СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кп/759/798/17
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 грудня 2017 року м. Київ

Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №0001229 за обвинувальним актом стосовно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Одеса, громадянина України, освіта вища, одруженого, має на утриманні двох неповнолітніх дітей ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , працюючого директором ТОВ «Юридичний дім Ваше право», зареєстрованого в АДРЕСА_1 , проживаючого в АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.3, 28 ч.2, 205 ч.2 КК України,

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженки м.Черкаси, громадянки України, освіта вища, не заміжньої, працюючого начальником фінансового відділу ТОВ «Одеса експерт роял», зареєстровану та проживаючу в АДРЕСА_3 , раніше не судимої,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.28 ч.2, 205 ч.2 КК України,

за участю сторони обвинувачення: прокурора ОСОБА_6 ,

сторони захисту: захисників ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_5 ,

В С Т А Н О В И В :
Під час судового розгляду встановлено, що ОСОБА_3 , в період 2015-2016 років, переслідуючи корисливий мотив, розробив план особистого збагаченнята організував створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності на ім`я осіб, які не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність, достовірно знаючи про те, що створені та придбані суб`єкти підприємницької діяльності будуть використані реальними суб`єктами господарювання для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків підконтрольних йому підприємств.
Так, у невстановлений досудовим розслідуванням час та день, в першому кварталі 2015 року, в невстановленому досудовим розслідуванням місці, ОСОБА_3 вступив у попередню змову з ОСОБА_5 та іншими невстановленими в ході слідства особами, яким довів суть своїх злочинних намірів та запропонував їм взяти участь у створенні або придбанні фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності з метою їх використання для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із незаконною конвертацією грошових коштів, мінімізацією бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, тим самим підшукав співучасників вчинення злочину.
Згідно розподілу ролей, ОСОБА_3 виступав організатором вчинення фіктивного підприємництва, координував діяльність інших співучасників, фінансував їх діяльність, розподіливши ролі між співучасниками, згідно яким невстановлені досудовим розслідуванням особи, мали підшукувати малозабезпечених та соціально незахищених громадян, за винагороду реєструвати на них підприємства, або перереєстровувати вже існуючі, розробляючи при цьому проекти статутних документів, вчиняти дії, пов`язані з реєстрацією (перереєстрацією) підприємств в органах державної влади та місцевого самоврядування, відривати розрахункові рахунки в установах банків, укладати договори на обслуговування банківських рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування, після чого відкриті ключі доступу до дистанційного обслуговування рахунків передавалися ОСОБА_5 .
Інші невстановлене досудовим розслідуванням особи мали проводити документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, реєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних на ресурсі Державної фіскальної служби, складати та подавати до органів податкової інспекції звіти фіктивних підприємств і за рахунок цього створювати із зовнішньої сторони видимість законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_5 як співвиконавець вчинення злочину, згідно розробленого ОСОБА_3 плану повинна була встановлювати контроль та отримувати можливість розпоряджатися банківськими рахунками фіктивних підприємств, їх майном та коштами, контролювати переведення безготівкових коштів на рахунки фіктивних підприємств від підприємств реального сектору економіки, замовляти готівкові кошти в банківських установах, отримувати та оброблювати замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Таким чином, ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими невстановленими в ході слідства особами, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 р. № 435-IV (зі змінами та доповненнями), статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003р. № 436-1V (зі змінами та доповненнями) та статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 15.05.2003 р. № 755-IV (зі змінами та доповненнями), організував вчинення фіктивного підприємництва шляхом координації та фінансування дій щодо створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом документального оформлення псевдогосподарських операцій, а також незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки за наступних обставин:

Так, у невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у квітні 2015 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрованому за адресою АДРЕСА_4 за грошову винагороду здійснити державну реєстрацію підприємства, пояснивши, що господарську діяльність від імені такого підприємства він здійснювати не буде, а буде лише оформлений його власником та директором.

ОСОБА_9 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах новоствореного підприємства, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього власника та керівника вказаного підприємства погодився на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_9 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про створення ТОВ «Сучасна Ера», після чого ОСОБА_9 , 29 травня 2015 року, перебуваючи у приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу Одеської області ОСОБА_10 , підписав заздалегідь розроблені протокол зборів учасників ТОВ «Сучасна Ера» від 29.04.2015, статут ТОВ «Сучасна Ера» та довіреність, якою уповноважив ОСОБА_11 та ОСОБА_12 провести державну реєстрацію ТОВ «Сучасна Ера».

Після цього, 30.04.2015 державним реєстратором реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції за поданими реєстраційними документами проведено державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Сучасна Ера» за № 0055139 і взято на облік у ДПІ у Малиніському районі м. Одеси ГУ ДФС України в Одеській області.

Після цього, ОСОБА_9 являючись засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Сучасна Ера», 15.05.2015 року відкрито розрахункові рахунки в ПрАТ Акціонерний банк «Південний» № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (Доллар США), уклавши при цьому договір на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_9 передав оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 , та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вів, печаткою підприємства не володів, господарських угод не укладав, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснював, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчинювати зазначені дії.

У грудні 2015 року, точна дата досудовим розслідуванням не встановлена, невстановлена досудовим розслідуванням особа, підготувала пакет документів, про зміну місцезнаходження ТОВ «Сучасна Ера», зокрема протокол загальних зборів учасників ТОВ «Сучасна Ера» від 21.12.2015 про зміну місцезнаходження ТОВ «Сучасна Ера» з адреси: 65005, м. Одеса, вул. Балківська 84 на адресу: 04050 м. Київ, вул. Миколи Пимоненка 13, бізнес центр «Форум», зміни до статуту ТОВ «Сучасна Ера», після чого невстановлена досудовим розслідуванням особа подала їх до Одеського міського управління юстиції і 25.12.2015 державним реєстратором реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції за поданими реєстраційними документами зареєстровано зміну місцязнаходження ТОВ «Сучана Ера» , яку взято на облік ДПІ у Шевченківському районі м. Києва.

Отримавши таким чином контроль над ТОВ «Сучасна Ера» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.

ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «Сучасна Ера», упродовж 2015-2016 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом 2016 року ТОВ «Сучасна Ера» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ПРАТ «Миколаївське спеціалізоване управління № 19» та іншим.

Продовжуючи протиправну діяльність,з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , у невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у червні 2015 року, у невстановленому слідством місці невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_13 , зареєстрованому за адресою АДРЕСА_5 (паспорт серії НОМЕР_2 , виданий 11.02.2005 року Жовтневим РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 ) виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «АСТ СОЮЗ» (), зареєстрованого 28.04.2015 року Печерською районною в м. Києві державною адміністрацією, без мети здійснювати статутну діяльність, аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_13 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «АСТ СОЮЗ», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього власника та керівника вказаного підприємства погодився на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_13 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_13 до засновників ТОВ «АСТ СОЮЗ», та призначення його директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол №11/06/2015 загальних зборів учасників ТОВ «АСТ СОЮЗ» від 11.06.2015 року, згідно якого ТОВ «БІЗНЕС ПРОПОЗИЦІЇ» та ТОВ «ЮРБІЗНЕС КОНСАЛТИНГ» вийшли із складу засновників ТОВ «АСТ СОЮЗ», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_13 , та призначено його директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «АСТ СОЮЗ» від 11.06.2015, укладений між ТОВ «ЮРБІЗНЕС КОНСАЛТИНГ» та ОСОБА_13 , згідно якого ОСОБА_13 став власником 50% статутного капіталу ТОВ «АСТ СОЮЗ»; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «АСТ СОЮЗ» від 11.06.2015, укладений між ТОВ «БІЗНЕС ПРОПОЗИЦІЇ» та ОСОБА_13 , згідно якого ОСОБА_13 став власником 50% статутного капіталу ТОВ «АСТ СОЮЗ», нову редакцію статуту ТОВ «АСТ СОЮЗ» від 11.06.2015 року.
Після підписання ОСОБА_13 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 23.06.2015 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором ОСОБА_14 зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «АСТ СОЮЗ».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_13 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «АСТ СОЮЗ», останнім 26.06.2015 та 01.07.2015 відкрито розрахункові рахунки в ПрАТ Акціонерний банк «Південний» № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_4 (Доллар США), № НОМЕР_4 (Російський рубль), уклавши при цьому договір на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього ОСОБА_13 передав оригінали статутних документів та ключі доступу до системи дистанційного обслуговування рахунків у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 , та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вів, печаткою підприємства не володів, господарських угод не укладав, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснював, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «АСТ СОЮЗ» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «АСТ СОЮЗ», упродовж 2015-2016 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом червня 2015 року-жовтня 2016 року ТОВ «АСТ СОЮЗ» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ПП «Сучасні рішення» та іншим.
У невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у червні 2015 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_6 виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «СТЕПН ЛТД» (), зареєстрованого 31.03.2015 року Оболонською районною в м. Києві державною адміністрацією за адресою м. Київ, вул. Маршала Тимошенка буд. 21, н/п 3, без мети здійснювати статутну діяльність, аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_15 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «СТЕПН ЛТД», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього власника та керівника вказаного підприємства погодився на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_15 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_15 до засновників ТОВ «СТЕПН ЛТД», та призначення його директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «СТЕПН ЛТД» від 11.06.2015 року, згідно якого ТОВ «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ БІЗНЕС ІНКУБАТОР «ГЛОБАЛ ІНОВЕЙШН» та ТОВ «УКРАЇНО-АМЕРИКАНСЬКИЙ БІЗНЕС ІНКУБАТОР «ІНВЕСТМЕН-СЕНЧУРІ» вийшли із складу засновників ТОВ «СТЕПН ЛТД», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_15 , та призначено його директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «СТЕПН ЛТД» від 11.06.2015, укладений між «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ БІЗНЕС ІНКУБАТОР «ГЛОБАЛ ІНОВЕЙШН» та ОСОБА_15 , згідно якого ОСОБА_15 став власником 50% статутного капіталу ТОВ «СТЕПН ЛТД»; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «СТЕПН ЛТД» від 11.06.2015, укладений між ТОВ «УКРАЇНО-АМЕРИКАНСЬКИЙ БІЗНЕС ІНКУБАТОР «ІНВЕСТМЕН-СЕНЧУРІ» та ОСОБА_15 , згідно якого ОСОБА_15 став власником 50% статутного капіталу ТОВ «СТЕПН ЛТД», нову редакцію статуту ТОВ «СТЕПН ЛТД» від 11.06.2015 року.
Після підписання ОСОБА_15 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 12.06.2015 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «СТЕПН ЛТД».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_15 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «СТЕПН», останнім 17.06.2015 відкрито розрахункові рахунки в ПрАТ Акціонерний банк «Південний» № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_5 (Євро), № НОМЕР_5 (Доллар США), № НОМЕР_5 (Російський рубль), уклавши при цьому договір на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_15 передав оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 , та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вів, печаткою підприємства не володів, господарських угод не укладав, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснював, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «СТЕПН ЛТД» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «СТЕПН ЛТД», упродовж 2015-2016 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом 2015 2016 років 2016 року ТОВ «СТЕПН ЛТД» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ТОВ «ОСТ ПЛЮС» та іншим.
У невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у липні 2015 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_16 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_7 виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «СІТІПРАЙС» (), зареєстрованого 08.05.2015 року Печерською районною в м. Києві державною адміністрацією, без мети здійснювати статутну діяльність, аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_16 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «СІТІПРАЙС», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника вказаного підприємства погодилася на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_16 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_16 до засновників ТОВ «СІТІПРАЙС», та призначення її директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «СІТІПРАЙС» від 06.07.2015 року, згідно якого громадяни ОСОБА_17 та ОСОБА_18 вийшли із складу засновників ТОВ «СІТІПРАЙС», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_16 , та призначено її директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «СІТІПРАЙС» від 06.07.2015, укладений між ОСОБА_17 та ОСОБА_16 , згідно якого ОСОБА_16 стала власником 50% статутного капіталу ТОВ «СІТІПРАЙС»; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «СІТІПРАЙС» від 06.07.2015, укладений між ОСОБА_18 та ОСОБА_16 , згідно якого ОСОБА_16 стала власником 50% статутного капіталу ТОВ «СІТІПРАЙС», нову редакцію статуту ТОВ «СІТІПРАЙС» від 06.07.2015 року.
Після підписання ОСОБА_16 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 09.07.2015 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором ОСОБА_19 зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «СІТІПРАЙС».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_16 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «СІТІПРАЙС», останньою 16.07.2015 відкрито розрахункові рахунки в ПрАТ Акціонерний банк «Південний» № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_6 (Євро), № НОМЕР_6 та укладено при цьому договір на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_16 передала оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 , та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вела, печаткою підприємства не володіла, господарських угод не укладала, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснювала, грошовими коштами підприємства не розпоряджалася, бухгалтерський та податковий обліки не вела, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складала, не підписувала та не подавала, оскільки не мала наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «СІТІПРАЙС» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «СІТІПРАЙС», упродовж 2015-2016 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено, що протягом липня 2015 року - жовтня 2016 року ТОВ «СІТІПРАЙС» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ТОВ «БМУ № 10» та іншим.
У невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у липні 2015 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрованій за адресою: АДРЕСА_8 виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «АРТ СВІТ СТАР» (), зареєстрованого 08.05.2015 року Головним територіальним управлінням юстиції в м. Києві за адресою м. Київ, вул. Чигоріна 12 кв. 213, без мети здійснювати статутну діяльність, аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_20 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «АРТ СВІТ СТАР», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника вказаного підприємства погодилася на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_20 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_20 до засновників ТОВ «АРТ СВІТ СТАР», та призначення її директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «АРТ СВІТ СТАР» від 06.07.2015 року, згідно якого громадяни ОСОБА_17 та ОСОБА_18 вийшли із складу засновників ТОВ «АРТ СВІТ СТАР», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_20 , та призначено її директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «АРТ СВІТ СТАР» від 06.07.2015, укладений між ОСОБА_17 та ОСОБА_20 , згідно якого ОСОБА_20 стала власником 50% статутного капіталу ТОВ «АРТ СВІТ СТАР»; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «АРТ СВІТ СТАР» від 06.07.2015, укладений між ОСОБА_18 та ОСОБА_20 , згідно якого ОСОБА_20 стала власником 50% статутного капіталу ТОВ «АРТ СВІТ СТАР», нову редакцію статуту ТОВ «АРТ СВІТ СТАР» від 06.07.2015 року.
Після підписання ОСОБА_20 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 09.07.2015 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «АРТ СВІТ СТАР».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_20 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «АРТ СВІТ СТАР», останньою 16.07.2015 відкрито розрахункові рахунки в ПрАТ Акціонерний банк «Південний» № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (Євро), № НОМЕР_8 (Доллар США) та укладено при цьому договір на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_20 передала оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 , та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вела, печаткою підприємства не володіла, господарських угод не укладала, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснювала, грошовими коштами підприємства не розпоряджалася, бухгалтерський та податковий обліки не вела, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складала, не підписувала та не подавала, оскільки не мала наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «АРТ СВІТ СТАР» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «АРТ СВІТ СТАР», упродовж 2015-2016 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено, що протягом липня 2015 року - жовтня 2016 року ТОВ «АРТ СВІТ СТАР» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ТОВ «ІНДУСТРІЯ-РС» та іншим.
В подальшому, уневстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у вересні 2015 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_7 зареєстрованій за адресою: АДРЕСА_9 виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «Укрлайф ЛТД» (), зареєстрованого 28.07.2015 року Головним територіальним управлінням юстиції у м. Києві, за адресою м. Київ, Печерський р-н., б-р Дружби народів, 28-А, нежитлове приміщення № 6, без мети здійснювати статутну діяльність, аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_21 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «Укрлайф ЛТД», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника та керівника вказаного підприємства погодилася на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_21 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_21 до засновників ТОВ «Укрлайф ЛТД», та призначення її директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Укрлайф ЛТД» від 14.09.2015 року, згідно якого громадяни ОСОБА_22 та ОСОБА_2 вийшли із складу засновників ТОВ «Укрлайф ЛТД», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_21 , та призначено її директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Укрлайф ЛТД» від 14.09.2015, укладений між ОСОБА_22 та ОСОБА_2 , як продавцями та ОСОБА_21 , згідно якого ОСОБА_21 стала власником 100% статутного капіталу ТОВ «Укрлайф ЛТД»; нову редакцію статуту ТОВ «Укрлайф ЛТД» від 18.09.2015 року.
Після підписання ОСОБА_21 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 18.09.2015 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «Укрлайф ЛТД».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_21 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Укрлайф ЛТД», останньою 29.09.2015 року відкрито розрахункові рахунки підприємства № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_9 (Євро), № НОМЕР_9 (Доллар США), № НОМЕР_9 (Російський рубль), в ПРаТ Акціонерний банк «Південний» та укладено при цьому договір на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_21 передала оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 , та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вела, печаткою підприємства не володіла, господарських угод не укладала, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснювала, грошовими коштами підприємства не розпоряджалася, бухгалтерський та податковий обліки не вела, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складала, не підписувала та не подавала, оскільки не мала наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «Укрлайф ЛТД» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «Укрлайф ЛТД», упродовж 2015-2016 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом вересня 2015 року-жовтня 2016 року ТОВ «Укрлайф ЛТДЗ» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ДП «Одеський порт» та іншим.
В подальшому, у невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у вересні 2015 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , зареєстрованій за адресою: АДРЕСА_10 виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС» (), зареєстрованого 28.07.2015 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, за адресою м. Київ, Печерський р-н., площа Спортивна буд. 1/-А кВ. 1722, без мети здійснювати статутну діяльність, аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_23 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника та керівника вказаного підприємства погодилася на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_23 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_23 до засновників ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС», та призначення її директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС» від 14.09.2015 року, згідно якого громадяни ОСОБА_22 та ОСОБА_2 вийшли із складу засновників ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_23 , та призначено її директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС» від 14.09.2015, укладений між ОСОБА_22 та ОСОБА_2 , як продавцями та ОСОБА_23 , згідно якого ОСОБА_23 стала власником 100% статутного капіталу ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС»; нову редакцію статуту ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС» від 18.09.2015 року.
Після підписання ОСОБА_23 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 21.09.2015 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_23 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС», останньою 29.09.2015 відкрито розрахункові рахунки підприємства № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_10 (Євро), № НОМЕР_10 (Доллар США), № НОМЕР_10 (Російський рубль), в ПрАТ Акціонерний банк «Південний» та укладено при цьому договір на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_23 передала оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 , та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вела, печаткою підприємства не володіла, господарських угод не укладала, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснювала, грошовими коштами підприємства не розпоряджалася, бухгалтерський та податковий обліки не вела, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складала, не підписувала та не подавала, оскільки не мала наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС», упродовж 2015-2016 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом вересня 2015 року-грудня 2016 року ТОВ «ЮРКОМ ІНВЕСТ ПЛЮС» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема МПП «Горізонт» та іншим.
У невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у лютому 2016 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , зареєстрована за адресою АДРЕСА_11 (паспорт НОМЕР_11 виданий Жовтневим РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області 10.01.2006 року) виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕД» (), зареєстрованого 30.04.2015 року Одеським міським управлінням юстиції, без мети здійснювати статутну діяльність, аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_24 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕД», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника вказаного підприємства погодилася на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_24 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_24 до засновників ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕЙД», та призначення її директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕЙД» від 26.02.2016, згідно якого ОСОБА_24 стала одноосібним учасником вказаного товариства, протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕЙД» від 26.02.2016 року, згідно якого ОСОБА_24 призначено директором та головним бухгалтером товариства, нову редакцію статуту ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕЙД» від 26.02.2016 року.
Після підписання ОСОБА_24 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 02.03.2016 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором ОСОБА_25 зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕЙД».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_24 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕЙД», остання передала оригінали статутних документів та ключі доступу до системи дистанційного обслуговування рахунків, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 , та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вела, печаткою підприємства не володіла, господарських угод не укладала, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснювала, грошовими коштами підприємства не розпоряджалася, бухгалтерський та податковий обліки не вела, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складала, не підписувала та не подавала, оскільки не мала наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕЙД» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕЙД», упродовж 2015-2016 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом березня-жовтня 2016 року ТОВ «ДРІМ ЄВРО ТРЕЙД» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ТОВ «Марс» та іншим.
У невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у травні 2016 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстрованому за адресою АДРЕСА_12 виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «Діл Фрут Груп» (), зареєстрованого 30.03.2015 року Печерською районною в м. Києві державною адміністрацією, за адресою м. Київ, площа Спортивна буд. 1, блок А, кВ. 1722, без мети здійснювати статутну діяльність, аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_26 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «Діл Фрут Груп», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього власника та керівника вказаного підприємства погодився на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_26 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_26 до засновників ТОВ «Діл Фрут Груп», та призначення його директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «Діл Фрут Груп» від 03.05.2016 року, згідно якого громадянин ОСОБА_27 вийшов із складу засновників ТОВ «Діл Фрут Груп», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_26 , та призначено його директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Діл Фрут Груп» від 03.05.2016, укладений між ОСОБА_27 та ОСОБА_26 , згідно якого ОСОБА_26 став власником 100% статутного капіталу ТОВ «Діл Фрут Груп»; нову редакцію статуту ТОВ «Діл Фрут Груп» від 03.05.2016 року.
Після підписання ОСОБА_26 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 06.05.2016 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «Діл Фрут Груп».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_26 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Діл Фрут Груп», останнім 07.06.2016 року відкрито розрахункові рахунки в ПрАТ Акціонерний банк «Південний» № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (Євро), № НОМЕР_12 (Доллар США), № НОМЕР_4 (Російський рубль), та укладено при цьому договір на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_26 передав оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вів, печаткою підприємства не володів, господарських угод не укладав, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснював, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «Діл Фрут Груп» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «Діл Фрут Груп», упродовж 2015-2016 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом червня - серпня 2016 року ТОВ «Діл Фрут Груп» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ПП «Укрбудсервіс» та іншим.
У невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у червні 2016 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_13 виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС» (), зареєстрованого 06.04.2016 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією за адресою м. Київ, вул. Академіка Філатова буд. 10, блок А, кВ. 2/21, аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_28 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника вказаного підприємства погодилася на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_28 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_28 до засновників ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС», та призначення її директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС» від 11.06.2016 року, згідно якого громадяни ОСОБА_29 та ОСОБА_30 вийшли із складу засновників ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_28 , та призначено її директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС» від 11.06.2016, укладений між ОСОБА_29 та ОСОБА_28 , згідно якого ОСОБА_28 стала власником 50% статутного капіталу ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС»; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС» від 11.06.2016, укладений між ОСОБА_30 та ОСОБА_28 , згідно якого ОСОБА_28 стала власником 50% статутного капіталу ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС», нову редакцію статуту ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС» від 11.06.2016 року.
Після підписання ОСОБА_28 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 15.06.2016 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором ОСОБА_31 зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_28 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «СІТІ ПРАЙС», останньою 23.06.2016 року відкрито розрахунковий рахунок підприємства № НОМЕР_13 в ПрАТ Акціонерний банк «Південний», та 12.08.2016 відкрито розрахункові рахунки підприємства № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (долар США), № НОМЕР_16 (євро), № НОМЕР_17 (українська гривня) в ПАТ «Марфін банк», та укладено при цьому договори на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_28 передала оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вела, печаткою підприємства не володіла, господарських угод не укладала, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснювала, грошовими коштами підприємства не розпоряджалася, бухгалтерський та податковий обліки не вела, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складала, не підписувала та не подавала, оскільки не мала наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «СТЕЙ ПЛЮС» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС», упродовж 2015-2016 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом червня-жовтня 2016 року ТОВ «СТЕЙЛ ПЛЮС» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ТОВ «Металзюкрайн корп. лтд» та іншим.
У невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у червні 2016 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_14 виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «КРОНТЕХ ПРО» (), зареєстрованого 04.03.2016 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією за адресою АДРЕСА_15 , аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_33 , не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «КРОТНЕХ ПРО», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника вказаного підприємства погодився на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_34 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_34 до засновників ТОВ «КРОНТЕХ ПРО», та призначення його директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «КРОНТЕХ ПРО» від 11.06.2016 року, згідно якого громадяни ОСОБА_29 та ОСОБА_30 вийшли із складу засновників ТОВ «КРОНТЕХ ПРО», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_34 , та призначено його директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «КРОНТЕХ ПРО» від 11.06.2016, укладений між ОСОБА_29 та ОСОБА_35 , згідно якого ОСОБА_33 став власником 50% статутного капіталу ТОВ «КРОНТЕХ ПРО»; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «КРОНТЕХ ПРО» від 11.06.2016, укладений між ОСОБА_30 та ОСОБА_35 , згідно якого ОСОБА_33 став власником 50% статутного капіталу ТОВ «КРОНТЕХ ПРО», нову редакцію статуту ТОВ «КРОНТЕХ ПРО» від 11.06.2016 року.
Після підписання ОСОБА_35 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 15.06.2016 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «КРОНТЕХ ПРО».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_34 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «КРОНТЕХ ПРО», останнім 22.06.2016 року відкрито розрахунковий рахунок підприємства № НОМЕР_18 в ПрАТ Акціонерний банк «Південний», та укладено при цьому договори на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_33 передав оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 , та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вів, печаткою підприємства не володів, господарських угод не укладав, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснював, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «КРОНТЕХ ПРО» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «КРОНТЕХ ПРО», упродовж 2016 року розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом червня-жовтня 2016 року ТОВ «КРОНТЕХ ПРО» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ТОВ «Металзюкрайн корп. лтд» та іншим.
У невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у червні 2016 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_36 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_16 , виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ» (), зареєстрованого 31.03.2016 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією за адресою АДРЕСА_17 , аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_37 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника вказаного підприємства погодилася на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_37 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_37 до засновників ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ», та призначення її директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ» від 29.06.2016 року, згідно якого громадяни ОСОБА_38 та ОСОБА_39 вийшли із складу засновників ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_37 , та призначено її директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ» від 29.06.2016, укладений між ОСОБА_40 та ОСОБА_37 , згідно якого ОСОБА_37 стала власником 50% статутного капіталу ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ»; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ» від 29.06.2016, укладений між ОСОБА_41 та ОСОБА_37 , згідно якого ОСОБА_37 стала власником 50% статутного капіталу ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ», нову редакцію статуту ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ» від 01.07.2016 року.
Після підписання ОСОБА_37 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 05.07.2016 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_37 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ», останньою 07.07.2016 року відкрито розрахунковий рахунок підприємства № НОМЕР_19 (українська гривня, долар США, Євро) в ПрАТ Акціонерний банк «Південний», та 10.08.2016 відкрито розрахункові рахунки підприємства № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (долар США), № НОМЕР_22 (євро), в ПАТ «Марфін банк», та укладено при цьому договори на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_42 передала оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 , та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вела, печаткою підприємства не володіла, господарських угод не укладала, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснювала, грошовими коштами підприємства не розпоряджалася, бухгалтерський та податковий обліки не вела, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складала, не підписувала та не подавала, оскільки не мала наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ», упродовж 2016 року розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом червня-жовтня 2016 року ТОВ «СТРУМ КОНТАКТ» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ТОВ «ЮНАЛЕКС» та іншим.
У невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у червні 2016 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_3 , невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_43 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 , виступити за грошову винагороду одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером вже існуючого ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС» (), зареєстрованого 28.04.2016 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією за адресою м. Київ, вул. Чигоріна 49, офіс 6, аби в подальшому це підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_44 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника вказаного підприємства погодилася на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_44 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про включення ОСОБА_45 до засновників ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС», та призначення її директором та головним бухгалтером вказаного товариства, а саме: протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «КРОТНАЙМ ПЛЮС» від 11.06.2016 року, згідно якого громадяни ОСОБА_46 та ОСОБА_47 вийшли із складу засновників ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС», а до складу засновників товариства включено ОСОБА_44 , та призначено її директором товариства; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС» від 11.06.2016, укладений між ОСОБА_48 та ОСОБА_44 , згідно якого ОСОБА_44 стала власником 50% статутного капіталу ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС»; договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС» від 11.06.2016, укладений між ОСОБА_49 та ОСОБА_44 , згідно якого ОСОБА_44 стала власником 50% статутного капіталу ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС», нову редакцію статуту ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС» від 11.06.2016 року.
Після підписання ОСОБА_44 вказаних документів, невстановлена слідством особа, 15.06.2016 року у робочий час доби, подала їх до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації. На підставі вказаних документів державним реєстратором зареєстровано зміни до статутних документів ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС».
Після внесення відповідних реєстраційних змін щодо призначення ОСОБА_44 засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС», останньою 23.06.2016 та 02.07.2016 року відкрито розрахункові рахунки підприємства № НОМЕР_23 (українська гривня, долар США, Євро) в ПрАТ Акціонерний банк «Південний», та 10.08.2016 відкрито розрахункові рахунки підприємства № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (долар США), № НОМЕР_26 (євро), в ПАТ «Марфін банк», та укладено при цьому договори на обслуговування рахунків з використанням системи дистанційного обслуговування.

Після цього, ОСОБА_44 передала оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_3 та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вела, печаткою підприємства не володіла, господарських угод не укладала, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснювала, грошовими коштами підприємства не розпоряджалася, бухгалтерський та податковий обліки не вела, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складала, не підписувала та не подавала, оскільки не мала наміру вчинювати зазначені дії.
Отримавши таким чином контроль над ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС» ОСОБА_3 разом з ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, використовували вказане фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та уникли контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.
ОСОБА_5 , отримавши ключі доступу до системи дистанційного обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС», упродовж 2016 -2017 років розпоряджалася банківськими рахунками підприємства, його майном та коштами, контролювала переведення безготівкових коштів на рахунки від підприємств реального сектору економіки, замовляла готівкові кошти в банківських установах, оброблювала замовлення на проведення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку від службових осіб, або представників підприємств реального сектору економіки.

Встановлено що протягом червня 2016 року лютого 2017 року ТОВ «КРОНТАЙМ ПЛЮС» надавало послуги підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, зокрема ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД КОМПАНІ» та іншим.
Вказані дії ОСОБА_3 органом досудового розслідування кваліфіковані за ст.ст.27 ч.3, 28 ч.2, 205 ч.2 КК України, як організація фіктивного підприємництва, тобто створенні або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності вчинених повторно, за попередньою змовою групою осіб.

Вказані дії ОСОБА_5 органом досудового розслідування кваліфіковані за ст.ст.28 ч.2, 205 ч.2 КК України, як вчинення фіктивного підприємництва, тобто створенні або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності вчинених повторно, за попередньою змовою групою осіб.

27 квітня 2017 року між прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , якій на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні №0001229 та обвинуваченими ОСОБА_5 і ОСОБА_3 порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_5 за ст..ст.28.ч.2, 205 ч.2 КК України і ОСОБА_3 за ст.ст.27 ч.3, 28 ч.2, 205 ч.2 КК України.

Обвинувачені у повному обсязі сформульованого обвинувачення беззастережно визнали свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке обвинувачені повинні понести, а саме:

ОСОБА_5 у виді штрафу в розмірі 3 000 (трьох тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п`ятдесят одна тисяча) гривень;

ОСОБА_3 у виді штрафу в розмірі 4 000 (чотирьох тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 68 000 (шістдесят вісім тисяч) гривень;

Обвинувачені також взяли на себе інші зобов`язання.

В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені обвинуваченим.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченим узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачені та захисники в судовому засіданні також просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому обвинувачені беззастережно визнали себе винуватими у вчиненні вищевказаних кримінальних правопорушеннях, в обсязі обвинувачення, дали згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатні реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_5 та ОСОБА_3 беззастережно визнали себе винуватими, згідно із ст.12 КК України є злочином середньої тяжкості, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що обвинувачені повністю усвідомлюють зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнають себе винуватими, цілком розуміють свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

На підставі об`єктивних з`ясованих обставин, суд дійшов висновку, що мало місце діяння, у вчиненні якого обвинувачуються ОСОБА_5 та ОСОБА_3 , умови угоди про визнання винуватості, її форма та зміст відповідають вимогам КПК та КК України, діям обвинувачених надана правильна правова кваліфікація, а тому наявні всі правові підстави для затвердження вказаної угоди та призначення ОСОБА_5 та ОСОБА_3 узгодженого сторонами цієї угоди покарання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.373, 374 та 475 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:
Затвердити угоду від 27 квітня 2017 року про визнання винуватості між прокурором ОСОБА_6 та обвинуваченими ОСОБА_3 та ОСОБА_5 .

ОСОБА_3 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.3, 28 ч.2, 205 ч.2 КК України, за якою призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 27 квітня 2017 року покарання у виді штрафу в розмірі 4 000 (чотирьох тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 68 000 (шістдесят вісім тисяч) гривень.

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 28 ч.2, 205 ч.2 КК України, за якою призначити їй узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 27 квітня 2017 року покарання у виді штрафу в розмірі 3 000 (трьох тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п`ятдесят одну тисячу) гривень.

Речові докази по справі: мобільний телефон IPhone 6, сріблясто-чорного кольору, ІМЕІ НОМЕР_27 , з сім карткою Київстар мобільний номер НОМЕР_28 ; флеш накопичувачі в загальній кількості 9 штук: GOODRAM, 4 Gb - 4 шт., SP 8 Gb - 1 шт., Lexar 4 Gb 1 шт., Otpbank (10 років) - 1 шт., SP 8 Gb (сріблястого кольору) - 1 шт., Kingston DTSE9 16 Gb - 1 шт.; грошові чеки ТОВ «Стройт гарант» ЛИ7Г10366; ТОВ «Магнета» ЛИ1357900, ТОВ «Магнета» ЛИ 1357896, ТОВ «Гранд Вікторі» ЛИ7110366, ТОВ «Строй гарант» ЛИ 7110870, ТОВ «Європа трейдінг груп» ЛИ5851 131, ТОВ «Торговий дім «Майбутнє Одеси» ЛИ4527534, ТОВ «Торговий дім «Майбутнє Одеси» ЛИ4527535, ТОВ «Монтам Логістік» ЛИ4526056, ТОВ «Монтам Логістік» ЛИ4526053, ТОВ «Спарс» ЛИ8438628, ТОВ «Спарс» ЛИ 8438630; пластикова картка Otpbank на ім`я Natalia Kosevych 10/17 № 065235; Картонна коробка USB - модема V-ME 500 інтертелеком IT 204831735, повернути законному володільцю ОСОБА_5 .

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду міста Києва через Святошинський районний суд міста Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення.

Учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні, копія судового рішення надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.

СУДДЯ: