Справа № 761/751/16-к
Провадження № 1-кс/761/602/2016
У Х В А Л А
Іменем України
13 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 0000153 відкритого 20.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000153 від 20.11.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків громадянином ОСОБА_5 . Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є Акт №1206/17-01/ від 20.07.2015р. «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства з питання повноти та своєчасності сплати до бюджету податку з доходів фізичних осіб від доходів, отриманих у вигляді додаткового блага», згідно якого громадянин ОСОБА_5 , реєстраційний № НОМЕР_2 , в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, отримавши від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дохід в розмірі 9230199,29 грн., не нарахував та не сплатив податок на доходи фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1568890,0 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа ОСОБА_5 отримав доходи у вигляді додаткового блага, але до ІНФОРМАЦІЯ_2 декларацію про майновий стан і доходи за 2014 рік не подав, податок на доходи фізичних осіб не нарахував та не сплатив. В ході перевірки для підтвердження інформації, відображеної в податковому розрахунку форми 1-ДФ та надання документального підтвердження ІНФОРМАЦІЯ_2 направлено запит №27711/10/26-59-17-04 від 27.05.2015 на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Листом №20.1.2./1103 від 05.06.2015 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало інформацію про суму виплаченого (нарахованого) фізичній особі ОСОБА_5 доходу в 2014 році, відображеного в податковому розрахунку сум доходів, нарахованих (сплачених) фізичним особам і сум утриманого податку (форма №1-ДФ) за ознакою доходу «126» у вигляді суми боргу, списаного за рахунок сформованих резервів заборгованості за кредитними договорами. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які можуть бути використані як докази факту отримання прибутку, не подання податкової звітності, не нарахування податку та як наслідок, ухилення від сплати податків. Крім того, відомості отримані в разі тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно клієнта ОСОБА_5 , мають бути використані під час досудового розслідування для проведення судово-економічної експертизи.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000153 від 20.11.2015, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 серед яких: банківські виписки (з розшифровкою та призначенням платежу), квитанції, чеки, договори та додатки до них, заяв про відкриття рахунків, надання кредиту, паспортні дані клієнта банківської установи ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податку НОМЕР_2 , за період з 01.01.2014 по 31.12.2014. Речі та документи ОСОБА_5 мають значення для встановлення фактичних підстав та обсягів отриманих коштів, їх подальшого руху. Відомості, що містяться в банківських документах ОСОБА_5 використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню як докази факту вчинення умисного ухилення від сплати податків, інших обов`язкових платежів. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ОСОБА_5 , неможливо довести обставини відкриття та використання рахунку та отримання грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Зазначені копії документів ОСОБА_5 , необхідно вилучити в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вони необхідні для проведення перевірки дотримання вимог податкового законодавства та судово-економічної експертизи.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Представник особи у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликався відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 0000153 відкрито 20.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як свідчать матеріали клопотання відомості необхідні для проведення досудового слідства перебувають у володінніПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, які перебувають у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-банківських виписок (з розшифровкою та призначенням платежу), квитанції, чеки, договори та додатки до них, заяви про відкриття рахунків та надання кредитів, копії паспорта клієнта банківської установи ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податку НОМЕР_2 , за період з 01.01.2014 по 31.12.2014

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: