УХВАЛА

Справа № 569/17986/13-к

04 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Андрієвського А.О. про проведення обшуку, за адресою розташування офісних та складських приміщень ТзОВ - фірми "Бауер": м.Київ, вул.Солом'янська, 5,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Андрієвський А.О. за погодженням з начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою розташування офісних та складських приміщень ТзОВ - фірми "Бауер" (): м.Київ, вул.Солом'янська, 5, з метою встановлення та вилучення документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання вказав, що СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000171 від 14.09.2013р. за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, службовими особами ТзОВ - фірма "Бауер" (, м. Рівне, вул. Д.Галицького, 16), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ - фірма "Бауер" протягом 2011-2013 років заключили контракти на поставку посуду, текстильних виробів, бавовняних виробів, побутової техніки, взуття та інших товарів широкого вжитку з фірмою- нерезидентом UAB "ART STYLE" (Литва). В подальшому, офіційно оформлені працівники товариства реєструвались фізичними особами - підприємцями з якими укладались агентські угоди щодо надання послуг по пошуку покупців продукції ТзОВ - фірми "Бауер". Фактичний продаж товарів здійснюється працівниками товариства кінцевому споживачу шляхом проведення виставок та презентацій в супермаркетах, готелях та базах відпочинку на території України. Значна частина грошових коштів, що надійшли на рахунки ТзОВ-фірми "Бауер" була перерахована на розрахункові рахунки оформлених підприємців за начебто надані ними послуги з пошуку покупців продукції та віднесена до складу валових витрат товариства.

Таким чином, за результатами проведення вище описаних фінансово-господарських операцій, протягом 2011-2013 років службовими особами ТзОВ - фірми "Бауер" занижено об'єкт оподаткування податку на прибуток, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі 2,9 млн. грн.

Встановлено, що фінансово-господарські документи, а саме: реєстри податкових накладних, накладні, податкові та видаткові накладні, договори, угоди з додатками, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), договори оренди, акти передачі в оренду, банківські документи, платіжні документи, квитанції, касові ордери, картки складського обліку, документи щодо оприбуткування товарів на складі, переміщення товарів по складу, журнали видачі довіреностей, касові книги, накази про відрядження та інші бухгалтерські документи, а також печатки, штампи, комп'ютерна техніка, платіжні картки та платіжні документи що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та інші предмети та речі, що свідчать про ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, службовими особами ТзОВ - фірма "Бауер", які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою розташування офісних та складських приміщень ТзОВ - фірми "Бауер": м.Київ, вул.Солом'янська, 5. Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №6553774 від 20.07.2013 року, у реєстрі відсутні відомості щодо права власності на нерухоме майно за вказаною адресою.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному у клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи, які знаходяться за адресою: м.Київ, вул.Солом'янська, 5, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл органу досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000171 на проведення обшуку за адресою розташування офісних та складських приміщень ТзОВ-фірми "Бауер": м.Київ, вул.Солом'янська, 5, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

● первинних бухгалтерських документів ТзОВ-фірми "Бауер", зокрема: реєстрів податкових накладних, накладних, податкових та видаткових накладних, договорів, угод з додатками, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), договорів оренди, актів передачі в оренду, банківських документів, платіжних документів, квитанцій, касових ордерів, карток складського обліку, документів щодо оприбуткування товарів на складі, переміщення товарів по складу, журналів видачі довіреностей, касових книг, наказів про відрядження та інших, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період 2011-2013 років;

● документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину;

● технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки), яка використовувалася для здійснення злочину;

● товарно-матеріальних цінностей ТзОВ-фірми "Бауер";

● чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

● чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А.Доля