Справа № 706/399/18
УХВАЛА

про проведення судової економічної експертизи

27 березня 2018 року м. Христинівка Черкаської області

Слідчий суддя Христинівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

начальника слідчого відділення Христинівського відділення поліції Уманського відділу Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Христинівці Черкаської області клопотання начальника СВ Христинівського відділення поліції Уманського відділу Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Христинівського відділу Уманської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про проведення судової економічної експертизи в рамках досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 14 березня 2018 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання начальника СВ Христинівського відділення поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Христинівського відділу Уманської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про проведення судової економічної експертизи в рамках досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 14.03.2018 р., за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання начальник СВ Христинівського відділення поліції посилався на те, що службові особи Христинівської ОДПІ , маючи відповідно до п.п.2.1.15 п.2.1, п.п.2.16.1 п.2.16, п.п.2.19.1 п.2.19, п.п.2.19.2 п.2.19, п.п.2.21.1 п.2.21 Положення про сектор аудиту обов`язки щодо організації та проведення позапланових документальних перевірок платників податків, отримавши для виконання доповідну записку сектору податків і зборів з юридичних осіб Христинівської ОДПІ від 25.04.2016 р. вих. № 2041/12-018 та достовірно знаючи про необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Санвей СТ», в порушення п.21.1 ст.21, п.п. 54.3.1. п. 54.3. ст. 54, п.86.1. ст.86 Податкового кодексу України, п.12.2. Порядку № 1588, п.п.1.6.1 п.1.6 Наказу ДФС України № 22 та перерахованих вище норм Положення про сектор аудиту, не забезпечили проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Санвей СТ», чим спричинено збитки державним інтересам в розмірі 513375 грн., що є тяжкими наслідками.

За даним фактом заступником керівника Уманської місцевої прокуратури внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 14.03.2018 р., за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

07.02.2013 р. ТОВ «Санвей СТ» подано податкову декларацію зі сплати за землю № , в якій розраховано 171125,03 грн. орендної плати за земельну ділянку в межах Верхняцької селищної ради Христинівського району площею 40,392 га та сплачено підприємством 142489,23 грн., при цьому згідно з матеріалами службового розслідування вказаній декларації безпідставно надано статус «До відома», що в свою чергу спричинило незарахування до бюджету вказаної суми коштів за орендну плату за землю згаданого вище товариства, чим відповідно завдано збитків державі в сумі 142489, 23 грн., що є тяжкими наслідками.

За даним фактом заступником керівника Уманської місцевої прокуратури внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 14.03.2018 р., за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Постановою заступника керівника Уманської місцевої прокуратури місцем проведення досудового розслідування кримінального провадження № 0000011 від 14.03.2018 р. визначена територія Христинівського району та досудове розслідування доручене слідчому відділенню Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області.

Постановою заступника керівника Уманської місцевої прокуратури місцем проведення досудового розслідування кримінального провадження № 0000012 від 14.03.2018 р. визначена територія Христинівського району та досудове розслідування доручене слідчому відділенню Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області.

14.03.2018 р. матеріали досудового розслідування № 0000011 від 14.03.2018 р. та матеріали досудового розслідування № 0000012 від 14.03.2018 р. постановою заступника керівника Уманської місцевої прокуратури об`єднані в одне провадження, якому присвоєний загальний реєстраційний номер № 0000011.

21.03.2018 р. матеріали кримінального провадження № 0000011 від 14.03.2018 р. надійшли до СВ Христинівського відділення поліції та розпочате досудове розслідування.

В ході досудового розслідування встановлено, що комісією у складі працівників ГУ ДФС у Черкаській області відповідно до розпорядження ГУ ДФС у Черкаській області за поданням начальника ВВБ ТО ДФС у Черкаській області проведена тематична перевірка щодо неналежного забезпечення працівниками підпорядкованих підрозділів заходів по нарахуванню та стягненню з ТОВ «Санвей СТ» орендної плати за користування земельною ділянкою протягом 2013-2016 років в адміністративних межах Верхняцької селищної ради Христинівського району.

Акт № 288/23-00-140108 від 06.03.2018 р. про результати тематичної перевірки приєднаний до матеріалів кримінального провадження, згідно з актом орієнтовні втрати бюджету з орендної плати за землю складають 513375,09 грн.

З огляду на викладене, з метою повноти і об`єктивності досудового розслідування та з`ясування всіх обставин, виникла необхідність у проведенні судової економічної експертизи, для виконання якої необхідні спеціальні знання.

На вирішення експертизи просив поставити такі питання:

- чи підтверджуються документально і нормативно висновки тематичної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області (акт № 288/23-00-14-0108 від 06.03.2018 р.) щодо втрат бюджету з орендної плати за землю в сумі 513375,09 грн. в результаті несплати зазначеного платежу ТОВ Санвей СТ в період 2014-2016 років ?
- яка сума втрат бюджету у вигляді несплаченої ТОВ Санвей СТ суми орендної плати за користування останнім протягом січня 2014 р. - квітня 2016 р. земельною ділянкою площею 40,3692 га (кадастровий номер :02:003:0174), розташованою в адміністративних межах Верхняцької селищної ради Христинівського району ?
У судовому засіданні начальник СВ Христинівського ВП ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити та призначити у кримінальному провадженні судову економічну експертизу, посилаючись на обставини, зазначені в клопотанні.

Заслухавши пояснення начальника СВ Христинівського відділення поліції ОСОБА_3 , дослідивши копії матеріалів, доданих до клопотання, та матеріали кримінального провадження № 0000011 від 14.03.2018 р., вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Згідно з п. 6 ч. 2 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
На підставі ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
Згідно з ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Вважаю, що для з`ясування обставин, що мають істотне значення для кримінального провадження № 0000011 від 14.03.2018 р., за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, необхідні спеціальні знання. Слідчим у судовому засіданні доведено, що для вирішення цих питань необхідне залучення експерта.
У даному кримінальному провадженні слідчий зобов`язаний звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків, заподіяних кримінальним правопорушенням.
Оскільки наявні підстави для проведення судової економічної експертизи, то клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 242 - 244 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника СВ Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Христинівського відділу Уманської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про проведення судової економічної експертизи в рамках досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 14 березня 2018 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 14 березня 2018 року, судову економічну експертизу.

Проведення судової економічної експертизи доручити експертам Черкаського НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експертів поставити такі питання:

- чи підтверджуються документально і нормативно висновки тематичної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області (акт № 288/23-00-14-0108 від 06.03.2018 року) щодо втрат бюджету з орендної плати за землю в сумі 513375,09 грн. в результаті несплати зазначеного платежу ТОВ Санвей СТ в період 2014-2016 років ?
- яка сума втрат бюджету у вигляді несплаченої ТОВ Санвей СТ суми орендної плати за користування останнім протягом січня 2014 року квітня 2016 року земельною ділянкою площею 40,3692 га (кадастровий номер :02:003:0174), розташованою в адміністративних межах Верхняцької селищної ради Христинівського району Черкаської області?
Попередити експертів про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків за ст. ст. 384, 385 КК України.

В розпорядження експертів Черкаського НДЕКЦ МВС України надати ухвалу про проведення судової економічної експертизи та матеріали кримінального провадження № 0000011 від 14 березня 2018 року.

Право надати ухвалу про проведення судової економічної експертизи до Черкаського НДЕКЦ МВС України та отримати висновок судової економічної експертизи мають:

- сторона обвинувачення слідчі із числа слідчої групи: 1) начальник СВ Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 ; 2) старший слідчий СВ Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 ; 3) старший слідчий СВ Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_6 ; 4) слідчий СВ Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 ;

- та за дорученням слідчого: 1) т. в. о. начальника Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 ; 2) начальник СКП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_9 ; 3) старший оперуповноважений СКП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_10 ; 4) оперуповноважений СКП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_11 ; 5) оперуповноважений СКП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_12 ; 6) оперуповноважений СКП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_13 ; 7) слідчий СВ Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_14 ; 8) слідчий СВ Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_15 ; 9) слідчий СВ Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_16 ; 10) дільничний офіцер поліції СП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_17 ; 11) дільничний офіцер поліції СП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_18 ; 12) старший інспектор СП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_19 ; 13) старший інспектор СП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_20 ; 14) начальник СРПП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_21 ; 15) начальник СРПП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_22 ; 16) інспектор СРПП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_23 ; 17) інспектор СРПП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_24 ; 18) інспектор СРПП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_25 ; 19) інспектор СРПП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_26 ; 20) поліцейський СРПП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_27 ; 21) поліцейський СРПП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_28 ; 22) поліцейський СРПП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_29 ; 23) поліцейський СРПП Христинівського відділення поліції Уманського відділу ГУНП в Черкаській області ОСОБА_30 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1