УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.10.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання, внесене слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000024 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про арешт майна, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), які діючи за попередньою змовою з ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ) у період часу 2013-2015 років, шляхом заниження реальної вартості та внесення недостовірних відомостей до податкової звітності при реалізації тютюнових виробів кінцевому споживачу, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб на загальну суму коштів 3 067 801 гривень, тим самим вчинивши кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 здійснюють придбання тютюнових виробів у ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна» структурний підрозділ в м. Житомирі (код ЄДР 30622532).

Так, встановлено, що середня ціна придбання зазначеними ФОП пачки цигарок становить 13,2 грн., однак аналізом касових стрічок підприємців встановлено, середню ціну реалізованої пачки цигарок, що дорівнює 14,6 грн..

З метою приховування податкових зобов`язань при реалізації тютюнових виробів за ринковими цінами ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 проводять реалізацію тютюнових виробів не через касовий апарат, а шляхом складання податкової накладної, в якій відображають інформацію щодо продажу цигарок неплатникам ПДВ за заниженими цінами, внаслідок чого, податкове зобов`язання майже не перевищує податковий кредит.

Оскільки, ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 здійснюють придбання тютюнових виробів у ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна» структурний підрозділ в м. Житомирі, у період часу з 01.10.2015 по 02.10.2015, за адресою фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна» структурний підрозділ в м. Житомирі, а саме за адресою: АДРЕСА_1 , проведено обшук, за результатами якого виявлено та вилучено тютюнову продукцію в кількості -1 839 580 пачок сигарет, асортименту та кількості, яка вказана в протоколі обшуку від 01.10.2015 року.

Зазначені вище вилучені тютюнові вироби приєднані до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів.

Матеріалами кримінального провадження отриманими у ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що вилучені тютюнові вироби, які не зазначено в ухвалі суду на проведення обшуку, являються предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи прокурора та слідчого, якіпросили задовольнити дане клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. ч. 1, 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги необхідність збереження майна, яке фактично використане як засіб до вчинення кримінального правопорушення (п.1.ч. 2 ст. 167 КПК України) суд вважає необхідним накласти арешт на майно.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 170, 171 КПК України, суд

У Х В А Л И В :
Накласти арешт на тютюнові вироби - сигарети, вилучені у ході проведення обшуку за адресою фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна» структурний підрозділ в м. Житомирі (м. Житомир, вул. Льонкова, 12), таких видів та у наступній кількості:
-Bond Street Blue Selection - 25300 пачок;
-Chesterfield Clas. Blue - 23340 пачок;
-President Classic Stars 25 шт пач - 34008 пачок;
-Marlboro_ Gold new - 24480 пачок;
-Bond Street Silver Selection - 3240 пачок;
-Bond Street. Blue Selection (25 сиг) - 35824 пачок;
-Bond Street. Silver Selection (25 сиг) - 7184 пачок;
-President Special Stars 25 шт пач - 3016 пачок;
-President Spesial Stars - 3250 пачок;
-Bond Street_ Blue № 6 - 19720 пачок;
-Chesterfield Clas. Red - 1500 пачок;
-Chesterfield Clas. Bronze - 6290 пачок;
-Bond Street Red Selection - 120 пачок;
-President Classic Stars - 9380 пачок;
-President Premium Red - 410 пачок;
-President Premium Blue - 1550 пачок;
-Bond Street_ Silver № 4 - 12900 пачок;
-Marlboro - 6760 пачок;
-Marlboro. Flavor MIX new - 1450 пачок;
-Marlboro Silver - 1390 пачок;
-Marlboro Touch - 2840 пачок;
-Marlboro Fine Touch - 2550 пачок;
-L&M Red Label - 4430 пачок;
-L&M Blue Label - 10370 пачок;
-L&M Silver Label - 1660 пачок;
-Chesterfield Crown Blue - 130 пачок;
-Chesterfield Crown Aqua - 200 пачок;
-Next by Dubliss Blue new - 2360 пачок;
-Next by Dubliss Azure new - 820 пачок;
-Parliament Aqua - 7660 пачок;
-Parliament Silver - 7590 пачок;
-Parliament_ Platinum - 620 пачок;
-Parliament Night - 2160 пачок;
-Ватра - 330 пачок;
-Ватра Біла - 60 пачок;
-Marlboro_ Red Touch - 620 пачок;
-President Рower Line Б/Ф - 2500 пачок;
-Оптима Сучасна Міцна Б/Ф - 800 пачок;
-Оптима Сучасна Міцна Б/Ф - 2690 пачок;
-L&М Loft Blue - 22570 пачок;
-L&M Loft Sea Blue - 19950 пачок;
-Parliament Carat Topaz - 1200 пачок;
-Parliament Carat Sapph - 440 пачок;
-Bond Street Special 100's Blue Selec - 1970 пачок;
-Оптима Сучасна Б/Ф - 340 пачок;
-Оптима Сучасна Б/Ф - 570 пачок;
-President Рower Line Blue Б/Ф - 1480 пачок;
-Ватра Преміум Класична - 130 пачок;
-Ватра Преміум Сучасна - 560 пачок;
-Оптима Класична Б/Ф - 1380 пачок;
-President Рower Line Filter - 3730 пачок;
-President Рower Line Filter Blue - 4080 пачок;
-President Premium Accent Blue - 3900 пачок;
-President Premium Accent Silver - 3310 пачок;
-President Classic Stars Edition 100s - 1900 пачок;
-L&М Loft Night Blue - 4590 пачок;
-Marlboro Micro - 1210 пачок;
-Parliament Super Slm Aqua - 2490 пачок;
-Bond Streеt Special Silver - 900 пачок;
-Bond Streеt Special Blue - 1960 пачок;
-Muratti Rosso Slims - 670 пачок;
-Muratti Zaffiro Slims - 1440 пачок;
-Muratti Chiaro Slims - 720 пачок;
-Muratti Fresco Slims - 860 пачок;
-Parliament Pearl Blue - 690 пачок;
-Parliament Super Slm Silv - 1550 пачок;
-Next by Dubliss Violet - 3370 пачок;
-Next by Dubliss Rose - 2670 пачок;
-L&М Loft Night Blue (4 п.) - 288 пачок;
-Nеxt by Dubliss Lumi Blue - 2830 пачок;
-Nеxt by Dubliss Lumi Blue - 1910 пачок;
-President Fine - 2760 пачок;
-Winston Blue - 71900 пачок;
-LD KS Red new - 51270 пачок;
-LD KS Blue new - 72600 пачок;
-LD KS Silver - 8000 пачок;
-LD KS Silver - 10230 пачок;
-Camel. - 25790 пачок;
-Camel. Blue - 10030 пачок;
-Camel. Silver - 860 пачок;
-Magna - 170 пачок;
-Magna - 500 пачок;
-Magna Blue - 500 пачок;
-Magna Blue - 80 пачок;
-Winston Compact Blue - 2790 пачок;
-Monte Carlo Blue - 10860 пачок;
-Monte Carlo - 900 пачок;
-Monte Carlo Silver - 1310 пачок;
-More by LD Blue - 1260 пачок;
-Winston XStyle Blue - 3230 пачок;
-More by LD Silver - 520 пачок;
-Monte Carlo White - 760 пачок;
-Three Kings Blue - 240 пачок;
-More by LD Red - 640 пачок;
-Winston XStyle Silver - 2480 пачок;
-Winston Silver - 7860 пачок;
-Winston Classic - 1490 пачок;
-Winston White - 2780 пачок;
-Sobranie KS Gold - 1790 пачок;
-Sobranie KS Blue - 1840 пачок;
-ДУКАТ - 510 пачок;
-ДУКАТ Сині - 470 пачок;
-Wіnstоn XSрression COOL - 7400 пачок;
-LD KS White - 1390 пачок;
-Winston XS plus Blue - 14320 пачок;
-Winston XS plus Silver - 10850 пачок;
-Camel Black - 440 пачок;
-Camel White - 320 пачок;
-Glamour Azure - 5470 пачок;
-Glamour Amber - 6390 пачок;
-Glamour Lilas - 2300 пачок;
-Winston XS Blue - 2430 пачок;
-Winston XS Silver - 3040 пачок;
-Winston SuperSLims Blue - 6580 пачок;
-Winston SuperSLims Silver - 3480 пачок;
-Winston SuperSLims Fresh - 4010 пачок;
-Winston SuperSLims White - 2070 пачок;
-LD SS Violet - 13760 пачок;
-LD SS Pink - 7150 пачок;
-LD SS Amber - 4730 пачок;
-LD Club Gold - 1000 пачок;
-LD Club Platinum - 1130 пачок;
-LD Club Lounge - 1940 пачок;
-Monte Carlo SS Intrigue - 2290 пачок;
-Monte Carlo SS Fresh - 8850 пачок;
-Sobranie SS White - 850 пачок;
-Sobranie SS Pink - 830 пачок;
-More 120s Filters - 470 пачок;
-More 120s Menthol - 490 пачок;
-More 120s Menthol - 20 пачок;
-Sobranie Black Russian - 310 пачок;
-Sobranie Cocktail - 40 пачок;
-Sobranie Cocktail - 250 пачок;
-Sobranie КS SS Blacks - 240 пачок;
-Sobranie КS SS Golds - 320 пачок;
-Сигарети Magna б/ф - 7575 пачок;
-LD мундштук Blue 8 - 670 пачок;
-LD мундштук Red 10 -140 пачок;
-LD Compact Blue - 7690 пачок;
-LD Compact Silver - 3300 пачок;
-LD Compact Blue (Jumbo блок) - 276 пачок;
-Montе Carlo Compact - 980 пачок;
-Sobranie SS Pink Jumbo (4 п.) - 44 пачок;
-LD Compact Red - 7280 пачок;
-Delta Red (М`яка пачка) - 640 пачок;
-Delta Blue (М`яка пачка) - 770 пачок;
-Davidoff Gold - 2390 пачок;
-Davidoff Classic - 1520 пачок;
-Davidoff Blue - 550 пачок;
-Davidoff One - 920 пачок;
-Столичні Мундштук - 3990 пачок;
-Столичні Мундштук Оригінальні - 2780 пачок;
-Столичнi Б/Ф - 22410 пачок;
-Прима Срібна Червона - 70160 пачок;
-Прима Класична - 149910 пачок;
-Прима Срібна Синя - 67500 пачок;
-Ватра Б/Ф Імперіал - 3495 пачок;
-Експресс 20 - 1695 пачок;
-Політ Б/Ф Імперіал - 600 пачок;
-Політ Б/Ф Імперіал - 45 пачок;
-Столичні - 17860 пачок;
-Столичні Ориг. (сині) - 8190 пачок;
-Славутич - 2990 пачок;
-Прима Люкс № 6 - 24680 пачок;
-Прима Срібна Янтарна - 4300 пачок;
-Прима Оптима синя - 5810 пачок;
-Прима Оптима червона - 1900 пачок;
-Прима Люкс № 4 - 4030 пачок;
-Прима Люкс № 8 - 11610 пачок;
-Прима Люкс № 2 - 6950 пачок;
-West Compact Red - 4620 пачок;
-West Compact Silver - 1500 пачок;
-West Compact Silver - 4400 пачок;
-West Compaсt Вlue - 2490 пачок;
-West Carbonfilter Silver - 1000 пачок;
-West Carbonfilter Silver - 590 пачок;
-Примa Люкc Compact 6 - 8040 пачок;
-Примa Люкc Compact 4 - 8140 пачок;
-West Carbonfilter Blue - 940 пачок;
-Parker & Simpson C-Line Black - 2930 пачок;
-Parker & Simpson C-Line Blue - 4510 пачок;
-Прима Оптима золота - 2840 пачок;
-Прима Оптима срібна - 1100 пачок;
-Прима Люкс Оne - 1840 пачок;
-Parker & Simpson Black - 11970 пачок;
-Parker & Simpson Blue - 17930 пачок;
-Столичнi (25 шт в пач.) - 87584 пачок;
-Столичнi Оригінальні (25 шт в пач.) - 40616 пачок;
-Прима 83 мундштук by Parker & Simpson - 2260 пачок;
-Прима 83 - 1530 пачок;
-Прима Оптимa № 8 - 220 пачок;
-Прима Оптимa № 6 - 950 пачок;
-Примa. Люкс Sl. № 6 500пач - 1270 пачок;
-West Fusion Silver - 1150 пачок;
-West Fusion Black - 830 пачок;
-Style Super Slims Aroma 500 - 2340 пачок;
-Style Super Slims One 500 - 2510 пачок;
-Davidоff. Slims Gold 500 пач - 2130 пачок;
-Davidоff. Slims Class 500 пач - 880 пачок;
-Davidоff. Slims Вlue 500 пач - 900 пачок;
-Davidоff. Slims One 500 пач - 780 пачок;
-R-1 Slims 500 пач - 1220 пачок;
-R-1 X Slims - 620 пачок;
-Style Diamond Black - 830 пачок;
-Style Diamond Pink - 1060 пачок;
-Примa. Люкс Sl. № 5 500 пач - 640 пачок;
-R-1 SSl 500 п/к - 720 пачок;
-Style Super Slims Rose 500 - 5820 пачок;
-Прима Люкс Duo - 1010 пачок;
-R-1 SSl Fresh 500 п/к - 620 пачок;
-Davidоff. Boudoir Pink 500 п/к - 640 пачок;
-Style Super Slims Blue 500 - 11260 пачок;
-Davidoff STUDIO в пач. біл. Кольору - 760 пачок;
-Davidoff STUDIO в пач. чорн. Кольору - 10 пачок;
-Davidoff Reshape в пач. чорн. Кольору - 870 пачок;
-Style Miniature 3 (500п) - 830 пачок;
-Davidoff STUDIO в пач. чорн. Кольору - 270 пачок;
-Davidoff UP Black в пач.чорн.кол. - 830 пачок;
-Davidoff UP White в пач.білог.кол. - 980 пачок;
-Style Miniature 5 (500ч) - 570 пачок;
-Davidoff Reshape в пач. біл. Кольору - 670 пачок;
-Примa. Люкс Sl. № 4 500пач - 700 пачок;
-Davidоff. Boudoir Black 500 п/к - 620 пачок;
-Прилуки Оригінальні б/ф - 870 пачок;
-Прилуки Особл. Класичні - 56370 пачок;
-Прилуки Особл. Вишукані - 38360 пачок;
-KENT HD Navy Blue - 7980 пачок;
-KENT HD Silver - 12070 пачок;
-KENT HD Blue - 2720 пачок;
-KENT HD White - 950 пачок;
-Kent iSwitch Silver - 3470 пачок;
-Rothmans Blue - 15350 пачок;
-Rothmans Silver - 2760 пачок;
-Lucky Strike Orig. Red - 2180 пачок;
-Lucky Strike Orig. Silver - 3800 пачок;
-Kent Hdi Blue - 2950 пачок;
-Kent Hdi Silver - 2230 пачок;
-Rothmans Demi Blue - 59540 пачок;
-Rothmans Demi Silver - 34830 пачок;
-Прилуки Премiум Вишукані - 4240 пачок;
-Прилуки Премiум Класичні - 1910 пачок;
-Caprі Azzurro 3mg new - 5520 пачок;
-Capri Bianco - 7160 пачок;
-Kent Nanotеk Silver 3.0 new - 5930 пачок;
-Kent Nanotеk White 3.0 new - 4030 пачок;
-Vogue Blue - 780 пачок;
-Vogue Lilas - 350 пачок;
-Vogue Menthe - 1090 пачок;
-Vogue Platine - 470 пачок;
-Прилуки Преміум Демі - 6470 пачок;
-Rothmans Nano Blue - 2280 пачок;
-Rothmans Nano Silver - 3330 пачок;
-Dunhіll FC Master Blend - 410 пачок;
-Dunhіll FC Master Blend Gold - 210 пачок;
-Pall Mall Silver - 500 пачок;
-Kent Nanotеk Blue 3.0 new - 330 пачок;
-Козак Б/Ф - 470 пачок;
-Прилуки Традиційні б/ф - 1020 пачок;
-Прилуки Оригінальні 12 - 940 пачок;
-Прилуки Kласичні 12 - 40760 пачок;
-Прилуки Kласичні 8 - 22880 пачок;
-Pall Mall Blue - 5340 пачок.
У загальній кількості 1 839 580 пачок сигарет.
Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_8 Перекупка