пр. № 1-кс/759/105/13
ун. № 759/1592/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Величко Т.О., при секретарі - Голубенко Т.В., за участю прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва Кравчука С.В., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Кравчук С.В., клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Замятіна А.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Замятіна А.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) Київ, бульвар Верховної Ради,7, наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ДАК" (), копії паспортів працівників ТОВ «ДАК», доручень інших документів ТОВ «ДАК», які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №8, №8, №8 та №5969 в ТОВ «ДАК»;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №8, №8, №8 та №5969, які належить ТОВ "ДАК" () з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ "ДАК" () відкрито рахунки №8, №8, №8 та №5969;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "ДАК" () працівниками ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) м. Київ;

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ "ДАК" () бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ "ДАК" ();

- заяв на зняття в ТОВ «ДАК», грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №8, №8, №8 та №5969, з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки в ТОВ «ДАК»,;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) ТОВ «ДАК», по рахунках №8, №8, №8 та №5969 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 2011 року по момент проведення виїмки.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ "ДАК" (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновків Акту позапланової перевірки №336/22-50/32047715 від 07.11.2012 року, службові особи ТОВ "ДАК" (), під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «БІО-100» (), в період з 01.07.2011 року по 01.01.2012 року, порушили п.198.6, ст.198, п.201.6, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в загальній сумі 2 992 154,0 грн.

Також встановлено, що між ТОВ "ДАК" () та ТОВ «БІО-100» () укладено договори поставок від 12.08.2011 року за №12/08-Д та від 20.10.2011 року за №20/10-Д, відповідно до умов яких останній продає ТОВ "ДАК" () матеріали та вироби для улаштування вентиляційних фасадів.

Відповідно до реєстраційних документів засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «БІО-100» () є ОСОБА_3.

Згідно протоколу допиту свідка від 01.11.2011 року, ОСОБА_3 показав, що підприємство ТОВ «БІО-100» (), яке зареєстровано на його ім'я не реєстрував особисто та не давав згоди на його реєстрацію нікому та до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має. Не отримував дозволу на виготовлення печатки підприємства ТОВ «БІО-100» (), не здійснював реєстрацію карток на відкриття розрахункових рахунків в банківських установах, ніколи не підписував звітні, бухгалтерські та фінансово-господарські документи.

Також, згідно баз даних ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, ТОВ «БІО-100» () має стан 8, тобто відсутнє за місцезнаходженням. Дата анулювання свідоцтва платника ПДВ від 29.04.2010 року №1.10.2012 року.

Встановлено, що ТОВ "ДАК" () має поточний рахунок №8, №8, №8 та №5969 відкритий в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) Київ, бульвар Верховної Ради, 7, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ "ДАК" (), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, мають значення для справи.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю прокурора.

Прокурор клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Замятін А.В. клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, відповідно до висновків Акту позапланової перевірки №336/22-50/32047715 від 07.11.2012 року, службові особи ТОВ "ДАК" (), під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «БІО-100» (), в період з 01.07.2011 року по 01.01.2012 року, порушили п.198.6, ст.198, п.201.6, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в загальній сумі 2 992 154,0 грн.

Також встановлено, що між ТОВ "ДАК" () та ТОВ «БІО-100» () укладено договори поставок від 12.08.2011 року за №12/08-Д та від 20.10.2011 року за №20/10-Д, відповідно до умов яких останній продає ТОВ "ДАК" () матеріали та вироби для улаштування вентиляційних фасадів.

Відповідно до реєстраційних документів засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «БІО-100» () є ОСОБА_3.

Згідно протоколу допиту свідка від 01.11.2011 року, ОСОБА_3 показав, що підприємство ТОВ «БІО-100» (), яке зареєстровано на його ім'я не реєстрував особисто та не давав згоди на його реєстрацію нікому та до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має. Не отримував дозволу на виготовлення печатки підприємства ТОВ «БІО-100» (), не здійснював реєстрацію карток на відкриття розрахункових рахунків в банківських установах, ніколи не підписував звітні, бухгалтерські та фінансово-господарські документи.

Також, згідно баз даних ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, ТОВ «БІО-100» () має стан 8, тобто відсутнє за місцезнаходженням. Дата анулювання свідоцтва платника ПДВ від 29.04.2010 року №1.10.2012 року.

Встановлено, що ТОВ "ДАК" () має поточний рахунок №8, №8, №8 та №5969 відкритий в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) Київ, бульвар Верховної Ради, 7, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ "ДАК" (), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, мають значення для справи.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000002 від 03.01.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст.. 62 Закону України "Про банки та банківську таємницю"інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309, 371, 372, 395 КПК України, ст..ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", суд,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Замятіна А.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ на розкриття банківської таємниці та вилучення вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) Київ, бульвар Верховної Ради,7, наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ДАК" (), копії паспортів працівників ТОВ «ДАК», доручень інших документів ТОВ «ДАК», які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №8, №8, №8 та №5969 в ТОВ «ДАК»;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №8, №8, №8 та №5969, які належить ТОВ "ДАК" () з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ "ДАК" () відкрито рахунки №8, №8, №8 та №5969;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "ДАК" () працівниками ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) м. Київ;

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ "ДАК" () бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ "ДАК" ();

- заяв на зняття в ТОВ «ДАК», грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №8, №8, №8 та №5969, з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки в ТОВ «ДАК»,;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) ТОВ «ДАК», по рахунках №8, №8, №8 та №5969 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 2011 року по момент проведення виїмки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СУДДЯ: Величко Т.О.