Справа №4-929/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2010 р. м.Чернігів

С у д д я Н о в о з а в о д с ь к о г о р а й о н н о г о с у д у м. Ч е р н і г о в а

ОСОБА_1,

розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 про проведення виїмки в банківській установі,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №902/221, порушена відносно директора ДП "Ніжинський ремонтний завод інженерного обладнання" ОСОБА_3 про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах за попередньою змовою з невстановленими особами за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 22.12.09р. державним підприємством "Ніжинський ремонтний завод інженерного обладнання" (далі ДП «НРЗІО») (код 08457704, юридична та фактична адреса: Чернігівська обл., м. Ніжин, вул. Прилуцька, 147), яке зареєстровано як платник податків на загальних підставах в Ніжинській ОДЩ та зареєстровано як платник податку на додану вартість, в особі його директора ОСОБА_3, призначеного на посаду згідно наказу № 42-К від 09.02.2006р. «Замовник» було укладено договір постачання №40-22/12 з ТОВ «Вінсента» «Постачальник» в особі директора ОСОБА_4, згідно з яким постачальник зобов'язується поставити продукцію на адресу ДП «НРЗІО» згідно додатку №1 до договору - деталі до зенітно-ракетної установки ЗСУ-23-4 «Шилка» на загальну суму 11569718,87 грн.

Однак, дослідчою перевіркою встановлено, що ТОВ «Вінсента» має ознаки фіктивності (не знаходиться за місцем реєстрації і не звітує до ДПІ). Згідно реєстраційних документів директором вищезазначеного ТОВ з м.Києва є ОСОБА_4, який в своєму поясненні повідомив, що не має жодного відношення до ТОВ «Вінсента» і від імені вищевказаного товариства не підписував ніяких документів. Згідно висновку спеціаліста №228 від 28.07.2010 НДЕКЦ УМВС в Чернігівській області встановлено, що підписи в цих документах від Імені ОСОБА_4 виконані не гр. ОСОБА_4, а іншою особою.

Також дослідчою перевіркою встановлено, що на ДП «НРЗІО» продукція ТОВ «Вінсента» не поставлялась, а за особистою вказівкою ОСОБА_3 - працівниками ДП «НРЗІО», які отримували її в невстановлених слідством осіб і самостійно транспортували її з території іншого підприємства, що розташоване в м. Васильків, вул. Тракторна, 9, де знаходиться ВАТ «Електроприлад». З цим підприємством ТОВ «Вінсента» ніколи не мало ніяких господарських відносин, не орендувало ніяких приміщень і за вказаною адресою ніколи не знаходилось.

Крім цього, відповідно даних про рух коштів по рахунку ТОВ «Вінсента» №34, відкритому в ПАТ «Банк «Національні інвестиції» м. Києва встановлено, що в ТОВ «Вінсента» на час постачання продукції на ДП «НРЗЮ» були відсутні обігові кошти на її придбання в обсягах, передбачених договором, а після отримання оплати за продукцію від ДП «НРЗІО» грошові кошти в повному обсязі спрямовувались в оплату простого векселя з іменним індосаментом на адресу ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111).

За результатами проведеної документальної перевірки дотримань вимог податкового законодавства ДП „НРЗІО" за період з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року (акт №1200/23-08457704 від 30.09.10р.), встановлено, що службовими особами в порушення пп. 7.2.1, пп. 7.2.3, пп. 7.2.6, п. 7.2, пп. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» податку на додану вартість в квітні незаконно зараховано до складу податкового боргу перевіряємого періоду з податку на додану вартість (рядок 22.2 декларації) 1186400 грн., що призвело до зменшення податкового боргу з ПДВ станом на дату подачі декларації за квітень 2010 року в сумі 782141 грн., в результаті чого ОСОБА_3, умисно ухилився від сплати ПДВ за квітень 2010 року в значних розмірах.

ТОВ «Вінсента» зі свого рахунку №34, відкритому в ПАТ «Банк «Національні інвестиції» м. Києва всі отримані грошові кошти від реалізації продукції на ДП «НРЗІО» одразу перераховувало на рахунок ПАТ «Радикал Банк» №0001 в оплату простого векселя з іменним індосаментом, звідки дані кошти згідно договору про інкасування векселів №1 від 09.04.2010 року були перераховані на банківський рахунок ТОВ «Фінансова компанія «Егеон» №0237 (), який відкритий в ПАТ „Радикал Банк", розташований за адресою Київська область, Києво-святошинський р-н, с. Петропавловська Борщагівка, вул. Леніна, 2-в (МФО 319111), в зв'язку з чим по даній кримінальній справі необхідно вилучити документи, що становлять банківську таємницю.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у ПАТ „Радикал Банк" можуть знаходитись документи та інформація, що має безпосереднє значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Керуючись Законом України "Про банки та банківську діяльність", ст. 178 КГІК України, суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл публічному акціонерному товариству «Радикал Банк" (Київська область, Києво-святошинський р-н, с. Петропавловська Борщагівка, вул. Леніна, 2-в, МФО 319111) на розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо його клієнта - ТОВ «Фінансова компанія «Егеон» (, м. Київ, провул. Охтирський, 3).

Провести виїмку в ПАТ „Радикал Банк" документів:

- інформації про рух коштів з вказанням призначення платежу та підприємств -контрагентів по рахунку ТОВ «Фінансова компанія «Егеон» №0237 (, м. Київ, провул. Охтирський, 3) за період з 01.02.2010р. по дату оголошення постанови.

- всіх документів з юридичної справи ТОВ «Фінансова компанія «Егеон» (код, м. Київ, провул. Охтирський, 3).

Постанова не оскаржується.

Суддя: О.Ф.Подалюка