Справа № 159/969/17
Провадження № 1-кс/159/405/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 квітня 2017 року м. Ковель

Слідчий суддя Ковельського міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю:
секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання слідчого Ковельського відділу поліції ГУ Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000022 від 04 січня 2017 року про продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод»,

в с т а н о в и в :
26 квітня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого Ковельського відділу поліції ГУ Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 про продовження терміну проведення призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод», в якому просить: продовжити термін проведення у кримінальному провадженні № 0000022, розпочатому 04 січня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 239, ч. 1 ст. 367 КК України позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод» (код ЄРДПО 38621473, юридична та фактична адреса: Волинська область, м. Ковель, вул. Грабовського, 55). Зобов`язати ДП «Укрветсанзавод» та Ковельську філію ДП «Укрветсанзавод» допустити працівника управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області та за необхідності інших залучених спеціалістів до всіх приміщень та надати на їх вимогу будь-яку документацію необхідну для проведення ревізії.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити. Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

З матеріалів клопотання вбачається, що Ковельська філія ДП «Укрветсанзавод» здійснює приймання та переробку відходів, в тому числі і відходів тваринного походження, які переробляє на борошно. Приймання відходів здійснюється на підставі цивільно-правових договорів укладених з різними суб`єктами господарювання.

За офіційною довідкою Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод» станом на 01.01.2017 на території підприємства залишається непереробленим 1707,899 тони сировини.

Таким чином, для з`ясування питань про кількість фактично отриманих відходів, обсяги її переробки Ковельською філією ДП «Укрветсанзавод», кількість витраченої електроенергії тощо, необхідно провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод», що можливе лише за участі органу уповноваженого на здійснення фінансово-господарської ревізії, яким є управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області, що в подальшому матиме доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Відповідно до п.п.78.1.11. п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до ч.6 ст.9 КПК України, у випадках коли положення цього Кодексу не регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч.1 ст.7 цього Кодексу.

04 квітня 2017 року ухвалою слідчого судді Ковельського міськрайонного суду призначено позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод» проведення якої доручено працівникам Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області.

25 квітня 2017 року від заступника начальника управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області ОСОБА_4 надійшло клопотання про продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності філії ДП «Укрветсанзавод» з 27.04.2017 року по 05.05.2017 року.

На підставі викладеного слід продовжити термін проведення у кримінальному провадженні № 0000022, розпочатому 04 січня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 239, ч. 1 ст. 367 КК України позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод» (код ЄРДПО 38621473, юридична та фактична адреса: Волинська область, м. Ковель, вул. Грабовського, 55) та зобов`язати ДП «Укрветсанзавод» та Ковельську філію ДП «Укрветсанзавод» допустити працівників управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області та за необхідності інших залучених спеціалістів до всіх приміщень та надати на їх вимогу будь-яку документацію необхідну для проведення ревізії. Для документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій за цивільно-правовими договорами Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод», з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод», надати дозвіл працівникам управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області на проведення зустрічної звірки з усіма суб`єктами господарювання, що мали господарські відносини з Ковельською філією ДП «Укрветсанзавод», у межах позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод», що пов`язана з виконанням умов цивільно-правових договорів на отримання відходів. Проведення перевірки доручити працівникам управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області адреса: 43000, м. Луцьк, проспект М. Грушевського, 3А, в термін 5 робочих днів, починаючи з 27 квітня 2017 року по 05 травня 2017 року.

Керуючись ст.ст.40, 107, 131, 309 КПК України, ст.78 Податкового кодексу України ,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого Ковельського відділу поліції ГУ Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 про призначення у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 04 січня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 239, ч. 1 ст. 367 КК України позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод» - задовольнити.

Продовжити термін проведення у кримінальному провадженні №0000022, розпочатому 04 січня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 239, ч. 1 ст. 367 КК України позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод» (код ЄРДПО 38621473, юридична та фактична адреса: Волинська область, м. Ковель, вул. Грабовського, 55).

Зобов`язати ДП «Укрветсанзавод» та Ковельську філію ДП «Укрветсанзавод» допустити працівників управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області та за необхідності інших залучених спеціалістів до всіх приміщень та надати на їх вимогу будь-яку документацію необхідну для проведення ревізії.

На вирішення перевірки поставити наступні питання:
-Повнота надходження, достовірність і правильність визначення та відображення в обліку доходів від надання послуг утилізації і переробки туш загиблих тварин, кісток, інших відходів м`ясопереробних підприємств, вилучення з обігу неякісної або небезпечної продукції, реалізації м`ясо-кісткового борошна та обезжиреного кісткового преципітату Ковельської філії Державного підприємства «Укрветсанзавод» за період із 01.03.2016 року по 30.03.2017 року?

-Стан збереження державного майна, використання оборотних та необоротних активів Ковельської філії Державного підприємства «Укрветсанзавод» за період із 01.03.2016 по 30.03.2017 року.

-Стан розрахунково-платіжної дисципліни та виконання господарських договорів щодо надання послуг та реалізації продукції Ковельської філії Державного підприємства «Укрветсанзавод» за період із 01.03.2016 по 30.03.2017 року.

-Який залишок непереробленої сировини знаходився на території Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод» станом на 07 червня 2016 року та станом на 30 червня 2016 року?

-Скільки отримано відходів Ковельською філією ДП «Укрветсанзавод» у період з 01 березня 2016 року по даний час, від яких осіб, коли та в якому об`ємі?

-Скільки перероблено відходів Ковельською філією ДП «Укрветсанзавод» у період з 07 червня 2016 року по даний час та у період з 07 червня 2016 року по даний час;
-Чи відповідає кількість фактично наявних відходів на території Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод» документам, що підтверджують їх поставку?
-Яка кількість одночасно працюючих виробничих потужносте на території Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод»?
-Скільки потрібно електричної енергії на переробку однієї тони відходів тваринного походження у Ковельській філії ДП «Укрветсанзавод»?
-Скільки електричної енергії спожито Ковельською філією ДП «Укрветсанзавод» у період з 07 червня 2016 року по даний час та у період з 30 червня 2016 року по даний час?

-Яка максимальна кількість сировини може бути перероблена за один робочий день, виходячи з матеріально технічних можливостей Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод»? Скільки потрібно часу на переробку всіх наявних відходів?
-Який максимальний об`єм сировини можна прийняти на спеціалізовану площадку для відходів Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод»? Чи порушено даний ліміт?

Для документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій за цивільно-правовими договорами Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод», з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод», надати дозвіл працівникам управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області на проведення зустрічної звірки з усіма суб`єктами господарювання, що мали господарські відносини з Ковельською філією ДП «Укрветсанзавод», у межах позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Укрветсанзавод» в частині діяльності Ковельської філії ДП «Укрветсанзавод», що пов`язана з виконанням умов цивільно-правових договорів на отримання відходів.

Проведення перевірки доручити працівникам управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області адреса: 43000, м. Луцьк, проспект М. Грушевського, 3А, в термін 5 робочих днів, починаючи з 27 квітня 2017 року по 05 травня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1