Справа № 461/8383/17
Провадження № 1-кп/461/581/17
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.12.2017 року м. Львів
Галицький районний суд м. Львова у складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю прокурора ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4
обвинуваченого ОСОБА_5

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
Досудовим розслідуванням встановлено, що на розрахункові рахунки ТзОВ «ПІ ЕМ Дівіжн», ТОВ «Лімтрейд», ПП «Протекс постач», ТзОВ «Теріус», ТзОВ «Оригінал 2014», ПП «Гюрза 911», ТОВ «Марс 2014», ТзОВ «КК «Бізнес інвест», ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , головою кооперативу ОК «ЖБК» Затишок-2» ОСОБА_6 в період 2015-2016 років, з метою безпідставного завищення витрат підприємства, перераховано кошти в сумі 4 527 959 грн.
Головним управлінням ДФС у Львівській області, проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ОК «ЖБК» «Затишок-2» по взаєморозрахунках з вказаним суб`єктами господарювання та складено довідку-дослідження №1280/13-01-21-04 від 17.11.2017, згідно якої встановлено, що кошти перераховані на розрахункові рахунки даних суб`єктів господарювання у сумі 4 527 959 грн., використані головою кооперативу ОК «ЖБК» «Затишок-2» ОСОБА_6 не за цільовим призначенням.
Як наслідок, на порушення П(с)БО ст.15; п.133.4.4 п.133.4 ст.133; п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134; п.135.1 ст.135; п.137.1 ст.137 Податкового кодексу, за рахунок проведення операцій без реального настання правових наслідків, проведення лише операцій з оформлення документів без реального руху будівельних робіт (товарів) від ТзОВ «ПІ ЕМ Дівіжн», ТОВ «Лімтрейд», ПП «Протекс постач», ТзОВ «КК «Бізнес інвест», ТзОВ «Теріус», ТзОВ «Оригінал 2014», ПП «Гюрза 911», ТОВ «Марс 2014», ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 до ОК «ЖБК» «Затишок 2», а відтак, використання в 2015 та 2016 роках доходів ОК «ЖБК» «Затишок 2» не за цільовим призначенням, підприємством занижений об`єкт оподаткування з податку на прибуток за період 2015-2016 років на загальну суму 4 527 959 грн., що призвело до заниження підприємством податку на прибуток на суму 815 033 грн., в тому числі за 2016 рік на суму 286 706,34грн, та 2015 528 326,28грн.
За наведених обставин, голова кооперативу ОК «ЖБК» Затишок-2» ОСОБА_6 використовуючи фінансово-господарські документи очолюваного ним підприємства, маючи право підпису фінансово-господарських документів, будучи розпорядником коштів товариства, у період 2015-2016 років, безпідставно сформував витрати підприємства, в результаті чого умисно не сплатив до державного бюджету кошти з податку на прибуток в сумі 815 033 грн., яка в 1000 разів перевищує установлений законодавством мінімум доходів громадян.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив таке задоволити, оскільки ОСОБА_6 відшкодовано завдані збиткию
Обвинувачений та його захисник проти клопотання прокурора не заперечили.
Відповідно до ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачене ч.1 ст.212 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори, а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
На виконання вимог ст.285 КПК України, ОСОБА_6 роз`яснено суть підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з відшкодуванням завданих державні збитків і право заперечувати про закриття кримінального провадження з цієї підстави.
Враховуючи, що ОСОБА_6 вчинив діяння, передбачене ч.1 ст.212 КК України, і до притягнення його до кримінальної відповідальності добровільно відшкодував завдані державі збитки, приходжу до висновку, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 285-287 КПК України, ч.4 ст.212 КК України, суд
На ухвалу суду протягом семи днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Львівської області.

Суддя ОСОБА_1