Справа № 521/1249/17
Провадження по справі 1кс/563/17
У Х В А Л А
26 січня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 0000137 про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И Л А :
25.01.2017 року слідчий звернувся з клопотанням про призначення виїзної позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ліберті Л» з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансово-господарських відносин з ПП «Гранд Стройгефест» за період з 01.11.2013 року по 31.12.2013 року.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що в його провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування за ознаками ст. 212 ч. 3 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ «Ліберті Л» () в період з 2013 року по 2015 рік. В ході розслідування встановлено, що ТОВ «Ліберті Л» при здійсненні будівництва багатоповерхового житлового будинку залучено для виконання будівельно-монтажних робіт ПП «Гранд Стройгефест», установчі документи якого визнані недійсними рішенням Одеського окружного адміністративного суду від 18.11.2016 року.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Згідно ч.2 Постанови КМУ від 13.08.2014 року № 408 «Питання запобігання обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 ПК України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами п.п. 78.1.1 п. 78.1 ст. 78 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, серед іншого, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Дослідивши матеріали клопотання, з`ясувавши думку прокурора, та враховуючи, що для встановлення інформації щодо питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських відносин ТОВ «Ліберті Л» та ПП «Гранд Стройгефест» необхідне призначення у кримінальному провадженні позапланової документальної перевірки, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 132 КПК України, ст.ст. 75, 78 КПК Украни слідчий суддя,-

У Х В А Л И Л А :
Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.

Призначити позапланову документальну виїзну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ліберті Л» () з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства України при здійсненні фінансово-господарських відносин з ПП «Гранд Стройгефест» (ЄДРПОУ 38644030) за період з 01.11.2013 року по 31.12.2013 року.

Проведення перевірки доручити працівникам ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області протягом 15 робочих днів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1