печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:
03.03.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , погодженого прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000511 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 травня 2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, сприяють в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом приховування результатів податкових перевірок та невжиття заходів реагування до суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам та ненадходженню до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, у вказаній схемі ухилення від сплати податків та протиправного обготівкування коштів задіяні виключно окремі суб`єкти господарської діяльності, які мають ознаки пов`язаності та комерційні підприємства з ознаками фіктивності або підконтрольні керівникам вказаних вище суб`єктів господарської діяльності.

Слідчий вказує, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за місцем реєстрації відсутнє.

Крім того, відповідно до дослідження фінансових операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 30.04.2016, проведеного ІНФОРМАЦІЯ_1 , фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), проведені в порушення п.198.6 ст.198, п. 201.1, 201.2, 201.4, 201.7 ст. 201 ПК України, що призвело до завищення податкового кредиту на суму 51 307 865,90 грн., а саме за березень 2015 року в розмірі 22 929 919,18 грн, квітень 2015 року у розмірі 17721546,35,00 грн та за травень 2015 року у розмірі 10 656 400,41 грн.

Разом з цим, у матеріалах кримінального провадження наявні відомості щодо підприємств, які здійснювали відправлення податкової звітності з аналогічних ІР-адрес що й вищезазначені суб`єкти господарської діяльності, що свідчить про афілійованість між контрагентами.
Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_1 , та сама по собі і в сукупності з іншими речами та документами має суттєве значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні, встановлення осіб (інших суб`єктів господарювання, їх посадових осіб), причетних до вчинення злочину.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Слідчий суддя, вивчивши матеріали, які додані до клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказані документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити обставини вчинення злочину, визначити коло осіб причетних до вчинення злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні № 0000511 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю їх вилучення (виїмки) в копіях, зокрема:

-листи ІНФОРМАЦІЯ_7 , якими доведено для відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у схемах мінімізації податків (по операціях за період з 01.01.2015 по 01.01.2017);
-накази про створення тимчасової робочої групи з організації комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість за період з 01.01.2015 по 01.01.2017;
-протоколи засідань тимчасової робочої групи з організації комплексного відпрацювання податкових ризиків з додатку на додану вартість;
-податкові інформації, в яких зроблено висновок про можливі порушення податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відношення їх до схеми формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість;
-матеріали камеральних, документальних, зустрічних та інших перевірок, всіх актів, довідок, податкових повідомлень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
-запити Ф.1, службові записки, довідки Ф.2 та інші документи на підставі яких складено їх, щодо встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (листи, службові записки, висновки, рапорти, листи між структурними підрозділами, за період з 01.01.2015 по 01.01.2017;
-журнали вхідної, вихідної кореспонденції, в яких реєструвались запити Ф.1, службові записки, довідки Ф.2 та інші документи на підставі, яких складено їх, щодо встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 01.01.2017;
-висновки щодо результатів відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з усіма додатками до них;
-журнал обліку договорів про визнання електронних документів з платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 01.01.2017;
договори про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відомості про розірвання таких договорів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/11595/17-к

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1