Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/7043/16-к
Провадження № 1-кс/552/1357/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 грудня 2016 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт на майна.

В поданому до суду клопотанні вказував, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000028, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.09.2015 встановлено, що у період з 01.01.2013 по 31.12.2015 директор ТОВ «ТК «Лінк Телеком» ОСОБА_4 умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість в сумі 4 379 199 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі 4 027 998 грн., а всього умисно ухилилась від сплати податків на загальну суму 8 407 197 грн., що становить 14 078 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ «ТК «Лінк Телеком», тобто службовою особою, на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, у період з 01.01.2013 по 31.12.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності, достовірно знаючи про фактичні об`єми отриманих підприємством прибутків, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, вчинила службове підроблення, тобто склала та видала завідомо неправдиві офіційні документи, а також внесла до вказаних офіційних документів завідомо неправдиві відомості, тобто вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

Також слідчий вказував, що 01 грудня 2016 року ОСОБА_4 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, а санкція ч.3 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

З метою забезпечення відшкодування завданих державі збитків у сумі 8 407 197 грн., котрі мають бути стягнуті з ТОВ «ТК «Лінк Телеком» (, м. Кременчук) на користь держави в особі Кременчуцької об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Полтавській області у разі можливого призначення покарання у вигляді конфіскації майна, забезпечення виконання цивільного позову, заявленого до підприємства ТОВ «ТК «Лінк Телеком», вважає, що виникла необхідність в арешті грошових коштів на банківських рахунках ТОВ «ТК «Лінк Телеком» № НОМЕР_1 (українська гривня), який було відкрито в Полтавському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 331467), № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня), які було відкрито в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Полтава (МФО 331649), та на рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), який було відкрито в Казначействі України (МФО 899998).

Тому просив накласти арешт на грошові кошти на рахунках ТОВ «ТК «Лінк Телеком».

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку осіб, які приймають участь у розгляді, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є дійсно обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Санкція ч.3 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна. Даний злочин класифікується як тяжкий.

З наданим матеріалів вбачається, що 09.12.2016 прокуратурою Полтавської області в інтересах держави в особі Кременчуцької об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Полтавській області складено цивільний позов про стягнення з ТОВ «ТК «Лінк Телеком» на користь держави несплачений податок на додану вартість в сумі 4 379 199 грн. та несплачений податок на прибуток в сумі 4 027 998 грн. 12.12.2016 вказаний цивільний позов вручено директору ТОВ «ТК «Лінк Телеком» ОСОБА_4 .

У п.3 ч.2 ст. 170 КПК України зазначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально правового характеру щодо юридичної особи.

У п.4 ч.2 ст. 170 КПК України зазначено, що арешт майна допускається з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п.3 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним Кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально правового характеру у виді конфіскації майна.

У випадку, передбаченому п.4 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження. У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду, визначено необхідність арешту майна.

Згідно ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 арешт на грошові кошти суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України на підставі рішення суду.

Згідно матеріалів досудового розслідування у ТОВ «ТК «Лінк Телеком» () наявні наступні банківські рахунки: № НОМЕР_1 (українська гривня), який було відкрито в Полтавському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 331467), № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня), які було відкрито в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Полтава (МФО 331649), та рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритий в Казначействі України (МФО 899998). Дана інформація також підтверджується відповідними банківськими документами, які були вилучені у встановленому законом порядку.

На підставі викладеного, з метою забезпечення відшкодування завданих державі збитків у сумі 8 407 197 грн., дійсно є доцільність в накладенні арешту грошових коштів на банківських рахунках ТОВ «ТК «Лінк Телеком» № НОМЕР_1 (українська гривня), який було відкрито в Полтавському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 331467), № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня), які було відкрито в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Полтава (МФО 331649), та на рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), який було відкрито в Казначействі України (МФО 899998).

При цьому накладення арешту на грошові кошти не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Арешт грошових коштів на рахунках підприємства відповідає завданням кримінального провадження.

Тому клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на банківські рахунки ТОВ «ТК «Лінк Телеком» () № НОМЕР_1 (українська гривня), який було відкрито в Полтавському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 331467), № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня), які було відкрито в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Полтава (МФО 331649), на всі грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на рахунок ТОВ «ТК «Лінк Телеком» () № НОМЕР_4 (українська гривня), який було відкрито в Казначействі України (МФО 899998).

Зобов`язати Полтавське обласне управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 331467), Філію АТ «Укрексімбанк» у м. Полтава (МФО 331649), відповідний підрозділ Казначейства України (МФО 899998) негайно повідомити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області про всі суми, на які накладний арешт, а також відразу у випадку надходження коштів на зазначені банківські рахунки ТОВ «ТК «Лінк Телеком».

Заборонити здійснення платежів з вказаних рахунків ТОВ «ТК «Лінк Телеком» за виключенням виплати заробітної плати, страхових внесків на загальнообов`язкове пенсійне страхування та інших виплат до бюджету, у тому числі сплати податків.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1

Слідчий суддя ОСОБА_1

12.12.2016