печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3139/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 січня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки з питань додержання вимог податкового законодавства ТОВ «УКРЗОВНІШТОРГ ЛБК» (, м. Київ, вул. Ярославська, буд. 31-б, офіс 4), що перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві при проведенні фінансово-господарських операцій у період з 15.01.2015 по теперішній час, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), проведення якої слідчий просить доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві. Крім того, слідчий просить при необхідності залучити до проведення перевірки співробітників Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку та зобов`язати співробітників ГУ ДФС у м. Києві надати в ГСУ НП України України акт перевірки та матеріали перевірки після її завершення.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням НП України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000125 від 12.03.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, знаходячись в невстановленому місці, у невизначений час, діючи умисно, із корисливих мотивів, досягли злочинної змови про спільне вчинення злочинів, зорганізувались у стійку злочинну групу, об`єднану єдиним злочинним інтересом, спрямованим на досягнення загального злочинного результату, розподіливши між собою ролі, з метою прикриття незаконної діяльності, придбали ряд суб`єктів господарювання, у тому числі: ТзОВ «Київагроконсалтинг» (), ТзОВ «Київпромбилдинг» (), ТзОВ «Київконсалт» (), ТзОВ «Гефест опт» (), ТзОВ «Київбілдінгстел» (), ТзОВ «Стілсервер» (), ТзОВ «Інтегралпром» (), ТзОВ «Київторгабсолют», ТОВ «Авіабласко» (), ТОВ «Дісо» (), ТОВ «Маркон-Холод» (), ТОВ «Київсмарт груп» (), ТОВ «Дельфін медіа» (), ТОВ «Рікк-1» (), ТОВ «Гаттака» (), ТОВ «Мегарон» (), ТОВ «Адомані» (), ТОВ «ІР-груп» (), ТОВ «Агент офіс» (), ТОВ «Укрзовнішторг ЛБК» (), ТОВ «Автоспецторг» (), ТОВ «МВВ» (), ТОВ «Поділоптторг» (), ТОВ «Фішт» (), ТОВ «Жарвій» (), ТОВ «Поліська плюс» () та інші, і із залученням вказаних суб`єктів господарювання стали надавати податкову вигоду переважно контрагентам, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат і податкового кредиту, та не мають реального товарного характеру, спричиняючи тим самим велику матеріальну шкоду.

Крім того, вказані вище особи, грубо порушуючи порядок здійснення господарської діяльності, діючи у складі організованої злочинної групи, керуючись корисливим мотивом, отримавши кошти, здобуті злочинним шляхом при вчиненні фіктивного підприємництва із залученням ряду суб`єктів господарювання вказаних вище та вчинення інших суспільного небезпечних діянь, що передували легалізації (відмиванню) доходів та використовуючи їх вчинили з ними фінансові операції, пов`язані із здійсненням та забезпеченням вчинення платежів за допомогою суб`єктів первинного фінансового моніторингу, а також уклали угоди з такими коштами та майном.

Згідно з відомостями ДПІ, ТОВ «УКРЗОВНІШТОРГ ЛБК» (, м. Київ, вул. Ярославська, буд. 31-б, офіс 4), що перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві та зареєстроване 15.01.2015.

Слідчий вказує, що з метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, підтвердження або спростування факту фіктивності ТОВ «УКРЗОВНІШТОРГ ЛБК» (, м. Київ, вул. Ярославська, буд. 31-б, офіс 4), а також встановлення розміру шкоди завданої злочином, виникла необхідність в проведення податкової перевірки зазначеного суб`єкта господарювання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України, передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 40, 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000125 документальної позапланової перевірки з питань додержання вимог податкового законодавства ТОВ «УКРЗОВНІШТОРГ ЛБК» (, м. Київ, вул. Ярославська, буд. 31-б, офіс 4), що перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві при проведенні фінансово-господарських операцій у період з 15.01.2015 по 27.01.2016, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами),проведення якої доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві.

У разі необхідності залучити до проведення перевірки працівників Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Після завершення перевірки спеціалістами ГУ ДФС у м. Києві, акт перевірки та матеріали перевірки надати в ГСУ НП України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1