Єдиний унікальний номер 205/3401/17
У Х В А Л А
В С Т А Н О В И В:
31.05.2017 року до Ленінського районного суду м. Дніпропетровська надійшло зазначене клопотання в якому слідчий посилався на те, що в період з лютого 2014 року по вересень 2015 року службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та Міського комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснили перерахування грошових коштів на адресу низки ризикових, пов`язаних між собою підприємств, а саме: ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », шляхом документального оформлення та відображення у бухгалтерському і податковому обліках та звітності безтоварних операцій з придбання від зазначених підприємств товарно-матеріальних цінностей (рейки, шайби, болти, шпали, трубки, хомути та інш.) на загальну суму 10 500 934 грн. В ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), III І « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), встановлено, що реквізити та поточні рахунки зазначених підприємств протягом 2014-2015 років використовувалися невстановленими особами в якості інструментів мінімізації податкових зобов`язань для надання послуг підприємствам реального сектору економіки з переведення безготівкових коштів у готівку. За результатами аналізу податкової звітності ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (основний вид діяльності консультування з питань економіки), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », встановлено, що отримані безготівкові кошти від МК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » спрямовувалися в подальшому на поточні розрахункові рахунки (н11) фіктивних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 » та підприємств з ознаками фіктивності, з метою їх переведення в готівку та виводу у тіньовий обіг. Таким чином, у період взаємовідносин МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом квітня 2014 - вересня 2015 року на рахунки з ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано за начебто придбання ТМЦ (рейки, болти, шайби та інш.) бюджетні кошти на суму 4 768 320 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) перераховано за начебто придбання ТМЦ (накладки, шайби, костилі, болти та інш.) бюджетні кошти на суму 1 841 940 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, на рахунки ПП « ОСОБА_4 » (основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) перераховано за начебто придбання ТМЦ (хомути, мітчики, свердла та інш.) бюджетні кошти на суму 1 792 632 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (основний вид діяльності виробництво промислового холодильного обладнання) перераховано за начебто придбання ТМЦ (накладки, шайби, костилі, болти та інш.) бюджетні кошти на суму 2 157 036 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності. Також, встановлено банківські розрахункові рахунки, відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , МФО НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), та які належать ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_2 ), на які перераховуються клієнтами безготівкові грошові кошти, а саме: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ; які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) юридична адреса: АДРЕСА_3 , на які перераховуються клієнтами безготівкові грошові кошти, а саме: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ; які належать ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ), на які перераховуються клієнтами безготівкові грошові кошти, а саме: НОМЕР_17 . Переведення в готівку грошових коштів здійснюється через банківські рахунки вказаних підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».
Таким чином, для досягнення свого злочинного задуму, невстановленими особами зареєстровано ряд суб`єктів підприємницької діяльності без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, які використовуються для документального оформлення неіснуючих операцій по купівлі/продажу товарно- матеріальних цінностей. Після чого підроблені документи передаються службовим особам підприємств реального сектору економіки для відображення в їхньому бухгалтерському й податковому обліку, з метою мінімізації податкових зобов`язань. Тобто, операції між суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки та зазначеними підприємствами вчинені без мети настання реальних правових наслідків, без економічної вигоди, а виключно з метою легалізації «приходу» товарно-матеріальних цінностей та завищення валових витрат з податку на прибуток перших.
Послугами по безпідставному оберненню безготівкових коштів, отриманих можливо злочинним шляхом, у готівку та їх легалізації користуються службові особи суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які зареєстровані на території Харківської, Вінницької та Дніпропетровської області.
Розкриття банківської таємниці ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 » необхідно для детального аналізу руху коштів, отриманих від підприємств, встановлення джерел їх надходження і подальшого використання, встановлення осіб причетних до укладених господарських операцій, перевірки дійсності укладених правочинів, встановлення призначення платежу, встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства, а також з метою проведення експертного дослідження в разі виявлення правопорушення при відкритті рахунку та подальшого користування ним.
З метою забезпечення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, зокрема для отримання відомостей, що містять банківську таємницю, які мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для даного кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ГІП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », в зв`язку з чим просить винести ухвалу про надання тимчасового доступу (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що містять банківську таємницю стосовно ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , МФО НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до: документів, які відображують надходження та списання за період з 01.03.2014 року по 01.10.2015 грошових коштів по рахункам ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунки: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): рахунки: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ; ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) рахунок: НОМЕР_17 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення, тощо.
Виходячи зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Проте, слідчим в даному клопотанні не обґрунтовано необхідності отримання доступу, з можливістю подальшого їх вилучення, а саме, до оригіналів документів, що містять банківську таємницю стосовно ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »,за для можливості використання як доказів зазначених в них відомостей, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації. Також, слідчий не довів, що іншими способами встановити подію кримінального правопорушення неможливо.
Також, з матеріалів наглядового провадження не вбачається, що слідчим було проведено оперативні заходи на встановлення місцезнаходження посадових осіб ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в зв`язку з чим не було проведено їх допиту щодо подій викладених у клопотанні.
Крім того, з матеріалів клопотання не вбачається, що органами досудового розслідування вжито всіх можливих заходів для встановлення фактичних обставин справи, встановлення осіб, які причетні до скоєного кримінального правопорушення, тощо.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 163-166 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В :
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1