Справа № 591/2261/17
Провадження № 1-кс/591/3036/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 вересня 2017 м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Українська машинобудівна техніка» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.09.2016 по 21.09.2017,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим прокурором, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Українська машинобудівна техніка» () адресою реєстрації (Україна, м. Суми, вул. Білопільський шлях буд. 16) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.09.2016 по 21.09.2017, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 15.03.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України, оскільки слідчим не заявлено клопотань про фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів, суд вирішив провести судове засідання без фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження №0000064, вивчивши матеріали справи, дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що у провадженні СУ ГУНП України в Сумській області здійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 15.03.2017, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням згідно зверненням Служби безпеки України від 03.04.2017, встановлено, що службовими особами за період часу з жовтня 2016 року по лютий 2017 року ТОВ «Українська машинобудівна техніка» () задекларували отримання від ПАТ «Укрзалізниця» () кошти на загальну суму 44 508 834 грн. за нібито продаж запчастин та комплектуючих до потягів і вагонів, які раніше придбалися ним у вітчизняних СПД на суму 44 304 876 грн. Однак, аналіз ланцюга походження вказаного товару від постачальника до ТОВ «Українська машинобудівна техніка», вказує, що із загальної суми придбаного товару лише близько 20% складає вказана продукція, а інші ТМЦ відносяться до харчових та побутових товарів.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні підтверджуючої інформації про аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українська машинобудівна техніка» (), в тому числі щодо взаємовідносин та взаєморозрахунків з філією «Стрийський вагоноремонтний завод» Публічного акціонерного товариства «Українська залізниця», Державним підприємством «Дарницький вагоноремонтний завод» та клубом філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ПАТ «Укрзалізниця». Аналіз ланцюга походження ТМЦ поставлених на дочірні підприємства ПАТ «Укрзалізниця» від ТОВ «Українська машинобудівна техніка» та відповідно від виробників зазначеного товару чи контрагентів, вказує, що із загальної суми придбаного товару ТОВ «Українська машинобудівна техніка» лише близько 20% складає вказана продукція, а інші ТМЦ відносяться до харчових та побутових товарів.
Також встановлено, що ТОВ «Українська машинобудівна техніка» () за місцем знаходження, а саме у м. Суми вул. Білопільський шлях буд. 16 фактично не значиться та відсутні виробничі потужності і відповідний спеціалізований персонал.
Враховуючи викладене, є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Українська машинобудівна техніка» здійснюють протиправну діяльність та привласнюють кошти державного підприємства у великих розмірах при цьому не маючи виробничих потужностей та відповідного спеціалізованого персоналу тому виникла необхідність надати оцінку спеціалістів з питань дотримання вимог податкового законодавства по фінансово-господарським операціям з філією «Стрийський вагоноремонтний завод» Публічного акціонерного товариства «Українська залізниця», Державним підприємством «Дарницький вагоноремонтний завод» та клубом філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ПАТ «Укрзалізниця» за період часу з 01.09.2017 по 21.09.2017 з метою встановлення ряду порушень податкового законодавства у зв`язку з нереальністю проведення господарських операцій по ланцюгу постачання.

Зазначені відомості дають підстави вважати стороні обвинувачення у наданні посадовими особами ТОВ «Українська машинобудівна техніка» завідомо неправдивих відомостей, щодо придбання та походження ТМЦ, які в подальшому останніми постачаються на державні підприємства ПАТ «Укрзалізниці». З метою підтвердження вказаних фактів чи остаточного спростування таких та у разі підтвердження доводів сторони обвинувачення, виникає необхідність у проведенні позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Українська машинобудівна техніка» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 09.2017 по 21.09.2017.
Для проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Українська машинобудівна техніка» необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головному управлінню ДФС України у Сумській області.

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність у проведенні перевірки.
Однак, положення КПК України не відносять до компетенції слідчого судді вирішення питання щодо надання дозволу на проведення перевірки, ст.132 КПК України не передбачає такого заходу кримінального провадження, не регламентує порядок розгляду таких клопотань слідчого, обсяг доказування при розгляді такого клопотання, критерії, за якими слідчий суддя повинен визначати достатність підстав для надання дозволу на проведення перевірки.

Виходячи з викладеного, клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 107, 132 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0000064 від 15.03.2017 документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Українська машинобудівна техніка» () адресою реєстрації (Україна, м. Суми, вул. Білопільський шлях буд. 16) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.09.2016 по 21.09.2017 - відмовити.

Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя ОСОБА_1