Справа № 520/4095/18
Провадження № 1-кс/520/1202/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05.04.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання слідчого СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого прокурором Одеської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000017 від 27.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
05.04.2018 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого про арешт майна.

Як вбачається з клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» (код ЄДР 24544710) протягом 2016-2017 років, умисно, за рахунок заниження фактичної вартості основних засобів, сформованих у тому числі за рахунок іноземних кредитних коштів, під час їх реалізації на адресу ТОВ «Дар Торг» (код ЄДР 39739195), а також у результаті здійснення ризикових фінансово-господарських операцій з ТОВ «Варна Груп» (код ЄДР 39714804) ухились від сплати податків на загальну суму 4 218 тис.грн.

Так, 08.06.17, 19.06.17 та 12.07.17 ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» в адресу ТОВ «Дар Торг» () було виписано податкові накладні на загальну суму 435668,32 тис. грн., в тому числі ПДВ. Згідно зареєстрованих податкових накладних, ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» було передано в адресу ТОВ «Дар Торг» основні засоби виробництва та сплачено податок на додану вартість в сумі 72611,4 тис. грн.

Однак, згідно даних АСІ «Податковий блок», сума внеску у статутний фонд ТОВ «Дар Торг» від ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» становить 444348,7 тис. грн.

В подальшому, засновника ТОВ «Дар Торг» було змінено з ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» на підприємства нерезиденти, зареєстровані в республіці Кіпр. Згідно даних АІС «Податковий блок» та даних Єдиного державного реєстру організацій, вартість основних засобів, що була передана ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» в адресу ТОВ «Дар Торг», а згодом в адресу підприємств нерезидентів WestellerHoldingsLTD та PlucketeerLimited становить 444348,7 тис. грн.

Тобто, посадовими особами ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» в зареєстрованих податкових накладних в адресу ТОВ «Дар Торг» зазначено вартість основних засобів 435668,32 тис. грн, а фактично передано вартістю 444347,7 тис. грн. (статутний фонд ТОВ «Дар Торг» до передачі складав 1 тис. грн.). В результаті таких дій посадовими особами ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» до Державного бюджету України не було сплачено податків на суму 2748,46 тис. грн. (податок на додану вартість 1446,56 тис. грн., податок на прибуток 1301,9 тис. грн.).

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що в період березень червень 2016 року ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» було здійснено «закупівлю» палива дизельного у ТОВ «Варна Груп» на суму 4642,2 тис. грн., в тому числі ПДВ 773,7 тис. грн.

В свою чергу, ТОВ «Варна Груп» за весь період діяльності закупівлю палива дизельного, «реалізованого» в адресу ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» не здійснювало, а здійснювало закупівлю цигарок, шоколадок, побутової техніки, різноманітних послуг, витратних автомобільних матеріалів тощо.

ТОВ «Варна Груп» здійснювало діяльність в 2015 2016 році, в жовтні 2016 року підприємство було покинуто, податкова звітність не подавалась, керівника змінено на підставну особу, яка є посадовою особою на 6 СГД.

Тобто, посадовими ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства було проведено безтоварні господарські операції з «закупівлі» палива дизельного у контрагента, що має ознаки фіктивності на загальну суму 4642,2 тис. грн. В результаті подібних дій Державному бюджету було нанесено економічних збитків у вигляді несплати податків на суму 1470,03 тис. грн. (податок на додану вартість 773,7 тис. грн., податок на прибуток 696,33 тис. грн.).

Також встановлено, що ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» було отримано кредитні кошти у нерезидента «CrilLonInvestmentLimited» на поповнення обігових коштів відповідно договору позики №CRI/ISFP/01/2009 від 10.12.2009 та Додаткової угоди №2 від 05.12.2012 на загальну суму договору 100 000 000 дол. США строком погашення до 31.12.2017р. Відсотки за користування позикою складають 11% річних і виплачуються до повного повернення позики.

Станом на 01.01.2018 року кредитні кошти не повернуті та наявна заборгованість ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» за основною сумою боргу становить 70316,4 тис. дол. США та по відсоткам 45873,8 тис. дол. США.

Враховуючи вищевикладене, в результаті дій посадових осіб ТОВ «Іллічівський морський рибний порт» до бюджету не надійшло всього податків на суму 4218,49 тис. грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Слідчий звертається з клопотанням про накладення арешту на майно, обґрунтовуючи клопотання необхідністю забезпечення в подальшому конфіскації майна, а також відшкодування збитків, завданих державі, якщо таке майно буде відчужено. Вказане клопотання слідчий просить розглядати без виклику службових осіб ТОВ «Дар Торг» ().

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання про накладення арешту майна підтримали у повному обсязі та просили слідчого суддю клопотання задовольнити та застосувати захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна. Крім того, прокурор в судовому засіданні повідомив, що в подальшому в рамках кримінального провадження буде пред`явлено цивільні позови.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши думку прокурора та слідчого, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах «Амюр проти Франції», «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Відповідно до п. 1, 2 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

При цьому, у відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Долученими до клопотання матеріалами підтверджується наявність обґрунтованої підозри щодо можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, що з урахуванням можливого завдання збитків державі, може бути підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна.

Крім того, як вбачається з санкції ч. 5 ст. 191 КК України, остання передбачає як додаткове покарання конфіскацію майна, що також свідчить про наявність підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, з метою подальшого забезпечення конфіскації майна, як виду покарання.

В цілому, беручи до уваги, що внаслідок можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України могло бути заподіяно збитків державі, в судовому засіданні прокурор повідомив про пред`явлення в подальшому в рамках кримінального провадження цивільних позовів, слідчий суддя приходить до переконання про наявність також необхідності в забезпеченні збереження майна, в цілях подальшого відшкодування шкоди, завданої державі, внаслідок можливого вчинення вказаного кримінального провадження.

Таким чином викладене в сукупності свідчить про можливість виконання завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до переконання, що в цілях запобігання можливості знищення, перетворення, відчуження зазначеного у клопотанні майна, враховуючи, що таке майно є необхідним для забезпечення в подальшому конфіскації як виду покарання, беручи до уваги також, що в рамках даного кримінального провадження в подальшому може виникнути необхідність у відшкодування шкоди, завданої внаслідок можливого вчинення кримінального правопорушення державі, враховуючи також наявність правових підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, в цілях забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, клопотання слідчого підлягає задоволенню. Вказане клопотання, в цілях забезпечення арешту майна, слід розглянути без виклику службових осіб ТОВ «Дар Торг» ().

Керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого прокурором Одеської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000017 від 27.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «Дар Торг» (), яке згідно інформаційної довідки № 118047138 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на рухоме майно, знаходиться у власності та в оренді вказаного підприємства, а саме:

-громадський будинок Адміністративна будівля. Реєстраційний номер 108. Опис об`єкта: Загальна площа (кв.м): 6579.2, Опис: п`ятиповерхова адміністративнабудівля літ. "2Г" з прибудовою "2г". Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, будинок 1-Ш; об`єкт нерухомого майна: будівлі та споруди. Реєстраційний номер 108. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, будинок 1. Відомості про складові частини об`єкта нерухомого майна: складова частина об`єкта нерухомого майна: будівлі перепускних пунктів, Б, 3Х; споруда, навіс, Е; будівля бойлерної, Л; будівля утепленого складу, М; будівля майстерні з ремонту механізмів, Н; будівля складу, П; будівля з виготовлення черепиці, С; будівля зберігання балонів, Т; будівля камери, Ф; будівля гаражу, Ч; будівля складу № 4, Ш; будівля тиру, Ю; будівля складу № 5, Я; будівля складу № 10, 1Б; будівля складу, 1В; будівля складу тари, 1Г; будівля радіостанції, 1Д; будівля складу, 1Е; будівля складу, 1И; будівля складу № 6, 1К; адміністративна будівля, 1О адміністративна будівля, 1У; прибудова до будівлі гофротари, 1Ц; будівля складу фарб, 1Ю; будівля складу тари, 1Я; будівля складу, 2А; двоповерхова будівля їдальні, 2В; будівля складу, 2Е; будівля холодильнику, 2Ж; будівля холодильнику, 2З; будівля госпфекальної каналізації, 2Л; будівля служби механізації, 2Н; будівля столярного цеху, 2Р; будівля РБУ, 2У; будівля майстерень, 2Щ; п`ятиповерхова будівля складу генеральних вантажів, 3Ю; будівля складу паливно-мастильних матеріалів, 3Д; будівля вартового комплексу, 3Т; будівлі насосних станцій, 1Р, 1С, 2И; будівля складу гофротари, 1Щ; будівля ТП, 2О; будівля складу лісоматеріалів, 2Ц; будівля складських приміщень, 2Ч; будівля вагової, 3С; допоміжні будівлі, 1Х, 3Щ; пости охорони, И, 1А, 3Ж, 3Ф; споруда, освітлювальна мачта, 1; споруда, мачта, 2; споруда, огорожі, 3, 5, 9-12, 52-54; споруда, ворота, 13-16, 20-22, 27; споруда, хвіртки, 29, 30 споруда, залізничні колії, 32; споруда, підкранові колії, 33; споруда, підпірні стінки, 35; споруда, резервуар чистої води, 39; споруда, вентиляційний оголовок резервуару чистої води, 40; споруда, водопровід надземний, 41; споруда, напорний каналізаційний трубопровід надземний, 43; споруда, електричні кабелі, 47; споруда, дощова каналізація відкрита, 48; споруда, ліхтарі електричні, 49; споруда, дощеприймальники, 50; споруда, колодязі оглядові, 51; споруда, вимощення (автошляхи, тротуари, майданчики стоянок), I-VI, XIX,XIX-а, XXI-XXII; споруда, майданчики комплексу по перевантаженню марганцевої та нікелевої руди, XXIII, XXIV;

-земельна ділянка, реєстраційний номер 108. Кадастровий номер:

:03:001:0058; Опис об`єкта: площа (га): 0.4316; цільове призначення:

для обслуговування виробничих будівель. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, земельна ділянка 1;

-земельна ділянка, рєстраційний номер 108. Кадастровий номер:

:03:001:0057; Опис об`єкта: площа (га): 2.9146; цільове призначення:

для обслуговування виробничих будівель. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, земельна ділянка 1;

-земельна ділянка, реєстраційний номер 108. Кадастровий номер:

:03:001:0055; Опис об`єкта: площа (га): 0.5373; цільове призначення:

для обслуговування виробничих будівель. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, земельна ділянка 1;

-складський майданчик для контейнерів в тилу причалу №4. Реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 08. Опис об`єкта: загальна площа (кв.м): 39886.83. Опис: складський майданчик для контейнерів в тилу причалу №4 (ХІІ, ХХХVІІІ), №1- щоглиосвітлювальні, №50 - дощоприймальники, №51 - оглядові колодязі, №65,66- дощоприймальники, №69 - підпірна стіна, №70 підкранові колії, №75 - тупик, №76 (33) - стрілочний перетин, №96(9), №97(8), №98(2) - залізничні колії. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна,

будинок 1-Х;

-земельна ділянка майна, реєстраційний номер 08. Кадастровий номер: :03:001:0134. Опис об`єкта: площа (га): 5.6659, дата державної реєстрації земельної ділянки: 29.11.2007; орган, що здійснив державну реєстрацію земельної ділянки: відділ земельних ресурсів у місті Іллічівськ; цільове призначення: для обслуговування виробничих будівель. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, земельна ділянка 1;

-механічні майстерені з вбудованою захисною спорудою майна: цивільного захисту літ. "2Я", реєстраційний номер 08. Опис об`єкта: загальна площа (кв.м): 1957.8; опис: будівля механічних майстереньз вбудованою захисною спорудою цивільного захисту літ. "2Я" загальною площею- 1957,80 м2, у тому числі з вбудована захисна споруда цивільного захисту загальною площею - 963,4 м2. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, будинок 1-К;

-будівля КПП з огородженим майданчиком, реєстраційний номер 08.Опис об`єкта: загальна площа (кв.м): 12.4; опис: літ."З Ю" - будівля КПП, №51; колодязь оглядовий, №55 - майданчик для автомобілів, №56 цоколь огорожі. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Єсеніна, будинок 34;

-земельна ділянка, реєстраційний номер 08. Кадастровий номер:

:03:001:0133.Опис об`єкта: площа (га): 23.7643; дата державної реєстрації земельної ділянки: 29.11.2007; орган, що здійснив державну реєстрацію земельної

ділянки: відділ Держгеокадастру у м. Іллічівську Одеської області. Цільове призначення: для обслуговування виробничих будівель. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, земельна ділянка 1;

-земельна ділянка, реєстраційний номер 08. Кадастровий номер:

:03:001:0098. Опис об`єкта: площа (га): 2.7715; дата державної реєстрації земельної ділянки: 01.12.2009; орган, що здійснив державну реєстрацію земельної

ділянки: відділ Держкомзему у місті Іллічівськ Одеської області. Цільове призначення: для обслуговування виробничих будівель. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, земельна ділянка 1-Н;

-розподільчий пункт з трансформаторною підстанцією та дизельною електростанцією, реєстраційний номер 08. Опис об`єкта: загальна площа (кв.м): 122.5. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, будинок 1-Т;

-трансформаторна підстанція (ТП-2), реєстраційний номер 08.

Опис об`єкта: загальна площа (кв.м): 73.6; опис: будівля трансформаторноїпідстанції (ТП-2) літ."4П". Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, будинок 1-У;

-складський майданчик для контейнерів в тилу існуючих причалів №4,5, реєстраційний номер 08. Опис об`єкта: загальна площа (кв.м): 24941; опис: складський майданчик дляконтейнерів в тилу існуючих причалів №4,5 (Х,ХХХІІІ, ХХХVІ, ХL), №51 - оглядові колодязі, №58 - огорожа, №62 - підпірна стіна, №63 дощоприймальники, №64 дощоприймальники. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, будинок 1-Ф;

-естакада з ямою та навісом для догляду автомобільного транспорту, реєстраційний номер 08. Опис об`єкта: загальна площа (кв.м): 136.8; опис: площа забудови 197,5 кв.м. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, 1-Ч;

-естакада з ямою та навісом для догляду автомобільного транспорт, реєстраційний номер 08. Опис об`єкта: загальна площа (кв.м): 1747.5; опис: літ."4К" - Естакада з ямою танавісом для догляду автомобільного транспорту; №49 фонарі електричні, №50 дощоприймальники, №51 оглядові колодязі, ХХ покриття. Адреса: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Центральна, земельна ділянка 1-Ц, а також на інше майно, що належить на праві власності ТОВ «Дар Торг» ().

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 .

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до апеляційного суду Одеської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1