Справа № 537/103/13- к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.01.2013року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Рева М.І., за участю слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, директора ПАТ Гірник- ОСОБА_3, розглянувши в м. Кременчуці клопотання слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 з клопотанням у встановленому законом порядку погодженим з старшим прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ Гірник(), розташованого по вулиці Київська,буд. 85 А у місті Кременчуці Полтавської області з можливістю їх вилучення.

В обгрунтування клопотання слідчим вказано на те, що СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000012 від 20.12.2012р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ Гірник(), в період часу з 01.01.2011р. по 30.06.2012р., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах, тобто за ч. 1 ст. 212 КК України.

Матеріалами провадження встановлено, що службові особи ПАТ Гірник, в період часу з 01.01.2011р. по 30.06.2012р., з метою заниження обєкту оподаткування, здійснювали фінансово господарські операції з ТОВ АС-Оіл(), Підприємство Спецбуд-ІнвестСвітловодської міської організації інвалідів Злагода() та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), які полягали нібито в придбанні у останніх товарно-матеріальних цінностей та операції з реалізації за нижче допустими цінами щебеневої продукції на експорт, на адресу ТОВ Трансмашзапчасть, ТОВ Стройдорматеріали, ТОВ Поликом-Стройсервіста ТОВ Поликом-Стройсервіс, в результаті чого порушили вимоги п.1.32 ст.1, п. 4.1 ст. 4 Закону України від 28.12.94 №334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємств та пп. 14.1.36, пп. 14.1.56 пункту 14.1 статті 14, п.п. 135.4.1 п. 135.1 ст. 135 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ, в результаті чого призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Порушення податкового законодавства ПАТ ОСОБА_5 Кременчуцької ОДПІ №5062/22-209/13928815 від 30.11.2012р. Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ Гірник, по питанню дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року.

Згідно статутних та реєстраційних документів встановлено, що юридична та фактична адреса ПАТ Гірникє: Полтавська область, місто Кременчук, вулиця Київська, будинок 85А. За цією адресою розташовані виробничі, складські та офісні приміщення підприємства, де знаходяться документи, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим вказано, що з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПАТ Гірник, по фінансово господарських взаємовідносинах з ТОВ АС-Оіл(), Підприємство Спецбуд-ІнвестСвітловодської міської організації інвалідів Злагода(), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ТОВ Трансмашзапчасть, ТОВ Стройдорматеріали, ТОВ Поликом-Стройсервіста ТОВ Поликом-Стройсервіс, а саме: договорів з додатками, рахунків-фактур, виписок банківських рахунків, накладних, податкових накладні, актів прийому-передачі, вантажно-митних декларацій, товарно транспортних накладних, калькуляції щодо придбання та реалізації товарно матеріальних цінностей та інших документи, що мають відношення до фінансово господарських операцій з вищевказаними підприємствами, необхідно вилучити останні так як вони мають суттєве значення для підтвердження відношення до скоєного злочину та корисливого мотиву скоєння злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Зазначені в даному клопотанні документи вилучаються з метою подальшого використання останніх при проведенні слідчих дій, а також з метою забезпечення кримінального провадження.

Як додаток до клопотання слідчому судді надано витяг з кримінального провадження № 0000012, акт від 30.11.2012 року № 5062/22-209/13928815 про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ Гірник, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, Довідку АБ № 398007 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій, витяг з наказу голови правління ЗАТ Гірник№ 53 від 05.05.2009 року, Свідоцтво № 100338054 про реєстрацію платника податку на додану вартість.

В судовому засіданні з розгляду клопотання слідчий клопотання та його мотиви підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Представник ПАТ Гірникв судовому засіданні проти задоволення даного клопотання не заперечував, підтвердив наявність на підприємстві зазначених в клопотанні документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В судовому засіданні слідчим не доведено вказаних вище обставин та не обгрунтувано належним чином вимоги клопотання в даній частині, в звязку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в даній частині задоволенню не підлягає.

Що стосується надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, то слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку клопотання, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, з наведених у ньому підстав, так як вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою та не включають в себе документів, що містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 369, 371-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме:

- договорів з додатками, актів прийому-передачі, товарно транспортних накладних, калькуляції щодо придбання товарно матеріальних цінностей, податкових накладних, актів звірки взаєморозрахунків, актів прийому-передач та інших документи за період часу з 01.01.2011р. по 30.06.2012р., щодо придбання товарно-матеріальних цінностей ПАТ Гірник() у ТОВ АС-Оіл(), Підприємство Спецбуд-ІнвестСвітловодської міської організації інвалідів Злагода(), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1).

- договорів з додатками, актів прийому-передачі, податкових накладних, актів звірки взаєморозрахунків, актів прийому-передач декларації митної вартості з усіма додатками до них, а також належні до них комплекти товаросупровідних документів та інших документи, за період часу з 01.01.2011р. по 31.12.2011р., щодо операцій з реалізації ПАТ Гірник() щебеневої продукції на експорт, а саме: ТОВ Трансмашзапчасть, ТОВ Стройдорматеріали, ТОВ Поликом-Стройсервіста ТОВ Поликом-Стройсервіс, які знаходяться в приміщеннях ПАТ Гірник(), розташованих по вулиці Київська, буд. 85А у місті Кременчуці Полтавської області.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 10.02.2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: