П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И Справа № 4-850/12.

31 серпня 2012 року м. Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого судді: Яреми Л.В.

при секретарі: Скрипій А.А.

з участю прокурора: Рулякова О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні подання старшого слідчого з особливо важливих справ СВ ДПС у Чернівецькій області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта Волинської обласної дирекції ВАТ ОСОБА_2 ОСОБА_3АТЗВ ВТКФ Буковинка, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з особливо важливих справ СВ ДПС у Чернівецькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, яке погоджене 31 серпня 2012 року із заступником прокурора Чернівецької області Васильчуком О.К. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта Волинської обласної дирекції ВАТ ОСОБА_2 ОСОБА_3(м. Луцьк, МФО 303569) АТЗВ ВТКФ Буковинка(, м. Чернівці), №№ 260045689/980, 260045689/978, 260045689/840, а саме: довідки про рух коштів з призначенням платежів по вказаним рахункам з розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2007 року по 01.01.2012 р. В поданні посилається на те, що 31 липня 2012 року слідчим з ОВС СВ ДПС у Чернівецькій області ОСОБА_4 відносно головного бухгалтера АТЗВ ВТКФ "Буковинка" ОСОБА_5 та директора цього ж товариства ОСОБА_6 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України. 14.08.2012 року вказана кримінальна справа прийнята ним до свого провадження. Так, головний бухгалтер АТЗВ ВТКФ Буковинка(місцезнаходження м. Чернівці, вул. Ковальчука, 13) ОСОБА_5 за попередньою змовою з директором цього ж товариства ОСОБА_6, протягом 2009 року, діючи умисно, в порушення п.п. п. 4. 1 ст. 4 Закону України Про податок на додану вартість№ 168/97 - ВР від 03.04.1997 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 043 575 грн. 04 травня 2007 року на засіданні Спостережної (наглядової) ради АТЗВ ВТКФ Буковинка (протокол № 15/00) посадовими особами прийнято рішення про отримання в ОСОБА_3 кредитних коштів в розмірі 4 млн. грн. На виконання даного рішення 12 червня 2007 року між АТЗВ ВТКФ Буковинкав особі директора ОСОБА_6 та ВАТ „ОСОБА_2 ОСОБА_3" укладено Генеральну кредитну угоду № 010/08-11/1872 та 13.07.2007 року додаткову угоду (до генеральної) та отримано в кредит в розмірі 1 091 535 грн. та 2 658 924 дол. США. В забезпечення виконання зобов'язань за вищезазначеною Генеральною кредитною угодою та всіх додаткових угод до неї, між ОСОБА_3 та АТЗВ ВТКФ Буковинкабуло укладено договір іпотеки від 16.07.2007 року (посвідчений нотаріально за реєстровим номером № 6487), відповідно до якого АТЗВ ВТКФ Буковинкапередає в іпотеку власний цілісно-майновий комплекс, загальною площею 20 385,0 кв.м., що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Ковальчука, 13. Заставна вартість предмету іпотеки склала - 35 147 719,0 грн. 03 липня 2007 року АТЗВ ВТКФ Буковинка, в особі директора ОСОБА_6 уклала договір комісії з ТОВ Новітні крохмальні технології, у якому ОСОБА_6 доручила ТОВ Новітні крохмальні технологіїукласти договір купівлі-продажу цілісного майнового комплексу, який належить АТЗВ ВТКФ Буковинказа ціною не нижчою 2.5 млн.грн. 30 січня 2009 року ТОВ Новітні крохмальні технологіїуклало договір купівлі -продажу з ТОВ ТЛ Поларт - Трейд, за яким цілісний майновий комплекс за адресою: м. Чернівці, вул. Ковальчука, 13 відчужується за ціною 3 млн.грн. 12 жовтня 2009 року господарським судом Рівненської області за позовом ТОВ ТД Поларт -Трейддо ТОВ Новітні крохмальні технологіївизнано договір купівлі-продажу, укладений 30 січня 2009 року - дійсним. 23 листопада 2009 року актом прийому - передачі ТОВ Поларт -Трейдпередало, а ТОВ Поларт - Інвестприйняло майно АТЗВ ВТКФ Буковинка, яке розташоване за адресою: м. Чернівці, вул. Ковальчука, 13. Головний бухгалтер АТЗВ ВТКФ БуковинкаОСОБА_5, знаючи про реалізацію нерухомого майна по вул. Ковальчука, 13 в м. Чернівці на ТОВ Поларт Інвест(м. Луцьк) нижче звичайної ціни (майно вартістю 35 147 719 грн. реалізовано за 3000000 грн.), діючи за вказівкою директора ОСОБА_6, умисно, в порушення вимог п.4.1 ст. 4 Закону України Про податок на додану вартість№ 168/97 - ВР від 03.04.1997 року, шляхом заниження об'єкта оподаткування внесла завідомо неправдиві відомості до декларації з податку на додану вартість АТЗВ ВТКФ Буковинказа жовтень 2009 року про наявність операцій, що оподатковується за ставкою 20% лише в сумі 2 693 855 грн. (без ПДВ), яку спільно з директором ОСОБА_6 підписали, чим ухилились від сплати з вказаної господарської операції податку на додану вартість за 2009 рік на загальну суму 4 043 575 грн. Згідно відповіді № 04-02-25/185 від 07.06.2012 року, яка надійшла з головного управління статистики у Чернівецькій області балансова вартість АТЗВ ВТКФ Буковинкастаном на 31 грудня 2009 року становить на початку звітного періоду 58млн.грн., а в кінці звітного періоду 26 млн.грн.

Під час проведення слідчих дій по даній кримінальній справі, встановлено, що АТЗВ ВТКФ Буковинкавідкрито розрахункові рахунки №№ 260045689/980, 260045689/978, 260045689/840 у Волинській обласній дирекції ВАТ ОСОБА_2 ОСОБА_3(м. Луцьк, МФО 303569)..

Зазначає, що є достатні підстави вважати, що в документах, які знаходяться у Волинській обласній дирекції ВАТ ОСОБА_2 ОСОБА_3(м. Луцьк, МФО 303569), розрахункові рахунки №№ 260045689/980, 260045689/978, 260045689/840, і які становлять банківську таємницю містяться дані, що мають доказове значення, тому з метою встановлення руху коштів по вищевказаним рахункам та подальшої їх направленості на інші рахунки підприємств, просить надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта Волинської обласної дирекції ВАТ ОСОБА_2 ОСОБА_3АТЗВ ВТКФ Буковинка.

Розглянувши подання слідчого, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, вважаю, що подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта Волинської обласної дирекції ВАТ ОСОБА_2 ОСОБА_3АТЗВ ВТКФ Буковинка, обгрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки в даних документах можуть міститись дані, що мають доказове значення у кримінальній справі.

На підставі викладеного, у відповідності до ст.ст. 14-1, 178 КПК України та п.2 ч.1 ст. 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність , суд,-

п о с т а н о в и в :

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта Волинської обласної дирекції ВАТ ОСОБА_2 ОСОБА_3(м. Луцьк, МФО 303569) АТЗВ ВТКФ Буковинка(, м. Чернівці), №№ 260045689/980, 260045689/978, 260045689/840, а саме: довідки про рух коштів з призначенням платежів по вказаним рахункам з розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2007 року по 01.01.2012 р.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.В.Ярема