03.08.2017 Справа № 756/9660/17
1-кс/756/1385/17
756/9660/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 серпня 2017 року м.Київ
Оболонський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
за участю слідчого: ОСОБА_3
розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 21.06.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період з 01.01.2016 по 07.02.2017, шляхом не відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), умисно занизили податок на прибуток підприємства на суму 1 119 681 грн. та податок на додану вартість на суму 1 386 266 грн., тобто на загальну суму 2 505 947 грн., що є великим розміром.
Так, згідно аналітичного дослідження дотримання вимого податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДПРОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 року - 07.02.2017 року, яке проведено співробітниками ВПОЗУ ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено заниження податкових зобов`язань з ПДВ та доходів з податку на прибуток.
Також, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2015-2017 років ІНФОРМАЦІЯ_3 перераховує грошові кошти на загальну суму понад 900 млн. грн. на банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за послуги харчування, на підставі раніше укладених договорів. При цьому, у податковій звітності вказане підприємство фактично не відображає операції з ПДВ щодо укладення угод та занижує доходи з податку на прибуток підприємства.
Крім того, встановлено, що для проведення незаконної діяльності вказані підприємства використовують власні розрахункові рахунки, відкриті в різних банківських установах, а саме: у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкриті рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ". У ПП « ОСОБА_6 » відкриті рахунки в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 .
З метою забезпечення встановлення фактів розрахунків з контрагентами, фізичними особами та дослідження обставин проведення розрахунків, прокурор просить суд надати тимчасовий доступу до документів, що містять інформацію по рахункам підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_6 », яка зберігається у зазначених вище банків.
Прокурор вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Крім того, відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Так, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення може самостійно витребувати та отримати від підприємств, установ та організацій документи, відомості та провести інші процесуальні дії передбачені КПК України.
Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що з метою встановлення обставин кримінального провадження, необхідно надати тимчасовий доступ до матеріалів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 , тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 21.06.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні:
-АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ), розташованому за адресою:
АДРЕСА_1 , що містять банківську таємницю клієнта банку -
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_5 (українська гривня, євро, долар США), за період з 01.06.14 по теперішній час, а саме:
-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.06.14 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.
-АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ), розташованому за адресою:
АДРЕСА_2 , що містять банківську таємницю клієнта банку -
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_7 (українська гривня, євро, долар США, російській рубль), № НОМЕР_8 (українська гривня), за період з 01.06.14 по теперішній час, а саме:
-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.06.14 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.
-ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_9 ), розташованому за адресою:
АДРЕСА_3 , що містять банківську таємницю клієнта банку -
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_10 (українська гривня, євро, долар США, російській рубль), № НОМЕР_11 (українська гривня, російській рубль), за період з 01.06.14 по теперішній час, а саме:
-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.06.14 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів;
-АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_12 ), розташованому за адресою
АДРЕСА_4 , що містять банківську таємницю клієнта банку -
ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_13 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:
-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.
-АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ), розташованому за адресою
АДРЕСА_2 , що містять банківську таємницю клієнта банку -
ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_14 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:
-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.
-ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_15 ), розташованому за адресою:

АДРЕСА_5 , що містять банківську таємницю клієнта банку -
ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по функціонуванню банківськіх рахунків: № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:
-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.
-ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_19 ), розташованому за адресою:
АДРЕСА_6 , що містять банківську таємницю клієнта банку -
ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_20 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:
-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.
-АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_21 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , що містять банківську таємницю клієнта банку -
ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_22 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:
-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.
-ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_23 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_8 , що містять банківську таємницю клієнта банку - ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_24 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:
-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.
Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 03.08.2017 року по 03.09.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1