Справа № 344/9207/17
Провадження № 1-кс/344/2678/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2017 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника управління - начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника управління, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000017 від 29.03.2017 р. за фактом вчинення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як зазначається у клопотанні, встановлено факти експорту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у період 2016 року та поточному році лісодеревини на підставі сертифікатів, виданих ІНФОРМАЦІЯ_2 , що містять недостовірні відомості про походження, а також вид та сортність товарно-матеріальних цінностей. Зазначене засвідчує інформація, отримана з ряду лісових господарств, які значаться у сертифікатах про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, як лісокористувачі про відсутність фактів реалізації лісопродукції по ряду товарно-транспортних накладних, зокрема листи: ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ДО " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", Яворівські ДЛГП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та інші.

У клопотанні вказано, у ході аналізу наявних баз даних ДФС України встановлено, що діяльністю з експорту лісодеревини за межі території України товариство " ІНФОРМАЦІЯ_1 " займається з часу заснування 08.05.2015, а також продовжує здійснювати впродовж поточного року. Зокрема, зазначений факт встановлено 12.05.2017, коли було виявлено невідповідність інформації у сертифікаті серії ІФ №268502 про походження лісодеревини щодо назви, породи, сортності лісопродукції даним товарно-транспортних накладних на підставі яких видавався сертифікат.

Зазначається, що будучи допитана на досудовому слідстві ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_2 ), яка згідно поданого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " до ДПІ в м. Івано-Франківську "Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1 ДФ) значиться як така, якій виплачено дохід за ознакою 157 як самозайнятій особі, заперечила факт проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та пояснила, що вказане товариство їй не відоме, його назву чує вперше. Крім того, проведеним аналізом діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2016 року встановлено, що товариство здійснило експортних операцій на загальну суму 8 062 414 грн. Поряд з наведеним, службовими особами товариства зазначені операції приховані від оподаткування, оскільки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не подано до ДПІ в м. Івано-Франківську декларацію з податку на прибуток підприємств за 2016 рік та не сплачено зазначений податок.

Вказується, що про злочинність діянь службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у сфері експортного продажу лісодеревини засвідчує також той факт, що слідчим відділенням Надвірнянського ВП ГУ НП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000811 від 01.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 272, ч.4 ст. 358 КК України, у ході якого досліджуються обставини незаконної вирубки та експорту за кордон лісопродукції. Так, зокрема, проведеною правоохоронними органами звіркою з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та сертифікатами в яких значиться лісокористувач-продавець ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " виявлено, що окремі товарно-транспортні накладні, які зазначені у сертифікатах відсутні у ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", в тому числі по експортеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ), а саме: сертифікати серії ІФ: №102848, № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 . Таким чином, викладені факти засвідчують злочинні діяння службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " при здійсненні діяльності з експорту лісопродукції, а також приховування операцій від оподаткування.

Як зазначається у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ) відкрито рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 (долар США) № НОМЕР_15 (ЄВРО), які використовуються для проведення розрахунків із контрагентами. 08.06.2017р. прокуратурою Івано-Франківської області в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » скеровано лист на предмет надання виписки банку по розрахункових рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", однак станом на 19.07.2017р. відповіді на даний лист не отримано та банком не повідомлено про причини їх ненадання.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що з метою встановлення обставин вчинення злочину, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ).

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, що міститься в них та містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 (долар США) № НОМЕР_15 (ЄВРО), які відкрито у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ), що за адресою: АДРЕСА_2 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій за період із 01.01.2016 року по 20.07.2017 року, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1