Справа № 127/9927/13-к
Провадження 1-кс/127/2562/13
УХВАЛА

15.05.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшої слідчої з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Торгово - промислова палата "Крісто" та здійснення їх виїмки у ПАТ "Актабанк",

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Зоновим С.М., мотивоване тим, що службові особи ТОВ Ритон (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності у період з 01.04.2010 р. по 31.03.2011 р., в порушення ст. 3, п.п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, ст. 8 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 283/94-ВР від 22.05.1997 р. (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4480503 грн., та в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість № 2755-ВР від 02.12.2010 р. (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2003952 грн., всього на загальну суму 6484455 грн.

Встановлено, що у ТОВ Ритон податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами. Крім того, службовими особами вказаного підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, первинні бухгалтерські документи підприємства, у тому числі, банківські документи, для перевірки не надані.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Ритон в 2010-2011 роках проводили розрахунки по придбанню мясної продукції через банківський рахунок із субєктом господарювання ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто (код за , адреса: м. Запоріжжя, вул. Горького, 127), що містить ознаки фіктивності.

Згідно даних пошуково-довідкової системи України, службовими особами ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто відкрито в ПАТ Актабанк (МФО 307394, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53) рахунок за № 2157, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ Ритон, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто по придбанню мясної продукції, слідча вважає, що необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто, тому просила клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "Актабанк" до судового засідання не з"явився, хоча про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчої підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких та вилучення клопоче остання, перебувають в ПАТ «Актабанк», оскільки це документи, що повязані із банківським обслуговуванням ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто вказаною банківською установою. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про доступ до яких та вилучення клопоче слідча, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ «Актабанк» та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчою підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів банківською установою.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчій з ОВС ДПС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто (код за , адреса: м. Запоріжжя, вул. Горького, 127), які знаходяться у ПАТ Актабанк (МФО 307394, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53), зокрема, відомостей про рух грошових коштів по рахунку № 2157 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2010 р. по 31.03.2011 р.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: