Справа №766/7966/17
н/п 1-кс/766/6132/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.06.2017 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 00000035 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить накласти арешт на документи та ТМЦ, які було подано до митного оформлення ТОВ «Пролог Компані» (), ТОВ «Трієра Вікторія» (), ТОВ «ВКП Десна» () та які було вилучено протоколом огляду від 02.06.17 на території ТОВ «Смарт-Мерітайм Груп» за адресою м. Херсон вул. Карантинний острів 1 по кримінальному провадженню № 0000035, а саме: лісоматеріали подані до митного оформлення ТОВ «Пролог Компані» у кількості 226,614 м3, ТОВ «Трієра Вікторія» у кількості 152,589 м3 та ТОВ «ВКП «Десна» у кількості 235,725 м3 та лісоматеріали (колоди) у кількості 638 штук, розміщені на території ТОВ «Смарт Мерітайм Груп», які прочіповані бирками, які відсутні на Інтернет ресурсі Державного агентства лісових ресурсів України у єдиному реєстрі «Перевірки легальності лісопродукції».
Мотивуючи клопотання слідчий вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000035, за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

На адресу прокуратури Херсонської області надійшла заява відповідно до якої встановлено, що на території Херсонської області невстановленими особами організовано експорт лісоматеріалів, шляхом використання фіктивних підприємств, зареєстрованих в інших регіонах України, які фактично фінансово-господарську та зовнішньоекономічну діяльність не здійснюють, а лише використовуються їх реквізити для оформлення експортних операцій.

В період 2016 року та січня 2017 року через порт підприємства «Смарт - Мерітайм груп» (код 36336744) у м. Херсоні здійснено експорт лісоматеріалів, які перекуплені у осіб що проводять в тому числі і незаконні вирубки на території Херсонської області та в лісових господарствах інших областей України.

Лісоматеріали закуповуються за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, а потім легалізуються шляхом підробки документів про походження лісоматеріалів або підміни документів про походження на лісоматеріали, які вже реалізовані за готівку на території України.

Вказані документи незаконно подаються для отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів для експортних операцій.

В період з 02.06.2017 по 06.06.2017 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду ОСОБА_1 від 12.05.2017, співробітниками ГУ ДФС у Херсонській області, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення (ч. 1 ст. 237 КПК України), проведено огляд земельної ділянки ТОВ «Смарт Мерітайм Груп » (код 36336744) за адресою м. Херсон вул. Карантинний остів 1.
Під час проведення огляду земельної ділянки за адресою м. Херсон вул. Карантинний остів 1 встановлено, наявність документів (вантажно-митні декларації, товаро транспортні накладні, сертифікати) та продукції (лісоматеріали) підприємств-експортерів щодо яких у матеріалах кримінального провадження містяться достатні відомості щодо порушення чинного законодавства.
Оглядом встановлено документи та товаро матеріальні цінності (лісоматеріали) подані до митного оформлення ТОВ «Пролог Компані» (), ТОВ «Трієра Вікторія» (), ТОВ «ВКП Десна» (), а саме: ТОВ «Пролог Компані» у кількості 226,614 м3, ТОВ «Трієра Вікторія» у кількості 152,589 м3 та ТОВ «ВКП «Десна» у кількості 235,725 м3. Під час досудового розслідування було встановлено, що сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій (далі за текстом «сертифікат») видаються територіальним органом Держлісагентства на підставі товаро транспортних накладних (далі за текстом «ТТН») виданих лісокористувачем (продавцем). Так здійснивши аналіз сертифікатів поданих до митного оформлення ТОВ «Пролог Компані» (), ТОВ «Трієра Вікторія» (), ТОВ «ВКП Десна» () встановлено, що ТОВ «Пролог компані» протягом 2017 року до митного оформлення подавало сертифікати, які видавалися ТОВ «Пролог Компані» на підставі ряду товаро-транспортних накладних. За товаротранспортними накладними зазначеними у сертифікатах лісокористувачам було направлено відповідні запити, щодо встановлення факту реалізації деревини в адресу ТОВ «Пролог компані» лісокористувачами. На зазначені запити отримано відповіді відповідно до яких встановлено, що за визначеними товаро транспортними накладними лісопродукція реалізовувалася в адресу ФОП ОСОБА_4 (у випадку з ДП «Холминський лісгосп», ДП «Добрянське лісове господарство», ДП «Городнянський лісгосп») та ПП «Лубайни» (ДСП «Північна Пуща») ТОВ «Блек Вуд» (ДСП «Північна Пуща»), ФОП Весельський (ДП «Городнянський лісгосп») і то не в повному обсязі (за деякими товаро транспортними накладними лісокористувач не підтвердив факт видачі ТТН взагалі (ДП «Холминський лісгосп», ДП «Городнянський лісгосп»). В свою чергу ДСП «Північна Пуща» та ДП «Щорський райагролісгосп» надавав відомості про відсутність реалізації лісоматеріалів а адресу ТОВ «Пролог Компані» взагалі.
Від ДП «Холмське лісове господарство» отримано відомості стосовно реалізації в адресу ТОВ «ВКП Десна» лісо продукції за двома ТТН проте відповідно до сертифікату поданого до митного оформлення ТОВ «ВКП Десна» було відображено 13 товаро транспортними накладними придбання продукції у ДП «Холмське лісове господарство».
Від ДП «Чернігівське лісове господарство» отримано відповідь відповідно до якої з трьох ТТН зазначених у сертифікаті лісокористувачем видавалося дві ТТН, а за однією відвантаження не відбувалося.
За отриманими відомостями від ДП «Ріпкирайагролісгосп» встановлено, що ТОВ «Трієра Вікторія» від останнього отримано продукцію лише за 5 ТТН на підставі яких в подальшому видавалися сертифікати. Проте для отримання сертифікатів ТОВ «Трієра Вікторія» неодноразово було надано товаро транспортні накладні, факт видачі яких було спростовано ДП «Ріпкирайагролісгосп».
З огляду на зазначені відповіді лісокористувачів встановлено, що лісоматеріали подані до митного оформлення ТОВ «Пролог Компані» (), ТОВ «Трієра Вікторія» (), ТОВ «ВКП Десна» () лише частково придбавалися у зазначених лісгоспів, і ставить під сумнів походження та законність придбання експортованої деревини.
ТОВ «Пролог Компані» (), ТОВ «Трієра Вікторія» (), ТОВ «ВКП Десна» () шляхом не відображення реального походження деревини у товаро транспортних накладних та формування валових витрат на придбання лісоматеріалів від лісокористувачів, що не реалізовували ТМЦ в адресу експортерів ухиляються від сплати податку на прибуток підприємств.
Також на території ТОВ «Смарт-Мерітайм Груп» встановлено лісоматеріали (колоди), що прочіповані бирками у кількості 638 штук. Перевіркою бирок на Інтернет ресурсі Державного агентства лісових ресурсів України встановлено відсутність зазначених бирок у єдиному реєстрі «Перевірки легальності лісопродукції», що в свою чергу свідчить про нелегальність походження лісоматеріалів.
З огляду на вищевикладене слід зазначити, що при проведенні огляду було вилучення лише речі (ТМЦ) і документи, які мають значення для кримінального провадження (ч. 5 ст. 237 КПК України), а саме ТМЦ та документи подані до митного оформлення ТОВ «Пролог Компані» (), ТОВ «Трієра Вікторія» (), ТОВ «ВКП Десна» (), які було вилучено протоколом огляду від 02.06.17 по кримінальному провадженню № 0000035, а також лісоматеріали у колодах у кількості 638 штук, що пробірковані бирками, які відсутні на Інтернет ресурсі Державного агентства лісових ресурсів України у єдиному реєстрі «Перевірки легальності лісопродукції».
08.06.2017 до Херсонського міського суду Херсонської області внесено на розгляд клопотання про накладення арешту згідно вищевикладених фактів. 09.06.2017 року відбувся розгляд та слідчим суддею винесено ухвалу про усунення недоліків. У зв`язку з тим, що всі наявні відомості, що містяться в матеріалах кримінального були надані до клопотання про накладення арешту від 07.06.2017 надати додаткові матеріали не надається за можливе. У зв`язку з викладеним прошу прийняти рішення за наявними матеріалами, які були надані до клопотання від 07.06.2017.
Посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані предмети документи та ТМЦ мають значення речових доказів та суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а не застосування арешту може призвести до зникнення, втрати майна (реалізація), що може перешкодити кримінальному провадженню, слідчий просить клопотання задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання з підстав викладених у ньому, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Згідно ч. 7 ст. 237 КПК України, вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, а саме в частині накладення арешту на документи та ТМЦ, які було подано до митного оформлення ТОВ «Пролог Компані» (), ТОВ «Трієра Вікторія» (), ТОВ «ВКП Десна» () та які було вилучено протоколом огляду від 02.06.17 на території ТОВ «Смарт-Мерітайм Груп» за адресою м. Херсон вул. Карантинний острів 1 по кримінальному провадженню № 0000035, а саме: лісоматеріали (колоди) у кількості 638 штук, розміщені на території ТОВ «Смарт Мерітайм Груп», які прочіповані бирками, які відсутні на Інтернет ресурсі Державного агентства лісових ресурсів України у єдиному реєстрі «Перевірки легальності лісопродукції», оскільки вилучені під час проведення огляду документи та торгово-матеріальні цінності мають значення для кримінального провадження, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто містять ознаки речових доказів, зазначених в ст. 98 КПК України, однак в частині накладенні арешту на документи та ТМЦ, які було подано до митного оформлення ТОВ «Пролог Компані» (), ТОВ «Трієра Вікторія» (), ТОВ «ВКП Десна» () та які було вилучено протоколом огляду від 02.06.17 на території ТОВ «Смарт-Мерітайм Груп» за адресою м. Херсон вул. Карантинний острів 1 по кримінальному провадженню № 0000035, а саме: лісоматеріали подані до митного оформлення ТОВ «Пролог Компані» у кількості 226,614 м3, ТОВ «Трієра Вікторія» у кількості 152,589 м3 та ТОВ «ВКП «Десна» у кількості 235,725 м3, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки в матеріалах клопотання відсутні відомості на підтвердження неправомірності походження лісоматеріалів та документів на них, що подані до митного оформлення, та не заперечувалося слідчим в судовому засіданні.

Керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 167, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на документи та ТМЦ, які було подано до митного оформлення ТОВ «Пролог Компані» (), ТОВ «Трієра Вікторія» (), ТОВ «ВКП Десна» () та які було вилучено протоколом огляду від 02.06.17 на території ТОВ «Смарт-Мерітайм Груп» за адресою м. Херсон вул. Карантинний острів 1 по кримінальному провадженню № 0000035, а саме: лісоматеріали (колоди) у кількості 638 штук, розміщені на території ТОВ «Смарт Мерітайм Груп», які прочіповані бирками, які відсутні на Інтернет ресурсі Державного агентства лісових ресурсів України у єдиному реєстрі «Перевірки легальності лісопродукції».
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до апеляційного суду Херсонської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддяОСОБА_1