КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7790/17
Провадження № 1-кс/552/2408/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.11.2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_4 про арешт майна, -
В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт на майна.
У клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №0000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388; ч.2 ст.309 КК України.

Зазначав, у ході досудового розслідування встановлено, що з 2016 року на території Полтавської, Дніпропетровської, Миколаївської та інших областей України діє злочинна група осіб, організована ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , члени якої, за попередньою змовою між собою, створили та придбали фіктивні підприємства, використовують їх реквізити з метою прикриття власної незаконної діяльності із придбання, зберігання, транспортування та збуту за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, у тому числі за межі митної території України; легалізації майна (сільськогосподарської продукції), одержаного унаслідок вчинення кримінального правопорушення; відмивання доходів, одержаних унаслідок ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, та введення їх у легальний обіг за межами України.

Так, члени злочинної групи придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Контур-5» (код 35542923) та інші підприємства. У подальшому, упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.

Також, невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава», ТОВ «Вімес Агро Трейд», ТОВ «АВМ Технолоджі», ПП «Кольчуга-С», ТОВ «Контур-5» та інших суб`єктів господарської діяльності, шляхом підробки та використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств щодо реалізації сільськогосподарської продукції, фактичними постачальниками якої є сільгоспвиробники Полтавської та інших областей України, наперед знаючи, що дана сільськогосподарська продукція вирощена на не облікованих площах сільськогосподарських виробників та фактично придбана у останніх за готівку без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності вказаних сільськогосподарських виробників, здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків підприємствами-постачальниками та виробниками сільськогосподарської продукції в особливо великих розмірах, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

За наслідками досудового розслідування, зокрема, проведених негласних слідчих (розшукових) дій, оперативним підрозділом ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, установлено членів злочинної групи та механізм її діяльності.

Серед організаторів групи, які здійснюють безпосереднє керівництво та координацію злочинної діяльності, її матеріальне забезпечення та прикриття із використанням корупційних зв`язків, документального оформлення удаваних правочинів, установлено осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та інших осіб.

Члени злочинного угрупування мають стійкі корупційні зв`язки в органах митної та податкової служби, залізниці, що дозволяє безперешкодно проводити експорті операції з використанням документів фіктивних СГД, мають чіткий розподіл ролей, згідно з яким є особи, відповідальні за відкриття та функціонування фіктивних підприємств, особи, відповідальні за відкриття та функціонування фіктивних підприємств-нерезидентів, особи, відповідальні за закупівлю сільськогосподарської продукції за готівкові кошти (так звані «менеджери»), особи, відповідальні за транспортно-логістичні послуги, особи, відповідальні за ведення бухгалтерського обліку (у т.ч. «чорнової бухгалтерії»), подачу звітності.

Схема злочинної діяльності із незаконного експорту сільськогосподарської продукції за межі митного кордону України полягає в наступному.

На території Полтавської, Дніпропетровської та інших областей України особи (так звані «менеджери»), підконтрольні ОСОБА_5 , здійснюють закупівлю сільськогосподарської продукції (зерна кукурудзи, пшениці, жита і т.д.) за готівкові кошти у фактичних виробників такої сільськогосподарської продукції (фермерів, фермерських господарств тощо). Дані операції жодним чином не відображаються в бухгалтерському та податковому обліках ані продавців сільськогосподарської продукції, ані її покупців. З метою маскування незаконного походження зерна, воно оформлюється як таке, що вирощена та/або придбане у фіктивних підприємств, підконтрольних групі.

Також пояснив, що установлено фіктивні суб`єкти господарської діяльності, які створені та використовуються членами групи для маскування незаконного походження зернових культур: ТОВ «Агросоя 2017» (код 40675664), ТОВ «ОК «Міська Фортеця» (код 40056420), ТОВ «ДНТ Груп» (код 40535771), ТОВ «Деметра Груп Трейд» (код 40073760), ТОВ «Компанія «ЛКС Груп» (код 40632400), ТОВ «ЛКС Груп» (код 38307631), ТОВ «Модус» (код 30932609), ТОВ «Проммегастіл» (код 39883211), ТОВ «ТГ «МАГ» (код 39081637), ТОВ «Ланністер» (код 39369594), ТОВ «Бромбакс» (код 39995473), ТОВ «Єврорад» (код 31694325), ТОВ «Лідер» (код 21227914), ТОВ «Плаза Групп» (код 38632422), ТОВ «Грінпорт» (код 39815307), ТОВ «Проммегастіл» (код 39883211), ТОВ «Агроконсультант» (код 39936781), ТОВ «Сет Сервіс Груп» (код 38218828), ТОВ «Агро Фактор» (код 40032043), ТОВ «Катрайн» (код 40942880), ТОВ «ІМК-Інвест» (код 40923758), ТОВ «Тарагон» (код 41242318), ТОВ «Альда Плюс» (код 41000646), ТОВ «Імпексагропром» (код 39472064), ТОВ «Астра Трейдінг» (код 40905676), ТОВ «Норд Київ» (код 41347103), ТОВ «Техпром» (код 31556199), ТОВ «Акрост» (код 41222993), ТОВ «АРТСАНА К» (код 41175650), ТОВ «БТ «Агрофудекспорт» (код 36490819), ТОВ «Оделія Транс» (код 41000887), ТОВ «Євромехбуд» (код 39979755), ТОВ «Юнікорн Сервіс» (код 40304928), ТОВ «Зоря-Маіс» (код 41443083), ТОВ «Байва Україна» (код 39895686), ТОВ «Радмус» (код 40150902), ТОВ «Охоронна фірма «Фаргос» (код 41017555), ТОВ «Данксвіт» (код 40151382), ТОВ «Актуалс» (код 40875296), ТОВ «Торг Дилер» (код 40108075), ФГ «Магнат Агро» (код 40771719), ТОВ «Метал Союз» (код 25477192), ТОВ «Комільфо Тур» (код 37899097), ТОВ «Сабонікс» (код 39807872), СТОВ «Українські Аграрні Технології» (код 25362106), ТОВ «Укр Агро Сел» (код 40745720), ТОВ «Грінкорд» (код 40460222), ТОВ «Мангуст-Агро-Юг» (код 32548299), ТОВ «Сайфорс» (код 41165600), ТОВ «Оптіусагро Трейд» (код 41161689), ТОВ «Лідер Техкомпані» (код 40224429), ТОВ «Контур 5» (код 35542923), ТОВ «Агрокомпанія Фортеця» (код 40056420), ТОВ «Делтон ЛТД» (код 41072616), ТОВ «Лекс. Груп» (код 40954922), ТОВ «Українські Аграрні Технологіїх» (код 39269754), ТОВ «Олімпус Агро» (код 40706393), ТОВ «Люкс Торг» (код 41204623), ТОВ «Зоря А» (код 39346011), ТОВ «Компанія «Кадіс» (код 35495994), ТОВ «Проддонмаркет» (код 41446405), ТОВ «Легіонер Дніпро» (код 41309433), ТОВ «Скай Форс» (код 40941892), ТОВ «Фірма «Моноліт ЛТД» (код 41369991), ТОВ «Курс-21» (код 40454457), ТОВ «Фасад-Ком» (код 41346766), ТОВ «Фінком Трейд» (код 39622855), ТОВ «Лідер-Сігма» (код 40373441).

Зокрема, установлено зернові склади, підконтрольні злочинній групі, та які задіяно в злочинній схемі незаконного експорту та закупівлі сільськогосподарської продукції за готівкові кошти: ТОВ «Варварівський елеватор» (код 37397326, Дніпропетровська область, Юр`ївський район, с. Варварівка, вул. Пристанційна, 10), ТОВ «Роздорський елеватор» (код 34985827, Дніпропетровська область, Синельниківський район, с. Роздори, вул. Залізнична, 4), ТОВ «Верховцевський елеватор» (код 36906202, Дніпропетровська область, Верхньодніпровський район, м. Верховцеве, вул. Вокзальна, 19), ТОВ «Новомиколаївський елеватор» (код 38199598, Дніпропетровська область, Верхньодніпровський район, смт. Новомиколаївка, вул. Суворова, 1), ТОВ «Алкея» (код 40610455, Дніпропетровська область, Широківський район, с. Карпівка, вул. Центральна, 1а), ТОВ «Фірма «Адверс» (код 40387906, Дніпропетровська область, м. Вільногірськ, вул. Привокзальна, 1а), ТОВ «П`ятихатський елеватор» (код 36532303, Дніпропетровська область, П`ятихатський район, м. П`ятихатки, вул. Клименка,1; вул. Клименка, 1-Б), ПП «Бурякорадгосп цукрокомбінату ім. Халтуріна» (код 00384934, Полтавська область, Карлівський район, м. Карлівка, вул. Котовського, 1-Г), ТОВ «Кононівський елеватор» (код 32284263, Полтавська область, Хорольський район, м. Хорол, вул. Вокзальна, 1), ТОВ «Елеватор Агро» (код 3691388, Полтавська область, Лохвицький район, м. Заводське, вул. Якубовського, 5a), ТОВ «Гадяцький елеватор» (код 00955650, Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Героїв Майдану, 75), Філія ПАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» «Дніпропетровський річковий порт» (код 00017733, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Амур-Гавань буд.11), ТОВ «Світловодський річковий термінал» (код 38066005, Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Лісозаводська, 1-А), ПАТ «Кіровоградолія» (код 00373869, м. Кропивницький, вул. Урожайна, 30), ПрАТ «Полтавський олійноекстракційний завод - Кернел Груп» (код 00373907, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 17) та інші.

Також вказував, що сільськогосподарська продукція транспортується та відвантажується в адресу кінцевих покупців реально діючих підприємств-нерезидентів, таких як: «COFCO RESOURCES S.A.», «Louis Dreyfus Commodities Suisse S.A.», «CARDIFF TRADING OU», «LOUIS DREYFUS COMPANY SUISSE SA», «AGROPROSPERIS TRADING 1 LIMITED», «TIS-ZERNO SERVICES LTD», «Quadra Commodities», «DELAKE SERVICES LIMITED», «Bunge Ltd.», «Glencore International AG». Між даними іноземними суб`єктами господарювання та фіктивними підприємствами-нерезидентами (вказані вище), за даними слідства, також документально оформлюються договори купівлі-продажу зернової продукції. Розрахунок за таку сільськогосподарську продукцію реально діючі підприємства-нерезиденти проводять в іноземній валюті на рахунки фіктивних підприємств-нерезидентів за межами України, які в свою чергу, кошти за нібито придбану у фіктивних підприємств (резидентів) продукцію в адресу останніх не перераховують взагалі. Таким чином, валютна виручка від продажу сільськогосподарської продукції українського походження в Україну не повертається, жодні податки ані фактичними виробниками сільськогосподарської продукції, ані фактичними покупцями такої продукції не сплачуються.
Установлено фіктивні підприємства-нерезиденти, підконтрольні злочинній групі, які використовуються для проведення удаваних правочинів із продажу сільськогосподарської продукції за межі митного кордону України: «Plus Ultra L.P.», «PRIME PROPERTY CORPORATION L.P.» «FORSTHILL OVERSEAS L.P.», «Orion Consortium L.P.», «MASTER TRADE ALLIANCE L.P.», «COMMUNIQUE TRADE LP», «HEADWAY TRADE LLP», «RECON TRADE LP», «GRANT INVEST LP», «LANZO TRADE LP», «STAR TEAM INVESTMENTS L.P.», «COLAKOGLU METALURJI A.S.», «STARTRADE COMMERCIAL LLP», «KULBERG TRADING SA», «CEREALES Y HARINAS GARSAN SL», «SMART TRADE OVERSEAS CORP. (SMART TRADE OVERSEAS SA)», «E.R. Yem Gida Tarim Urunleri San. Ve Tic. LTD. STI», «OCTILLION TRADE LTD», «GENERIC TRADE LIMITED», «CITADELL TRADING LLP».

Поряд з цим, члени злочинної групи здійснюють реалізацію незаконно придбаної зернової продукції і на внутрішньому ринку України. Зокрема, встановлено підприємства (резиденти), які здійснюють фактичну закупівлю сільськогосподарської продукції за готівкові кошти: ТОВ «ІЗТ» (код 33558271), ПП «Гленкор Агрікалчер Україна» (код 23393195), ПрАТ «Полтавський олійноекстракційний завод - Кернел Груп» (код 00373907), «Агропроект», ТОВ «Оптімус Плюс» (код 36726843) та інші СГД. Службові особи даних підприємств, за попередньою змовою із членами злочинної групи, усвідомлюючи протиправне походження зерна, одержаного за готівкові кошти внаслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, фінансували указану незаконну діяльність шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підконтрольних злочинній групі юридичних осіб.

Таким чином, шляхом вчинення банківських операцій із перерахування коштів, які надійшли від підприємств-покупців для закупівлі сільськогосподарської продукції, на рахунки фіктивних підприємств за удаваними правочинами поставки зернових культур, їх відображення у бухгалтерській та податковій звітності, члени злочинної групи незаконно переводили безготівкові кошти у готівкові, формували податковий кредит та завищували валові витрати з податку на прибуток для власних фіктивних підприємств, унаслідок чого ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму понад 200 млн. грн.

Згідно витягу з бази даних АІС «Податковий блок» ТОВ «Зоря А» (код 39346011) має відкриті рахунки в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пр. Куренівський, 19/5) за № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (українська гривня); ТОВ «Агрокомпанія Фортеця» (код 40056420) має відкритий рахунок в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пр. Куренівський, 19/5) за № НОМЕР_2 (українська гривня); ТОВ «Укр-Агро-Сел» (код 40745720) має відкритий рахунок в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пр. Куренівський, 19/5) за № НОМЕР_3 (українська гривня); ТОВ «Легіонер Дніпро» (код 41309433) має відкритий рахунок в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пр. Куренівський, 19/5) за № НОМЕР_4 (українська гривня); ТОВ «Фірма «Моноліт ЛТД» (код 41369991) має відкритий рахунок в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пр. Куренівський, 19/5) за № НОМЕР_5 (українська гривня); ТОВ Фірма «АДВЕРС» (код 40387906) має відкриті рахунки в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пр. Куренівський, 19/5) за № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_6 (євро); ТОВ «Зоря-Маіс» (код 41443083) має відкритий рахунок в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пр. Куренівський, 19/5) за № НОМЕР_7 (українська гривня).

Грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках, являються об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин ухилення від сплати податків, а також інших кримінальних правопорушень.

Тому просив накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Зоря А» за № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (українська гривня); ТОВ «Агрокомпанія Фортеця» за № НОМЕР_2 (українська гривня); ТОВ «Укр-Агро-Сел» за № НОМЕР_3 (українська гривня); ТОВ «Легіонер Дніпро» за № НОМЕР_4 (українська гривня); ТОВ «Фірма «Моноліт ЛТД» за № НОМЕР_5 (українська гривня); ТОВ Фірма «АДВЕРС» за № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_6 (євро); ТОВ «Зоря-Маіс» за № НОМЕР_7 (українська гривня), які відкрито в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пр. Куренівський, 19/5),

За клопотанням прокурора, з метою попередження завчасного зняття грошових коштів з рахунків на підставі ч.2 ст.172 КПК України дане клопотання розглядається без повідомлення власника майна.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170, ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму». Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

На підставі викладеного, а також з метою зупинення видаткових операцій за рахунками підприємств, які мають ознаки фіктивності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Зоря А» за № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (українська гривня); ТОВ «Агрокомпанія Фортеця» за № НОМЕР_2 (українська гривня); ТОВ «Укр-Агро-Сел» за № НОМЕР_3 (українська гривня); ТОВ «Легіонер Дніпро» за № НОМЕР_4 (українська гривня); ТОВ «Фірма «Моноліт ЛТД» за № НОМЕР_5 (українська гривня); ТОВ Фірма «АДВЕРС» за № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_6 (євро); ТОВ «Зоря-Маіс» за № НОМЕР_7 (українська гривня), які відкрито в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пр. Куренівський, 19/5),

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526).

Зобов`язати службових осіб у ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), надати особі, яка буде виконувати дану ухвалу суду, надати виписку банку (довідку) про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, а у подальшому письмово, у 7-ми денний термін, повідомляти Прокуратуру Полтавської області (36000, м.Полтава, вул. 1100 річчя Полтави, 7), про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.
Слідчий суддя ОСОБА_1