Справа №1- кс/760/3720/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 10.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України КК України, -
в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 або за його дорученням оперативним співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Київській області, про надання тимчасового доступу та вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за місцем їх фактичного знаходження Київська область, м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме документів, на підставі яких здійснювалась зовнішньоекономічна діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Київської області знаходиться кримінальне провадження № 0000021 від 10.06.2014 року за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності підприємства: оптова торгівля хімічними продуктами, директор та головний бухгалтер ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), у період з 01.05.2011 року по 14.04.2014 рік ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах шляхом заниження мита та податку на додану вартість на загальну суму 3 300 085,38 грн. (мито - 245 105,44 грн., ПДВ - 3 054 979,94 грн.) при здійсненні імпортних операцій.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що частина імпортованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » продукції ввозиться на митну територію України поза митним контролем та в подальшому легалізується від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_3 ). Загальна сума сформованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкового кредиту з ПДВ за рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " становить 1,479 тис. грн.
Крім того, встановлено, що митне оформлення агрохімікатів, ввезених на територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювалось ІНФОРМАЦІЯ_2 , Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація міститься в документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 »), необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження з 01.05.2011 року по 14.04.2014 рік.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 або за його дорученням оперативним співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Київській області, тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), за період з 01.05.2011 року по 14.04.2014 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:
митних декларацій №№ 125000022/2011/211486 від 06.05.2011, 125000022/2011/211546 від 12.05.2011, 125000022/2011/211546 від 12.05.2011, 125000022/2011/211633 від 17.05.2011, 125000022/2011/212498 від 20.07.2011, 125000022/2011/178766 від 13.04.2012, 125000022/2011/212037 від 17.06.2012, 125000022/2011/211750 від 25.05.2011, 125000022/2011/212789 від 10.08.2011, 125000022/2011/213515 від 06.10.2011, 125000022/2011/211451 від 05.05.2011, 125000022/2011/211486 від 06.05.2011, 125000022/2011/211633 від 17.05.2011, 125000022/2011/212494 від 20.07.2011, 125000022/2011/212494 від 20.07.2011, 125000022/2011/212498 від 20.07.2011, 125000022/2011/211631 від 17.05.2011, 125000022/2011/211768 від 25.05.2011, 125000022/2011/212498 від 20.07.2011, 125000022/2011/211451 від 05.05.2011, 125000022/2011/211631 від 17.05.2011, 125000022/2011/211632 від 17.05.2011, 125000022/2011/211750 від 25.05.2011, 125000022/2011/211751 від 25.05.2011, 125000022/2011/211475 від 06.05.2011, 125000022/2011/211629 від 17.05.2011, 125000022/2011/211754 від 25.05.2011, 125000022/2011/211759 від 25.05.2011, 125000022/2011/211763 від 25.05.2011, 125000022/2011/211855 від 01.06.2011, 125000022/2011/212038 від 17.06.2011, 125000022/2011/212401 від 14.07.2011, 125000022/2011/212690 від 04.08.2011, 125000022/2011/212698 від 05.08.2011, 125000022/2011/211409 від 05.05.2011, 125000022/2011/211480 від 06.05.2011, 125000022/2011/211562 від 12.05.2011, 125000022/2011/211754 від 25.05.2011, 125000022/2011/211758 від 25.05.2011, 125000022/2011/212991 від 29.08.2011, 125000022/2011/212999 від 29.08.2011, 125000022/2011/213124 від 07.09.2011, 125000022/2011/211546 від 12.05.2011, 125000022/2011/211632 від 17.05.2011, 125000022/2011/211766 від 25.05.2011, 125000022/2011/211766 від 25.05.2011, 125000022/2011/211766 від 25.05.2011, 125000022/2011/211448 від 05.05.2011, 125000022/2011/213130 від 07.09.2011, 125000022/2011/213878 від 04.11.2011, 125000022/2011/211451 від 05.05.2011, 125000022/2011/212038 від 17.06.2011, 125000022/2011/211852 від 01.06.2011, 125000022/2011/211854 від 01.06.2011, 125000022/2011/211967 від 10.06.2011, 125000022/2011/211969 від 10.06.2011, 125000022/2011/211475 від 06.05.2011, 125000022/2011/211477 від 05.05.2011, 125000022/2011/211562 від 12.05.2011, 125000022/2011/211562 від 12.05.2011, 125000022/2011/211627 від 17.05.2011, 125000022/2011/211762 від 25.05.2011, 125000022/2011/211855 від 01.06.2011, 125000022/2011/212398 від 14.07.2011, 125000022/2011/212494 від 20.07.2011, 125000022/2011/212498 від 20.07.2011, 125000022/2011/212499 від 20.07.2011, 125000022/2011/212500 від 21.07.2011, 125000022/2011/213148 від 08.09.2011, які подавались від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для митного оформлення імпортних операцій, в тому числі операцій з імпорту агрохімікатів;
митних декларацій №№ 125140000/2012/179029 від 24.04.2012, 125130006/2013/174600 від 25.07.2013, 125140000/2012/177776 від 28.02.2012, 125140000/2012/177703 від 24.02.2012, 125140000/2012/177719 від 24.02.2012, 125140000/2012/179393 від 14.05.2012, 125140000/2012/178284 від 27.03.2012, 125140000/2012/177756 від 27.02.2012, 125140000/2012/177798 від 29.02.2012, 125140000/2012/178755 від 12.04.2012, 125120105/2012/261018 від 14.05.2012, 125160000/2012/165468 від 08.06.2012, 125140000/2012/179061 від 25.04.2012, 125140000/2012/178323 від 28.03.2012, 125140000/2012/178380 від 29.03.2012, 125140000/2012/179129 від 28.04.2012, 125130006/2013/171893 від 05.04.2013, 125130006/2013/172152 від 17.04.2013, 125140000/2012/177702 від 24.02.2012, 125140000/2012/177782 від 29.02.2012, 125140000/2012/177469 від 10.02.2012, 125140000/2012/177752 від 27.02.2012, 125140000/2012/177777 від 28.02.2012, 125140000/2012/179014 від 24.04.2012, які подавались від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для митного оформлення імпортних операцій, в тому числі операцій з імпорту агрохімікатів;
рішень митного органу про коригування митної вартості імпортованих зазначеним підприємством товарів №№ 125140000/2012/210385/1 від 10.05.2012 року, 125000006/2011/610738/1 від 15.12.2011 року;
карток обліку особи, яка здійснює операції з товарами та документів, що подавались вказаним підприємством до митних органів для оформлення картки обліку у митниці;
облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності, форма якої затверджується Мінфіном;
документів, які визначають вартість товару, задекларованого на підставі вказаних вище декларацій;
документів, що підтверджують заявлені декларантом відомості про митну вартість товарів, задекларованих на підставі вказаних вище декларацій.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1