Провадження 1-кс/127/4096/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю. розглянувши клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Вегери І.І. про проведення обшуку за місцем проживання та реєстрації ОСОБА_2 та матеріали кримінального провадження №0000153, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Вегера І.І. про проведення обшуку за місцем проживання та реєстрації ОСОБА_2 та матеріали кримінального провадження №0000153 від 21.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи приватного підприємства «Феріде Плаза» (, м.Вінниця, вул. Пирогова, 23-б), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період з 18.10.2011 по 31.12.2012, в порушення в порушення п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п.п.135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п.п. 138.8 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексуУкраїни №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 3 999 640 грн. та в порушення п. 198.5 «г» ст.. 198, п. 200.1 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями)податку на додану вартість в сумі - 96 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 095 640 грн.

Вказані порушення підтверджуються Актом №1764/2202/37898450 від 18.05.2013 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Феріде Плаза», код ЄДОПОУ 37898450 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 18.10.2011 року по 31.12.2012 року», відповідно до якого підприємством на порушення вимог пп. 135.5.4. п.135.5 ст.135 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) безпідставно занижено валовий дохід за рахунок не включення безоплатно отриманих товарів від засновника ПП «Феріде Плаза» ОСОБА_3 в 1-му кварталі 2012 року на загальну суму 18 565 904грн. Крім того, ПП «Феріде Плаза» на порушення п.44.1 ст.44, п.138.2, п.138.8 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 п.198.5 «г», ст.198 Податкового кодексу України за вказаний період часу, безпідставно віднесено до складу валових витрат, витрати на загальну суму 480 000грн., а також безпідставно віднесло до складу податкового кредиту податок на додану вартість на загальну суму 96000грн., які не підтверджуються належним чином оформленими первинними документами про здійснення господарських операції з ТОВ «Племінний завод «Україна» (, Вінницька область, Липовецький р-н, с.Костянтинівка) по оренді автотранспортних засобів.

Під час досудового розслідування встановлено, що предмети та первинні бухгалтерські документи ПП «Феріде Плаза», які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, знаходяться за адресою реєстрації та фактичного місця проживання головного бухгалтера ПП «Феріде Плаза» ОСОБА_2 за адресою: : АДРЕСА_1 (рапорт ст.оперуповноваженого ГВПМ Вінницької ОДПІ ДПС Вінницької області ОСОБА_4 від 15.07.2013).

Під час здійснення досудового розслідування виникли підстави вважати, що за фактичним місцем реєстрації та проживання головного бухгалтера ПП «Феріде Плаза» ОСОБА_2 за адресою: : АДРЕСА_1 на даний час знаходяться документи, які стосуються проведення господарської діяльності ПП «Феріде Плаза», за період з 18.10.2011 по 31.12.2012, в тому числі документи, що підтверджують безоплатне отримання ПП «Феріде Плаза» товарів від засновника ПП «Феріде Плаза» ОСОБА_3 в 1-му кварталі 2012 року на загальну суму 18 565 904грн., а також проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Племінний завод «Україна» (, Вінницька область, Липовецький р-н, с.Костянтинівка), чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку підприємства, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Відповідно до п.4 ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В клопотанні про обшук, начальником другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Вегерею І.І. не наведено жодної підстави, яка б давала можливість вважати, що первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення господарської діяльності ПП «Феріде Плаза» за період з 18.10.2011 по 31.12.2012, в тому числі документи, що підтверджують безоплатне отримання ПП «Феріде Плаза» товарів від засновника ПП «Феріде Плаза» ОСОБА_3 в 1-му кварталі 2012 року на загальну суму 18 565 904грн., а також проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Племінний завод «Україна» (, Вінницька область, Липовецький р-н, с.Костянтинівка), чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку підприємства, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інших документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, знаходяться саме у ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Вегери І.І. про проведення обшуку за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_2, адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя