Справа№751/8360/17
Провадження №1-кс/751/316/18
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 лютого 2018 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи наступним.
В ході досудового розслідування встановлено, що на території Чернігівської області, група осіб діючи за попередньою змовою, використовуючи господарську діяльність ряду підприємств, здійснює заволодіння бюджетними коштами.
ОСОБА_5 зареєстрував ряд підприємств на території Чернігівської області засновниками яких являється його дружина та близькі родичі, а директором він особисто, а саме: ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ; ПП « ОСОБА_9 » ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_10 » ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_11 » ЄДРПОУ: НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_12 » ЄДРПОУ: НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_13 » ЄДРПОУ: НОМЕР_9 з метою штучного формування податкового кредиту шляхом проведення безтоварних операцій та здійснення операцій з штучним ціноутворенням на товари, частина з яких експортується до Білорусі, Естонії, Польщі.
ОСОБА_5 , за попередньою змовою з ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , а також посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи з початку 2016 року, шляхом фіктивного формування податкового кредиту, проведення безтоварних та «псевдо» експортних операцій незаконно отримали відшкодування податку на додану вартість на загальну суму близько 22 млн. грн. та на даний час продовжують займатися злочинною діяльністю із заволодіння бюджетними коштами.
Аналізом проведених негласних слідчих(розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_5 на даний час продовжує займатися злочинною діяльністю, що полягає в штучному формуванні податкового кредиту на балансі підприємств, керівником яких він являється, шляхом проведення безтоварних операцій з купівлі-продажу картоплі, скрапленого газу, дає вказівки бухгалтеру ОСОБА_17 щодо внесення недостовірних відомостей до податкових декларацій, проводить зустрічі та домовляється з працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо усунення перешкод в отриманні незаконно заявлених сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, щомісячно, на протязі тривалого часу, після отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість та зарахування коштів з казначейського рахунку на рахунки вищезазначених підприємств, ОСОБА_5 призначає та проводить зустрічі з працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , для передачі частини незаконно отриманої суми бюджетного відшкодування ПДВ за сприяння у безперешкодному проходженні перевірки законності заявлених сум для відшкодування.
В свою чергу Бухгалтер ОСОБА_18 діючи за вказівкою ОСОБА_5 , порадами та маніпуляціями у бухгалтерському обліку сприяє незаконному відшкодуванню ПДВ.
При цьому, оформляючи документи, що підтверджують мниму наявність господарських правовідносин по безтоварним операціям, ОСОБА_5 взаємодіє з керівниками та засновниками підприємств, що є контрагентами очолюваних ним підприємств, які сприяють злочинній діяльності останнього, в тому числі і шляхом формування податкового кредиту по безтоварним операціям.
Згідно відомостей, отриманих з ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено, що до вчинення указаного злочину причетний начальник ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Аналізом проведених негласних слідчих(розшукових) дій, що розсекречені, встановлено, що ОСОБА_5 проводить зустрічі та домовляється з начальником ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_19 щодо усунення перешкод в отриманні незаконно заявлених сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість.
Щомісячно, на протязі тривалого часу, після отримання незаконного бюджетного відшкодування податку на додану вартість та зарахування коштів з казначейського рахунку на рахунки підприємств ОСОБА_5 , останній проводить зустрічі з ОСОБА_19 для передачі йому частини незаконно отриманої суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за сприяння у безперешкодному проходженні перевірки законності заявлених сум для відшкодування.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що відшкодування ПДВ відбувається, шляхом перерахування грошових коштів ІНФОРМАЦІЯ_8 з розрахункового рахунку ІНФОРМАЦІЯ_3 на розрахункові рахунки суб`єктів господарювання ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ; ПП « ОСОБА_9 » ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_10 » ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_11 » ЄДРПОУ: НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_12 » ЄДРПОУ: НОМЕР_8 на підставі документів, що являються підставою перерахування коштів з відшкодування ПДВ у казначейство (висновок, затверджений комісією ІНФОРМАЦІЯ_3 з додатками) зазначеним суб`єктам господарювання та подається ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Таким чином, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 юридична адреса: АДРЕСА_2 , знаходяться документи, які мають значення для досудового розслідування та можуть в подальшому бути доказами під час судового розгляду, а саме - документи, що являються підставою перерахування коштів з відшкодування ПДВ у казначейство (висновок, затверджений комісією ІНФОРМАЦІЯ_3 з додатками) суб`єктам господарювання ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ; ПП « ОСОБА_9 » ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_10 » ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_11 » ЄДРПОУ: НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_12 » ЄДРПОУ: НОМЕР_8 та документи, що містять відомості про рух коштів по розрахунковим рахункам ІНФОРМАЦІЯ_3 , з яких перераховувались грошові кошти з відшкодування ПДВ суб`єктам господарювання ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ; ПП « ОСОБА_9 » ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_10 » ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_11 » ЄДРПОУ: НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_12 » ЄДРПОУ: НОМЕР_8 .
Тому, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, проведення судових експертиз та перевірок дотримання податкового законодавства, отримання доказів злочинної діяльності ОСОБА_5 та службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до указаних документів та їх вилученні, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 юридична адреса: АДРЕСА_2 .
В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву, де просить клопотання розглядати без його часті. Клопотання підтримує в повному обсязі, додаткових пояснень та доказів не має.
Особа, у володінні якої знаходяться документи, про день та час слухання справи не повідомлялась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме:
1) Документів, що являються підставою перерахування коштів з відшкодування ПДВ у казначейство (висновок, затверджений комісією ІНФОРМАЦІЯ_3 з додатками) суб`єктам господарювання ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ; ПП « ОСОБА_9 » ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_10 » ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_11 » ЄДРПОУ: НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_12 » ЄДРПОУ: НОМЕР_8 . за період з 01.01.2016 по час виконання ухвали суду;
2) Документів, що містять відомості про рух коштів по розрахунковим рахункам
ІНФОРМАЦІЯ_3 , з яких перераховувались грошові кошти з відшкодування ПДВ суб`єктам господарювання ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ; ПП « ОСОБА_9 » ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_10 » ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_11 » ЄДРПОУ: НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_12 » ЄДРПОУ: НОМЕР_8 за період з 01.01.2016 по час виконання ухвали суду,
що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (юридична адреса: АДРЕСА_2 , та можливість їх вилучення (виїмки) заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_20 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_21 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_22 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_23 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_24 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_25 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_26 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_27 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_28 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_29 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_30 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_31 .
За відсутності оригіналів необхідних документів, надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують відсутність оригіналів.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1