справа №1- кс/760/559/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000478 від 25 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні за місцезнаходженням АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 , та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, відомості про стан поточного рахунку № НОМЕР_3 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що 25.10.2013 року порушено кримінальне провадження №0000478 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України
Досудовим слідством встановлено, що згідно висновків аналітичного дослідження № 218/16.1/24426502 від 26.09.2013 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період листопад - грудень 2011 року здійснювало фінансово-господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за СДРПОУ НОМЕР_1 ). Загальна сума фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за зазначений період складає 9 160 974 грн., в тому числі ПДВ складає 1 526 829,60 грн., сума податку на прибуток складає 1 755 856,35 грн.
В ході проведених заходів встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за СДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ) приймала участь у державній реєстрації підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за СДРПОУ НОМЕР_1 ) за грошову винагороду. Також слідством встановлено, що ОСОБА_5 займатися будь-якою господарською діяльністю наміру не мала, товарно-матеріальних цінностей або грошових коштів до статутного фонду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не вносила, в свою чергу печатку підприємства не отримувала, звітність до ДПІ не надавала.
Згідно реєстраційних документів, директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) являється ОСОБА_5 .
Відповідно до постанови господарського суду Дніпропетровської області у справі № 34/5005/2122/2012 від 15.03.2012 року Товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_2 , було визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру у справі, ліквідатором призначено ініціюючого кредитора Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Крім того, шляхом проведення оперативних заходів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період листопад - грудень 2011 року мала фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які мають ознаки фіктивності та відносно них було розпочато ліквідаційну процедуру.
Таким чином, слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснювало фінансово-господарську діяльність у період листопад - грудень 2011 року, шляхом взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка має ознаки фіктивності, що в свою чергу призвело до порушення п.198.1, 198.3, 198.6 ст.198 ПК України, а саме оформлення податкових накладних без реального фату здійснення господарських взаємовідносин (поставки товарів, робіт, послуг) та за податковими накладними підписаними не уповноваженою на те особою, що призвело до завищення податкового кредиту та ненадходження до бюджету обов`язкових платежів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які виникли внаслідок вищезазначених порушень і складають 1 526 831,60 грн., у тому числі які не надійшли до бюджету за деклараціями: жовтень 2011 року - 510 234,91 грн., листопад 2011 року - 316 536,99 грн., грудень 2011 року - 700 030,70 грн. Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час здійснення господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зазначений період ухилились від сплати податків шляхом порушення вимог п.п.139.1.9 п. 139.1 ст. 139 ПК України заниження податку на прибуток на загальну суму 1 755 856,35 грн.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період діяльності листопад - грудень 2011 року ухилились від сплати податків на загальну суму 3 282 687,95 грн.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським операціям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалось через розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), дата відкриття 05.08.2010 року.
Так як отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 , що стосуються обслуговування рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період листопад грудень 2011 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:
документи, надані службовими особами підприємства для відкриття рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
виписок про рух грошових коштів на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1