УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15. 11. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000063 від 24.10.16 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що 26.02.2016 та 26.08.2016 невстановлені слідством особи, в невстановленому слідством місті, за невстановлених слідством обставин видали сертифікати на реалізацію пиломатеріалів від імені ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) для експортера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) з метою подальшої реалізації через підконтрольне офшорне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Шотландія), яке використовується для мінімізації зобов`язань зі сплати податку на прибуток, які не відповідають дійсності, таким чином вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що 26.08.2016 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) видано сертифікат КВ №136581 експортеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), яке отримало пиловик та баланси дубу на підставах двох ТТН від 02.09.2015 та 03.09.2015 року.

Крім того, 26.02.2016 року ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) видано сертифікат КВ №069004 експортеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), яке отримало пиловик та баланси дубу на підставах двох ТТН від 15.09.2015 та 17.09.2015 року.

Однак, згідно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних у 2015 2016 роках господарські взаємовідносини між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) та державними підприємствами " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювались.

Також встановлено пов`язане підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ). Відповідно до автоматизованих баз даних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) де директор та головний бухгалтер одні особи, зареєстровані за однією адресою та відповідно до реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є основним постачальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Окрім того, відповідно до податкового блоку, основним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), послуг в адресу, основним видом якого є виробництво пластмас а не торгівля деревиною. Поряд з цим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом 2016 року реалізувало для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " товарів, послуг на суму 556 тис. ПДВ, а в свою чергу придбало товарів, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 210 тис. ПДВ, що може свідчити про підробку документів.

Разом з тим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) протягом 2015-2016 років документально відображали проведення експортних операцій митне оформлення яких здійснювалось ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Слідчий зазначав, що у ІНФОРМАЦІЯ_8 зберігаються документи, які фіксують факти митного оформлення та експорту товарно-матеріальних цінностей на територію України, їх якість, комплектація та інше.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 та оперативним співробітникам оперативного управління, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме до оригіналів документів, які фіксують факти митного оформлення та експорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) за митну територію України товарно-матеріальних цінностей за період 01.01.2015 по дату постановлення ухвали, а саме:

- вантажно-митних декларацій, на підставі яких експортувалися продукція за митну територію України;

- товарно-транспортних накладних;

- контрактів, на підставі яких експортувалися продукція

- облікової картки суб`єктів зовнішньо-економічної діяльності;

- довідок-розрахунків митної вартості продукції, яка експортувалася;

- висновків санітарно-епідеміологічного контролю продукції, яка експортувалася;

- експортних та імпортних ліцензії на продукцію, яка експортувалася;

- інших документів, що вказують на походження експортованої продукції.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1