УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 серпня 2016 року м. Одеса
В ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено перевірку ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатом якої складено акт про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість № 13/15-17-15-01-19-32863396 від 15.01.2015. Згідно висновків акту встановлено неправомірне віднесення до складу податкового кредиту ПДВ у розмірі 3 164 916,77 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Також, в ході аналізу господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено, що в період з 01.12.2014р. по 31.03.2015р. підприємством проведено фінансово-господарські взаємовідносини із ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які мають ознаки «фіктивності», в результаті чого сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 4 522,2 тис.грн.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що у відповідності до результатів конкурсних торгів ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » постійно стають переможцями конкурсних торгів (тендерів) на здійснення ремонту та експлуатаційного утримання автомобільних доріг у різних областях України.
В подальшому, з метою завищення собівартості виконання робіт, конвертування частини бюджетних грошових коштів, легалізації будівельних матеріалів (бітуму, дизельного палива тощо) підприємством проводяться господарські операції із СГД, які надають послуги із документального забезпечення безтоварних господарських операцій та конвертування грошових коштів.
Так, ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено документальну позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатом якої складено акт з питань правильності нарахування податку на додану вартість по господарським взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 » за грудень 2014 року та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за березень 2015 року. Згідно висновків акту встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 4 394090 грн. та завищення суми від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за грудень 2014 року на суму 128063 грн.
Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:
1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано 11.03.2011 ІНФОРМАЦІЯ_6 . На теперішній час реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Крім того суд, вважає за доцільним розглядати клопотання без представників ІНФОРМАЦІЯ_7 , оскільки існує загроза знищення, зміни такої інформації, що не суперечить ст.. 163 ч.2 КПК України, або чинному законодавству.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 40, 131-132, 159-164 КПК України,
Задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 або іншим співробітникам ГУ ДФС в Одеській області за його письмовим дорученням до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також можливість вилучення завірених належним чином її копій у ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

16.08.2016