Справа № 454/487/18
УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Сокаль 18.05.2018 року

Слідчий суддя Сокальського районного суду Львівської області ОСОБА_1 за участю :

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Сокальського ВП Червоноградського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії

в с т а н о в и в:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про призначення у кримінальному провадженні №0000114 від 16.02.2018, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії в ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей», проведення якої доручити працівникам Західного офісу державної аудиторської служби України, для вирішення наступних питань: законність нарахування та виплати стипендій учням ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей» які перебували за кордоном у період часу 01.01.2016 по 31.12.2017; в разі наявності незаконно виплачених стипендій учням ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей» які перебували за кордоном у період часу 01.01.2016 по 31.12.2017 встановити суму незаконно виплачених коштів.

Клопотання мотивоване наступним.

16.02.2018 в Сокальський ВП Червоноградського ВП ГУНП у Львівській області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ у Львівській обласні НП України ОСОБА_4 про те, що в ході проведення заходів спрямованих на запобігання фактам розкрадання бюджетних коштів, незаконної мінімізації податкових зобов`язань, а також легалізації коштів здобутих злочинним шляхом було виявлено факт вчинення службового підроблення службовими особами ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей».

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2017 р.р. посадовими особами ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей» було внесено завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме журналів оцінки знань, наказів про призначення стипендій, щодо відвідування навчального закладу студентами, які фактично перебували за межами України. В подальшому, на підставі зазначених вище підроблених документів, студентам було призначено стипендії.

В ході досудового розслідування були надані відповідні доручення в Західне регіональне управління державної прикордонної служби з метою встановлення фактів перетину державного кордону особами із числа тих, яким нараховували стипендію за навчання у ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей», та встановлено факти перетину державного кордону такими особами.

На підстав вищевказаного в процесі проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної ревізії в ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей» для вирішення наступних питань:

1) законність нарахування та виплати стипендій учням ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей» які перебували за кордоном у період часу 01.01.2016 по 31.12.2017;

2) в разі наявності незаконно виплачених стипендій учням ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей» які перебували за кордоном у період часу 01.01.2016 по 31.12.2017 встановити суму незаконно виплачених коштів.

На підставі наведеного, керуючись Законом України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" слідчий просить надати дозвіл на на проведення позапланової виїзної документальної ревізії.

В судове засідання слідча не прибула, однак надав суду заяву про розгляд справи у її відсутності, подане клопотання підтримує та просить задоволити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання та надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Вимогами ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено проведення ревізій органами державного фінансового контролю. Так, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до п.27 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», за зверненням правоохоронного органу контролюючі органи в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об`єкта контролю.

Згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення.

Отже, з урахуванням вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав для проведення ревізії, а клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 93, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому Сокальського ВП Червоноградського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 дозвіл у кримінальному провадженні №0000114 від 16.02.2018, на проведення позапланової виїзної документальної ревізії в ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей», що за адресою: Львівська область, Сокальський район, м. Сокаль, вул. вул. І. Підкови, 1 для вирішення наступних питань: законність нарахування та виплати стипендій учням ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей» які перебували за кордоном у період часу 01.01.2016 по 31.12.2017; в разі наявності незаконно виплачених стипендій учням ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей» які перебували за кордоном у період часу 01.01.2016 по 31.12.2017 встановити суму незаконно виплачених коштів.

Термін ревізії визначити 15 робочих днів, починаючи 04.06.2018р. по 18.06.2018р.

Проведення ревізії доручити працівникам Західного офісу державної аудиторської служби України, що за адресою: м. Львів вул. Костюшка, 8

Зобов`язати посадових осіб ДПТНЗ «Сокальський професійний ліцей», на вимогу працівників Західного офісу державної аудиторської служби України, під час проведення перевірки надати відповідні документи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1