УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
cлідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ,-

ВСТАНОВИВ :
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000086, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, №0000086 внесеного 17.10.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження №0000086 в період 2015-2017 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту за рахунок проведених фінансово-господарських взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 241 641,00 грн.

Встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовує рахунки: № НОМЕР_3 , відкритий 08.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_5 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_6 , відкритий 09.03.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_7 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_8 , відкритий 30.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_9 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_10 , відкритий 09.03.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_11 , відкритий 30.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_12 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_13 , відкритий 09.03.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_14 , відкритий 30.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_15 , відкритий 08.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_16 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_17 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_18 , відкритий 09.03.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_19 , відкритий 08.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_20 , відкритий 20.05.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_21 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_22 , відкритий 20.05.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_23 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_24 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_25 , відкритий 08.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_26 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_28 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_29 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_30 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_31 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_32 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_33 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_34 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_35 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_36 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_37 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_38 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_39 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_40 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_41 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_42 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_43 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_44 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_45 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_46 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_47 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_48 , відкритий 09.02.2015 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_27 ); № НОМЕР_49 , відкритий 20.01.2011 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_50 , відкритий 09.03.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_51 , відкритий 20.02.2008 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_52 , відкритий 08.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_53 , відкритий 19.11.2007 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_54 , відкритий 09.03.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_55 , відкритий 20.02.2008 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_56 , відкритий 30.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_57 , відкритий 20.05.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_58 , відкритий 09.03.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_59 , відкритий 09.03.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_60 , відкритий 30.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_61 , відкритий 08.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_62 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_63 , відкритий 20.05.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_64 , відкритий 20.05.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_65 , відкритий 09.03.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_66 , відкритий 30.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_67 , відкритий 08.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_68 , відкритий 08.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_69 , відкритий 01.07.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_70 , відкритий 20.05.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_71 , відкритий 20.05.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_72 , відкритий 09.03.2010 у Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_4 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення та ступень його тяжкості; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи; буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням; вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначив, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення документів до яких просить надати тимчасовий доступ, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) і отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2015-2017 років, які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: виписок про рух коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 , № НОМЕР_64 , № НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 за період 2015-2017 років, щодо проведення фінансово-господарських взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код НОМЕР_73 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_74 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_75 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя