Провадження №1-кс/127/3908/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 травня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) засвідчених копій документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій областіОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 08.07.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, чю 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 та іншими особами, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ ТПКФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_11 ), які зареєстровані на підставних осіб - ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 в період 2015 2016 років, вчинили фіктивне підприємництво та пособництво в мінімізації податкових зобов`язань, що призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами підприємств реального сектору економіки.

Встановлено, що вказані підприємства відносяться до однієї схеми, яка створена з метою надання послуг для підприємств реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та конвертації грошових коштів у готівку у значних розмірах. Засновники, службові особи вказаних підприємств, ніякого відношення до фінансово господарської діяльності останніх не мають. Дані підприємства відсутні за податковими адресами, не мають ніяких трудових та інших ресурсів необхідних для поставки товарів, виконання робіт, надання послуг, що свідчить про неможливість проведення фінансово господарської діяльності.

Згідно з наявною інформацією вказані вище підприємства, використовуючи рахунки, відкритті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та інших здійснюють сумнівні фінансові операції, обставини здійснення яких свідчать про відсутність об`єктивного зв`язку між операцією та характером діяльності підприємства.

Засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » рахується ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , не працюючий, проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно пояснення ОСОБА_11 він у січні 2014 познайомився у м. Києві з ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та іншими особами, які запропонували йому стати директором підприємства та обіцяли, що він зможе заробити гроші та виїхати на проживання у Угорщину. На цю пропозицію він погодився та в лютому 2014 його привезли в смт. Літин, де на нього перереєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », потім його возили по банках у м. Вінниці, Києві, Миколаєві, Дніпропетровську, де він підписав документи про відкриття рахунків, які у нього забрала ОСОБА_14 . Йому пояснили, що підприємство буде займатись діяльністю, пов`язаною з насінням соняшника. Приблизно у травні 2014 ОСОБА_13 сказала йому, що бізнес не пішов і якщо буде робота, то його наберуть по телефону. Ніякої господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » він не здійснював, договори не підписував, гроші не перераховував та не отримував.

Хмільницькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області складено акт від 28.07.2014 №1728/22/38550151 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_10 ) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період березень-червень 2014 року» відповідно до якого встановлено порушення п. 44.1, 44.3, 44.5, 44.6 ст. 44, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України внаслідок чого завищено задекларовані податкові зобов`язання за березень 2014р. в сумі 84500 грн. та за квітень в сумі 1888192 грн.

Особи, які перереєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставну особу ОСОБА_11 використовували для здійснення злочинної діяльності рахунки: № НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »; № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , відкриті у філії Вінницьке обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »; № НОМЕР_1 , відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, отримання доказів вчинення злочину та дослідження «ланцюгу» перерахування коштів, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів, які можуть містити банківську таємницю та свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: осіб які відкривали рахунки; осіб, які мали право розпоряджатись рахунками; які документи були надані для відкриття рахунків; дату і час надходження та вибуття коштів з рахунків; суми коштів, які надійшли та вибули з рахунків; від яких юридичних та фізичних осіб надійшли кошти на рахунки та подальших рух таких коштів; коли, з якою метою та якою особою знімались грошові кошти з рахунків; інші обставини, які можуть сприяти розкриттю злочину та встановленню усіх його обставин.

Відомості, які містяться у названих документах та відстеження руху коштів по рахунках підприємств з ознаками фіктивності задіяних у схемі вчинення злочинів у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на фіктивне підприємництво і використання фіктивних юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності.

Також, вказані документи, які свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритих у банківських установах є речовими доказами у кримінальному провадженні, так як вони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тому необхідно вилучити та долучити вказані документи до матеріалів кримінального провадження.
Єдиним можливим способом отримати речові докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В судовому засіданні заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань ОСОБА_2 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не з`явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Слідчий суддя дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться оригінали документів, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вказані документи мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел, направлений на фіктивне підприємництво і використання названих підприємств для прикриття незаконної діяльності.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому в ОВС УСБУ у Вінницькій області ОСОБА_16 тимчасовий доступ документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_16 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ; поштова адреса: АДРЕСА_3 ), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названому рахунку за період з дати відкриття по 13.05.2016 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, хвилиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких було відкрито та використовувався названий рахунки (договори банківського рахунку; картки із зразками підписів та відбитком печатки; копії статутних документів; накази про призначення службових осіб; копії паспортів службових осіб та їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків; довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; угоди та інші документи, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»; опитувальники юридичних осіб; заяви про відкриття/закриття рахунків; інші документи по відкриттю та обслуговуванню рахунків), тощо.

- видаткових ордерів, квитанцій, грошових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; платіжних доручень на перерахування коштів;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках за період 2014 року з зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта.

- документів, які були подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до вимог законодавства про боротьбу з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом в обґрунтування проведення платежів або зняття готівкових коштів, а саме: договори, акти виконаних робіт, закупівельні відомості, інші наданні документи.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: