Провадження №1кс/712/5949/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 02 грудня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000197, заступником начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції Горсткою Я.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстки Я.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000197, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2013 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам суб'єктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» фінансово - господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь суб'єктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» у період з 01.03.2012 по 28.02.2013, сприяли службовим особам ТОВ «Даіга М» в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» та ряд інших суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ "Ел-Текс" (), ТОВ "Іст-Вест Торг" (), ТОВ "Інтерком Компані" (), ТОВ "Кешінвест" (), ТОВ "Маствестінг" (), ТОВ "Оптіматехторг" (), ТОВ "Піщана" (), ТОВ «Райт Експерт» (), ТОВ «Ок Інтернет» (), ТОВ «Тасаір» (), ТОВ «Комплекс-Буд» () підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 які, здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Завдяки вищевказаним фіктивним суб'єктам господарської діяльності, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 незаконно формували податковий кредит суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що службовою особою на ТОВ «Райт Експерт» () та ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» () рахувалась ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженка м. Охтирка, Сумської області, яка підконтрольна ОСОБА_3 та виконує його вказівки, щодо здійснення незаконної діяльності.

Крім того, під час досудового розслідування було встановлено, що в серпні 2013 року ОСОБА_3 на ОСОБА_6 було зареєстровано, ще одне товариство з обмеженою відповідальністю «Драгонтрейд» (), що має ознаки фіктивності.

В зв'язку з вищевикладеним, приймаючи до уваги, що ОСОБА_6 фактично проживає в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, яке на правах власності належить її батьку, а саме ОСОБА_7, де згідно оперативної інформації можуть знаходитись предмети, бухгалтерські документи, банківські документи, документи податкової звітності фіктивних суб'єктів господарської діяльності, чорнові та робочі записи, комп'ютерна техніка, електронні носії інформації, печатки і штампи фіктивних суб'єктів господарської діяльності та грошові кошти, здобуті злочинним

шляхом, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, керуючись ст.ст. 40, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В.

Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі де фактично проживає ОСОБА_6, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, печаток та штампів фіктивних суб'єктів господарської діяльності, банківських документів, документів податкової звітності, чорнових та робочих записів, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, пластикових банківських та телефонних карток, первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ "Промтрейд Корпорейшн" (), ТОВ «Райт Експерт» () та ТОВ «Драгонтрейд» (), за період з 01.01.2010 по теперішній час, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстці Я.В. або особі за її дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.С. Грабовий