№ 202/2760/16-к
№1-кп/0202/239/2016
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.05.2016 року м. Дніпропетровськ

Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2
прокурора - ОСОБА_3
обвинуваченого - ОСОБА_4
захисника - ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження № 0000027 від 27.04.2016 р. відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин України, уродженець селища Угра Угранського району Смоленської області Російської Федерації, громадянин України, з середньою освітою, що не одружений, на утриманні неповнолітніх дітей не має, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

обвинуваченого за ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Приблизно у липні 2015 року, знаходячись на території м. Запоріжжя, більш точно встановити дату та місце не виявилося можливим, ОСОБА_4 , на пропозицію малознайомого йому чоловіка на ім`я ОСОБА_6 , погодився за грошову винагороду у розмірі 1000 гривень стати засновником та директором ТОВ «Корнфід» (код 39906802), не маючи наміру займатися господарською діяльністю підприємства, пов`язаною з реалізацією продукції (товарів), виконанням робіт чи наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника та власника створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Корнфід» (код 39906802), вступив у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка у липні 2015 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила Статут ТОВ «Корнфід» (код 39906802) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: Статут від 21.07.2015, Протокол № 1 загальних зборів засновників ТОВ «Корнфід» від 21.07.2015, відповідно до яких ОСОБА_4 створив Товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Корнфід» (код 39906802) та став його засновником.

Надалі, 22.07.2015 ОСОБА_4 , в приміщенні нотаріальної контори, розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , де за попередньою домовленістю проходила його зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, в присутності приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_7 , підписав попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «Корнфід» (код 39906802), як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 1658, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником цього підприємства, та пізніше отримав за це грошову винагороду у розмірі 1000 гривень.

Підписання ОСОБА_4 статуту ТОВ «Корнфід» (код 39906802), протоколу № 1 загальних зборів засновників ТОВ «Корнфід» від 21.07.2015 та інших документів надало юридичні підстави відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, що знаходиться за адресою: М.Дніпропетровськ, пр. Газети Правда, 42, 22.07.2015 провести державну реєстрацію ТОВ «Корнфід» (код 39906802) як суб' єкта підприємницької діяльності - юридичної особи у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 0073460, за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Праці, 9, офіс 208, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців від 22.07.2015.

В подальшому, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Корнфід» (код 39906802) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства згідно підписаного ним наказу від 22.07.2015 не буде, за домовленістю з невстановленою слідством особою, передав останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «Корнфід» (код 39906802).

Продовжуючи свою протиправну діяльність, що пов`язана зі створенням фіктивного підприємства, ОСОБА_4 за вказівкою невстановленої слідством особи 10.08.2015 відкрив у Дніпропетровському відділенні №1 АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), за адресою: М.Дніпропетровськ, пр. Гагаріна, 31, поточні рахунки ТОВ «Корнфід» (код 39906802) - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , надавши для цього завірені своїм підписом копії відповідних документів ТОВ «Корнфід» (код 39906802).

Таким чином, ОСОБА_4 зареєстрував в державних органах влади, як суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Корнфід» (код 39906802) без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з реалізацією продукції (товарів), виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Створення ТОВ «Корнфід» (код 39906802), а саме його реєстрація в органах державної влади, надало можливість невстановленим досудовим розслідування особам використовувати отримані необхідні реквізити зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності - назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, для прикриття незаконної діяльності, що полягала у вивезенні технічних культур в митному режимі експорту за межі митної території України.

Дії ОСОБА_4 , які виразились у створенні ТОВ «Корнфід» (код 39906802) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

1) ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський

облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

2)ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

3)ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

4)ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

5)ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства;

6)ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах»;

7)Стаття 16 «Обов`язки платника податків» Податкового кодексу України:

пункт 16.1. Платник податків зобов`язаний:

підпункт 16.1.1. стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України;

підпункт 16.1.2. вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

підпункт 16.1.3. подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

підпункт 16.1.4. сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.

Тобто, ОСОБА_4 достовірно було відомо, що він відповідно до вищевказаних норм чинного законодавства України й Статуту підприємства повинен і зобов`язаний знати про достовірність даних, вказаних у статутних і реєстраційних документах ТОВ «Корнфід» (код 39906802) та вести фінансово-господарську діяльність даного підприємства.

Вищезазначені дії ОСОБА_4 , які виразились у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Корнфід» (код 39906802) з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансово-господарські операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора, в порушення встановленого законодавством порядку.

З моменту реєстрації ТОВ «Корнфід» (код 39906802) та підписання документів про призначення себе на посаду директора вказаної юридичної особи ОСОБА_4 фактично у діяльності товариства участі не брав, його банківськими рахунками не користувався, а також не залучав з цією метою будь-яких фізичних осіб.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 вину у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України визнав у повному обсязі, щиро розкаявся і показав, що у 2015 році він познаймився з чоловіком на їм`я ОСОБА_6 , який запропонував йому стати засновником фірми за грошову винагороду. В подальшому у м. Дніпропетровську обвинувачений підписав усі необхідні документи та таким чином зареєстрував ТОВ "Корнфід". В подальшому йому телефонували та просили під`їхати до Дніпропетровська для підписання документів, за що сплачували грошову винагороду у розмірі 1000 грн. Жодної фінансово-господарської діялності обвинувачений не проводив.

Відповідно до ч. 3 ст. 349 КПК України суд за згодою всіх учасників судового провадження, визнав недоцільним дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються, обмежившись допитом обвинуваченого ОСОБА_4 та дослідженням матеріалів, що характеризують особу обвинуваченого. При цьому судом з`ясовано чи правильно учасники судового провадження розуміють зміст цих обставин, чи добровільною та істинною є їх позиція, а також їм роз`яснено, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оспорювати ці фактичні обставини в апеляційному порядку.

Суд встановив, що дії ОСОБА_4 органами досудового розслідування по ч. 1 ст. 205 КК України кваліфіковані вірно, оскільки він своїми умисними діями, які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності (фіктивне підприємництво)вчинив злочин передбачений ч. 1 ст. 205 КК України.

При призначенні покарання ОСОБА_4 суд, відповідно до ст. 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, який відноситься відповідно до вимог ст. 12 КК України до злочину невеликої тяжкості, дані про особу обвинуваченого, те, що він офіційно не працює, по місцю проживання характеризується задовільно, на обліку у лікаря психіатра та нарколога не перебуває.

Також суд враховує обставини, що пом`якшують покарання обвинуваченого, а саме щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, що передбачено ст.66 КК України.

Із врахуванням всіх обставин справи та особи обвинувачуваного, суд вважає за необхідне призначити ОСОБА_4 покарання у виді штрафу в верхній межі санкції статті. Саме таке покарання є необхідне й достатнє для його виправлення та попередження нових злочинів.

Підстав для застосування положень ч. 4 ст. 74 КК України судом не встановлено.

Витрати, пов`язані з залученням експертів в кримінальному провадженні, підлягають стягненню з обвинуваченого відповідно до ч. 2 ст. 124 КПК України.

Керуючись ст.ст.366-368, 371, 374, 376, 395 КПК України, суд ,-

УХВАЛИВ:

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу у розмірі п`ятиста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави витрати за проведення судово-почеркознавчої експертизи (висновок № 661 від14.04.2016) в розмірі 1409 грн. 60 коп.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку після проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя: ОСОБА_1