Справа № 464/5379/16-к
пр.№ 1-кс/464/1198/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
01 липня 2016 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000073 від 17.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та виготовлення їх копій, які перебувають у володінні НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .' В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 17.05.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України
Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали документальної планової виїзної перевірки Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області діяльності НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами якої складено акт №810/22-01/00136544 від 30.11.2015 винесено податкове повідомлення-рішення № від 24.012016.
Відповідно до вказаних матеріалів, службові особи НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності в період з 01.08.2014 по 31.12.2014, ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 644 413,60 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що за період серпня-грудня 2014 року НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) своєчасно та в повному обсязі відображало обсяги реалізованого та спожитого газу в поданих розрахунках збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності, однак, у червні 2015 року НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано уточнюючі розрахунки до декларацій з вищезазначеного збору, в результаті чого занижено до сплати збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності з видобутого та спожитого газу, як паливо або сировина, в сумі 644 413,60 грн.
Таким чином, службові особи НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.08.2014 по 31.12.2014 занизили збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності з видобутого та спожитого газу, як паливо або сировина, в сумі 644 413,60 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
З метою встановлення обставин, що мають значення для розслідування кримінального провадження, на адресу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) скеровано вимоги в порядку ст.93 КПК України, вих. №6402/13-01-23-20-16 та вих.№7173/13-01-23-40-16, щодо надання копій документів, в яких відображено видобуток, реалізація та споживання НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) природного газу за період серпня-грудня 2014 року.
Однак, НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на виконання вказаної вимоги не надано відповідних копій документів, мотивуючи відсутністю судових рішень, які б давали право вимагати у НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) інформацію та копії документів зазначені у вимогах.
Враховуючи те, що вказані документи, які зберігаються у приміщенні НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати неможливо, слідчий просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.
Клопотання розглянуто за відсутності представника НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які можуть перебувати у володінні НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, з доводів, викладених старшим слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.
На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, в яких відображено видобуток, реалізація та споживання газу як паливо або сировина, тобто можливість ознайомлення з ними та виготовлення їх копій, які знаходяться у володінні НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: акти прийому-передачі, добові звіти, баланси власного видобутку та розподілу нафтового газу, рахунки, платіжні доручення за період серпня-грудня 2014 року.
Виконання ухвали суду покласти на НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1