П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
22.09.2011 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске о проведении выемки в ФДРУ ПАО Банк Финансы и Кредит г. Днепропетровск (МФО 307231) документов, касающихся деятельности ООО "ТД "ДНЛ Груп" (код 35395547) и содержащих банковскую тайну, -
Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении ФДРУ ПАО Банк Финансы и Кредитг. Днепропетровск (МФО 307231) документов, касающихся деятельности ООО "ТД "ДНЛ Груп" (код 35395547) и содержащих банковскую тайну.
В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что:
В период мая 2009 года ОСОБА_1, являясь директором ООО ТД Альянс-3(код 36365974) юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Пограничная, д. 44, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимость№168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), ненадлежащее выполняя свои должностные обязанности, занизил объект налогообложения, путем безосновательного отнесения в состав налогового кредита сумм НДС по взаимоотношениям с фиктивнымпредприятием ООО АБС Технология(код 32627328), в результате чего в бюджет не поступила сумма налога на добавленную стоимость в размере 2 730 375,32 грн.
10.05.2011 г. СО НМ СГНИ по роботе с КПН в г. Днепропетровске по указанному факту было возбуждено уголовное дело № 99116905 в отношении директора ООО ТД Альянс 3ОСОБА_1 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
В ходе досудебного следствия установлено, что директор ООО "ТД"Альянс-3" гр. ОСОБА_1 при проведении финансово-хозяйственной деятельности осуществил, согласно приложения № 5 к декларации по НДС, поставку товара на предприятия ООО "ТД "ДНЛ Груп" (код 35395547).
На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что во исполнение требований ст.22 УПК Украины сведения о движении денежных средств по указанному счету ООО "ТД "ДНЛ Груп", а также документы, послужившие основанием для их открытия и использования, имеют значение по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств, о выемке которых следователь и ходатайствует.
Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, есть достаточные данные полагать, что в ФДРУ ПАО Банк Финансы и Кредитг. Днепропетровск (МФО 307231) имеются документы и фактические данные, имеющие значение для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и которые могу выступать в роли вещественных доказательств.
Руководствуясь ст.178 УПК Украины, ст.ст.60,62 Закона Украины О банках и банковской деятельности, -
П О С Т А Н О В И Л:
● документов по юридическому оформлению счетов, включая карточки с образцами подписей и оттиска печати, заявления на открытие расчетных счетов, договоров о расчетно-кассовом обслуживании, приказов, уставных, регистрационных и прочих документов, имеющихся в юридическом деле;
● документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счетам в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе и электронном носителе;
● документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров).
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Н.Г. Овчаренко