Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області
Справа 4-517/10
ПОСТАНОВА

м. Ужгород 13 травня 2010 року

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Король Ю.А., розглянувши подання слідчого з особливо важливих справ СВ ПМ ДПА у Закарпатській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши матеріали кримінальної справи № 9703210, порушеної проти приватного підприємця ОСОБА_2 за умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст.212 КК, -

ВСТАНОВИВ:

У поданні вказується, що 20 квітня 2010 року прокуратурою Закарпатської області порушно кримінальну справу стосовно приватного підприємця ОСОБА_3 за умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками злочинів, передбаченого ч.і ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що працівниками ДПІ у м. Ужгороді складено акт про результати документальної планової перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства суб'єктом підприємницької діяльності - фізичною особою ОСОБА_2 за період з 12.02.2008 року по 30.09.2009 року, у якому відображено в порушення Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», «Про податок на додану вартість» та «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг».

За наслідками проведеної перевірки та встановлених порушень законодавства ГІП ОСОБА_2 донараховано всього податків на загальну суму 324 667, 79 грн. (285 738,41 за 2008 рік і 38 929,38 грн.), з яких 82 601,89 грн. податку з доходів фізичних осіб, що є суб'єктами підприємницької діяльності (68 587,31 грн. за 2008 рік і 14 014,58 грн. за 2009 рік), 146 848 грн. податку на додану вартість (121 933,2 грн. за 2008 рік і 24 914,8 грн. за 2009 рік), податку з доходів фізичних осіб 95 217,9 грн. (все за 2008 рік) та застосовану штрафну санкцію за недотримання норм регулювання обігу готівкових коштів у сумі 1 735 435 грн.

Так, приватний підприємець ОСОБА_2 неналежним чином визначив та задекларував валовий дохід (обсяг виручки), витрат, безпосередньо п)в'язаних з одержанням доходу (документально підтверджених) та оподаткованого (чистого) доходу, не зареєструвався вчасно платником ПДВ, не сплативши при цьому зобов'язання з цього виду податку, не утримував та не перерахував до бюджету податок з доходів фізичних осіб при виплаті громадянину ОСОБА_4 634 786 грн. за придбання горіхів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, також і те, що в АТ "ОСОБА_5 (МФО 320984, м. Ужгород вул. Швабська,67/69) є відкрито рахунки № 68 та № 68, де знаходяться документи, які свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП ОСОБА_2 за період з 12.02.2008 року по 30.09.2009 року і які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Вивчивши подання та надані матеріали кримінальної справи вважаю, що подання є обґрунтованим, підтверджується матеріалами справи і підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 59, 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та ч. 2 ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, шляхом, проведення виїмки АТ "ПроКредитБанк» (МФО320984, м. Ужгород вул. Швабська,67/69), де відкриті рахунки № 68 та № 68, та знаходяться документи, які свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП ОСОБА_2 за період з 12.02.2008 року по 30.09.2009 року, а саме:

заяви про відкриття (закриття) рахунків № 68 та № 68, а також інших документів, що подавалися ПП ОСОБА_2 для відкриття (закриття) даних рахунків;

роздруківок (на паперових носіях) руху коштів на рахунках № 68 та № 68 ПП ОСОБА_2 період з 12.02.2008 року по 30.09.2009 року з зазначенням всіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми та дати платежу, а також вказати залишок коштів на рахунку станом на 30.09.2009р.;

договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками № 68 та № 68 ПП ОСОБА_2;

договорів банківських рахунків №68 та №260540'98768 ПП ОСОБА_2;

платіжних доручень, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів, згідно яких здійснювались розрахунково-касові операції за рахунками № 68 та № 68 ПП ОСОБА_2 за період з 12.02.2008 року по 30.09.2009 року;

копій документів, які були підставою для ідентифікації осіб (особи), уповноважених діяти від імені ПП ОСОБА_2 при відкритті (закриті) рахунків № 68 та № 68 і здійсненні розрахунково - касових операцій;

документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_2, отриманих банком при обслуговуванні рахунків № 68 та № 68 за період з 12.02.2008 року по 30.09.2009 року;

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_6