Справа № 592/2936/13-к
Провадження № 1-кс/592/514/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., за участю старшого прокурора прокуратури Сумської області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 03.01.2013 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого прокурора прокуратури Сумської області ОСОБА_1,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що 12.02.2013 ним була призначена документальна позапланова виїзна перевірка з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Украдор» за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, однак співробітниками Шосткінської ОДПІ було встановлено, що службові особи ТОВ «Украдор» за місцем реєстрації підприємства не знаходяться, у звязку з чим провести документальну перевірку ТОВ «Украдор» не має можливості. 06.03.2013 з метою примусового вилучення та дослідження в ході проведення документальної перевірки документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Украдор», було отримано ухвалу Ковпаківського районного суду м. Суми про тимчасовий доступ до речей і документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Украдор». 14.03.2013 з метою виконання ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми про тимчасовий доступ до речей і документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Украдор», було здійснено виїзд за місцем реєстрації і фактичного знаходження вказаного підприємства за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Шевченка, 45, в результаті чого встановлено, що службові особи ТОВ «Украдор» за місцем реєстрації підприємства не знаходяться, а офісні приміщення підприємства закриті.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий звернувся з клопотанням про проведення обшуку в житловому будинку за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Шевченка, 45, де зареєстроване і фактично знаходиться підприємство ТОВ «Украдор», оскільки вважає, що за вказаною адресою знаходиться первинна бухгалтерська та інша документація підприємства ТОВ «Украдор» та інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення і які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

У судовому засіданні старший прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та просить його задовольнити.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що за адресою: м. Шостка вул. Шевченка, буд. 45, за якою знаходиться ТОВ «Украдор», можуть знаходитись документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Украдор» та інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення і які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук житлового будинку за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Шевченка, 45, де зареєстроване і фактично знаходиться ТОВ «Украдор», право власності на який зареєстроване за ОСОБА_2.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук головні книги ТОВ «Украдор» за 2010, 2011, 2012 року; оборотно-сальдові відомості ТОВ «Украдор» по бухгалтерським рахункам: 301 «Каса в національній валюті», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 371 «Розрахунки по виданим авансам», 371 «Розрахунки з підзвітними особами», 377 «Розрахунки з іншими дебіторами», 641 «Розрахунки з бюджетом», 681 «Розрахунки за авансами одержаними», 70 «Доходи від реалізації», 71 «Інший операційний дохід» за 2010, 2011, 2012 роки; відомості про балансову вартість товарних запасів, матеріальних ресурсів і малоцінних предметів ТОВ «Украдор» за 2010, 2011, 2012 роки; товарні накладні на придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, товарно-супроводжувальні документи, акти приймання-передачі, договори, банківські виписки, прибуткові та видаткові касові ордери, касові книги ТОВ «Украдор» за 2010, 2011, 2012 роки; відомості по нарахуванню заробітної плати, оборотно-сальдові відомості ТОВ «Украдор» по бухгалтерським рахункам: 651 «Розрахунки по пенсійному забезпеченню», 652 «Розрахунки по соцстрахуванню», 653 «Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття», 656 «Розрахунки по страхуванню на випадок травматизму» за 2010 рік, оборотно-сальдові відомості ТОВ «Украдор» по бухгалтерському рахунку 65 «Розрахунки по страхуванню» за 2011, 2012 роки; первинні документи бухгалтерського обліку стосовно обліку основних засобів та нематеріальних активів, відомості нарахування амортизаційних відрахувань в податковому обліку ТОВ «Украдор» за 2010, 2011, 2012 роки; видані та отримані податкові накладні та реєстри виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Украдор» за 2010, 2011, 2012 роки.

4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_3.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя О.В. Литовченко