Справа № 210/2994/13-к
Провадження № 1-кс/210/1074/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" вересня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2 класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

13 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ «Завод металевих конструкцій» ().

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000050 від 13.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Службові особи ТОВ «Завод металевих конструкцій» (), в період з 01.02.2012 року по 30.06.2012 року, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків безпідставно включили до складу валових витрат та податкового кредиту з ПДВ витрати на придбання соняшникової олії та шроту з насіння соняшника, компенсації витрат комісіонеру та комісійну винагороду при здійсненні операцій з експорту невластивої для власного виробництва продукції (соняшникової олії, та шроту з насіння соняшника) в адресу нерезидентів OREXIM LIMITED (Великобританія) та ANK LTD SA (Панама), чим порушили п.138.1 ст. 138 п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 та ст.185 ст. 186, п.188.1 ст. 188 ст.198 Податкового кодексу України, що призвело до втрат дохідної частини державного бюджету України у загальній сумі 3 212 273 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, фахівці Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області ДПС провели позапланову виїзну перевірку ТОВ «Завод металевих конструкцій» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.02.2012р. по 30.06.2012р. За результатами перевірки від 01.03.2013р. складено акт №505/220/33265372 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю Завод металевих конструкцій» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства України під час здійснення взаємовідносин з ТОВ «Агропромислова компані «Євгройл» (), ТОВ «Зерноприймальний комплекс «Інтерагротранс», ТОВ «Саноіл торг» (од ), ТОВ «Югекотоп» () за період з 01.02.2012р. по 30.06.2012р.» згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме - п.138.1 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на прибуток всього у сумі 1 649 627,17 грн., у тому числі: І квартал 2012 року - 242 269,33 грн., ІІ квартал 2012 року 1 407 357,84 грн., та ст. 185, ст..186, п.188.1 ст.188, п. 198.3, п.198.4 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 562 646,35 грн., в тому числі: лютий 2012р. 183 888,58 грн.; березень 2012р. 38 335,76 грн.; квітень 2012р. 255 500,09 грн.; травень 2012р. 300 148,11 грн.; червень 2012р. 784 773,81 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) з 18.02.2008 року по теперішній час працює директором ТОВ «Завод металевих конструкцій» () та відповідно до діючого Законодавства України виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Завод металевих конструкцій» () має поточний банківський рахунок в ВАТ «БГ БАНК», МФО 320995.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки №3498, №3498 підприємства ТОВ «Завод металевих конструкцій» () в ВАТ «БГ БАНК», МФО 320995.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №0000050 від 13.03.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ «Завод металевих конструкцій» () на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам №3498, №3498 відкритих в ВАТ «БГ БАНК», МФО 320995, що належать ТОВ «Завод металевих конструкцій» () відмовити.

Суддя: ОСОБА_1