Справа № 555/2350/17
Номер провадження 1-кс/555/34/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"06" лютого 2018 р. м. Березне
Слідчий суддя Березнівського районного суду Рівненської області - ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , представника володільця ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Березне клопотання слідчого Березнівського відділення поліції Сарненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Березнівського відділу Сарненської місцевої прокуратури ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000382 від 19 червня 2017 року, розпочатого за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
Слідчий Березнівського відділення поліції Сарненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням погоджене прокурором Березнівського відділу Сарненської місцевої прокуратури ОСОБА_5 про надання тимчасового доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження, вказує, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом жовтня 2016 року - березня 2017 року привласнили грошові кошти місцевого бюджету виділенні на утримання дошкільних навчальних закладів.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що на підставі розпорядження міського голови № 53 від 29.05.2017 в ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено перевірку з використання коштів на оплату праці, використання матеріалів та продуктів харчування, відповідності складення фінансової звітності даних бухгалтерського обліку за жовтень-грудень 2016 року та січень-березень 2017 року.

В результаті вказаної перевірки встановлено, що згідно з розпорядження міського голови № 22 від 16.11.2016 завідувачу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 знято надбавку 50% до посадового окладу та інші заохочувальні оплати за жовтень-грудень 2016 року, всупереч якого останній нараховано винагороду у вказаний період в сумі 4264,00 грн., при цьому розпорядження на виплату винагороди відсутнє. Аналогічно головному бухгалтеру вказаного ДНЗ відповідно до вищевказаного розпорядження та наказу завідувача ОСОБА_4 за № 71-/к/м від 17.11.2016 винесено догану та позбавлено надбавки 50% та інших заохочувальних виплат за період часу з 01.10.2016 по 31.12.2016. При перевірці нарахування та виплати заробітної плати встановлено розбіжності між сумою до видачі по книзі нарахувань заробітної плати та платіжними відомостями проведеними по банку.

У зв`язку з цим, за жовтеньгрудень 2016 року та січеньберезень 2017 року безпідставно знято з деяких працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 та зараховано на заробітні картки головного бухгалтера ОСОБА_6 6194,90 грн., бухгалтера ОСОБА_7 3183,14 грн., вихователя ОСОБА_8 1000,00 грн. Крім того, у березні 2017 року 1192,00 грн. проведено по платіжній відомості на виплату зарплати за березень 2017 року, але не вказано особи, яким нараховано. При звірці з книгою по заробітній платі дана сума по працівниках ДНЗ - відсутня, хоча загальний підсумок по відомості становить-112181,25 грн.. що дорівнює підсумку вказаному в книзі.

Разом з тим встановлено, що у листопаді-грудні 2016 рокі нараховувалася заробітна плата сторожу ОСОБА_9 , який був звільнений у червні 2017 року на суму 5020,78 гривень; прачці ОСОБА_10 , яка відповідно до табелю обліку робочого часу за листопад 2016 року перебувала на листку непрацездатності, нараховано заробітну плату за листопад 2016 року за відпрацьовані 22 робочі дні на суму 1437,33 гривні.

При перевірці відповідності фінансової звітності даних бухгалтерського обліку за жовтень-грудень 2016 року та січень-березень 2017 року встановлено, що відповідно до головної книги за 2016 рік станом на 01.01.2017 залишок по бухгалтерських рахунках становить 110975,09 гривень в т.ч.:

231 р. «Матеріали для навчальних, наукових та інших цілей» - 882,94 грн.;

232 «Продукти харчування» 36985,13 грн.;

233 «Медикаменти і перев`язувальні засоби» - 7195,29 грн.;

234 «Господарські матеріали і канцелярське приладдя» - 61308,73 грн.;

234 сп «Господарські матеріали і канцелярське приладдя» 4603,00 грн;

тоді як у формі № 1 «Баланс» станом на 01.01.2017 в рядку 150 «Матеріали і продукти харчування» на кінець періоду відображена сума 120975,09 грн. Різниця становить 10000,00 грн.

Крім того, у головній книзі за 2016 рік на рахунку 363 «Розрахунки з відшкодування завданих збитків» відображена сума на кредиту рахунку 25650,00 грн., з якої в грудні 2016 року 5225,00 грн. знято на дебет 411 рахунку «Фонд у МШП за їх видами» відповідно до меморіального ордера № 17 віднесено на 1812 рахунок «Малоцінні та швидкозношуючі предмети» - 20425,00 грн., тобто МШП безпідставно збільшено у суму 20425,00 грн.

В ході проведення заходів, направлених на виявлення корисливих злочинів в бюджетній сфері отримана інформація про те, що ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , в особі ОСОБА_4 та головного бухгалтера зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою, всупереч інтересам служби вносили недостовірні відомості в офіційні документи в яких відображається наявність товарно-матеріальних цінностей, нарахування та фактична виплата заробітної плати, в подальшому кошти від проведених "незаконних" бухгалтерських операцій перераховували на свої розрахункові рахунки, які в свою чергу використовувалися з метою особистого збагачення; таким чином привласнювали кошти місцевого бюджету виділені на утримання дошкільного навчального закладу, чим завдали збитків на суму понад 80 000,00 гривень.

Тобто, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, на даний час виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ревізії фінансово господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо дотримання посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 вимог чинного законодавства, щодо порядку збереження та використання майна, коштів та перевірки стану бухгалтерського обліку та фінансової звітності.

З цією метою, під час досудового розслідування виникла необхідність отримати в ІНФОРМАЦІЯ_3 доступ до оригіналів документів, а саме: оригінал книги по заробітній платі 2016-2017 рр.; оригінал головної книги за 2016 рік; оригінал головної книги за 2017 рік; оригінал справи № 1-54 за жовтень 2016 рік бухгалтерські документи касового меморіального порядку з додатками до них; оригінал справи № 1-54 за листопад 2016 рік бухгалтерські документи касового меморіального порядку з додатками до них; оригінали меморіального ордеру №5 за грудень 2016 з додатками; оригінали меморіального ордеру №5 за січень 2017 рік з додатками; оригінали меморіального ордеру №5 за лютий 2017 рік з додатками; оригінали меморіального ордеру №5 за березень 2017 рік з додатками; оригінали звітності за жовтень 2016 рік; оригінали звітності за листопад 2016 рік; оригінали звітності за грудень 2016 рік; оригінали звітності з квитанцією за січень 2017 рік; оригінали звітності з квитанцією за лютий 2017 рік; оригінали звітності з квитанцією за березень 2017 рік; оригінал балансу (форма 1) станом на 01.01.2017.

Вказані документи, що містяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме будуть використані у провадженні для проведенні позапланової документальної ревізію фінансово господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 , як прямі докази. Тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), можливість ознайомитись з ними та здійснити їх вилучення. В інший спосіб отримати відомості, що містяться у вказаних документах не можливо.

Документи, тимчасовий доступ до оригіналів яких необхідно отримати не містять інформації, доступ до якої заборонено відповідно до положень ст.161 КПК України.

Оригінали вказаних документів перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 . Відповідно до ч.1 та ч.2 ст.163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другої цієї статті.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 , підтримав клопотання та зазначив, що документи, про доступ до яких просить, мають суттєве значення для з`ясування обставин кримінального правопорушення.

Представник володільця ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_11 не заперечувала щодо надання тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторін кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 9, 131, 132, 160, 163, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника СВ Березнівського ВП Сарненського ВП ГУНП в Рівненській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 або уповноваженій ним за письмовим дорученням особі, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до наступних документів:
оригінал книги по заробітній платі 2016-2017 рр.;
оригінал головної книги за 2016 рік;
оригінал головної книги за 2017 рік;
оригінал справи № 1-54 за жовтень 2016 рік бухгалтерські документи касового меморіального порядку з додатками до них;
оригінал справи № 1-54 за листопад 2016 рік бухгалтерські документи касового меморіального порядку з додатками до них;
оригінали меморіального ордеру №5 за грудень 2016 з додатками;
оригінали меморіального ордеру №5 за січень 2017 рік з додатками;
оригінали меморіального ордеру №5 за лютий 2017 рік з додатками;
оригінали меморіального ордеру №5 за березень 2017 рік з додатками;
оригінали звітності за жовтень 2016 рік;
оригінали звітності за листопад 2016 рік;
оригінали звітності за грудень 2016 рік;
оригінали звітності з квитанцією за січень 2017 рік;
оригінали звітності з квитанцією за лютий 2017 рік;
оригінали звітності з квитанцією за березень 2017 рік;
оригінал балансу (форма 1) станом на 01.01.2017, шляхом надання можливості ознайомитися із вказаними документами, а також вилучення вказаних документів (здійснення їх виїмки) із залишенням копій вилучених документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали виготовлений 07.02.2018р.

Слідчий суддя: ОСОБА_1