Провадження №1-кс/200/1805/15
Справа №200/4820/15-к
УХВАЛА

16 березня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів
ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий відділу СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Оригіналів документів: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

- податкової справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

- податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з усіма додатками та розрахунками коригування до них за 2014 рік на паперовому носії;

- податкових декларацій з податку на прибуток ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з усіма додатками та розрахунками коригування до них за 2014 рік на паперовому носії;

- відомостей по сплаті податку з доходів фізичних осіб ТОВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2014 рік на паперовому носії;

- відомості за формою 1-ДФ за 2014 рік ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

- фінансовий баланс підприємства.

- Дані щодо працевлаштованих співробітників ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2014 рік (із зазначенням повних анкетних даних, коду ІНН, періоду роботи, заробітної плати).

Відповідно до клопотання слідчого, до СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області надійшли матеріали кримінального провадження №0000116, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2015 прокуратурою Дніпропетровської області за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , які у період з 01.04.2014 по 01.10.2014, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою власного збагачення, заволоділи бюджетними коштами у сумі 6,5 млн. грн.. шляхом імітації укладення договорів на купівлю-продаж робіт (послуг, товарів) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , пов`язаних з виконанням договорів про закупівлю робіт на об`єктах Поточний ремонт магістралі трубопроводів МТ Миколаївської зрошувальної системи, Капітальний ремонт зливного каналу на території Зеленодольської міської ради, Будівництво мереж побутової каналізації та каналізаційних насосних станцій с. Глеюватка, Реконструкція водойми на території ІНФОРМАЦІЯ_5 , укладених відповідними замовниками закупівель з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , чим заподіяли шкоду інтересам державі в особливо великих розмірах.

Вивченням документів, що стали підставою для проведення процедур закупівель, встановлено, що протягом 2013-2014 років замовниками закупівель за результатами розкриття та оцінки пропозицій учасників було акцептовано цінову пропозицію ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та з останнім укладено договори про виконання робіт на наступних об`єктах: Поточний ремонт магістралі трубопроводів МТ Миколаївської зрошувальної системи, Капітальний ремонт зливного каналу на території Зеленодольської міської ради, Будівництво мереж побутової каналізації та каналізаційних насосних станцій с. Глеюватка, Реконструкція водойми на території Червоненської сільської ради.

Єдиним конкурентом ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 під час вказаних конкурсних торгів було ПП ОСОБА_4 , різниця у ціновій пропозиції якого склала від 0,2 до 2%.

Відповідно до відомостей ІНФОРМАЦІЯ_7 на рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 за виконання робіт по вказаним договорам про закупівлю за період з 01.04.2014 по 01.10.2014 замовниками перераховано бюджетні кошти в сумі 7 966999,94 грн.

Згідно з дослідженнями ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо можливих фактів легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом №19/1603/33416308 від 12.02.2015, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 у квітні 2014 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , у серпні вересні 2014 року з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , з питань виконання робіт за договорами про закупівлю на зазначених вище об`єктах. Разом з тим, з`ясовано, що у зв`язку із відсутністю на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 первинних банківських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , фіскальною службою складено акт №209/22-02/35005861 від 15.08.2014 про неможливість проведення звірки з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо підтвердження відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з платником податківТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 . Зазначене свідчить про не підтвердження факту здійснення господарських операцій між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та постачальником/покупцями за квітень 2014 року, внаслідок чого підприємством завищено податковий кредит по взаємовідносинам з контрагентами покупцями на суму 542 926 грн., та є порушенням вимог п. 44.1 ст.44, ст.185, п.188.1 ст188, п.п.198.1, 198.3, 198.4, ст.198 Податкового Кодексу, ст.ст. 1,2,3, п.6 ст.8, п.п.1,2 ст.9 ЗУ Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні.

Отже, договори, укладені між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 мають протиправний характер, оскільки укладені без мети настання реальних наслідків, спрямовані на заниження об`єктів оподаткування, несплату податків. Наявність документів на придбання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 матеріалів (робіт/послуг) у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 не спричинила реального настання правових наслідків. ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 отримані паперові носії за формою первинних документів та наведені в них відомості не відповідають фактичним обставинам справи, а отже, не можуть бути підставою для відображення у бухгалтерському та податковому обліку витрат.

Вказані обставини свідчать про вчинення службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Кримінальний процесуальний кодекс України передбачає виключний перелік процесуальних джерел доказів, а тому здобуті іншим шляхом фактичні дані не зможуть бути використані як допустимі докази.

Згідно зі ст. 163 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та. У разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Документи, в яких містяться дані про можливі протиправні діяння службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 по своїй суті являються речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні і не можуть бути документально підтверджені ніяким іншим чином ніж проведенням тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх тимчасового вилучення.

У відповідності до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди завданої кримінальним правопорушенням. Документи, тимчасовий до яких планується отримати, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 та містять інформацію про законність та обґрунтованість використання грошових коштів, про осіб, які розпорядилися цими коштами, а також інформацію про сплату до бюджету податків, осіб, які працевлаштовані та фактично виконували роботи на території замовників робіт у 2014 році. Відсутність доступу до вказаних документів унеможливлює встановлення всіх обставин, які мають значення у цьому кримінальному провадженні, і як наслідок призведе до порушення вимог ст. 2 КПК України щодо повного і неупередженого розслідування кримінального правопорушення.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв`язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання в порядку ч.2 ст.163 КПК України не викликався, так як є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для доведення події злочину та встановлення винних осіб, визначення розміру шкоди.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_1 надати старшому слідчому відділу СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю отримання належним чином завірених копій, а саме:

- Оригіналів документів: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

- податкової справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

- податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з усіма додатками та розрахунками коригування до них за 2014 рік на паперовому носії;

- податкових декларацій з податку на прибуток ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з усіма додатками та розрахунками коригування до них за 2014 рік на паперовому носії;

- відомостей по сплаті податку з доходів фізичних осіб ТОВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2014 рік на паперовому носії;

- відомості за формою 1-ДФ за 2014 рік ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

- фінансовий баланс підприємства.

- Дані щодо працевлаштованих співробітників ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2014 рік (із зазначенням повних анкетних даних, коду ІНН, періоду роботи, заробітної плати).

Строк дії ухвали до 16 квітня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1