Справа № 666/4115/14-к
Провадження № 1-кс/666/460/14
У Х В А Л А
Іменем України
11.06.2014 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області майора міліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами досудового розслідування № 0000001 внесених до ЄРДР від 01.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СВ Дніпровського РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області майор міліції ОСОБА_4 , звернулася із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю. Клопотання погоджено з прокурором.
Клопотання мотивовано тим, в ході досудового слідства, встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄРДПОУ № НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ) у 2006 році, після укладання договору фінансового лізингу з Національною акціонерною компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало за актами приймання-передачі у користування від виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зерносховища на загальну суму 9 988 000,00 гривень.
В подальшому, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було здійснено заволодіння предметів лізингу, без їх повної оплати, що спричинило збитків державі на зазначену суму.
За вказаним фактом 01.01.2014 р слідчим Дніпровського РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області внесено відомості до ЄРДР № 0000001 із попередньою кваліфікацією за ч.1 ст.191 КК України ( процесуальним керівником в подальшому правову кваліфікацію змінено на ч.5 ст.191 КК України ).
В ході досудового слідства встановлено, що податкова інформація щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка необхідна для встановлення обставин скоєння посадовими особами зазначеного підприємства кримінального правопорушення, перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою : АДРЕСА_2 , а саме: облікова справа; акти перевірок; декларації щодо сплати податку на прибуток; декларації податку на додану вартість із додатками , податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, сум утриманого з них податку (Ф. 1ДФ); акти перевірок за період з 01.01.2004 по 20.05.2014.
Відповідно до ст.ст.19-1,41 Податкового кодексу України, Контролюючі органи виконують такі функції: здійснюють адміністрування податків, зборів, платежів; контролюють своєчасність подання платниками податків та платниками єдиного внеску передбаченої законом звітності (декларацій, розрахунків та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків, зборів, платежів), своєчасність, достовірність, повноту нарахування та сплати податків, зборів, платежів; реєструють та ведуть облік платників податків, осіб, які здійснюють операції з товарами, що перебувають під митним контролем, об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням, проводять диференціацію платників податків; забезпечують ведення обліку податків, зборів, платежів;
Контролюючими органами є органи доходів і зборів - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування єдиної державної податкової, державної митної політики в частині адміністрування податків і зборів, митних платежів та реалізує державну податкову, державну митну політику, забезпечує формування та реалізацію державної політики з адміністрування єдиного внеску, забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями при застосуванні податкового та митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску (далі - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику), його територіальні органи.
Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_5 №881/21-03-15-02-14 від 06.03.2014, надання копій документів можливе лише за умови дотримання порядку, встановленого статтею 159 Кримінального процесуального кодексу України.
Таким чином в силу вищевказаних вимог закону є підстави вважати, що речі і документи перебувають у володінні вищевказаної державної установи, оскільки суб`єкт господарювання, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄРДПОУ № НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ) зареєстровано на території міста Херсон, облік платників податків у межах міста покладено саме на ІНФОРМАЦІЯ_6 і зборів у Херсонській області .
Слід зазначити, що при перевірці за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутня і місце знаходження органів управління не відоме, що унеможливлює отримання документів безпосередньо від суб`єкта господарювання.
Податкова звітність, документи з облікової справи, акти перевірок органу контролю мають суттєве значення для всебічного розслідування кримінального правопорушення, оскільки при їх опрацюванні можливо зробити висновок про здійснені господарські операції, які вчинено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можливо отримати інформацію про керівників та працівників товариства, його засновників, інші відомості, які сприятимуть здобуттю доказів.
З метою встановлення швидкого, повного, неупередженого дослідження та з`ясування усіх обставин кримінального провадження, притягнення винних до кримінальної відповідальності, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів .
За таких обставин просить клопотання задовольнити.
Зазначені документи відносяться до охоронюваної законом таємниці та згідно ч. 2 ст. 9 Закону України «Про телекомунікації» надаються за рішенням суду.
Заслухавши прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Беручи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати документи, які містять податкову інформацію відносно діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні розпорядника вказаної інформації, а саме ІНФОРМАЦІЯ_4 , ЄРДПОУ НОМЕР_2 , що знаходиться у АДРЕСА_2 .
Керуючись ст. ст.110, 163-165, 309, 369-372,395 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Дати дозвіл старшому слідчому слідчого відділення Дніпровського РВ УМВС України в Херсонській області майору міліції ОСОБА_4 , доступ до речей і документів, що містить податкову інформацію щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2004 по 20.05.2014, а саме: облікову справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; акти документальних планових (позапланових), камеральних, фактичних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; декларації щодо сплати податку на прибуток; декларації щодо податку на додану вартість із додатками ; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, сум утриманого з них податку (Ф. 1ДФ); відомості , які є у автоматизованих базах даних, що є у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_4 , ЄРДПОУ НОМЕР_2 , що знаходиться у АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали десять днів з моменту її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1