печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8670/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :

10.04.2014 в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення з 28 квітня по 20 травня 2014 року Державною фінансовою інспекцією в м. Києві позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укр-Фарм» (), зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська 5, офіс 202, фактична адреса: м. Київ, вул. Кіровоградська 3-б, за період з 01.06.2011 по 14.03.2014, за питаннями зазначеними в постанові слідчого про проведення позапланової виїзної ревізії.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням МВС України провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000077, внесеному 11.02.2014 до ЄРДР за фактом заволодіння коштами ТОВ «Укр-Фарм», вчиненого його директором ОСОБА_5 в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Установлено, що в період з 01.06.2011 по 27.06.2012 директор ТОВ «Укр-Фарм» () ОСОБА_5 , будучи службовою особовою, зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи статутні, реєстраційні документи і печатки ТОВ «Астра Консалт» () та ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» (), які мають ознаки фіктивності, на підставі завідомо підроблених договорів, від 01.06.2011 № 0106/5п, начебто укладеного з ТОВ «Астра Консалт» і від 03.01.2012 № 03-2012/5, начебто укладеного з ТОВ «К.Л.М. Облтрейд», та актів здачі-прийняття робіт (наданих послуг) безпідставно перерахував на рахунки цих підприємств кошти ТОВ «Укр-Фарм» в сумі 1 022 000 грн. за начебто надані маркетингові послуги (маркетингові дослідження).

Фактично зазначені товариства будь-які послуги або роботи ТОВ «Укр-Фарм» не надавали, підстав для перерахування коштів на рахунки зазначених підприємств у директора товариства ОСОБА_5 не існувало.

Таким чином, ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, заволодів коштами ТОВ «Укр-Фарм» в сумі 1 022 000 грн., яка в шістсот і більше разів перевищує неоподаткований мінімумів доходів громадян, тобто є особливо великим розміром.

Відповідно до відомостей статуту ТОВ «Укр-Фарм» товариство зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська 5, офіс 202.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Укр-Фарм» ОСОБА_6 і його головний бухгалтер ОСОБА_7 , пояснили, що фактично товариство знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Кіровоградська 3-б.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин 09.04.2014 у провадженні винесено постанову про проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укр-Фарм» ().

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Згідно ч. 1 та ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий несе відповідальність за законність та своєчасність здійснення процесуальних дій. Слідчий уповноважений, зокрема, проводити слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії у випадках, встановлених цим Кодексом; призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Як визначено у п.5 ч.5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Відтак, в ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укр-Фарм».

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вищевказаної позапланової виїзної ревізії.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, задовольнити.

Надати дозвіл на проведення Державною фінансовою інспекцією в м.Києві, позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укр-Фарм» (), зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Червоногвардійська 5, офіс 202, фактична адреса: м. Київ, вул. Кіровоградська 3-б, за період з 01.06.2011 по 14.03.2014, починаючи з 28 квітня по 20 травня 2014 року, за питаннями зазначеними в постанові слідчого про проведення позапланової виїзної ревізії.

Для проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укр-Фарм» перед інспекторами Державної фінансової інспекції в м. Києві поставити наступні питання:

- чи відображені по бухгалтерському обліку ТОВ «Укр-Фарм» договірні взаємовідносини з ТОВ «Астра Консалт» () з приводу надання послуг щодо проведення маркетингових досліджень та обзору ринку рецептурних засобів, якщо так, то як саме;

- чи відображено по бухгалтерському обліку ТОВ «Укр-Фарм» дебіторська або кредиторська заборгованість ТОВ «Астра Консалт» (код ) за надані маркетингові послуги, якщо так, то як саме і в якій сумі;

- чи були фактично надані ТОВ «Астра Консалт» (код ) послуги з проведення маркетингових досліджень та обзору ринку рецептурних засобів за договором від 01.06.2011 № 0106/5п, якщо так, то коли саме, в якому обсязі, чи відповідають надані послуги умовам укладеного договору;

- чи обґрунтовано ТОВ «Укр-Фарм» перерахувало кошти на рахунок ТОВ «Астра Консалт» () за договором від 01.06.2011 № 0106/5п;

- чи відображені по бухгалтерському обліку ТОВ «Укр-Фарм» договірні взаємовідносини з ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» () з приводу надання послуг щодо дослідження та аналізу ринку без рецептурних лікарських засобів, якщо так, то як саме;

- чи відображено по бухгалтерському обліку ТОВ «Укр-Фарм» дебіторська або кредиторська заборгованість ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» () за надані послуги щодо дослідження та аналізу ринку без рецептурних лікарських засобів, якщо так, то як саме і в якій сумі;

- чи були фактично надані ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» () послуги з дослідження та аналізу ринку без рецептурних лікарських засобів за договором від 03.01.2012 № 03-2012/5, якщо так, то коли саме, в якому обсязі, чи відповідають надані послуги умовам укладеного договору;

- чи обґрунтовано ТОВ «Укр-Фарм» перерахувало кошти на рахунок ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» () за договором від 03.01.2012 № 03-2012/5;

- чи допущені порушення з боку службових осіб ТОВ «Укр-Фарм» при укладанні та реалізації договорів від 01.06.2011 № 0106/5п з ТОВ «Астра Консалт» () і від 03.01.2012 № 03-2012/5 з ТОВ «К.Л.М. Облтрейд» () якщо так, то які саме та хто їх допустив.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1