Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/2718/13-к
У Х В А Л А

15.04.2013 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В.

при секретарі Лавріненко О.А.

за участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1

розглянув клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області про тимчасовий доступ до документів та вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів. У клопотанні посилався на те, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування , внесеного 03 квітня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст. 212 КК України..

В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ПП Буд ВБР ( м.Кременчук) протягом 2008 2012 років, з метою ухилення від сплати податків, у бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили неіснуючі фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки "фіктивності": ПП "Грандбуд-К" (м. Кременчук, ), ТОВ "Строймонтаж-ЛМЛ" (м. Дніпропетровськ, ), ТОВ "Креміньтрансбіт (м. Дніпропетровськ, ), ПП "Дортехмонтаж-67"(), ПП "Кремліс" (м. Миколаїв, ), ПП "Індбуд" (м. Кременчук, ) ,ТОВ "НВФ "Циклон 7" (м. Кременчук, ), ТОВ "Крембудінвест" (м. Донецьк, ), ПП "Авто-СВ-2009" (м. Чернівці, ), ПП "Екобудсервіс-плюс" (м. Полтава, ). Порушення податкового законодавства підтверджується матеріалами виїзної позапланової перевірки ПП "Буд-ВБР", проведеної Кременчуцькою ОДПІ (акт від 31.12.2010 №7500/23-209/34852468), а також проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності підприємства. Таким чином, службові особи ПП "Буд-ВБР" за період з 2008 по 2012 роки умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4 011 089,45 грн.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у доступі та вилученні оригіналів документів, які становлять банківську таємницю ПП Буд-ВБР.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України інші особи не викликались.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

03 квітня 2013 року СУ ДПС у Полтавській області інформація по кримінальному правопорушенню занесена до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000055 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ПП Буд ВБР ( м.Кременчук) протягом 2008 2012 років, з метою ухилення від сплати податків, у бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили неіснуючі фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки "фіктивності": ПП "Грандбуд-К" (м. Кременчук, ), ТОВ "Строймонтаж-ЛМЛ" (м. Дніпропетровськ, ), ТОВ "Креміньтрансбіт (м. Дніпропетровськ, ), ПП "Дортехмонтаж-67"(), ПП "Кремліс" (м. Миколаїв, ), ПП "Індбуд" (м. Кременчук, ) ,ТОВ "НВФ "Циклон 7" (м. Кременчук, ), ТОВ "Крембудінвест" (м. Донецьк, ), ПП "Авто-СВ-2009" (м. Чернівці, ), ПП "Екобудсервіс-плюс" (м. Полтава, ). службові особи ПП "Буд-ВБР" за період з 2008 по 2012 роки умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4 011 089,45 грн.

Частиною 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та приймаючи до уваги, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ПП Буд-ВБР, які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення ряду слідчих дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162 - 164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ПП Буд-ВБР ( м.Кременчук) , що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «Сведбанк», м. Комсомольськ , вул. Новоконстантинівська, буд 18 (літера В) (МФО 300164) та місять інформацію про рух коштів які надходили на рахунок № 4401, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтва, договорів, щодо користування вказаних рахунків та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, де зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

за період з моменту відкриття по 15 квітня 2013 року

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на неї можуть подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.В. Шаповал