Справа № 645/9397/13-к
Провадження № 1-кс/645/429/15

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 березня 2015 року м. Харків

Слідчий суддя Фрунзенського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 про надання дозволу на повторне проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні за № 0000585 від 06 лютого 2013 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України,

в с т а н о в и в :
Слідчий СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУ МВС України в Харківській області ОСОБА_3 звернувся до Фрунзенського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Фрунзенського району м. Харкова ОСОБА_4 , про надання дозволу на повторне проведення працівниками Державної фінансової інспекції в Харківській області позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ГБК Радист, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Балканська. 13, за період з 17.02.2009 року по 23.03.2015 року.

Підставами для надання доступу до цих речей слідчий зазначає те, що в провадженні слідчого відділу Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області знаходиться кримінальне провадження № 0000585 від 06.02.2013 року, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, щодо шахрайських дій з боку голови та посадових осіб ГБК Радист.

Членами ініціативної групи в кількості 68 чоловік неодноразово подавалися заяви, щодо неправомірних дій з боку голови ГБК Радист ОСОБА_5 з приводу підробки та фальсифікації протоколу загальних зборів членів ГБК Радист від 25.04.2010 року, фінансової діяльності Г`БК Радист, систематичного вимагання грошей з членів ГБК, вимагання фінансів на будівництво дороги без рішення загальних зборів та при відсутності проектно-кошторисної документації, противоправного будівництва 5 гаражів за межами землекористування ГБК без рішення загальних зборів та при відсутності проектно-кошторисної документації, системних крадіжок електроенергії, розкрадання неподільного та резервного фондів ГБК.

В ході досудового розслідування згідно ухвали Фрунзенського районного суду міста Харкова була проведена позапланова виїзна ревізія окремих питань фінансово-господарської діяльності ГБК Радист, розташованого за адресою: 61029, м. Харків, вул. Балканська, 13.

30.12.2013 року до СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області з ДФІ в Харківській області від 26.12.13 № 810-18/4674 надійшли матеріали позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ГБК Радист, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Балканська, 13, які були долучені до матеріалів кримінального провадження № 0000585 від 06 лютого 2013 року.

18.03.2014 року з СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшли вказівки, про призначення та проведення по кримінальному провадженню повторної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ГБК Радист, за участю членів ініціативної групи, які висловили недовіру провідному державному фінансовому інспектору ХОДФІ ОСОБА_6 , а саме: в акті перевірки не відображена повнота надходження членських внесків членів кооперативу, повнота виплати грошових коштів на заробітну плату найманим працівникам, недосліджені проходження грошових коштів по банківським рахункам та по касі, не враховані недоліки використання фінансових коштів у відповідності з наданими актами голів ревізійних комісій за 2009 - 2012 р.р., відсутність актів ревізійної комісії за 2013 рік, використання фінансових коштів з накопичувального та резервних фондів кооперативу, використання членських внесків з гаражів НОМЕР_1 , та використання грошових коштів за зберігання гостьових автомобілів.

Крім того, 20.03.2014 до СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшло клопотання про повторне проведення повної і всебічної ревізії фінансово-господарської діяльності ГБК Радист від члена Координаційної ради ініціативної групи ГБК Радист ОСОБА_7 .

Висновком судово-економічної експертизи №7496 від 19.09.2014 була виявлена різниця між сумою коштів, отриманих в якості вступних внесків від членів кооперативу та сумою вступних внесків, що були оприбутковані до каси ГБК «Радист», визначених у акті від 22.11.2013 №810-40/66, як нестача в касі ГБК «Радист» у розмірі 7600.00 гривень.

07 листопада 2014 року слідчим суддею Фрунзенського районного суду м. Харкова ОСОБА_8 винесено ухвалу про задоволення клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_9 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні.

Державною фінансовою інспекцією листом від 21.11.2014 року проінформовано слідчого про неможливість провести повторну позапланову ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності ГБК «Радист».

Слідчий зазначає, що враховуючи, що члени ініціативної групи висловили недовіру ревізору ОСОБА_6 , а також направили до СВ Фрунзенського РВ клопотання з вимогою проведення повторної ревізії з переліком питань, які необхідно дослідити, необхідно отримати ухвалу суду на проведення працівниками Державної фінансової інспекції в Харківській області повторної позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ГБК Радист, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Балканська, 13, за період з 17.02.2009 року по 23.03.2015 року, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 своє клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без виклику у судове засідання представника ГБК Радист.

Відповідно п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно положень ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, закріплених у даній статті.

Статтею 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-ХП від 26.01.1993 р. (далі - Закон) передбачено, що головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в бюджетних установах, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, або використовують державне чи комунальне майно, та інше.

Згідно ч. 6 ст. 11 Закону позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Зважаючи на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх даних, що свідчать про виникнення підстав для проведення повторної позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ГБК «Радист».

Відповідно до положень ч. 11 ст. 11 Закону тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів, у зв`язку із чим суд вважає за можливе встановити період проведення такої ревізії з 09 квітня 2015 року по 30 квітня 2015 року (лише у робочі дні).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 166, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України КПК України,

п о с т а н о в и в :
Клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУ МВС України в Харківській області ОСОБА_3 про надання дозволу на повторне проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні за № 0000585 від 06 лютого 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл на повторне проведення працівниками Державної фінансової інспекції в Харківській області позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ГБК Радист, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Балканська, 13, за період з 17.02.2009 року по 23.03.2015 року.

На вирішення працівникам Державної фінансової інспекції в Харківській області під час проведення позапланової виїзної ревізії поставити наступні питання:

- обрання ОСОБА_5 на посаду голови ГБК Радист та накази по працевлаштуванню його в ГБК;

- встановлення загальними зборами рівня заробітної плати ОСОБА_5 і найманим працівникам в ГБК;

- розгляд та затвердження загальними зборами членів ГБК Радист фінансових планів кооперативу на 2010-2014 р.р. та затвердження загальними зборами фінансових звітів за зазначений період;

- сплати ОСОБА_5 та ОСОБА_10 податків в ДПІ з отриманої в ГБК Радист заробітної плати за період 2009-2014 р.р.;

- банківських документів - рух грошових коштів на поточному рахунку ГБК Радист в філії Комінтернівське відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Харків з 01.01.2009 по 05.05.2011 р.р. п/р № 1049 та банку Грант, п/р № НОМЕР_2 з 01.05.2011 по 01.04.2014;

- відомостей нарахування та видачі зарплат за період 2009-2014 р.р.;

- квартальних та річних звітів в ДПІ за 2009-2014 р.р.;

- актів перевірок ревізійних комісій за 2009-2014 р.р.;

- прибуткових касових ордерів і квитанцій до них, а також видаткових касових ордерів;

- касової книги з усіма додатками за 2009-2014 р.р.;

- авансових звітів по витраченим коштам;

- книги збору членських внесків за гаражі, зовнішнє освітлення, податку на землю, оплати електроенергії за індивідуальними лічильниками за 2009-2014 р.р. і квитанції до них;

- квитанцій на кожний гаражний бокс індивідуального збору грошових коштів за кожний прийом;

- актів списання грошових коштів по ГБК з додатками чеків, квитанцій, накладних та підписами членів правління;

- відомостей збору та використання вступних внесків (400 грн.) за період 2009-2014 р.р., а також з проданих гаражів (приблизно 20);

- відомостей збору та використання внесків по 120 грн. на будівництво дороги (договір, кошторис, акт виконаних робіт);

- відомостей щоденного збору та використання по 20 грн. за зберігання гостьових автомобілів за 2009-2014 р.р.;

- наказів по працевлаштуванню в ГБК та реєстрації трудових книжок;

- факту працевлаштування ОСОБА_5 інженером по охороні праці в TOB ОМС, та отримання ним заробітної плати в ТОВ з 2009 по теперішній час;

- фактів виплати заробітної плати не працевлаштованим працівникам в ГБК Радист;

- аналіз відомостей надходження членських внесків та книги особистих рахунків кожного члену ГБК Радист;

- факту відсутності виділення земельної ділянки під гаражний бокс № НОМЕР_3 ОСОБА_5 .

Питання про проведення повторної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ГБК Радист за участю голів ревізійних комісій ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та представника ініціативної групи ОСОБА_7 на підставі клопотання потерпілих залишити на розсуд Державної фінансової інспекції в Харківській області.

Визначити строк проведення позапланової виїзної ревізії 15 робочих днів з 09 квітня 2015 року по 30 квітня 2015 року.

Проведення ревізії органами державної фінансової інспекції не повинно порушувати нормального режиму роботи ГБК «Радист».

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1