Справа № 464/3931/14-к
пр.№ 1-кс/464/1106/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
18.04.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю заступника начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 від 14.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » за адресою АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що з матеріалів, які надійшли в слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області 14.01.2014 від оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області, вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: АДРЕСА_2 , в період 2011-2013 років, діючи за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, якими створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.198.1 п.198.2 п.198.3 п.198.4 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із внесеними змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2872170 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Зокрема, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що при формуванні податкового кредиту в період 2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які зареєстровані на ОСОБА_7 . Крім того, на ОСОБА_7 зареєстроване ПП БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Також, із зазначених матеріалів вбачається, що невстановлені особи в період 2013 року з метою вчинення фіктивної підприємницької діяльності зареєстрували та залучили до такої діяльності наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб`єкти відсутні за місцезнаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), оскільки вказані підприємства з ознаками «фіктивності» в період 2013 року безпідставно формували для ПП « ОСОБА_4 » податковий кредит.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: видаткових накладних ПП « ОСОБА_4 »: №НФ-0000028 від 30.09.2013; №НФ-0000029 від 30.09.2013; №НФ-0000037 від 01.10.2013; №НФ-0000041 від 28.10.2013; №НФ-0000040 від 28.10.2013; №НФ-0000039 від 17.10.2013; №НФ-0000038 від 02.10.2013; №НФ-0000045 від 08.11.2013; №НФ-0000012 від 09.10.2013; №НФ-0000035 від 14.10.2013; №0000026 від 31.08.2013; №НФ-0000027 від 31.08.2013; податкових накладних ПП БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 »: №453 від 29.04.2013; №421 від 26.04.2013; №16 від 01.04.2013; №290 від 18.04.2013; №536 від 30.04.2013; №293 від 18.04.2013; №308 від 19.04.2013; №342 від 22.04.2013; №354 від 23.04.2013; №386 від 24.04.2013; №396 від 25.04.2013; №397 від 25.04.2013; №269 від 17.04.2013; №248 від 16.04.2013; №203 від 12.04.2013; №238 від 15.04.2013; №168 від 10.04.2013; №128 від 08.04.2013; №85 від 05.04.2013; №91 від 05.04.2013; №121 від 08.04.2013; №31 від 02.04.2013; №452 від 29.04.2013; №479 від 30.04.2013; видаткових накладних ПП БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 »: №8/04-25 від 08.04.2013; №8/04-09 від 08.04.2013; №5/04-12 від 05.04.2013; №2/04-20 від 02.04.2013; №1/04-25 від 01.04.2013; видаткової накладної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »: №8/10-06 від 08.10.2013; податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »: №54 від 08.08.2013; №91 від 14.08.2013; №155 від 22.08.2013; №198 від 29.08.2013; №37 від 02.10.2013; №30 від 08.10.2013; договорів укладених між ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_8 »: №3004-13 від 30.04.2013; №1104-13 від 11.04.2013; №2904-13 від 29.04.2013; №38 від 08.04.2013; №0204-13 від 02.04.2013; №0904-13 від 09.04.2013; №1704-13 від 17.04.2013; №0304-13 від 03.04.2013, та інших документів, які стосуються фінансово господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), та перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » за адресою АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1