Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/9662/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 серпня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0000099 від 27.05.2016, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 подала до суду клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - банківський рахунок № НОМЕР_2 , що знаходяться у володінні банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) та/або її філії.
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ Головного управління ДФС у м. Києві проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000099 від 27.05.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи створили (придбали) ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) без мети ведення фінансово - господарської діяльності, а виключно для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні незаконної податкової вигоди реальному сектору економіки в частині формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток шляхом документального оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має відкритий банківський рахунок у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) № НОМЕР_2 .
Прокурор наголосила на тому, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункових рахунків, юридичних справ, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час, грошових коштів по вказаному рахунку, відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ).
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала, просила задоволити.
Суд вважає можливим розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про необхідність відмови в задоволені клопотання з наступних підстав.
Так, з матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000099 відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 27.05.2016, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, здійснюється органом Слідчого відділу фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_3 .
01.01.2017 набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено з Податкового кодексу України Розділ XVIII-2 Податкова міліція, тобто на даний час відсутні правові підстави діяльності податкової поліції.
Враховуючи зазначене вище, досудове розслідування даного кримінального провадження не може здійснюватися органом слідчим відділом фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_3 .
З урахуванням викладеного вище, приходжу до висновку про те, що клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159-164, 167-168 КПК України, слідчий суддя -
П О С Т А Н О В ИВ :
В задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0000099 від 27.05.2016, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, прокурору Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1