Дата документу 16.01.2015 Справа № 554/348/15-к
Справа № 554/348/15-к
Номер провадження 1-кс/554/226/2015
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.1.2015м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 00000065 від 02.10.2014 з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -

в с т а н о в и л а :

14.01.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 та мотивоване тим, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ "ПП" ОСОБА_5 ", у матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення почеркознавчої та економічної експертиз.

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності до копій документів по рахунках № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро) відкритих ТОВ "ПП" ОСОБА_5 ", що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПП" ОСОБА_5 ";

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

-з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);
-підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

-призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

-дату та час перерахування;
-залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
-а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 11.08.2011 року по 12.01.2015 року.

У судове засідання слідчий не прибув, надав заяву, в якій просить розглядати справу за його відсутності, доводи, викладені у клопотанні підтримує повністю.

Володілець документів у судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи., на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:

в даний час СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 00000065 від 02.10.2014 з правовою кваліфікацією ч.3 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Полтава), під час здійснення фінансово-господарської діяльності на протязі 2013-2014 років відобразили неіснуючі господарські операції з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Донецьк), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , Донецьк), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , Полтава), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Бориспіль) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , м.Київ) ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковано за ч.3 ст.212 КК України.

Згідно даних ЄРДР 02.10.2014 на підставі матеріалів правоохоронних та державних контролюючих органів внесено відомості з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчий послався на те, що в період часу із 31.07.2014р. по 06.08.2014р. працівниками ІНФОРМАЦІЯ_9 було проведено виїзну позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за січень, лютий 2014року та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за лютий, березень 2014року.

В ході проведення зазначеної документальної перевірки встановлено, що в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ ( із змінами та доповненнями) службовими особами ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", завищено суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 3616790 грн.

Крім того проведеними зустрічними перевірками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " встановлено, що дані підприємства здійснювали надання послуг з формування незконного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки.

Також, в період з 25.09.2014р. по 01.10.2014р. працівниками ІНФОРМАЦІЯ_9 проведено перевірку ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", за резільтатами якої складено акт № 5530/16-01-22-02/31174870 від 08.10.2014р. та встановено порушення податкового законодавства службовими особами ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", при проведенні фінансово-господасрьких взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 8374982 грн.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в період 2013-2014 років, шляхом відображення у власному бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ухилились від сплати податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність у отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ "ПП" ОСОБА_5 " (код НОМЕР_9 ) з ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", що дасть можливість встановити повний об`єм отриманих та перерахованих коштів, дату здійснення банківських операцій, призначення платежів, що неможливо встановити іншим способом як на підставі ухвали слідчого судді.

Крім цього, у ході слідства виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ "ПП" ОСОБА_5 ", у матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення почеркознавчої та економічної експертиз.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано рапорт про виявлення кримінального правопорушення ст. слідчого ОСОБА_3 , акт перевірки ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий в силу пункту 5 частини 1 ст. 162 КПК України містить відомості ,які можуть становити банківську таємницю, а отже відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Ці документи дійсно перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) та можуть мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, оскільки в них містяться відомості про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства.

При чому отримати дану інформацію слідчому в інший спосіб не можливо.

Також, існує необхідність у вилученні документів у їх володільця з метою проведення судових почеркознавчих експертиз, яка в подальшому зможе бути доказом в даному кримінальному провадженні та щодо інших документів з можливістю виготовити їх копії.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 00000065 від 02.10.2014 з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності до копій документів по рахунках № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро) відкритих ТОВ "ПП" ОСОБА_5 ", що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПП" ОСОБА_5 ";

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

-з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);
-підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

-призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

-дату та час перерахування;
-залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
-а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 11.08.2011 року по 12.01.2015 року з можливістю вилучення оригіналів документів, в яких містяться зразки підпису та почерку службових осіб ПЮП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та щодо інших документів з можливістю виготовити їх копії.

-Зобов`язати АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "надати тимчасовий доступ до вказаних вище документів старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1