Справа № 308/3834/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 квітня 2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , представника ТОВ «Факел Україна» - ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №0000029 - старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором, про призначення проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Факел Україна» (код за , м.Мукачево, Берегівська об`їзна, 12), -

ВСТАНОВИВ:
08.05.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах та в цей же день розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.212 КК України.

28.01.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах та в цей же день розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.2 ст.212 КК України.

13.04.2016 року матеріали досудового розслідування за №0000029 та №0000003 об`єднано в одне кримінальне провадження, якому присвоєно реєстраційний номер №0000029.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування - службові особи ТОВ «Факел Україна» (код за , м. Мукачево, Берегівська об`їзна, 12) протягом квітня-червня 2015 року через підставних осіб здійснили імпортні операції із ввезення на митну територію України через митний пост «Тиса» Закарпатської митниці ДФС товарів, зокрема газових лічильників у кількості 21040 шт., шляхом подрібнення їх партіями, сумарна фактурна вартість яких не перевищує еквівалент 500 євро, та сумарна вага 50 кг., загальною вартістю 8360669 грн., унаслідок чого умисно ухилилися від сплати митних платежів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах на загальну суму 2175783, 43 грн.

Встановлено, що ТОВ «Факел Україна» є офіційним імпортером газових лічильників з країн Євросоюзу та займається їх подальшою реалізацією на території України, зокрема й на газові господарства, які здійснюють надання послуг по газифікації та обслуговування населення.
Так, ТОВ «Факел Україна» на підставі зовнішньоекономічного контракту імпортувало від фірми Elster s.r.o. (91601 Stara Tura Nam Dr A. Scweitzera 194)лічильники газу мембранні, призначені для вимірювання об`ємної кількості природного газу.

Проведеним аналізом інформації отриманої листом №07-7026.3-3.19/257 від 14.01.2016 року із Закарпатської митниці ДФС - копій документів від митних органів Угорщини встановлено невідповідність даних щодо відправника та отримувача (власника) ТМЦ, їх митної вартості, що заявлялась при митному оформленні, а саме в сторону заниження.

Згідно товарно-супровідних документів (європейська експортна декларація, CMR та рахунків) поданих до митних органів Угорщини, ТОВ «Факел Україна» упродовж 2015 року здійснено 59 подрібнених поставок ТМЦ на митну територію України, якими ввезено 21040 тис. газових лічильників марки «Elster» загальною вартістю 354590 Євро.
У всіх випадках відправником продукції значиться підприємство Elster s.r.o. (Словаччина), отримувач - TOB «Факел Україна» (м. Мукачево, Берегівська об`їзна, 12).

Таким чином, факти ввезення на митну територію України товару підставними особами подрібненими партіями для ТОВ «Факел Україна» дали можливість суб`єкту господарської діяльності приховати та занизити об`єкт оподаткування.

З метою всебічного, повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, зокрема встановлення втрат державного бюджету та суми завданих збитків унаслідок вчинення кримінального правопорушення, в клопотанні ставиться питання про призначення проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Факел Україна» (код за , м. Мукачево, Берегівська об`їзна, 12) щодо дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні через митний кордон України товарів, згідно документально-підтвердженої інформації отриманої листом №07-7026.3-3.19/257 від 14.01.2016 року із Закарпатської митниці ДФС.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_2 клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Представник ТОВ «Факел Україна» - ОСОБА_3 у судовому засіданні не заперечив проти задоволення клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, приймаючи до уваги, що для встановлення обставин, які мають важливе значення у кримінальному провадженні №0000029 щодо дотримання ТОВ «Факел Україна» вимог законодавства України з питань державної митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні через митний кордон України товарів, згідно документально-підтвердженої інформації отриманої листом №07-7026.3-3.19/257 від 14.01.2016 року із Закарпатської митниці ДФС, необхідно провести позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Факел Україна» (код за , м. Мукачево, Берегівська об`їзна, 12) і для цього необхідні спеціальні знання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити та призначити позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Факел Україна» (код за , м. Мукачево, Берегівська об`їзна, 12).

Керуючись ст.78 ПК України, ст.ст.351, 354 МК України, ст.ст.84, 99, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Факел Україна» (код за , м.Мукачево, Берегівська об`їзна, 12) щодо дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні через митний кордон України товарів, згідно документально-підтвердженої інформації отриманої листом №07-7026.3-3.19/257 від 14.01.2016 року із Закарпатської митниці ДФС.

Організацію виконання ухвали та проведення перевірки покласти на співробітників ГУ ДФС у Закарпатській області та Закарпатської митниці ДФС Організацію виконання ухвали та проведення перевірки покласти на співробітників ГУ ДФС у Закарпатській області та Закарпатської митниці ДФС. Строк проведення перевірки - 10 робочих днів, починаючи з 18 квітня 2014 року.

Для проведення позапланової документальної перевірки надати працівникам ГУ ДФС у Закарпатській області матеріали кримінального провадження №0000029.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Копія 2