Справа № 366/2340/14-к
Провадження № 1-кс/366/356/14
У Х В А Л А

05 вересня 2014 року смт. Іванків
Слідчий суддя Іванківського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Іванківського РВ (з обслуговування Іванківського та Поліського районів) ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іванківської міжрайпрокуратури ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної ревізії у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000073 від 18.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368, ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення у кримінальному провадженні № 0000073 позапланової документальної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «СЛП «Київагроліс» (код ЄДРПОУ № 24219849) за період часу з 01.08.2011 року по 19.10.2012 року.
Своє клопотання слідчий мотивує тим, що у провадженні СВ Іванківського РВ (з обслуговування Іванківського та Поліського районів) ГУ МВС України в Київській області перебуває кримінальне провадження № 0000073 відкрите 18.01.2013 року за фактом вчинення генеральним директором КОДА «Київагроліс» ОСОБА_5 , кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 368, ч. 5 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що генеральний директор КОДА «Київагроліс» ОСОБА_5 , 06.06.2012 року приблизно об 11 год. 00 хв., перебуваючи в своєму службовому кабінеті, за адресою: Київська область, смт. Іванків, вул. Поліська, 47, запропонував ОСОБА_6 надати йому грошові кошти в сумі 50 000 гривень за надання йому дозволу на здійснення порубки лісопродукції в Димарському агролісництві Київської області.
В подальшому, ОСОБА_6 , 08.06.2012 приблизно о 10 год. 25 хв., перебуваючи в службовому кабінеті генерального директора КОДА «Київагроліс» ОСОБА_5 , передав останньому обумовлені раніше грошові кошти в сумі 50 000 гривень за отримання дозволу на порубку лісових ділянок в Димарському агролісництві Київської області.
Крім того, розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 з метою незаконного збагачення, перебуваючи на посаді генерального директора КОДА «Київагроліс», користуючись своїм службовим становищем щодо здійснення управління зазначеною Організацією, за попередньою домовленістю з ОСОБА_7 створили лісорубні бригади з метою незаконної вирубки лісових насаджень.
Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_5 віддавав накази лісникам та лісничим Іванківського СДАП «Держагролісгосп» на відведення ділянок у рубку на зазначеному агролісництві, без ство`рення необхідної документації та видачі лісорубних квитків.
Крім того, ОСОБА_5 та ОСОБА_7 надавали вказівки лісорубним бригадам, які були створені ними раніше, щодо здійснення відповідного об`єму вирубки лісових насаджень на відведених ділянках.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_5 та ОСОБА_8 , підшукали підприємців, а саме: фізичну особу-підприємця ОСОБА_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ; ОСОБА_9 , керівника ТОВ «Форест» (ідентифікаційний код 30764841), юридична адреса: Житомирська область, м. Малин, вул. Огієнка, 2-а та керівника ТОВ «Промімпекс» (ідентифікаційний код 30212841), юридична адреса: Житомирська область, м. Малин, вул. Огієнка, 2-а; ОСОБА_10 , керівника ТОВ «Промлісторг» (ідентифікаційний код 35585506), юридична адреса: Київська область, Іванківський район, с. Русаки, вул. Леніна, 1; ОСОБА_11 , керівника ПП «Сенат Плюс» (ідентифікаційний код 36475015), юридична адреса: Київська область, Іванківський район, с. Шпилі, пров. Радянський, 2; ОСОБА_12 , керівника ТОВ «Л-Транс» (ідентифікаційний код 34829074), юридична адреса: Житомирська область, м. Малин, вул. Кримського, 118; ОСОБА_13 , керівника 1111 «Саланг» (ідентифікаційний код 30869600), юридична адреса: Київська область, Іванківський район, с. Коленці, вул. Червоноармійська, 4, фізичну особу-підприємця ОСОБА_14 (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 ; фізичну особу- підприємця ОСОБА_15 ( НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 ; фізичну особу-підприємця ОСОБА_16 (ідентифікаційний код НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ; фізичну особу-підприємця ОСОБА_17 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_5 ; фізичну особу-підприємця ОСОБА_18 (ідентифікаційний код НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_6 ; фізичну особу-підприємця ОСОБА_19 ( НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 ; фізичну особу-підприємця ОСОБА_20 ( НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_8 ; фізичну особу-підприємця ОСОБА_21 ( НОМЕР_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 , яким незаконно реалізовував лісопродукцію без укладення договорів та необхідної документації, у період з жовтня 2011 року по жовтень 2012 року.
З метою приховування своєї злочинної діяльності, ОСОБА_7 , за вказівкою ОСОБА_5 , зареєструвався як приватний підприємець з метою укладення фіктивних документів на перевезення лісопродукції. Так, в подальшому, ФОП « ОСОБА_8 » (ідентифікаційний код НОМЕР_10 ), юридична адреса: АДРЕСА_10 , виступав як виконавець при здійсненні перевезення незаконно придбаної лісопродукції, а фізична особа-підприємець ОСОБА_22 (ідентифікаційний код НОМЕР_11 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 та фізична особа-підприємець ОСОБА_20 (ідентифікаційний код НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_8 , виступали як замовники, проте фактично замовниками не являлись.
Відповідно до актів від 20.11.2012, 22.11.2012 та 30.11.2012 самовільною рубкою державі завдано шкоди на загальну суму 356946 грн. 81 коп.
Крім цього, 19.10.12, Іванківський СДАП «Держагролісгосп» та КОДА «Київагроліс» припинили свою діяльність шляхом реорганізації в ДП «Спеціалізоване лісогосподарське підприємство «Київоблагроліс». ДП «СЛП «Київагроліс» (код ЄДРПОУ № 24219849) зареєстроване за адресою: 07201, Київська область, смт. Іванків, вул. І.Проскури, 17, проте фактично знаходиться за адресою: 03164, м. Київ, вул. Генерала Наумова, 48-А.
Слідчий суддя, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, доданими до клопотання, перевіривши відповідність даного клопотання вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно з ч. 7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Керуючись ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 36, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000073 позапланової документальної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності у правонаступника Іванківського СДАП «Держагролісгосп» у ДП «СЛП «Київагроліс» (), що зареєстроване за адресою: 07201, Київська область, смт. Іванків, вул. І.Проскури, 17, фактично знаходиться за адресою: 03164, м. Київ, вул. Генерала Наумова, 48-А, за період часу з 01 серпня 2011 року по 19 жовтня 2012 року.
2. Ревізію в ДП «СЛП «Київагроліс» провести у період з 15 вересня 2014 року по 07 жовтня 2014 року.
3. На вирішення ревізії поставити наступні питання:
3.1 Чи здійснював Іванківський СДАП «Держагролісгосп» в період часу з 01 серпня 2011 року по 19 жовтня 2012 року заготівлю деревини, якщо так, то на підставі яких документів, в яких лісництвах, відділах та кварталах?
3.2 Який об`єм деревини заготовлено в Іванківському СДАП «Держагролісгоп» за період з 01 серпня 2011 року по 19 жовтня 2012 року згідно даних бухгалтерського обліку?
3.3 Хто згідно з первинними бухгалтерськими документами займався заготівлею деревини в Іванківському СДАП «Держагролісгосп», в яких лісництвах, відділах та кварталах за період з 01 серпня 2011 року по 19 жовтня 2012 року?
3.4 На яку суму грошових коштів Іванківський СДАП «Держагролісгосп» виплатив підрядникам (підприємствам, які розробляли лісосіки) за період з 01 серпня 2011 року по 19 жовтня 2012 року, чи є заборгованість на 19 жовтня 2012 року, чи відповідають об`єми деревини заготовленої згідно з лісорубними білетами об`ємам, зазначеним в актах прийому виконаних робіт, якщо ні, то чи завдані збитки підприємству, на яку суму та з чиєї вини?
3.5 Кому на яку суму, якого асортименту та об`єму деревини здійснено відпуск посадовими особами Іванківського СДАП «Держагролісгосп» за період з 01 серпня 2011 року по 19 жовтня 2012 року, згідно з даними первинних бухгалтерських документів, чи є заборгованість по розрахунку за деревину, в розрізі підприємств, на яку суму?
3.6 Який залишок нереалізованої деревини згідно з даними бухгалтерського обліку станом на 01 жовтня 2012 року та (або) 19 жовтня 2012 року?
3.7 Чи відповідають об`єми заготовленої деревини Іванківським СДАП «Держагролісгоп», об`ємам деревини, яку відпущено підприємцям, якщо ні, то чи завдано цим збитків підприємству, на яку суму і з чиєї вини?
3.8 Чи відповідають об`єми деревини, відпущеної з Іванківського СДАП «Держагролісгосп», об`ємам деревини придбаної підприємцями, з урахуванням документів двох сторін (зустрічні перевірки)?
У зв`язку з вищевикладеним необхідно провести зустрічні звірки з суб`єктами підприємницької діяльності, які мали правові відносини з Іванківським СДАП «Держагролісгосп» за період з 01 серпня 2011 року по 19 жовтня 2012 року, а саме з:
- фізичною особою-підприємцем « ОСОБА_6 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: Київська область, Іванківський район, с. Дитятки, вул. Колгоспна 1-Б;
- ТОВ «Форест» (ідентифікаційний код 30764841), юридична адреса: Житомирська область, м. Малин, вул. Огієнка, 2-а;
- ТОВ «Промімпекс» (ідентифікаційний код 30212841), юридична адреса: Житомирська область, м. Малин, вул. Огієнка, 2-а;
- ТОВ «Промлісторг» (ідентифікаційний код 35585506), юридична адреса: Київська область, Іванківський район, с. Русаки, вул. Леніна, 1;
- ПП «Сенат Плюс» (ідентифікаційний код 36475015), юридична адреса: Київська область, Іванківський район, с. Шпилі, пров. Радянський, 2;
- ТОВ «Л-Транс» (ідентифікаційний код 34829074), юридична адреса: Житомирська область, м. Малин, вул. Кримського, 118;
- ПП «Саланг» (ідентифікаційний код 30869600), юридична адреса: Київська область, Іванківський район, с. Коленці, вул. Червоноармійська, 4;
- фізичною особою-підприємцем « ОСОБА_14 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 ;
- фізичною особою-підприємцем « ОСОБА_15 » ( НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 ;
- фізичною особою-підприємцем « ОСОБА_16 » (ідентифікаційний код НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ;
- фізичною особою-підприємцем « ОСОБА_17 » (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_5 ;
- фізичною особою-підприємцем « ОСОБА_18 » (ідентифікаційний код НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_6 ;
- фізичною особою-підприємцем « ОСОБА_19 » ( НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 ;
- фізичною особою- підприємцем « ОСОБА_20 » ( НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_8 ;
- фізичну особу-підприємця ОСОБА_21 ( НОМЕР_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 ;
- фізичною особою підприємцем « ОСОБА_8 » (ідентифікаційний код НОМЕР_10 ), юридична адреса: АДРЕСА_10 ;
- фізичною особою-підприємцем « ОСОБА_22 » (ідентифікаційний код НОМЕР_11 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 .
3.9 З урахуванням наявних актів перевірок Екологічної інспекції в Київській області щодо виявлення незаконних порубок, необхідно дослідити питання, на яку суму створено необлікованих залишків деревини внаслідок їх здійснення, чи відображено в бухгалтерських документах відпуск цієї деревини, якщо ні, то ким допущено дане порушення?
3.10 Який об`єм паливно-мастильних матеріалів придбано працівниками Іванківського СДАП «Держагроліс» за період 01 серпня 2011 року по 19 жовтня 2012 року, по якій ціні, чи відповідають закупівлі паливно-мастильних матеріалів вимогам закону України «Про державні закупівлі», чи відповідають ціни закуплених ПММ середньостатистичним по Київській області, якщо ні, то чи завдано збитків підприємству, на яку суму та з чиєї вини?
3.11 На який транспорт списано паливно-мастильні матеріали, в яких об`ємах, чи відповідають об`єми списаного пального нормам витрат палива даним шляхових листів про використання транспорту в дорозі?
3.12 Чи виявлено факти використання пального на транспортні засоби інших установ та організацій, у разі виявлення порушення, то на яку суму та з чиєї вини?
4. Організацію проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Київській області(юридична адреса: м. Київ, пл. Л.Українки, 1).
5. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1