Справа №668/5043/16-к
н/п 1-кс/766/1568/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.05.2016 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,
встановив:
Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд» (ідентифікаційний код 38926880), зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Б.Грінченка, 1, в частині взаємовідносин із ТОВ «ВДМ Азов-Дон» (ідентифікаційний код 34608527) за

період з 01.01.2013 по 31.12.2014 із наступних питань:

- наявності укладених договорів між ПАТ «Аграрний фонд», (м. Київ, вул. Б.Грінченка, 1), та ТОВ «ВДМ Азов-Дон», код ЄДРПОУ 34608527 (Херсонська область, Генічеський район, с. Фрунзе, вул. Великі Берестяни, 50) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

- стану проведення взаємних розрахунків між ПАТ «Аграрний фонд», (м. Київ, вул. Б.Грінченка, 1), та ТОВ «ВДМ Азов-Дон», код ЄДРПОУ 34608527 (Херсонська область, Генічеський район, с. Фрунзе, вул. Великі Берестяни, 50) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

- встановлення розміру матеріальної шкоди (збитків), заподіяних внаслідок невиконання зобов`язань, передбачених умовами договорів, укладених між ПАТ «Аграрний фонд», (м. Київ, вул. Б.Грінченка, 1) та ТОВ «ВДМ Азов-Дон», (Херсонська область, Генічеський район, с. Фрунзе, вул. Великі Берестяни, 50) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 та вказати винних осіб.

Визначити тривалість проведення позапланової виїзної ревізії 15 робочих днів, з датою її початку - 06.06.2016 та датою її закінчення - 24.06.2016, включно.

Проведення позапланової ревізії доручити посадовим особам Державної фінансової інспекції України.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у матеріалах досудового розслідування № 0002199 відомості про яке 07.11.2014 внесено до ЄРДР за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 20.12.2013 по 01.10.2014 службові особи ТОВ «ВДМ Азов-Дон» привласнили бюджетні кошти в особливо великих розмірах.

Так, 20.12.2013 ПАТ «Аграрний фонд» з ТОВ «ВДМ Азов-Дон» укладено біржовий договір № 1343Ф поставки зерна врожаю 2014 року в кількості 1800 тонн, та в якості авансу перераховано 2 187 360 гривень. Згідно умов біржового договору поставки зерна врожаю 2014 року ТОВ «ВДМ Азов-Дон» зобов`язано було поставити зерно пшениці 3 класу не пізніше 01.10.2014, але в порушення умов укладеного договору зерно поставлено не було, грошові кошти не повернуто.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у з`ясуванні обставин виконання умов укладеного договору між ПАТ «Аграрний фонд» та ТОВ «ВДМ Азов-Дон» та дотримання ПАТ «Аграрний фонд» чинного законодавства України під час здійснення вказаних фінансово-господарських відносин із ТОВ «ВДМ Азов-Дон».

Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено проведення позапланових ревізій підконтрольних підприємств.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що проведення позапланової ревізії органами Державної фінансової інспекції України фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд» в частині взаємовідносин із ТОВ «ВДМ Азов-Дон» надасть можливість отримати об`єктивну інформацію про наявність або відсутність договірних відносин та стан їх виконання між ПАТ «Аграрний фонд» та ТОВ «ВДМ Азов-Дон», у кримінальному провадженні необхідно призначити проведення позапланової виїзної ревізії.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводиться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або посадова особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, продає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частини п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у матеріалах досудового розслідування № 0002199 відомості про яке 07.11.2014 внесено до ЄРДР за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 20.12.2013 по 01.10.2014 службові особи ТОВ «ВДМ Азов-Дон» привласнили бюджетні кошти в особливо великих розмірах.

Так, 20.12.2013 ПАТ «Аграрний фонд» з ТОВ «ВДМ Азов-Дон» укладено біржовий договір № 1343Ф поставки зерна врожаю 2014 року в кількості 1800 тонн, та в якості авансу перераховано 2 187 360 гривень. Згідно умов біржового договору поставки зерна врожаю 2014 року ТОВ «ВДМ Азов-Дон» зобов`язано було поставити зерно пшениці 3 класу не пізніше 01.10.2014, але в порушення умов укладеного договору зерно поставлено не було, грошові кошти не повернуто.

ПАТ «Аграрний фонд» утворено на виконання постанови Кабінету Міністрів України від 22 квітня 2013 року №364, частка держави у статутному капіталі зазначеної юридичної особи становить не менше 25%, що підтверджується витягом з єдиного державного реєстру підприємств, установ та організацій, та вказане підприємство здійснює поставку в регіони України борошна за фіксованими цінами, які використовуються для випікання соціальних сортів хліба.

У зв`язку із вказаними обставинами під час досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у встановленні виконання умов укладеного договору між ПАТ «Аграрний фонд» та ТОВ «ВДМ Азов-Дон» та дотримання ПАТ «Аграрний фонд» чинного законодавства України під час здійснення вказаних фінансово-господарських відносин із ТОВ «ВДМ Азов-Дон».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що проведення позапланової ревізії органами Державної фінансової інспекції України фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд» в частині взаємовідносин із ТОВ «ВДМ Азов-Дон» надасть можливість отримати об`єктивну інформацію про наявність або відсутність договірних відносин та стан їх виконання між ПАТ «Аграрний фонд» та ТОВ «ВДМ Азов-Дон», у кримінальному провадженні необхідно призначити проведення позапланової виїзної ревізії.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 370-372 КПК України, ст. Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -
ухвалив:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд» (ідентифікаційний код 38926880), зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Б.Грінченка, 1, в частині взаємовідносин із ТОВ «ВДМ Азов-Дон» (ідентифікаційний код 34608527) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 із наступних питань:

- наявності укладених договорів між ПАТ «Аграрний фонд», (м. Київ, вул. Б.Грінченка, 1), та ТОВ «ВДМ Азов-Дон», код ЄДРПОУ 34608527 (Херсонська область, Генічеський район, с. Фрунзе, вул. Великі Берестяни, 50) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

- стану проведення взаємних розрахунків між ПАТ «Аграрний фонд», (м. Київ, вул. Б.Грінченка, 1), та ТОВ «ВДМ Азов-Дон», код ЄДРПОУ 34608527 (Херсонська область, Генічеський район, с. Фрунзе, вул. Великі Берестяни, 50) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

- встановлення розміру матеріальної шкоди (збитків), заподіяних внаслідок невиконання зобов`язань, передбачених умовами договорів, укладених між ПАТ «Аграрний фонд», (м. Київ, вул. Б.Грінченка, 1) та ТОВ «ВДМ Азов-Дон», (Херсонська область, Генічеський район, с. Фрунзе, вул. Великі Берестяни, 50) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 та вказати винних осіб.

Визначити тривалість проведення позапланової виїзної ревізії 15 робочих днів, з датою її початку - 06.06.2016 та датою її закінчення - 24.06.2016, включно.

Проведення позапланової ревізії доручити посадовим особам Державної фінансової інспекції України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1