Справа № 464/1370/13-к
пр.№ 1-кс/464/166/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.02.2013 рокуслідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Чемного О.В., слідчого Стець Р.Я., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання cтаршого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 16.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

13.02.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 16.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Україна, а саме: надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, які свідчать про фінансові операції ТОВ Лемберг-Агро з TOB Ходорівський м'ясокомбінат, а також документів, що підтверджують поголів'я та реєстр свиней, які числились за TOB Лемберг-Агро в період 2011-2012 років, та перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ Лемберг-Агро (), яке зареєстроване за юридичною адресою: м. Ходорів, вул. Шевченка, 128.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи TOB Ходорівський м'ясокомбінат (), яке зареєстроване за юридичною адресою: м. Ходорів, вул. Шевченка, 128 в період з 01.07.2011 року по 20.09.2012 року здійснювали оформлення операцій з нібито придбання поголів'я свиней в ТОВ Лемберг-Агро () в кількості 9 872 одиниць. Однак, згідно інформації Державного підприємства Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин встановлено, що ТОВ Лемберг-Агро в обов'язковій звітності, яка подавалась в зазначене Агентство, відобразило вибуття для продажу ТОВ Ходорівський м'ясокомбінат поголів'я свиней лише в кількості 4 950 одиниць.

Таким чином, службові особи TOB Ходорівський м'ясокомбінат безпідставно, в порушення п.п. 138.1, 138.2, 138.4, 139.1 Податкового кодексу України, сформували податковий кредит та валові витрати в податковій звітності, яка подавалась в ДПІ по місцю реєстрації, в частині придбання в ТОВ Лемберг-Агро поголів'я свиней в кількості 4 922 одиниць вартістю 9 364 967 грн., що призвело до заниження сплати ПДВ та податку на прибуток в загальній сумі 3 847 400 грн.

Досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ТОВ Лемберг- Агро (), яке зареєстроване за юридичною адресою: м. Ходорів, вул. Шевченка, 128 знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ Лемберг-Агро з TOB Ходорівський м'ясокомбінат, а також документи, що підтверджують поголів'я та реєстр свиней, які числились за TOB Лемберг-Агро в період 2011-2012 років, звіти, що подавались у відповідні установи про кількість сільськогосподарських тварин, вирощених в господарстві за вищезазначений період.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий просив клопотання задовольнити.

16.01.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Представник ТОВ Лемберг-Агро в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ТОВ Лемберг-Агро та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів. Одержати зазначені документи іншими способами неможливо.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, актів прийому-передачі, заяв, листів, квитанцій, платіжних доручень, банківських виписок, векселів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, сертифікатів якості та відповідності, ветеринарних сертифікатів, які свідчать про фінансові операції ТОВ Лемберг-Агро з TOB Ходорівський м'ясокомбінат, а також документів, що підтверджують поголів'я та реєстр свиней, які числились за TOB Лемберг-Агро в період 2011-2012 років, звітів, що подавались у відповідні установи (ДП Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин, Управління ветеринарної медицини у Жидачівському районі Львівської області) про кількість сільськогосподарських тварин, вирощених в господарстві за вищезазначений період, книг обліку ідентифікованих тварин, реєстраційних свідоцтв, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ Лемберг-Агро (), яке зареєстроване за юридичною адресою: м. Ходорів, вул. Шевченка, 128.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: