ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/720/17
Провадження № 1-кс/210/720/17

"19" квітня 2017 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання та додані до клопотання матеріали, надані старшим слідчим СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітаном податкової міліції ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області, юристом 1-го класу ОСОБА_3 , винесене в рамках кримінального провадження №0000036 від 31 травня 2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

18 квітня 2017 року старший слідчий СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області із клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №0000036 від 31 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом березня-жовтня 2015 року, сформовано податковий кредит при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), які мають ознаки «фіктивності».

В результаті чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3405122,58 гривні.

Також в ході досудового розслідування відповідно до електронних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_7 , встановлено, що в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) були відкриті поточні рахунки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), - рахунок № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), - рахунок № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), - рахунок № НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), - рахунок № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), - рахунок № НОМЕР_12 які використовувалися підприємствами при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігається обліково-реєстраційні, юридичні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначенням платежів, платіжні документи і чеки зазначених підприємств по вказаним рахункам за період з 01 січня 2015 року по теперішній час, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємств до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) та підприємствами контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема обліково-реєстраційні юридичні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, платіжні документи і чеки зазначених підприємств, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) податків до бюджету.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ).

На підставі викладеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до положень ст.159 ч.1 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документі здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.163 ч.2 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Згідно зі ст.163 ч.6 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно зі ст.163 ч.7 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що речі і документи, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий, знаходяться у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), відповідно до ст.162 ч.1 п.5 КПК України, становлять охоронювану законом банківську таємницю, вважаю, що слідчий, згідно ст.163 ч.6 КПК України, довів можливість використання як доказів вказаних речей і документів, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 31 травня 2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні речі і документи перебувають у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), та відносяться до охоронюваної законом банківської таємниці, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.107, 110, 159-164, 165, 166, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області, юристом 1-го класу ОСОБА_3 , винесене в рамках кримінального провадження №0000036 від 31 травня 2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до обліково-реєстраційних, юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) роздруківок про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначенням платежів, платіжних документів і чеків підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), - рахунок № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), - рахунок № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), - рахунок № НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), - рахунок № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), - рахунок № НОМЕР_12 за період з 01 січня 2015 року, - по теперішній час, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ).

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000036 від 31 травня 2016 року або за їх дорученням в порядку ст.ст.40, 41, 218 КПК України відповідним підрозділам податкової міліції.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000036 від 31 травня 2016 року або за їх дорученням в порядку ст.ст.40, 41, 218 КПК України відповідним підрозділам податкової міліції.

Строк дії даної ухвали, - до 18 травня 2017 року включно.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності, яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п.10 ч.1 ст.309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарження не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1