Справа №522/5174/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 березня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - ОСОБА_1
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,
за участю прокурора - ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000023, -
В С Т А Н О В И В:
Начальник відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси з клопотанням про накладення арешту, на вилучене в ході обшуку майно, у кримінальному провадженні, мотивуючи наступним.
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000023 стосовно службових осіб ТОВ «ААМ Груп» () за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження були матеріали, зібрані співробітниками ОУ ГУ ДФС в Одеській області, та висновок фахівцяекономіста, згідно якого, у 2016 році службовими особами ТОВ «ААМ Груп» занижено податок на додану вартість на суму 4 579 818 грн.

Згідно наданої ОУ ГУ ДФС в Одеській області інформації, до вказаної незаконної діяльності ТОВ «ААМ Груп», причетний фактичний власник вказаного підприємства ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . ОСОБА_5 та ОСОБА_6 також створли та є фактичними власниками підприємств ТОВ «ОДЕСА ФРУТ ГРУП», ТОВ «УКРФРУТ КОМПАНІ», ТОВ «ЛАЙМ.», ТОВ «ФРУТ ІМПОРТ» які задіяні в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «ААМ Груп».

Так, ТОВ «ААМ Груп» імпортує на територію України овочі та фрукти, після чого реалізує вказані овочі та фрукти оптовим покупцям на території України. В той же час, частину фруктів та овочів службові особи ТОВ «ААМ Груп» реалізують за готівкові кошти різним покупцям, у тому числі фізичним особам підприємствам, за ринковими цінами, без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності. У свою чергу, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «ААМ Груп» у бухгалтерському обліку та податковій звітності, відображають неіснуючий продаж вказаних товарів на підприємства вигодонабувачі та підконтрольні підприємства ТОВ «ОДЕСА ФРУТ ГРУП», ТОВ «УКРФРУТ КОМПАНІ», ТОВ «ЛАЙМ.», ТОВ «ФРУТ ІМПОРТ» за цінами набагато менш, ніж по яким вказані овочі та фрукти були дійсно реалізовані покупцям.

За результатом проведення обшуку виявлено та вилучено речі та документи, які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні.
Враховуючи те, що вилучені речі та документи мають істотне значення по даному кримінальному провадженню, можуть бути використані у якості речових доказів та є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, у орану досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вилучене майно.
Прокурор у судовому засіданні просив задовольнити клопотання з тих підстав, що вилучене майно може бути використано як доказ вчиненого кримінального правопорушення.
На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України не прибуття інших учасників кримінального провадження не перешкоджають розгляду клопотання.
Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.
Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
З урахуванням вище викладеного, того факту, що вилучені документи, на думку слідчого судді, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженню, оскільки могли зберегти на собі сліди злочинів та використовувалися для вчинення кримінальних правопорушень. З метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, збереження від втрати, знищення чи перетворення речей, задля використання їх у доказових цілях, та проведення необхідних експертиз з метою встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що в даному випадку розумним та співрозмірним обмеженню права власності буде накладення арешту на вилучене майно.
Однак, слідчий суддя ставиться критично до посилань прокурора про необхідність накладення арешту на грошові кошти та ноутбук, оскільки у органу досудового розслідування немає жодних підтверджень, що справді дані грошові кошти отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а також відсутні належні докази, що за допомогою ноутбука вчинялися незаконні дії, з урахуванням того факту, що будь-які сумніви повинні трактуватися на користь особи, в якої вилучене майно, тому слідчий суддя приходить до висновку, що обмеження права мирного володіння своїм майном у цій частині клопотання не обґрунтоване і задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
Клопотання начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000023- задовольнити частково.
Накласти арешт на документи та речі, які було вилучено під час проведення обшуку 21.03.2017 року, а саме:бухгалтерські документи ТОВ «Одеса фрут групп» () щодо продажу товару, а саме видаткові накладні, акти звіряння, товарно-транспорті накладні усього на 122 аркушах, бухгалтерські документи ТОВ «ААМ ГРУПП» () щодо купівлі товарів, а саме видаткові накладні, акти звіряння, акти надання послуг усього на 180 аркушах, бухгалтерські документи ТОВ «Одеса фрут групп» () щодо купівлі товарів, а саме акти здачі-прийняття робіт, акти виконаних робіт, акти звіряння, рахунки на оплату, видаткові накладні, акти надання послуг, рахунки, рахунки-фактури, товарно-транспорті накладні, акти прийому-передачі усього на 230 аркушах, бухгалтерські документи ТОВ «ААМ ГРУПП» () щодо продажу товару, а саме угоди про взаєморозрахунки, видаткові накладні, акти звіряння, товарно-транспорті накладні усього на 636 аркушах, договори ТОВ «Одеса фрут групп» () щодо надання транспортно-експедиційних послуг з додатками усього на 112 аркушах, бухгалтерські документи ТОВ «ААМ ГРУПП» () щодо купівлі товарів та послуг, а саме акти виконаних робіт, акти надання послуг, рахунки, акти звіряння, рахунки-фактури, акти здачи-прийняття, договори купівлі-продажу, рахунки на оплату, видаткові накладні, усього на 221 аркуші, бухгалтерські документи ТОВ «ААМ ГРУПП» () щодо продажу товару, а саме видаткові накладні, акти звіряння, товарно-транспорті накладні усього на 143 аркушах, товарно-тарнспорті накладні ТОВ «ААМ Групп», ТОВ «Фрут імпорт», ТОВ «Одеса фрут групп», усього на 92 аркушах, копії ВМД ТОВ «ААМ Групп», ТОВ «Одеса фрут групп» з роздруківками з найменуванням товару усього на 1029 аркушах, чорнові записи з різноманітними таблицями, номерами телефонів, тальманскими розписками та іншим усього на 315 аркушах, видаткові накладні ТОВ «Одеса фрут групп» усього на 17 аркушах, листи прийому товару з додатками ТОВ «Одеса фрут групп» (товарно-тарнспорті накладні, тальманскі розписки, видатковими накладними) усього на 202 аркушах, накладні ТОВ «Одеса фрут групп» усього на 96 аркушах, блокнот з написом «Because Iam lady» з чорновими записами, блокнот синього кольору «I love Ukraine» з чорновими записами, блокнот за написом «Office Book» з чорновими записами, документи ТОВ «Фрут-Імпорт» () та ТОВ «ААМ ГРУПП» () щодо імпорту товарів, а саме наряди, копії ВМД, копії тальманських розписок, додатки до видаткового ордеру, видаткові накладні, акти звіряння, товарно-транспорті накладні усього на 772 аркушах, документи ТОВ «ААМ ГРУПП» () щодо імпорту товарів, а саме наряди, інвойси, пакувальні листи, звіти про зважування, декларації ЕЕ, ВМД, акти про проведення фізичного огляду, акти про переважування, копії фіто санітарних сертифікатів, акти надання послуг усього на 196 аркушах, документи ТОВ «ААМ ГРУПП» () щодо імпорту товарів, а саме: ВМД, копії ВМД, копії декларацій ЕЕ , акти про зважування, інвойси, пакувальні листи усього на 89 аркушах, документи ТОВ «Укрфрут компані» (), а саме: лист держпродспоживслужби, витяг з реєстру, договори на розвантажувальні роботи усього на 21 аркуші, документи ТОВ «Одеса фрут групп» (), а саме: лист санітарно-гігієнічни оцінки, карантинні дозволи, лист фіто санітарно ї інспекції усього на 8 аркушах, документи ТОВ «ААМ ГРУПП» () щодо якості товарів, а саме: висновки відповідності санітарним нормам, протоколи дослідження, експертні висновки, висновки державної СЕС, карантинні дозволи, сертифікати відповідності, договір на проведення лабораторних досліджень усього на 81 аркушах, документи ТОВ «Одеса фрут групп», ТОВ «ААМ Групп», додатки до видаткового ордеру, тальманськи розписки, рахунки на оплату, копії платіжних доручень, карантинні сертифікати, заявки на перевезення, договори на перевантаження, договори на експедування, видаткові ордера, товарно-транспортні накладні, документи щодо якості товару усього на 1547 аркушах, блокнот синього кольору з за написом Office book, аркуш формату А4 з чорновими записами, 3 аркуші з чорновими записами, договір оренди індивідуального сейфу. на 1 аркуші, заява-договір банківського рахунку на ім`я ОСОБА_5 на 1 аркуші, довіреність ОСОБА_5 № 1468 від 21.12.2016 на 1 аркуші, квитанції на здійснення касової операції на 3 аркушах, банківська карта № НОМЕР_1 .

У задоволенні клопотання про накладення арешту на ноутбук MacBook, грошові кошти у сумі 100 000 грн, 15360 доларів США - відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення
Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до апеляційного суду Одеської області на протязі 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1

23.03.2017