Провадження №1-п/761/6/2013
П О С Т А Н О В А

іменем України

12 лютого 2013 року м.Київ

Шевченківський районний суд м.Києва у складі: головуючий - суддя Лінник О.П., при секретарі Давіденко Н.О., за участю прокурора Сезонова Д.І., обвинуваченого ОСОБА_1, розглянувши у попередньому судовому засіданні в залі суду кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст.205 ч.2 КК України,

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду надійшла кримінальна справа відносно ОСОБА_2 за ст.205 ч.2 КК України для розгляду по суді.

Крім того, в матеріалах справи знаходяться подання про застосування Закону України "Про амністію в 2011 році" відносно ОСОБА_1

Органами досудового слідства ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що він у вересні 2008 року, за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та невстановленими слідством особами здійснив придбання зареєстрованого на території міста Києва суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності за наступних обставин:

Так, на початку 2008 року ОСОБА_3, визначивши вид незаконної діяльності якою він буде займатись, а саме створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді використання цих підприємств для мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість діючих суб'єктів підприємницької та переведення грошових безготівкових коштів у готівку, встановив що для зайняття такою діяльністю необхідно залучати підконтрольні йому підприємства.

До вказаної діяльності він залучив свої знайомих - ОСОБА_5, ОСОБА_4 та інших невстановлених слідством осіб, які повинні були здійснювати пошук осіб, які за грошову винагороду погодились би стати засновниками підконтрольних їх товариств, та в подальшому використовувати реєстраційні документи, печатки та їх рахунки для здійснення безтоварних фіктивних господарських операцій для мінімізації податкових зобов'язань.

Діяльність співучасників вчинення цих злочинів була спрямована на реєстрацію в органах державної влади суб'єктів підприємницької діяльності - підприємств у формі товариств з обмеженою відповідальністю й інших форм власності, а також придбання, при необхідності, вже зареєстрованих підприємств, для їх подальшого незаконного використання, для оформлення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку для різних учасників підприємницької діяльності, яких він вирішив підшукувати через залучених ним у злочинну діяльність осіб.

Зазначена незаконна діяльність за наміром ОСОБА_3, повинна була здійснюватися шляхом одержання безготівкових коштів на рахунки створених і придбаних співучасниками юридичних осіб від підприємств-контрагентів, за вчинення господарських операцій, з наступним переведення цих засобів на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності на підставі отриманих завідомо підроблених документів по безтоварним видатковим операціям та одержання за свою посередницьку діяльність визначеної домовленістю сторін грошової винагороди.

Такий, не передбачений законодавством рух фінансових ресурсів через рахунки керованих ОСОБА_3 суб'єктів підприємницької діяльності по недійсним (безтоварним) операціям, спрямований для переведення коштів з інших зацікавлених юридичних осіб - контрагентів, мав створювати вигляд законності вчинених господарських операцій, забезпечуючи прикриття їх незаконній діяльності від викриття контролюючими державними органами, а також дозволяв при обмінних операціях по переводу безготівкових окштів у готівку, завищувати валові витрати з відповідним заниженням прибутку об'єктам оподаткування, чим заподіювався б матеріальний збиток державі шляхом несплати або заниження податку на додану вартість.

При цьому ОСОБА_3 планував створити і придбати декілька суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), відкрити їм рахунки в різних банківських установах для забезпечення руху безготівкових коштів і звітувати в державні податкові інспекції за місцем реєстрації цих підприємств для створення видимості законності їх діяльності.

З метою реалізації свого злочинного наміру, ОСОБА_3, ОСОБА_5 і ОСОБА_4 та інші невстановлені слідством особи вирішили залучити до вчинення злочинів малозабезпечених осіб - ОСОБА_2, ОСОБА_6, ОСОБА_1 і ОСОБА_7, на імена яких планували зареєструвати новостворені та придбати раніше зареєстровані суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), провівши реєстрацію цих підприємств в державних органах, для заняття зазначеною незаконною діяльністю та отримання від цієї діяльності незаконного прибутку.

При цьому, ролі ОСОБА_3 та його співучасників для вчинення запланованих останнім злочинів мали бути розподілені наступним чином.

Роль ОСОБА_3, як організатора і співвиконавця вчинення злочинів, полягала у здійсненні керівництва діяльністю співучасників; плануванні злочинної діяльності; фінансуванні створення, придбання і реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб); підшуканні вже зареєстрованих підприємств, які можна придбати та зареєструвати на імена інших співучасників, фактичному керівництві підконтрольними підприємствами через номінальних засновників та директорів; пошуку підприємств-контрагентів, що бажають користуватися послугами фіктивних підприємств та проведенні з ними попередніх переговорів щодо умов взаємодії; забезпеченні переведення безготівкових коштів за допомогою платіжної системи "Клієнт-Банк"; розподілі прибутку, отриманого від здійснення незаконної діяльності; видачі заробітної плати співучасникам від діяльності в зареєстрованих на їх імена підприємствах; забезпеченні складання і подання до контролюючих державних органів податкової та іншої звітності про діяльність підконтрольних фіктивних підприємств з метою надання виду законності їх діяльності.

Роль ОСОБА_5 і ОСОБА_4 як пособників злочину, полягала підшуканні вже зареєстрованих підприємств, які можна придбати та зареєструвати на імена інших співучасників, пошуку підприємств-контрагентів, що бажають користуватися послугами фіктивних підприємств та проведенні з ними попередніх переговорів щодо умов взаємодії; забезпеченні переведення безготівкових коштів за допомогою платіжної системи "Клієнт-Банк"; наданні приміщень для організації діяльності фіктивних підприємств (офісів); ведення бухгалтерського та податкового обліку по фактично керованими ними підприємствами, виконання за дорученням ОСОБА_3, а також самостійно, кур'єрських і посередницьких дій, пов'язаних з передачею підроблених первинних господарських документів по безтоварних операціях.

Роль ОСОБА_2, ОСОБА_6, ОСОБА_1 і ОСОБА_7, як виконавців вчинення злочинів, зводилась до створення та придбання раніше створених суб'єктів підприємницької діяльності, їх реєстрації в державних установах на свої імена; відкриття фіктивним підприємствам банківських рахунків з можливістю керування цими рахунками за допомогою системи "Клієнт-Банк", підписання як керівниками зареєстрованих на їх імена юридичних осіб фіктивних договорів з підприємствами-контрагентами, підписання фіктивних документів по безтоварних видаткових і прибуткових операціях; підписання як директорами податкової звітності зареєстрованих на їх імена фіктивних підприємств з метою створення вигляду їх законної діяльності.

Зазначені особи на момент вчинення ними злочинів достовірно знали кожен свою роль відповідно до розробленого ОСОБА_3 та погодженого кожним з співучасників плану злочинних дій, усвідомлювали незаконність своїх дій, бажали настання негативних наслідків - спричинення матеріальної шкоди державі та своїми діями сприяли їх настанню, тобто діяли з прямим умислом.

Так, у вересні 2008 року ОСОБА_3, повторно, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_4 та іншими невстановленими слідством особами, запропонував ОСОБА_1 за грошову винагороду перереєструвати на своє ім'я ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП" та отримав від останнього згоду надати особисті документи, необхідні для державної перереєстрації юридичної особи, а також нотаріальну завірену довіреність на вчинення від його імені дій, щодо діяльності ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП", не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю.

У подальшому довіреною особою ОСОБА_8, якому не було відомо про злочинні наміри останнього надано до Печерської районної у місті Києві державної адміністрації протокол загальних зборів учасників від 19.09.2008 № 2, статут ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП" у новій редакції та 24.09.2008 на підставі поданих документів проведено державну перереєстрацію зазначеного товариства у Печерській районній у м. Києві державній адміністрації зазначеного товариства за номером запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 2032422, та юридичною адресою: м. Київ, вул. М.Грушевського,28/2 н/п № 43.

Завдяки цьому ОСОБА_3 та інші співучасники злочину фактично отримали у своє розпорядження реєстраційні документи та печатку зазначеного товариства, які вирішили використовувати у своїх злочинних цілях.

При цьому ОСОБА_1, будучи директором та засновником зазначеного товариства, не контролював його діяльність, веденням фінансово-бухгалтерської документації та податкової звітності товариства не займався, а за щомісячну грошову винагороду в сумі понад 2000 гривень на вимогу невстановлених слідством осіб співучасників ОСОБА_3 та інших, підписував документи не вникаючи в їх зміст, а в деяких випадках підписував незаповнені бланки документів первинного бухгалтерського обліку, в які невстановленими слідством особами вносились завідомо неправдиві дані щодо господарських відносин та поставки товарно-матеріальних цінностей, у зв'язку з чим безпідставно формувався податковий кредит реально-діючим підприємствам оформленим на інших співучасників злочину.

За місцем юридичної реєстрації ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП" не знаходиться, відомості щодо зміни його юридичної адреси у ДПІ відсутні.

ОСОБА_9, як пособник ОСОБА_3 та інших співучасників злочину, в тому числі і ОСОБА_5, зберігала печатку ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП" в офісному приміщенні ТОВ "Світ Сервіс" по вул. Фрунзе,13-Г в м. Києві, яку вона та інші співучасники злочину використовували у своїх злочинних цілях, а ОСОБА_4, як співучасник (пособник) злочину, забезпечував функціонування схем прикриття незаконної діяльності пов'язаної з легалізацією грошових коштів здобутих злочинним шляхом, через рахунки ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП".

Своїми умисними діями, що виразилися у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_1 скоїв злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України.

При підготовчій частині судового засідання ОСОБА_1 підтримав клопотання про закриття справи у зв'язку з амністією, оскільки він має на утриманні малолітню дитину.

Суд, вислухавши думку прокурора, який не заперечує проти задоволення клопотання, дослідивши матеріали справи, вважає, що ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності і справа відносно нього підлягає закриттю з наступного: відповідно до ст.1 п.в Закону України "Про амністію в 2011 році" від 08.07.2011 року звільняються від покарання особи, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виконалося 18 років.

Суду надані свідоцтво про народження ОСОБА_10, який народився ІНФОРМАЦІЯ_2, в графі батько зазначений ОСОБА_1.

Злочин, у скоєнні якого обвинувачується ОСОБА_1 не є тяжким або особливо тяжким відповідно до ст..12 КК України.

На підставі викладеного, відповідно до ст.1 п.в Закону України "Про амністію" від 08.07.2011 року, керуючись ст.282 КПК України, суд

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Києва, українця, громадянина України, з середньою освітою, не працює, раніше не судимого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, звільнити від кримінальної відповідальності внаслідок акту амністії від 08.07.2011 року і закрити кримінальну справу.

Речові докази зберігаються в матеріалах справи.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом 7 діб з дня проголошення.

Суддя Лінник О.П.