Справа № 761/5746/13-к
Провадження №1-кс/761/1622/2013
У Х В А Л А

іменем України

01 березня 2013 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В.

за участю слідчого Бойченко С.П.

при секретарі Абдуллін А.Р.

розглянувши в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС Бойченко С.П., про проведення обшуку при проведенні досудового розслідування № 0000072 від 01.12.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку по досудовому розслідуванню № 0000072 від 01.12.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий СВ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС Бойченко С.П.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ "Петерхоф-Україна" (), зареєстрованого 10.03.2010 року Оболонською районною у м.Києві державною адміністрацією, та взято на облік як платник податків в ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС (юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Дніпроводська, буд.1/А) у періоди з січня по вересень 2012 року ухились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Так, службові особи ТОВ "Петерхоф-Україна", у період 2012 року використовували злочинну схему ухилення від сплати податків товариства, що полягала у проведенні переговорів з нерезидентами з приводу придбання товару, задіяні ряду підставних суб'єктів підприємницької діяльності за реквізитами яких здійснювався ввіз (імпорт) на митну територію України товару (посуд, побутові прилади) по заниженим цінам. Після здійснення дій пов'язаних з розмитненням товару, доставка товару проводилась не на підставні суб'єкти підприємницької діяльності, а до складських приміщень ТОВ "Петерхоф-Україна", за адресою Київська область, смт Ворзель, вул. Ковельська, 10.

Оплата нерезидентам за поставлений товар на територію України службові особи ТОВ "Петерхоф-Україна" здійснювали шляхом передачі готівкових коштів.

Ввезений на територію України товар від нерезидентів, службові особи ТОВ "Петерхоф-Україна", реалізовували з складських приміщень ТОВ "Петерхоф-Україна", за адресою Київська область, смт Ворзель, вул. Ковельська, 10, різним суб'єктам підприємницької діяльності. Розрахунки проводились шляхом отримання готівки, або на розрахунковий рахунок (особистий картковий рахунок) службових осіб ТОВ "Петерхоф-Україна", та згідно вимог податкового законодавства на підприємстві ніяким чином по бухгалтерському та податковому обліку такі операції не обліковували, відповідно не сплачувались податки до державного бюджету.

Вказана незаконна схема, в якій були задіяні підставні суб'єкти підприємницької діяльності, а також ряд осіб, що надавали допомогу у розмитненні та реалізації товару, службовими особами ТОВ "Петерхоф-Україна" () направлена на мінімізацію податкових зобов'язань, ненадходження коштів до державного бюджету, та відповідно ухилення від сплати податків.

08.02.2013 року в приміщенні ТОВ "Петерхоф-Україна" (), за адресою м. Київ, вул. Княжий Затон, 16-Д, проведено обшук за результатами якого вилучено ряд документів фінансово-господарської діяльності.

08.02.2013 року та 09.02.2013 року в складських приміщеннях за адресою Київська область, с.м.т.Ворзель, вул.Ковельська, 10, яке фактично займали службові особи ТОВ "Петерхоф-Україна" (), з метою зберігання розмитненого товару, та у автомобілі, який розвантажував товар, проведено обшук за результатами якого вилучено ряд документів фінансово-господарської діяльності серед яких документи підприємств, які приймали участь у розмитненні товару на території Дніпропетровської області для ТОВ "Петерхоф-Україна" ().

18.02.2013 року під час складання протоколу огляду документів, вилучених в ході обшуку від 08.02.2013 р. та 09.02.2013 р. встановлено, що серед документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Петерхоф-Україна" () знаходились документи від суб'єкта підприємницької діяльності (постачальника), реквізити якого були відсутні, з відомостями про ТОВ "Петерхоф-Україна" (Peterhof HK Limited, Amina Trade LTD (замовник товару), найменуванням товару, яке в подальшому отримано зазначеним товариством.

Однак, проведеними оперативно-розшуковими заходами по ОРС №07-10-20/122ф працівниками ГВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, встановлено, що постачальником товарів на адресу ТОВ "Петерхоф-Україна", який використовує відомості про ТОВ "Петерхоф-Україна" (Peterhof HK Limited, Amina Trade LTD як для замовника товару є службові особи ТОВ "Галаторія" ().

Крім того, зібраними в ході досудового слідства матеріалами встановлено, що службові особи ТОВ "Галаторія" складають документи про нібито ввезення ними на територію Дніпропетровської області товару та безпосередньо здійснюють розмитнення імпортованого товару ввезеного на територію України, після цього за готівкові кошти доставляють товар до складських приміщень ТОВ "Петерхоф-Україна" для подальшої реалізації.

При цьому, згідно автоматизованих інформаційних систем на рівні ДПС України, встановлено, що у періоди з 2011-2013 р.р., ТОВ "Галаторія" () не відображало операції з ТОВ "Петерхоф-Україна" у податковому зобов'язанні з ПДВ, а тому не існувало ніяких фінансово-господарських відносин.

Як встановлено в ході досудового розслідування ТОВ "Галаторія" () зареєстровано за юридичною адресою м. Дніпропетровськ, вул. Артільна, 2, офіс.403, яке користується юридичною адресою та куди надходить поштова кореспонденція.

Згідно відповіді з Дніпровського міського управління юстиції Дніпропетровської області № 507488 від 21.02.2013 р., а також Дніпропетровського міжміського бюро технічної інвентаризації Дніпропетровської обласної ради за №1558 від 22.02.2013 р. встановлено, що нежитлова будівля за адресою вул. Артільна, 2, в м. Дніпропетровськ, на праві власності належить ТОВ "П.С.В.-Інвест" () на підставі договору купівлі-продажу ВРЛ №764813, реєстр №3026 від 05.07.2011 р., посвідчений приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу Василенком В.М.

Розглянувши матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого який просив його задовольнити, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В клопотанні слідчого обґрунтовано зазначається, що за місцем знаходження офісу ТОВ "Галаторія" за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артільна, 2 офіс 403, яке на праві приватної власності належить ТОВ "П.С.В.-Інвест" можуть знаходитися відшукувані речі.

Враховуючи, що в клопотанні наведені докази вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, у приміщенні за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артільна, 2 офіс 403, що свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку в ньому.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ "Галакторія" () за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артільна,2, офіс.403 яке на праві власності належить на праві власності належить ТОВ "П.С.В.-Інвест" () на підставі договору купівлі-продажу ВРЛ №764813, реєстр №3026 від 05.07.2011 р., посвідчений приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу Василенком В.М., де можуть знаходитися документи, в яких містяться відомості про ТОВ "Петерхоф-Україна" (Peterhof HK Limited, Amina Trade LTD), а саме інвойси, CMR, вантажно-митні декларації, товарно-транспортні накладні, документи щодо розмитнення, чорнові записи пов'язані з підготовкою документів для митного оформлення, попередні ВМД в електронному вигляді, а також "чорнова" бухгалтерія ТОВ "Галаторія" () (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, інвойси, вантажно-митні декларації, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, чорнові записи), печатки підприємств, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, та інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі..

Строк дії ухвали складає 1 (один) місяця, тобто до 31.03.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бугіль В.В.