Справа № 461/5275/17
Провадження № 1-кс/461/5224/17
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.08.2017 м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши погоджене з прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_3 клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 про призначення проведення позапланової виїзної документальної перевірки,

В С Т А Н О В И В:

31.07.2017 року до Галицького районного суду м.Львова надійшло погоджене з прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_3 клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 про призначення проведення позапланової виїзної документальної перевірки.

Подане клопотання мотивує наступним. Слідчим управлінням ГУНП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000677 від 25.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні слідчим встановлено, що впродовж березня-червня 2015 року службові особи TOB «Уністікс» СДРПОУ 37780938, маючи умисел на привласнення чужого майна, за попередньою змовою групою осіб, зловживанням своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, шляхом завищення податкового кредиту, вчинили безпідставне нарахування та отримали бюджетне відшкодування по сформованому взаєморозрахунку із підконтрольного їм суб`єкта господарської діяльності TOB «Захід Капітал» код СДРПОУ 38066817, чим вчинили привласнення бюджетних коштів у великих розмірах. З метою виявлення, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та вилучення документації щодо закупівлі товарно- матеріальних цінностей (заготовки твердих листових порід) у TOB «Захід Капітал», та подальшої їх поставки TOB «Уністікс» код ЄДРПУО 37780938, за фактичним місцем проживанням директора TOB «Захід Капітал» ОСОБА_5 , за адресою: Львівська область Яворівський район с. Немирів вул. Б.Хмельницького, 1, органом досудового розслідування було проведено обшук, однак документів, які мають значення для досудового розслідування виявлено та вилучено не було. Окрім цього, керівником вказаного Товариства, не було виконано ухвалу Галицького районного суду м. Львова від 08.06.2017 про надання тимчасового доступ до згаданих вище речей і документів з метою їх виявлення, ознайомлення та вилучення.

Крім цього, досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_6 являється головним бухгалтером ГТП «Центр торгівлі «Меркурій і К» ЄРДПОУ 30920090 та TOB «Юридична компанія «Альфа» , а також спільно із ОСОБА_7 (матір`ю директора TOB «Захід Капітал» ОСОБА_5 ) співзасновником TOB «Промислова компанія «Скіф» . Слідчим з`ясовано, що ОСОБА_6 здійснює ведеденя фінансово-господарської документації TOB «Захід Капітал», бухгалтерського обліку та подачею електронної звітності даного Товариства, ір-адреса якої закріплена та знаходиться за адресою місця проживання останньої, а саме - АДРЕСА_1 . За результатами проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 , було виявлено та вилучено бланки бухгалтерських документів щодо поставки TOB «Захід Капітал» товарно-матеріальних цінностей (заготовки твердих листових порід бук) TOB «Уністікс» код ЄДРПУО 37780938.

Орган досудового слідства вважає, що суб`єкт господарювання ТзОВ «Захід Капітал» (юридична адреса: Львівська область м. Яворів, вул. Маковея, 50) систематично здійснює порушення вимог податкового законодавства, що призводить до заподіяння шкоди місцевому бюджету

Слідчий в судове засідання не з`явився. Належним чином був повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання телефонограмою.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, встановлено наступне.

Статтею 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» дійсно передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Відповідно до ст. 78 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, документальна позапланова перевірка може здійснюватися виключно на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесеного відповідно до закону. Проте, кримінально-процесуальне законодавство не передбачає можливості звернення до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової перевірки, не передбачає порядку розгляду цього клопотання, повноваження судді під час вирішення такого клопотання та можливість і порядок оскарження ухвали за результатами розгляду клопотання

За правилами ст. 1 КПК України порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України. Оскільки КПК України не містить можливості розгляду слідчим суддею клопотання про призначення позапланової перевірки, клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 є таким, що не ґрунтується на вимогах кримінально-процесуального закону.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 1, 3, 131, 132 КПК України, суд-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 про призначення проведення позапланової виїзної документальної перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1