УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 вересня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №0000002 від 05.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000002 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які у період 2015 та 2016 років, шляхом заниження об`єкту оподаткування, а саме заниження доходу від продажу полістиролу раніше імпортованого з Російської Федерації та придбаного у підконтрольного їм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період 2015 та 2016 року, з метою заниження об`єкту оподаткування при проведенні операцій з реалізації полістиролу, який імпортовано з Росії та придбано у підконтрольного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 158,9 млн. грн., використовуючи для розрахунків з покупцями карткові рахунки фізичних осіб, здійснюють продаж товару за готівкові кошти, без відображення у податковій звітності повної суми отриманих доходів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, та таким чином ухилились від сплати податку на прибуток на суму більш ніж 3,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Сума нанесеної шкоди державі підтверджена висновками аналітичного дослідження УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області № №74/08-01-16-00-08/36164207 від 28.12.16 року.

Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08.10.2008 №7465. На даний час знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Стан платник податку за основним місцем обліку. Вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Статутний капітал 24 000 000 грн.
Директор, головний бухгалтер та засновник (бенефіціарний власник) ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_3 ). Юридична адреса: АДРЕСА_1 . Платник ПДВ: код реєстру 72, номер свідоцтва ПДВ 200277190 від 27.10.2008.

Аналізом наявних баз даних встановлено, що в 2015 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на митну територію України було ввезено полістиролу у кількості 3245,280 т на загальну суму 104 789 389,05 грн. З 01.01.2016 по 30.11.2016 році у кількості 1686,5 т на загальну суму 54 294 527,98 грн.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює придбання полістиролу на території України у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване 16.10.2014 ІНФОРМАЦІЯ_5 . Знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 17.10.2014. Зареєстрований статутний капітал 24 млн. грн. Податкова адреса: АДРЕСА_2 . Директор та головний бухгалтер ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_4 ), засновник ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_5 , м. Запоріжжя). Основний вид діяльності - неспецiалiзована оптова торгівля. Відкрито банківські рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ЗРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", м. Запоріжжя, ЗФ АТ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ".

Крім того встановлено коло підприємств, які придбають полістирол як за безготівковий розрахунок так і за готівку, на загальну суму понад 25,6 млн. грн. з ПДВ, при цьому здійснюють перерахування коштів на карткові рахунки керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також за даними матеріалів зібраних ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області встановлено, що значна частина коштів за реалізований полістирол отримується від покупців не на розрахункові рахунки підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а на банківський картковий рахунок № НОМЕР_6 відкритий на ім`я ОСОБА_4 , іпн. НОМЕР_3 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ).

Прокурор посилаючись на те, що з метою повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), розташованого за адресою: : АДРЕСА_3 по банківському картковому рахунку № НОМЕР_6 відкритому на ім`я ОСОБА_4 , іпн. НОМЕР_3 .

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в судове засідання не з`явився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 , заступнику начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Запорізької області майору податкової міліції ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), розташованого за адресою: : АДРЕСА_3 по банківському картковому рахунку № НОМЕР_6 відкритому на ім`я ОСОБА_4 , іпн. НОМЕР_3 , а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому та електронному носії (CD-R диск) по банківському картковому рахунку № НОМЕР_6 за період з 01.01.2014 по 03.02.2017, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні індивідуальні податкові номери, ПІБ, коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, договорів про видачу та обслуговування банківських, платіжних пластикових карток, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, фізичних осіб, що відкривали рахунок, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- заяв на отримання чекових книжок, готівкових коштів, довіреностей на осіб, які мають право на отримання коштів з рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами на рахунку; грошові чеки про отримання готівки у касі банку, а також інші документи щодо зняття готівкових коштів по банківського рахунку;

- договорів з додатками, інших документів про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, «Онлайн-банкінг», а також даних та документів, якими зафіксовано номер телефону, ІР-адрес, через які здійснювався зв`язок з сервером банку; даних та документів щодо унікальних ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, МАС-адрес, повних реквізитів юридичних або фізичних осіб, якими здійснювався зв`язок з сервером банку з використанням таких ІР-адрес.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 22 жовтня 2017 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1