Справа № 703/5474/13-к

УХВАЛА
04 жовтня 2013 року Слідчий суддя Смілянського міськрайонного суду Черкаської області Гибало О.І.
при секретарі Водяній А.М.
за участю: слідчого Шевченківської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_1
розглянувши клопотання слідчого про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності УДАІ УМВС України в Черкаській області, в частині діяльності Золотоніського відділення реєстраційно-екзаменаційної роботи,
Слідчий Каплун В.М., звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності УДАІ УМВС України в Черкаській області в частині діяльності Золотоніського відділення реєстраційно-екзаменаційної роботи.
Під час проведення досудового розслідування встановлені численні порушення вимог податкового та пенсійного законодавства впродовж 2011-2013 років службовими особами Золотоніського ВРЕР під час реєстрації та перереєстрації ТЗ, що призвело до ненадходження до бюджетів та Пенсійного фонду України податків та зборів у значних розмірах.
З метою проведення повного всебічного та обєктивного досудового розслідування виникла необхідність у проведенні ревізії фінансово-господарської діяльності УДАІ УМВС України в Черкаській області в частині дотримання вимог податкового та пенсійного законодавства службовими особами Золотоніського відділення реєстраціїно екзаменаційної роботи ( на даний час Золотоніський центр по наданню послуг повязаних з використанням ТЗ в м. Золотоноша, Золотоніському Драбівському та Чорнобаївському районах) під час реєстрації ТЗ в період часу з 01.01.2011 по 31.08.2013 , а тому слідчий просить клопотання задовольнити.
Перевіривши наданні матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в ході розслідування справи необхідно провести перевірку забезпечення службовими особами Золотоніського ВРЕР УДАІ УМВС України в Черкаській області повноти сплати фізичними та юридичними особами коштів до бюджетів та Пенсійного фонду України за період з 01.01.2011 по 31.08.2013. Також, у ході проведення ревізії необхідно провести зустрічні взаємозвірки в Управлінням державної казначейської служби у Черкаській області та Головномим управлінням Пенсійного фонду України, Головним управлінням Міндоходів та зборів у Черкаській області з метою перевірки повноти надходження податків та зборів до бюджетів та Пенсійного фонду України А тому, для проведення повного, обєктивного та всебічного розслідування обставин справи, вважаю за необхідне надати слідчому Каплуну В.М. дозвіл на проведення позапланової ревізії.
На підставі викладеного та керуючись ст. 93 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» , слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
1.Надати слідчому Шевченківської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_1 дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності УДАІ УМВС України в Черкаській області, яке розташоване за адресою: м. Черкаси вул.. лесі Українки, 2 в частині діяльності Золотоніського відділення реєстраційно-екзаменаційної роботи (на даний час Золотоніський центр по наданню послуг повязаних з використанням ТЗ в м. Золотоноша, Золотоніському Драбівському та Чорнобаївському районах), що розташоване за адресою: Черкаська область м. Золотоноша, вул. Відродження, 16 за період діяльності з 01.01.2011 по 31.08.2013 терміном 15 робочих днів проведення якої доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції у Черкаській області;
2.В ході проведення ревізії дослідити наступні питання:
- чи допущено службовими особами Золотоніського ВРЕР (на даний час Золотоніський центр по наданню послуг повязаних з використанням ТЗ в м. Золотоноша, Золотоніському Драбівському та Чорнобаївському районах) при УДАІ УМВС України в Черкаській області порушення податкового законодавства у в частині забезпечення контролю за повнотою сплати коштів (в тому числі несвоєчасна та не повна сплата податків) фізичними та юридичними особами під час реєстрації та перереєстрації ТЗ в період часу з 01.01.11 по 31.08.2013;
- чи допущено службовими особами Золотоніського ВРЕР при УДАІ УМВС України в Черкаській області порушення законодавства України про збір на загальнообовязкове державне пенсійне страхування у в частині забезпечення контролю за повнотою сплати коштів (в тому числі несвоєчасна та не повна сплата збору) фізичними та юридичними особами під час реєстрації та перереєстрації ТЗ в період часу з 01.01.11 по 31.08.2013;
- провести зустрічні взаємозвірки в Управлінням державної казначейської служби у Черкаській області, Головномим управлінням Пенсійного фонду України, Головним управлінням Міндоходів та зборів у Черкаській області з метою перевірки повноти надходження податків та зборів до бюджетів та Пенсійного фонду України та зясувати чи здійснювався відповідно до вимог чинного законодавства належний контроль вказаними державними органами за правильністю, повнотою та своєчасністю сплати податків та зборів фізичними та юридичними особами під час реєстрації та перереєстрації ТЗ Золотоніським ВРЕР при УДАІ УМВС України в Черкаській області відповідними підрозділами УДАІ УМВС України в Черкаській області, органами Головного управління Пенсійного фонду України в Черкаській області та органами Державної податкової інспекції у Черкаській області впродовж 2011 - 2013 років.
- чи допущено службовими особами Золотоніського ВРЕР при УДАІ УМВС України в Черкаській області порушення Порядку державної реєстрації (перереєстрації), зняття з обліку автомобілів, автобусів, а також самохідних машин, сконструйованих на шасі автомобілів, мотоциклів усіх типів, марок і моделей, причепів, напівпричепів, мотоколясок, інших прирівняних до них транспортних засобів та мопедів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 07.09.1998 № 1388, що призвели до несплати або заниження суми податків та зборів фізичними та юридичними особами під час реєстрації та перереєстрації транспортних засобів, чи мали місце протягом зазначеного періоду факти проведення реєстраційних дій без сплати відповідних податків та зборів, або несвоєчасного їх внесення.
- чи маються випадки заниження фізичними та юридичними особами ринкової вартості ТЗ під час проведення реєстрації (перереєстрації) транспортних засобів, що призвело до заниження сплати сум податків і зборів до бюджетів та Пенсійного фонду України.
3.Визначити датою початку проведення ревізії 10.10.2013, а дату закінчення проведення ревізії - 30.10.2013.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. І. Гибало