Провадження № 1-кс/344/4618/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 грудня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000038 від 26.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДВС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, із можливістю їх вилучення, що знаходяться в банку Латвійської Республіки- AS ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Із клопотання вбачається, засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ОСОБА_5 впродовж 2008-2012 років створив схему мінімізації податкових зобов`язань заснованого ним товариства зі сплати ввізного ПДВ та митних платежів з використанням підроблених документів та реквізитів компаній нерезидентів " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (США) та " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (Панама). Зміст цієї схеми полягав у підробленні та подачі на Івано-Франківську митницю документів, на підставі яких визначалась митна вартість імпортованого товариством товару, з метою заниження такої вартості, а відповідно і мінімізації сплати ПДВ та митних платежів при ввезенні такого товару.

Зокрема, ОСОБА_5 впродовж 2008-2012 років організував підроблення та подачу на Івано-Франківську митницю інвойсів, декларацій митної вартості та ВМД з зазначенням у них відомостей про начебто купівлю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " бувшого у використанні одягу у " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та " ІНФОРМАЦІЯ_4 " по ціні не більше 1,15 доларів США за 1 кг товару, в той час коли фактично його придбавав у компаній нерезидентів " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", зареєстрованих у Сполученому Королівстві Великої Британії і Північної Ірландії, за ціною від 0,9 до 3,9 фунта стерлінгів, що спричинило до зменшення бази оподаткування з податку на додану вартість та митних платежів та ненадходження ввізного мита на суму 535 546 грн. та податку на додану вартість 2 128 039 грн., а всього податків на суму 2 663 586 грн., що є особливо великим розміром.

Водночас встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за начебто отриманий від " ІНФОРМАЦІЯ_4 " бувший у використанні одяг, на підставі договорів переуступки боргу, перераховувало кошти в адресу компанії " ІНФОРМАЦІЯ_7 " на рахунок НОМЕР_1 , відкритий у банківській установі Латвійської Республіки - AS " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( АДРЕСА_1 ).

Слідство вважає, що вказаним рахунком, шляхом використання системи ІНФОРМАЦІЯ_1 , розпоряджались особи, які мають безпосереднє відношення до ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а саме ОСОБА_6 син засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та колишній працівник вказаного товариства, оскільки у ході проведення обшуків вилучено фрагмент виписки по вказаному рахунку, сформований особою на ім`я " ОСОБА_7 ".

На даний час в рамках досудового розслідування вказаного кримінального провадження, у відповідності до Договору між Україною і Латвійською Республікою про правову допомогу та правові відносини у цивільних, сімейних, трудових та кримінальних справах від 1995 року, виникла необхідність у зверненні до компетентних органів Латвійської Республіки із запитом про надання міжнародної правової допомоги з метою отримання у банківської установи Латвійської Республіки - AS " ІНФОРМАЦІЯ_1 " інформації, яка за Законодавством України містить банківську таємницю.

Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» будь-яка інформація про банківські рахунки клієнта є такою, що становить банківську таємницю і відповідно до ст. 159, 162 КПК України доступ до неї проводиться тільки на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи те, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність дачі дозволу на тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, який відкрито в банківській установі Латвійської Республіки.

В зв`язку з викладеним, для повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, з метою звернення із запитом про міжнародне співробітництво до компетентних органів Латвійської Республіки, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160, 162, 552, 562 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, із можливістю їх вилучення, що знаходяться в банку Латвійської Республіки - AS ІНФОРМАЦІЯ_1 задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 дозвіл на отримання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( АДРЕСА_2 ) № НОМЕР_1 , який відкрито в банківській установі Латвійської Республіки AS " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку НОМЕР_1 за період із 01.01.2011 року по 31.12.2013 року.

- документи щодо підключення в період 2011-2013 років рахунку "ROADPORT SALES LLP" № НОМЕР_1 до системи р24.privatbank.lv та осіб, які могли використовувати вказаний рахунок за допомогою вказаної системи;

- протоколи системи "Банк-Клієнт" в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- довіреностей, інших документів щодо осіб уповноважених на розпорядження коштами по рахунку № НОМЕР_1 відкритому у період з 01.01.2011 по 31.12.2013 року;

- договори, заяви про відкриття, закриття рахунку № НОМЕР_1 .

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1