09.03.2016 Справа № 756/2945/16-к
Справа №756/2945/16-к
Провадження №1-кс/756/332/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 березня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання слідчого другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про призначення податкової перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення перевірки.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 від 28.10.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обгрунтування клопотання слідчий посилається на те, що група осіб в складі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седее» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерое» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально1 діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим, особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 15 млн. грн.

Окрім того, досудовим розслідуванням встановлено, що з підконтрольними ОСОБА_11 та ОСОБА_6 підприємствами з ознаками фіктивності проводили операції наступні суб`єкти господарювання реального сектору економіки:

- ТОВ «Промислові Вибухові Речовини» (), яке перебуває на податковому обліку в Макіївській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Конструктив Компані», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «НВП «Промислові Вибухові Речовини» від підприємств з ознаками фіктивності складає 675 900 грн.;

- ТОВ «Прайд Трейдінг» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Конструктив Компані», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Прайд Трейдінг» від підприємств з ознаками фіктивності складає 348 225 грн.;

- ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_1 ), яка перебуває на податковому обліку в Словянській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, та проводила операції з ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ФОП ОСОБА_12 від підприємств з ознаками фіктивності складає 508 612 грн.;

- ПРАТ «Макіївський Завод «Факел» (код ЄДРПОУ 5781213), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Блюбері Продакшн», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ПРАТ «Макіївський Завод «Факел» від підприємств з ознаками фіктивності складає 326 398 грн.;

- ТОВ «Фірма ТТТ» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Фірма ТТТ» від підприємств з ознаками фіктивності складає 287 012 грн.;

- ТОВ «Стахановський Завод Гумотехнічних Виробів» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Стахановський Завод Гумотехнічних Виробів» від підприємств з ознаками фіктивності складає 305 906 грн.;

- ТОВ «Фрейя 2010» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Бігнікс», ТОВ «Конструктив Компані», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Фрейя 2010» від підприємств з ознаками фіктивності складає 338 683 грн.;

- ТОВ «Регіональна Авто-Промислова Компанія» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Регіональна Авто-Промислова Компанія» від підприємств з ознаками фіктивності складає 248 731 грн.;

- ПАТ «Бахмутський Аграрний Союз» (), яке перебуває на податковому обліку в Артемівській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Бахмутський Аграрний Союз» від підприємств з ознаками фіктивності складає 213 288 грн.;

- ТОВ «Савексгрупп» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Конструктив Компані», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Савексгрупп» від підприємств з ознаками фіктивності складає 214 098 грн.;

- ТОВ «Надрабудсервіс» (), яке перебуває на податковому обліку в Макіївській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Надрабудсервіс» від підприємств з ознаками фіктивності складає 289 134 грн.;

- ТОВ «Автор Плюс» (), яке перебуває на податковому обліку в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Конструктив Компані», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Автор Плюс» від підприємств з ознаками фіктивності складає 285 612 грн.;

- ТОВ «Монашинські Сири» (), яке перебуває на податковому обліку в Гощанській ОДПІ ГУ ДФС у Рівненьській області, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Монашинські Сири» від підприємств з ознаками фіктивності складає 227 520 грн.;

- ТОВ «КРД Буровиє Технології» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Калінінському районі м. Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Блюбері Продакшн», ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Конструктив Компані», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «КРД Буровиє Технології» від підприємств з ознаками фіктивності складає 278 337 грн.;

- ТОВ «Дельта І» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Северодонецьку ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Конструктив Компані», ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Дельта І» від підприємств з ознаками фіктивності складає 225 065 грн.

- ТОВ «Еквілібр-Спорт» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Крамоторську ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Блюбері Продакшн», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Еквілібр-Спорт» від підприємств з ознаками фіктивності складає 213 000 грн.;

- ПП «Гелиос-Транс» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Северодонецьку ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ПП «Гелиос-Транс» від підприємств з ознаками фіктивності складає 211 491 грн.;

- ТОВ «Годжи Голд» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, та проводило операції з ТОВ «Бігнікс», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Годжи Голд» від підприємств з ознаками фіктивності складає 238 333 грн.;

- ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_2 ), який перебуває на податковому обліку в Словянській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, та проводив операції з ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ФОП ОСОБА_13 від підприємств з ознаками фіктивності складає 291 338 грн.;

- ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_3 ), яка перебуває на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харьківській області, та проводила операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ФОП ОСОБА_14 від підприємств з ознаками фіктивності складає 113 754 грн.;

- ПАТ «Дніпроважмаш» (код ЄДРПОУ 168076), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ПАТ «Дніпроважмаш» від підприємств з ознаками фіктивності складає 163 199 грн.;

- ПП «Фірма «Простір» (), яке перебуває на податковому обліку в Ірпінській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, та проводило операції з ТОВ «Конструктив Компані», ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ПП «Фірма «Простір» від підприємств з ознаками фіктивності складає 129 580 грн.;

- ТОВ «Партнер-Ресурс» (), яке перебуває на податковому обліку в Ленінській ОДПІ у м. Луганську ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Партнер-Ресурс» від підприємств з ознаками фіктивності складає 192 000 грн.;

- ТОВ «Сівс» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Лутугінському районі ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Сівс» від підприємств з ознаками фіктивності складає 176 759 грн.;

- ПП «Луганська Охоронна Фірма «Талісман» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Северодонецьку ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ПП «Луганська Охоронна Фірма «Талісман» від підприємств з ознаками фіктивності складає 191 078 грн.;

- ТОВ «ТД «Арт-Декор» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «ТД «Арт-Декор» від підприємств з ознаками фіктивності складає 135 469 грн.;

- Установа Охорони Здоровя-Санаторій «Святі Гори», заснована на власності Донецької обласної ради профспілок (), яке перебуває на податковому обліку в Словянській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого Установа Охорони Здоровя-Санаторій «Святі Гори», заснована на власності Донецької обласної ради профспілок () від підприємств з ознаками фіктивності складає 135 160 грн.;

- ТОВ «Компанія «Максімет» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Северодонецьку ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Конструктив Компані», ТОВ «Бігнікс», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Компанія «Максімет» від підприємств з ознаками фіктивності складає 160 492 грн.;

- ТОВ «СО «Барс» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Северодонецьку ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «СО «Барс» від підприємств з ознаками фіктивності складає 176 081 грн.;

- ТОВ «ОС «Барс» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Северодонецьку ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «ОС «Барс» від підприємств з ознаками фіктивності складає 99 809 грн.;

- ТОВ «НВО «Енергометан» (), яке перебуває на податковому обліку в Макіївській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «НВО «Енергометан» від підприємств з ознаками фіктивності складає 126 666 грн.;

- ТОВ «Кіровоградпостач» (), яке перебуває на податковому обліку в Кіровоградській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Кіровоградпостач» від підприємств з ознаками фіктивності складає 116 875 грн.;

- ТОВ «Прогрес-2010» (), яке перебуває на податковому обліку в Кіровоградській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, та проводило операції ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Прогрес-2010» від підприємств з ознаками фіктивності складає 137 780 грн.;

- ТОВ «Луганськ-Інструмент» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Луганська ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Луганськ-Інструмент» від підприємств з ознаками фіктивності складає 161 409 грн.;

- ТОВ «Блиц-Буд» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Северодонецьку ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Блиц-Буд» від підприємств з ознаками фіктивності складає 166 002 грн.;

- ТОВ «Дисса» (), яке перебуває на податковому обліку в Словянській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Дисса» від підприємств з ознаками фіктивності складає 157 153 грн.;

- ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_4 ), який перебуває на податковому обліку в Ленінській ОДПІ у м. Луганську ГУ ДФС у Луганській області, та проводив операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ФОП ОСОБА_15 від підприємств з ознаками фіктивності складає 149 891 грн.;

- ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_5 ), який перебуває на податковому обліку в ДПІ в Артемівському районі м. Луганська ГУ ДФС у Луганській області, та проводив операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ФОП ОСОБА_16 від підприємств з ознаками фіктивності складає 126 709 грн.;

- ТОВ «Євробуд-М» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, та проводило операції з ТОВ «Конструктив Компані», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Євробуд-М» від підприємств з ознаками фіктивності складає 173 121 грн.;

- ТОВ «Главтара Україна» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС ум. Києві, та проводило операції з ТОВ «Апреліус», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Главтара Україна» від підприємств з ознаками фіктивності складає 148 579 грн.;

- ТОВ «Компіс» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Пролетарському районі м. Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Компіс» від підприємств з ознаками фіктивності складає 121 976 грн.;

- ТОВ «Донторгімпекс» (), яке перебуває на податковому обліку в Макіївській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Донторгімпекс» від підприємств з ознаками фіктивності складає 120 561 грн.;

- ПП Фірма «Роуд» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Калінінському районі м. Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Конструктив Компані», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ПП Фірма «Роуд» від підприємств з ознаками фіктивності складає 168 400 грн.;

- ТОВ «Д-М» (), яке перебуває на податковому обліку в Краснодонській ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Д-М» від підприємств з ознаками фіктивності складає 166 666 грн.;

- ПП «АДС» (), яке перебуває на податковому обліку в Артемівська ОДПІ у ГУ ДФС Донецькій області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «АДС» від підприємств з ознаками фіктивності складає 85 326 грн.;

- ТОВ Спільне Українсько-Німецька Підприємство у Формі ТОВ «Лобер» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, та проводило операції з ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого Спільне Українсько-Німецька Підприємство у Формі ТОВ «Лобер» від підприємств з ознаками фіктивності складає 113 953 грн.;

- ТОВ «Техтронік» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, та проводило операції з ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Техтронік» від підприємств з ознаками фіктивності складає 110 344 грн.;

- ТОВ «РПС «РПС-Енергія» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, та проводило операції з ТОВ «БК «Седес», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «РПС-Енергія» від підприємств з ознаками фіктивності складає 100 000 грн.;

- ТОВ «Вагон Трейдінг» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, та проводило операції з ТОВ «Конструктив Компані», ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Вагон Трейдінг» від підприємств з ознаками фіктивності складає 114 333 грн.;

- ТОВ «НВФ Колія» (), яке перебуває на податковому обліку в Дніпровській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, та проводило операції з ТОВ «Конструктив Компані», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «НВФ Колія» від підприємств з ознаками фіктивності складає 109 800 грн.;

- ПП «Ол-Мак» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Продінвест ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «Ол-Мак» від підприємств з ознаками фіктивності складає 115 915 грн.;

- ТОВ «К Л Щит» (), яке перебуває на податковому обліку в Вишгородській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, та проводило операції з ТОВ «Тарсан ЛТД», загальна сума податкового кредиту з ПДВ сформованого ТОВ «КРД Буровиє Технології» від підприємств з ознаками фіктивності складає 115 877 грн.

У зв`язку з цим, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні, та дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність проведення перевірок у зазначених в клопотання підприємств, оскільки документи, складені за результатами перевірок самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також міститимуть відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з тих підстав, що у ньому викладені.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Підпунктом 75.1.2. ст.75 Податкового кодексу України визначено, що документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, уа 'також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

Відповідно до вимог п.п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у випадку отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Згідно з ч. 3 розділу II Закону України від 28.12.2014 № 71-У-ІН передбачено, що у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

На підставі викладеного, і керуючись ст. 93, 132, 309 КПК України, ст.75, 78, 82 Податкового кодексу України, ч. 3 розділу II Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12.2014 № 71-У-ІІІ, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати слідчому другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000084 позапланової документальної перевірки:

-ТОВ «Промислові Вибухові Речовини» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ТОВ «Прайд Трейдінг» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ПРАТ «Макіївський Завод «Факел» (код ЄДРПОУ 5781213) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Запорізькій області;

-ТОВ «Фірма ТТТ» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Львівській області;

-ТОВ «Стахановський Завод Гумотехнічних Виробів» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «Фрейя 2010» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «Регіональна Авто-Промислова Компанія» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ПАТ «Бахмутський Аграрний Союз» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ТОВ «Савексгрупп» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-ТОВ «Надрабудсервіс» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ТОВ «Автор Плюс» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ТОВ «Монашинські Сири» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Рівненьській області;

-ТОВ «КРД Буровиє Технології» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ТОВ «Дельта І» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «Еквілібр-Спорт» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ПП «Гелиос-Транс» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «Годжи Голд» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Харьківській області;

-ПАТ «Дніпроважмаш» (код ЄДРПОУ 168076) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Дніпропетровській області;

-ПП «Фірма «Простір» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Київській області;

-ТОВ «Партнер-Ресурс» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «Сівс» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ПП «Луганська Охоронна Фірма «Талісман» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «ТД «Арт-Декор» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-Установа Охорони Здоровя-Санаторій «Святі Гори» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ТОВ «Компанія «Максімет» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «СО «Барс» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «ОС «Барс» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «НВО «Енергометан» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ТОВ «Кіровоградпостач» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Кіровоградській області;

-ТОВ «Прогрес-2010» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Кіровоградській області;

-ТОВ «Луганськ-Інструмент» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «Блиц-Буд» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «Дисса» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_5 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ТОВ «Євробуд-М» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Київській області;

-ТОВ «Главтара Україна» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС ум. Києві;

-ТОВ «Компіс» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ТОВ «Донторгімпекс» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ПП Фірма «Роуд» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Донецькій області;

-ТОВ «Д-М» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Луганській області;

-ПП «АДС» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС Донецькій області;

-ТОВ Спільне Українсько-Німецька Підприємство у Формі ТОВ «Лобер» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-ТОВ «Техтронік» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-ТОВ «РПС «РПС-Енергія» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-ТОВ «Вагон Трейдінг» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-ТОВ «НВФ Колія» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Дніпропетровській області;

-ПП «Ол-Мак» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-ТОВ «К Л Щит» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вілс ЛТД» (), ТОВ «Тарсан ЛТД» (), ТОВ «БК «Седес» (), ТОВ «Продінвест ЛТД» (), ТОВ «Прод Опт Продукт» (), ТОВ «Конструктив Компані» (), ТОВ «Кепіталс Груп» (), ТОВ «Бігнікс» (), ТОВ «Блюбері Продакшн» (), ТОВ «Лерос» (), ТОВ «Штовар Україна» (), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (), ТОВ «Апреліус» () за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручити ГУ ДФС у Київській області.

Строки проведення перевірок визначити терміном 15 (п`ятнадцять) днів, які обраховувати з моменту початку проведення перевірки (прийняття рішення податковим органом про початок проведення перевірки).

Надати співробітникам МГУ ДФС Центральному офісі з ОВП, ГУ ДФС у Донецькій області, ГУ ДФС у м. Києві, ГУ ДФС у Харківській області, ГУ ДФС у Луганській області, ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ГУ ДФС у Київській області матеріали кримінального провадження №0000084, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили та підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1