печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

18 жовтня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадженняпрокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства, -

В С Т А Н О В И В :
У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу співробітникам ГУ ДФС у Київській областіна проведенняпозапланової документальної перевірки ТОВ «ПриватІнвест-2015» () дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету за період з 01.01.2013 до дату постановлення ухвали слідчого судді.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що

Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000317 від 28.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що05.06.2014 Міністерством енергетики та вугільної промисловості України засновано окрему юридичну особу ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» до основного виду діяльності якого віднесено: організація будівництва та знесення будівель, підготовчі роботи на будівельному майданчику, будівництво інших споруд. Функції виконуючого обов`язки генерального директора цього державного підприємства виконував ОСОБА_4 , якого у травні 2015 року звільнено з вказаної посади.

26.08.2015 на посаду виконуючого обов`язки генерального директора указаного державного підприємства призначено ОСОБА_5 , його заступником технічним директором ОСОБА_6 .

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 та його заступником ОСОБА_6 з метою привласнення грошових коштів, що виділялись з державного бюджету України на виконання програми реструктуризації вугільної промисловості України на 2015 рік, штучно створювались умови для перемоги в тендерних процедурах підконтрольним їм комерційним структурам, а саме: ТОВ «Кіровоград-рубіж» (), ТОВ «Центрекобуд» (), ТОВ «Львівський будівельний холдинг» (), ТОВ «Вуглеспецекологія» (), ТОВ «ЛК-інвест» (), ТОВ «Шахтопромбуд» (), ПП «Зовнішторг» (), ТОВ «КПД Груп» (), ТОВ «Дівітея» (), ТОВ «Ресурсінвестгруп» () та інші.

За умовами укладених договорів з ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» вказані підприємства повинні були проводити роботи з розбирання будівель і споруд, рекультивації породного відвалу, гірничотехнічні рекультивації порушених площ та інші роботи згідно проекту ліквідації шахт, але керівниками зазначених комерційних структур за попередньою домовленістю із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 без фактичного виконання робіт або після поверхневого їх виконання складались та підписувались акти виконаних робіт, які передавались службовим особам державного підприємства для проведення розрахунків через Державну казначейську службу України.

Органом досудового розслідування встановлено, що після проведення відповідних розрахунків керівниками указаних підприємств отримані грошові перекази знімались готівкою використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Поло-Інвестбуд» (), ТОВ «Реконбуд» (), ПП «Будсервіс-А» (), ТОВ «Укрскло» (), ТОВ «Неймар» (), ТОВ «Меркурій Транс-Авто» (), ТОВ «Дівітея» (), ТОВ «ТД «Скай-Сервіс» (), ТОВ «Бріар ЛТД» (), ТОВ «Санмарт» (), ТОВ «Торг Клайт» (), ТОВ «Н.А.С.М.» (), ТОВ «ТД «Промбуд» (), ПП «Ренесанс-Стиль» (), ТзОВ «Мегабудмакс» (), ТзОВ «Хомстіл Груп» (), ВП «Спецбуд» (), ТОВ «Ві.Ай.Пі. БК» (), ТОВ «ПМК-БУД» (), ТОВ «БК «Ельміра» (), ТОВ «Хоум Буд» (), ТОВ «РітейлСолюшн» (), ТОВ «Дуалком-ЛТД» (), ТОВ «Приват-Інвест-2015» () та інші. У подальшому частину невикористаних коштів, виконуючи попередню домовленість, передавали ОСОБА_5 та ОСОБА_6 як винагороду за перемогу у тендерних процедурах, в результаті аналізу офіційного порталу публічних фінансів України установлено, що ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» за 2015 рік здійснило транзакцій вищезазначеним підприємствам на загальну суму понад 35 млн. гривень.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у 2016 році продовжують забезпечувати перемогу в тендерних процедурах підконтрольним їм комерційним структурам, які були переможцями у 2015 році, зокрема державним підприємством укладено договори з ТОВ «Кіровоград-рубіж» () на суму понад 20 млн. грн. та ТОВ «Центрекобуд» () на суму понад 5 млн. гривень.

З метою перевірки діяльності ТОВ «ПриватІнвест-2015 » ()щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки ТОВ «ПриватІнвест-2015 » (),прокурор просив призначити позапланову перевірку вказаного товариства.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевіркиТОВ «ПриватІнвест-2015 » ().

Керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення в межах кримінального провадження №0000317 від 28.01.2016р. позапланової документальної перевірки ТОВ «ПриватІнвест-2015 » () дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету за період з 01.01.2013 до дату постановлення ухвали слідчого судді.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити ГУ ДФС Київській області в строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1