Провадження №1- кс/712/265/18
Справа № 712/490/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

16 січня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №0000002, від 04.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000002, відомості про яке внесені 04.01.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що гр-н ОСОБА_4 (РНОКПП: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, не відобразив у податковій звітності за 2010 рік дохід, отриманий від продажу корпоративних прав, а саме: частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 23 700 тис. грн., в результаті чого не сплатив податок на доходи фізичних осіб за 2010 рік в сумі 3 555 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В діях ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , згідно договору №1169 купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 29.04.2010 року здійснив продаж корпоративних прав Компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 , Кіпр на загальну суму 23 700 тис. грн.

Крім цього, в ході проведення досудового слідства встановлено банківські реквізити банка отримувача коштів, згідно договору №1169 від 29.04.2010 року АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), при цьому рахунок Компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 (реєстраційний номер НОМЕР_4 ) у договорі не зазначено.
Відповідно до розділу 2 вказаного договору перехід права власності на частку у статутному капіталі товариства мав відбутися після підписання сторонами цього договору та повної сплати покупцем ціни придбаної частки.

З метою встановлення факту проведення розрахунків за вказаним договором, часу та обсягів перерахування коштів, призначення в подальшому експертиз для встановлення обставин, які досліджуються у рамках кримінального провадження №0000002, виникла необхідність у отриманні інформації щодо рахунків, відкритих Компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 , та проведенні виїмки документів по даних рахунках за період з 01.01.2010 року по 15.01.2018 року.

Необхідність вилучення оригіналів вказаних документів зумовлена потребами забезпечення під час подальшого досудового розслідування можливості призначення та проведення судово-почеркознавчих та судово-технічних експертиз щодо виконання (невиконання) підписів на документах про відкриття рахунків та розпорядження коштами по ним, а також судово-економічної експертизи з метою визначення суми збитків, завданих державі кримінальним правопорушенням.

Інформація про наявність рахунків Компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 (реєстраційний номер НОМЕР_4 ) документи щодо відкриття та обслуговування даних рахунків, руху коштів по розрахункових рахунках за період з 01.01.2010 року по 15.01.2018 року, які відкритті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), які знаходяться у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) з метою встановлення обставин встановлення факту проведення розрахунків, перерахування коштів, особова справа, має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала та просила суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно до вимог ч. 2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, яка підтримала клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , з можливістю ознайомлення та отримання належним чином завірених копій документів, а саме: інформацію щодо відкриття у період з 01.01.2010 року по 15.01.2018 року рахунків Компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 ; документи особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків Компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 (реєстраційний номер НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2010 року по 15.01.2018 року , які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ); щосекундних роздруківок руху коштів по рахунках Компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 (реєстраційний номер НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2010 року по 15.01.2018 року , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) із зазначенням дати та часу проведення операцій в частині перерахування коштів на користь ОСОБА_4 , можливого отримання (повернення) від нього коштів, з розшифровками призначення платежів (із зазначенням банківських рахунків); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків інших відомостей щодо осіб які здійснили відповідні операції від імені власника рахунків на користь ОСОБА_4 , документів, які підвереджують їх повноваження та надають можливість їх ідентифікації.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 .

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_6 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» ________ 2018 року о ____ год. __ хв.
___________________________________