Справа №232/5750/2012
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.12.2012 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Хамайдула С.В.,

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «Укрбудінвестбанк»,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 20.12.2012 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «Укрбудінвестбанк». Клопотання мотивував тим, що в Слідчому управлінні Державної податкової служби у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000009 за матеріалами перевірки УПМ ДПС у Вінницькій області про ухилення від сплати податків службовими особами Могилів-Подільського Споживчого товариства "Господар" (код за , юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Могилів-Подільський, вул. Стависька, 40/45), які надійшли до СУ ДПС у Вінницькій області 23.11.2012 року.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи Могилів-Подільського Споживчого товариства "Господар" (код за , юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Могилів-Подільський, вул. Стависька, 40/45) в порушення вимог п. 3.1 ст. З, п.п. 4.1.3 п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.4.1 п. 7.4. ст. 7, п.п. 7.4.3 п. 7.4. ст. 7 Закону України від 28.12.1994 р. № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств»(зі змінами та доповненнями) та п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1, п.п. 153.2.3 п. 153.2 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-У1 (зі змінами та доповненнями) в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Полістер»(, м. Миколаїв) та ТОВ «Старакс-Укр»(, м. Одеса), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 839 050 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Полістер»проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок за № 5201, відкритий в ПАТ «Укрбудінвестбанк»(МФО 380377, адреса: м. Київ вул. Л. Українки, 30-В).

Слідчий звертає увагу на те, що з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Полістер», відкритому в ПАТ «Укрбудінвестбанк», тому вважає за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих до вказаної банківської установи для відкриття та використання ТОВ «Полістер»вказаного банківського рахунку, які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Враховуючи вище викладене, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації щодо ТОВ «Полістер»(, м. Миколаїв), яка містить банківську таємницю та здійснити вилучення документів, які знаходяться в ПАТ «Укрбудінвестбанк»(МФО 380377, адреса: м. Київ вул. Л. Українки, 30-В), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вказаного провадження судом по суті, а саме: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Полістер»№ 5201 в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року; 2) документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 5201 відкритого ТОВ «Полістер», а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Полістер»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Полістер»; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків вказаного клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року; чеків на отримання готівки за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

В судовому засіданні слідчий Хамайдула С.В. клопотання підтримав за обставин викладених у ньому, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Укрбудінвестбанк»в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, про причини неявки суд не повідомив.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника ПАТ «Укрбудінвестбанк»відповідно до вимог ст. 163 ч.4 КПК України.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається із рапорта ст. о/у з ОВС УПМ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 від 28.11.2012 року та з довідки про банківські рахунки ТОВ «Полістер»(), станом на 25.11.2012 року відповідно до АІС «Співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» Могилів-Подільське споживче товариство «Господар»протягом травня-червня 2012 року реалізувало сільськогосподарську продукцію ТОВ «Полістер». Службові особи вказаного товариства при здійсненні фінансово-господарської діяльності проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок за № 5201, відкритий в ПАТ «Укрбудінвестбанк»(МФО 380377, адреса: м. Київ вул. Л. Українки, 30-В).

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000009 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2012 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені та зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації щодо ТОВ «Полістер»(, м. Миколаїв), яка містить банківську таємницю та здійснити вилучення документів, які знаходяться в ПАТ «Укрбудінвестбанк»(МФО 380377, адреса: м. Київ вул. Л. Українки, 30-В), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вказаного провадження судом по суті, а саме: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Полістер»№ 5201 в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року; 2) документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 5201 відкритого ТОВ «Полістер», а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Полістер»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Полістер»; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків вказаного клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року; чеків на отримання готівки за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків, тому що іншим способом довести вищевказані обставини є неможливо.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття кримінального правопорушення, встановлення осіб причетних до його скоєння та встановлення інших вважливих обставин кримінального провадження.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації щодо ТОВ «Полістер»(, м. Миколаїв), яка містить банківську таємницю та здійснити вилучення документів, які знаходяться в ПАТ «Укрбудінвестбанк»(МФО 380377, адреса: м. Київ вул. Л. Українки, 30-В), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вказаного провадження судом по суті, а саме: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Полістер»№ 5201 в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року; 2) документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 5201 відкритого ТОВ «Полістер», а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Полістер»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Полістер»; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків вказаного клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року; чеків на отримання готівки за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: