Справа № 467/189/17
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.02.2017 року Слідчий суддя Арбузинського районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Арбузинка клопотання ст. слідчого СВ Арбузинського відділення поліції Братського ВП ГУ НП в Миколаївській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором, про призначення позапланової виїзної ревізії

В С Т А Н О В И В:
У лютому 2017 року ст. слідчий СВ Арбузинського відділення поліції Братського ВП ГУ НП в Миколаївській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення позапланової виїзної ревізії діяльності відділу освіти, молоді та спорту Арбузинської районної державної адміністрації, мотивуючи свої вимоги тим, що ним проводиться розслідування щодо поставки ТОВ «Ос-Нова 2007» на підставі договору № 102 від 24.10. 2016 року з відділом освіти, молоді та спорту Арбузинської районної державної адміністрації вугілля ДГР у кількості 1650 тон та марки ДГ у кількості 180 тон на суму 2 211 900 грн. неналежної якості. Вказане правопорушення було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000104 від 14.12.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України. Посилаючись на те, що для забезпечення всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин справи необхідно проведення позапланової виїзної ревізії відділу освіти, молоді та спорту Арбузинської районної державної адміністрації за період з 24 жовтня 2016 року по 22 лютого 2017 року працівниками державної фінансової інспекції в Миколаївській області, слідчий прохав призначити позапланову виїзну ревізію фінансово - господарської діяльності відділу освіти, молоді та спорту Арбузинської районної державної адміністрації за вказаний період працівниками державної фінансової інспекції в Миколаївській області.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Судом встановлено, що 14 грудня 2016 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000104 щодо поставки ТОВ «Ос-Нова 2007» на підставі договору № 102 від 24.10.2016 року з відділом освіти, молоді та спорту Арбузинської районної державної адміністрації вугілля ДГР у кількості 1650 тон та марки ДГ у кількості 180 тон на суму 2 211 900 грн. неналежної якості з попередньою правовою кваліфікацією за ч.2 ст. 191 КК України.

Відповідно до п.5 ч.5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

У статті 2 цього Закону підконтрольними установами визначені міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, фонди загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетні установи і суб`єкти господарювання державного сектору економіки, а також підприємства, установи та організації, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх

рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.

Разом з тим ні слідчий, ні прокурор не визначилися у клопотанні чи віднесений суб`єкт господарської діяльності, у якому вони прохають провести ревізію, до підконтрольних установ відповідно до вказаного вище Закону.

Частиною 5 статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено, що позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду (ч. 6 ст. 11 Закону).

Частиною 8 ст. 11 Закону визначено, що орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Поряд з цим, слідчий не мотивував необхідність проведення позапланової виїзної ревізії та не обґрунтував підстави проведення такої ревізії. В клопотанні також не зазначено початкова та кінцева дати проведення позапланової виїзної ревізії.

Крім того, слідчий просить призначити таку ревізію, а не надати дозвіл на її призначення, не зазначаючи чи проводилась раніше Державною фінансовою інспекцією України планова виїзна ревізія фінансово-господарської діяльності суб`єкта господарювання.

За таких обставин, у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись Законом України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" та ст. 9, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання ст. слідчого СВ Арбузинського відділення поліції Братського ВП ГУ НП в Миколаївській області ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1