Провадження № 4/1615/339/2012
Справа № 1615/4704/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.09.2012 року м.Кременчук

Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:

головуючого судді Демиденка І.О.

при секретарі Костюкевич Н.В.

за участю прокурора Сеннікова А.Б.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по банківських рахунках ТОВ НВФ СТМв приміщенні АТ УкрСиббанкза адресою м. Кременчук вул. Пролетарська буд. 24/37, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з поданням, погодженим з прокурором м. Кременчука про надання дозволу на накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та будуть надходити на рахунки №5702 (валюта українська гривня), №5701 (валюта українська гривня),№ 5700 (валюта українська гривня), які належить ТОВ НВФ СТМ(код за ) що в АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37), крім сплати платежів до бюджету.

2. Арештовані кошти, передати на відповідальне зберігання в АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37).

3. Зобовязати АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37), надати слідчому відділенню податкової міліції Кременчуцької ОДПІ (39600, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, 43) виписку про залишок коштів на рахункам ТОВ НВФ СТМ (код за ) №5702 (валюта українська гривня), №5701 (валюта українська гривня),№ 5700 (валюта українська гривня) на момент оголошення постанови, довідку банку про арештовані грошові кошти та повідомляти зазначений підрозділ в разі надходження грошових коштів на даний рахунок в розрізі періодів надходження, сум та підприємств контрагентів від яких дані гроші надходять.

4. Зобовязати АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37) надати у слідче відділення податкової міліції Кременчуцької ОДПІ (39600, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, 43) довідку про наявність орендованих на імя ТОВ НВФ СТМ(код за ) сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

5. Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці по ряду рахунків ТОВ НВФ СТМ(код за ), що в АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37):

1) №5702 (валюта українська гривня) з дати відкриття 02.04.2009р. та по теперішній час;

2) №5701 (валюта українська гривня) з дати відкриття 30.10.2008р. та по теперішній час;

3) № 5700 (валюта українська гривня) з дати відкриття 30.10.2008р. та по теперішній час;

4) № 5703 (валюта українська гривня) з дати відкриття 06.02.2009р. та по дату закриття даного рахунку 13.05.2009р.;

5) № 5702 (валюта українська гривня) з дати відкриття 30.01.2009р. та по дату закриття даного рахунку 03.02.2009р.;

6) № 5701 (валюта українська гривня) з дати відкриття 11.12.2008р. та по дату закриття даного рахунку 13.01.2009р.;

7) № 5700 (валюта українська гривня) з дати відкриття 28.11.2008р. та по дату закриття даного рахунку 09.12.2008р.;

Також прошу надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів по вищезазначених банківських рахунках, а саме:

- регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання як на паперовому так і на електронному носії;

- документів про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за весь період їх використання;

- документів про залишок коштів на банківських рахунках;

- документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання банківських рахунків;

- оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаних банківських рахунках;

- завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування банкоматів (фотографій осіб, які проводили операції по банківських рахунках в банкоматах з обовязковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період використання рахунків;

- вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок);

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

- платіжних доручень, грошових чеків по банківських рахунках.

В поданні зазначив, що слідчим відділенням Кременчуцької ОДПІ 17.09.2012 року порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ НВФ ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Вказав, що з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин кримінальної справи, у тому числі встановленні наявності чи відсутності руху коштів по господарським операціям ТОВ НВФ СТМвиникла необхідність у проведенні виїмки по банківським рахункам належним останньому, що знаходяться в приміщенні АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська область м. Кременчук вул. Пролетарська буд. 24/37.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи приходить до наступних висновків :

Судом встановлено, що 17.09.2012 старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ НВФ СТМ( код ЄЖРПОУ 30481107) ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ НВП СТМна протязі 2008-2011 років вносили до офіційних документів, а саме : до податкових декларацій з податку на оддану вартість та додатків до них завідомо неправдиві дані про придбання робіт та послуг від ТОВ Монолітбудкомплект( ).

При цьому встановлено, що фактично ТОВ НВФ СТМ у період з 01.01.2008 року по 31.12.211 рік будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Монолітбудкомплектне мало, робіт та послуг в зазначеного субєкту господарської діяльності не придбавало. Службові особи ТОВ НВФ СТМ лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищевказаного субєкту господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Внаслідок вчинення службовими особами ТОВ НВФ СТМ службового підроблення вищезазначених офіційних документів та відображення у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин до державного бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 1741470 грн., що є особливо великим розміром.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ НВФ СТМ з метою заниження обєкту оподаткування по зазначеним вище взаємовідносинам, з власних банківських рахунків перераховувало грошові коти на поточні рахунки ТОВ Монолітбудкомплект.

Згідно даних Кременчуцької ОДПІ ДПА в Полтавській області встановлено , що ТОВ НВФ СТМпри здійсненні своєї господарської діяльності мало банківські рахунки, а саме №5702 (валюта українська гривня), №5701 (валюта українська гривня),№ 5700 (валюта українська гривня), № 5703 (валюта українська гривня), № 5702 (валюта українська гривня), № 5701 (валюта українська гривня), № 5703 (валюта українська гривня) та №5700 відкриті в АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37).

Також встановлено , що 13.05.2009 р. банківський рахунок № 5703 (валюта українська гривня), 03.02.2009 р. банківський рахунок № 5702 (валюта українська гривня), 13.01.2009 р. банківський рахунок №5701 та 09.12.2008 р. банківський рахунок №5700 були закриті.

Відповідно до ч.3 ст. 178 КПК України виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи .

Приймаючи до уваги, що маються достатні дані про те, що в приміщенні АТ УкрСиббанк зберігаються документи та інформація про стан рахунків ТОВ НВФ СТМ, що є банківською таємницею, і вказані документи мають істотне значення для встановлення істини по справі, суд приходить до висновку, що необхідно розкрити банківську таємницю.

Вимога про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться і будуть знаходитись на рахунках №5702 (валюта українська гривня), №5701 (валюта українська гривня),№ 5700 (валюта українська гривня), які належить ТОВ НВФ СТМ(код за ) що в АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37) та передачі цих коштів на відповідальне збереження АТ УкрСиббанк, суд вважає, що вони також підлягають задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду. Майно, на яке накладено арешт, описується і може бути передане на зберігання представникам підприємств, установ, організацій або членам родини обвинуваченого чи іншим особам. Особи, яким передано майно, попереджаються під розписку про кримінальну відповідальність за його незбереження.

Також положеннями ч.1 ст. 59 Закону України Про банки і банківську діяльність передбачено, що арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зняття арешту

з майна та коштів здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.

Так, вищезазначеними нормами законодавства передбачено, що арешт на рахунки юридичних осіб здійснюється виключно за рішенням суду.

Стосовно вимог про повідомлення СВ податкової міліції Кременчуцької ОДПІ в разі надходження грошових коштів на даний рахунок в розрізі переіодів надходження, сум та підприємств контрагентів від яких дані гроші надходять, то суд вважає, що такі вимоги задоволенню не підлягають, оскільки суд не може вирішувати наперед обставини, тобті ті обставини , які буть мати місце в майбутньому.

Керуючись ст. ст. 59, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, ст. ст.177,178 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по банківських рахунках ТОВ НВФ СТМв приміщенні АТ УкрСиббанкза адресою м. Кременчук вул. Пролетарська буд. 24/37 задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та будуть надходити на рахунки №5702 (валюта українська гривня), №5701 (валюта українська гривня),№ 5700 (валюта українська гривня), які належить ТОВ НВФ СТМ(код за ) що в АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37), крім сплати платежів до бюджету.

Арештовані кошти, передати на відповідальне зберігання в АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37).

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів по банківським рахункам , ТОВ НВФ СТМ(код за ), що в АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37):

1)№5702 (валюта українська гривня) з дати відкриття 02.04.2009р. та по теперішній час;

2) №5701 (валюта українська гривня) з дати відкриття 30.10.2008р. та по теперішній час;

3) № 5700 (валюта українська гривня) з дати відкриття 30.10.2008р. та по теперішній час;

4) № 5703 (валюта українська гривня) з дати відкриття 06.02.2009р. та по дату закриття даного рахунку 13.05.2009р.;

5) № 5702 (валюта українська гривня) з дати відкриття 30.01.2009р. та по дату закриття даного рахунку 03.02.2009р.;

6) № 5701 (валюта українська гривня) з дати відкриття 11.12.2008р. та по дату закриття даного рахунку 13.01.2009р.;

- 7) № 5700 (валюта українська гривня) з дати відкриття 28.11.2008р. та по дату закриття даного рахунку 09.12.2008р.; у тому числі:

- регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання як на паперовому так і на електронному носії;

- документів про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за весь період їх використання;

- документів про залишок коштів на банківських рахунках;

- документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання банківських рахунків;

- оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаних банківських рахунках;

- завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування банкоматів (фотографій осіб, які проводили операції по банківських рахунках в банкоматах з обовязковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період використання рахунків;

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

- платіжних доручень, грошових чеків по банківських рахунках.

Зобовязати АТ УкрСиббанк(МФО 351005, , Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Пролетарська 24/37) надати у слідче відділення податкової міліції Кременчуцької ОДПІ (39600, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, 43) довідку про наявність орендованих на імя ТОВ НВФ СТМ(код за ) сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

В іншій частині подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І.О.ДЕМИДЕНКО