пр. № 1-кс/759/3243/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 ,, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000173 від 17.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

20.10.2014р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або працівникам ГУ Міндоходів у Запорізькій області за його дорученням.
Клопотання обґрунтоване наступним:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000173 від 17.12.2013, відносно службових осіб ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 2 ст. 212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014 при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 51 476 грн. та податку на прибуток на суму 1 858 251 грн., що призвело до ненадходження до бюджету України у сумі 1 909 727 грн., що підтверджується актом перевірки № 276/22-02-08/35289903 від 06.06.2014, складеним ІНФОРМАЦІЯ_5 .
У ході досудового розслідування встановлено, що у періоді, який підлягав перевірці, підприємство ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке надавало послуги з прибирання ломбардних відділень.
Допитана в якості свідка ОСОБА_5 , яка займає посаду завідуючого ломбардним відділенням № НОМЕР_4 , за адресою: АДРЕСА_2 показала, що відповідальною за чистоту в приміщенні являється вона та прибиранням приміщення даного ломбардного відділення займається самостійно та інколи допомагають охоронці, назви підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не знайомі.
Допитана в якості свідка ОСОБА_6 , яка займає посаду завідуючого ломбардним відділенням № НОМЕР_5 , за адресою: АДРЕСА_3 показала, що прибиранням та технічним обслуговуванням приміщення даного ломбардного відділення здійснюються самостійно співробітниками відділення, підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не знайомі, послуг ніяких не надавали.
До ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшов лист від слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у м. Києві та постанова про призначення документальної перевірки ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в якій зазначено, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051, за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовий розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ряд підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надавало послуги з формування фіктивного податкового кредиту, реально діючими суб`єктам господарювання, що призвело до несплати податків в особливо великих розмірах.
Крім того, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшов акт про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо непідтвердження господарських відносин з платниками за період діяльності з 01.01.2014 по 28.02.2014, яким встановлено неможливість фактичного здійснення фінансово-господарських операцій.
В ході проведення перевірки встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортні засоби, сировина та матеріали для здійснення основного виду діяльності.
Крім того, з метою встановлення місцезнаходження вказаних підприємств, працівниками відділу ППЗ ВНТ ГОУ Міндоходів України було здійснено виїзд за адресами реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): АДРЕСА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): АДРЕСА_5 .
Встановлено, що за вказаними адресами зазначені підприємства не знаходяться про що відповідно складено акти незнаходження підприємств за місцем реєстрації.
Виходячи з наведеного, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_2 , в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.
Тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та містяться в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду фіксація не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.
В судовому засіданні слідчий проти клопотання заперечував посилаючись на те, що по вищезазначеному клопотанню вже була постановлена ухвала суду від 04.08.2014 року про надання тимчасового доступу.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Як вбачається з матеріалів справи 04.08.2014 року Святошинським районним судом м. Києва була винесена ухвала про надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) /ас 12/, а тому законних підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу немає.
Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в клопотанні слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1