Справа № 537/727/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.02.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Степура А.А.., при секретарі - Грицьковій Я.С., за участю прокурора - Сеннікова А.Б., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю та можливість їх вилучення, у разі вилучення вказаних в клопотанні документів іншими правоохоронними органами, просить слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

В обгрунтування свого подання вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "МЖК Житлобуд" (), в період з 01.12.2009 по 31.12.2010 років, шляхом заниження податку на додану вартість, по операціях з ВАТ "Кредитпромбанк", та підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Таір-1", ТОВ "Інтекссервіс-2011", ТОВ "Кривлінкварц", ПП "Корсар Оіл", ТОВ "Нафтобуд-2020", ТОВ "Монолітбудкомплект", порушили пункти 1.4, 1.6 і 1.18 статті 1, пункту 4.1 статті 4, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.5, п.7.7 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97- ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), п.198.3 ст.198, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2 876 172 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Дані дії службових осіб ТОВ "МЖК Житлобуд" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Також в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "МЖК Житлобуд" при здійсненні своєї господарської діяльності мало банківські рахунки, а саме №5609 відкриті в АТ "Дельта Банк" (МФО 380236, м. Кременчук, вул. Красіна, 89 А).

Згідно клопотання слідчим вказано на те, що тимчасовий доступ до документів та проведення вилучення первинних документів, що становлять банківську таємницю необхідний для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВ "МЖК Житлобуд", встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ "МЖК Житлобуд".

З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення існує реальна загроза зміни або знищення інформації.

Старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. до судового засідання з розгляду клопотання не з"явився.

Прокурор Сенніков А.Б. в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав, просив клопотання задовольнити.

Особа, у фактичному володінні якого знаходяться необхідні слідству документи відповідно до норм ч.1 ст. 163 КПК України про розгляду клопотання не повідомлялась.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "МЖК Житлобуд" (), в період з 01.12.2009 по 31.12.2010 років, шляхом заниження податку на додану вартість, по операціях з ВАТ "Кредитпромбанк", та підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Таір-1", ТОВ "Інтекссервіс-2011", ТОВ "Кривлінкварц", ПП "Корсар Оіл", ТОВ "Нафтобуд-2020", ТОВ "Монолітбудкомплект", порушили пункти 1.4, 1.6 і 1.18 статті 1, пункту 4.1 статті 4, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.5, п.7.7 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97- ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), п.198.3 ст.198, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2 876 172 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2013 року за № 0000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "МЖК Житлобуд" при здійсненні своєї господарської діяльності мало банківські рахунки, а саме №5609 відкриті в АТ "Дельта Банк" (МФО 380236, м. Кременчук, вул. Красіна, 89 А).

Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно становлять собою, документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, перебувають у володінні в АТ "Дельта Банк", в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС Воронюк В.А. -задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ "МЖК Житлобуд" () по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № №5609 відкритих в АТ "Дельта Банк" (МФО 380236, м. Кременчук, вул. Красіна, 89 А) та можливість зняття копій наступних документів:

- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;

- виписки по рахунку в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.12.2009 р. по 31.12.2010 р.,

- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства,

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати право тимчасового доступу до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 05.03.2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.А. Степура