Справа № 204/783/18
Провадження № 1-кс/204/254/18
КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 лютого 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000036 від 17 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
05 лютого 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000036 від 17 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що згідно повідомлення УСБУ України у Дніпропетровській області та матеріалів досудового розслідування отримані фактичні дані про незаконну діяльність групи осіб, які в період 2016 - 2017 років, діючи на території Дніпропетровської області, зареєстрували (перереєстрували) на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), - і використали їх реквізити для здійснення зовнішньоекономічних операції, шляхом укладання договорів комісії з рядом підприємств реального сектору економіки та здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за контрактами з офшорними компаніями, при цьому валютні кошти в якості оплати за вказану продукцію на адресу резидентів від офшорних компаній не поступали, а підприємства-експортери будь-яких відрахувань до державного бюджету не здійснювали, що призвело до ненадходження до бюджету України грошових коштів у особливо великих розмірах. Встановлено, що зазначена злочинна діяльність організована і здійснюється гр-ми ОСОБА_8 (громадянин Російської Федерації) та ОСОБА_9 , із залученням інших підконтрольних їм осіб («тіньові» бухгалтери, «фіктивні» засновники та директори та ін.). Вказані особи, переслідуючи злочинну мету, організували та впровадили схему із закупівлі сільськогосподарської продукції (передусім олії) за готівкові кошти та її реалізації із начебто офіційним документальним прикриттям, в тому числі, шляхом використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), реквізити якого, існують об`єктивні підстави вважати, використовуються для прикриття незаконної діяльності, пов`язаною із ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », шляхом укладання зовнішньоекономічного контракту, протягом грудня 2017 року здійснений експорт в адресу Netar Turizm Tikaret Sanayi ve Paz. LTD STI олії соняшникової нерафінованої, 1-го ґатунку ДСТУ 4492:2005, наливом, виробленої у 2017 році. Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_18 за № 0081386 від 25.05.2017. Згідно реєстраційних відомостей засновником та службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » являється громадянин ОСОБА_10 1981 року народження. Проведеними в ході досудового розслідування слідчими діями підтверджено, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » були використані у злочинному механізмі. Так, в ході розслідування був проведений обшук за місцем мешкання ОСОБА_8 в ході якого встановлені та вилучені речі і документи, які викривають вказану злочинну діяльність, в тому числі з реквізитами наступних підприємств: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ). Також, в ході вказаного обшуку виявлені і вилучені документи, які свідчать про створення (реєстрацію) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », а саме: опис документів, що подаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи»; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань; протокол № 1 загальних зборів засновників Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » від 24.05.2017; наказ № 1 від 25.05.2017. Крім того, 19.12.2017 у виправній колонії у м. Жовті Води встановлений та допитаний у якості свідка ОСОБА_10 1981 р.н., який пояснив, що йому відомо про те, що на його ім`я зареєстроване, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » однак він до його діяльності відношення не має, документи відносно підприємства не складав і не підписував. У ОСОБА_10 відібрані зразки почерку та підписів для проведення судово-почеркознавчої експертизи. Таким чином, в ході досудового розслідування встановлені відомості, які можуть свідчити про створення (реєстрацію) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », з метою прикриття незаконної діяльності. У ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів підписання ОСОБА_10 уставних і реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », підписаних від його імені як засновника даного підприємства. Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які свідчать про факт його створення (реєстрації) і перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_19 , а саме: рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установча угода, статут, в тому числі із змінами та доповненнями, заява про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційна картка про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказ про призначення у якості службової особи, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, - які є необхідними для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об`єктивну істину по справі, визначити суб`єкта та суб`єктивну сторону кримінального правопорушення. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в реєстраційній установі. У ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ) було зареєстроване як суб`єкт підприємницької діяльності у м. Дніпро і перебуває на податковому обліку в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня. Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні перевірити факт створення (реєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_10 або іншою особою, встановити, якими саме документами була визначена процедура державної реєстрації (реєстраційних змін), а також підтвердити чи спростувати факти підписання документів по створенню (реєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » саме ОСОБА_10 , що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів. Так, відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012: «... Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів» (п. 1.1 розділу 1 «Криміналістичні експертизи»). Виходячи з викладеного, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » для прикриття незаконної діяльності, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Встановити чи спростувати факт створення ОСОБА_10 за попередньою змовою із іншими особами суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності можливо лише шляхом вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та проведення по ним судово-почеркознавчої експертизи, що дозволить перевірити, чи підписував він такі документи. Беручи до уваги те, що документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установча угода, статут, в тому числі із змінами та доповненнями, заява про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційна картка про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказ про призначення у якості службової особи, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, тому слідчий звертається до суду з даним клопотанням.

У судове засідання слідчий не з`явився, але надав заяву в якій своє клопотання підтримав, просив його задовольнити, та розглядати без його участі.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Відповідно до матеріалів клопотання, слідчим доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме те, що у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться матеріали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також, слідчим доведено те, що іншими способами отримати вказану річ, не можливо, що узгоджується з ч. 6 ст. 163 КПК України.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку, що дана вимога підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000036 від 17.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , прокурору прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: матеріалів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), у тому числі рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установчої угоди, статуту, в тому числі із змінами та доповненнями, заяви про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційної картки про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказу про призначення у якості службової особи, реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколу зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали 25 днів з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1