Справа № 646/2619/17
№ провадження 1-кс/646/2314/2017
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26.04.2017 року м.Харків
Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Основ`янського ВПГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000035 від 17 березня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :
24 квітня 2017 року в провадження слідчого судді Червонозаводського районого суду надійшло зазначене клопотання.

В обгрунтування клопотання слідчий зазначив, що що оперативним підрозділом ВОСА ПДВ ОУ Харківської ОДПІ ГУ ДФС Харківської області, проведено аналіз баз даних ІНФОРМАЦІЯ_1 , в результаті чого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період липень-жовтень 2016 року мало взаємовідносин з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ( НОМЕР_2 ) на загальну суму ПДВ 104 тис. грн. В ході аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало папір ІНФОРМАЦІЯ_4 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ( НОМЕР_2 ). В цей же період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заявляло бюджетне відшкодування ПДВ на суму 291 тис. грн.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є підприємством з ознаками ризиковості, оскільки підприємство знаходиться в стані 3 (Прийнято рішення про припинення (Розпочато ліквідаційну процедуру)); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » припинило свою фінансово-господарську діяльність одразу після проведення вищезазначених операцій; змінило керівника та засновника підприємства на гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , який є посадовою особою 5 підприємств ( чотири з яких новостворені в 2016 році), які знаходяться на території Донецької, Київської, Дніпропетровської і Запорізької областей та м. Києва, змінило податкову адресу та перейшло з ІНФОРМАЦІЯ_1 до ІНФОРМАЦІЯ_1 : та в ході аналізу зареєстрованих податкових накладних встановлена невідповідальність придбаних та реалізованих товарно-матеріальних цінностей, що свідчить про ухилення від сплати податків шляхом так званих «скруток».

Враховуючи вищевикладене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищило суму бюджетного відшкодування за період липень-жовтень 2016 року на загальну суму ПДВ 104 тис. гривень, відповідальність за що передбачена ч. 3 ст. 191 КК України.

Також слідчим було зазначено, що вказана інформація мас суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені і отримані відомості можуть бути використані, як докази в кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, прокурора, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, прийшов до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх(здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження зі клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутись із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, відомості до ЄРДР 17 березня 2017 року за №0000035 за ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено те, що речі та документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

За таких обставин слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень ст. 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-164,166, 392-395 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Основ`янського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів, а саме:

- Юридичних справ (статутні документи, свідоцтво про державну реєстрацію, свідоцтво про реєстрацію платника податків, дані засновників, керівників, головних бухгалтерів, номери рахунків у банківських установах в тому числі рахунки у цінних паперах та ін.) У випадку якщо керівництвом фізичних осіб підприємців для ведення бухгалтерської та податкової звітності уповноважувались інші особи - надати наявні копії довіреностей та документів які підтверджують їх особу;

- Податкову звітність за формою 1-ДФ, декларацій на прибуток, декларацій податку на додану вартість, інформацію за додатком № 5 до декларації з податку на додану вартість із зазначенням сум та періоду взаємовідносин згідно БД АІС «Система співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» в паперовому та електронному вигляді;

- Актів та матеріалів документальних (планових та позапланових), камеральних, зустрічних перевірок; актів перевірок щодо знаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за юридичною адресою

- Податкові накладні у паперовому або електронному вигляді, звітність НДС с додатками, за період з 01.01.2016 по 01.04.2017,

- Роздруківку облікових карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які ведуться в органах ДФС у розрізі кожного податку, збору за період з 01.01.2016 по 01.04.2017, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

Виконання ухвали доручити старшому слідчому СВ Основ`янського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_4 .

Срок дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на поступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1