Провадження № 1 кс/712/5661/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 15 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. за участю прокурора Бондаренко М.Ю. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І.., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000249, слідчим СУ ФГ ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Бакуменко В.І. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Бакуменка В.І., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000249, щодо службових осіб ПАТ «НВП СЕМЗ» () за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «НВП «СЕМЗ» (), що зареєстроване за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Коробейника, 1, відповідно до акту про результати планової виїзної перевірки № 234/22/30147563 від 19.09.2013, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період із 01.04.2012 по 31.12.2012, шляхом завищення витрат на збут та собівартості придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг) від контрагентів-постачальників, а саме: ТОВ Фірма «Вертон-Сервіс», ТОВ «Южхімресурси», ТОВ «ТД «Стироплен», ТОВ «ТД «Глав - Снаб», ТОВ «БК «Рембудтранс», ПП «Транс-Атлантіка-Сервіс», ТОВ «Геосат плюс», ТОВ «Будмашпостач», ТОВ «Біофа», ТОВ «Харків-Енергопром», ТОВ «ВКП «Енком», ТОВ «Елєгін», ПП «ПаллетБудінвест», ТОВ «Оптіс Україна» по діяльності яких прописані акти про нікчемність проведених господарських операцій, ТДВ «СК «Сяйво», яке створено для прикриття незаконної діяльності інших суб'єктів господарської діяльності, а також шляхом завищення витрат на гарантійний ремонт та гарантійне обслуговування товарів, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 2 682 229 грн., а також привласнили, шляхом зловживання службовим становищем, грошові кошти, шляхом безпідставного заявлення до відшкодування на рахунок підприємства неправомірно сформованого податку на додану вартість, що підлягає відшкодуванню з бюджету держави в сумі 248 202 грн..

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ «НВП «СЕМЗ» () вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та ч.4 ст. 191 кваліфікованого як привласнення майна шляхом зловживання службовим становищем вчинене у великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ «НВП «СЕМЗ» здійснює свою господарську діяльність в приміщенні, яке знаходиться за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Коробейника, буд. 1, та яке на праві приватної власності належить ПАТ «НВП «СЕМЗ».

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, оборотно-сальдові відомості, сертифікати, реєстри, регістри, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи ПАТ «НВП «СЕМЗ», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Фірма «Вертон-Сервіс», ТОВ «Южхімресурси», ТОВ «ТД «Стироплен», ТОВ «ТД «Глав - Снаб», ТОВ «БК «Рембудтранс», ПП «Транс-Атлантіка-Сервіс», ТОВ «Геосат плюс», ТОВ «Будмашпостач», ТОВ «Біофа», ТОВ «Харків-Енергопром», ТОВ «ВКП «Енком», ТОВ «Елєгін», ПП «ПаллетБудінвест», ТОВ «Оптіс Україна», ТДВ «СК «Сяйво», відомості витрат на збут, гарантійного обслуговування та відомості по страхуванню вантажів за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Крім цього, в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів службовими особами ПАТ «НВП «СЕМЗ» будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, оборотно-сальдові відомості, сертифікати, меморіальні ордери, журнали-ордери, реєстри, регістри, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи ПАТ «НВП «СЕМЗ», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Фірма «Вертон-Сервіс», ТОВ «Южхімресурси», ТОВ «ТД «Стироплен», ТОВ «ТД «Глав - Снаб», ТОВ «БК «Рембудтранс», ПП «Транс-Атлантіка-Сервіс», ТОВ «Геосат плюс», ТОВ «Будмашпостач», ТОВ «Біофа», ТОВ «Харків-Енергопром», ТОВ «ВКП «Енком», ТОВ «Елєгін», ПП «ПаллетБудінвест», ТОВ «Оптіс Україна», ТДВ «СК «Сяйво», відомості витрат на збут та гарантійного обслуговування та відомості по страхуванню вантажів за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та можуть знаходитись за місцем реєстрації ПАТ «НВП «СЕМЗ», за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Коробейника, буд. 1, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Бакуменка В.І. та дозволити проведення обшуку за місцем реєстрації ПАТ «НВП «СЕМЗ»: Черкаська область, м. Сміла, вул. Коробейника, буд. 1, яке на праві приватної власності належить ПАТ «НВП «СЕМЗ» з метою вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів звірок, довідок, товарно-транспортних накладних, оборотно-сальдових відомостей, сертифікатів, меморіальних ордерів, журнали-ордери, реєстрів, регістрів, платіжних доручень, комп'ютерної техніки, магнітних носіїв «флешки», на яких міститься електрона документація, печаток фіктивних фірм, банківські документи ПАТ «НВП «СЕМЗ», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Фірма «Вертон-Сервіс», ТОВ «Южхімресурси», ТОВ «ТД «Стироплен», ТОВ «ТД «Глав - Снаб», ТОВ «БК «Рембудтранс», ПП «Транс-Атлантіка-Сервіс», ТОВ «Геосат плюс», ТОВ «Будмашпостач», ТОВ «Біофа», ТОВ «Харків-Енергопром», ТОВ «ВКП «Енком», ТОВ «Елєгін», ПП «ПаллетБудінвест», ТОВ «Оптіс Україна», ТДВ «СК «Сяйво», відомостей витрат на збут та гарантійного обслуговування та відомостей по страхуванню вантажів за період з 01.04.2011 по 31.12.2012 та інших предметів та документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Дана ухвала діє протягом місяця з моменту її прийняття.

3. Виконання ухвали доручити слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Бакуменку В.І..

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.С. Грабовий