Справа № 405/6301/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28.09.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , представника ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №0000053, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів належних ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , керівник ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) речей для отримання зразків для експертизи, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 комплекс, який згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 62678707 від 04.07.2016 належить ЗАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), а саме:
- „фракція скипидарна екстрагована в кількості 124 265 кг, що міститься в залізничній цистерні № 73915308, 73919342 та „фракція скипидарна екстрагована в кількості 62 575 кг, що міститься в залізничній цистерні № 73905333, які перебувають під митним контролем на території тимчасової зони митного контролю за адресою: АДРЕСА_2 комплекс, який згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 62678707 від 04.07.2016 належить ЗАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).

Дати розпорядження про надання можливості тимчасового доступу до вказаних предметів для отримання зразків для експертизи, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів та повноцінного проведення судово хімічних експертиз.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 24.06.2016 року щодо службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне правопорушення зареєстроване на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення № 734/21-11 від 24.06.2016, яке надійшло від ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області та долучених до нього матеріалів, з яких встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » при здійсненні операцій з імпорту фракції скипидарної екстрагованої протягом квітня-травня 2016 року, шляхом внесення до поданих до митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 вантажних митних декларацій завідомо неправдивих відомостей щодо коду товарів згідно Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності, умисно ухилились від сплати податків та митних платежів на загальну суму 2 372 234 грн.

Крім вказаного, службові особи ПП « ОСОБА_4 » у період з 01.01.2015 по 31.05.2016 роки шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у суб`єктів господарювання з ознаками фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ) та інших, умисно ухилились від сплати ПДВ в розмірі 1 111 743 грн. Всупереч зазначеним відомостям основного виду діяльності ПП « ОСОБА_4 » роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, підприємство придбаває алкогольні напої та тютюнові вироби, а реалізує бітум нафтовий дорожній, ізобутаном та фракцію скипидарну екстраговану. Тобто, встановлений так званий «пересорт товарів», який свідчить про незаконне формування податкового ліміту та в подальшому надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності.

Загальна сума несплаченого ПДВ та митних платежів складає 3 483 977 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Слідчим стверджується, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані предмети: цистерни №№ 73915308, 73919342, 73905333 з фракцією скипидарною екстрагованою виробництва ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Республіка Білорусь, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , що належить ЗАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та для досягнення мети тимчасового доступу та забезпечення проведення відповідних судово-хімічних експертиз необхідно вилучити вищевказані предмети.
З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю, представник ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заперечував проти задоволення клопотання.

Заслухавши слідчого, представника власника майна, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 245 КПК України, у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчим суддею встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 24.06.2016 року щодо службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Отримання тимчасового доступу до речей і документів вказаних в клопотанні зумовлена необхідністю отримання зразків для експертизи, а також для повноцінного проведення судово-хімічних експертиз.

Крім того, відібрання зразків у кримінальному провадженні пов`язується виключно з проведення експертизи.

Разом з тим, слідчим стверджується, що в рамках даного кримінального провадження призначено судово-хімічну експертизу, виконання якої, доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_9 , проте копію такої постанови до матеріалів клопотання не додано.

За вказаних обставин відсутні підстави вважати, що слідчим призначено судово-хімічну експертизу для дослідження фракції скипидарної екстрагованої, що належить ПП « ОСОБА_4 », для проведення якої необхідно відібрати вказані в клопотанні зразки, а тому, відсутні підстави для задоволення клопотання.
На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №0000053, про надання тимчасового доступу до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1