Справа № 127/2009/13- к
Провадження 1-кс/127/422/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.01.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 28.01.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з ст. прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що в слідчому управлінні ДПС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000009 про ухилення від сплати податків службовими особами МПСТ Господар (код за ). Попередня правова кваліфікація правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним по кримінальному провадженню досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи МПСТ Господар (код за , м. Могилів-Подільський, вул. Стависька, 40/45) в порушення вимог п.3.1 ст.3, п.п.4.1.3 п.4.1 ст.4, п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7, п.п.7.4.3 п.7.4. ст.7 Закону України від 28.12.94 №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств»(зі змінами та доповненнями) та п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1, п.п.153.2.3 п.153.2 ст.153 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) в період з 01.10.2010 р. по 30.06.2012 р., при здійсненні фінансово-господарських операцій по реалізації на території України імпортованих товарів (овочів, фруктів, кондитерських виробів), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 839 050 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, в ході проведення по кримінальному провадженню досудового розслідування встановлено, що в період 01.10.2010 року по 30.06.2012 року МПСТ «Господар»здійснювало реалізацію імпортованих товарів ТОВ «Старакс-Укр»(код за , юридична адреса: м. Одеса вул. Композитора Нищинського, 16, фактична адреса: м. Одеса, вул. Середня, 83-Г).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування наявності фінансово-господарських операцій між МПСТ Господар та ТОВ «Старакс-Укр»щодо реалізації імпортованих овочів, фруктів та кондитерських виробів в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, встановлення обсягів цієї реалізації, водіїв та транспортних засобів, якими здійснювалось перевезення, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів: бухгалтерських документів, які свідчать про придбання, перевезення та отримання ТОВ «Старакс-Укр»товарно-матеріальних цінностей від МПСТ «Господар»в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, в тому числі: договору купівлі-продажу б/н від 01.06.2012 р., доповнення від 07.06.2012 р. до договору купівлі-продажу від 01.06.2012 р., податкової накладної №29 від

19.06.2012 р., податкової накладної №31 від 20.06.2012 р., податкової накладної №33 від 21.06.2012 р., податкової накладної №36 від 22.06.2012 р., податкової накладної №38 від 23.06.2012 р., податкової накладної №39 від 25.06.2012 р., видаткової накладної №1 від 01.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №1 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №2 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №3 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №4 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №5 від 01.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №5 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №6 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №7 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №7 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №8 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №8 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №9 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №9 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №10 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №10 від 04.06.2012 р., видаткової накладної № 11 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №11 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №12 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №12 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №14 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №15 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №16 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №17 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №18 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №19 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №20 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №21 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №22 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №23 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №24 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №25 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №29 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №30 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №31 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №32 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №33 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №34 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №35 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №36 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №37 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №38 від 18.06.2012 р. та інших наявних документів, що свідчать про придбання, перевезення та отримання товарів від МПСТ «Господар»в період з 01.10.2010 р. по 30.06.2012 р.

Протокол допиту свідка ОСОБА_2 (голови МПСТ «Господар») від 08.01.2013 року, а також роздруківка реєстраційної інформації по ТОВ «Старакс-Укр»дають підстави вважати, що вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Старакс-Укр»та знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Середня, 83-Г.

У звязку з вищевказаними обставинами слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів бухгалтерських документів ТОВ «Старакс-Укр»(код за ), які свідчать про придбання, перевезення та отримання товарно-матеріальних цінностей (овочів, фруктів кондитерських та інших виробів) від МПСТ «Господар»(код за , м. Могилів-Подільський, вул. Стависька, 40/45) в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, в тому числі до: договору купівлі-продажу б/н від 01.06.2012 р., доповнення від 07.06.2012 р. до договору купівлі-продажу від 01.06.2012 р., податкової накладної №29 від 19.06.2012 р., податкової накладної №31 від 20.06.2012 р., податкової накладної №33 від 21.06.2012 р., податкової накладної №36 від 22.06.2012 р., податкової накладної №38 від 23.06.2012 р., податкової накладної №39 від 25.06.2012 р., видаткової накладної №1 від 01.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №1 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №2 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №3 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №4 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №5 від 01.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №5 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №6 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №7 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №7 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №8 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №8 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №9 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №9 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №10 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №10 від 04.06.2012 р., видаткової накладної № 11 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №11 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №12 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №12 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №14 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №15 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №16 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №17 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №18 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №19 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №20 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №21 від

11.06.2012 р., видаткової накладної №22 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №23 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №24 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №25 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №29 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №30 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №31 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №32 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №33 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №34 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №35 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №36 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №37 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №38 від 18.06.2012 р. та інших наявних документів, що свідчать про придбання, перевезення та отримання товарів від МПСТ «Господар»в період з 01.10.2010 р. по 30.06.2012 р., які зберігаються на ТОВ «Старакс-Укр»(код за ) та знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Середня, 83-Г, здійснення їх виїмки в оригіналах та можливості залишення в кримінальному провадженні до розгляду даного провадження судом по суті.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

В період 01.10.2010 року по 30.06.2012 року МПСТ «Господар»здійснювало реалізацію імпортованих товарів ТОВ «Старакс-Укр»(код за , юридична адреса: м. Одеса вул. Композитора Нищинського, 16, фактична адреса: м. Одеса, вул. Середня, 83-Г), що підтверджується протоколом допиту свідка ОСОБА_2 від 08.01.2013 року.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000009 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2012 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів бухгалтерських документів ТОВ «Старакс-Укр»(код за ), які свідчать про придбання, перевезення та отримання товарно-матеріальних цінностей (овочів, фруктів кондитерських та інших виробів) від МПСТ «Господар»(код за , м. Могилів-Подільський, вул. Стависька, 40/45) в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, в тому числі до: Договору купівлі-продажу б/н від 01.06.2012 р., доповнення від 07.06.2012 р. до договору купівлі-продажу від 01.06.2012 р., податкової накладної №29 від 19.06.2012 р., податкової накладної №31 від 20.06.2012 р., податкової накладної №33 від 21.06.2012 р., податкової накладної №36 від 22.06.2012 р., податкової накладної №38 від 23.06.2012 р., податкової накладної №39 від 25.06.2012 р., видаткової накладної №1 від 01.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №1 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №2 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №3 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №4 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №5 від 01.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №5 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №6 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №7 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №7 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №8 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №8 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №9 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної

накладної №9 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №10 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №10 від 04.06.2012 р., видаткової накладної № 11 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №11 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №12 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №12 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №14 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №15 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №16 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №17 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №18 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №19 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №20 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №21 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №22 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №23 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №24 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №25 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №29 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №30 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №31 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №32 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №33 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №34 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №35 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №36 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №37 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №38 від 18.06.2012 р. та інших наявних документів, що свідчать про придбання, перевезення та отримання товарів від МПСТ «Господар»в період з 01.10.2010 р. по 30.06.2012 р., які зберігаються на ТОВ «Старакс-Укр»(код за ) та знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Середня, 83-Г, здійснення їх виїмки в оригіналах та можливості залишення в кримінальному провадженні до розгляду даного провадження судом по суті.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів бухгалтерських документів ТОВ «Старакс-Укр»(код за ), які свідчать про придбання, перевезення та отримання товарно-матеріальних цінностей (овочів, фруктів кондитерських та інших виробів) від МПСТ «Господар»(код за , м. Могилів-Подільський, вул. Стависька, 40/45) в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, в тому числі до: Договору купівлі-продажу б/н від 01.06.2012 р., доповнення від 07.06.2012 р. до договору купівлі-продажу від 01.06.2012 р., податкової накладної №29 від 19.06.2012 р., податкової накладної №31 від 20.06.2012 р., податкової накладної №33 від 21.06.2012 р., податкової накладної №36 від 22.06.2012 р., податкової накладної №38 від 23.06.2012 р., податкової накладної №39 від 25.06.2012 р., видаткової накладної №1 від 01.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №1 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №2 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №3 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №4 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №5 від 01.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №5 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №6 від 01.06.2012 р., видаткової накладної №7 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №7 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №8 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №8 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №9 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №9 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №10 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №10 від 04.06.2012 р., видаткової накладної № 11 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №11 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №12 від 04.06.2012 р., товарно-транспортної накладної №12 від 04.06.2012 р., видаткової накладної №14 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №15 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №16 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №17 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №18 від 08.06.2012 р., видаткової накладної №19 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №20 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №21 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №22 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №23 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №24 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №25 від 11.06.2012 р., видаткової накладної №26 від

14.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №26 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №29 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №30 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №31 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №32 від 14.06.2012 р., видаткової накладної №33 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №34 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №35 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №36 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №37 від 18.06.2012 р., видаткової накладної №38 від 18.06.2012 р. та інших наявних документів, що свідчать про придбання, перевезення та отримання товарів від МПСТ «Господар»в період з 01.10.2010 р. по 30.06.2012 р., які зберігаються на ТОВ «Старакс-Укр»(код за ) та знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Середня, 83-Г, здійснення їх виїмки в оригіналах та можливості залишення в кримінальному провадженні до розгляду даного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: