Справа № 369/4840/16-к
Провадження № 1-кп/369/287/16
УХВАЛА
Іменем України

31.05.2016 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі :
головуючого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 у кримінальному провадженні 0000006 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, який має середню освіту, не працює, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_4 співучастю у формі пособництва, яке полягало у наданні засобів та усуненні перешкод, сприяв вчиненню фіктивного підприємництва, тобто створенню суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за наступних обставин.
Бєлєда? ОСОБА_5 в липні 2011 року на вул. Бульварно-Кудрявська (раніше вул. Воровського) в м. Києві від невстановленої досудовим розслідуванням особи отримав пропозицію за грошову винагороду перереєструвати в органах державної влади на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ПП «Авантаж-Сервіс» ().

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з діяльністю автомобільного вантажного транспорту, зазначену у статутних документах ПП «Авантаж-Сервіс» (), а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_4 погодився на таку пропозицію.

З метою реалізації умислу, направленого на сприяння невстановленим особам у перереєстрації суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 в той самий період надав невстановленій особі копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.

В подальшому невстановлені слідством особи при невстановлених обставинах, використовуючи паспортні дані ОСОБА_4 виготовили статутні документи ПП «Авантаж-Сервіс» (), необхідні для перереєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_4 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

В середині 2011 року, перебуваючи в м. Києві, в денний час доби, ОСОБА_4 , попередньо домовившись з невстановленою слідством особою, прибув в місто Київ, де підписав надані йому реєстраційні документи ПП «Авантаж-Сервіс» ().

Після цього ОСОБА_4 разом з невстановленою слідством особою направились до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська (колишня Воровського) б.35, оф.1, де ОСОБА_4 повідомив, що має намір придбати та перереєструвати на своє ім`я ПП «Авантаж-Сервіс» () і запропонував нотаріусу нотаріально засвідчити його підпис в статуті вказаного підприємства.

Усвідомлюючи, що перереєстроване на його ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 засвідчив своїм підписом статут ПП «Авантаж-Сервіс» (), незаконно набувши статус його власника та засновника, після чого 12.07.2011 статут ПП «Авантаж-Сервіс» () було нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , відомості про що внесено до реєстру нотаріальних дій за №6993 від 12.07.2011 року.

В подальшому, невстановлені особи здійснили перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Авантаж-Сервіс» () у відділі державної перереєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області за №005097, шляхом подання необхідних реєстраційних документів.

Крім того ОСОБА_4 в середині липня 2011 року, попередньо домовившись про зустріч з невстановленою досудовим розслідуванням особою, прибув на вул. Кирилівську в м.Києві, після чого вони разом направились до відділення банку ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, 109, де ОСОБА_4 відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ПП «Авантаж-Сервіс» () як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам, використовуючи реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Реєстрація невстановленими особами за сприянням ОСОБА_4 суб`єкту підприємницької діяльності ПП «Авантаж-Сервіс» () в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ПП «Авантаж-Сервіс» () здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності.

Так, протягом липня-грудня 2011 р. невстановлені слідством особи з метою сприяння ряду суб`єктів підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків відображали в податковій звітності ПП «Авантаж-Сервіс» () від імені ОСОБА_4 неіснуючі фінансово-господарські операції та подавали до ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області податкову звітність з розшифровкою податкового зобов`язання в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами ПП «Лабеанс» (), ТОВ «Зелена нота» (), ТОВ «НВП» Гаммаграфік» (), ТОВ «Литон» () та інших.

До суду надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності, передбачених ст. 49 КК України.

В клопотанні наведені докази, якими підтверджується винуватість ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованого йому злочину, а саме: статутні та реєстраційні документи ПП «Авантаж-Сервіс» (), згідно яких ОСОБА_4 став засновником товариства; лист нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 №52/01-16 від 11.05.2016 року,згідно якого засвідчено факт підпису ОСОБА_4 у ПП «Авантаж-Сервіс» () та отримано завірену виписку з реєстру нотаріальних дій приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за 12.07.2011 року; протокол допиту підозрюваного ОСОБА_4 , який визнав свою вину у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України в повному обсязі, а також повідомив, що зареєстрував ПП «Авантаж-Сервіс» () на своє ім`я без мети здійснення господарської діяльності, фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, договори з підприємствами контрагентами не укладав та не підписував, документи фінансово-господарської діяльності та податкової звітності не формував та не підписував, податкову звітність до відповідних органів не подавав, печаткою не володів.

В судовому засіданні підозрюваний визнав себе винним у вчиненні інкримінованого йому злочину та підтвердив правильність викладення обставин вчинення ним злочину, зазначених у клопотанні, підтвердив факт повідомлення йому про підозру та роз`яснення йому суті підозри, підтвердив розуміння ним підстави звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності і усвідомлення ним свого права заперечувати про закриття кримінального провадження з цієї підстави. Просив задовольнити клопотання прокурора про закриття кримінального провадження та звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строку давності.

Вивчивши клопотання, вислухавши підозрюваного та думку прокурора,, який проив задовольнити клопотання, суд дійшов до висновку, що кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 підлягає закриттю, а він звільненню від кримінальної відповідальності згідно ст. 49 КК України, з наступних підстав.

Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минули два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Частиною першою ст. 205 КК України передбачено покарання у виді штрафу від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Згідно ст. 12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Тобто, відповідно ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

Таким чином, ОСОБА_4 , який органом досудового слідства підозрюється у вчиненні злочину невеликої тяжкості, який вважається закінченим з 14 липня 2011 року (дати державної реєстрації змін до установчих документів, а саме - зміни власника ПП «Авантаж-Сервіс»), проти закриття відносно нього кримінального провадження за нереабілітуючих підстав не заперечує, підлягає звільненню від кримінальної відповідальності в порядку та на умовах визначених Законом.

Враховуючи наведене, керуючись ч. 1 ст. 49 КК України та ст. 288 КПК України, суд
УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 про звільнення від кримінальної відповідал ьності ОСОБА_4 у зв`язку із закінченням строків давності.

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності, кримінальне провадження за обвинуваченням його у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України закрити у зв`язку із закінченням строку давності.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом семи днів з дня її винесення.

Суддя ОСОБА_1