Провадження № 1-кс/127/5470/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.10.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Украгропром-Альянс», код ЄДР 36318919, Вінницька область, Козятинський район, с. Комсомольське, вул. Київська, буд.75, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором Саприга В.А. про тимчасовий доступ до документів, які свідчать про придбання ТОВ «Украгропром-Альянс» товарів, робіт, послуг у ПП «Валга» (код ЄДР 30285569, м. Полтава), ТОВ СУРП «Вектор М» (код ЄДР 24889234, м. Полтава), ПП «Полтава-проект-монтаж» (код ЄДР 35295110, м. Полтава) за період з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року включно та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Украгропром-Альянс», код ЄДР 36318919, Вінницька область, Козятинський район, с. Комсомольське, вул. Київська, буд.75, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000196 від 26.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Украгропром - Альянс» (код ЄДР 36318919, Вінницька область, Козятинський район, с. Комсомольське, вул. Київська, буд. 75) в період з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року шляхом здійснення безтоварних операцій з ПП «Валга» (код ЄДР 30285569, м. Полтава), ТОВ СУРП «Вектор М» (код ЄДР 24889234, м. Полтава), ПП «Полтава-проект-монтаж» (код ЄДР 35295110, м. Полтава) умисно ухилились від сплати податків в загальній сумі 775 710 грн. (в т.ч. податку на прибуток 397 315 грн. та ПДВ 378 395 грн.).

В ході розслідування кримінального провадження, було встановлено, що згідно висновку від 25.09.2013 №46/16-02/36318919 "Про результати дослідження правомірності формування податкового кредиту з ПДВ та витрат, що враховуються при обчисленні обєкту оподаткування податку на прибуток при здійсненні ТОВ «Украгропом-Альянс» взаєморозрахунків з ПП «Валга», ТОВ СУРП «Ветор М», ПП «Полтава проект монтаж» за період з 01.01.2012 по 31.03.2013» встановлено здійснення ТОВ «Украгропом-Альянс» безтоварних операцій з перерахованими підприємствами з метою формування витрат та податкового кредиту, внаслідок чого вбачається заниження податків на суму 775 710 грн. (в т.ч. податку на прибуток 397 315 грн. та ПДВ 378 395 грн.)

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, виникла необхідність у ознайомленні та здійсненні вилучення (виїмки) в ТОВ «Украгропром-Альянс» та приєднанні до кримінального провадження оригіналів документів, що свідчать про проведення названим підприємством господарських операцій з ПП «Валга» (код ЄДР 30285569, м. Полтава), ТОВ СУРП «Вектор М» (код ЄДР 24889234, м. Полтава), ПП «Полтава-проект-монтаж» (код ЄДР 35295110, м. Полтава) за період з 01.01.2012 по 31.03.2013 року.

Первинні бухгалтерські документи, що свідчать про проведення господарських операцій між ТОВ «Украгропром-Альянс» та ПП «Валга» (код ЄДР 30285569, м. Полтава), ТОВ СУРП «Вектор М» (код ЄДР 24889234, м. Полтава), ПП «Полтава-проект-монтаж» (код ЄДР 35295110, м. Полтава) мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме в них містяться відомості про вид, обсяг проведених між підприємствами господарських операцій, місця навантаження, відомості про осіб, що приймали участь у їх проведенні. Дані відомості можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, так як за їх допомогою можливо встановити безтоварність проведених господарських операцій. Вилучення оригіналів документів необхідне для подальшого призначення почеркознавчої та інших експертиз, для проведення яких необхідні саме оригінали документів, враховуючи неможливість іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у їх вилученні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Украгропом-Альянс» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ «Украгропом-Альянс», яке розташоване за адресою: Вінницька область, Козятинський район, с. Комсомольське, вул. Київська, буд.75 .

Крім того слідчий довів наявність достатніх підстав для вилучення документів, так як таке вилучення необхідне для проведення експертизи.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1В тимчасовий доступ до документів з наданням можливості їх вилучити та можливості залишення їх в матеріалах кримінального провадження до розгляду його судом по суті, що перебувають у володінні ТОВ «Украгропром-Альянс», код ЄДР 36318919, Вінницька область, Козятинський район, с. Комсомольське, вул. Київська, буд.75, які свідчать про придбання названим підприємством товарів, робіт, послуг у ПП «Валга» (код ЄДР 30285569, м. Полтава), ТОВ СУРП «Вектор М» (код ЄДР 24889234, м. Полтава), ПП «Полтава-проект-монтаж» (код ЄДР 35295110, м. Полтава) за період з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року включно, а саме:

-договорів з усіма додатками; додаткових угод; специфікацій; рахунків.

-податкових накладних; накладних; актів прийому передачі; платіжних документів, що свідчать про перерахування коштів в адресу перелічених підприємств (платіжних доручень, виписок банку).

-документів, що свідчать про транспортування отриманих від ПП «Валга», ТОВ СУРП «Вектор М», ПП «Полтава-проект-монтаж» товарів, робіт, послуг (товарно транспортні накладні, залізничні накладні, інше).

-документів, що свідчать про оприбуткування на склад товарів, робіт, послуг отриманих від ПП «Валга», ТОВ СУРП «Вектор М», ПП «Полтава-проект-монтаж» (карток складського обліку, прибуткових ордерів, інших складських документів, що свідчать про оприбуткування товарно матеріальних цінностей).

-документів, що свідчать про подальше використання отриманих від ПП «Валга», ТОВ СУРП «Вектор М», ПП «Полтава-проект-монтаж» товарів, робіт, послуг (видаткових відомостей, заявок, матеріальних відомостей, актів списання, інших документів, що свідчать про подальше використання);

- службової переписки між підприємствами, документів про якість товару.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: