Дело № 0417/7526/2012
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
10.05.2012 року м. Дніпропетровськ
Суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Зосименко С.Г., розглянувши подання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України про проведення виїмки в ТОВ Модуль Сервіскод 34365883, за місцем фактичного знаходження оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, -
В провадженні ГСУ МВС України знаходиться кримінальна справа № 24-257, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 Кримінального кодексу України, за фактом фіктивного підприємництва ТОВ Ново-Світ, код 37351009.
Досудовим слідством встановлено, що наприкінці 2010 року невстановлені особи, маючи умисел на вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з мінімізацією податкових зобов'язань для суб'єктів підприємницької діяльності, переслідуючи корисливі мотиви з отримання незаконних прибутків, зареєстрували за матеріальну винагороду на ім'я ОСОБА_1 суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ Ново-світ, код 37351009, юридична адреса: м. Одеса, вул. Чорноморського козацтва, 34.
У подальшому, ОСОБА_2 будь-якої участі у здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ Ново-Світне приймав, договорів не укладав, документи податкового та бухгалтерського обліків не заповнював, не підписував та до ДПІ не надавав. Печатки та штампи підприємства не замовляв, не отримував та ними не розпоряджався. Операцій по зарахування та списанню коштів з рахунків ТОВ Ново-Світне здійснював та готівкові кошти не отримував.
Проведеними заходами встановлено, що гр. ОСОБА_1 з 08.02.2011 відбуває покарання у місцях позбавлення волі за ст. 309 ч. 2 КК України.
Згідно висновку експерта збитки державі в результаті діяльності ТОВ Ново-Світу вигляді заниження податку на додану вартість за березень-квітень 2011 року складають 2 297 860 грн., що у тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину та є великим розміром.
За даним фактом, 01.07.2011 ГСУ МВС України порушено кримінальну справу № 24-257 за ст. 205 ч. 2 КК України.
Розслідування кримінальної справи доручено декільком слідчим, у тому числі старшому слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області підполковнику міліції ОСОБА_3 з місцем роботи за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. імені газети Правда, буд. 40.
У результаті проведення слідчо-оперативних заходів по кримінальній справі встановлено, що на території Дніпропетровської області функціонує конвертаційнийцентр, який у злочинній діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку з метою мінімізації податкових платежів, легалізації (відмиванню) злочинних доходів шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, використовує більше 70 суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, які зареєстровано на території Дніпропетровської, Кіровоградської та Одеської областях. Зокрема до таких СПД відносяться: ТОВ Веріуст, код 36795938, ТОВ Фірма Парол, код 37136500, ТОВ Вінітекс, код 35543974, ТОВ Ліга-Новва, код 37351061, ТОВ Метал Торг Трейд-П, код 37231640, ТОВ Багатопрофільна фірма Продус, код 36345539, ПП Спейсез ОСОБА_4, код 37006165, ТОВ Спецонтажбуд, код 35303833, ТОВ УБЕР Телеком, код 34364900, ТОВ Одесінжспецбуд, код 35303964, ПП Метекс, код 30096053, ТОВ Ланджин-Трейд Груші, код 37454331, ТОВ Перістар, код 36795990, ПП Віра-06, код 34365223, ТОВ підприємство Жилпромбуд, код 19427741, ПП Лено, код 34230141, ТОВ Проект Плюс 1, код 34654840, ТОВ Каскад-Транссервіс, код 34916439, ТОВ Торгвсесвіт, код 36795964, ТОВ СКМ-Сервіс Д, код 34734538 ТОВ Скідеф, код 36553957, ПП Долеріт, код 32952700, ПП Консалтингова компанія Крок, код 30443496, ТОВ Центр соціального захисту пенсіонерів, код 33668276, ТОВ Мередіт, код 37619531, ТОВ Айтек-Транс, код 37375229, ТОВ Укрпромтехбуд, код 35339587, ТОВ Каскад-Сервісбуд, код 34916381, ТОВ ТПК Укрпромсервіс Плюс, код 36161557, ТОВ Оптима ПДМ, код 36850380, ТОВ Інтерфарм, код 32576389, ТОВ Торгрозпостач, код 36796025, ТОВ Спрінгфілд, код 37213815, ТОВ ТПК Укрспецсталь, код 35267654, ТОВ Фірма Юквар, код 37222683, ТОВ Алтея-Транссервіс, код 37231923, ТОВ Брантекс, код 37276351, ПП Корунд, код 31051977, ТОВ Ново-Світ, код 37351009, ТОВ Шадо-Групп, код 36366538, ТОВ Раден-Трейд Груп, код 37454347, ПП Гамма-Плюс, код 32466049, ТОВ Ніксонпетроліум, код 36494297, ТОВ Гефест Торг, код 36961195, ПП Бріз, код 32228078, ПП Агровік-Дніпро, код 35268019, ТОВ Агротрейд Плюс, код 36494808, ТОВ Яртрансавто, код 35680913, ТОВ Раден-Метсервіс, код 37376788, ПП ОСОБА_5 Торг, код 36206456, ПП Панадор, код 33339386, ТОВ ПК Дніпро-Информакс, код 37373834, ТОВ ОСОБА_6 Торг, код 37621300, ТОВ ВП Колос-97, код 25008149, ТОВ Алькор-Трейд Груп, код 37454326, ТОВ Інтел Телеком, код 36296157, ТОВ БМ Технологія, код 36553852, ТОВ Бізнес-Стар, код 36960668, ТОВ Картман, код 37212772, ПП Глобус, код 31965111, ПП Тех-ш-Торг-04, код 33159634, ТОВ Раден Сервісбуд, код 37376809, ТОВ Раден Трансгруп, код 37376793, МП ТОВ Омега, код 20972484, ТОВ ТПК Укрпромінвест, код 35113518, ТОВ Рудан, код 36495492, ПП Промхімснаб, код 36296162, ТОВ Дніпроснабкомплект, код 36295127, ТОВ Спектор В, код 36094456, ТОВ Планета Аудит, код 37806052, ТОВ Велкон, код 37170735, ТОВ Статус Буд Торг, код 37621320, ТОВ ВПФ Ліфтпромсервіс, код 34934348.
Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ТОВ Модуль Сервіс, код 34365883 мало фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними суб'єктами підприємницької діяльності.
07 травня 2012 року в суд подано подання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України, за згодою заступника прокурора Дніпропетровської області про проведення виїмки в ТОВ Модуль Сервіскод 34365883, за місцем фактичного знаходження оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.
Розглянувши матеріали подання про проведення виїмки, вважаю що подання задоволенню не підлягає, оскільки в порушення вимог ч. 5 ст. 177 КПК України, слідчим не надано суду матеріалів кримінальної справи № 24-257, порушеної за фактом фіктивного підприємництва ТОВ Ново-Світ(код 37351009) за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, а в матеріалах подання наявні лише копія постанови про порушення кримінальної справи та прийняття її до свого провадження, копія постанови про провадження слідства в справі декількома слідчими та довідка ДНС. Будь-які інші матеріали, яки б давали суду можливість встановлення обставин, передбачених ст. 178 КПК України, - відсутні.
Крім цього, подання про проведення виїмки датовано 27 лютого 2012 року, погоджено із заступником прокурора Дніпропетровської області 03 березня 2012 року, а подано до суду лише 07 травня 2012 року, тобто майже через два місяці після погодження.
На підставі викладеного та керуючись ст. 30 Конституції України, ст. 141, ст. ст. 177, 178 КПК України,-
У задоволенні подання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України про проведення виїмки в ТОВ Модуль Сервіс код 34365883, за місцем фактичного знаходження оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів відмовити.
Постанова оскарженню не підлягає, на неї протягом трьох днів з дня винесення може бути подана апеляція прокурора до апеляційного суду Дніпропетровської області.

Суддя: С.Г. Зосименко