Іменем України Провадження № 1-кс/200/7987/16
18 серпня 2016 року м. Дніпро
14.09.2015 між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір № 166 від 14.09.2015 на виконання робіт по об`єкту: «Реконструкція системи водопостачання селища Романкове та 55 блочка в м. Дніпродзержинську (І черга)». Під час виконання будівельних робіт за вищевказаним об`єктом, замовник, технагляд та підрядник підписали акти приймання виконаних будівельних робіт (за формою КБ-2в) та акти вартості виконаних робіт (за формою КБ-3), в яких зависили об`єми та вартість виконаних робіт і матеріалів.
Аналізом отриманих під час проведення тимчасових доступів до речей і документів було встановлено, що бюджетні грошові кошти отриманні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно договору № 166 від 14.09.2015 укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виконання робіт по об`єкту: «Реконструкція системи водопостачання селища Романкове та 55 блочка в м. Дніпродзержинську (І черга)»; було перераховано ряду підприємств, зокрема:
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 .
З метою підтвердження факту взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з вищевказаними підприємствами та належного використання бюджетних коштів, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ІНФОРМАЦІЯ_11 , згідно договору № 166 від 14.09.2015; встановлення їх суми, відслідковування використання перерахованих коштів, встановлення усіх обставин по справі, кола осіб які причетні до скоєння правопорушення, належного використання бюджетних коштів, підтвердження або спростування фактів взаємовідносин між підприємствами, рахунків підприємства та джерел надходження грошових коштів та інших доказів по справі під час досудового розслідування, виникла необхідність в призначенні позапланової виїзної документальної перевірки фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), з питань правильності нарахування податкових зобов`язань, дотримання вимог валютного, податкового законодавства щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ).
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 .
На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 ;
1) дотримання вищевказаними підприємствами вимог Податкового законодавства України щодо фінансово-господарських взаємовідносин, за період часу з 01.01.2015 по теперішній час, з підприємством:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_6 ;
2) чи підтверджується документально за бухгалтерським обліком та за документами податкової звітності вищевказаних підприємств фінансово-господарські взаємовідносини, за період часу з 01.01.2015 по теперішній час, з підприємством:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_6 ;
3) дотримання наступними підприємствами:
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 ;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 ;
при здійсненні ним фінансово-господарських взаємовідносин зі всіма суб`єктами підприємницької діяльності (контрагентами) за період з 01.01.2014 по теперішній час, а також встановленні ознак фіктивності у суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів), з яким мали взаємовідносини вказані підприємства.
Проведення документальної позапланової перевірки доручити співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_12 .
Службовим особам та представникам підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ) надати співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_12 доступ до документів фінансово-господарської діяльності підприємства.
Акт позапланової документальної перевірки оформити у відповідності з вимогами діючих норм чинного законодавства та направити до СУ ГУНП в Дніпропетровській області, за адресою: АДРЕСА_7 .
Визначити термін проведення позапланової ревізії у 10 робочих днів з 29 серпня 2016 року, без урахування вихідних днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1