Справа № 552/8104/17
У Х В А Л А
Іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
07 грудня 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у поданих податкових розрахунках з рентної плати задекларували обсяги видобутої нафти, природного газу і газового конденсату за січень березень 2007 року, при цьому не вказали ставки рентної плати та коригуючий коефіцієнт до ставок, внаслідок чого в розрахунку не визначено податкове зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат.
Крім цього, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 під час здійснення фінансово-господарської діяльності внаслідок неправомірного відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також неправомірного відображення рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат, що видобувається в Україні, ухилились від сплати обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.
Також, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » достовірно знаючи про закінчення 03.06.2014 терміну дії договорів оренди свердловин №9 Новомиколаївського родовища та №12 Руденківського родовища, а також 06.09.2015 терміну дії договору оренди свердловин №№13, 24, 26, 28, 29, 31, 33, 36, 79 на Ігнатівському та Мовчанівському родовищах зловживаючи службовим становищем незаконно заволоділи ними та допоміжним обладнанням на них, яке належить Філії ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які незаконно використовували для видобутку нафти, газового конденсату та газу, внаслідок чого державі завдано матеріальних збитків у особливо великих розмірах.
У період часу з 1 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою одержання неправомірної вигоди для себе, внесли завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів податкової звітності, безпідставно не вказавши в гр.4 податкових розрахунків за січень-грудень 2010 року ставки рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат та гр.5 коригуючих коефіцієнтів до ставок рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат, що призвело до тяжких наслідків у вигляді ненадходження до бюджету України указаних обов`язкових платежів на суму 153 345 204,79 грн.
У даному провадженні відповідно до ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 25.03.2016 року призначена позапланова перевірка з дотримання СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового законодавства, щодо правильності нарахування та сплати рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин (нафти, природного газу та газового конденсату) за період з 01.06.2014 по 29.02.2016 року.
Актом ДПІ у м. Полтаві від 20.04.2016 №137/16-31-14-04-09/20041662 «Про результати позапланової виїзної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з питань правильності нарахування та сплати рентної плати за користування надрами за період з 01.06.2014 по 29.02.2016», яким встановлене продовження службовими особами підприємства несвоєчасної сплати рентної плати в сумі 123 777 760,96 грн.
Також, згідно інформації про рух коштів по рахунках СП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » службовими особами підприємства замість сплати до бюджету рентної плати, здійснено перерахування коштів на рахунки пов`язаних юридичних осіб: СП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (засновник СП « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») в сумі 8 796 224 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (знаходиться за тією ж адресою) в сумі 3 145 831,98грн. та на адресу ризикового ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в сумі понад 1 174 200грн.
З метою аналізу діяльності СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та наявності ризикових операцій щодо перерахування коштів та реалізації видобутих корисних копалин за документами бухгалтерського та податкового обліку, 10.11.2016 призначено перевірку стану дотримання вимог законодавства про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, проведення якої доручено відділу протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_11 .
У відповідності до інформації ІНФОРМАЦІЯ_11 , а також до інформації про рух коштів по р/р в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у період з 01.01.2014 до 16.06.2016 службовими особами СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за наявних невідшкодованих збитків державі зі сплати рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат, кошти, отримані від реалізації видобутих на території Полтавської області нафти, газу природного та газового конденсату, з метою мінімізації об`єкту оподаткування, незаконного формування податкового кредиту та завищення валових витрат із податку на прибуток, перераховувались у іноземній валюті на адресу «фіктивних» суб`єктів господарювання нерезидентів: ІНФОРМАЦІЯ_13 (180 169 240,11 грн.), ІНФОРМАЦІЯ_14 (96 350 374,015 грн.), EuroDril Limited (116 715 545,4 грн.), JP Kenny Exploration and Production Ltd (115 652 527,59 грн.), ІНФОРМАЦІЯ_15 (311 854,88 грн.), ІНФОРМАЦІЯ_16 (2 161 720,46 грн.), ІНФОРМАЦІЯ_17 (1 063 944,54 грн.), ІНФОРМАЦІЯ_18 (193 045,51 грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (201 405,82 грн.), ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , QUOREX, ІНФОРМАЦІЯ_26 (UK) ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , грошові кошти за сумнівними угодами у якості оплати послуг директорату, комерційного та фінансового департаментів, вивчення і розробки родовищ, прогнозування видобутку вуглеводнів, тощо на загальну суму 512 819 658,325 грн. (документально підтверджено на даний час).
На підставі вищевикладеного, виникла необхідність отримати інформацію про рух коштів СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з відомостями про відкриття рахунків та про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів.
Також, існує необхідність у вилученні виписки про рух коштів, яка має значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.
Відповідно обліково-реєстраційних даних СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовують банківські рахунки: № НОМЕР_4 (980-українська гривня), № НОМЕР_5 (980-українська гривня), № НОМЕР_4 (840-долар США), відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Тому просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також надати дозвіл на їх вилучення.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.
Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_30 ), та містять інформацію про рух коштів СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахункам № НОМЕР_4 (980-українська гривня), № НОМЕР_5 (980-українська гривня), № НОМЕР_4 (840-долар США) за період з 01.01.2010 по день виконання ухвали, а також документів, що мають значення для даного кримінального провадження, а саме:
?документів про відкриття вказаних рахунків, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, інформацію, щодо ІР - адреси, з якої відбувалося керування вищевказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»;
?реєстру митних декларації (типу IM-40 «Імпорт», IM-41 «Реімпорт», IM-72 «Безмитна торгівля», IM-75 «Відмова на користь держави», IM-76 «Знищення або руйнування»); документ, який використовується для митного оформлення продукції; вантажних митних декларацій; реєстрів вантажних митних декларацій; договорів з нерезидентом, актів, рахунків (інвойсу) або інших документів, які згідно з умовами договору засвідчують виконання нерезидентом робіт, надання послуг, здійснення експорту (імпорту); повідомлення іншого банку, якому митний орган надіслав інформацію про цю операцію резидента, про отримання такого реєстру; повідомлення митного органу, а також засвідчена в установленому законодавством України порядку копія митних декларацій, отриманих на запит резидента; документи, що підтверджують поставку продукції на користь резидента-реципієнта (одержувача) міжнародної технічної допомоги відповідно до міжнародних договорів України; журнал зареєстрованих валютних операцій (у т.ч. у електронному вигляді); журнал реєстрації резидентом; авансовий платіж чи попередня оплата за продукцію, яка імпортується в Україну; повідомлення, згідно з пунктом 5.7, податковим органам; повідомлення комісіям при регіональних управліннях ІНФОРМАЦІЯ_31 за місцем реєстрації резидентів;
?відомості про ідентифікацію та верифікацію клієнтів (персональні дані), інформацію (офіційні документи), необхідну (необхідні) для аналізу відповідності фінансової операції змісту його діяльності та фінансовому стану (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), передбачені ст. 9 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14.10.2014 № 1702-VII, ст. 9 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 17.12.2000 № 2121-III;
?інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді (таблиця Eхcel), в якій зазначити:
?з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);
?підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
?призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
?дату та час перерахування;
залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації про рух коштів на рахунках, за період з 01.01.2010 по день виконання ухвали.
Виконання ухвали доручити: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , заступнику начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_12 , або іншій особі, яка буде діяти за дорученням прокурора на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1
07.12.2017