14.04.2014 Справа №607/5272/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , в судове засідання не з`явився, із не відомих на те причин, однак його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
В ході досудового розслідуванням встановлено, що об`єктом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 є формування податкового кредиту з податку на додану вартість, від проведених фінансово-господарських операцій із ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , які полягали в придбанні обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети та формо комплектів для скловиробів. Відповідно до договорів відповідального зберігання №28/09 від 28.09.2011р. та №03/10 від 03.10.2011р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 придбане в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 обладнання передало на відповідальне зберігання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_2 ). Місце зберігання майна - АДРЕСА_3 . Відповідно до показів директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 , обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети, що знаходиться за адресою АДРЕСА_3 , в своїй діяльності використовує ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на підставі договорів оренди укладених між вище зазначеними суб`єктами господарювання. Відповідно до бази даних Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Податковий блок, юридичною та фактичною адресою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 є АДРЕСА_3 .
Таким чином, є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи, речі та інші носії інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження перебувають на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) .
Документи бухгалтерського та податкового обліків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме щодо придбання (походження), реалізації, зберігання та використання обладнання Німецького виробництва ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети протягом 2008-2013р.р., мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в документах ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобігання їх зміни та знищення службовими особами товариства, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до них, їх вилучення та копіювання програмного забезпечення та інформації з комп`ютерної техніки на електронні носії інформації, які перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), які свідчать про придбання (походження), реалізації, зберігання та використання обладнання Німецького виробництва ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети протягом 2008-2013 р.р.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення. На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів, в разі їх відсутності завірених належним чином копій первинних фінансово-господарських та інших документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), які свідчать про придбання (походження), реалізації, зберігання та використання обладнання Німецького виробництва ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети протягом 2008-2013 р.р., та можливість їх вилучити, в тому числі: договори; накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти інвентаризації; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; акти приймання-здачі ТМЦ (послуг, робіт); довіреності; технічна документація; завіренні належним чином копії відповідних сторінок журналів реєстрації договорів; завіренні належним чином копії відповідних сторінок журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документи, що підтверджують оплату за придбанні товари (послуги).
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
Відповідно до ч.4 ст. 165 КПК України, на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1