Справа № 464/4269/14-к
пр.№ 1-кс/464/1204/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
05.05.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 11.01.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України,
встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , (контактний телефон НОМЕР_2 ).
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що невстановлені особи в період 2013 року з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували, придбали та використовували ряд суб`єктів підприємницької діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.
Крім цього, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 ) в період 2012-2014 років відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій із підприємствами, що містять ознаки фіктивності, безпідставно формувало податковий кредит, зокрема, від ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
В ході досудового розслідування допитано директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_6 , який повідомив, що він як директор ПП « ОСОБА_4 » жодної господарської діяльності не здійснював, про будь-яку діяльність підприємства йому нічого не відомо, жодних бухгалтерських, податкових документів він не підписував, в тому числі по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки будь-які господарські операції ним не проводилися. Службовою особою він не являвся, податкову звітність не подавав, банківські рахунки не відкривав. підприємство не реєстрував. Згідно висновку експертизи №200 від 25.03.14 підписи у документах ПП « ОСОБА_4 » (банківських, матеріалах перевірки, юридичній справі) виконані не директором підприємства ОСОБА_6 , а іншими невстановленими особами, з наслідуванням його підпису, що свідчить про відсутність реального здійснення господарської діяльності. Відповідно до роздруківок руху коштів ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахунки з вказаними суб`єктом господарювання не проводив, а фактично лише документально відображались операції для безпідставного формування податкового кредиту.
Також, встановлено, що згідно висновку експертизи №260 від 09.04.14 підписи у документах ПП « ОСОБА_5 » (матеріалах перевірки, юридичної справи) виконані різними невстановленими особами. Допитаний в якості свідка директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_7 на запитання слідчого не зміг повідомити жодних обставин, щодо придбання підприємства та проведення господарської діяльності вказаного підприємства.
Одночасно встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснювало реалізацію товарів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а відображало у бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів у ПП « ОСОБА_8 ». Допитаний в якості свідка директор ПП « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 на запитання слідчого не зміг повідомити жодних обставин, щодо придбання підприємства та проведення господарської діяльності вказаного підприємства. Згідно висновку експертизи №261 від 09.04.14 підписи у документах ПП « ОСОБА_8 » (матеріалах перевірки, податкових (видаткових) накладних, товарно-транспортних накладних) виконані не директором підприємства ОСОБА_6 , а іншими невстановленими особами, з наслідуванням його підпису, що свідчить про відсутність реального здійснення господарської діяльності.
Таким чином, на рахунки вищевказаних СПД, які були відкриті в банківських установах, в період 2013 року перераховувалися кошти, як нібито, оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих суб`єктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами «вигодонабувачами».
Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит реально діючим СПД.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) під час проведення господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало рахунок № НОМЕР_13 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та іншими суб`єктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », які становлять банківську таємницю.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Подання задовольнити.
Надати старшому оперуповноваженому ДПІ у Дніпровському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , (контактний телефон НОМЕР_2 ), а саме: надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку № НОМЕР_13 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та вилучити оригінали цих документів;
- вилучити інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_13 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », за період з 20.11.2013 по 01.05.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_13 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », за період з 20.11.2013 по 01.05.2014, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- вилучити перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_13 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », за період з 20.11.2013 по 01.05.2014, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1