Номер провадження 1-кс/754/561/17
Справа № 754/2852/17
У Х В А Л А
06 березня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про вирішення питання щодо призначення позапланової документальної перевірки по матеріалах досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000069 від 05.09.2014 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

01.03.2017 року до суду надійшло клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 , про вирішення питання щодо призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ПрАТ «СІРІУС-БУД» () та взаємовідносинах з ПВП «СІРІУС» (), по матеріалах досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000069 від 05.09.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання слідчого, слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000069 від 05.09.2014 р.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що від ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) надійшла заява про те, що службові особи ПрАТ «СІРІУС-БУД» () в період 2012 2014 років не відобразили в повному обсязі в податковому обліку підприємства дохід від надання в оренду торгівельних площ універмагу, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, в своїй заяві ОСОБА_5 повідомив, що в 01.01.2012 він уклав з ПрАТ «СІРІУС-БУД» () договір найму № 12/01-08 на оренду приміщення 4 та 5 поверхів торгівельного центру за адресою: м. Київ, вул. Драйзера, 21 А. За отримані послуги найму щомісяця він сплачував ПрАТ «СІРІУС-БУД» () 11991, 60 грн. шляхом безготівкового перерахування коштів на поточний рахунок даного підприємства та 35 000 грн. готівкою. Також, йому відомо, що інші підприємці також здійснюють оплату послуг оренди ПрАТ «СІРІУС-БУД» () як шляхом безготівкового перерахування коштів на поточний рахунок даного підприємства так і готівкою в касу підприємства.

В своїй заяві ОСОБА_5 навів відомості про орендарів ПрАТ «СІРІУС-БУД» () та долучив до заяви копії квитанцій до прибуткового касового ордеру про сплату ним орендних платежів ПрАТ «СІРІУС-БУД» ().

Також, ОСОБА_5 повідомив, що ПрАТ «СІРІУС-БУД» () проводило безтоварні господарські операції з ПВП «СІРІУС» ().

З метою повного, об`єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, у ході досудового розслідування виникла необхідність провести позапланову документальну перевірку ПрАТ «СІРІУС-БУД» () з питань дотримання вимог з питань податкового законодавства при взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, які отримували від ПрАТ «СІРІУС-БУД» () послуги оренди приміщень за адресою: м. Київ, вул. Драйзера, 21 А та взаємовідносинах з ПВП «СІРІУС» () за період з 01.01.2012 по 31.12.2016, а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав.

Відповідно до пп.11 п.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Слідчий в клопотанні і в суді довів необхідність призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ПрАТ «СІРІУС-БУД» та взаємовідносинах з ПВП «СІРІУС» за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2016 р. з метою встановлення фактичного розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Клопотання слідчого не суперечить вимогам закону, містить достатні дані та відомості для призначення позапланової документальної перевірки, ґрунтується на необхідності забезпечення повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а тому підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 9, 369-372 КПК України, ст. 78 Податкового Кодексу України, ст.ст. 11, 14 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» віл 16.10.2012 р.,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про вирішення питання щодо призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ПрАТ «СІРІУС-БУД» () при взаємовідносинах з ПВП «СІРІУС» () по матеріалах досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000069 від 05.09.2014 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ПрАТ «СІРІУС-БУД» () з питань дотримання вимог податкового законодавства України при взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), іншими суб`єктами підприємницької діяльності, які отримували від ПрАТ «СІРІУС-БУД» () послуги оренди приміщень за адресою: м. Київ, вул. Драйзера, 21 А та взаємовідносинах з ПВП «СІРІУС» () за період з 01.01.2012 по 31.12.2016.

Проведення перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Зобов`язати Головне управління ДФС у м. Києві надати до СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві акт та матеріали перевірки ПрАТ «СІРІУС-БУД» ().

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя -