Справа№751/5038/17
Провадження №1-кс/751/2135/17
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 вересня 2017 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової перевірки.
В обґрунтування клопотання зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, а саме: ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (37308215) та іншим підприємствам, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 6479,9 тис. грн.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Генеральним директором ТОВ «Спецпромсистема» надано заяву, в якій просять відмовити в задоволенні клопотання.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
З положень п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України убачається, що до компетенції слідчого судді віднесено судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному проводженні.
Сам порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).
Зокрема, відповідно до п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 ПК України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Згідно ухвали Печерського районного суду міста Києва від 14 червня 2017 року слідчим Головного слідчого управління Генарильної прокуратури України було проведено обшук в приміщеннях ТОВ «Спецпромсистема» за адресою м. Харків, вул. Пушкінська, 21/23 з метою відшукання та вилучення предметів та речей, документації відносно фінансово-господарських відносин у 2015-2017 роках між ТОВ «Спецпромсистема» та відповідними підприємствами, у тому числі, і з ТОВ «ТМ Бест Лайн» (а.п. 147).
Згідно протоколу обшуку від 11.07.2017 року та переліку вилученого майна була вилучена вся документація за період 2015 - 2017 роки господарської діяльності ТОВ «Спецпромсистема» у тому числі, і з ТОВ «ТМ Бест Лайн» (а.п. 147 - 151)
Дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя, з урахуванням вищенаведеного, враховуючи, що згідно ухвали Печерського районного суду міста Києва від 14 червня 2017 року слідчим Головного слідчого управління Генарильної прокуратури України було проведено обшук в приміщеннях ТОВ «Спецпромсистема» за адресою м. Харків, вул. Пушкінська, 21/23 з метою відшукання та вилучення предметів та речей, документації відносно фінансово-господарських відносин у 2015-2017 роках між ТОВ «Спецпромсистема» та відповідними підприємствами, у тому числі, і з ТОВ «ТМ Бест Лайн» і вся документація за період 2015 -2017 роки господарської діяльності ТОВ «Спецпромсистема» у тому числі, і з ТОВ «ТМ Бест Лайн» була вилучена, тому слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого про призначення позапланової перевірки платника податків.
На підставі викладеного та керуючись ст. 1-3, 7-29, 40, 110, 309, 310 КПК України, слідчий суддя, -
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1