Котелевський районний суд Полтавської області
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 червня 2011 року Котелевський районний суд Полтавської області в складі:

головуючого судді Островського Р.В.,

при секретарі Білик Н.О.,

з участю прокурора - Кравченко Ю.О.

адвоката - ОСОБА_1

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в смт Котельва кримінальну справу про обвинувачення:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2. українець, гр-н України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одружений, на утриманні неповнолітніх дітей немає, фізична особа підприємець, директор ПСК «Ромашка ІК», зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 , депутатом не являється, раніше не судимий,-

В скоєнні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 172, ч. 1 ст. 366 КК України

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2, зареєстрований як фізична особа - підприємець з видом діяльності роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах з перевагою продовольчого асортименту на підставі свідоцтва серії В00 № 786952 про державну реєстрацію фізичної особи - підприємця, зареєстрованого 15.04.04 Котелевською районною державною адміністрацією. У відповідності до розпорядження № 19 голови правління Котелевського РСТ від 01.06.2010 ОСОБА_2 прийнято на роботу, на посаду директора ПСК «Ромашка ІК» і того ж дня з останнім укладено контракт (без номера).

Згідно контракту ОСОБА_2 наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими повноваженнями, тобто є службовою особою.

Крім цього, 27.08.2008 гр. ОСОБА_2 придбав у Котелевського РСТ нежитлову будівлю (кафе), розташовану в с. Велика Рублівка Котелевського району по вул. Жовтневій, 45.

01.06.2010 директор ПСК «Ромашка ІК» ОСОБА_2 у відповідності до договору оренди обєкта нерухомості (без номера) узяв у строкове платне користування магазин № 40 по вул. Першотравневій, 32а в с. Ковалеве Котелевського району, що належить Котелевському РСТ.

01.06.2010 директор ПСК «Ромашка ІК» ОСОБА_2 у відповідності до договору оренди обєкта нерухомості (без номера) узяв у строкове платне користування магазин № 48 по вул. Ковпака, 35 у с. Мала Рублівка Котелевського району, що належить Котелевському РСТ.

У період з 01.06.2010 по 03.01.2011 службова особа директор ПСК «Ромашка ІК» ОСОБА_2, діючи одночасно як фізична особа підприємець, приймав на роботу працівників продавців у магазини розташовані у с. Ковалеве гр-ку ОСОБА_3, а в с. Велика Рублівка гр-ку ОСОБА_4

Упродовж вказаного періоду, умисно, будучи особою, на яку покладений обов'язок дотримання трудового законодавства не оформив належним чином трудові відносини, оскільки трудові договори із зазначеними працівниками не уклав та в Котелевському районному центрі зайнятості не зареєстрував.

Вказані дії є грубим порушенням Кодексу законів про працю України, а саме ст. 24 "Укладення трудового договору" частини 1 - трудовий договір укладається, як правило, в письмовій формі, та частини 2 п.6 - додержання письмової форми є обов'язковим при укладенні трудового договору з фізичною особою; та ст. 24-1 "Реєстрація трудового договору" - у разі укладення трудового договору між працівником і фізичною особою фізична особа повинна у тижневий строк з моменту фактичного допущення працівника до роботи зареєструвати укладений у письмовій формі трудовий договір у державній службі зайнятості за місцем свого проживання.

Зазначені продавці працювали з 01.06.2010 по 03.01.2011, виконували роботи по обслуговуванню покупців в магазинах орендованих ПСК «Ромашка ІК» та належних ОСОБА_2, проте упродовж тривалого періоду часу не були оформленні належним чином у Котелевському районному центрі зайнятості та отримували заробітну плату готівкою особисто від директора ПСК «Ромашка ІК» ОСОБА_2, який не проводив відрахувань та обовязкових платежів із заробітної плати найманих працівників - гр.гр. ОСОБА_3, та ОСОБА_4, до Фонду загальнообовязкового державного соціального страхування України, до Пенсійного Фонду України, до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань в Україні, до Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності України, а також до місцевого бюджету не перераховував податок з доходів фізичних осіб. Також ОСОБА_2 порушено ст. 30 Закону України "Про оплату праці": "Повідомлення працівника про розмір оплати праці" - при кожній виплаті заробітної плати власник або уповноважений ним орган повинен повідомити працівника про такі дані, що належать до періоду за який проводилась оплата праці: 1. загальну суму заробітної плати з розшифровкою за видами виплат; 2. розміри та підстави відрахувань із заробітної плати; 3. суму заробітної плати, що належить до виплат. Власник або уповноважений ним орган зобов'язаний забезпечити достовірність обліку виконуваної працівником роботи і бухгалтерського обліку витрат на оплату праці у встановленому порядку.

Відповідно до актів позапланових перевірок, проведених управлінням Пенсійного Фонду України в Котелевському районі з питань дотримання вимог законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, інших платежів та надання достовірних відомостей до органів Пенсійного фонду № 4 від 21.02.2010 в діяльності ПСК «Ромашка ІК» та № 5 від 24.01.2010 в діяльності ФОП ОСОБА_2 встановлені порушення вимог ч. 1 ст. 19 Закону України «Про загальнообовязкове державне пенсійне страхування» щодо своєчасності обчислення та сплати страхових внесків.

Таким чином, ОСОБА_2 умисно вчинено грубе порушення законодавства про працю, що виразилось в порушенні конституційного права (ст. 46 Конституції України) на соціальний захист громадян ОСОБА_3 та ОСОБА_4, а саме в неоформленні трудових відносин приватного підприємця та керівника субєкта господарювання з працівниками, неукладенні трудових договорів з працівниками, нереєстрації даних договорів в Котелевському районному центрі зайнятості, неведенні табелів обліку робочого часу, виконаної працівниками роботи та розрахунково - платіжних відомостей по нарахуванню і виплаті заробітної плати, а також не проведенні відповідних відрахувань із заробітної плати працівників.

Також, протягом 2010-2011 р.р. ОСОБА_2, являючись директором ПСК «Ромашка ІК» та фізичною особою підприємцем, який офіційно використовує найману працю гр.гр. ОСОБА_5 (продавець магазину «Продукти» у с. Мала Рублівка), ОСОБА_6 (продавець магазину «Продукти» у с. Ковалеве), ОСОБА_7 (продавець магазину «Універмаг» у с. Велика Рублівка), тобто являючись службовою особою, посада якої пов'язана з виконанням організаційно - розпорядчих функцій, склав та умисно вніс завідомо неправдиві дані щодо кількості найманих працівників в офіційні документи, та в наступному видав (надав) їх до контролюючих органів, оскільки не облікував двох найманих працівників гр.гр. ОСОБА_3 (продавець магазину «Продукти» у с. Ковалеве), та ОСОБА_4 (продавець магазину «Універмаг» у с. Велика Рублівка).

Наказом ДПА України «Про затвердження форми податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. N 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» № 451 від 29.09.2003, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 22.10.2003 за № 960/8281, затверджено форму податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку форми № 1ДФ.

21.10.2010 ОСОБА_2, діючи як фізична особа підприємець, надав до Котелевського відділення Гадяцької МДПІ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за ІІІ квартал 2010 року, в який умисно вніс завідомо неправдиві відомості щодо кількості найманих працівників, а саме не показавши у графі 2 вказаного документу, що у нього працюють гр.гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4

08.02.2011 ОСОБА_2 діючи як фізична особа підприємець, надав до Котелевського відділення Гадяцької МДПІ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за ІV квартал 2010 року, в який умисно вніс завідомо неправдиві відомості щодо кількості найманих працівників, а саме не показавши у графі 2 вказаного документу, що у нього працюють гр.гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4;

Крім цього, 11.10.2010 ОСОБА_2 діючи як службова особа директор ПСК «Ромашка ІК», надав до Котелевського відділення Гадяцької МДПІ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за ІІІ квартал 2010 року, в який умисно вніс завідомо неправдиві відомості щодо кількості найманих працівників, а саме не показавши у графі 2 вказаного документу, що у нього працюють гр.гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4;

02.02.2011 ОСОБА_2 діючи як службова особа директор ПСК «Ромашка ІК», надав до Котелевського відділення Гадяцької МДПІ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за ІV квартал 2010 року, в який умисно вніс завідомо неправдиві відомості щодо кількості найманих працівників, а саме не показавши у графі 2 вказаного документу, що у нього працюють гр.гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Наказом Міністерства праці та соціальної політики України «Про затвердження Інструкції про порядок обчислення і сплати внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування на випадок безробіття та обліку їх надходження до Фонду загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття» № 339 від 18.12.2000, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 16.01.2001 за № 30/5221, затверджено форму розрахункової відомості про нарахування і перерахування страхових внесків до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття.

06.10.2010 ОСОБА_2 діючи як фізична особа підприємець надав до Котелевського районного центру зайнятості «Розрахункову відомість про нарахування і перерахування страхових внесків до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття» за ІІІ квартал 2010 року, в яку умисно вніс завідомо неправдиві відомості щодо кількості найманих працівників, а саме не показавши у розділах 3,4 вказаного документу, що у нього працюють гр.гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4;

11.01.2011 ОСОБА_2 діючи як фізична особа підприємець надав до Котелевського районного центру зайнятості «Розрахункову відомість про нарахування і перерахування страхових внесків до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття» за 2010 рік в цілому, в яку умисно вніс завідомо неправдиві відомості щодо кількості найманих працівників, а саме не показавши у розділах 3,4 вказаного документу, що у нього працюють гр.гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4;

07.10.2010 ОСОБА_2 діючи як службова особа директор ПСК «Ромашка ІК» надав до Котелевського районного центру зайнятості «Розрахункову відомість про нарахування і перерахування страхових внесків до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття» за ІІІ квартал 2010 року, в яку умисно вніс завідомо неправдиві відомості щодо кількості найманих працівників, а саме не показавши у розділах 3,4 вказаного документу жодного найманого працівника.

11.01.2011 ОСОБА_2 діючи як службова особа директор ПСК «Ромашка ІК» надав до Котелевського районного центру зайнятості «Розрахункову відомість про нарахування і перерахування страхових внесків до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття» за 2010 рік в цілому, в яку умисно вніс завідомо неправдиві відомості щодо кількості найманих працівників, а саме не показавши у розділах 3,4 вказаного документу, що у нього працюють гр.гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, Своїми умисними та протиправними діями, які виразилися в грубому порушенні законодавства про працю, а саме іншому грубому порушенні законодавства про працю у період з 01.06.2010 по 03.01.2011, службовою особою фізичною особою підприємцем, та директором ПСК «Ромашка ІК» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, вчинив умисний злочин невеликої тяжкості, передбачений ч.1 ст. 172 КК України.

Своїми умисними та протиправними діями які виразилися у службовому підробленні, а саме складанні, видачі завідомо неправдивих офіційних документів ( "Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку" за ІІІ, ІV квартали 2010 року, а також "Розрахункових відомостей про нарахування і перерахування страхових внесків до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття" за ІІІ квартал 2010 року, та за 2010 рік в цілому) та внесення до них завідомо неправдивих відомостей, службовою особою фізичною особою підприємцем, службовою особою директором ПСК «Ромашка ІК» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, вчинив умисний злочин невеликої тяжкості, передбачений ч.1 ст. 366 КК України.

Вина ОСОБА_2 повністю знайшла своє підтвердження в ході судового розгляду справи і доводиться наступними, дослідженими судом доказами:

Перш за все показами самого підсуднього, котрий повністю визнав вину в інкримінованих злочинах, підтвердив свої покази на досудовому слідстві та пояснив, що щиро кається, на даний час всі допущені ним порушення усунув, відшкодував недоплачені кошти. Порушення законодавства про працю пояснює тим, що не повною мірою був обізнаний з вимогами, що ставляться при прийнятті та оформленні найманих працівників. У звязку з тим, що хотів перевірити. Чи зможуть найняті ним особи належним чином виконувати доручену роботу, тому відразу й не оформив з ними правовідносини. По тій же причині не вносив про них відомості у офіційні документи при поданні статистичної звітності у відповідні органи.

Покази допитаних по справі потерпілих ОСОБА_3 та ОСОБА_4, котрі працювали продавцями у магазинах підсуднього, але не були зареєстровані в управлінні Пенсійного фонду України та в районному центрі зайнятості, доводять вину ОСОБА_2.

Підтвердженням вини підсуднього також слугують покази допитаних в ході розгляду справи свідків: ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_7, ОСОБА_12, ОСОБА_5, ОСОБА_13.

Крім показів потерпілих та свідків вина ОСОБА_2 доводиться також іншими, дослідженими в ході судового розгляду доказами.

Дії ОСОБА_2 кваліфіковані судом по ч. 1 ст. 172 КК України, бо він у період з 01.06.2010 по 03.01.2011 року грубо порушив законодавство про працю, прийняв на роботу без реєстрації продавців ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не оформив належним чином трудові відносини, оскільки трудові договори із зазначеними працівниками не уклав та в Котелевському районному центрі зайнятості не зареєстрував.

Та по ч. 1 ст. 366 КК України, бо він скоїв службове підроблення, а саме склав і видав завідомо неправдиві офіційні документи ( "Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку" за ІІІ, ІV квартали 2010 року, а також "Розрахункові відомості про нарахування і перерахування страхових внесків до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття" за ІІІ квартал 2010 року, та за 2010 рік в цілому) та вніс до них завідомо неправі відомості.

При призначенні ОСОБА_2 покарання суд враховує, що підсудній уперше вчинив злочини невеликої тяжкості, по місцю роботи та проживання характеризується позитивно. В ході розгляду справи у діях підсуднього виявлено ряд помякшуючих його вину обставин, зокрема: щире каяття, активне сприяння розкриттю та розслідуванню злочину, відшкодування завданих збитків та усунення заподіяної шкоди, крім того суд враховує, що зайняття підприємництвом для підсуднього є основним джерелом існування та утримання своєї сімї, а тому суд вважає, що ОСОБА_2 можна не призначати додаткового покарання, передбаченого як обовязкове у ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході судового розгляду справи виявлено порушення закону, допущені при провадженні досудового слідства, а тому суд вважає, що за результатами розгляду даної справи необхідно винести окрему постанову в порядку ст. 23-2 КПК України.

На підставі викладеного керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України, суд, -

З А С У Д И В :

ОСОБА_2 визнати винним у скоєнні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 172 та ч. 1 ст 366 КК України.

Призначити ОСОБА_2 покарання за вказані злочини:

-по ч. 1 ст. 172 КК України у вигляді штрафу, розміром 30 (тридцять) неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

-по ч. 1 ст. 366 КК України, із застосуванням ч. 2 ст. 69 КК України, у вигляді штрафу, розміром 40 (сорок) неоподаткованих мінімумів доходів громадян без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ст. 70 КК України призначити ОСОБА_2 остаточне покарання у вигляді штрафу, розміром 40 (сорок) неоподаткованих мінімумів доходів громадян без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

Речові докази зберігати у матеріалах кримінальної справи.

Міру запобіжного заходу залишити попередню підписку про невиїзд.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Полтавської області протягом 15 діб з моменту його проголошення.

Суддя Котелевського районного суду

Полтавської області ОСОБА_14