Справа № 464/731/17
пр.№ 1-кс/464/188/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
31 січня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного 12.12.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000159, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні слідчого, погодженого з прокурором, ставиться питання про тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000058 від 27.05.2016 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, зокрема: оригіналів реєстраційних документів ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); оригіналів документів, які містяться в юридичній справі ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню рахунку, відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства.
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 12.12.2016 до ЄРДР за №0000159, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Підставою для внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території м.Львова створили суб`єкта господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке має ознаки фіктивності, шляхом імітації проведення ризиковими суб`єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів незаконно сформували податковий кредит з ПДВ.
Відповідно до матеріалів клопотання в ході досудового розслідування встановлено наступне.
Проведеним аналізом працівниками ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області податкової звітності, реєстраційних даних ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, транспортні засоби, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказаний СГД відсутній за місцем знаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємством.
Так, з метою вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 та оригіналів документів юридичної справи по відкриттю та обслуговуванню рахунку ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснено тимчасовий доступ до речей і документів на підставі ухвал слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова. Однак, в ході тимчасового доступу до речей і документів встановлено, що оригінали документів реєстраційної справи та оригінали документів юридичної справи по відкриттю та обслуговуванню рахунку ПП « ОСОБА_4 » вилучено слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області в рамках розслідування кримінального провадження №0000058 від 27.05.2016.
В ході досудового розслідування встановлено, що кримінальне провадження №0000058 від 27.05.2016 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, передано в слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області та розслідується старшим слідчим другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 .
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила клопотання задовольнити, вказала, що в матеріалах кримінального провадження №0000058 від 27.05.2016 можуть міститись оригінали реєстраційних документів та оригінали юридичної справи по відкриттю та обслуговуванню рахунку ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), останні можуть (будуть) використані як докази у кримінальному провадженні №0000159 від 12.12.2016.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні.
Враховуючи наведене, клопотання необхідно задовольнити.
На підставі викладеного та керуючись статтями 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , або старшому оперуповноваженому ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000058, внесеного до ЄРДР 27.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- оригіналів реєстраційних документів ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню рахунку, відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1