Справа № 362/1367/15-к
Провадження № 1-кс/362/125/15
І м е н е м У к р а ї н и
слідчий суддя Васильківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши в судовому засіданні в залі суду у місті Василькові Київської області клопотання старшого слідчого СВ Васильківського МВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_4 про проведення позапланової виїзної ревізії,
Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до суду із клопотанням про проведення Державною фінансовою інспекцією в Київській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності СТ СМ «Глеваха- 4», яке обґрунтовано тим, що до Васильківського МВ ГУ МВС України в Київській області надійшли заяви членів вказаного товариства про те, що голова СТ СМ «Глеваха-4» ОСОБА_5 , здійснює незаконну фінансово-господарську діяльність, а саме: збирає грошові кошти за членські внески, електроенергію, благоустрій та використовує їх на власні потреби, не звітується перед правлінням і привласнює їх.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що рішенням виконавчого комітету Київської обласної ради народних депутатів № 294 від 20.01.1987 року 15-ти підприємствам і організаціям виділено земельну ділянку для розміщення колективних садів. Далі на виділених землях було створено 12 садівницьких товариств.
У 1988 році виконавчим комітетом Васильківської районної ради народних депутатів зареєстровано статути садівницьких товариств розташованих у Васильківському районні.
Рішенням Васильківської міської Ради № 363 від 21.08.1990 року зареєстровано статут об`єднань садівницьких товариств, у тому числі садівничого масиву «Глеваха-4» до складу якого ввійшли 12 садівницьких товариств, зокрема і «Автомобіліст», «Битовик», «Рибник» і «Феофанія».

З метою перевірки показань допитаних свідків та інформації, викладеної в заявах членів товариства, у органу досудового розслідування виникла необхідність перевірити окремі питання фінансово-господарської діяльності вказаного товариства, що відповідно до вимог законодавства можливо здійснити лише шляхом проведення позапланової виїзної ревізії товариства, яка може бути проведена лише за рішенням суду, оскільки СТ «Глеваха-4» не є установою підконтрольною державній фінансовій інспекції.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання і просив задовольнити його вимоги з викладених у ньому підстав та дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

З Витягу з кримінального провадження вбачається, що в провадженні СВ Васильківського МВ ГУ МВС України в Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 420 131 001 400 001 25 від 21.05.2013 року щодо законності дій голови СТ СМ «Глеваха-4» ОСОБА_5 відносно членських внесків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України (а.с. 5).

Із заяви про вчинення кримінального правопорушення вбачається, що члени СТ СМ «Глеваха-4» повідомляють про те, що голова вказаного товариства ОСОБА_5 , збирає грошові кошти за членські внески, електроенергію, благоустрій та використовує їх на власні потреби, не звітується перед правлінням і привласнює їх (а.с. 6 9).

Допитані в якості свідків ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 і ОСОБА_9 , показали про обставини щодо діяльності голови СТ СМ «Глеваха-4» ОСОБА_5 (а.с. 23 24, 25 27, 51 62, 63 71).

30.09.2013 року начальником відділення СВ Васильківського МВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_10 в порядку ст. 110 КПК України винесено постанову про призначення фінансово-господарської ревізії СТ «Глеваха-4» та направлено її до Васильківської об`єднаної Державної фінансової інспекції для виконання (а.с. 72, 73).

Листом Васильківської ОДФІ ДФІ в Київській області від 17.10.2015 року № 16-15/1876 повідомляється, що проведення такої позапланової ревізії можливе лише за наявності підстав, передбачених ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та тільки за рішенням суду, оскільки СТ СМ «Глеваха-4» не є підконтрольною їй установою (а.с. 74).

Затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 року № 550 Порядок проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, вживає термін «позапланова виїзна ревізія» у такому значенні ревізія, яка не передбачена в планах контрольно-ревізійної роботи контролюючого органу і проводиться за наявності обставин, визначених Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (п. 3).

Пункт 5 частини п`ятої статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачає, що позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Відповідно до частини сьомої статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Разом з цим, встановлено, що СТ СМ «Глеваха-4» не є підконтрольною установою органів державного фінансового контролю, що підтверджується листом Васильківської ОДФІ ДФІ в Київській області від 17.10.2015 року № 16-15/1876, а тому виникли підстави для проведення такої ревізії за клопотанням слідчого.

Згідно із частиною шостою статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду; позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Під час розгляду клопотання прокурором надано лист-відповідь Васильківської ОДФІ ДФІ в Київській області від 01.04.2015 року № 16-17/389, у якому повідомлено про те, що ревізії фінансово-господарської діяльності СТ «Глеваха-4» за період часу з 01.01.2012 року по 01.01.2015 року не проводились (а.с. 78).

Отже, приходжу до висновку, що існують підстави для проведення позапланової виїзної ревізії СТ СМ «Глеваха-4».

Враховуючи встановлені обставини, вважаю, що проведення позапланової ревізії товариства має істотне значення для подальшого розслідування кримінального провадження, оскільки в ході її проведення надасть можливість перевірити інформацію членів товариства щодо фінансової діяльності його голови та виявити можливі порушення з боку останнього, що і необхідно встановити слідчому та безумовно має значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Таким чином, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 1 3 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати Державній фінансовій інспекції в Київській області дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Садівничого товариства садівничий масив «Глеваха - 4» (), розташованого за адресою: Київська обл., Васильківський р-н., смт. Глеваха, вул. Озерна, 1-А.

В ході проведення даної ревізії поставити на вирішення Державної фінансової інспекції в Київській області наступні питання:

· яка сума грошових коштів надійшла на розрахунковий рахунок Садівничого товариства садівничий масив «Глеваха-4» у вигляді членських внесків за період з 2012 по 2014 роки, окремо за кожний звітний період?

· які суми із встановленої загальної суми членських внесків були витрачені, у якому розмірі та із зазначенням конкретного виду витрат, окремо за кожний звітний період з 2012 по 2014 роки?

Надати можливість інспекторам Васильківської об`єднаної Державної фінансової інспекції в Київській області в ході проведення позапланової ревізії та зустрічної звірки Садівничого товариства садівничий масив «Глеваха-4» ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, які будуть надаватись інспекторам представниками Садівничого товариства садівничий масив «Глеваха-4» на підтвердження проведення фінансово-господарської діяльності, а також робити з них копії.

Встановити строк проведення даної позапланової виїзної ревізії тривалістю в п`ятнадцять робочих днів з дати початку ревізії включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя