П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.08.2012 Справа №1915/14167/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Гуменного П.П.

з участю секретаря Дилієвської І.

та прокурора Талані П.П.

розглянувши матеріали по поданню старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки TOB "Хорс-Груп" (, м. Одеса, вул. Семінарська, 18/20) документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області Г.Б.Гулевським про надання дозволу на проведення виїмки

Ознайомившись з поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Прокуратурою Тернопільської області 21.08.2012 року порушено кримінальну справу № 1681439 стосовно директора TOB «Тернопільхлібпром» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор TOB «Тернопільхлібпром» (код ЄДРПОУ -30836947, м.Тернопіль) ОСОБА_2, будучи відповідальним за нарахування та сплату податків вказаним підприємством в період діяльності з липня 2010 року по квітень 2011 року, з метою ухилення від сплати податків організував відображення документів щодо здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій про придбання ТзОВ «Тернопільхлібпром» насіння гарбуза, насіння соняшникового, насіння гірчиці, горіха волоського, квасолі, вики, насіння коріандру в ТзОВ «Горішник» і ТзОВ «Щедрий Пан» в бухгалтерському обліку та податковій звітності, внаслідок чого підприємством безпідставно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість та завищено валові витрати з податку на прибуток.

Всього, в період з липня 2010 року по квітень 2011 року директор ТзОВ «Тернопільхлібпром» ОСОБА_2 занизив нарахування та сплату податку на прибуток на суму 1 442 536 грн. та податку на додану вартість на суму 1 144 686 грн., разом на загальну суму 2 587 222 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин справи виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів про розрахунки TOB "Хорс-Груп" (, м. Одеса, вул. Семінарська, 18/20) з TOB «Тернопільхлібпром» (, м. Тернопіль, вул. С.Будного, 3) за період діяльності з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року включно, а саме: договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактур, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, переписки та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період; документів про отримання та подальшу передачу товарно-матеріальних цінностей від вказаного підприємства протягом періоду з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року включно: зведених регістрів бухгалтерського та податкового обліків за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року включно, в яких відображено проведення вказаних господарських операцій.

На підставі наведеного, керуючись ст.177, 178 КТПС України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки від TOB "Хорс-Груп" (, м. Одеса, вул. Семінарська, 18/20) наступних документів:

1.Оригіналів документів про проведені фінансово-господарські операції, розрахунки та переписку TOB "Хорс-Груп" (, м. Одеса, вул. Семінарська, 18/20) з TOB «Тернопільхлібпром» (, м. Тернопіль, вул. С.Будного, 3) за період діяльності з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року включно, а саме: договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактур, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, переписки та інших документів пов'язаних з вказаними операціями.

2.Оригіналів документів, які свідчать про отримання, оприбуткування, зберігання, подальшу передачу отриманих товарно-матеріальних цінностей від TOB «Тернопільхлібпром» протягом періоду з

01.01.2010 року по 31.12.2011 року.

3.Зведених регістрів бухгалтерського та податкового обліків за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011року включно, в яких відображено.проведення вказаних господарських операцій.

Головуючий суддя П.Гуменний