Дата документу 03.11.2017 Справа № 554/8478/17

УХВАЛА
про арешт майна
03 листопада 2017 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю слідчого - ОСОБА_3
розглянувши клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про арешт майна
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-
В С Т А Н О В И В:
Другим слідчим відділом прокуратури Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000356 від 23.10.2017, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_4 , яка спільно з іншими не встановленими особами створили та організували ряд підконтрольних платників податків, такі як: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділенні Броварської ОДПІ ГУ ДФС у київській області), ПП «Дім цементу»(, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Полтава ГУ ДФС у Полтавській області), ТОВ «Восток Цемент» ( перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділені Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області).

Використовуючи підконтрольні платники податків ОСОБА_4 в період 2016 І півріччя 2017 року здійснює та відображає в податковій звітності постачання товаро матеріальних цінностей, а саме цемент, портландцемент, ущільнювач, плита деревоволокниста, профіль від наступних платників податків: ТОВ «СОЮЗ РЕГІОН» (), ТОВ «Лідер - Тех»(), ТОВ «Неман ТМ» (), ТОВ «ВК Термінал» () та інші на загальну суму ПДВ 5 239 479 грн.

В подальшому придбані товаро матеріальні цінності реалізуються за готівку фізичним та юридичним особам. З метою відображення в податкові звітності відповідних податкових зобов`язань, ОСОБА_4 через підконтрольних платників податків проводить безтоварні операції, зокрема реалізацію придбаних будівельних матеріалів в адресу підприємств вигодо набувачів, які скуповують податковий кредит з метою мінімізації власних податкових зобов`язань та в адресу підприємств з ознаками фіктивності, які в подальшому формують фіктивний податковий кредит платникам податків реального сектору економіки.

Окрім цього,встановлено, що ТОВ «Гранд - омега», ПП «Ангропродукт», ПП «Рембудплюс», ТОВ «БК Полтава Білд», ТОВ «Рост Агро», ТОВ «ВВК Інтеррост», ФОП ОСОБА_5 , які використовують реквізити ОСОБА_4 , як інструмент для ухилення від сплати податків, шляхом проведення та відображення в податковій звітності безтоварних операцій для формування неправомірного податкового кредиту з ПДВ.

Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_4 , яка є фактичною власницею ФОП « ОСОБА_4 », ФОП « ОСОБА_6 », ТОВ «Восток Цемент», ПП «Дім цементу» використовує вказані підприємства з метою реалізації на території Полтавської області протиправних фінансових схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку фінансових ресурсів, а також частково їх використовує для надання суб`єктам господарської діяльності протиправних послуг з формуванням фіктивного податкового кредиту з ПДВ та незаконного завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку.

02.11.2017 на підставі ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від

28.10.2017 проведено обшук будинку, який належить ОСОБА_7 бухгалтеру ТОВ «Восток Цемент», за адресою м. Полтава, вул. Новопроектована, 16 в ході якого виявлено та вилучено наступні документи:

- бланк ТОВ «Мега Гарант» із відтиском печатки та підписом на 1 арк.;

- рахунок фактура №2/9 від 22.09.2017 на 1 арк.;

- договір №21/9-1 від 21.09.2017 на 4 арк.;

- договір поставки товару №21/9-2 від 21.09.2017 на 2 арк.;

- фінансовий звіт від 01.01.2017 ТОВ «Форестер 2007» на 2 арк.;

- податкова декларація з податку на прибуток підприємств по ТОВ «Форестер 2007» за 2016 рік на 4 арк.;

- податковий рахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку ТОВ «Форестер 2007» на 2 арк.;

- звітність форми №Д4 за 2016 рік ТОВ «Форестер 2007» на 1 арк.;

- звітність ТОВ «Форестер 2007» за 11 місяців 2016 року на 2 арк.;

- відомості про нарахування заробітної плати (таблиця №6) ТОВ «Форестер 2007» на 1 арк.;

- відомості про трудові відносини осіб (таблиця №5) ТОВ «Форестер 2007» на 1 арк.;

- податкова накладна від 09.06.2017 ТОВ «Фітофюелс» на 2 арк.;

- податкова накладна від 06.06.2017 ТОВ «Неон Трейд» на 1 арк.;

- податкова накладна від 30.06.2017 ТОВ «Восток Цемент» на 1 арк.;

- податкова накладна від 09.06.2017 ТОВ «Ратмір» на 1 арк.;

- податкова накладна від 30.06.2017 ТОВ «Мегаполіс БУД» на 1 арк.;

- податкова накладна від 01.06.2017 ТОВ «Е-Тендер» на 1 арк.;

- податкова накладна від 01.06.2017 ОСОБА_8 на 1 арк.;

- податкова накладна від 18.05.2017 ОСОБА_9 на 2 арк.;

- податкова накладна від 05.05.2017 ОСОБА_10 на 2 арк.;

- податкова накладна від 30.05.2017 ТОВ «Восток Цемент» на 1 арк.;

- податкова накладна від 10.05.2017 ТОВ «Восток Цемент»» на 1арк.;

- договір поставки товару №22/06/16 від 22.06.2016 на 2 арк.;

- договір поставки товару №20 від 20.06.2016 на 2 арк.;

- ТТН на відпуск нафтопродуктів (нафти) №340 від 21.07.2016 на 1 арк.;

- рахунок-фактура №245 від 21.07.2016 на 1 арк.;

- видаткова накладна №РН-000970 від 14.08.2017 на 1 арк.

Перелічені документи та речі постановою від 02.11.2017 визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.
Згідно з ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися під час обшуку, огляду.
Статтею 169 КПК України передбачено, що тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено у випадках: за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним; за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна; у випадках, передбачених ч. 5 ст. 171 КПК України, ч. 6 ст. 173 цього Кодексу. Названі статті встановлюють, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна підозрюваного повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
Окрім того, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. В зв`язку з викладеним майно належить арештувати.

На підставі викладеного, керуючись, ст.ст. 167-168, 170-171 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на документи вилучені в ході обшуку 02.11.2017 у будинку ОСОБА_7 (бухгалтера ТОВ «Цемент») за адресою м. Полтава, вул. Новопроектована, 16, а саме:

- бланк ТОВ «Мега Гарант» із відтиском печатки та підписом на 1 арк.;

- рахунок фактура №2/9 від 22.09.2017 на 1 арк.;

- договір №21/9-1 від 21.09.2017 на 4 арк.;

- договір поставки товару №21/9-2 від 21.09.2017 на 2 арк.;

- фінансовий звіт від 01.01.2017 ТОВ «Форестер 2007» на 2 арк.;

- податкова декларація з податку на прибуток підприємств по ТОВ «Форестер 2007» за 2016 рік на 4 арк.;

- податковий рахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку ТОВ «Форестер 2007» на 2 арк.;

- звітність форми №Д4 за 2016 рік ТОВ «Форестер 2007» на 1 арк.;

- звітність ТОВ «Форестер 2007» за 11 місяців 2016 року на 2 арк.;

- відомості про нарахування заробітної плати (таблиця №6) ТОВ «Форестер 2007» на 1 арк.;

- відомості про трудові відносини осіб (таблиця №5) ТОВ «Форестер 2007» на 1 арк.;

- податкова накладна від 09.06.2017 ТОВ «Фітофюелс» на 2 арк.;

- податкова накладна від 06.06.2017 ТОВ «Неон Трейд» на 1 арк.;

- податкова накладна від 30.06.2017 ТОВ «Восток Цемент» на 1 арк.;

- податкова накладна від 09.06.2017 ТОВ «Ратмір» на 1 арк.;

- податкова накладна від 30.06.2017 ТОВ «Мегаполіс БУД» на 1 арк.;

- податкова накладна від 01.06.2017 ТОВ «Е-Тендер» на 1 арк.;

- податкова накладна від 01.06.2017 ОСОБА_8 на 1 арк.;

- податкова накладна від 18.05.2017 ОСОБА_9 на 2 арк.;

- податкова накладна від 05.05.2017 ОСОБА_10 на 2 арк.;

- податкова накладна від 30.05.2017 ТОВ «Восток Цемент» на 1 арк.;

- податкова накладна від 10.05.2017 ТОВ «Восток Цемент»» на 1арк.;

- договір поставки товару №22/06/16 від 22.06.2016 на 2 арк.;

- договір поставки товару №20 від 20.06.2016 на 2 арк.;

- ТТН на відпуск нафтопродуктів (нафти) №340 від 21.07.2016 на 1 арк.;

- рахунок-фактура №245 від 21.07.2016 на 1 арк.;

- видаткова накладна №РН-000970 від 14.08.2017 на 1 арк.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області на протязі 5 днів.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1