159 11/16 21,160 грн (зразок 11).
Одна пляшка згідно етикетки горілка "Медофф" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТзОВ "НВП Гетьман", м. Львів, вул. Волинська, 10А, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн (зразок 12).
Одна пляшка згідно етикетки горілка "Прайм" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТзОВ "ЛГЗ Прайм", Харківська область, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 053460 02/16 14,106 грн (зразок 13).
Одна пляшка згідно етикетки горілка "Артіка" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТзОВ "НВП Гетьман", м. Львів, вул. Волинська, 10А, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн (зразок 14).
Одна пляшка згідно етикетки горілка "Хортиця" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТОВ "УДК", м. Київ, вул. Чорновола, 12, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн (зразок 15).
З тетра пакетів типу «Beg-in-Box» з надписами «Чівас» орієнтовним об`ємом 2 літрів кожний, наповнених прозорою рідинию з характерним запахом спирту відібрано один зразок прозорої рідини з характерним запахом спирту, який поміщено у пет-плшки об`ємом 1 л. (зразок 16);
З тетра пакету типу «Beg-in-Box» з надписом «Фінляндія» орієнтовним об`ємом 2 літрів, наповнений червоної рідинию з характерним запахом спирту відібрано один зразок червоної рідини з характерним запахом спирту, який поміщено у пет-плшки об`ємом 1 л. (зразок 17);
З тетра пакету типу «Beg-in-Box» з надписом «Бакарді» орієнтовним об`ємом 2 літрів, наповнений червоної рідинию з характерним запахом спирту відібрано один зразок червоної рідини з характерним запахом спирту, який поміщено у пет-плшки об`ємом 1 л. (зразок 18);
З тетра пакету типу «Beg-in-Box» з надписом «Абсолют» орієнтовним об`ємом 2 літрів, наповнений червоної рідинию з характерним запахом спирту відібрано один зразок червоної рідини з характерним запахом спирту, який поміщено у пет-плшки об`ємом 1 л. (зразок 19);
Дві пачки сигарет з надписом «Прима класична» 20 сигарет без фільтра, виробник АТ «Імперіал Тобако Продакшн Україна» обклеєні марками акцизного податку з наступними номерами: 26 ААУЛ 830377 ТВБФ 16/3, 26 ААУЛ 830375 ТВБФ 16/3.(зразок 20-21)
26.03.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів для експертизи, відібрано зразки алкогольної продукції, яка була вилучена в ході проведення обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_1 за адресою: м. Рівне, вул. Курчатова, 64 - для проведення відповідних експертиз, а саме:
З пластикових пет пляшок, прозорого кольору, орієнтовним об`ємом 6 літрів, які заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту відібрано три зразки прозорої рідини з характерним запахом спирту, які поміщено у пет-плшки об`ємом 0.5 літра кожна(зразок 1-3);
З поліетиленових пакетів типу «Beg-in-Box» без будь-яких надписів та розпізнавальних знаків, орієнтовною місткістю 10 літрів, наповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту відібрано три зразки прозорої рідини з характерним запахом спирту, які поміщено у пет-плшки об`ємом 0.5 літра (зразок 4-6);
Три пляшки згідно етикетки горілка «Бурштинівка» об`ємом 0,7 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєні акцизними марками з наступними номерами 13 АААВ 042070 08/17 21,160 грн., 13 АААВ 042070 08/17 21,160 грн., 13 АААВ 047856 08/17 21,160 грн., (зразок 7-9).
04.04.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів для експертизи, відібрано зразки алкогольної продукції, яка була вилучена в ході проведення обшуку автомобіля «Volkswagen Bora» державний номерний знак НОМЕР_3 - для проведення відповідних експертиз, а саме:
З пластикових ємкостей об`ємом 30 літрів кожна у кількості 4 штуки білого кольору, які заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту в хаотичному порядку відібрано один зразок прозорої рідини з характерним запахом спирту, який поміщено у пет-пляшку прозорого кольору, об`ємом 1.5 літра (зразок №1);
З пластикових ємкостей об`ємом 10 літрів кожна у кількості 4 штуки білого кольору, які заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту в хаотичному порядку відібрано один зразок прозорої рідини з характерним запахом спирту, який поміщено у пет-пляшку прозорого кольору, об`ємом 1.5 літра (зразок №2);
Із поліетиленового пакету чорного кольору відібрано одну пляшку згідно етикетки горілка «Бурштинівка» об`ємом 0,7 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєну маркою акцизного податку з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн.(зразок №3).
Із поліетиленового пакету чорного кольору відібрано одну пластикову пет-пяшку прозорого кольору, об`ямом 1 літр, заповнену коричневою рідиною із характерним запахом спирту.(зразок №4).
В ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені судової експертизи харчових продуктів (спиртовмісних сумішей) та залучення експертів, оскільки для проведення даної експертизи необхідні спеціальні знання.
В судове засідання слідчий не з`явився з поважних причин, однак подав суду клопотання про проведення розгляду клопотання за його відсутності, крім того просить клопотання задоволити повністю та призначити експертизу.
Дослідивши надані матеріали, слід прийти до наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000061 за фактом незаконного придбання з метою збуту, транспортування та зберігання з цією метою, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.
Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Так, згідно ст.. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведенні експертизи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись 242 - 245, 309 КПК України, -
УХВАЛИВ :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення судової експертизи харчових продуктів (спиртовмісних сумішей) та залучення експертів- задоволити.
Призначити по кримінальному провадженню за №0000061 від 08.11.2017 судової експертизи харчових продуктів (спиртовмісних сумішей) та залучення експертів для проведення даної експертизи.
2. Поставити перед експертом питання:
Чи містять надані для проведення експертизи рідини етиловий спирт або алкоголь, якщо так, то в якій кількості?.
Чи відповідають дані рідини встановленим нормам, діючим стандартам ДСТУ для даного виду продукції?
3. У розпорядження експертів для проведення експертизи надати зразки для проведення експертизи, що поміщені в три поліетиленових пакети, які опечатані паперовими бирками з підписами понятих та учасників.
Дати згоду на часткове використання об`єктів експертизи згідно існуючих методик дослідження.
4. Проведення експертизи доручити експертам експертам Хмельницького НДЕКЦ МВС України (м. Хмельницький, вул. Молодіжна,12).
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1