Справа № 592/2707/13-к
Провадження № 1-кс/592/460/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області Чешка А.А., розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук будинку № 20 по вул. Воровського в м. Суми, зареєстрованого на праві власності за ТОВ БВК "Мосбуд" (код 34452127) та ТОВ "Конард".

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Чешка А.А., -

встановив:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000010 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ "Сумиобленерго" за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що досудовим слідством встановлено, що ДПІ у м. Сумах в період з 27.09.2012 р. по 24.10.2012 р. була проведена документальна позапланова виїзна перевірка Публічного акціонерного товариства "Сумиобленерго" (код 23293513) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 р. по 31.03.2012 р., за результатами якої був складений акт № 3438/2260/23293513/66 від 31.10.2012 р. За результатами перевірки встановлено, що ПАТ "Сумиобленерго" неправомірно включено до валових витрат вартість ремонтних робіт по документам отриманим від ТОВ "Псекупс", ТОВ "Твіненерджі", ТОВ "Еколь", ТОВ "Енергокабельпром", ТОВ "Атоменергомаш", ТОВ "Єврофасад-М", ПП "Стройенергокомплект", ТОВ "СПМК 516 ЛТД", ТОВ "Конард". Господарські взаємовідносини ПАТ "Сумиобленерго" з вищеперерахованими підприємствами визнані нікчемними через відсутність належно оформлених документів по проведеним фінансово-господарським операціям та виконання робіт власними силами ПАТ "Сумиобленерго", що свідчить про фіктивність вищезазначених взаємовідносин. Вищевказані дії службових осіб ПАТ "Сумиобленерго" призвели до заниження податку на прибуток в періоді, що перевірявся на суму 942 348,5 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 1 595 284 грн., всього на загальну суму 2 537 632,5 грн. Крім того, встановлено, що ТОВ "Псекупс" проводило сумнівні фінансові операції з ТОВ "Конард" (код 32024499), ТОВ "Київкапіталбуд" (код 37142671), ТОВ "Алексгруп" (код 35788359), ТОВ "БК Акрополь СВ" (код 36129658), ТОВ "СП Меркурі-телеком" (код 31652704), що свідчить про фіктивність вищевказаних фінансово-господарських взаємовідносин.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, на будинок № 20 по вул. Воровського в м. Суми право власності зареєстровано за ТОВ БВК "Мосбуд" (код 34452127) та ТОВ "Конард" (код 32024499).

На підставі наведеного, приймаючи до уваги те, що іншим шляхом отримати слідству вказані вище речі не надається за можливе, слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку будинку за адресою: м. Суми, вул. Воровського, 20, де розташоване ТОВ "Конард".

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Оскільки слідчий не обґрунтував підстави для проведення обшуку та не давав достатній обсяг матеріалів, а також не довів те, що відшукувані документи мають значення для досудового розслідування, вважаю необхідним відмовити у наданні дозволу на проведення обшуку.

В ході проведення досудового слідства не добуто достатніх даних про знаходження необхідних речей за адресою: м. Суми, вул. Воровського, 20.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС ДПС у Сумській області Чешко А.А. про проведення обшуку будинку за адресою: м. Суми, вул. Воровського, 20, право власності на який зареєстровано за ТОВ БВК "Мосбуд" (код 34452127) та ТОВ "Конард" (код 32024499), відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя В.Б. Князєв