ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3053/2013
УХВАЛА

23 серпня 2013 года м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

23 серпня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000059 від 03.07.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч. З КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ Сталькомплект ЛТД (код СДРПОУ 34885118), зареєстрованого за юридичною адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Верхоянська, будинок 49 в період часу з 01.01.2012 року по 28.02.2013 року при веденні фінансово-господарської діяльності в порушення вимог ст. 185, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями)шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 087 800 грн., що спричинило фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Також було встановлено, що службові особи ТОВ Сталькомплект ЛТД (код СДРПОУ 34885118) у період часу з 01.01.2011 року по 28.02.2013 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ Сталькомплект ЛТД (код СДРПОУ 34885118) використовуючи підприємства ТОВ ТВКФ Автобан (код СДРПОУ 33612925), ТОВ Ексімтрейд (код СДРПОУ 30307990), ПНВП Барва (код СДРПОУ 31051940), ДП ДГЗП "Спецтехноекспорт" (30019335) та інші, шляхом завищення податкового кредиту та приховування податкових зобов'язань ухилялись від сплати податку на додану вартість.

Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин скоєного злочину службовими особами ТОВ Сталькомплект ЛТД (код СДРПОУ 34885118), мають значення документи інформаційні довідки) реєстраційної справи (нормативної справи), податкової звітності підприємства ТОВ ТВКФ Автобан (код СДРПОУ 33612925) та інші документи, які свідчать про фінансово-господарську діяльність підприємства за період з 01.01.2011 року по теперішній час та знаходяться в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ТУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ДПС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв'язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме: до документів (інформаційних довідок) реєстраційної (юридичної, нормативної) справи, податкової звітності підприємства ТОВ ТВКФ Автобан (), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області та які свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ ТВКФ Автобан () за період з 01.01.2011 року по теперішній час, включаючи: декларації на додану вартість платника податку з усіма додатками та коригуючими та уточнюючими деклараціями, декларації з податку на прибуток з додатками, декларації про доходи фізичних осіб, документи (акти, довідки, листи) перевірок підприємства з питань дотримання податкового законодавства, додатки до актів перевірок з матеріалами перевірок, листування з ДПІ області та регіонів з питань проведення зустрічних перевірок вказаного підприємства, акти звірки з вищевказаним платником податків, документи (договори) про подачу звітності у електронному вигляді, документи обліково-реєстраційної справи, довідки щодо перебування за юридичною та фактичною адресами, довідки щодо податкової заборгованості підприємства, вказавши її розмір, період виникнення, інформацію щодо працівників підприємства, які одержували доходи за весь період діяльності, роздруківки всіх особових рахунків підприємства з нарахування й сплати податків за вказаний період діяльності, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, матеріали щодо оскарження актів перевірок та рішення щодо їх розгляду.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000059, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме: до документів (інформаційних довідок) реєстраційної (юридичної, нормативної) справи, податкової звітності підприємства ТОВ ТВКФ Автобан (), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області та які свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ ТВКФ Автобан () за період з 01.01.2011 року по теперішній час, включаючи: декларації на додану вартість платника податку з усіма додатками та коригуючими та уточнюючими деклараціями, декларації з податку на прибуток з додатками, декларації про доходи фізичних осіб, документи (акти, довідки, листи) перевірок підприємства з питань дотримання податкового законодавства, додатки до актів перевірок з матеріалами перевірок, листування з ДПІ області та регіонів з питань проведення зустрічних перевірок вказаного підприємства, акти звірки з вищевказаним платником податків, документи (договори) про подачу звітності у електронному вигляді, документи обліково-реєстраційної справи, довідки щодо перебування за юридичною та фактичною адресами, довідки щодо податкової заборгованості підприємства, вказавши її розмір, період виникнення, інформацію щодо працівників підприємства, які одержували доходи за весь період діяльності, роздруківки всіх особових рахунків підприємства з нарахування й сплати податків за вказаний період діяльності, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, матеріали щодо оскарження актів перевірок та рішення щодо їх розгляду.

Дозволити тимчасовий доступ до вказаних документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню 0000059.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков