Справа № 640/6331/17
н/п 1-кс/640/3832/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 17.05.2017р. звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Сангрейн інвест», код 34000176 в особі ОСОБА_4 та яке було вилучено під час проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Сангрейн інвест» за адресою: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38, та визначити місцем зберігання, вищевказаних вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», визначити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. П. Болбочана, 25.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3832/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 17.05.2017р. звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке було вилучено у ОСОБА_5 (місце проживання: АДРЕСА_1 , т. НОМЕР_1 ), з автомобіля «Lexus GX 470» чорного кольору державний номер НОМЕР_2 , який був розташований поруч з будівлею за адресою: АДРЕСА_2 та визначити місцем зберігання, вищевказаних вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», визначити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. П. Болбочана, 25.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3833/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 17.05.2017р. звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Агропродукт СП», код 38385070 в особі директора ОСОБА_6 та яке було вилучено в офісних приміщеннях ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), за адресою: м. Харків,пр. Гагаріна, 23, оф.36 та визначити місцем зберігання, вищевказаних вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», визначити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. П. Болбочана, 25.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3834/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 17.05.2017р. звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Куп`янськ Агро», код 40306857 в особі ОСОБА_7 та ПП «Янтарь-21», код 31940296 в особі директора ОСОБА_8 та яке було вилучено в ході проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К та визначити місцем зберігання, вищевказаних вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», визначити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. П. Болбочана, 25.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3835/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 17.05.2017р. звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ПП «Янтарь-21», код 31940296 в особі директора ОСОБА_8 та вилучене під час проведення обшуку території на якій розташований елеватор ПП «Янтарь-21», за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13 та визначити місцем зберігання, вищевказаних вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», визначити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. П. Болбочана, 25.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3836/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 17.05.2017р. звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ТОВ «Укртрансагро», код 33012180 у особі директора ОСОБА_9 та яке вилучено під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2 та визначити місцем зберігання, вищевказаних вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», визначити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. П. Болбочана, 25.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3837/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 17.05.2017р. звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , у якому просив накласти арешт на майно, яке належить ПП ТП «Мегатранс», код 37180335 у особі директора ОСОБА_10 , менеджеру-логістики ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_11 та бухгалтеру ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_12 та яке вилучено під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні ПП ТП «Мегатранс», яке розташовано за адресою: Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1 та визначити місцем зберігання, вищевказаних вилучених речей та документів, згідно Постанови Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», визначити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. П. Болбочана, 25.
Клопотання зареєстроване за № 640/6331/17, н/п 1-кс/640/3838/17 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .
Встановлено, що громадяни ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , разом зі службовими особами ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), ТОВ «Полтрейд» (код 39815363), ТОВ «Агроінвест Холдінг» (код 39365736), ПП «ТП «Мегатранс» (код 37180335), ПП «Янтарь-21» (код 31940296), ТОВ «Купянск Агро» (код 40306857), ТОВ «Сангрейн інвест» (код 34000176), ТОВ «Зерно Агро Трейд» (код 40767090), шляхом приховування доходу отриманого від купівлі-продажу зернових культур в готівковій формі на загальну суму понад 22 млн. грн. в період 2015-2016 років умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб, податку на додану вартість та податку на прибуток понад 3,5 млн. грн., що спричинило збитки державі в особливо великих розмірах.
Так, протягом 2015-2016 років ОСОБА_13 та ОСОБА_14 проводили закупівлю сільськогосподарської продукції за готівкові кошти у безпосередніх сільгоспвиробників. В переважній більшості випадків поставка сільгосппродукції здійснювалася транспортом виробника продукції. Після надходження сільгосппродукції ОСОБА_13 та ОСОБА_14 забезпечували та організовували зберігання отриманої продукції на елеваторах підприємств ТОВ «Куп`янськ Агро», ПП «Янтарь-21», ПП «ТП «Мегатранс» в м. Харкові та Харківській області.
В подальшому, посадовими особами ТОВ «Сангрейн інвест», ТОВ «Агроінвест Холдінг», ТОВ «Зерно Агро Трейд», діючи умисно за попередньою домовленістю з ОСОБА_13 та ОСОБА_14 створювали документи-прикриття про реалізацію придбаної за готівкові кошти, без відповідного відображення у бухгалтерському та податковому обігу, сільськогосподарської продукції, через підприємства зернотрейдери, на адресу компаній нерезидентів, які розташовані за межами державного кордону України.
В ході проведених оперативно-розшукових заходів та негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що готівкові грошові кошти для здійснення закупівлі сільськогосподарської продукції надавалися ОСОБА_13 та ОСОБА_14 безпосередньо посадовими особами ТОВ «Сангрейн інвест», ТОВ «Агроінвест Холдінг», ТОВ «Зерно Агро Трейд».
В той же час ОСОБА_13 , не будучи суб`єктом сільськогосподарської діяльності, впродовж листопада 2016 року реалізував за готівку 6000 тон кукурудзи, середня вартість якої відповідно до даних з сайту «Електронної зернової біржі України» станом на 01 листопада 2016 року складала 4152 грн. за тонну, чим отримав дохід в сумі 24 912 000 грн.
У відповідності до висновку експерта №44 від 24.02.2017 сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб та військового збору, яка підлягає сплаті ОСОБА_13 з доходу отриманого останнім у зв`язку з проведенням фінансово-господарської діяльності без державної реєстрації та недекларування отриманого доходу за 2016 рік за умови фактичного отримання чистого оподаткованого доходу у відповідному періоді на загальну суму 24 912 000 грн., складає: податкове зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб - 4 484 160,00 грн, військовий збір - 373 680,00 грн.
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Сангрейн інвест» за адресою: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38.
В ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Сангрейн інвест» за адресою: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38, було вилучено майно, яке належить ТОВ «Сангрейн інвест», код 34000176 в особі ОСОБА_4 .
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук автомобілю «Lexus GX 470» чорного кольору, державний номер НОМЕР_2 , власником якого, на підставі договору купівлі продажу №1242/1479 від 16.01.2016, є ОСОБА_15 , код НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .
В ході проведення обшуку автомобіля «Lexus GX 470» чорного кольору державний номер НОМЕР_2 у ОСОБА_5 , місце проживання: АДРЕСА_1 , було виявлено та вилучено майно.
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), за адресою: м. Харків,пр. Гагаріна, 23, оф.36.
В ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), за адресою: м. Харків,пр. Гагаріна, 23, оф.36 було виявлено та вилучено майно, що належить ТОВ «Агропродукт СП», код 38385070 в особі директора ОСОБА_6 .
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К.
В ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Молочна, 18, оф.13К було виявлено та вилучено майно, яке належить ТОВ «Куп`янськ Агро», код 40306857 в особі ОСОБА_7 та ПП «Янтарь-21», код 31940296 в особі директора ОСОБА_8 ,
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук території, на якій розташований елеватор ПП «Янтарь-21», за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13.
В ході проведення обшуку території, на якій розташований елеватор ПП «Янтарь-21», за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13, було виявлено та вилучено майно, яке належить ПП «Янтарь-21», код 31940296 в особі директора ОСОБА_8 .
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук в нежитлових приміщеннях ТОВ «Укртрансагро», за адресою: м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2.
В ході проведення обшуку нежитлових приміщень ТОВ «Укртрансагро», код 33012180, розташованих за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2, вилучено майно, яке належить ТОВ «Укртрансагро», код 33012180 у особі директора ОСОБА_9 .
12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук у нежитловому приміщенні ПП ТП «Мегатранс», яке розташовано за адресою: Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1.
В ході проведення обшуку нежитлових приміщень ПП ТП «Мегатранс», розташованих за адресою: Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1, було виявлено та вилучено майно, яке належить ПП ТП «Мегатранс», код 37180335 у особі директора ОСОБА_10 , менеджеру-логістики ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_11 та бухгалтеру ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_12 .
Документи, речі, предмети та цінності які вилучено в ході проведення вищевказаних обшуків знаходяться на зберіганні в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: місто Харків, вулиця Петра Болбачана 25.
Слідчий, посилаючись на ст.. 98, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 170, КПК України, вказав, що з метою повного, об`єктивного та всебічного розслідування всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, виявлення, розшуку, забезпечення збереження як речового доказу, запобіганні можливості приховування документів, пошкодження, псування, знищення, використання, пересування, передачі та відчуження у органу досудового розслідування виникла необхідність в накладенні арешту на документи фінансово-господарської діяльності, електронні носії інформації, предмети та речі які були вилучені під час проведення обшуків.
Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про необхідність повернення клопотання прокурору, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.
З урахуванням викладеного вище, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків, встановивши строк сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали.
При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз`яснити право заявника звернутися до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, відповідно до вимог ст. 171 КПК України, у встановленому чинним КПК України порядку.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1