Справа № 127/3657/13-к
Провадження 1-кс/127/836/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.02.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 14.02.2013 року, звернулася до суду з клопотанням погодженим з ст. прокурором відділу прокуратури області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивувала тим, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Лабораторія Будівельного Консалтингу» (код за , юридична адреса: Вінницька область, Вінницький район, с. Некрасово, вул. Шевченко, 14; фактична адреса: м. Вінниця, проспект Космонавтів, 30 А), в період з 01.10.2011 року по 31.03.2012 року безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати, включивши до їх складу суми податку на додану вартість та витрат по фіктивному придбанню комплексу оплатних будівельно-монтажних робіт в ТОВ «Інвестиційно-будівельна компанія «Югстрой» (, м. Київ), чим в порушення вимог п.14.1.27 п.14.1.36 ст.14, п.44.1 ст.44, п.138.1 п.138.2 ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 319 816 гривень, а також в порушення п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 293 980 гривень, а всього на загальну суму 613 796 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в значних розмірах.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу» проводили розрахунки через рахунки за № 0638, № 0636 (по всіх видах валют), які були відкритий в АТ «Ерсте Банк», м. Вінниця (МФО 380009, головний банк - м. Київ, вул. Польова, 24-д).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, осіб, що відкривали банківські рахунки ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу», та уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу», яким чином проводився розрахунок ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу» з підприємствами контрагентами за придбані та реалізовані товарно - матеріальні цінності, а також проведення судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, на думку слідчого необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам «Лабораторія Будівельного Консалтингу», які відкриті в АТ «Ерсте Банк», м. Вінниця (МФО 380009).

Зазначені документи перебувають у володінні АТ «Ерсте Банк», м. Вінниця (МФО 380009), розташованого за адресою: м. Вінниця, проспект Космонавтів, 24, є матеріали кримінального провадження, зокрема, витяг з інформаційної бази «АІС податки» по платнику податків ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу».

Слідчий звертає увагу суду на те, що іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

У звязку з вищевказаними обставинами слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу» (код за ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в АТ «Ерсте Банк» (МФО 380009, м. Вінниця, проспект Космонавтів, 24, тел.: 656851), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: 1) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових та електронних носіях по рахункам ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу» № 0638, № 0636 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року; 2) документів, які стосуються відкриття і обслуговування рахунків № 0638, № 0636 (по всіх видах валют), відкритих в АТ «Ерсте Банк», м. Вінниця (МФО 380009) для ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу», а саме: документів обліково - реєстраційної справи ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу»; статуту (установчого договору); карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу»; договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора та бухгалтера ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу»; оригіналу довіреності на імя особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, завіреної нотаріально; заяв на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємством за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року по рахункам № 0638, № 0636 (по всіх видах валют); заяви клієнта про встановлення системи "Клієнт-банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-банк"; акту про введення системи "Клієнт-банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-банк"; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року по рахункам № 0638, № 0636 (по всіх видах валют); чеків на отримання готівки за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року по рахункам № 0638, № 0636 (по всіх видах валют).

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000039 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.02.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять інформацію стосовно ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу» (код за ) та яка знаходиться в АТ «Ерсте Банк» (МФО 380009, м. Вінниця, проспект Космонавтів, 24, тел.: 656851) з можливістю вилучення та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: 1) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових та електронних носіях по рахункам ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу» № 0638, № 0636 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року; 2) документів, які стосуються відкриття і обслуговування рахунків № 0638, № 0636 (по всіх видах валют), відкритих в АТ «Ерсте Банк», м. Вінниця (МФО 380009) для ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу», а саме: документів обліково - реєстраційної справи ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу»; статуту (установчого договору); карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу»; договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора та бухгалтера ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу»; оригіналу довіреності на імя особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, завіреної нотаріально; заяв на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємством за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року по рахункам № 0638, № 0636 (по всіх видах валют); заяви клієнта про встановлення системи "Клієнт-банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-банк"; акту про введення системи "Клієнт-банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-банк"; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року по рахункам № 0638, № 0636 (по всіх видах валют); чеків на отримання готівки за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року по рахункам № 0638, № 0636 (по всіх видах валют).

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять інформацію стосовно ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу» (код за ) та яка знаходиться в АТ «Ерсте Банк» (МФО 380009, м. Вінниця, проспект Космонавтів, 24, тел.: 656851) з можливістю вилучення та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: 1) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових та електронних носіях по рахункам ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу» № 0638, № 0636 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року; 2) документів, які стосуються відкриття і обслуговування рахунків № 0638, № 0636 (по всіх видах валют), відкритих в АТ «Ерсте

Банк», м. Вінниця (МФО 380009) для ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу», а саме: документів обліково - реєстраційної справи ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу»; статуту (установчого договору); карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу»; договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора та бухгалтера ТОВ «Лабораторія Будівельного Консалтингу»; оригіналу довіреності на імя особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, завіреної нотаріально; заяв на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємством за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року по рахункам № 0638, № 0636 (по всіх видах валют); заяви клієнта про встановлення системи "Клієнт-банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-банк"; акту про введення системи "Клієнт-банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-банк"; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року по рахункам № 0638, № 0636 (по всіх видах валют); чеків на отримання готівки за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року по рахункам № 0638, № 0636 (по всіх видах валют).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: