Справа № 464/1793/16-к
пр.№ 1-кс/464/320/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
19.02.2016 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного 15.012016р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 10.02.2016р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання йому або старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , або уповноваженим працівникам Державної фіскальної служби України тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ЗАХІДНЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме, комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках, що належать ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому та електронному вигляді. Виконання ухвали суду просить покласти на юридичну особу - ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 10.02.2016р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слугували матеріали оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, що містять Довідку №156/13-09-07-06 від 01.02.2016 «Щодо проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014», відповідно до яких службові особи ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час здійснення господарської діяльності в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 270 498 грн. Зокрема встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_6 » в податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не відображено в повній мірі господарські операції, які фактично проведено, щодо заготівлі та реалізації металобрухту чорних металів невідомого походження на суму 18 169 476 грн. Окрім того, аналогічні порушення податкового законодавства вбачаються під час здійснення господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 » у 2015 році. З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_6 », встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП « ОСОБА_6 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки відкриті у ЗАХІДНЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП « ОСОБА_6 » є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Дослідження руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках необхідно провести за період з 01.01.2014 по даний час, так як перерахування коштів ПП « ОСОБА_6 » за заготівлю та реалізацію металобрухту чорних металів ймовірно здійснювалось після 31.12.2014р. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. А тому, вважає за необхідне звернутись до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПП « ОСОБА_6 » та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням службових осіб ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , або старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , або уповноваженим працівникам Державної фіскальної служби України тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ЗАХІДНЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме, комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках, що належать ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому та електронному вигляді.
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1