УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури м. Киїєва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 вніс до суду клопотання, погоджене із прокурором відділу прокуратури м. Киїєва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 20.01.2016 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Проведеним дослідженням обставин кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з січня по листопад 2015 року ухилилися від сплати податків шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій з придбання товарів у підприємств, що перебувають на спеціальному режимі оподаткування СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПОА « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 7 588 793,28 гривень, що є особливо великим розміром. Порушення податкового законодавства в частині необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ по вказаними операціями підтверджується результатами дослідження від 19.01.2016 №11/15-40/01564978 головного державного ревізор-інспектора Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Крім того, встановлено, що відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_10 вих. №2672/26-15-21-05 та аналітичного дослідження ВПОЗУ у ІНФОРМАЦІЯ_10 від 11.09.2017, встановлено, що фізична особа ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_11 ), який перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , при відображенні в податковій декларації про майновий стан і доходи за 2016 рік, з метою умисного ухилення від сплати податків, не відобразив суму загального річного оподатковуваного доходу за 2016 на загальну суму 218 749 646, 45 грн., що дало йому змогу в порушення вимог пп.164.2.20 п.164.2 ст.164 та п.167.1 ст.167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами і доповненнями), занизити податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 39 374 936,36 грн.
Зазначені умисні дії ОСОБА_6 , призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 39 374 936,36 грн., що є особливо великим розміром.
Додатково, встановлено, що ОСОБА_6 11.09.2007 року було укладено договір позики, та додаткову угоду № 1 із ОСОБА_7 . Згідно з даним договором та додатково угодою позикодавець - ОСОБА_7 передала позичальнику - ОСОБА_6 грошові кошти в загальній сумі 8 212 000, 00 доларів США. Договором визначено строк повернення позики - 11.09.2016 року. Станом на 11.09.2016 року боржник не виконав своїх зобов`язань на вказану суму (відповідно до ставки НБУ) 218 749 646, 45 грн.
Відповідно до документів отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_12 ОСОБА_7 не отримувала доходів на зазначену суму.
У ході досудового розслідування кримінального провадження необхідно встановити осіб, які причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення.

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять конфіденційну інформацію, а саме податкової звітності ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_11 ).

В зв`язку із тим, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , (РНОКПП НОМЕР_11 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 (територіально знаходиться у Шевченківському районі м. Києва), то звітність ОСОБА_6 подається до ІНФОРМАЦІЯ_11 , де в подальшому зберігається.

Зазначені відомості та інформація містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме факту ухилення від сплати податків ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_11 ) шляхом недостовірного відображення даних у податковій декларації про майновий стан і доходи, вчиненого в особливо великих розмірах.

Оригінали зазначених документів, а саме: податкові декларації про майновий стан і доходи подані ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_11 ) з додатками за 1998-2016 роки містять конфіденційну інформацію та знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_11 , які необхідно вилучити з метою використання їх у процесуальних діях, проведенні судово-почеркознавчих та судово-економічних експертизах, документальних перевірок, а також, для пред`явлення в ході проведення допитів свідків, підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння. Вилучення вказаних документів забезпечить можливість надання їх в суд та унеможливить знищення з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять конфіденційну інформацію стосовно ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_11 ), що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі та документи, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000011 від 20.01.2016.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_9 ; слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; слідчого 2-го відділу РКП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 та прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва раднику юстиції ОСОБА_4 ; прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва молодшому раднику юстиції ОСОБА_14 ; прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва молодшому раднику юстиції ОСОБА_15 , або за їх дорученням іншим уповноваженим співробітникам, на тимчасовий доступ до документів, які становлять конфіденційну інформацію, та можливість вилучення оригіналів зазначених документів (здійснення виїмки), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_11 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: подані ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_11 ) податкові декларації про майновий стан і доходи з додатками за період з 2015 по 2016 роки.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 05.11.2017 року.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_11 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя