Справа № 357/4122/17
У Х В А Л А
20 квітня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 ,за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), по кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 22.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 22.03.2017 року, за фактом реєстрації невстановленими особами у травні 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 205 КК України.

Згідно автоматизованої системи АІС Податковий блок встановлено, що ОСОБА_4 являлася директором та головним бухгалтером, тобто службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , основним видом діяльності є неспеціалізована оптова торгівля код КВЕД 46.90.

Допитаний як свідок ОСОБА_4 заперечив свою причетність до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ) відобразило в складі податкового зобов`язання проведення операцій з продажу (надання) товарів (робіт, послуг) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в оригіналах первинних фінансових документів, підтверджуючих взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами, листування щодо виконання умов договорів; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; податкових та видаткових накладних; платіжних доручень; рахунків-фактур; банківських виписок про рух коштів; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); довіреностей на отримання товару; товарно-транспортних накладних; книг (реєстрів) складського обліку; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; актів звірок взаєморозрахунків; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг за період з 01.01.2016 по теперішній час,

та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які можуть бути використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт фіктивності вказаного підприємства, а також відомості про осіб, якими використовувалося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. Відомості, що містяться у документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Таким чином клопотання подано, щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ та просив розгляд даного клопотання за відсутності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у володінні яких знаходяться первинні фінансові документи підтверджуючі господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вказаних документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , або особам, які діятимуть за дорученням, до оригіналів документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2016 по 20.04.2017 року , та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) з можливістю вилучення оригіналів, а в разі відсутності, належно завірених копій документів, а саме:договорів з додатками та додатковими угодами, листування щодо виконання умов договорів;реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; податкових та видаткових накладних; платіжних доручень; рахунків-фактур;банківських виписок про рух коштів; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг);довіреностей на отримання товару; товарно-транспортних накладних; книг (реєстрів) складського обліку;відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій;актів звірок взаєморозрахунків;актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг.

Належним чином завірені копії вищевказаних документів залишити у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 )

Строк дії ували не перевищує 20 травня 2017 року.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1