Провадження №1-кс/127/5427/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 травня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 . 08.05.2018 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СВ ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 02.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України, за фактом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів та надання їх до Вінницької ОДНІ, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Досудовим розслідуванням встановлено осіб, які використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, з метою надання можливості підприємствам реального сектору економіки вносити до податкової звітності дані, на підставі яких завищуються валові витрати та податковий кредит з ПДВ, а саме: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_4 ).

В період травня-липня 2016 року, перебуваючи на посадах керівників, дані особи користуючись реквізитами підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відобразили реалізацію будівельно-монтажних послуг, авто послуг, автозапчастин, будівельних матеріалів (фарба, шпаклівки та ін.) підприємствам реального сектору економіки зареєстрованих на території м. Вінниці, Вінницької області та інших областей. Всього, за рахунок проведення подібних операцій, протягом 2016 року, неправомірно сформовано податкового кредиту з ПДВ на суму 1 051 074 грн.

Відповідно до реєстру офіційно зареєстрованих податкових накладних, реалізація ТМЦ (робіт, послуг) в адресу підприємств реального сектору економіки здійснювалась від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке в свою чергу відображало придбання ТМЦ (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Відповідно до аналізу реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювало придбання зазначених ТМЦ (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Відповідно до аналізу реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювало придбання зазначених ТМЦ, а формування податкового кредиту та валових витрат відбувалось за рахунок відображення операцій з придбання цементу різних марок у підприємства-виробника ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В подальшому, з метою прикриття незаконної діяльності та уникнення від відповідальності, діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було призупинено, а підприємства переведено на облік до інших регіонів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017 року, з метою подальшого забезпечення діяльності злочинної схеми, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_5 ), створили на території Вінницької та Київської областей ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Вінниця).

Протягом 2017 року перебуваючи на посадах керівників, дані особи користуючись реквізитами зазначених підприємств, здійснили відображення реалізації ТМЦ (будівельні матеріали, обладнання, автозапчастини, послуги з будівництва та ін.) підприємствам реального сектору економіки зареєстрованих на території м. Вінниці, Вінницької області та інших областей. Всього, за рахунок проведення подібних операцій, протягом 2017 року, неправомірно сформовано податкового кредиту з ПДВ на суму понад 10 млн. грн.

Крім того, проведеним аналізом реєстру податкових накладних, зареєстрованих зазначеними підприємствами, встановлено невідповідність між придбаними та реалізованими ТМЦ. Формування податкового кредиту та валових витрат відбувалось за рахунок відображення операцій з придбання шпалер різних марок у підприємства-виробника ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

В ході досудового слідства було встановлено, що до незаконної діяльності вищевказаної групи осіб також причетний ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_12 ), який одноосібно є керівником, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 , м. Вінниця). В період з 2015 року по теперішній час підприємство не звітує, відомості щодо працюючих, трудових ресурсів та походження (придбання) будматеріалів - відсутні, однак, надавались будівельно-ремонтні послуги суб`єктам господарювання області, що підтверджується отриманими у встановленому законом порядку звірених копій документів, наданих контрагентами - замовниками.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відкрито банківські рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 (код валюти №980), у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " МФО НОМЕР_16 ( АДРЕСА_1 , к.т. НОМЕР_17 ).

З метою доведення факту вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » протиправних дій, що призвели до втрат бюджету України, необхідно дослідити рух коштів з 30.03.2016 по 01.03.2018 р. по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Документи, що свідчать про відкриття, використання рахунків мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне:

За які послуги фактично підприємства реального сектору економіки перераховували кошти в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та куди в подальшому кошти перераховувались; номери рахунків з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; можливі факти безпідставного перерахування коштів; перерахування коштів по безтоварних угодах; інші обставини вчинення злочину, які також мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та кваліфікації кримінального правопорушення.

Також, дані документи необхідні для використання під час проведення документальних перевірок на предмет встановлення фактів, щодо ухилення від сплати податків.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх виїмки у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " МФО НОМЕР_16 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " МФО НОМЕР_16 що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 , в судове засідання не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином, про що свідчить заява слідчого. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що до незаконної діяльності вищевказаної групи осіб також причетний ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_12 ), який одноосібно є керівником, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 , м. Вінниця). В період з 2015 року по теперішній час підприємство не звітує, відомості щодо працюючих, трудових ресурсів та походження (придбання) будматеріалів - відсутні, однак, надавались будівельно-ремонтні послуги суб`єктам господарювання області, що підтверджується отриманими у встановленому законом порядку звірених копій документів, наданих контрагентами - замовниками.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відкрито банківські рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 (код валюти №980), у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " МФО НОМЕР_16 ( АДРЕСА_1 , к.т. НОМЕР_17 ).

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_13 , м. Вінниця), яка містить банківську таємницю та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_16 , адреса: АДРЕСА_1 , к.т. НОМЕР_17 ), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_13 , м. Вінниця) № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 (коди валют №980), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 30.03.2016 по 01.03.2018.

2. Протоколів системи «Клієнт-Банк» на паперових та електронних носіях

із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди

з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта,

угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого

доступу типу «Клієнт-Банк».

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків

за № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 (коди валют №980), відкритого ТОВ

« ІНФОРМАЦІЯ_10 », а саме:

-документів обліково-реєстраційної справи;

-статуту (установчого договору);

-карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

-заяв на відкриття рахунків;

-договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

-копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта

підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

-ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

-оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені

директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;

-договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;

-оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на

відкриття і розпорядження рахунками;

-заяви на видачу чекових книжок;

-документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із

зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які

отримувались підприємством за період з 30.03.2016 по 01.03.2018;

-заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк";

-договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк";

-акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію;

-документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк";

-документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного

ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують

факт видачі вказаних електронних ключів;

-інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення

рахунків клієнта банку;

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 30.03.2016

по 01.03.2018;

-чеків на отримання готівки за період з 30.03.2016 по 01.03.2018, а також всіх

інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних

рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя