Справа № 344/8737/16-к
Провадження № 1-кс/344/2999/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що гр. ОСОБА_5 , який згідно паспортних даних значиться уродженцем та жителем м. Херсона, діючи умисно, з корисливих мотивів, спільно з невстановленими особами, придбав у квітні 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов`язань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість. Як зазначається у клопотанні, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 . Поряд з наведеним, відповідно до договору оренди від 01.01.2015 року, приміщення за вказаною адресою, де фактично знаходиться аптека, використовує для здійснення діяльності ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_2 ). Згідно відомостей з ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що ОСОБА_5 неодноразово засуджений вироками судів Миколаївської та Херсонської областей за ст. ст. 140, 229-6, 185, 309 КК України, останній вирок винесений 15.04.2015 року Комсомольським районним судом м. Херсона за ч.1 ст. 309 КК України. Таким чином, у період проведення досудового розслідування прокуратурою Комсомольського району м. Херсона та судового розгляду провадження за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 309 КК України судом Комсомольського району м. Херсона на ОСОБА_5 09.04.2015 року було документально оформлено реалізацію частки в статутному капіталі у розмірі 100% товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ) та перереєстровано установчі документи, де власником та директором зазначено останнього.

У клопотанні вказано, що крім того встановлено, що впродовж листопада 2014 березня 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » декларації по ПДВ до ДПІ у м. Івано-Франківську не подавались. Однак, згідно баз даних комп`ютерної Інтегрованої автоматизованої інформаційної системи ДПС «Податковий блок», Підсистеми: «Аналітична система» (автоматизована система «Перегляд результатів співставлення») співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів встановлено постачальників продукції для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зазначений період часу, зокрема наступних суб`єктів господарської діяльності: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ СФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ Будинок торгівлі « ІНФОРМАЦІЯ_7 », якими будь-яких операцій не проводилось. Покупцем поставленої в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продукції макухи соняшникової 30.03.2015 року було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). З огляду на зазначене, господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » носить фіктивний (незаконний) характер в силу ст.551 ГК України і є фактично передумовою до вчинення більш тяжких злочинів у сфері господарської діяльності іншими юридичними особами.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що в ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що особами, які діють від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовуються рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які відкрито у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Використання рахунків останніми, дає можливість отримувати їм грошові кошти шляхом їх зарахування на банківські рахунки товариства, після чого вони мають фізичну можливість володіти, користуватися та розпоряджатися ними. З метою встановлення осіб, які діють від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та створюють видимість здійснення фінансово-господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та можливість вилучити їх копії, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ), які слугуватимуть основою для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, встановлення фактів, що підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняття законного і обгрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, що міститься в них та містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_7 здійснити тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), а саме:

виписку банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались з банком службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

грошових чеків по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

платіжних доручень про перерахування коштів з рахунках№ НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

карток із зразками підписів та відбитком печатки уповноважених осіб по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

заяви про відкриття, закриття рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 25.11.2015 по 10.07.2016;

копії паспортів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що надавались для відкриття рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 25.11.2015 року по 10.07.2016 року;

наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на посади;

угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувалась система віддаленого доступу.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1