Дата документу 02.03.2015 Справа № 554/2241/15-к
Справа № 554/2241/15к
Провадження № 1кс/5541194/2015
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02.03.2015 м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 000003 від 13.01.2015 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

в с т а н о в и л а :

24.02.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання, погоджене з прокурором ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання, просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме:

- оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з часу 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, а саме:

- документів про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи суб`єкта господарської діяльності-фізичної особи, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції.

У судове засідання слідчий не прибув, надав заяву про розгляд за його відсутності.

Володілець затребуваної інформації та документів не прибув, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи. У зв`язку з цим вважаю за необхідне проводити судовий розгляд за їх відсутності.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

в даний час у ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 000003 від 13.01.2015 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що на протязі 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі із використанням пов`язаного суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які носять безтоварний характер, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковане ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено наявність підстав для такого виду забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, про який просить слідчий у клопотанні, оскільки у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківському рахунку платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи.

Окрім цього, у ст. 162 КПК України наведено вичерпний перелік інформації, яка належить до охоронюваної законом таємниці, в тому числі інформація, яка знаходиться містить банківську таємницю.
Таким чином, вказана вище інформація про доступ до якої просить слідчий, відноситься до охоронюваної законом таємниці.
В силу п.6 ч.1 ст. 160 КПК України вважаю за можливе використати як докази відомості, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести лише за допомогою документів, про доступ до яких просить слідчий слідчого суддю.
Таким чином, вважаю, що клопотання обґрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 163, 164, 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 000003 від 13.01.2015 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

надати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме:

- оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з часу 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, а саме:

- документів про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи суб`єкта господарської діяльності-фізичної особи, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції.

Зобов`язати в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати документи та інформацію вказану вище та їх вилучення старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_1