Справа №4-743/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2010 р. м.Чернігів

Суддя Новозаводського районного суду м. Чернігова Шипов І.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1, узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, в зв'язку з розслідуванням кримінальної справи №902/221,-

Встановив:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №902/221, порушена відносно директора ДП "Ніжинський ремонтний завод інженерного обладнання" ОСОБА_2 про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах за попередньою змовою з невстановленими особами за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 22.12.09р. державним підприємством "Ніжинський ремонтний завод інженерного обладнання" (далі ДП «НРЗІО») (код 08457704, юридична та фактична адреса: Чернігівська обл., м. Ніжин, вул. Прилуцька, 147), яке зареєстровано як платник податків на загальних підставах в Ніжинській ОДПІ та зареєстровано як платник податку на додану вартість, в особі його директора ОСОБА_2, призначеного на посаду згідно наказу № 42-К від 09.02.2006р. «Замовник» було укладено договір постачання №40-22/12 з ТОВ «Вінсента» «Постачальник» в особі директора ОСОБА_3, згідно з яким постачальник зобов'язується поставити продукцію на адресу ДП «НРЗІО» згідно додатку №1 до договору - деталі до зенітно-ракетної установки ЗСУ-23-4 «Шилка» на загальну суму 11569718,87 грн.

На виконання цього договору сторонами було складено Акти прийому-передачі продукції від 05.03.10р. в кількості два штуки та видаткові накладні від ТОВ «Вінсента» №117 від 05.03.2010р. на суму 2720888,25 грн., №177 від 01.04.2010р. на суму 798224,26 грн., №200 від 15.04.2010р. на суму 4491251,49 грн. та виписані відповідні податкові накладні. Відповідно до зазначених документів зі сторони ТОВ «Вінсента» підписані директором ОСОБА_3 та завірені печаткою підприємства. Ці документи на ДП «НРЗІО» від постачальника прийшли поштою, після чого ОСОБА_2 вони були передані в бухгалтерію підприємства та надана вказівка про проведення їх по бухгалтерському та податковому обліку.

Однак, дослідною перевіркою встановлено, що ТОВ «Вінсента» має ознаки фіктивності (не знаходиться за місцем реєстрації і не звітує до ДПІ). Згідно реєстраційних документів директором вищезазначеного ТОВ з м.Києва є ОСОБА_3, який в своєму поясненні повідомив, що не має жодного відношення до ТОВ «Вінсента» і від імені вищевказаного товариства не підписував ніяких документів. Згідно висновку спеціаліста №228 від 28.07.2010 НДЕКЦ УМВС в Чернігівській області встановлено, що підписи в цих документах від імені ОСОБА_3 виконані не гр. ОСОБА_3, а іншою особою.

Також дослідною перевіркою встановлено, що на ДП «НРЗІО» продукція ТОВ «Вінсента» не поставлялась, а за особистою вказівкою ОСОБА_2 - працівниками ДП «НРЗІО», які отримували її в невстановлених слідством осіб і самостійно транспортували її з території іншого підприємства, що розташоване в м. Васильків, вул. Тракторна, 9, де знаходиться ВАТ «Електроприлад». З цим підприємством ТОВ «Вінсента» ніколи не мало ніяких господарських відносин, не орендувало ніяких приміщень і за вказаною адресою ніколи не знаходилось.

Крім цього, відповідно даних про рух коштів по рахунку ТОВ «Вінсента» №34, відкритому в ПАТ «Банк «Національні інвестиції» м. Києва встановлено, що в ТОВ «Вінсента» на час постачання продукції на ДП «НРЗІО» були відсутні обігові кошти на її придбання в обсягах, передбачених договором, а після отримання оплати за продукцію від ДП «НРЗІО» грошові кошти в повному обсязі спрямовувались в оплату простого векселя з іменним індосаментом на адресу ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111).

За результатами проведеної документальної перевірки дотримань вимог податкового законодавства ДП „НРЗЮ" за період з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року (акт №1200/23-08457704 від 30.09.10р.). встановлено, що службовими особами в порушення пп. 7.2.1, пп. 7.2.3, пп. 7.2.6, п. 7.2, пп. 7.4.1. пп. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» податку на додану вартість в квітні незаконно зараховано до складу податкового боргу перевіряємого періоду з податку на додану вартість (рядок 22.2 декларації) 1186400 грн., що призвело до зменшення податкового боргу з ПДВ станом на дату подачі декларації за квітень 2010 року в сумі 782141 грн., в результаті чого ОСОБА_2, умисно ухилився від сплати ПДВ за квітень 2010 року в значних розмірах.

ТОВ «Вінсента» зі свого рахунку №34, відкритому в ПАТ «Банк «Національні інвестиції» м. Києва всі отримані грошові кошти від реалізації продукції на ДП «НРЗІО» одразу перераховувало на рахунок ПАТ «Радикал Банк» №0001 в оплату простого векселя з іменним індосаментом, в зв'язку з чим по даній кримінальній справі необхідно вилучити документи, що становлять банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську таємницю» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо, тому старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області звертається до суду з поданням про надання дозволу банківській установі ПАТ „Радикал Банк", розташований за адресою Київська область, Києво-святошинський р-н, с. Петропавловська Борщагівка, вул. Леніна, 2-в (МФО 319111) щодо розкриття для СВ ПМ ДПА в Чернігівській області банківської таємниці та винесення постанови про проведення виїмки документів, які містять інформацію, що є банківською таємницею.

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ,-

Постановив:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю - задовольнити.

Надати публічному акціонерному товариству «Радикал Банк" Київська область, Києво-святошинський р-н, с. Петропавловська Борщагівка, вул. Леніна, 2-в (МФО 319111) дозвіл на розкриття інформації, а саме стосовно господарських операцій з ТОВ «Вінсента» (код ЄДРГЮУ 36203937) та інших документів, які містять банківську таємницю, та провести виїмку оригіналів документів, а саме:

- інформації про надходження та подальше перерахування грошових коштів із зазначенням реквізитів контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), призначення і суми платежу, дати здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі по рахунку ПАТ «Радикал Банк» №0001 щодо грошових коштів, які були отримані від ТОВ «Вінсента» за період з 01.01.2010 року по день пред'явлення постанови.

- первинних фінансово-господарських документів, векселів та інших документів, на підставі яких ПАТ «Радикал Банк» здійснив подальше перерахування грошових коштів, отриманих від ТОВ «Вінсента» зі свого рахунку за період з 01.01.2010 р. по день пред'явлення постанови.

- всіх договорів та фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ "Вінсента" ().

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І.М.Шипов