У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 липня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 погодженого із прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №0000205 від 01.07.2015 року, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, про надання тимчасового доступу до інформації та можливість її вилучення у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме: щодо доцільності та рентабельності орендування приймально-навантажувальної техніки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) з огляду на високу орендну плату, яка склала за 2013-2016 роки більш ніж 50 млн. грн. лише за оренду, що може свідчити про доцільність придбання у власність такої техніки і недопущення витрат значних сум державних коштів на її оренду, а також інформації про причини не виконання дій спрямованих на заощадження бюджетних коштів і раціонального їх використання.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000205 від 01.07.2015 року вчинено кримінальне правопорушення, а саме: згідно акту позапланової документальної перевірки №939/15-22-01-0302/30851352 від 13.06.2015, у висновку якого вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) протягом 2014 року у результаті здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 3 993 тис. грн.

Також, у ході додаткового аналізу додатку №5 встановлено, що протягом 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » формують кредит від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) тим самим ухиляючись від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 835 858 грн.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.
Разом з тим, встановлено, що що у злочинній схемі націленій на ухилення від сплати податків задіяне ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке протягом 2014-2015 років формувало податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме сплачувало завищену ціну за користування їх технікою.

На даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до наступної інформації, а саме: щодо доцільності та рентабельності орендування приймально-навантажувальної техніки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) з огляду на високу орендну плату, яка склала за 2013-2016 роки більш ніж 50 млн. грн. лише за оренду, що може свідчити про доцільність придбання у власність такої техніки і недопущення витрат значних сум державних коштів на її оренду, а також інформації про причини не виконання дій спрямованих на заощадження бюджетних коштів і раціонального їх використання.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка знаходиться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), інформації щодо доцільності та рентабельності орендування приймально-навантажувальної техніки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) з огляду на високу орендну плату, яка склала за 2013-2016 роки більш ніж 50 млн. грн. лише за оренду, що може свідчити про доцільність придбання у власність такої техніки і недопущення витрат значних сум державних коштів на її оренду, а також інформації про причини не виконання дій спрямованих на заощадження бюджетних коштів і раціонального їх використання.

Відповідальні особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), зобов`язані надати доступ до вказаних документів старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та співробітникам оперативних підрозділів ГУ ДФС в Одеській області, які будуть діяти за його дорученням.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 27.08.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
27.07.2016