Провадження №1-кс/592/6419/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 грудня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , представника ТОВ «Намтар» - ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що досудовим розслідування у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Намтар» (код 38601730) протягом 2016-2017 років у порушення вимог Митного Кодексу України не завершили операції з переробки та не здійснили вивезення за межі території України або поміщення в інший митний режим товару, у результаті чого ухилились від сплати митних платежів на загальну суму 4 млн. 866 тис. 814,73 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що службові особи ТОВ «Намтар» (код 38601730) використовують у своїй діяльності нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: м. Суми, проспект Курський, буд.147, зокрема ізольовані приміщення на 5 поверсі загальною площею 250,5 кв.м. та нежитлову будівлю, підприємство по випуску тканин загальною площею 1574,0 кв.м.

20.12.2017 р. під час обшуку обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, проспект Курський, буд.147, а саме ізольованих приміщень на 5 поверсі загальною площею 250,5 кв.м., які належать на праві власності ТОВ «Симбіоз» (код 02066664) та нежитлової будівлі, підприємства по випуску тканин загальною площею 1574,0 кв.м., які належать на праві власності ТОВ «Сумисукно» (код 37430719) та використовуються ТОВ «Намтар» (код 38601730) виявлено та вилучено наступні речі, документи та грошові кошти:

1.1 Карточка №64/1/Н/540761/1 обліку матеріалів ТОВ «Намтар» (код 38601730) від 08.10.2015

1.2 Карточка №64/1/Н/551511/2 обліку матеріалів ТОВ «Намтар» (код 38601730) від 08.10.2015

1.3 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 31.03.2016

1.4 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 28.09.2017

1.5 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 04.10.2017

2.1. Карточка №101Н/600632/3 обліку матеріалів ТОВ «Намтар» (код 38601730) від 19.01.2016

3.1 Копія договору №Н250515 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» про зберігання товарів на митному складі закритого типу від 25.05.2015 на 5 арк.

3.2 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 17.11.2017

3.3 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 20.12.2017

3.4 Звіт про товари, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 20.12.2017

3.5 Із системного блоку чорного кольору ASUS на флеш накопичувач HI-RALI 8GB скопійовано програму TSW~Reports - Облік товарів на СВХ-МЛС ТОВ «Намтар» (код 38601730), яка містить інформацію про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00.

3.6 Чекова книжка ФОП ОСОБА_5 №№МА0785801- МА0785825 на 25 арк.

3.7 Печатка ФОП ОСОБА_6 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ).

3.8 Печатка ФОП ОСОБА_7 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ).

3.9 Печатка ФОП ОСОБА_8 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ).

3.10 Печатка ФОП ОСОБА_9 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ).

3.11 Печатка ФОП ОСОБА_10 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ).

3.12 Печатка ФОП ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_6 ).

3.13 Печатка ФОП ОСОБА_11 (ідентифікаційний номер НОМЕР_7 ).

3.14 Грошові кошти на загальну суму 200000 (двісті тисяч) гривень зокрема:

- номіналом 50 грн. 1000 купюр на суму 50000 (п`ятдесят тисяч) гривень

- номіналом 500 грн. 300 купюр на суму 150000 (сто п`ятдесят тисяч) гривень

4.1 Копія контракту №Н210515 від 21.05.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 3 арк.

4.2 Копія додаткової угоди №16-250515-310 від 10.03.2016 до контракту №Н210515 від 21.05.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.

4.3 Копія змін №16-12-5 від 05.12.2016 до контракту №Н210515 від 21.05.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.

4.4 Копія контракту №Н16116 від 16.11.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 3 арк.

4.5 Копія додаткової угоди №16-215916-310 від 10.03.2016 до контракту №Н215916 від 25.11.2016 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.

4.6 Контракт №Н817 від 22.08.2017 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 3 арк.

4.7 Копія договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 2 арк.

4.8 Копія доповнення №1-03 від 10.03.2016 до договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.

4.9 Копія додаткової угоди №1-17 від 10.05.2016 до договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.

4.10 Копія додаткової угоди №3-17 від 16.05.2017 до договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.

4.11 Чисті аркуші паперу формату А-4 з підписом на 3 арк.

4.12 Інформаційно-аналітична довідка щодо відпрацювання ТОВ «Пандеон» (код 38601703) за звітний період декларування ПДВ квітень 2017 року на 6 арк.

Вилучені документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» є доказом злочину, оскільки містять відомості про характер і обсяги проведених фінансово-господарських операцій між вказаними підприємствами, а також є первинними документами, на підставі яких вівся бухгалтерський облік у ТОВ «Намтар» (код 38601730) та складались документи податкової звітності.

Вилучений флеш накопичувач HI-RALI 8GB, на який із системного блоку чорного кольору ASUS скопійовано програму TSW~Reports - Облік товарів на СВХ-МЛС ТОВ «Намтар» (код 38601730), яка містить інформацію про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00, яка має значення для повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Намтар» (код 38601730).

Вилучені печатки суб`єктів підприємницької діяльності фізичних осіб підприємців могли бути використані під час фінансово-господарської діяльності ТОВ «Намтар» (код 38601730), в тому числі протиправної, що також підлягає перевірці і дослідженню під час досудового розслідування.

Таким чином, метою накладення арешту на документи, флеш накопичувач, печатки суб`єктів підприємницької діяльності фізичних осіб підприємців є забезпечення збереження речових доказів, а на вилучені грошові кошти на загальну суму 200000 (двісті тисяч) гривень є те, що вони підлягає конфіскації майна як виду покарання.

Вищевказані документи, флеш накопичувач, печатки суб`єктів підприємницької діяльності фізичних осіб підприємців, грошові кошти на загальну суму 200000 (двісті тисяч) гривень належать ТОВ «Намтар» (код 38601730), оскільки на момент проведення обшуку перебували у володінні та користуванні вказаного товариства.

У судовому засіданні слідчий клопотання з наведених підстав підтримав та просив задовольнити.

Представник ТОВ «Намтар» - ОСОБА_4 у судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував.

Вислухавши думки сторін, перевіривши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що 17.11.2017 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000072 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснює слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

20.12.2017 р. під час обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, проспект Курський, буд. 147, а саме ізольованих приміщень на 5 поверсі загальною площею 250, 5 кв.м., які належать на праві власності ТОВ «Симбіоз» (код 02066664) та нежитлової будівлі, підприємства по випуску тканин загальною площею 1574,0 кв.м., які належать на праві власності ТОВ «Сумисукно» (код 37430719) та використовуються ТОВ «Намтар» (код 38601730) виявлено та вилучено майно, яке зазначено у протоколі обшуку /а.с.32-37/.

Арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України. Частиною 1 ст. 131 КПК України встановлено, що заходи кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. ч. 1 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим доведено, що майно, вилучене під час проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, проспект Курський, буд. 147, а саме: 1.1 Карточка №64/1/Н/540761/1 обліку матеріалів ТОВ «Намтар» (код 38601730) від 08.10.2015;

1.2 Карточки №64/1/Н/551511/2 обліку матеріалів ТОВ «Намтар» (код 38601730) від 08.10.2015;

1.3 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 31.03.2016;

1.4 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 28.09.2017;

1.5 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 04.10.2017;

2.1. Карточка №101Н/600632/3 обліку матеріалів ТОВ «Намтар» (код 38601730) від 19.01.2016;

3.1 Копія договору №Н250515 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» про зберігання товарів на митному складі закритого типу від 25.05.2015 на 5 арк.;

3.2 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 17.11.2017;

3.3 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 20.12.2017;

3.4 Звіт про товари, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 20.12.2017;

3.5 Із системного блоку чорного кольору ASUS на флеш накопичувач HI-RALI 8GB скопійовано програму TSW~Reports - Облік товарів на СВХ-МЛС ТОВ «Намтар» (код 38601730), яка містить інформацію про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00;

4.1 Копія контракту №Н210515 від 21.05.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 3 арк.;

4.2 Копія додаткової угоди №16-250515-310 від 10.03.2016 до контракту №Н210515 від 21.05.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.3 Копія змін №16-12-5 від 05.12.2016 до контракту №Н210515 від 21.05.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.4 Копія контракту №Н16116 від 16.11.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 3 арк.;

4.5 Копія додаткової угоди №16-215916-310 від 10.03.2016 до контракту №Н215916 від 25.11.2016 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.6 Контракт №Н817 від 22.08.2017 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 3 арк.;

4.7 Копія договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 2 арк.;

4.8 Копія доповнення №1-03 від 10.03.2016 до договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.9 Копія додаткової угоди №1-17 від 10.05.2016 до договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.10 Копія додаткової угоди №3-17 від 16.05.2017 до договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.11 Чисті аркуші паперу формату А-4 з підписом на 3 арк.;

4.12 Інформаційно-аналітична довідка щодо відпрацювання ТОВ «Пандеон» (код 38601703) за звітний період декларування ПДВ квітень 2017 року на 6 арк., має значення для забезпечення кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину та є можливість його використання як доказу у кримінальному провадженні.

Однак слідчим не доведено слідчому судді необхідність арешту: 3.6 Чекова книжка ФОП ОСОБА_5 №№МА0785801- МА0785825 на 25 арк.;

3.7 Печатка ФОП ОСОБА_6 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 );

3.8 Печатка ФОП ОСОБА_7 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 );

3.9 Печатка ФОП ОСОБА_8 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3 );

3.10 Печатка ФОП ОСОБА_9 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 );

3.11 Печатка ФОП ОСОБА_10 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 );

3.12 Печатка ФОП ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_6 );

3.13 Печатка ФОП ОСОБА_11 (ідентифікаційний номер НОМЕР_7 );

3.14 Грошові кошти на загальну суму 200000 (двісті тисяч) гривень зокрема:

- номіналом 50 грн. 1000 купюр на суму 50000 (п`ятдесят тисяч) гривень

- номіналом 500 грн. 300 купюр на суму 150000 (сто п`ятдесят тисяч) гривень, а також наявність ризиків, передбачених абзацом 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в частині накладення арешту на вищевказані речі задоволенню не підлягає.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173 КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на майно: 1.1 Карточка №64/1/Н/540761/1 обліку матеріалів ТОВ «Намтар» (код 38601730) від 08.10.2015;

1.2 Карточка №64/1/Н/551511/2 обліку матеріалів ТОВ «Намтар» (код 38601730) від 08.10.2015;

1.3 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 31.03.2016;

1.4 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 28.09.2017;

1.5 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 04.10.2017;

2.1. Карточка №101Н/600632/3 обліку матеріалів ТОВ «Намтар» (код 38601730) від 19.01.2016;

3.1 Копія договору №Н250515 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» про зберігання товарів на митному складі закритого типу від 25.05.2015 на 5 арк.;

3.2 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 17.11.2017;

3.3 Інформація про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 20.12.2017;

3.4 Звіт про товари, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00 станом на 20.12.2017;

3.5 Із системного блоку чорного кольору ASUS на флеш накопичувач HI-RALI 8GB скопійовано програму TSW~Reports - Облік товарів на СВХ-МЛС ТОВ «Намтар» (код 38601730), яка містить інформацію про залишки товарів, що зберігаються на складі ТОВ «Намтар» (код 38601730) М/0397/Z/00;

4.1 Копія контракту №Н210515 від 21.05.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 3 арк.;

4.2 Копія додаткової угоди №16-250515-310 від 10.03.2016 до контракту №Н210515 від 21.05.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.3 Копія змін №16-12-5 від 05.12.2016 до контракту №Н210515 від 21.05.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.4 Копія контракту №Н16116 від 16.11.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 3 арк.;

4.5 Копія додаткової угоди №16-215916-310 від 10.03.2016 до контракту №Н215916 від 25.11.2016 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.6 Контракт №Н817 від 22.08.2017 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 3 арк.;

4.7 Копія договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 2 арк.;

4.8 Копія доповнення №1-03 від 10.03.2016 до договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.9 Копія додаткової угоди №1-17 від 10.05.2016 до договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.10 Копія додаткової угоди №3-17 від 16.05.2017 до договору комісії №КНН-12 від 18.12.2015 ТОВ «Намтар» (код 38601730) з «Hayrock Sales L.P.» на 1 арк.;

4.11 Чисті аркуші паперу формату А-4 з підписом на 3 арк.;

4.12 Інформаційно-аналітична довідка щодо відпрацювання ТОВ «Пандеон» (код 38601703) за звітний період декларування ПДВ квітень 2017 року на 6 арк.;

В іншій частині клопотання відмовити за необґрунтованості.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на ухвалу може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Суддя ОСОБА_1