УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09.12.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до лопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 ,
у с т а н о в и в:
слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
Службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДР НОМЕР_1 ), за період 2013 - 2015 років, шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код СДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код СДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код СДР НОМЕР_5 ), ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код СДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (код СДР НОМЕР_7 ), ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 3,2 млн.грн.
В ході кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДР НОМЕР_1 ) через ряд транзитних та фіктивних підприємств, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код СДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код СДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код СДР НОМЕР_5 ), ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код СДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (код СДР НОМЕР_7 ), провели фінансово-господарські операції з метою завищення вартості послуг та отриманих ТМЦ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 3,2 млн. грн. що підтверджується довідкою №19/06-30-16-05/32008278 від 19.03.2016 року.
В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з метою проведення фінансово- господарської діяльності в в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_8 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.
Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », наданих для відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня) та у Житомирській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_13 ) по рахунку № НОМЕР_12 (українська гривня) для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 09.12.2016 року, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі ЕХЕL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); копії документів обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками.
У судовому засіданні учасник судового провадження підтримав дане клопотання й просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.
Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.
Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено необхідності їх вилучення. Крім того, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , слідчому слідчої групи ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », наданих для відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня) та у Житомирській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_13 ) по рахунку № НОМЕР_12 (українська гривня) для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 09.12.2016 року, а саме: інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); копії документів обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, з можливістю зняття копій.
В решті вимог-відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1