СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа № 712/3280/16-к
Провадження №1кс/712/1766/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про проведення перевірки
м. Черкаси 25 березня 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0001362 від 24 грудня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 190; ч. 3 ст. 190 КК України слідчим слідчого управління ГУ Національної поліції в Черкаській області майором поліції ОСОБА_3 , клопотання про проведення перевірки та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий слідчого управління ГУ Національної поліції в Черкаській області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення перевірки по кримінальному провадженню №0001362 від 24 грудня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 190; ч. 3 ст. 190 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СВ Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001362 від 24 грудня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 190; ч. 3 ст. 190 КК України. 03.03.2016 у кримінальному провадженні визначено слідчу групу до складу якої включений слідчий СУ Головного управління Національної поліції в Черкаській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН - НОМЕР_1 ), перебуваючи на посаді головного бухгалтера ПП «Черкаси Екобуд», на підставі наказу № 3-к від 08.10.2012, здійснювала свою трудову діяльність в приміщенні орендованому ПП «Черкаси Екобуд», що розташоване за адресою: м. Черкаси, вул. Б. Вишневецького, 47. Будучи головним бухгалтером ПП «Черкаси Екобуд», ОСОБА_4 надавала допомогу фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 , в обслуговуванні її банківського рахунку № НОМЕР_2 відкритому в ПАТ КБ «ПриватБанк», фізичній особі - підприємцю ОСОБА_6 , в обслуговуванні її банківського рахунку № НОМЕР_3 відкритому в ПАТ КБ «ПриватБанк» та фізичній особі - підприємцю ОСОБА_7 , в обслуговуванні його банківського рахунку № НОМЕР_4 відкритому в ПАТ КБ «ПриватБанк», для чого, скориставшись довірою вищевказаних громадян, отримала логін та пароль для безперешкодного входу через систему «Приват 24» до управління вказаними рахунками. В подальшому ОСОБА_4 , знаходячись в офісному приміщенні орендованому ПП «Черкаси Екобуд», що за адресою: м. Черкаси вул.Б.Вишневецького, 47, діючи умисно, з особистих корисливих спонукань направлених на заволодіння чужим майном, скориставшись логіном та паролем до обслуговування вищевказаних банківських рахунків, використавши службовий комп`ютер розміщений на її робочому місці, протягом 2013 2015 р.р., входила через платіжну систему «Приват 24» до меню обслуговування банківськими рахунками ФОП ОСОБА_6 , ОСОБА_5 і ОСОБА_7 , після чого таємно, без відома та контролю останніх, здійснювала перерахування грошових коштів на власний картковий рахунок № НОМЕР_5 , а також карткові рахунки № НОМЕР_6 і № НОМЕР_7 відкриті в ПАТ «А - Банк» (код 307770) у вигляді зворотної безвідсоткової фінансової допомоги та під приводом виконання неіснуючих договірних зобов`язань, чим спричинила вищевказаним особам матеріальних збитків, що обчислюються декількома мільйонами гривень.

За даними фактами СВ Черкаського відділу поліції ГУ Національної поліції в Черкаській області внесені відомості та розпочате досудове розслідування у 98 кримінальних провадженнях, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 190 ч. 3 КК України.

28.01.2016 всі вищевказані кримінальні провадження об`єднані в одне з присвоєнням єдиного реєстраційного номеру - 0001362.

29.01.2016 ОСОБА_4 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 190; ч. 3 ст. 190 КК України.

Разом з тим було встановлено, що з банківських рахунків потерпілих ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_6 і ОСОБА_7 , протягом 2013-2015 р.р., здійснювалося перерахування грошових коштів в т.ч. на рахунки ТОВ «ФАРТ Люкс» (), місцезнаходження юридичної особи: 18003, Черкаська область, м. Черкаси, вул. Чайковського, 63, кв. 63 місце реєстрації підозрюваної ОСОБА_4 , керівником якого є ОСОБА_8 чоловік доньки підозрюваної. Факт наявності взаємовідносин з ТОВ «ФАРТ Люкс» також заперечили всі потерпілі у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 75.1 ст. 75 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 909-VIII від 24.12.2015) «Контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки».

Відповідно до п. 75.1.2 ст. 75 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 909-VIII від 24.12.2015) «Документальна позапланова перевірка не передбачається у плані роботи контролюючого органу і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, визначених цим Кодексом».

Відповідно до п. 78.1 та п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 909-VIII від 24.12.2015) «Документальна позапланова перевірка здійснюється в разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно - розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону».

Проте, відповідно до п. «в» п.п. 12 п. 5 Розділу XII Закону України «Про прокуратуру» від 14.10.2014 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 1020-VIII від 18.02.2016) «пункт 4 частини другої статті 40 КПК України - щодо уповноваження слідчого органу досудового розслідування призначати перевірки у порядку, визначеному законом виключений.»

Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно провести документальну позапланову перевірку щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування (обчислення) і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) ТОВ «ФАРТ Люкс» (), місцезнаходження юридичної особи: 18003, Черкаська область, м. Черкаси, вул. Чайковського, 63, кв. 63, за період часу з 01.01.2013 по теперішній час, а тому, керуючись ст.ст. 2, 9, 40, 93 КПК України, ст.ст. 75, 78 Податкового Кодексу України, п. 5 Розділу XII Закону України «Про прокуратуру», -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку щодо дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «ФАРТ Люкс» (), місцезнаходження юридичної особи: 18003, Черкаська область, м. Черкаси, вул. Чайковського, 63, кв. 63, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування (обчислення) і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), під час взаємовідносин з ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 в період з 01.01.2013 по теперішній час.

Проведення перевірки доручити аудиторам (ревізорам) ДПІ у м.Черкасах ГУ ДФС України у Черкаській області.

За наслідками проведеної перевірки скласти відповідний акт, який направити до СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області, що розташоване за адресою: м.Черкаси, вул. Благовісна, 189.

Строк дії ухвали становить 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1