Дата документу 02.07.2016 Справа № 554/4980/16-к
554/3881/16-к
1-кс/554/5230/2016
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02.07.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000013 від 15.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
в с т а н о в и л а:

01.07.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, які перебувають у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, у тому числі будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів на будівельні роботи, договірних цін, підсумкових відомостей ресурсів, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про придбання (відвантаження) продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 01.04.2013 року по 15.04.2016 року.

З метою запобігання знищенню або псуванню документів, їх володільця у судове засідання вважаю за необхідне не викликати.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 15.04.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2013-2016 років відобразили наявність господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 762 тис. грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

В подальшому, під час розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконувало роботи на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 , АДРЕСА_2 ) власними силами, відобразивши у своєму бухгалтерському та податковому обліку дані роботи як нібито виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».

З метою залучення до матеріалів даного кримінального провадження ксерокопій первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ), які стосуються господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), та дадуть можливість встановити, які саме роботи виконувалися на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », в адресу останнього було направлено лист в порядку ст.93 КПК України №3184/16-31-23-01-03 від 20.05.2016р. У відповідь на цей лист службовими особами підприємства було відмовлено в наданні документів.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні оригіналів вищевказаних документів.

Вказані документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та можуть бути причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної, оскільки містять підписи службових осіб та працівників підприємства, що зумовлено їх вилученням.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 , АДРЕСА_2 ).

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

За результатами вивчення вважаю, що у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

При чому, відшукувані документі можуть мати значення для даного кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000013 від 15.04.2016 року з правовою кваліфікацією ч.1 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, які перебувають у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, у тому числі будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів на будівельні роботи, договірних цін, підсумкових відомостей ресурсів, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про придбання (відвантаження) продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 01.04.2013 року по 15.04.2016 року.

Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ) надати тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю їх вилучення заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_15