ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/6004/16-к
провадження № 1-кс/201/3692/2016
УХВАЛА
26 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
26 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході слідства встановлено, що cлужбові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2015 року, в порушення вимог п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п. 136.1 ст.136, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження об`єкту оподаткування податку на прибуток від операцій з придбання товару (робіт, послуг) у підприємств, що мають ймовірні ознаки "фіктивності", ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4 170 824 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, факт порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 1-11/04/2016-до від 11.04.2016 року.
Відповідно до податкових баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) веде неспеціалізовану оптову торгівлю харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами, службовими особами даного підприємства являються директор ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 та головний бухгалтер ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5 , які водночас є службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ).
А також, встановлено, що згідно до податкових баз ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поставляв товар в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), що знаходиться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_8 та розташований за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 2015 року по даний час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту, а також документи щодо подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям; оригіналів документів, що містять відомості про штатний розклад співробітників, наказів про призначення/звільнення службових осіб (директорів, головних бухгалтерів), інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час з 2015 року та інші документи, які можуть мати значення по кримінальному провадженню та сприяти встановленню об`єктивної істини по вказаному кримінальному провадженню.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 2015 року по даний час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту, а також документи щодо подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям; оригіналів документів, що містять відомості про штатний розклад співробітників, наказів про призначення/звільнення службових осіб (директорів, головних бухгалтерів), інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час з 2015 року та інші документи, які можуть мати значення по кримінальному провадженню та сприяти встановленню об`єктивної істини по вказаному кримінальному провадженню.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1