Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2010 року м.Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Микуляк П.П. розглянувши подання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу УБОЗ ГУМВС України в Закарпатській області підполковника міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на призначення документальної позапланової ревізії окремих видів фінансово-господарської діяльності за період з 2006 по 2010 роки, фізичної особи - приватного підприємця ОСОБА_2

В С Т А Н О В И В:

З подання погодженого заступником прокурора Закарпатської області вбачається, що слідчим відділом УБОЗ ГУМВС України в Закарпатській області розслідується кримінальна справа №9704110, порушена прокуратурою Закарпатської області відносно приватного підприємця ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.358 ч.3, ст. 201 ч.1 КК України

Досудовим слідством встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_2, маючи на меті незаконне вивезення за межі території України лісу та пиломатеріалів, для отримання сертифікатів про походження даного товару, в період часу з 01.02.2006 року по 23.11.2009 року надав в Управління лісового господарства товарно-транспортні накладні, в яких лісокористувачами - продавцями лісопродукції були зазначені Турківське ДЛГП ЛГП «Галсільліс», ДП «Турківське ЛГ», Славське ДЛГП ЛГП «Галсільліс», Сколівський ДП ЛГП «Галсільліс».

На підставі цих накладних вказаним Управлінням було видано ОСОБА_2 для експорту лісоматеріалів сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів. При цьому товарно-транспортні накладні, які стали підставою для отримання приватним підприємцем ОСОБА_2 сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів в Управлінні лісового господарства, вищевказаними лісогосподарствами не виписувалися.

Крім того, приватний підприємець ОСОБА_2 отримані незаконно в Управлінні лісового господарства сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів в період часу з 01.02.2006 року по 23.11.2009 року надавав митним органам України як підставу для переміщення через митний кордон України лісу та пиломатеріалів, внаслідок чого в період з 01.02.2006 року по 23.11.2009 року здійснив 52 експортні поставки, пиломатеріалів в країни Західної Європи в загальній кількості 930,33 м/куб загальною вартістю 592884,99 грн. по підробленим супровідним документам. Отримані кошти від їх реалізації використав на придбання нових партій пиломатеріалів з метою їх подальшого експорту за кордон, а також на власні потреби.

Дослідивши матеріали подання та матеріали, на підставі яких порушено кримінальну справу №9704110 відносно приватного підприємця ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.358 ч.3, ст. 201 ч.1 КК України, приймаючи до уваги, що для встановлення обєктивної істини у кримінальній справі, зокрема дослідження законності шляхів придбання та збуту, у тому числі експерту пиломатеріалів, отримання супровідних документів, законності відшкодування ПДВ при експортних операціях, дотримання законодавства при отриманні виручки у іноземній валюті - необхідно провести ревізію окремих видів фінансово-господарської діяльності за період з 2006 по 2010 роки ПП ОСОБА_2, приходжу до висновку, що подання слід задоволити.

Керуючись ЗУ Про державну контрольно-ревізійну службу в України від 26.01.1993 р. №2939-XII (із змінами внесеними ЗУ Про внесення змін до деяких законодавчих актів України від 12.01.2005 року), суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання - задовольнити.

Дати дозвіл на проведення в період з 23.06.2010 року по 14.07.2010 року документальної позапланової ревізії окремих видів фінансово-господарської діяльності за період з 2006 по 2010 роки, фізичної особи - приватного підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер фізичної особи-платника податків НОМЕР_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, пров.Нижньонімецький, буд.12)

Проведення ревізії доручити працівникам контрольно-ревізійного управління в Закарпатській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Микуляк П.П.