пр. № 1-кс/759/2043/15
ун. № 759/7326/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого прокурора ОСОБА_3 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 0000027 від 22.04.2014 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , і погоджене старшим прокурором ОСОБА_5 , клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 від 22.04.2014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укргазтех» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» ().Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім ТОВ«Капромбуд» використовується ряд інших фіктивних СГД одними з яких є ТОВ "Артей Груп" (), ТОВ "Укркредос" (), ТОВ "ФідоКонсалт" ().

Допитаний в ході досудового слідства керівник ТОВ «Капромбуд» () гр. ОСОБА_6 повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував.
Крім того в ході досудового слідства встановлено,що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.Так, поряд з ТОВ «Капромбуд» незаконну діяльність проводять ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «МалтіТрейд», ТОВ «Марвел-17», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ното», ТОВ «ФідоКонсалт», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «ОлімпусТрейд», ТОВ «Металіст-А» та інші.

Так в ході досудового слідства допитано в якості свідка директора ТОВ «Фідоконсалт» () ОСОБА_7 який повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фідоконсалт» та інших ФСПД, які зареєстровані на його ім`я, а саме: ТОВ «Брістор» (), ТОВ «АМК Груп ЛТД» (), ТОВ «Дементраз» (), ТОВ «Калос Менеджмент» (), ТОВ «Калос сіті Груп» (), ТОВ «Мелді альянс» (код ЄДПРПОУ: 39584071), ТОВ «Мелдісойт» (), ТОВ «Мелді транс груп» (), ТОВ «Митра будтранс» (), ТОВ «Митра Грейд Тренд» (), ТОВ «Реян Макс» (), ТОВ «ФідоГлобалсолюшен» (), ТОВ «Фідо актив груп» (), ТОВ «Фідодевелопмент» (), ТОВ «Фідоконсалт» (), ТОВ «Форе Транс компані» (), ТОВ «Форестдайнамік» (), ТОВ «Ювентусдевелопмент» (), ТОВ «Ювентус менеджмент» (), ТОВ «Деметра-консалт» (), ТОВ «Митра поліс» (). Вищевказані підприємства ОСОБА_7 зареєстрував на своє ім`я за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Також встановлено та допитано в якості свідка засновника ТОВ «Артей Груп» () ОСОБА_8 . Останній дав покази про те, що зареєстрував ТОВ «Артей Груп» (), а також ТОВ «Радеонтрейд» (), ТОВ «Віртусінвест» (), ТОВ «Вертікс плюс» (), ТОВ «Ланс-Прайм» (), ТОВ «Ланс-Макс» (), ТОВ «Глобалсмарт ЛТД» (), ТОВ «Ланссофт сервіс» (код ЄДПРПОУ: 39594184), ТОВ «Лансглобал груп» (), ТОВ «Торент груп» (), ТОВ «Ланссолюшен» (), ТОВ «Буд-смартконсалт» (), ТОВ «Торент лтд» (), ТОВ «Глобал транс ЛТД» (), ТОВ «Будгруп+» (), ТОВ «Ланс-ЛТД» (), ТОВ «Лансконсалт» (), ТОВ «Ланссістемс» (), ТОВ «Ланс сіті» (), ТОВ «Нубіром» (), ТОВ «Роял-Трейдер» (), ТОВ «Корел-ТМ» (), ТОВ «Аваст-Плюс» (), ТОВ «Разоркомпані» (), ТОВ «Арка Балєно» (), ТОВ «Сігма-ЛТД» (), ТОВ «Скай-трейдкомпані» (), ТОВ «Сандерленд» (), ТОВ «Морровінд» () на власне ім`я за грошову винагороду без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також в ході допитів ОСОБА_7 та ОСОБА_8 повідомили, що підприємства які зареєстровані на їх імена, поряд з ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» використовуються в схемах ухилення від сплати податків реально діючими підприємствами ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ренесанс славіяінвестмент» та іншими.

Також в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податковихдних інформаційної бази ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які згідно єдиного реєстру податкових накладних купуються ТОВ «Укркредос» у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів. Так, закуповуючи у основних постачальників (ТОВ «Фрутарт», ТОВ «МалтіТрейд», ТОВ «Марвел-17») овочі, фрукти, вироби з текстилю відповідно, ТОВ «Укркредос» здійснює продаж, постачання вугілля та інших різноманітних товарів і послуг в адресу реально діючих підприємств.

В ході проведення слідчих та процесуальних дій встановлено, що ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» та інші підприємства задіяні у схемі ухилення від сплати податків, використовують офісні приміщення за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35.

Крім того ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» подають щомісячну обов`язкову звітність з однієї ІР адреси, що свідчить про використання вказаних підприємств однією особою (групою осіб).

Відповідно до інформації вилученої в інтернет провайдера ПрАТ «ДатаГруп» встановлено, що ІР адреса яка використовується ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» закріплена за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна встановлено, що приміщення розташоване за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35, на праві власності належать ТОВ «Центр Да Вінчі» (), ВАТ «БГ Банк» (), ПАТ «Банк Перший» (), ОСОБА_9 (ід. код НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 .

Як в подальшому встановлено, в приміщеннях за адресою:м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35, які використовують ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното», можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі ТОВ «Артей Груп» (), ТОВ «Укркредос» (), ТОВ «Фідоконсалт» (), ТОВ «Брістор» (), ТОВ «АМК Груп ЛТД» (), ТОВ «Дементраз» (), ТОВ «Калос Менеджмент» (), ТОВ «Калос сіті Груп» (), ТОВ «Мелді альянс» (код ЄДПРПОУ: 39584071), ТОВ «Мелдісойт» (), ТОВ «Мелді транс груп» (), ТОВ «Митра будтранс» (), ТОВ «Митра Грейд Тренд» (), ТОВ «Реян Макс» (), ТОВ «ФідоГлобалсолюшен» (), ТОВ «Фідо актив груп» (), ТОВ «Фідодевелопмент» (), ТОВ «Фідоконсалт» (), ТОВ «Форе Транс компані» (), ТОВ «Форестдайнамік» (), ТОВ «Ювентусдевелопмент» (), ТОВ «Ювентус менеджмент» (), ТОВ «Деметра-консалт» (), ТОВ «Митра поліс» (), ТОВ «Артей Груп» (), а також ТОВ «Радеонтрейд» (), ТОВ «Віртусінвест» (), ТОВ «Вертікс плюс» (), ТОВ «Ланс-Прайм» (), ТОВ «Ланс-Макс» (), ТОВ «Глобалсмарт ЛТД» (), ТОВ «Ланссофт сервіс» (код ЄДПРПОУ: 39594184), ТОВ «Лансглобал груп» (), ТОВ «Торент груп» (), ТОВ «Ланссолюшен» (), ТОВ «Буд-смартконсалт» (), ТОВ «Торент лтд» (), ТОВ «Глобал транс ЛТД» (), ТОВ «Будгруп+» (), ТОВ «Ланс-ЛТД» (), ТОВ «Лансконсалт» (), ТОВ «Ланссістемс» (), ТОВ «Ланс сіті» (), ТОВ «Нубіром» (), ТОВ «Роял-Трейдер» (), ТОВ «Корел-ТМ» (), ТОВ «Аваст-Плюс» (), ТОВ «Разоркомпані» (), ТОВ «Арка Балєно» (), ТОВ «Сігма-ЛТД» (), ТОВ «Скай-трейдкомпані» (), ТОВ «Сандерленд» (), ТОВ «Морровінд» () та інших фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в нежилих приміщеннях за адресою. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35, які використовують ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното», оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в нежилих приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.40, 110, 234 КПК України,суд -

УХВАЛИВ:
1)
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , задовольнити.

2) Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , заг. пл. 3352,2 кв.м., що складає 58/100 частин від нежилого будинку пл.. 5795,6 кв.м., що на праві власності належать ТОВ «Центр Да Вінчі» (), ВАТ «БГ Банк» (), ПАТ «Банк Перший» (), ОСОБА_9 (ід. код НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 , з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното», ТОВ «ФідоКонсалт», ТОВ «ОлімпусТрейд», ТОВ «Металіст-А», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «МалліТрейд», ПП «Марвел-17», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Артей Груп» (), ТОВ «Укркредос» (), ТОВ «Фідоконсалт» (), ТОВ «Брістор» (), ТОВ «АМК Груп ЛТД» (), ТОВ «Дементраз» (), ТОВ «Калос Менеджмент» (), ТОВ «Калос сіті Груп» (), ТОВ «Мелді альянс» (код ЄДПРПОУ: 39584071), ТОВ «Мелдісойт» (), ТОВ «Мелді транс груп» (), ТОВ «Митра будтранс» (), ТОВ «Митра Грейд Тренд» (), ТОВ «Реян Макс» (), ТОВ «ФідоГлобалсолюшен» (), ТОВ «Фідо актив груп» (), ТОВ «Фідодевелопмент» (), ТОВ «Фідоконсалт» (), ТОВ «Форе Транс компані» (), ТОВ «Форестдайнамік» (), ТОВ «Ювентусдевелопмент» (), ТОВ «Ювентус менеджмент» (), ТОВ «Деметра-консалт» (), ТОВ «Митра поліс» (), ТОВ «Артей Груп» (), а також ТОВ «Радеонтрейд» (), ТОВ «Віртусінвест» (), ТОВ «Вертікс плюс» (), ТОВ «Ланс-Прайм» (), ТОВ «Ланс-Макс» (), ТОВ «Глобалсмарт ЛТД» (), ТОВ «Ланссофт сервіс» (код ЄДПРПОУ: 39594184), ТОВ «Лансглобал груп» (), ТОВ «Торент груп» (), ТОВ «Ланссолюшен» (), ТОВ «Буд-смартконсалт» (), ТОВ «Торент лтд» (), ТОВ «Глобал транс ЛТД» (), ТОВ «Будгруп+» (), ТОВ «Ланс-ЛТД» (), ТОВ «Лансконсалт» (), ТОВ «Ланссістемс» (), ТОВ «Ланс сіті» (), ТОВ «Нубіром» (), ТОВ «Роял-Трейдер» (), ТОВ «Корел-ТМ» (), ТОВ «Аваст-Плюс» (), ТОВ «Разоркомпані» (), ТОВ «Арка Балєно» (), ТОВ «Сігма-ЛТД» (), ТОВ «Скай-трейдкомпані» (), ТОВ «Сандерленд» (), ТОВ «Морровінд» () та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

· первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;
· печаток та штампів вищевказаних підприємств;
· реєстраційних документів;
· документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;
· відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;
· документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);
· листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;
· чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);
· комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;
· платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;
· грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;
· інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1