Справа № 464/4809/14-к
пр.№ 1-кс/464/1280/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
26.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 20.01.2014р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); чеків на зняття готівки з рахунку № НОМЕР_3 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, що перебувають у володінні (приміщенні) філії Центральне РУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період 2012-2013 років не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 8 712 357 грн. та протягом вказаного періоду часу, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку придбання кабельної продукції у підприємств з ознаками «фіктивності» по завищеним цінам, привласнили державні кошти в розмірі 4 961 608 грн. Крім цього, невстановлені особи вчинили підроблення документів, які подавалися ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в ІНФОРМАЦІЯ_4 для отримання дозволу на виконання робіт підвищеної небезпеки. Вищевказані обставини встановлені під час проведення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 дослідження фінансово - господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Зокрема встановлено, що згідно оголошень про результати проведених торгів, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є переможцем проведених протягом 2012-2013 років тендерів по наданню послуг з монтажу, технічного обслуговування та ремонту електроустаткування на суму понад 339 млн. грн. Граничний термін виконання робіт лютий 2014 року. Розпорядником коштів виступає: ДП ІНФОРМАЦІЯ_6 . Замовниками торгів є: Філія УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Філія УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Філія УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Філія УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Виконання робіт відбувалось на режимних об`єктах за наступними адресами: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; Чернігівська область, Носівський район, с.Мрин; Київська область, м.Ягодин, промзона, а також на території Закарпатської, Івано-Франківської та Одеської областей. Фактично, будівельні роботи на вищевказаних об`єктах проводились невстановленими особами робітниками за готівкові кошти, а документально їх проведення в бухгалтерському та податковому обліку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображалось від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", СП " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ПП " ОСОБА_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », включаючи послуги з виготовлення технічної документації та поставки ТМЦ. Вищевказані СПД зареєстровані в різних регіонах України, не володіють як матеріальними, так і людськими ресурсами для виконання таких видів робіт, зареєстровані на «підставних» осіб, не знаходяться за місцем реєстрації, мають широкий спектр діяльності, не зважаючи на те, що виконання таких робіт потребує вузької спеціалізації, певних професійних навичок у працівників, спеціального обладнання, ліцензій. Крім цього встановлено, що на зазначених в договірних документах об`єктах будівництва в АДРЕСА_5 , АДРЕСА_8 та в АДРЕСА_7 монтаж, технічне обслуговування і ремонт контрольно-вимірювальної апаратури взагалі не проводився. Також, протягом 2012-2013 років ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договори на поставку кабельної продукції, в тому числі безгалогенного кабелю з наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », СП « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП " ОСОБА_5 ". Згідно інформації отриманої з Української асоціації підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_25 » встановлено, що підприємства - виробники даної марки кабелю на вказані підприємства кабель з зазначеним маркуванням не відвантажували та не мали з ними господарських взаємовідносин. Для підтвердження необґрунтованості та завищення цін при використанні державних коштів при закупівлі кабелю у вказаних підприємств, на адресу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (акредитоване експертне підприємство) листом скеровано наявні документи для проведення експертного дослідження. 27.12.2013 отримано висновок експертного дослідження, згідно якого встановлено гуртові ціни на товар, що є значно нижчими, цінам вказаних в договірних документах ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ". Всього ринкова вартість кабелю, де за основу закладено середню ринкову ціну становить: з ПДВ 7 292 179 грн., згідно податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » придбало кабелю на загальну суму 12 253 787 грн., різниця ціни 4 961 608 грн. Крім цього, з матеріалів проведеного дослідження вбачається, що на підставі листа ІНФОРМАЦІЯ_28 №3/04-01-05/2904 від 24.09.2013 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримано дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки видані ІНФОРМАЦІЯ_4 №401.11.46-45.21.1 від 04.08.2011 та №731.11.46-45.21.1 від 29.12.2011. Однією з підстав (умов), для отриманням дозволу на виконання робіт підвищеної небезпеки, слугувало надання на адресу ІНФОРМАЦІЯ_29 переліку працівників, які перебувають у трудових відносинах з підприємством з відповідним рівнем інженерно технічної спеціалізації (кваліфікації), а також працівників, які мають посвідчення і право виконувати роботи з підвищеної небезпеки. Однак, згідно пояснень працівників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 з`ясовано, що вищевказане підприємство та його службові особи їм не відомі, посвідчення та документи про закінчену вищу освіту не втрачали та їх нікому не передавали. Жодних договорів про працевлаштування на вказане підприємство не підписували, ніяких документів не візували, та доходи від діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не отримували. Досудовим розслідуванням встановлено, що ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для проведення взаєморозрахунків з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовувало рахунок № НОМЕР_1 відкритий в філії Центральне РУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.
У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в паперовому та електронному вигляді;
- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 ВНВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- чеків на зняття готівки з рахунку № НОМЕР_3 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, що перебувають у володінні (приміщенні) філії Центральне РУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1