Провадження № 1-кс/592/6194/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 грудня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , з застосуванням засобів фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження начальника відділу ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - начальника відділу ОСОБА_3 ,-

встановив:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000048 розпочатому 08.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що починаючи з 01.01.2015 по теперішній час службові особи та співзасновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реалізовують м`ясну продукцію власного виробництва фізичним та юридичним особам за готівкові кошти. З метою ухилення від сплати податків, за бухгалтерським та податковим обліками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документальне оформлення продажу товару відображається на СПД без фактичного руху товару в їх адресу, в тому числі на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ). В результаті таких дій, вчинено умисне ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 4507655 гривень.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в своїй злочинні діяльності використовують поточний рахунок № НОМЕР_10 (980 UAH), який відкрито в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів. Згідно з вимогами ч. 3 ст. 99 КПК України сторони кримінального провадження зобов`язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ.

Клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи, до яких заявлено клопотання, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій, та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

постановив:
1. Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по поточним рахункам № НОМЕР_10 (980 UAH), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_2 ), а саме:

- документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для відкриття поточного рахунку № НОМЕР_10 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам № НОМЕР_10 (980 UAH) за період з 24.04.2017 по 31.07.2017;

- чеків про зняття готівки за період з 24.04.2017 по 31.07.2017.

3. Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна посадова особа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Право тимчасового доступу до документів та їх вилучення надається начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Повний текст судового рішення виготовлено 12.12.2017 р.

Суддя ОСОБА_1