Справа № 591/1836/14-к Провадження № 1-кс/591/280/14
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
Слідчий звернувся з погодженим прокурором клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до наступних документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 .): довідок про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 з інформацією про: точний час надходження (години, хвилини та секунди) та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках за період з моменту їх відкриття і до часу виконання постанови.
Слідчий вважає, що зазначена в клопотанні інформація має суттєве значення у даному кримінальному провадженні, іншим способом довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, оскільки особи, причетні до вчинення кримінальних правопорушень, які розслідуються у цьому кримінальному провадженні, зацікавлені у збереженні в таємниці обставин злочину і відомостей про причетність до його вчинення конкретних осіб та, відповідно, є підстави вважати що вони вживають заходів до приховування таких відомостей.
Згідно з ч.8 ст.135 КПК України, володілець інформації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про дату, час та місце судового засідання завчасно повідомлено належним чином, з дотриманням вимог ч.8 ст.135 КПК України, тому суд вважає за можливе здійснити розгляд клопотання за відсутності належним чином повідомленого володільця інформації.
Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України, оскільки, слідчим не заявлено клопотань про фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів, суд вирішив провести судове засідання без фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити, надав документи в обґрунтування клопотання.
Судом встановлено, що протягом липня-листопада 2013 року мешканцями Дніпропетровської області придбано 9 підприємств, зареєстрованих у м. Суми, для здійснення фіктивних господарських операціях з метою створення мінімізації податкових зобов`язань та використання сумнівного податкового кредиту за рахунок ухилення від сплати податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Діяльністю вказаних підприємств протягом червня-грудня 2013 року зменшено податкові зобов`язання контрагентів на суму понад 31 млн.грн., що більш ніж у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
Одночасно, службові особи осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 , порушуючи вимоги ст. 19 Конституції України, ст.ст. 191, 20, 21 Податкового Кодексу України, не вжили до зазначених суб`єктів господарювання заходів, передбачених законодавством, у тому числі не провели вчасні і повні перевірки дотримання вимог податкового законодавства, на зафіксували відповідних порушень, не визначили податкові зобов`язання, не вжили заходів, спрямованих на застосування відповідних фінансових санкцій та припинення правопорушень, а також внесли до офіційних документів довідок та актів про результати позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства завідомо недостовірні дані про податковий та бухгалтерський облік підприємства та відсутність порушень податкового законодавства.
В силу ст.85 КПК України, належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів.
Згідно п. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
В силу ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема: підстави вважати, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Однак, з метою викладених в клопотанні доводів слідчому судді не надано жодних доказів, доповідна записка про виконання постанови про перевірку в порядку нагляду за додержанням та застосуванням законів (а.с.5-7) не містить відомостей про приводи та підстави проведення перевірки, як передбачено ст.21 Закону України «Про прокуратуру».
Таким чином, клопотання не відповідає вимогам ст.ст.160-163 КПК України, є передчасним, отже не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст.159 - 166 КПК України, слідчий суддя
Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя ОСОБА_1