ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/4580/16-к
провадження 1кс/201/2803/2016
У Х В А Л А
30 березня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000025 від 03 березня 2015 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
30 березня 2016 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000025 від 03.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 ; ч. 2 ст. 205 ; ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Спецстройсистема» (код за ), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м Сокіл, б.5 кв.48, в період з січня по грудень 2014 року, діючи умисно, шляхом внесення до податкового обліку підприємства, недостовірних відомостей про здійснення операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225) та інші СГД, що мають ознаки «фіктивності», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 779 276,25 грн.

За даним фактом 03.03.2015 року СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження № 0000025 було встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з січня 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Мартак» (код 39101589), реквізити та рахунки якого використовуються ними по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

За даним фактом 26.05.2015 року СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205 КК України.

Крім того, в ході розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з січня 2014 року, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), ПП «Сунатко» (код 31459088), ПП «Восток» (код 30228888) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі і ПП «Спецстройсистема» (код 36839765), послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 779 276,25 грн., яка більш ніж в 5000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час.

За даним фактом 19.08.2015 року СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

В подальшому кримінальні провадження № 0000025, № 000004, №0000083 були об`єднані в одне провадження під загальним № 0000025.

Вищевказані факти порушення податкового та іншого законодавства України ПП «Спецстройсистема» (код за ), підтверджуються висновок ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» № 13 від 09.02.2015 р., за результатами якого встановлено порушення податкового законодавства України.

17 лютого 2016 року слідчий звернувся до Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів у видатковій частині, підприємства ПП «Восток» (код 30228888), що знаходяться на рахунках Публічного акціонерного товариства `АКБ `НОВИЙ (МФО 305062), саме: № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку Євро), № НОМЕР_2 (валюта рахунку російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку долар США) у розмірі завданої державі шкоди, тобто 3 779 276,25 грн.

17 лютого 2016 року клопотання було задовільнено та Жовтневим районним судом м. Дніпропетровська було винесено ухвалу про накладення арешту грошових коштів у видатковій частині, підприємства ПП «Восток» (код 30228888), що знаходяться на рахунках Публічного акціонерного товариства `АКБ `НОВИЙ (МФО 305062), саме: № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку Євро), № НОМЕР_2 (валюта рахунку російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку долар США) у розмірі завданої державі шкоди, тобто 3 779 276,25 грн.

23.03.2016 року ухвалою колегії апеляційного суду Дніпропетровської області ухвала Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про накладення арешту грошових коштів у видатковій частині, підприємства ПП «Восток» (код 30228888), що знаходяться на рахунках Публічного акціонерного товариства `АКБ `НОВИЙ (МФО 305062), саме: № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку Євро), № НОМЕР_2 (валюта рахунку російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку долар США) у розмірі завданої державі шкоди, тобто 3 779 276,25 грн., була скасована, а матеріали клопотання були направлені прокурору для усунення недоліків протягом 72 годин.

Схема ухилення від сплати податків полягає в формуванні податкового кредиту за рахунок відображення в деклараціях з податку на додану вартість документального отримання послуг та товарів від фіктивних підприємств ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), які в дійсності не здійснювались, а формування податкового кредиту проводилося за рахунок залишків товарно-матеріальних цінностей підприємства ПП «Восток» (код 30228888), які реалізовувались за готівкову форму, та створенні умов від ухилення від сплати податків підприємству ПП «Спецстройсистема» (код за ).

Будучи допитаним в якості в якості свідка ОСОБА_5 , показав, що фінансово-господарську діяльність ТОВ «Мартак» () він не вів, ніяких документів діяльності ТОВ «Мартак» () він не підписував, та до діяльності підприємства не має ніякого відношення. Лише підписав статутні документи ТОВ «Мартак» () за матеріальну винагороду.

Також в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено механізм скоєння злочину по створенню умов для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, з використанням реквізитів та поточних рахунків фіктивних підприємств : ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), які перераховували на фіктивне підприємство ПП «Восток» (код 30228888), грошові кошти, яке було створене для транзитних операцій в банківській установі по перерахуванню грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, а також переміщення капіталів від підприємств вигодонабувачів на фіктивні підприємства з використанням поточних рахунків фіктивного підприємства ПП «Восток» (код 30228888), для зміни форми грошей з безготівкової форми в готівкову форму з метою ухилення від сплати податків.

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що невстановлені особи, які використовують реквізити фіктивного підприємства ПП «Восток» (код 30228888) для прикриття незаконної діяльності використовують поточні рахунки в Публічному акціонерному товаристві `АКБ `НОВИЙ (МФО 305062), а саме: № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку Євро), № НОМЕР_2 (валюта рахунку російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку долар США), на яких є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, у видатковій частині, підприємства ПП «Восток» (код 30228888), що знаходяться на рахунках Публічного акціонерного товариства `АКБ `НОВИЙ (МФО 305062), саме: № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку Євро), № НОМЕР_2 (валюта рахунку російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку долар США) у розмірі завданої державі шкоди, тобто 3 779 276,25 грн.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, у видатковій частині, підприємства ПП «Восток» (код 30228888), що знаходяться на рахунках Публічного акціонерного товариства `АКБ `НОВИЙ (МФО 305062), саме: № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку Євро), № НОМЕР_2 (валюта рахунку російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку долар США) у розмірі завданої державі шкоди, тобто 3 779 276,25 грн.

Зупинити видаткові операції по вищевказаним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначеному рахунку заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунках № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку Євро), № НОМЕР_2 (валюта рахунку російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку долар США), даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначених рахунках із вказівкою суми залишку, дати і часу зміни до Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-А.

Право накладення арешту на грошові кошти надати слідчому ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_4 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1