ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа №201/7373/17
Провадження 1-кс/201/4773/2017
У Х В А Л А
23 травня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

з секретарем ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 0000004, прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих органів регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про скасування арешту майна, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про скасування арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїм службовим становищем, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом інтересам держави.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, використовуючи своє службове становище, у період з 2016 по теперішній час, з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ АПК «Спаський» в інтересах посадових осіб вказаного підприємства, створили злочинну схему за допомогою якої стало можливим виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки.

Так, провівши аналіз господарської діяльності ТОВ АПК «Спаський» та ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) (основний вид діяльності вирощування сільськогосподарських культур) встановлено, що посадові особи (власники) вказаного підприємства: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , використовуючи злочинну схему розроблену службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем з корисних мотивів, шляхом підміни номенклатури товарів, провели у період 2016 року ряд безтоварних операцій, які спричинили ненадходження до бюджету сум податку на додану вартість понад 10 млн. грн.

Так, здійснивши слідством встановлено, що згідно податкових накладних у яких не відображено суті операції, в період з 01.09.2016 по 30.12.2016 ТОВ АПК «Спаський» придбало у ТОВ «Любарт Авто», ТОВ «Обеста» та ТОВ «Фостер» ЛТД, які мають ознаки фіктивності, легкові автомобілі: AUDI, BMW, TOYOTA та інші у кількості понад 100 шт., при цьому придбані автомобілі не було взято на баланс ТОВ АПК «Спаський», не відображено у жодних інформаційних базах, у тому числі МВС та про наявність яких не знають навіть працівники вказаного підприємства.

Згідно наявної, у матеріалах кримінального провадження інформації, за ТОВ АПК «Спаський» зареєстровано лише 2 легкових автомобілі BMW X5, Lexus LX 570, за які посадові особи ТОВ АПК «Спаський» прозвітували у податковому періоді.

Також слід зазначити, що закупівлю вказаних автотранспортних засобів ТОВ АПК «Спаський» відобразило у скороченій декларації, тобто дані автомобілі повинні бути використанні у господарській діяльності ТОВ АПК «Спаський» та не можуть бути реалізовані у подальшій фінансово-господарській діяльності.

Таким чином, посадові особи ТОВ АПК «Спаський» реалізовуючи вказану протиправну схему службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за протиправного сприяння останніх, використовують податкові документи підприємств з ознаками фіктивності для мінімізації власних податкових зобов`язань з ПДВ, що призвело до ненадходження до державного бюджету суми податку на додану вартість у розмірі понад 10 млн. грн.

У зв`язку із вказаним, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у доведенні факту навмисного невжиття службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області заходів до виявлення незаконного формування ТОВ АПК «Спаський» податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань, а також не реагування у вигляді визначення органом контролю від`ємного значення між податковим кредитом та податковими зобов`язаннями, що призвело до не донарахування суми неправомірно визначеного кредиту у сумі понад 10 млн. грн., а також притягнення посадових осіб вказаного підприємства до кримінальної відповідальності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у накладенні арешту на майно вказаного вище підприємства:

- Рахунки відкриті в ПАТ КБ «Приват Банк» МФО 305299:

НОМЕР_1 відкритий від 07.11.2001; НОМЕР_2 відкритий від 09.04.2001; НОМЕР_3 відкритий від 23.07.2001; НОМЕР_4 відкритий від 11.12.2001; НОМЕР_5 відкритий від 30.03.2004; НОМЕР_6 відкритий від 17.05.2001; НОМЕР_7 відкритий від 17.05.2001; НОМЕР_8 відкритий від 17.05.2001; НОМЕР_9 відкритий від 17.05.2001; НОМЕР_10 відкритий від 09.04.2001.

- Рахунки відкриті в ПАТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614:

НОМЕР_11 відкритий від 05.08.2014; НОМЕР_12 відкритий від 05.08.2014; НОМЕР_13 відкритий від 05.08.2014; НОМЕР_14 відкритий від 14.04.2015; ПП Торговий Дім «Спаське» (код 99 відкритий від 12.07.2016.

Статтею 9 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Так, у ході проведення досудовим розслідуванням на підставі клопотання органу досудового розслідування, слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська 16.05.2017 у справі № 201/6915/17, провадження № 1-кс/201/4493/2017 накладено арешт на вищевказані рахунки підприємства ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) та ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269).

У ході проведення досудового розслідування, на адресу слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області надійшло клопотання представника вищевказаних підприємств із вимогою скасування арешту грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках підприємства, оскільки це суттєво порушує право ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) та ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269) на вільне ведення господарської та підприємницької діяльності, яке надано ст. 42 Конституції України.

Зважаючи на те, що посадовим особам вищезазначених підприємств до теперішнього часу не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, подальший арешт грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках, є необґрунтованим та буде перешкоджати вільному веденню господарської діяльності.

На підставі викладеного, прокурор просив суд скасувати арешт, накладений на грошові кошти ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), які знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) НОМЕР_15 відкриті у ПАТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614 та поновити видаткові операції по вищевказаним рахункам.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що подальший арешт на зазначене майно є недоцільним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Скасувати арешт, накладений на грошові кошти ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), які знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) НОМЕР_15 відкриті у ПАТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614 та поновити видаткові операції по вищевказаним рахункам.

Строк оскарження не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1