Справа № 357/2534/16-к
У Х В А Л А
14 березня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів та розкриття банківської таємниці по кримінальному провадженню № 0000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 09.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
14.03.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури, в якому слідчий просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці, щодо діяльності та фінансового стану ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса знаходження: АДРЕСА_2 та надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_3 (643 російський рубль, 840 долар США, 978 євро, 980 українська гривня), відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , фактична адреса знаходження: АДРЕСА_2 , а саме: документів юридичної та кредитної справи ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); карток зі зразками підписів службових осіб ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), їх коди ЄДРПОУ; чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку № НОМЕР_3 в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № НОМЕР_3 в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 , фактична адреса знаходження: АДРЕСА_2 , з подальшим вилученням копій вказаних документів.

Мотивуючи це тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні від 09.11.2015 року, щодо службових осіб ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став рапорт, що надійшов від оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, згідно якого проведено збір та узагальнення інформації щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Директором підприємства є ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), головний бухгалтер ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), засновники: ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ).

Під час аналізу формування податкового кредиту ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з січня 2014 року по серпень 2015 року за даними Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що основними постачальниками в адресу підприємства є ряд пов`язаних суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , співзасновник підприємства ОСОБА_6 , оренда навантажувача, суборенда приміщення), ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , співзасновник підприємства ОСОБА_6 , оренда приміщення, вантажо - розвантажувальні роботи), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , співзасновник підприємства ОСОБА_9 , оренда склада), а також підприємство ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , співзасновник підприємства ОСОБА_6 , надання в оренду приміщення). Загальна сума сформованого від пов`язаних СГД податкового кредиту за січень 2014 серпень 2015 років складає понад 1,5 млн.грн. ПДВ.

В ході детального аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі часу з січня 2014 року по серпень 2015 року здійснило придбання необхідної сировини для фактичного виготовлення омивача скла (рідина антиобморожуюча чистяща та миюча для скла) на загальну суму лише 893,4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ). Натомість, в той же період часу, підприємство здійснювало придбання товарів (робіт, послуг), що не пов`язані з процесом виробництва основної продукції на загальну суму понад 2,5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ), а саме: придбання бізнес плану, оплата орендних послуг, маркетингові послуги, послуги з предпродажної підготовки товару, труби, фільтри, тощо.

Більше того, за даними інформаційних баз даних ГУ ДФС у Київській області ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по розрахунках з бюджетом має недоїмку з податку на додану вартість у розмірі майже 700 тис. гривень.

ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були оформлені на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкові накладні на загальну суму 7 421 687,84 грн., у тому числі ПДВ - 1 236 947,97 гривень.

Також з`ясовано, що оформлення вищезазначених взаємовідносин не мало відображення в податковому обліку (декларації з податку на додану вартість за березень 2015) ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму ПДВ - 1 236 947,97 гривень.

Внесення неправдивих даних ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Декларацію з податку на додану вартість від 20.04.2015 року № за звітний період березень 2015 року, а саме не відображення сум ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » можливо вплинуло на розрахунок податку на додану вартість у звітному періоді березень 2015 року на суму 1 236 947,97 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує у своїй господарській діяльності рахунок № НОМЕР_3 , який перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Розкриття банківської таємниці ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідно для детального аналізу руху коштів, отриманих від підприємств реального сектору економіки, їх подальшого використання, встановлення осіб причетних до господарських операцій, що мають ознаки фіктивності, а також для встановлення призначення платежу.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав заявлене клопотання та пояснив, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до висновку, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

За таких обставин, перевіривши надані матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що отримання вищезазначеної інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана як доказова база у ньому.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159,162,163,164,165,309,395 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса знаходження: АДРЕСА_2 та надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_3 (643 російський рубль, 840 долар США, 978 євро, 980 українська гривня), відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , фактична адреса знаходження: АДРЕСА_2 , а саме:

- документів юридичної та кредитної справи ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- карток зі зразками підписів службових осіб ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), їх коди ЄДРПОУ;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку № НОМЕР_3 в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № НОМЕР_3 в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПАТ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 , фактична адреса знаходження: АДРЕСА_2 , з подальшим вилученням копій вказаних документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов`язкова для виконання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1