Справа №295/1643/17
20.02.2017 року м. Житомир
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), протягом 2015 -2016 років по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили закупівлю товарно матеріальних цінностей у суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», тобто шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі запасних та електронних приладів до військової техніки у суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) ухились від сплати податків до бюджету у особливо великих розмірах, та вчинили службове підроблення.
Під час досудове розслідування встановлено що зазначені СГД відображають закупівлю запасних частин та електронних приладів до військової техніки у СГД, що мають ознаки «ризикових» та у яких, згідно даних ЄРПН ДФС України, відсутнє придбання зазначених ТМЦЄ, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 , АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 , АДРЕСА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 , АДРЕСА_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_15 , АДРЕСА_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_16 , АДРЕСА_12 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_17 , АДРЕСА_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_18 , АДРЕСА_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_19 , АДРЕСА_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_20 , АДРЕСА_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_21 , АДРЕСА_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_22 , АДРЕСА_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_23 , АДРЕСА_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_25 ).
Відповідно до аналітичної системи «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_26 встановлено, що суб`єкти господарювання, які мають ознаки «ризикових», подавали звітність до контролюючих органів з таких ІР - адрес: - НОМЕР_26 ;
За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує зазначені ІР адреси є ПБФ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДР НОМЕР_27 ).
У є ПБФ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДР НОМЕР_27 ) зберігаються дані та документи щодо абонентів, яким виділено в користування вказані вище ІР адреси а саме: ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані, договори, заяв на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів).
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у є ПБФ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДР НОМЕР_27 ), де обслуговується абоненти, яким виділено в користування ІР адреси, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме адреси знаходження (підключення) абонентів та щодо ідентифікації осіб, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових» шляхом здійснення з`єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб є ПБФ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДР НОМЕР_27 ) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів (інформації), іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів (інформації), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи (інформація) містять охоронювану законом таємницю (інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних) тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні в оператора мобільного зв`язку є ПБФ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДР НОМЕР_27 ), а саме: документи щодо абонентів, яким виділено в користування ІР адреси:
а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані.
Встановити строк дії ухвали до 07.03.2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: