печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 жовтня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0002417 документальної позапланової перевірки, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету в ході фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» (код ЄДР 39699928), в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «АЛЬТАВР ГРУПП» (код ЄДР 37309161) та ТОВ «ТВК ВУЛКАН» (код ЄДР 39891346) за період 2015-2016 роки, проведення якої прокурор просить доручити працівникам Офісу аудиту ГУ ДФС у м. Києві. Крім того, прокурор просить акт перевірки та матеріали перевірки після її завершення направити до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 01.11.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0002417 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що між ДП «Управління ВОХОР» та ПАТ «Укртрансгаз» укладено договори від 17.07.2014 № та від 31.07.2015 № про охорону об`єктів лінійної частини магістральних газопроводів ПАТ «Укртрансгаз».

01.06.2015 між ДП «Управління ВОХОР» в особі генерального директора ОСОБА_4 та ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» в особі директора ОСОБА_5 , в порушенням ст. 48 Закону України «Про нафту і газ» та п.п. 4.2.13 п. 4.2 Розділу IV Ліцензійних умов провадження охоронної діяльності, затверджених наказом Міністерства внутрішніх справ України 15.04.2013 №365, якими передбачено, що під час організації та здійснення охоронної діяльності забороняється охороняти особливо важливі об`єкти права державної власності суб`єктам охоронної діяльності недержавної форми власності, на виконання вищезазначених договорів, під виглядом договору про надання послуг систем безпеки, укладено договір № 113/06-01, за яким останній мав надавати послуги з охорони газотранспортної магістралі ПАТ «Укртрансгаз».

В свою чергу, ТОВ «Вулкан секьюріті Груп» як виконавець за договором про надання послуг з охорони укладено наступні договори субпідряду: № 0111-15-1-ФО від 01.11.2015 з ТОВ «ТВК «Вулкан» та № 01/06/15-01 від 01.06.2015 з ТОВ «Альтавр Групп».

За результатами позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Управління ВОХОР» від 12.09.2016 встановлено, що в порушення вимог п. 1 та п. 2 ст. 193 Господарського кодексу України, п. 1 ст. 526 Цивільного кодексу України, ч. 1 ст. 9 Закон України № 996-XIV, п.п. 6.1 та 6.3 Договору № 113/06-01, ДП «Управління ВОХОР», як Замовник, складено первинні документи (акти) з ТОВ «Вулкан секьюріті груп», як Виконавець, за період з червня 2015 року по березень 2016 року на загальну суму 3 007 496,20 грн. про надання послуг з охорони, які фактично Виконавцем не надавались, що призвело до проведення зайвих виплат внаслідок завищення обсягу наданих послуг (збитків) на загальну суму 2 914 265,15 грн.

З метою повного і об`єктивного розслідування у кримінального провадження, у слідства виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» (код ЄДР 39699928).

Встановлено, що ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» (код ЄДР 39699928) зареєстровано: вул. Пушкінська, 21, офіс 14Б, м. Київ, та перебуває на обліку у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0002417 документальної позапланової перевірки ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» (код ЄДР 39699928), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету в ході фінансово-господарської діяльності, в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «АЛЬТАВР ГРУПП» (код ЄДР 37309161) та ТОВ «ТВК ВУЛКАН» (код ЄДР 39891346) за період 2015-2016 роки.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» (код ЄДР 39699928) доручити спеціалістам Офісу аудиту ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки та її матеріали направити на адресу Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України (м. Київ, вул. Кловський узвіз 36/1).

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1