пр. № 1-кс/759/5056/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 грудня 2015 року суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27, 212 ч.3 та ст. 205 ч.2 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
03.12.2015 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000077 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27, 212 ч.3 та ст. 205 ч.2 КК України, а саме до оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в Печерській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (відкрито 21.08.2014), (код валюти 980) та № НОМЕР_4 (відкрито 21.08.2014), (код валюти 980), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (відкрито 13.11.2015), (код валюти 980), № НОМЕР_7 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), № НОМЕР_8 (відкрито 20.11.2015), (код валюти 980), № НОМЕР_9 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), а саме: документів, наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань, IP адрес тощо (на паперовому та електронному носіях інформації); заявок на купівлю іноземної валюти; договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступних розрахункових рахунків № НОМЕР_3 (відкрито 21.08.2014), (код валюти 980) та № НОМЕР_4 (відкрито 21.08.2014), (код валюти 980), № НОМЕР_6 (відкрито 13.11.2015), (код валюти 980), № НОМЕР_7 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), № НОМЕР_8 (відкрито 20.11.2015), (код валюти 980), № НОМЕР_9 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980). за період з дати відкриття по дату проведення виїмки.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000077 від 19.05.2015, внесеному до ЄРДР за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.27, 212 ч.3 та ст. 205 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи в період 2014-2015 р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії "податкова яма": ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), а також ряд суб`єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії "транзитних підприємств": ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що заподіяло великої матеріальної шкоди та в 2015 році, діючи від імені зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 320 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, в ході досудового слідства допитано службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_30 ), які повідомили, що до фінансово-господарської діяльності підприємств не причетні, підприємства зареєстрували на свої імена за грошові винагороди без мети ведення господарської діяльності, первинні фінансово-господарські документи не підписували, печатками підприємств не користувались та нікому не передавали.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», встановлено, що у ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (відкрито 21.08.2014), (код валюти 980) та № НОМЕР_4 (відкрито 21.08.2014), (код валюти 980), відкрито банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (відкрито 13.11.2015), (код валюти 980), № НОМЕР_7 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), № НОМЕР_8 (відкрито 20.11.2015), (код валюти 980), № НОМЕР_9 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980). Тому можна прийти до висновку, що у ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по вказаних рахунках;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000077 від 19.05.2015 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю, які знаходяться у володінні в ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) у протиправній діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), тому є необхідність вилучення документів, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунку, виписок про рух коштів по рахунках підприємств з ознаками фіктивності.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

В судовому засідання слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненням слідчого, письмовим клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, доданими до клопотання документами, зокрема, витягами з кримінального провадження №0000077, доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: для з`ясування обставин у кримінальному провадженні щодо відкриття та обслуговування розрахункових рахунків вищевказаних підприємств, встановлення осіб, які причетні до кримінального правопорушення, забезпечення повноти досудового розслідування. Також доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, що стосуються руху коштів по рахунками таких підприємств у їх взаємовідносинах з іншими підприємствами на предмет фіктивності, ухилення від сплати податків, при ситуації неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В клопотанні наведені підстави щодо тимчасового доступу до речей і документів, та наведені докази у його необхідності.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Оскільки, задовольняється клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, то є законні підстави надати можливість вилучення у банківській установі документів та речей, що вказані у клопотанні, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У відповідності до вимог ст. 164 КПК України зобов`язання розкрити банківську таємницю слід покласти на Печерську філію ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », бо тимчасовий доступ до речей і документів стосується саме банківської установи.

Тимчасовий доступ до документів та речей у банківській установі слід надати конкретно слідчому, який проводить слідчі дії, а не іншим оперативним співробітникам ОУ ДФС у м. Києві на підставі доручення, в силу вимог діючого кримінального процесуального законодавства України, та коли не вказуються конкретно прізвища, ім`я, по батькові та посади вказаних оперативних співробітників.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ст.ст. 27, 212 ч.3 та ст. 205 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів та речей, що містять банківську таємницю в Печерській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучити, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (відкрито 21.08.2014), (код валюти 980) та № НОМЕР_4 (відкрито 21.08.2014), (код валюти 980), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (відкрито 13.11.2015), (код валюти 980), № НОМЕР_7 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), № НОМЕР_8 (відкрито 20.11.2015), (код валюти 980), № НОМЕР_9 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), а саме: документів, наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань, IP адрес тощо (на паперовому та електронному носіях інформації); заявок на купівлю іноземної валюти; договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів, а також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступних розрахункових рахунків № НОМЕР_3 (відкрито 21.08.2014), (код валюти 980) та № НОМЕР_4 (відкрито 21.08.2014), (код валюти 980), № НОМЕР_6 (відкрито 13.11.2015), (код валюти 980), № НОМЕР_7 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), № НОМЕР_8 (відкрито 20.11.2015), (код валюти 980), № НОМЕР_9 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980). за період з дати відкриття по дату проведення виїмки.

Встановити строк дії ухвали в один місяць з дня постановлення ухвали.

В разі невиконання даної ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського районного суду
міста Києва