Справа № 405/4527/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09.06.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за №0000057 від 12.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про проведення огляду, -
ВСТАНОВИВ :
слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про проведення огляду приміщень розташованих за адресою: Полтавська область, смт. Семенівка, вул. Ціолковського, 2, які згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон на відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 59875027 від 25.05.2016 року комплекс будівлі та споруди в кількості 70 (40+30) об`єктів, складові частини якого позначені відповідними номерами в тому числі: будівля цукрового складу №25 загальною площею 10268,4 кв.м. та будівля цукрового складу №27 загальна площа 2344,8 кв.м., який на підставі свідоцтва про право власності НОМЕР_1 від 29.10.2008 року виданого Семенівською Селищною радою належить ТОВ «Агропромислове об`єднання «Цукровик Полтавщини» () зареєстрованого за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Яреськи, вул. Новаторів 24 , з метою проведення в ході огляду фотофіксації стану технічної укріпленості об`єктів щодо наявності чи відсутності засобів охорони і безпеки, в тому числі слідів монтажу або демонтажу засобів охорони належних ТОВ «Система Безпеки К», місць розташування постів охорони на об`єкті, на яких була запроваджена охорона відповідно до договору про надання охоронних послуг №7 від 01.11.2011 року укладеного між ТОВ «Агропромислове об`єднання «Цукровик Полтавщини» (замовник) та ТОВ «Система безпеки К» (виконавець).
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 12.06.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Дане кримінальне провадження було внесене до ЄРДР на підставі матеріалів акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Система безпеки К» №11/11-23-22-02/37795656 від 19.01.2015 проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області в ході якої встановлено, що службові особи ТОВ «Система безпеки К» (код 37795656, м. Кіровоград, вул. Куйбишева 1-Є) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства з ПДВ та податку на прибуток нікчемних фінансово-господарських операцій з суб`єктами підприємництва з придбання засобів охорони у ПП «Глобал-Торг»» (код 37297827), ПП «Артсіті» (код 37383780), ПП «Віста Торг» (код 38339899), ПП «Інтеко-Трейд» (код 38340369), ТОВ «Фірма Пром Інвест» (код 38389887), ТОВ «Спец-Торг» (код 38389913), ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361) за період грудень 2011р. вересень 2013року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 782676грн. та податку на прибуток в сумі 786077грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в значних розмірах, на загальну суму 1 568 753 грн.
Із вилучених в ТОВ «Система Безпеки К» згідно протоколу про тимчасовий доступ до речей і документів від 25.10.15 договору №7 від 01.11.11 укладеного між ТОВ «Система Безпеки К» та ТОВ «АПО «Цукровик Полтавщини» (ЄДРПОУ ) та акту встановлення засобів охорони на об`єкті «Глобинський цукровий завод» від 27.03.2013 встановлено ряд товарно матеріальних цінностей.
Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон на відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №59198940 від 17.05.2016 року об`єкт нерухомості за адресою: Полтавська область, смт. Семенівка, вул. Ціолковського, 2 комплекс, будівлі та споруди в кількості 70 (40+30) об`єктів, складові частини якого позначені відповідними номерами в тому числі: будівля цукрового складу №25 загальною площею 10268,4 кв.м. та будівля цукрового складу №27 загальна площа 2344,8 кв.м., який на підставі свідоцтва про право власності НОМЕР_1 від 29.10.2008 року виданого Семенівською Селищною радою належить ТОВ «Агропромислове об`єднання «Цукровик Полтавщини» () зареєстрованого за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Яреськи, вул. Новаторів 24.
Актом документальної перевірки ТОВ „Система безпеки К №11/11-23-22-02/37795656 від 19.01.2015р. досліджений період проведення фінансово-господарських операцій та відображення їх в податковій звітності з 01.12.2011 по 30.09.2013 роки.
Із вилучених в ТОВ „Система безпеки К договору та акту приймання-передачі майна, встановлено, що послуги охорони об`єктів ТОВ «Агропромислове об`єднання «Цукровик Полтавщини» здійснювались за адресою: Полтавська область, смт. Семенівка, вул. Ціолковського, 2 здійснювалась з 01.11.2011 року.
З метою виявлення та фіксації відомостей щодо вчинення кримінального правопорушення щодо безпідставного відображення у складі податкового кредиту та валових витрат безтоварних операцій, з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, слідчим вказується на необхідність у проведенні огляду об`єктів, охорона яких в 2011-2015 рр. здійснювалась працівниками ТОВ «Система Безпеки К» та на яких здійснювалось встановлення (монтаж, демонтаж) додаткових засобів охорони, приміщень, перелічених в актах виконаних робіт та в додатках до договору про здійснення охоронних послуг за адресою розташування об`єкту охорони ТОВ «Агропромислове об`єднання «Цукровик Полтавщини» за адресою: Полтавська область, смт. Семенівка, вул. Ціолковського, 2.
Слідчим також зазначено, що значимість огляду пов`язана із специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, огляду приміщень, які використовуються для вчинення кримінального правопорушення продовжуваного у часі до теперішнього часу, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.
Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити шляхом проведення огляду приміщень та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що будуть отримані під час огляду як доказ у кримінальному провадженні, є неможливим.
Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Відповідно до ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України, при огляді слідчий, прокурор або за їх дорученням залучений спеціаліст має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення оглянутого місця чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 12.06.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон на відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №59875027 від 17.05.2016 року об`єкт нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 комплекс, будівлі та споруди в кількості 70 (40+30) об`єктів, складові частини якого позначені відповідними номерами в тому числі: будівля цукрового складу №25 загальною площею 10268,4 кв.м. та будівля цукрового складу №27 загальна площа 2344,8 кв.м., який на підставі свідоцтва про право власності НОМЕР_1 від 29.10.2008 року виданого Семенівською Селищною радою належить ТОВ «Агропромислове об`єднання «Цукровик Полтавщини» () зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 .
Враховуючи те, що в матеріалах клопотання та кримінального провадження є достатні дані, які дають підстави вважати, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, є необхідність в проведенні огляду приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1 ,вважаю, що клопотання є обґрунтованим, а огляд доцільним.
Керуючись ст.ст.234-237 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ :
клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за №0000057 від 12.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про проведення огляду - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон на відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 59875027 від 25.05.2016 року комплекс, будівлі та споруди в кількості 70 (40+30) об`єктів, складові частини якого позначені відповідними номерами в тому числі: будівля цукрового складу №25 загальною площею 10268,4 кв.м. та будівля цукрового складу №27 загальна площа 2344,8 кв.м., який на підставі свідоцтва про право власності НОМЕР_1 від 29.10.2008 року виданого Семенівською Селищною радою належить ТОВ «Агропромислове об`єднання «Цукровик Полтавщини» () зареєстрованого за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Яреськи, вул. Новаторів 24 , з метою проведення в ході огляду фотофіксації стану технічної укріпленості об`єктів щодо наявності чи відсутності засобів охорони і безпеки, в тому числі слідів монтажу або демонтажу засобів охорони належних ТОВ «Система Безпеки К», місць розташування постів охорони на об`єкті, на яких була запроваджена охорона відповідно до договору про надання охоронних послуг №7 від 01.11.2011 року укладеного між ТОВ «Агропромислове об`єднання «Цукровик Полтавщини» (замовник) та ТОВ «Система безпеки К» (виконавець).
Строк дії ухвали до 09.07.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1