Провадження №1кс/712/5752/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

місто Черкаси 19 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю, старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Папуши Д.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000163 старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції Папушою Д.Л., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції Папуша Д.Л. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В даному клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000163 щодо службових осіб ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () ч.5 ст.191, ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи Приватного виробничого підприємства «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» (), відповідно до акту перевірки від 18.06.2013 №9/22-11/03333363 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління», код за , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2012» ухилились від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 2 498 328 грн., в тому числі податок на прибуток підприємств на суму 911 388 грн. та податок на додану вартість 1 586 940 грн.

Крім цього, службові особи ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» (), відповідно до заяви громадянина ОСОБА_3 за період з 01.07.2012 по 31.12.2012 заволоділи чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме бюджетними коштами Черкаської міської ради на загальну суму 3 000 000 грн., які відповідно до умов рамкової угоди №169 від 26.07.2012 були перераховані на ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» на виконання робіт з реконструкції вулиці Одеської від вул. Котовського до вул. Сумгаїтської у м. Черкаси. Згідно умов рамкової угоди №169 від 26.07.2012 генеральним замовником являється Департамент економіки та розвитку Черкаської міської ради (), замовником являється Департамент житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради () а підрядником ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» ().

Крім цього, проведеним досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () відповідно укладених угод з Управлінням житлово-комунального господарства виконавчого комітету Смілянської міської ради () в період з 01.08.2012 по 31.12.2012 заволоділи чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме бюджетними коштами Смілянської міської ради на загальну суму 904 495 грн., які відповідно договору підряду № 12/08/20, № 12/08/22 від 30.08.2012 (капітальний ремонт окремих ділянок проїзної частини по вулиці Леніна та вулиці Комунарська в м. Сміла), № 12/08/26 від 06.09.2012 (капітальний ремонт дорожнього покриття вулиці Жовтневої м. Сміла), № 12/09/10 від 13.09.2012 (капітальний ремонт окремих ділянок проїзної частини вулиці Свердлова м. Сміла) були перераховані на ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» ().

В свою чергу, в ході аналізу роздруківки руху коштів ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» по рахунку №7180, який в зв'язку з реорганізацією банківської установи було змінено на рахунок № 8001 було встановлено, що кошти які були отримані від Департаменту житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради () та Управління житлово-комунального господарства виконавчого комітету Смілянської міської ради () на ремонти дорожнього покриття, службові особи ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () перерахували на ТОВ «Реал-Агро» () та ПП «Хладком» () за будівельні матеріали (щебінь, пісок).

Всього в період з 01.04.2012 по 31.12.2012 службові особи ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () шляхом проведення «псевдооперацій» та перерахуванням коштів з державних підприємств на ТОВ «Реал-Агро» () та ПП «Хладком» (), умисно ухились від сплати податків на загальну суму 2 498 328 грн., що є в великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах та заволоділи чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме бюджетними коштами на загальну суму 3 904 495 грн. що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно акту перевірки від 12.06.2013 №241/22-11/32180356 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Реал-Агро» (), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2012» встановлено, що підприємством не надано на перевірку первинних документів які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами постачальниками та покупцями за період з 01.04.2010 по 31.12.2012.

Крім цього, службові особи ТОВ «Реал-Агро» () листом №1/0 від 05.03.2013 повідомили ДПІ у м. Черкасах, що в зв'язку з проведенням ремонтних робіт в офісному приміщенні було встановлено факт втрати частини документів.

До того ж, згідно наявних матеріалів кримінального провадження директором ТОВ «Реал-Агро» () у вказаний період була ОСОБА_4, яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 та яка проводила домовленості й підписувала договори від імені ТОВ «Реал-Агро» () з ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» ().

На підставі вищевикладеного, для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Реал-Агро» () з ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () та підприємствами постачальниками товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були реалізовані на ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» (), на даний час виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Реал-Агро» () ОСОБА_4, яка проживає за адресою: АДРЕСА_1, відомості про право власності на яку, згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції, відсутні, де можуть знаходитись предмети та документи, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, а саме по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Реал-Агро» () з ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () та підприємствами постачальниками товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були реалізовані на ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління».

Первинні документи ТОВ «Реал-Агро» (), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин які підтверджують придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств постачальників, які в подальшому були реалізовані на ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення від сплати податків до державного бюджету та заволодіння чужим майном службовими особами ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» ().

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» (), а також враховуючи, що службовими особами ТОВ «Реал-Агро» () можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів які підтверджують придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств постачальників, які в подальшому були реалізовані на ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» (), керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Реал-Агро» () ОСОБА_4, яка проживає за адресою: АДРЕСА_1, відомості про право власності на яку, згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції, відсутні, з метою відшукання та вилучення знарядь вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- персональних комп'ютерів, магнітні носії (флешки) на яких міститься інформація з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Реал-Агро» () з ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () та підприємствами постачальниками товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були реалізовані на ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () в період з 01.04.2012 по 31.12.2012;

- оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Реал-Агро» () з ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () та підприємствами постачальниками товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були реалізовані на ПВП «Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління» () в період з 01.04.2012 по 31.12.2012, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам;

- печатки підприємств, незаповнені бланки, чисті аркуші паперу з відтисками печаток;

- грошових коштів отриманих в результаті незаконної діяльності.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Папушу Д.Л.

Строк дії даної ухвали встановити 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: «_____» _________________201__ року

_______________________/_____________________________________________________/

(підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)