Дата документу 08.08.2011 Справа № 4-1375/11
Справа № 4-1375/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 серпня 2011 року м.Полтава

Суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О. розглянувши матеріали подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Полтаві капітана податкової міліції Боцула М.М. про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И Л А :

08 серпня 2011 року старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Полтаві капітан податкової міліції Боцула М.М. звернувся в суд з поданням, погодженим прокурором м. Полтави Твердохліб О.І. про надання дозволу на проведення обшуку виробничих, складських, адміністративних та інших приміщень і надвірних споруд за адресою: АДРЕСА_1 які належать ПАТ «Полтавакондитер» ().

З матеріалів подання вбачається, що в період з вересня 2009 року по липень 2010 року службовими особами ПАТ «Полтавакондитер», було безпідставно завищено суми бюджетного відшкодування по податку на додану вартість за період діяльності даного підприємства з серпня 2009 року по червень 2010 року, шляхом відображення у своєму бухгалтерському та податковому обліку операцій з придбання товарів та послуг від ТОВ «Халаш», ТОВ «Інтерсталь-сервіс», ПП «ВФ «Укрметалосервістехнологія» та ТОВ «Компанія Ін-Вайс» на загальну суму 6 107 796 грн., в т.ч. ПДВ на суму 1 017 966 грн., що в 2799 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Згідно вилучених в ході огляду 19 липня 2011 року в приміщенні бухгалтерії ПАТ «Полтавакондитер» первинних бухгалтерських документів, транспортування соняшнику в адресу останнього від ТОВ «Халаш» здійснювали приватні підприємці ПП ОСОБА_3 та ПП ОСОБА_4, а від ТОВ «Компанія Ін-Вайс» водій ОСОБА_5 власним автотранспортом.

Відповідно пояснень ОСОБА_3 та ОСОБА_4, дані особи на ПАТ «Полтавакондитер» ніяких перевезень від імені ТОВ «Халаш» не здійснювали, а фактично перевозили соняшник зі складу за адресою: АДРЕСА_1 на склад за адресою: АДРЕСА_2

Будучи опитаним, власник-водій вантажного автомобіля, який зазначений в товарно-транспортних накладних по перевезенню арахісу від ТОВ «Компанія Ін-Вайс» до ПАТ «Полтавакондитер» ОСОБА_5 повідомив, що жодних перевезень від вказаного підприємства не здійснював, жодних договорів на перевезення з ним не заключав та взагалі з м. Дніпропетровськ до м. Полтави його авто нічого не транспортувало.

Крім того, під час проведення огляду приміщення ПАТ «Полтавакондитер» працівниками даного підприємства не було надано в повному обсязі первинні бухгалтерські та інші документи, що стосуються переміщення вантажного автотранспорту зі складу ПАТ «Полтавакондитер» за адресою: АДРЕСА_1 на склад за адресою: АДРЕСА_2 та навпаки, що дозволило б чітко проаналізувати обсяги ввезеної продукції та маршрути її транспортування.

Також, в ході проведення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що в приміщеннях ПАТ «Полтавакондитер» за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 може знаходитися первинна бухгалтерська документація, що свідчить про ухилення ПАТ «Полтавакондитер» від сплати податків в період 2009-2011 років.

Згідно обліково-реєстраційної справи всі виробничі, складські та інші приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві приватної власності підприємству ПАТ «Полтавакондитер».

В зв'язку з вищевикладеним та беручи до уваги, що оригінали первинних бухгалтерських та інших документів ПАТ «Полтавакондитер» (), що свідчать про ухилення даного підприємства від сплати податків в період 2009-2010 роках, документи, що стосуються переміщення вантажного автотранспорту на склади ПАТ «Полтавакондитер», печатки, штампи, бланки фіктивних СГД та комп'ютерна техніка, які використовувалась службовими особами ПАТ «Полтавакондитер» у своїй господарській діяльності, а також інші документи, які підтверджують ведення ними незаконної господарської діяльності, можуть зберігатися в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 які належать ПАТ «Полтавакондитер» (), та необхідні для повного, всебічного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи, приходжу до висновку про задоволення подання.

На підставі викладеного, керуючись ст.177 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И Л А:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку виробничих, складських, адміністративних та інших приміщень і надвірних споруд за адресою: АДРЕСА_1 які належать ПАТ «Полтавакондитер» ().

Постанова є остаточною.

Суддя І.О.Блажко