Єдиний унікальний номер 0904/1752/12
Номер провадження 1/341/5/15
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про закриття кримінальної справи

11 серпня 2015 року м. Галич

Галицький районний суд Івано-Франківської області в складі:

головуючого-судді ОСОБА_1 ,

з участю: секретарів ОСОБА_2 ОСОБА_3 ,

прокурорів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6

захисника ОСОБА_7

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Галич кримінальну справу про обвинувачення :

ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя АДРЕСА_1 , громадянина України, одруженого, з середньою освітою, підприємця, раніше не судимого, у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_8 вчинив службову недбалість, тобто невиконання та неналежне виконання службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

Так, ОСОБА_8 , будучи зареєстрованим 03.04.2003 Галицькою районною державною адміністрацією згідно свідоцтва № НОМЕР_1 як суб`єкт підприємницької діяльності, взятим 30.04.2003 на облік у ДПІ в Галицькому районі та зареєстрованим як платник податку на додану вартість згідно свідоцтва № НОМЕР_2 від 28.12.2004, будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, являючись особою відповідальною за організацію бухгалтерського обліку, правильне, своєчасне і повне нарахування, утримання та сплату (перерахування) до бюджету податків, зборів та інших обов`язкових платежів, подання достовірних декларацій, неналежно виконував свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них та у порушення вимог п. 1 ст. 19 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян», п. п. 5.3.1 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», Указу Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб`єктів малого підприємництва», не вжив заходів до належного ведення бухгалтерського обліку, складання та подачі звітності до податкових органів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету у 2005-2007 роках коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 1 176 239 грн.

Злочин вчинено за наступних обставин:

Приватний підприємець ОСОБА_8 у період з 01.01.2005 по 31.12.2007 проводив фінансово-господарські операції з надання послуг та продажу товарно-матеріальних цінностей - ПП Знаюбудінвест, ІПВНЗ Івано-Франківський університет права ім. Короля Данила, ТОВ Інкомбуд, ПФ Галицький двір, ПП Арс-дім, ТОВ Арс-Дім, ЗАТ Прикарпаття і К, ТОВ Дніпромет, ПП Захід-капітал-інвест, п/п ОСОБА_9 , п/п ОСОБА_10 , ТОВ БК Комфортбуд-2, ТОВ Новекс, КП Ремона, ТОВ Моноліттрансбуд, ПП Коврижних, ПП Свон, ТОВ Станіславська торгова компанія, ТОВ Кран-ресурс, ТОВ ВП Будінвест, ТОВ БК Комфортбуд-1, ТОВ Західбудсервіс, відділом освіти Тисменицької РДА, ТОВ Ітерком, ЗАТ Прикарпаттянафтопродукт, ЗАТ Івано-Франківськтурист, п/п ОСОБА_11 , п/п ОСОБА_12 , ТОВ Сюрприз, Управлінням праці та соціального захисту населення Галицької РДА, які за отримані послуги та товарно-матеріальні цінності перераховували йому кошти.

ОСОБА_8 , отримуючи кошти від перелічених суб`єктів господарської діяльності, недбало ставився до своїх службових обов`язків та не забезпечив належне ведення бухгалтерського і податкового обліку, чим занизив суми чистого доходу та податкових зобов`язань з ПДВ.

ОСОБА_8 , неналежно виконуючи свої службові обов`язки за відсутності належного бухгалтерського та податкового обліку, діючи у порушення вимог п. 1 ст. 19 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян», п.п. 5.3.1 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», при складанні декларацій з податку про доходи у відповідні періоди, одержані у 2006-2007 роках, у п.1.3 розділу «1» «Доходи одержані мною від підприємницької діяльності, та інші доходи, оподаткування яких проводять податкові органи» за відсутності бухгалтерського обліку відображав недостовірні дані про суми отриманого чистого доходу та вказав їх загальну суму 1800 грн., яка фактично і за даними перевірки склала 3 233 641 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшли кошти у сумі 428 297 грн. від сплати податку з доходів від підприємницької діяльності за 2006-2007 роки.

Крім цього, ОСОБА_8 при складані декларацій з податку на додану вартість за період з січня 2005 по грудень 2007 років, діючи у порушення вимог п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», у колонці «Б» «Сума ПДВ» рядків «1» «Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів» та рядку «9» «Усього податкових зобов`язань», не відобразив суму податку на додану вартість від фактично проведених ним господарських операцій у розмірі 708 680 грн.

Також, ОСОБА_8 , будучи протягом 2005 року платником єдиного податку, застосовував спрощену систему оподаткування і при складанні «Звіту суб`єкта малого підприємництва фізичної особи платника єдиного податку» за четвертий квартал 2005 року за відсутності належного бухгалтерського обліку відобразив недостовірні дані щодо суми отриманої виручки у розмірі 480 000 грн. у той час як фактично і за даними перевірки вона склала 872 098 гривень, тобто перевищила встановлений Указом Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб`єктів малого підприємництва» ліміт у 500 000 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшли кошти з доходів від підприємницької діяльності на суму 39 262 грн.

У судовому засіданні підсудний ОСОБА_8 свою вину у скоєнні інкримінованого йому злочину визнав, та заявив клопотання, про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності. Захисник підсудного підтримав таке клопотання підсудного і просив суд закрити справу та звільнити від кримінальної відповідальності підсудного ОСОБА_8 з цих підстав.

Прокурор не заперечив щодо закриття справи та звільнення від кримінальної відповідальності підсудного у зв`язку із закінченням строків давності.

Суд вислухавши думку учасників судового розгляду вважає, що дану кримінальну справу слід закрити з наступних підстав.

Згідно статті 11-1 КПК України 1960 року, суд у судовому засіданні за наявності підстав, передбачених ч. 1 ст. 49 КК України, закриває кримінальну справу у зв`язку із закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набранням вироком законної сили минуло п`ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Вчинений ОСОБА_8 злочин, передбачений ч.2 ст.367 КК України, відноситься до категорії злочинів середньої тяжкості. Оскільки ОСОБА_8 злочин вчинив у період з 01.01.2005 року по 31.12.2007 року, то з дня вчинення злочину минуло більше п`яти років. Підсудний ОСОБА_8 не заперечив щодо звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Таким чином, під час судового розгляду справи встановлені законні підстави, передбачені ст. 49 КК України, ст. 11-1 КПК України 1960 року, для закриття справи та звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_8 у зв`язку із закінченням строків давності.

На підставі ст. 49 КК України, керуючись ст. 11-1, 282 КПК України 1960 року,

П О С Т А Н О В И В :
ОСОБА_8 який обвинувачується за ст. 367 ч. 2 КК України звільнити від кримінальної в ідповідальності в зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, кримінальну справу відносно нього - закрити.

Скасувати обрану відносно ОСОБА_8 міру запобіжного заходу у вигляді підписки про невиїзд після набрання постановою законної сили.

Речові докази по даній кримінальній справі залишити при ній.

На постанову може бути подана апеляція до Апеляційного суду Івано-Франківської області через Галицький районний суд протягом 7 діб з дня її винесення.

Суддя: ОСОБА_1