Дата документу 07.10.2015 Справа № 554/9976/15-к
Справа № 554/9976/15-к
Провадження № 1-кс/554/6345/2015
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
7 жовтня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області № 2726/8/16-01-07-03-15 від 27.03.2015 року.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з квітня 2014 року по січень 2015 року шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово господарських взаємовідносин по придбанню будівельних матеріалів, обладнання у суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) занизили ПДВ на загальну суму 805,9 тис. грн., що в 1 300 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.
Також встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не причетні до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності вказаних підприємств. Допитано у якості свідка директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " гр. ОСОБА_3 , яка пояснила, що вказане підприємство не реєструвала, господарської діяльності не здійснювала та нікого на це не уповноважувала, будучи допитана 29.05.2015 року ОСОБА_3 пояснила, що з травня 2014 по травень 2015 року займала посаду директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та являлась його власником. Також допитано у якості свідка директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " гр. ОСОБА_4 , яка пояснила, що вказане підприємство їй не відомо та вона не причетна до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності даного підприємства.
Таким чином, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в період з 01.04.2014 року по 31.01.2015 року, діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на них обов`язки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків у значних розмірах, безпідставно відобразили в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючі фінансово господарські взаємовідносини по придбанню будівельних матеріалів, обладнання у суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в наслідок чого занизили ПДВ на загальну суму 805,9 тис. грн., що в 1 300 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.
У ході проведення досудового розслідування здійснено аналіз ЄРПН та встановлено IP адресси з яких надсилались податкові накладні від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", та час їх відправлення а саме:
1)
1.03.09.2015 року о 13:19:18 ІР адреса НОМЕР_4 ;

2.03.09.2015 року о 13:21:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

3.03.09.2015 року о 13:18:02 ІР адреса НОМЕР_4 ;

4.03.09.2015 року о 13:17:35 ІР адреса НОМЕР_4 ;

5.03.09.2015 року о 13:25:09 ІР адреса НОМЕР_4 ;

6.21.08.2015 року о 13:24:54 ІР адреса НОМЕР_4 ;

7.21.08.2015 року о 13:29:08 ІР адреса НОМЕР_4 ;

8.18.08.2015 року о 15:04:45 ІР адреса НОМЕР_4 ;

9.21.08.2015 року о 13:29:31 ІР адреса НОМЕР_4 ;

10.18.08.2015 року о 13:16:18 ІР адреса НОМЕР_4 ;

11.18.08.2015 року о 13:15:41 ІР адреса НОМЕР_4 ;

12.18.08.2015 року о 13:23:21 ІР адреса НОМЕР_4 ;

13.31.07.2015 року о 15:55:23 ІР адреса НОМЕР_4 ;

14.14.08.2015 року о 14:22:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

15.14.08.2015 року о 10:10:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

16.12.08.2015 року о 16:44:18 ІР адреса НОМЕР_4 ;

17.12.08.2015 року о 16:43:51 ІР адреса НОМЕР_4 ;

18.12.08.2015 року о 16:25:17 ІР адреса НОМЕР_4 ;

19.07.08.2015 року о 13:04:16 ІР адреса НОМЕР_4 ;

20.07.08.2015 року о 13:03:43 ІР адреса НОМЕР_4 ;

21.14.08.2015 року о 14:23:30 ІР адреса НОМЕР_4 ;

22.31.07.2015 року о 15:54:56 ІР адреса НОМЕР_4 ;

23.31.07.2015 року о 15:54:28 ІР адреса НОМЕР_4 ;

24.31.07.2015 року о 15:53:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

25.31.07.2015 року о 15:53:33 ІР адреса НОМЕР_4 ;

26.30.07.2015 року о 15:36:11 ІР адреса НОМЕР_4 ;

27.30.07.2015 року о 18:14:29 ІР адреса НОМЕР_4 ;

28.31.07.2015 року о 17:29:51 ІР адреса НОМЕР_4 ;

29.31.07.2015 року о 17:30:34 ІР адреса НОМЕР_4 ;

30.31.07.2015 року о 17:31:28 ІР адреса НОМЕР_4 ;

31.31.07.2015 року о 17:32:03 ІР адреса НОМЕР_4 ;

32.30.07.2015 року о 18:14:47 ІР адреса НОМЕР_4 ;

33.31.07.2015 року о 17:32:34 ІР адреса НОМЕР_4 ;

34.31.07.2015 року о 17:33:37 ІР адреса НОМЕР_4 ;

35.31.07.2015 року о 17:33:01 ІР адреса НОМЕР_4 ;

36.31.07.2015 року о 17:34:14 ІР адреса НОМЕР_4 ;

37.21.07.2015 року о 12:50:33 ІР адреса НОМЕР_4 ;

38.30.07.2015 року о 18:15:14 ІР адреса НОМЕР_4 ;

39.31.07.2015 року о 17:35:13 ІР адреса НОМЕР_4 ;

40.30.07.2015 року о 18:15:45 ІР адреса НОМЕР_4 ;

41.30.07.2015 року о 18:16:09 ІР адреса НОМЕР_4 ;

42.14.07.2015 року о 13:42:41 ІР адреса НОМЕР_4 ;

43.13.07.2015 року о 17:16:00 ІР адреса НОМЕР_4 ;

44.13.07.2015 року о 17:05:36 ІР адреса НОМЕР_4 ;

45.13.07.2015 року о 17:06:41 ІР адреса НОМЕР_4 ;

46.01.07.2015 року о 16:16:46 ІР адреса НОМЕР_4 ;

47.15.07.2015 року о 14:22:22 ІР адреса НОМЕР_4 ;

48.15.07.2015 року о 14:20:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

49.14.07.2015 року о 13:41:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

50.14.07.2015 року о 13:41:24 ІР адреса НОМЕР_4 ;

51.10.07.2015 року о 14:37:28 ІР адреса НОМЕР_4 ;

52.06.07.2015 року о 15:26:31 ІР адреса НОМЕР_4 ;

53.15.07.2015 року о 14:23:06 ІР адреса НОМЕР_4 .

Окрім цього встановлено, що IP адреса НОМЕР_4 належить НВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого частково.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наявних документів (відомостей), а також інформації, щодо місцезнаходження комп`ютерної техніки з якої надсилалися податкові накладні від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", володільцем котрих є НВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), щодо наступних IP адрес та часу: 03.09.2015 року о 13:19:18 ІР адреса НОМЕР_4 ;

54.03.09.2015 року о 13:21:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

55.03.09.2015 року о 13:18:02 ІР адреса НОМЕР_4 ;

56.03.09.2015 року о 13:17:35 ІР адреса НОМЕР_4 ;

57.03.09.2015 року о 13:25:09 ІР адреса НОМЕР_4 ;

58.21.08.2015 року о 13:24:54 ІР адреса НОМЕР_4 ;

59.21.08.2015 року о 13:29:08 ІР адреса НОМЕР_4 ;

60.18.08.2015 року о 15:04:45 ІР адреса НОМЕР_4 ;

61.21.08.2015 року о 13:29:31 ІР адреса НОМЕР_4 ;

62.18.08.2015 року о 13:16:18 ІР адреса НОМЕР_4 ;

63.18.08.2015 року о 13:15:41 ІР адреса НОМЕР_4 ;

64.18.08.2015 року о 13:23:21 ІР адреса НОМЕР_4 ;

65.31.07.2015 року о 15:55:23 ІР адреса НОМЕР_4 ;

66.14.08.2015 року о 14:22:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

67.14.08.2015 року о 10:10:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

68.12.08.2015 року о 16:44:18 ІР адреса НОМЕР_4 ;

69.12.08.2015 року о 16:43:51 ІР адреса НОМЕР_4 ;

70.12.08.2015 року о 16:25:17 ІР адреса НОМЕР_4 ;

71.07.08.2015 року о 13:04:16 ІР адреса НОМЕР_4 ;

72.07.08.2015 року о 13:03:43 ІР адреса НОМЕР_4 ;

73.14.08.2015 року о 14:23:30 ІР адреса НОМЕР_4 ;

74.31.07.2015 року о 15:54:56 ІР адреса НОМЕР_4 ;

75.31.07.2015 року о 15:54:28 ІР адреса НОМЕР_4 ;

76.31.07.2015 року о 15:53:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

77.31.07.2015 року о 15:53:33 ІР адреса НОМЕР_4 ;

78.30.07.2015 року о 15:36:11 ІР адреса НОМЕР_4 ;

79.30.07.2015 року о 18:14:29 ІР адреса НОМЕР_4 ;

80.31.07.2015 року о 17:29:51 ІР адреса НОМЕР_4 ;

81.31.07.2015 року о 17:30:34 ІР адреса НОМЕР_4 ;

82.31.07.2015 року о 17:31:28 ІР адреса НОМЕР_4 ;

83.31.07.2015 року о 17:32:03 ІР адреса НОМЕР_4 ;

84.30.07.2015 року о 18:14:47 ІР адреса НОМЕР_4 ;

85.31.07.2015 року о 17:32:34 ІР адреса НОМЕР_4 ;

86.31.07.2015 року о 17:33:37 ІР адреса НОМЕР_4 ;

87.31.07.2015 року о 17:33:01 ІР адреса НОМЕР_4 ;

88.31.07.2015 року о 17:34:14 ІР адреса НОМЕР_4 ;

89.21.07.2015 року о 12:50:33 ІР адреса НОМЕР_4 ;

90.30.07.2015 року о 18:15:14 ІР адреса НОМЕР_4 ;

91.31.07.2015 року о 17:35:13 ІР адреса НОМЕР_4 ;

92.30.07.2015 року о 18:15:45 ІР адреса НОМЕР_4 ;

93.30.07.2015 року о 18:16:09 ІР адреса НОМЕР_4 ;

94.14.07.2015 року о 13:42:41 ІР адреса НОМЕР_4 ;

95.13.07.2015 року о 17:16:00 ІР адреса НОМЕР_4 ;

96.13.07.2015 року о 17:05:36 ІР адреса НОМЕР_4 ;

97.13.07.2015 року о 17:06:41 ІР адреса НОМЕР_4 ;

98.01.07.2015 року о 16:16:46 ІР адреса НОМЕР_4 ;

99.15.07.2015 року о 14:22:22 ІР адреса НОМЕР_4 ;

100.15.07.2015 року о 14:20:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

101.14.07.2015 року о 13:41:59 ІР адреса НОМЕР_4 ;

102.14.07.2015 року о 13:41:24 ІР адреса НОМЕР_4 ;

103.10.07.2015 року о 14:37:28 ІР адреса НОМЕР_4 ;

104.06.07.2015 року о 15:26:31 ІР адреса НОМЕР_4 ;

105.15.07.2015 року о 14:23:06 ІР адреса НОМЕР_4 ;

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , можливість виготовити копії з оригіналів вищезазначених документів.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1