печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8480/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 березня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової перевірки ТОВ «Гранум Ресурс» ().

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000246 від 18 листопада 2015 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Гранум Ресурс» (), на порушення вимог Податкового кодексу України, у вересні 2015 року занизили податкові зобов`язання товариства з ПДВ на загальну суму 6 348 000 грн., чим нанесли державі збитки у особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що у відповідності до умов укладеного між військовою частиною НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ 2291037) та ТОВ «Гранум Ресурс» () «Договору про закупівлю товарів за державні кошти» № 116/6/15/1 від 19 серпня 2015 року, місцем поставки визначено військову частину А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380), яка знаходиться за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область.

Згідно наявних у матеріалах кримінальних провадження документів, частина авіаційно-технічного майна, які згідно документів були доставлені на складські приміщення військової частини НОМЕР_1 , ТОВ «Гранум Ресурс» () у свою чергу придбало у ПП «Софіт СКС» (), ПП «Софіт СТС» () та ПП «ЛЗА Пром» (), які мають явні ознаки «фіктивності», що підтверджується наявними у матеріалах кримінального провадження документами.

Відображення службовими особами ТОВ «Гранум Ресурс» () у Єдиному реєстрі податкових накладних нібито проведених господарських операції із ПП «Софіт СКС» (), ПП «Софіт СТС» () та ПП «ЛЗА Пром» () здійснено з метою приховування джерела походження поставленої в адресу А0105 (код ЄДРПОУ 2291037) продукції, а також штучного завищення її справжньої вартості.

Фактично у ПП «Софіт СКС» (), ПП «Софіт СТС» () та ПП «ЛЗА Пром» () відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. При здійсненні аналізу у Єдиному реєстрі податкових накладних джерела походження товару, нібито придбаного ТОВ «Гранум Ресурс» () у ПП «Софіт СКС» (), ПП «Софіт СТС» () та ПП «ЛЗА Пром» () не встановлено, оскільки зазначені товариства у свою чергу придбавали товар із номенклатурою: продукти харчування, побутова техніка, товари загального вжитку та скетч карти, тобто відбулось «пересортування» товару. Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вищезазначених товариств з метою прикриття незаконної діяльності.

З метою вирахування завданих державі збитків виникла необхідність в проведенні позапланову документальну перевірку ТОВ «Гранум Ресурс» (код за ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із контрагентами, які у період із 01 серпня 2015 року по 31 грудня 2015 року виписували на користь товариства податкові накладні, в тому числі із продавцями ПП «Софіт СКС» (), ПП «Софіт СТС» () та ПП «ЛЗА Пром» ().

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Документальна позапланова перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 309 КПК України, п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Гранум Ресурс» (код за ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із контрагентами, які у період із 01 серпня 2015 року по 31 грудня 2015 року виписували на користь товариства податкові накладні, в тому числі із продавцями ПП «Софіт СКС» (), ПП «Софіт СТС» () та ПП «ЛЗА Пром» (), в ході якої встановити повноту та достовірність сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства до державного бюджету.

Проведення перевірки у встановлені Податковим кодексом України строки доручити співробітникам Маріупольської ОДПI ГУ ДФС у Донецькій області.

Для забезпечення податкової перевірки доказовою базою надати співробітникам Маріупольської ОДПI ГУ ДФС у Донецькій області матеріали кримінального провадження № 0000246.

Після проведення податкової перевірки її висновки разом із матеріалами кримінального провадження № 0000246 скерувати до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві для подальшого досудового розслідування.

Ухвала про проведення перевірки виконується негайно співробітниками Маріупольської ОДПI ГУ ДФС у Донецькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження №757/8480/16-к.

Примірник 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1