АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Категорія: ст. КПК України
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 січня 2017 року

11 січня 2017 року колегія суддів Судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Дніпропетровської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

за участю секретаря ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

представника підприємства ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Дніпро апеляційну скаргу представника ТОВ «А-Старс» ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 30 листопада 2016 року про надання дозволу на проведення, в рамках кримінального провадження позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «А-Старс» ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 30 листопада 2016 року клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінського районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 задоволено, надано дозвіл на проведення в рамках кримінального провадження позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «А-Старс», зареєстрованого за адресою : м. Дніпро, вул.. Краснопільська, 17, оф.7, за період з 01.01.2014 року по теперішній час, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства, оскільки у ході досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України виявлено, що невстановлені особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з січня 2014 року, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду піприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Техносфера» (код 39046875), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейл» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332), ТОВ «Делісто (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Архін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), ПП «Сунатко» (код 31459088), ПП «Восток» (код 30228888) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі і ПП «Спецстройсистема» (код 36839765), послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Для встановлення фактичних обставин по справі та причетності осіб до вищевказаних кримінальних правопорушень, слідчий за погодженням із прокурором звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки.

Вказане клопотання задоволено та доручено фахівцям Головного Управління Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області в зв`язку із проведенням досудового слідства у кримінальному провадженні №0000025 провести позапланову документальну перевірку ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «А-Старс».

На вказану ухвалу слідчого судді надійшла апеляційна скарга представника ТОВ «А-Старс» ОСОБА_8 , в якій апелянт просить дану ухвалу скасувати та в задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 відмовити.

Заслухавши суддю-доповідача, думки учасників судового провадження, колегія суддів дійшла наступного висновку.

Статтею 309 КПК України передбачено вичерпний перелік ухвал слідчого судді, які підлягають оскарженню під час досудового розслідування.

Даною статтею не визначено ухвалу слідчого судді про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства як таку, що може бути оскаржена в апеляційному порядку, тому апеляційна скарга представника ТОВ «А-Старс» ОСОБА_8 підлягає поверненню.

Керуючись ст.ст. 309,399,422 КПК України, колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Закрити апеляційне провадження за апеляційною скаргою ТОВ «А-Старс» ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 30 листопада 2016 року та повернути її разом з доданими до неї матеріалами особі, яка її подала.

Ухвала апеляційного суду може бути оскаржена у касаційному порядку.

Судді Апеляційного суду
Дніпропетровської області: