Провадження 1-кс/127/7877/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 листопада 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів ,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Вінницької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження №0000058 від 24.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ) в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, здійснюючи фінансово-господарську діяльність по ввезенню з-за кордону та розмитненню на території України транспортних засобів, за попередньою змовою групою осіб, в порушення вимог п. 187.8 ст. 187 та ч. 2 п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 663 668 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Однією з підстав реєстрації кримінального провадження став висновок спеціаліста (дослідження) стосовно взаєморозрахунків ПП ОСОБА_5 та ІНФОРМАЦІЯ_2 (Великобританія) за період з 01.01.2012 по 31.03.2012 за № 3/16-02/37489652 від 28.01.2014 щодо завищення суми податкового кредиту на 3 663 668 грн., складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Так, відповідно до зовнішньоекономічного контракту № 1 від 12.10.2011, укладеного між фірмою ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 було ввезено на територію України ряд автомобілів та причепів для ПП ОСОБА_5 . Вказаний контракт був укладений у місті Вінниці, підписаний з боку ІНФОРМАЦІЯ_4 директором ОСОБА_6 , а з боку ПП ОСОБА_5 директором ОСОБА_7 .

Встановлено, що фактично придбання вказаних транспортних засобів в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 здійснювалось не в ІНФОРМАЦІЯ_4 , а у громадян Європейського Союзу за готівкові кошти.

Розмитнення транспортних засобів проводилось по документах, які викликають сумнів. Замість реальних рахунків-фактур та провізних відомостей (CMR) складались фіктивні документи, в яких відображалась недостовірна інформація, а саме: зазначалось, що продавцемекспортером транспортних засобів нібито являється фірма ІНФОРМАЦІЯ_4 , а покупцемімпортером вказувалось ПП ОСОБА_5 . При цьому, в підроблених рахунках-фактурах вказувалась занижена вартість придбання цих транспортних засобів.

Так, встановлено, що на замовлення громадянина України (покупця автомобіля) в країнах Євросоюзу (Німеччині, Франції, Італії, Польщі, тощо) підбирався потрібний транспортний засіб. Особа, яка доставляла замовлений автомобіль в Україну, придбавала його в країнах Євросоюзу за власні кошти. Оплата при цьому проводиться готівкою.

На купівлю-продаж в країні продавця оформлявся відповідний документ (купча), в якому зазначались: реальні продавець, покупець (особа, яка здійснює транспортування транспортного засобу до України), реквізити автомобіля та його реальна вартість. З цими документами транспортний засіб виїжджав за межі країни-продавця та транзитом прямував через країни Європейського Союзу. На кордоні Польща-Україна (після перетину митного кордону Польщі) вказаний оригінальний комплект документів змінювався на підроблений, в яких фактурна ціна занижувалася у 2-4 рази та зазначалось, що автомобіль придбаний ПП ОСОБА_5 у фірми ІНФОРМАЦІЯ_4 . Цей комплект в подальшому надавався при перетині митного кордону України в пункті пропуску, а також для проведення митного оформлення на внутрішній митниці.

Слід також зазначити, що особа, яка фактично купувала та доставляла транспортний засіб, прямуючи за кордон за автомобілем, при собі мала незаповнені бланки документів, на яких вже стояли відтиски печаток продавця ОСОБА_8 та підписи директора вказаної фірми ОСОБА_6 , а саме: бланки СМR (міжнародної товарно-транспортної накладної), рахунку ІНФОРМАЦІЯ_4 на купівлю транспортного засобу, а також доручення від директора ПП ОСОБА_5 на транспортування самоходом належного йому автомобіля. Після придбання транспортного засобу особою, що здійснювала його транспортування до України, до вказаних бланків документів прописом вносились дані вказаної особи, реквізити автомобіля, а також його занижена вартість.

Використовуючи вказану схему мінімізації митних та інших платежів на митну територію України службовими особами ПП ОСОБА_5 в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 було імпортовано 285 транспортних засобів, експортером яких нібито являється фірма ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що посаду директора ПП ОСОБА_5 займає ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , адреса проживання та реєстрації: АДРЕСА_3 . ОСОБА_9 постійно користується номером мобільного телефону НОМЕР_2 .

Однак, ОСОБА_9 на неодноразові виклики слідчого для проведення процесуальних дій за його участю не з`являється.
З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення фактичного місця знаходження директора ПП ОСОБА_5 ОСОБА_9 , слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_3 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв"язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Пунктом 2 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у криінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що номер оператора стільникового зв`язку ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_2 , про доступ до якого клопоче останній перебувають в ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання в частині вилучення документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів володільцем документів та не обгрунтовано мети необхідності вилучення запитуваних документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 та іншим працівникам з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які здійснюють оперативне супроводження кримінального провадження, і діють на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до документів, зокрема: до виписки руху вхідних та вихідних телефонних дзвінків з телефонного номера НОМЕР_2 , за період з 14.10.2014 по 12.11.2014, Трафіка вищевказаних телефонних номерів та ІМЕІ кодів вищевказаних телефонних номерів, яка перебуває у володінні службових осіб ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_4 ), тобто можливість ознайомитися та зробити завірені копії.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: