Провадження №1-кс/760/9722/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 16.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до відомостей з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків для наступних громадян:

- ОСОБА_5 (і.к НОМЕР_2 );

- ОСОБА_6 (і.к. НОМЕР_3 );

- ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ).

Слідчий обґрунтував дане клопотання тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026 відомості про яке внесені до ЄРДР 16.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи благодійної організації Благодійний фонд « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з метою ухилення від сплати податків, протягом 2015 - 2016 років до митного оформлення в режимі «імпорт» заявили вантаж в якості гуманітарної допомоги «Одяг та взуття», який насправді мав суто комерційне призначення. Таким чином, невстановлені особи БФ «На світанку» ймовірно ухилились від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів на загальну суму 4 085 966,3 грн., що підтверджено висновком фахівця ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Службові особи БФ «На світанку», отримуючи гуманітарну допомогу від нерезидентів, користуються нормами п. 197.11 ст. 197 Податкового кодексу України для звільнення від оподаткування ПДВ таких імпортних операцій. Крім цього, гуманітарна допомога використовується не для добровільних пожертвувань.

У подальшому службовими особами БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подаються до Міністерства соціальної політики недостовірні відомості про розподіл ввезеної гуманітарної допомоги, шляхом декларування її видачі при фактичному не розподілі згідно звітів. Викладене свідчить про реальну комерційну мету ввезення товарів під виглядом гуманітарної допомоги БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою отримання прибутку від продажу цих товарів.

Керівником БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ).

Встановлено, бухгалтером БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_6 (і.к. НОМЕР_3 ), в обов`язки якої входить подання списків розподілу гуманітарної допомоги до ІНФОРМАЦІЯ_4 , складання звітів про розподіл гуманітарної допомоги.

Крім того встановлено, ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ) є керівником БФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та заступником керівника начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка допомагає службовим особам БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у наданні списків розподілу гуманітарних вантажів до ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Вищевказані особи у своїй діяльності використовують карткові рахунки, відкриті у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

У ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, фотокопії паспортів осіб, заяви клієнта.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі у ПАТ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий посилається на те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав, викладених в ньому, а також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026 відомості про яке внесені до ЄРДР 16.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, які перебувають у службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 р. по 03.07.2017 р., оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до відомостей з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів по рахункам з переліком контрагентів та призначенням платежів, які містять охоронювану законом таємницю за період з 01.01.2015 р. по 03.07.2017 р. з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, які перебувають у службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків для наступних громадян:

- ОСОБА_5 (і.к НОМЕР_2 );

- ОСОБА_6 (і.к. НОМЕР_3 );

Строк дії ухвали до 04.08.2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_10 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1