Справа № 570/1809/15-к
Номер провадження 1-кс/570/225/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 травня 2015 року
Слідчий суддя Рівненського районного суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Рівне клопотання слідчого СВ Рівненського РВ УМВС України в Рівненській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором прокуратури Рівненського району ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення ревізії (матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000106 від 15.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України), -
в с т а н о в и в :

Згідно до клопотання, слідчим відділенням Рівненського РВ УМВС України в Рівненській області проводиться досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження, внесених 09.12.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000106 від 15 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що впродовж 2014 року посадові особи Приватного сільськогосподарського підприємства "Волинь" (, зареєстроване за адресою: с. Велика Омеляна Рівненського району Рівненської області), зловживаючи службовим становищем, без відома співвласників майна колишнього КСП «Волинь» Рівненського району, в порушення умов Договору №2 оренди майна, що знаходиться в цілісному майновому комплексі і є спільною частковою власністю громадян співвласників від 07.04.2000 р., впродовж 2014 року реалізовували орендовану велику рогату худобу та інше майно співвласників, внаслідок чого останнім спричинено матеріальних збитків. Враховуючи той факт, що по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Приватного сільськогосподарського підприємства «Волинь» () с. Велика Омеляна Рівненського району Рівненської області за період з 01.01.2014р. по даний час, 05.12.2014 року по даному кримінальному провадженню винесено постанову про призначення документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПСП «Волинь» с. Велика Омеляна Рівненського району.

В клопотанні слідчий посилається на те, що збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України передбачено, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року. На даний час з метою всебічного дослідження обставин даного кримінального правопорушення виникла необхідність у призначенні та проведенні ревізії фінансово-господарської діяльності ПСП «Волинь» с. Велика Омеляна Рівненського району. Тому, 9 травня 2015 року винесено постанову про призначення документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПСП «Волинь» с. Велика Омеляна Рівненського району.
Слідчий підтримав клопотання та пояснив про обставини, що описані вище. Вважає, що клопотання слід задовольнити, оскільки іншим способом не можливо забезпечити кримінальне провадження та не можливо виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.
Заслухавши пояснення учасників процесу та дослідивши матеріали справи суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Як встановлено в судовому засіданні, слідчим відділенням Рівненського РВ УМВС України в Рівненській області проводиться досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження, внесених 09.12.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000106 від 15 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що впродовж 2014 року посадові особи Приватного сільськогосподарського підприємства "Волинь" (, зареєстроване за адресою: с. Велика Омеляна Рівненського району Рівненської області), зловживаючи службовим становищем, без відома співвласників майна колишнього КСП «Волинь» Рівненського району, в порушення умов Договору №2 оренди майна, що знаходиться в цілісному майновому комплексі і є спільною частковою власністю громадян співвласників від 07.04.2000р., впродовж 2014 року реалізовували орендовану велику рогату худобу та інше майно співвласників, внаслідок чого останнім спричинено матеріальних збитків. Враховуючи той факт, що по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Приватного сільськогосподарського підприємства «Волинь» () с. Велика Омеляна Рівненського району Рівненської області за період з 01.01.2014р. по даний час, 05.12.2014 року по даному кримінальному провадженню винесено постанову про призначення документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПСП «Волинь» с. Велика Омеляна Рівненського району.
П. 5 ч. 5 ст. 11 Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» вказує, що позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Абзац 1 ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Ч. 7 ст. 11 вказаного закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. При цьому у ч. 8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Згідно п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку: 2) копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.
Згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України № 550 від 20.04.2006 року «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Проте, нормами Кримінального процесуального кодексу України не врегульовується питання надання дозволу на проведення (призначення) ревізії слідчим суддею. Однак, у відповідності до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення КПК України не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст. 7 КПК України.
Таким чином, приймаючи до уваги вищевикладене, а також те, що з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Приватного сільськогосподарського підприємства «Волинь» () с. Велика Омеляна Рівненського району Рівненської області за період з 01.01.2014 року по даний час, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, на підставі Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканність, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист)» від 12 січня 2005 року № 2322-I, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Постановою Кабінету міністрів України від 20 квітня 2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», вважаю, що такий дозвіл можливо надати.
Керуючись ст.ст. 7, 9, 110, 309 КПК України, -
у х в а л и в :
Клопотання про надання дозволу на проведення ревізії задоволити.
Надати дозвіл на проведення впродовж п`ятнадцяти робочих днів, а саме: і 15.06.2015 року по 06.07.2015 року Державною фінансовою інспекцією у Рівненській області позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2014 року по дату проведення ревізії з питань, зазначених у постанові слідчого СВ Рівненського РВ УМВС України в Рівненській області ОСОБА_2 від 09.05.2015 року про призначення документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПСП «Волинь», що в с. Велика Омеляна Рівненського району (матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000106 від 15.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України).
Зобов`язати службових осіб ПСП «Волинь», що в с. Велика Омеляна Рівненського району Рівненської області допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.
Строк дії ухвали складає 30 (тридцять) днів з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1