Справа№751/667/18
Провадження №1-кс/751/886/18
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 березня 2018 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Чернігівській області капітан поліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної перевірки, -
ВСТАНОВИВ:
В обґрунтування клопотання зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2016 по 31.08.2017 зареєстровано 355 податкових накладних ТОВ «РГК ТРЕЙДИНГ» щодо продажу ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» природного газу на загальну суму 326 654 738, 19 гривень.
Природний газ було поставлено ПАТ «Одеський припортовий завод» до ряду юридичних осіб контрагентів ТОВ «РГК ТРЕЙДИНГ», які в свою чергу завищили обсяг імпортних операцій щодо поставки газу та завищення ціни на нього. Після отримання імпортного природного газу ТОВ «РГК ТРЕЙДИНГ» постачає його ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ», які купують даний природний газ за завищеними цінами. Таким чином, ТОВ «РГК ТРЕЙДИНГ» за участю ряду підприємств здійснюють безтоварні грошові операції, за рахунок яких штучно формується податковий кредит та завишаються ціни. ТОВ «РГК ТРЕЙДИНГ» є одним з контрагентів в ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» по постачанню природного газу на митну територію України, який в свою чергу закупив природний газ у своїх контрагентів.
З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, та прийняття по ньому об`єктивного та законного рішення, отримання доказів фактів і обставин вчиненого злочину, та висвітлення питань що мають суттєве значення по справі, виникає необхідність у проведенні позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» за період із 01.01.2016 по 01.01.2018 на предмет своєчасності, повноти, достовірності нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі по розрахункам та проведенні фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «РГК Трейдинг», «OSTCHEM HOLDING Limited», ТОВ «НГ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «АГРО ГАЗ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ГАЗПРОМІНВЕСТ ЛТД», ТОВ «ЕКСПОГАЗ ЛТД», ТОВ «МЕТІДА».
Висновок перевірки в контексті ст. 99 КПК України являтиметься документом, в якому зафіксовані відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Слідчий в судове засідання не з`явився, до суду надав заяву, де просить клопотання розглядати без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на проведення позапланової перевірки, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 93, 372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Чернігівській області капітан поліції ОСОБА_3 - задовольнити.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1