Провадження №1-кс/127/9923/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 жовтня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , представника ТОВ "НК -Віфарт" адвоката ОСОБА_5 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна, вилученого у ході проведення 07.10.2015 обшуку за адресою розташування нафтобази ТОВ НК-Віфарт (код за ) за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187-б, яка належить на праві приватної власності ПП «Нафтотрейдинг» (код за ), а саме: на тимчасово вилучене майно рідини з характерним запахом нафтопродуктів, яке знаходиться у резервуарах №14, №17, №20, №21, №22, №23, №24, №54 та №55 за вищевказаною адресою, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з даним клопотанням про арешт майна, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ТОВ НК-Віфарт (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) при проведенні фінансово-господарської діяльності протягом періоду з 13.04.2012 по 31.12.2014, в порушення вимог п.п.14.1.13 абз. а) п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.138.8 ст.138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п.138.10.3 п.138.10 ст.138 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 9 858 435 грн. та в порушення та п.44.1 ст 44, п.198.1 ст.198, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 930 592 грн. Всього службові особи ТОВ НК-Віфарт ухилились від сплати податків на загальну суму 16 789 027 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Основним видом господарської діяльності ТОВ НК-Віфарт (код за ) є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами (КВЕД № _46.71).

Так, службові особи ТОВ НК-Віфарт в період із 13.04.2012 по 31.12.2014 з метою прикриття незаконної господарської діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання (придбання) товарно-матеріальних цінностей, послуг та робіт шляхом використання послуг СГД із ознаками фіктивності (не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, місцезнаходження службових осіб не встановлено, вирок суду за ст. 205 КК України) та СГД, в яких стан платника відмінний від «0» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням; ліквідаційна процедура за рішенням суду; припинено, але не знято з обліку та інше), що підтверджується базами даних ГУ ДФС у Вінницькій області, листами зустрічних перевірок та актами нікчемних правочинів, а саме: ТОВ «Газ України-2020» (код за ), ТОВ Ремако (код за ), ТОВ «Торговий дім Ветек» (код за ), ТОВ «Фінанспромгаз» (код за ), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код за ), ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код за ), ТОВ «Сієста Капітал» (код за ) та ТОВ Індіго медіа (код за ).

Відповідно до інформації, відображеної в акті планової документальної виїзної перевірки № 1959/2202/38190003 від 31.07.2015р. ТОВ «НК-Віфарт» встановлено відсутність паспортів якості та сертифікатів відповідності від таких постачальників, як: ТОВ «Газ України-2020» (код за ), ТОВ Ремако (код за ) та ТОВ «Торговий дім Ветек» (код за ), що в свою чергу не дає можливості встановити виробника продукції та відповідності товару вимогам ДСТУ.

Встановлено, що для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності ТОВ НК-Віфарт орендує нафтобазу, яка розташована за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187-б та яка відповідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 05.09.2015 року на праві приватної власності належить приватному підприємству «Нафтотрейдинг» (код за , м. Вінниця, вул. К. Маркса, 38).

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, 07.10.2015 року працівниками податкової міліції на підставі ухвали Вінницького міського суду від 16.09.2015 року проведено обшук на території нафтобази ТОВ «НК-Віфарт», під час якого виявлено 55 резервуарів, у 9-ти з яких (№20, №23, №24, №22, №21, №17, №14, №54 та №55) знаходиться рідина із характерним запахом нафтопродуктів, інші резервуари в кількості 46 шт. є порожніми. За результатами проведення замірів рідин було встановлено, що загальна кількість рідини із характерним запахом нафтопродуктів становить 201 291 л. При цьому, на виконання вимог Ухвали Вінницького міського суду від 16.09.2015 року відібрано зразки рідини із вказаних резервуарів для проведення експертизи.

Під час обшуку заступником начальника ТОВ «НК-Віфарт» гр. ОСОБА_6 , який був присутнім під час проведення даної слідчої дії, не було надано документи, що підтверджують законність виготовлення даної рідини та її придбання, та відшукати вказані документи під час обшуку не представилось можливим. В цей час в рамках даного кримінального провадження іншою слідчою групою СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області було проведено обшук офісного приміщення ТОВ НК-Віфарт (код за ) за адресою: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28, де також не було виявлено документів, які підтверджують законність виготовлення, придбання та походження даної рідини із характерним запахом нафтопродуктів. Тому вказану рідину із характерним запахом нафтопродуктів в кількості 201 291 л. з метою встановлення факту походження та законності виготовлення даної рідини із характерним запахом нафтопродуктів, її відповідності встановленим ДСТУ було вилучено шляхом опломбування та опечатування зазначених вище резервуарів з рідиною. При цьому 46 резервуарів, які є порожніми не опечатувалися та не опломбовувалися з метою недопущення зупинення або надмірного обмеження підприємницької діяльності ТОВ «НК-Віфарт».

Таким чином відповідно до п. 7 ст. 236 КПК України вилучена під час даного обшуку рідина із характерним запахом нафтопродуктів, яка знаходиться в резервуарах №20, №23, №24, №22, №21, №17, №14, №54 та №55 вважається тимчасово вилученим майном.

В подальшому заступнику начальника ТОВ «НК-Віфарт» гр. ОСОБА_6 було запропоновано отримати дану рідину на відповідальне зберігання, однак останній від її отримання відмовився.

Тимчасові заходи з забезпечення схоронності вилученого майна відповідно до ч. 4 ст. 168 та 236 КПК України ініційовані листом № 485/09-00-04 від 07.10.2015 року перед оперативним управлінням ГУ ДФС у Вінницькій області.

Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що рідина із характерним запахом нафтопродуктів в кількості 201 291 л., яка знаходяться у 9-ти резервуарах (№20, №23, №24, №22, №21, №17, №14, №54 та №55) за адресою розташування нафтобази ТОВ НК-Віфарт (код за ) за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187-б є об`єктом кримінально-протиправних дій знаряддям вчинення злочину, і має суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні, а саме: може бути використана як доказ.

Тому з метою встановлення факту законності виготовлення даної рідини із характерним запахом нафтопродуктів, її відповідності встановленим ДСТУ, а також того, що проведення експертиз займе певний обсяг часу, виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно, а саме: 201 291 л. рідини із характерним запахом нафтопродуктів до моменту з`ясування зазначених обставин, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні на обговорення судом поставлено питання про повернення клопотання прокурору та встановлення строку в сімдесят дві години для усунення недоліків.

Слідчий ОСОБА_3 , прокурор ОСОБА_4 поклалися на розсуд суду.

Представник ТОВ "НК -Віфарт" адвокат ОСОБА_5 заперечила проти клопотання, зазначила, що ТОВ "НК -Віфарт" працює у відповідності до договорів, договірні документи оформлені належним чином, у відповідності до законодавства товариство сплачує необхідні податки, а тому клопотання безпідставне та необгруноване, долучила до матеріалів клопотання відповідні документи на підтвердження законності придбання ТОВ "НК -Віфарт" нафтопродуктів.

Заслухавши учасників судового розгляду, дослідивши матеріали клопотання, суд прийшов до висновку про наступне.

Так, згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

У відповідності до ч.3 ст.172 КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

З поданих матеріалів клопотання вбачається, що у ході проведення 07.10.2015 обшуку за адресою розташування нафтобази ТОВ НК-Віфарт (код за ) за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187-б були виявлені: рідина із характерним запахом нафтопродуктів в кількості 201 291 л., яка знаходяться у 9-ти резервуарах (№20, №23, №24, №22, №21, №17, №14, №54 та №55).

Всупереч ст.171 КПК України слідчим не надано документи чи інші матеріали, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання.

На підставі вищевикладеного, суд вважає, що дане клопотання подано з порушенням, встановленим ч.2 ст. 171 КПК України, а тому слід повернути клопотання прокурору для усунення недоліків.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 167, 170,171 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Повернути клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна, вилученого у ході проведення 07.10.2015 обшуку за адресою розташування нафтобази ТОВ НК-Віфарт (код за ) за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187-б, яка належить на праві приватної власності ПП «Нафтотрейдинг» (код за ), а саме: на тимчасово вилучене майно рідини з характерним запахом нафтопродуктів, яке знаходиться у резервуарах №14, №17, №20, №21, №22, №23, №24, №54 та №55 та у відповідності до ч.3 ст.172 КПК України встановити строк в сімдесят дві години для усунення недоліків.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: