Справа № 127/7743/13-к
Провадження 1-кс/127/1981/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.04.2013 року слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Хамайдули С.В. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_2,-

ВСТАНОВИВ:

01.01.2013 року до суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Хамайдула С.В., з клопотанням, яке підтримав, погоджене з прокурором Зоновим С.М., про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_2, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000076 від 05.03.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "АВА 5" (код за , м. Вінниця просп. Юності, 18), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.07.2011 по 30.09.2012, в порушення п.п.16.1.5, п.п.16.1.7, п.п.16.1.9 п.16.1 ст.16, п.85.2 ст.85, п.44.6 ст.44, п.п.14.1.228 ст.14, п.134.1 ст.134, п.п.135.1, п.п.135.2 ст.135, п.п.137.1 ст.137, п.138.4, п.138.6 п.138.8 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2756-IV (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 850 813 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ "АВА 6" (код за , м. Вінниця просп. Юності, 18), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.10.2011 по 30.09.2012, в порушення п.п.16.1.5, п.п.16.1.7, п.п.16.1.9 п.16.1 ст.16, п.85.2 ст.85, п.44.6 ст.44, п.п.14.1.228 ст.14, ст.134, п.п.135.1 п.п.135.2 ст.135, п.п.137.1 ст.137, п.138.4, п.138.6 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, ст.187, ст.188, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2756-IV (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 691 184 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані порушення ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6» підтверджуються Актом №459/22-05/34325243 від 13.02.12 " Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «АВА 5» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.10 по 30.09.12" та Актом № 458/22-05/34325416 від 13.02.12 " Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «АВА 6» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.10 по 30.09.12", відповідно до яких суть порушень полягає в тому, що податковий кредит та валові витрати підприємствами не підтверджені первинними документами. Службовими особами вказаних ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6», в порушення вимог Податкового кодексу України, первинні бухгалтерські документи, до перевірки не були надані.

При цьому, в ході розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6» створені одними і тими ж особами - ОСОБА_3 та ОСОБА_4, а їх керівником одноосібного являється громадянин ОСОБА_2

При цьому, діяльність ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6» відбувається в складі фінансово - промислової групи «АВА», в якій задіяні ще ряд інших суб'єктів господарювання, також створених ОСОБА_3 та ОСОБА_4

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднанні до кримінального провадження оригіналів бухгалтерських документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ «АВА 5» в період з 01.07.2011 по 30.09.2012 та ТОВ «АВА 6» в період з 01.10.2011 по 30.09.2012, в тому числі щодо: придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); обсягів цієї реалізації та придбання; перерахування коштів (договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, банківські виписки, касові ордери, авансові звіти, касові книги, реєстри бухгалтерського обліку по рахункам, податковий облік та інші документи, на підставі яких сформовано дані бухгалтерського обліку ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6» за вказані періоди), що не були надані службовими особами цих підприємств податковим ревізорам інспекторам Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС при проведенні позапланової документальної перевірки; чорнових записів та записних книжок щодо ведення господарської діяльності ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6», яка не мала свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), наказів про призначення та звільнення службових осіб, їх функціональних обов'язків; печаток, штампів інших суб'єктів підприємницької діяльності та бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів; комп'ютерної техніки з інформацією про ведення фінансово-господарської діяльності, які необхідні для подальшого проведення відповідних експертиз; коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Листи в.о. начальника ГВПМ Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС ОСОБА_5, а також довідка КП «ВМБТІ» №80759/10-08-02 від 07.12.2012 дають підстави вважати, що вказані предмети та документи перебувають у володінні засновників та службових осіб ТОВ «АВА 5» і ТОВ «АВА 6», та можуть зберігатись за місцем реєстрації їх засновника ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів та предметів, у зв'язку з чим вважаю за необхідне вилучити фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи за вищевказаною адресою під час обшуку.

У зв'язку з вищевикладеним, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Хамайдула С.В. підтримав клопотання за обставин, викладених у ньому.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню зі слідуючих підстав.

Судом встановлено, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Хамайдули С.В., знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000076 від 05.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до листа в. о. начальника ГВПМ Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС ОСОБА_5,встановлено,що первинні бухгалтерські документи ТОВ «АВА 5», що свідчать про факти ухилення від сплати податків посадовими особами підприємства, бланки, печатки та інші предмети, що можуть мати доказове значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть в подальшому виступати в якості речових доказів зберігаються за адресою: АДРЕСА_2.

Згідно довідки КП «ВМБТІ» №80759/10-08-02 від 07.12.2012 року встановлено, що за ОСОБА_4 зареєстровано квартира АДРЕСА_2

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Хамайдули С.В. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення всіх бухгалтерських документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ «АВА 5» в період з 01.07.2011 по 30.09.2012 та ТОВ «АВА 6» в період з 01.10.2011 по 30.09.2012, в тому числі щодо: придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); обсягів цієї реалізації та придбання; перерахування коштів (договорів, податкових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, банківських виписок, касових ордерів, авансових звітів, касових книг, реєстрів бухгалтерського обліку по рахункам, податкового обліку та інших документів, на підставі яких сформовано дані бухгалтерського обліку ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6» за вказані періоди), що не були надані службовими особами цих підприємств податковим ревізорам інспекторам Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС при проведенні позапланової документальної перевірки; чорнових записів та записних книжок щодо ведення господарської діяльності ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6», яка не мала свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); наказів про призначення та звільнення службових осіб; їх функціональних обов'язків; печаток, штампів інших суб'єктів підприємницької діяльності та бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів; комп'ютерної техніки з інформацією про здійснення фінансово-господарської діяльності, які необхідні для подальшого проведення відповідних експертиз; коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя: