УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 грудня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: доступу до автомобіля марки «DAF»? д.н.з. НОМЕР_1 , володільцем якого являється ОСОБА_4 (Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Привороки) з подальшим вилученням горіхів волоських, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене прокурором ОСОБА_5 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000057, внесеному в ЄРДР 15.06.2015 по факту підроблення документів, які подавались для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ч. 1 ст. 205-1 КК України, за матеріалами якого встановлено, що в січні 2015 року невстановлені особи з метою проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) внесли до реєстраційної форми №1 та протоколу загальних зборів засновників вказаного підприємства завідомо неправдиві відомості щодо керівника цього підприємства та подали їх до ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Крім цього, 03.12.2015 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області до ЄРДР внесено кримінальне провадження №0000113 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), які в період з жовтня 2015 року по теперішній час здійснюючи фінансово-господарську діяльність, пов`язану з експортом горіхів волоських за межі митного кордону України шляхом використання підроблених документів щодо їх походження, умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, 17.12.2015 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області за матеріалами ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області до ЄРДР внесено кримінальне провадження №0000115 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, за фактом використання завідомо підроблених документів - зовнішньоекономічних контрактів під час замитнення на ІНФОРМАЦІЯ_5 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) товару - горіхи волоські.

Вказані кримінальні провадження об`єднанні в одне провадження за основним № 0000057.

В ході досудового розслідування встановлено, що у 2015 році митні оформлення горіхів волоських здійснювали пов`язані підприємства:

- TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_3 ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - 13 митних оформлень, вартість експортованого товару 1 424 359,6 дол. США загальною вагою 267 584 кг.;

- TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - 4 митних оформленні, вартість експортованого товару 453 048 дол. США загальною вагою 71 880 кг.;

- TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_4 , ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) 1 митне оформлення, вартість експортованого товару 69 536 дол. США загальною вагою 18 500 кг.;

- TOB " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( АДРЕСА_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - 5 митних оформлень, вартість експортованого товару 261 961 дол. США загальною вагою 106 423 кг.;

- TOB "64 +» ( АДРЕСА_6 , ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) -4 9 митних оформлень, вартість експортованого товару 4 011 404 дол. США загальною вагою 899 549 кг;

Вищезазначені суб`єкти господарювання пов`язані між собою, оскільки згідно акредитаційних карток ІНФОРМАЦІЯ_10 директором або особою уповноваженою на роботу з митницею даних підприємств є гр. України ОСОБА_6 , 1987р.н..

Крім цього, у жовтні-грудні 2015 року у зоні діяльності Вінницької митниці ДФС митне оформлення волоських горіхів також здійснювали TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які зареєстровані за однією адресою: АДРЕСА_2 та представлялись однією особою під час замитнення товарів, а саме: ОСОБА_7 . З урахуванням того, що гр. ОСОБА_8 є директором TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у якому ОСОБА_6 є особою, уповноваженою на роботу з митницею, надасться можливим зробити висновок про те, що дані підприємства також пов`язані з особою ОСОБА_6 .

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка власника приміщення за адресою: АДРЕСА_2 ОСОБА_9 , який повідомив, що за вказаною адресою дійсно були зареєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », проте на початку грудня 2015 року особа, яка укладала договори про оренду офісних приміщень для зазначених товариств їх розірвала, натомість уклавши новий договір про оренду офісного приміщення на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Вищевикладені факти вказують на те, що фінансово-господарську діяльність зазначених підприємств координують одні і ті ж самі особи, які з метою уникнення від відповідальності реєструють підприємства на підставних осіб. Новостворені підприємства здійснюють свою господарську діяльність, як правило, протягом 1-2 місяців, після чого створюються подібні підприємства з іншими назвами. При цьому, за умовами укладених зовнішньоекономічних договорів оплата за поставлений товар має відбуватися, як правило, через 90 днів після здійснення митного оформлення товару в митному режимі «експорт». Таким чином на час настання дати виконання зобов`язання по оплаті за контрактом, фірма-відправник, яка має отримувати та декларувати прибуток від зовнішньоекономічних операцій, фактично вже не існує. Вказані обставини свідчать про те, що основною метою діяльності таких підприємств є неповернення на територію України валютної виручки за експортований товар та ухилення від сплати податків і зборів до бюджету в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування даного кримінального провадження Управлінням СБУ у Вінницькій області надано лист №53/14/125-1705нт від 04.12.2015 згідно якого встановлено, що у зразках товару «горіхи волоські» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виявлена «бактерія групи кишкових паличок».

Також, в ході здійснення досудового розслідування отримано протокол допиту громадянина ОСОБА_10 , який являється керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та будучи допитаним відмовився від дачі показів, зокрема щодо походження горіхів волоських, на підставі ст. 63 Конституції України.

З метою встановлення походження горіху волоського, експорт якого здійснюється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 04.12.2015 направлено запит на ІНФОРМАЦІЯ_12 , на який 07.12.2015 отримано відповідь з документами про походження товару, які подавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » до ІНФОРМАЦІЯ_13 . З отриманих документів встановлено, що горіхи волоські, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » придбавало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 , АДРЕСА_7 ), яке зареєстроване 16.11.2015 та містить ознаки сумнівності, а саме: відсутність працюючих, одна службова особа, відсутність складських приміщень та транспортних засобів, які дозволяли б здійснювати господарську діяльність з поставки горіхів волоських в об`ємах відображених у видаткових накладних.

Крім того, з метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у тимчасовому доступі до автомобіля марки «DAF», д.н.з. НОМЕР_1 , володільцем якого являється ОСОБА_4 (Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Привороки) з подальшим вилученням горіхів волоських.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує загроза зміни або знищення горіхів волоських, в зв`язку з чим, слідчий просив розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що горіхи волоські мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила дане клопотання задоволити.
Власник майна до якого планується тимчасовий доступ в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до автомобіля марки «DAF», д.н.з. НОМЕР_1 , володільцем якого являється ОСОБА_4 , мешканець Чернівецької обл., Глибоцького р-н., с. Привороки, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що вказаний транспортний засіб, про доступ до якого клопоче слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання в цій частині підлягає до задоволення. Втім, вимогу щодо вилучення горіхів волоських, на даному етапі кримінального провадження слідчий суддя вважає недоведеною та передчасною, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 або іншим працівникам ГУ ДФС у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення, чи працівникам слідчих управлінь фінансових розслідувань ГУ ДФС інших областей, які будуть діяти на підставі постанови, дозвіл на тимчасовий доступ до автомобіля марки «DAF», д.н.з. НОМЕР_1 , володільцем якого являється ОСОБА_4 , мешканець Чернівецької обл., Глибоцького р-н., с. Привороки.
В іншій частині клопотання щодо вилучення горіхів волоських відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя