Справа № 464/709/17
пр.№ 1-кс/464/167/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
03 лютого 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
у с т а н о в и в :
Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000133 від 27.09.2016р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання йому або старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 або особі за дорученням слідчого в порядку ч.6 ст. 218 КПК України тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та просить покласти обов`язок виконання ухвали на ІНФОРМАЦІЯ_3 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000133, внесеному до ЄРДР 27.09.2016, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на території Львівської області здійснюють закупівлю ТМЦ (насіння сої) у фізичних осіб підприємців та суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування, за готівкові кошти, а по бухгалтерському та податковому обліках відображається закупівля вказаних товарів у суб`єктів господарювання із ознаками «фіктивності» з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків. Так, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2016 року здійснило закупівлю ТМЦ за готівкові кошти у фізичних осіб підприємців та суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування, а по бухгалтерському та податковому обліках відобразили закупівлю вказаних товарів у суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Разом з цим встановлено, що вищевказані контрагенти - продавці товарів не могли реалізувати товари, оскільки не мають достатньої кількості працівників, основних засобів, виробничих активів, адміністративного, технічного персоналу для проведення різнопланових видів діяльності, та не залучають сторонні організації щодо оренди основних засобів та виробничих активів, в тому числі транспорту, складських приміщень і надання послуг по складуванню, розвантаження - навантаження та перевезення товарів в обсягах, відображених у зареєстрованих податкових накладних. Крім цього, відсутній реальний ланцюг придбання (реалізації) товарів, тобто купується одна група товарів, а в подальшому відображається зовсім інша група товарів, придбання яких відсутнє. В ході досудового розслідування встановлено, що директором підприємств із ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період, коли здійснювалась поставка ТМЦ на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », був ОСОБА_6 ( НОМЕР_4 ). Вироком Сихівського районного суду м. Львова від 29.06.2016 року громадянина ОСОБА_6 засуджено за вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2,3 ст.27, ч.2 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстровано в 2016 році, взято на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_6 , адреса: АДРЕСА_2 . Директором та головним бухгалтером був ОСОБА_6 . Також встановлено, що останній в листопаді 2016 року з метою закриття підприємства та уникнення перевірочних заходів, перереєстрував дане підприємство до ІНФОРМАЦІЯ_7 , де керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ). Також встановлено, що ОСОБА_6 в липні 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою закриття підприємства та уникнення перевірочних заходів, перереєстрував дане підприємство до ІНФОРМАЦІЯ_8 , де керівником та бухгалтером являється ОСОБА_8 ( НОМЕР_6 ), зареєстрована АДРЕСА_3 ). Остання є посадовою особою ще на 8 «ризикових» СГД та являється громадянкою без постійного місця проживання. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_9 від 30.04.2015 року за № 0039565, згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на даний час знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 . З метою встановлення фактичної господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », достовірності відображення даних при їх реєстрації та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, з метою проведення в подальшому почеркознавчої експертизи, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Представник ІНФОРМАЦІЯ_10 за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст. 132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 або особі за дорученням слідчого в порядку ч.6 ст. 218 КПК України тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок виконання ухвали покласти на ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1