Провадження № 11-сс/795/3/2017 Слідчий суддя ОСОБА_1
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 січня 2017 рокум. Чернігів

Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Чернігівської області в складі:

Головуючого-суддіОСОБА_2

суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

з участю секретаря ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

адвоката ОСОБА_7

слідчого ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» на ухвалу слідчого судді Новозаводського районного суду м.Чернігова від 23 грудня 2016 року про накладення арешту на грошові кошти,

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , звернувся з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_6 про арешт майна, оскільки підприємство з ознаками фіктивності ТОВ "РЕНТКОМПАНІ" укладає договори з реально діючими СГД, які в подальшому перераховують грошові кошти на рахунки даного підприємства, за нібито поставлені товари (роботи, послуги), хоча насправді, дані операції не здійснювалися.

Ухвалою слідчого судді клопотання старшого слідчого задоволено та накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкриті у ПАТ «Сбербанк», № НОМЕР_4 , який відкритий у ПАТ КБ «Євробанк». Заборонено розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 клієнта ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), № НОМЕР_4 клієнта ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету. Зупинено видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» в ПАТ «Сбербанк» на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , в ПАТ КБ «Євробанк» на рахунок № НОМЕР_4 клієнта ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» та вже знаходяться на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

В обґрунтування свого рішення, слідчий суддя вказав, що операції вчиненні ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» з метою прикриття незаконної діяльності та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472), а також ті, що можуть надійти на банківський рахунки підприємства за фіктивними угодами, є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Не погоджуючись з даною ухвалою, адвокат ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» звернулась з апеляційною скаргою, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді місцевого суду та ухвалити нову, якою у повністю відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 .

В обґрунтування своїх вимог зазначає, що зі змісту ухвали місцевого суду не вбачається на якій саме підставі згідно ч.2 ст.170 КПК України було накладено арешт на майно. У клопотанні про арешт майна відсутні посилання на підстави і мету арешту майна відповідно до ст..170 КПК України, не вказано розмір шкоди або неправомірної вигоди, не додані оригінали або копії документів, тобто клопотання слідчого не відповідає вимогам ч.2 ст.171 КПК України і слідчий суддя повинен був його повернути. Також, доводи клопотання про арешт майна не обґрунтовані доказами, які б підтверджували, що майно товариства у вигляді грошових коштів на банківських рахунках набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення та/або є доходом від кримінального правопорушення. Далі наголошує, що відсутні докази про обґрунтовану підозру у вчинені посадовими особами ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України. Зазначає, що існує судове рішення, яке набрало законної сили, про той самий предмет і з тих самих підстав, яким слідчому відмовлено в задоволенні клопотання про арешт майна товариства повністю. Ухвала місцевого суду винесена з порушенням ч.4 ст.173 КПК України, оскільки судом застосований найбільш обтяжливий для товариства спосіб арешту майна, а також не зазначений строк дії ухвали про арешт майна.

Заслухавши доповідача, адвоката ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «РЕНТКОМПАНІ», яка підтримала подану апеляційну скаргу та просила її задовольнити, прокурора, який заперечив проти задоволення апеляційної скарги, слідчого, дослідивши матеріали судової справи та кримінального провадження, обговоривши доводи апеляції, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів справи, слідчим проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР України за №0000061 від 13.06.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, а саме: ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (37308215) та іншим підприємствам, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 6479,9 тисяч гривень.

В подальшому стало відомо, що організаторами «конвертаційного центру» являються ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , які створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності у тому числі ТОВ "РЕНТКОМПАНІ" та інші ФСПД, реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Згідно отриманої у ході досудового розслідування інформації, на теперішній час дані підприємства з ознаками фіктивності та інші фіктивні підприємства продовжують здійснювати незаконну діяльність, яка фактично контролюється ОСОБА_9 та ОСОБА_10 . Крім того, встановлено, що реально діючі СГД перераховували грошові кошти за нібито поставлені товари (роботи, послуги) на розрахункові рахунки зазначених підприємств, що мають ознаки фіктивності, які в подальшому обготівковувалися через касу банків ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та інших.

Встановлено, що у ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472), яке входить до складу «конвертаційного центру» відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), № НОМЕР_4 у ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355).

Підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472) укладає договори з реально діючими СГД, які в подальшому перераховують грошові кошти на рахунки даного підприємства, за нібито поставлені товари (роботи, послуги), хоча насправді, дані операції не здійснювалися, та які в подальшому обготівковувалися через касу банку ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355) .

Згідно ч.1 ст.170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч.2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони в тому числі є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

Також зі змісту ст.170 КПК випливає, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі, відчуження.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали справи дійшов обґрунтованого висновку, що вказані операції вчиненні ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» з метою прикриття незаконної діяльності та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472), а також ті, що можуть надійти на банківський рахунки підприємства за фіктивними угодами, є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, а також те, що грошові кошти на рахунку підприємства визнані речовими доказами, колегія суддів вважає, що ухвала слідчого судді Новозаводського районного суду м.Чернігова від 23 грудня 2016 року є законною та не підлягає скасуванню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.405,407,422 КПК України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» - залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Новозаводського районного суду м.Чернігова від 23 грудня 2016 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» залишити без змін.

Ухвала остаточна і касаційному оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4