печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4075/17-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки генеральної прокуратури України ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки генеральної прокуратури України про призначення перевірки, в кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000525, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

24 січня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Арго-Торгівельна мережа» ( ), що перебуває на податковому обліку в ДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000525 від 18.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Арго-Торгівельна мережа» ( )з метою ухилення від сплати податків відобразили в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Грін Пром Груп» (), ТОВ Кайджет (), ТОВ «Спаціо-Мода» (),ТОВ «Арм Інвест» (),ТОВ «Астемкор» (),ТОВ «Бета Пром Груп» (),ТОВ «Келіос» (),ТОВ «Олстарс» (),ТОВ «Абріон» (),ТОВ «Нєвада Груп» (),ТОВ «Ліон Актів» (),ТОВ «Юпітєр Плюс» (),ТОВ «Сілбіон» (),ТОВ «Арагон Груп» (),ТОВ «Пенті Україна» ().

Встановлено, що службові особи ТОВ «Арго-Торгівельна мережа» використовують підприємствами з ознаками «фіктивності» для прикриття протиправної діяльності, що полягає у заниженні митної вартості імпортованих товарів (одягу та аксесуарів), які в подальшому реалізовуються в мережі магазинів «Агро», що використовуються вказаним підприємством. Ряд керівників підприємств з ознаками «фіктивності» не причетні до створення та фінансової діяльності суб`єктів господарювання, номінальними керівниками яких вони являються.

Крім того встановлено відсутність постачальників ТОВ «Арго-Торгівельна мережа» за податковими адресами, відсутність на балансі виробничих потужностей, матеріальних активів та достатніх трудових ресурсів для здійснення фактичної фінансово-господарської діяльності направленої на отримання економічного ефекту.
У досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевікри ТОВ «Арго-Торгівельна мережа» на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених Державі збитків службовими особами підприємства або відсутність таких порушень.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців встановлено, що ТОВ «Арго-Торгівельна мережа» перебуває на податковому обліку вДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

У судовому засідання прокурор ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав зазначивши, що призначення перевірки можливо тільки за судовим рішення, а її результати є необхідними для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Зважаючи, що проведення документальної перевірки ТОВ «Арго-Торгівельна мережа» ( ) з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період 2015-2016 років є необхідним для встановлення розміру завданих державі збитків внаслідок ухилення від сплати податків, з метою повного, всебічного проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що вимоги клопотання є обгрунтованими та підлягають до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 22, 36, 93, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000525 від 18.02.2016 позапланову документальну перевірку ТОВ «Арго-Торгівельна мережа» ( ), що перебуває на податковому обліку в ДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів за період 2015-2016 років, з урахуванням матеріалів кримінального провадження №0000525.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Строки проведення перевірки встановити в межах строків визначених Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1