н/п 1-кс/766/9236/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
08.09.2017 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 ,старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_5 або особі за дорученням слідчого, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )його клієнта користувача карткового рахунку № НОМЕР_2 ОСОБА_6 , а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 ( 980-українська гривня), який належить ОСОБА_6 , як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

Місцем надання тимчасового доступу визначити приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) : АДРЕСА_1 .

Розгляд клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 у відповідності до п.3,4 ч.2 ст.27 КПК України розглянути у закритому судовому засіданні провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо розголошення відомостей про особисте життя, розголошення таємниці досудового розслідування, зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000076 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , директор та головний бухгалтер: ОСОБА_7 ), засновником підприємства є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_5 , податкова адреса: АДРЕСА_3 , директор, головний бухгалтер та засновник: ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) шляхом ненарахування і несплати ЄСВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Пенсійного фонду коштів у значних розмірах

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надають СГД (фізичним та юридичним особам, яких згідно наявної інформації понад 760) послуги по наданню персоналу у різних сферах господарської діяльності на умовах аутстаффінгу (оренди трудових ресурсів). При цьому обов`язки щодо нарахування та сплати прибуткового податку з громадян, військового збору та єдиного внеску на обов`язкове державне соціальне страхування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », як податкові агенти не здійснюють.

Згідно інформаційної довідки щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), складеної управлінням податків і зборів з фізичних осіб від 14.08.2017 №124/21-22-13-06 встановлено, що відповідно до поданої звітності з єдиного внеску за останній звітний період на підприємстві зареєстровано 0 осіб. Сума доходу за 2016 рік 641293,4 грн. В порушення п.4 ст.39 Закону України №5067-VI «Про зайнятість населення», яким передбачено, що суб`єкти господарювання роботодавці зобов`язані нараховувати та сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на користь працівника. Враховуючи, що в 2016 році ставка ЄСВ 22%, то єдиний соціальний внесок не сплачений з зазначеної суми складає 1 007 746,89 грн., що є значним розміром для кваліфікації правопорушення за ч.1 ст.212-1 КК України.

У ході обшуку, проведеного 21.08.17 у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_4 вилучено чорнові записи, що містять інформацію про банківські рахунки які використовують особи, причетні до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України. А саме: картковий рахунок у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 із зазначенням особи: ОСОБА_6 .

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_7 ( 980-українська гривня), який належить ОСОБА_6 , як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти, а також причетність ОСОБА_6 до діяльності підприємства і суму фактично отриманого ним доходу та легалізованих ним коштів, здобутих злочинним шляхом, дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження вищевикладених фактів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) користувача карткового рахунку № НОМЕР_2 ОСОБА_6 , надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник банківської установив судове засідання не з`явився, причини не явки суду не повідомив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000076 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , директор та головний бухгалтер: ОСОБА_7 ), засновником підприємства є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_5 , податкова адреса: АДРЕСА_3 , директор, головний бухгалтер та засновник: ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) шляхом ненарахування і несплати ЄСВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Пенсійного фонду коштів у значних розмірах

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надають СГД (фізичним та юридичним особам, яких згідно наявної інформації понад 760) послуги по наданню персоналу у різних сферах господарської діяльності на умовах аутстаффінгу (оренди трудових ресурсів). При цьому обов`язки щодо нарахування та сплати прибуткового податку з громадян, військового збору та єдиного внеску на обов`язкове державне соціальне страхування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », як податкові агенти не здійснюють.

Згідно інформаційної довідки щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), складеної управлінням податків і зборів з фізичних осіб від 14.08.2017 №124/21-22-13-06 встановлено, що відповідно до поданої звітності з єдиного внеску за останній звітний період на підприємстві зареєстровано 0 осіб. Сума доходу за 2016 рік 641293,4 грн. В порушення п.4 ст.39 Закону України №5067-VI «Про зайнятість населення», яким передбачено, що суб`єкти господарювання роботодавці зобов`язані нараховувати та сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на користь працівника. Враховуючи, що в 2016 році ставка ЄСВ 22%, то єдиний соціальний внесок не сплачений з зазначеної суми складає 1 007 746,89 грн., що є значним розміром для кваліфікації правопорушення за ч.1 ст.212-1 КК України.

У ході обшуку, проведеного 21.08.17 у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_4 вилучено чорнові записи, що містять інформацію про банківські рахунки які використовують особи, причетні до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України. А саме: картковий рахунок у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 із зазначенням особи: ОСОБА_6 .

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_7 ( 980-українська гривня), який належить ОСОБА_6 , як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти, а також причетність ОСОБА_6 до діяльності підприємства і суму фактично отриманого ним доходу та легалізованих ним коштів, здобутих злочинним шляхом., дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження вищевикладених фактів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166,369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 ,старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_5 або особі за дорученням слідчого, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )його клієнта користувача карткового рахунку № НОМЕР_2 ОСОБА_6 , а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 ( 980-українська гривня), який належить ОСОБА_6 , як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

Місцем надання тимчасового доступу визначити приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) : АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали до 08.10.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1