Справа № 569/7006/13-к
УХВАЛА

11 квітня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Андрівського А.О. розглянувши клопотання старшого слідчого ВРКС СВ ДПС у Рівненській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

09 квітня 2013 року старший слідчий ВРКС СВ ДПС у Рівненській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що працівниками слідчого відділу ДПС у Рівненській області проводиться досудове розслідування, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами приватного виробничого підприємства Арт-Сервіс (, юридична адреса: Рівненська область м. Острог, вул. Татарська, 122А) за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками Здолбунівської ОДПІ Рівненської області ДПС проведено виїзну документальну перевірку ПВП Арт-Сервіс (), з питань дотримання податкового валютного та іншого законодавства при проведенні господарських відносин з ПП фірма Володар (), ПП ОСОБА_3 ОСОБА_4 () та ТОВ Промелектро-75 (). За результатами перевірки складено акт №6535/22-14-2002 від 19.12.2012р., відповідно до якого, службові особи ПВП Арт-Сервіс в порушення норм податкового законодавства проводили фінансово-господарські операції з вищевказаними субєктами господарювання без мети настання реальних наслідків, що спричинило ухилення від сплати податків в розмірі 731 534грн.

Крім того встановлено, що 10.04.2012р. працівниками Головного слідчого управління ДПС України порушено кримінальну справу №69-149 за фактом фіктивного підприємництва створення або придбання субєктів підприємницької діяльності, серед яких ПП фірма Володар (), ПП ОСОБА_3 ОСОБА_4 () та ТОВ Промелектро-75 (), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в мінімізації податкових зобовязань та ухиленні від сплати податків директором ТОВ Євро клас трейд.

Зважаючи, що актом перевірки №6535/22-14-2002 від 19.12.2012р. прописано проведення нікчемних правочинів ПВП Арт-Сервіс з ПП фірмою Володар, ПП ОСОБА_3 ОСОБА_4 та ТОВ Промелектро-75, а також, що посадовим особам підприємства відомо про порушення вищезгаданої кримінальної справи прошу розглянути дане клопотання без виклику посадових осіб ПВП Арт-Сервіс або їх представників у звязку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення документів фінансово-господарської діяльності.

Слідчий суду пояснив, що документи, до яких планується доступ мають важливе значення для справи.

Крім того слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни та знищення речей чи документів, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд даного клопотання , без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що фінансово-господарські документи ПВП Арт-Сервіс по проведених господарських операціях з ПП фірмою Володар, ПП ОСОБА_3 ОСОБА_4 та ТОВ Промелектро-75 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема походження та різновиду товарно-матеріальних цінностей, реального придбання та подальшу реалізацію таких, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого ВРКС СВ ДПС у Рівненській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому ВРКС СВ ДПС у Рівненській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливого їх вилучення приватного виробничого підприємства Арт-Сервіс (, юридична адреса: Рівненська область м. Острог, вул. Татарська, 122А) по проведених фінансово-господарських операціях з ПП фірма Володар () за період з 01.12.2010р. по 31.08.2011р., ПП ОСОБА_3 ОСОБА_4 () за період з 01.07.2010р. по 31.12.2010р. та ТОВ Промелектро-75 () за період з 01.10.2011р. по 31.10.2011р., а саме: реєстрів податкових накладних, накладних, податкових та видаткових накладних, договорів, угод з додатками, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), договорів оренди, актів передачі в оренду, банківських документів, платіжних документів, квитанцій, касових ордерів, карток складського обліку, документів щодо оприбуткування товарів на складі, переміщення товарів по складу.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3