печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 серпня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000580, за підозрою ОСОБА_4 в учиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

05 серпня 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 про тимчасовий доступ (з можливістю вилучення) до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які стали підставою для видачі ПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сертифікату електронного цифрового підпису, а також документів, які підтверджують видачу сертифікату електронного цифрового підпису цьому підприємству.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що ІНФОРМАЦІЯ_3 провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000580, зареєстрованому в ЄРДР 25.10.2013, за фактами шахрайства з фінансовими ресурсами, що завдало великої матеріальної шкоди, службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також за ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що у листопаді 2013 року ОСОБА_4 , діючи умисно, з метою незаконного отримання пільги з податку на прибуток для підприємства, його незаконного зменшення з 19 % до 5 %, вніс до офіційного документа реєстраційної заяви суб`єкта індустрії програмної продукції як суб`єкта, який застосовує особливості оподаткування, завідомо неправдиві відомості. Реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на незаконне отримання пільги з оподаткування, ОСОБА_4 вніс до вищевказаного офіційного документу завідомо неправдиві відомості про те, що ПП «2 ПЕЙ» начебто здійснює діяльність, пов`язану з реалізацією товарів, виконання робіт та надання послуг в індустрії програмної продукції, питома доходів за чотири попередні квартали від здійснення цієї діяльності склала 12 748 863 грн., тобто 99,8%. При цьому ОСОБА_4 усвідомлював, що підприємство не здійснює зазначеної діяльності, не отримує доходів від неї і не підпадає під критерії, визначені у підпункті 1.4 пункту 15 підрозділу 10 Податкового кодексу України, у зв`язку з чим не має права на включення до реєстру суб`єктів індустрії програмної продукції, які застосовують особливості оподаткування, та отримання пільги з податку на прибуток, у вигляді зменшення ставки цього податку з 19 % до 5 %

У подальшому, у першому кварталі 2014 року, ОСОБА_4 , обіймаючи посаду директора ПП « ОСОБА_6 », будучи службовою особою, реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на незаконне отримання пільги з оподаткування, склав та подав до ІНФОРМАЦІЯ_4 , за вказаною адресою, декларацію з податку на прибуток підприємства.

Згідно з указаною декларацією ОСОБА_4 незаконно зменшив ставку податку на прибуток підприємства з 19 % до 5 %, задекларувавши його в сумі 458 291 грн. Фактично ОСОБА_4 зобов`язаний був задекларувати зазначений податок за ставкою 19 %, тобто в сумі 1 741 505,8 грн.

03.06.2014 ОСОБА_4 оголошено повідомлення про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України.

Встановлено, що податкова звітність направлялася директором ПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 до ІНФОРМАЦІЯ_5 за допомогою електронної пошти з використанням сертифікату електронного цифрового підпису, отриманого в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, підтверджуючі отримання директором ПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 сертифікату електронного цифрового підпису, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, а також є доказом вини підозрюваного ОСОБА_4 в учиненні інкримінованих йому злочинів.

Крім того, головним експертом ІНФОРМАЦІЯ_6 Овечко ОСОБА_7 старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_8 , який є старшим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000580, надано запит щодо необхідності забезпечення проведення експертного дослідження, а саме слідчому слід надати оригінали документів, зокрема, документів, що підтверджують видачу сертифікату електронного цифрового підпису підприємству ПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 посилався на достатність підстав вважати, що отримання вказаних документів має суттєве значення для кримінального провадження, без встановлення якої неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

На судовий виклик представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не прибув. Оскільки, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України 2012 р. вказані обставини не є перешкодою для розгляду клопотання слідчий суддя ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з наданням можливості вилучення оригіналів документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164 ,ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення) до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які стали підставою для видачі ПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сертифікату електронного цифрового підпису, а також документів, які підтверджують видачу сертифікату електронного цифрового підпису цьому підприємству

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/21978/14-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1