Справа № 202/8292/15-к
Провадження № 1-кс/0202/2958/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

29 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Індустріального району м.Дніпропетровська ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000035 від 26.03.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення пунктів 200.1, 200.4 «а», «б» статті 200 Податкового кодексу України, з урахуванням абзацу 2 пункту 200.5 статті 200 Кодексу, зі змінами та доповненнями, незаконно заявили суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника податків у банку за жовтень 2014 року на суму 436 823 грн.

Так, згідно з поданою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 . Дніпропетровська податковою декларацією з податку на додану вартість за вересень та жовтень 2014 року: заявлена сума бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку становить 436 823,00 грн. Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.12.2014 № 4792/04-64-15-011, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало обсяги оподаткованих операцій за останні 12 календарних місяців менші, ніж заявлена сума бюджетного відшкодування, у підприємства відсутнє право на отримання бюджетного відшкодування ПДВ згідно податкової декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року на загальну суму 436 823,00 грн.

Проведеними перевірками фахівці ІНФОРМАЦІЯ_4 встановили, що в порушення вимог пунктів 200.1, 200.4 «а», «б» статті 200 Податкового кодексу України, з урахуванням абзацу 2 пункту 200.5 статті 200 Кодексу посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на рахунок платника у банку за жовтень 2014 року згідно податкової декларації з податку на додану вартість на 436 823,00 грн.

З метою встановлення об`єктивних обставин вчиненого кримінального правопорушення, доказування чи спростування факту замаху службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на привласнення чужого майна у вигляді бюджетних коштів, шляхом зловживання службовим становищем вчинене у особливо великих розмірах, шляхом отримання відшкодування податку на додану вартість на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла нагальна потреба у отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення (виїмки), а саме:

- обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- актів за результатами проведення документальних перевірок з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства України за період з січня 2014 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- всіх документів щодо проведення ОДПІ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) контрольно-перевірочних та позовно-претензійних заходів з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України за період часу з січня 2014 року по теперішній час;

- довідок за результатами проведення зустрічних звірок за період з січня 2014 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ;

- висновків (довідок) про нікчемність правочинів, складених за період з січня 2014 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток з усіма додатками до них за період з січня 2014 року по теперішній час;

- звітності СГ за формою 1-ДФ за період 2014-2015 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , що має суттєве значення для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження.

Так, враховуючи, що факт замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем вчинене у особливо великих розмірах підлягає доказуванню, то необхідно безпосередньо оцінити з точки зору належності, допустимості та достовірності саме вищезазначені документи, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Тимчасовий доступ до вищезазначених завірених належним чином документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , має значення для:

- швидкого та повного проведення досудового розслідування;

- встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні;

- встановлення кола осіб які ймовірно вчинили вищевказане кримінальне правопорушення (злочин), щоб кожний, хто його вчинив, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини;

- використання отриманої інформації у сукупності з іншими доказами (показаннями свідків, висновками експертиз, тощо) у кримінальному провадженні, що дозволить встановити важливі обставини.

Вказав, що вилучені при тимчасовому доступі завірені належним чином копії вищевказаних документів будуть використані як доказ, чи спростування факту замаху на заволодіння службовими особами

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, вчинене у особливо великих розмірах, та неможливо іншими способами одержати таку інформацію, окрім як здійснити її виїмку в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а також враховуючи, що зазначена інформація має значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження

27.10.2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Індустріального району м.Дніпропетровська ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою їх вивчення, надання правової оцінки та долучення в якості доказів до матеріалів кримінального провадження № 0000035 від 26.03.2015.

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000035, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме в частині надання тимчасового доступу до документів (ознайомлення та отримання належно завірених копій), так як слідчим не доведено, що для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні саме оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання слідчого СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Індустріального району м.Дніпропетровська ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , або співробітникам органу досудового розслідування, визначених ОСОБА_2 відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- актів за результатами проведення документальних перевірок з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства України за період з січня 2014 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- всіх документів щодо проведення ОДПІ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) контрольно-перевірочних та позовно-претензійних заходів з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України за період часу з січня 2014 року по теперішній час;

- довідок за результатами проведення зустрічних звірок за період з січня 2014 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ;

- висновків (довідок) про нікчемність правочинів, складених за період з січня 2014 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток з усіма додатками до них за період з січня 2014 року по теперішній час;

- звітності СГ за формою 1-ДФ за період 2014-2015 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 27 листопада 2015 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1