ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/4726/2014
УХВАЛА
11 серпня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:
11 серпня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у проваджені слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали кримінального провадження № 00000370 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 у червні 2011 року проведено планову виїзну перевірку приватного підприємства ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі по тексту - ПП ОСОБА_4 ОСОБА_5 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2009 по 31.03.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009 по 31.03.2011.

Перед проведенням документальної перевірки у червні 2011 року посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 отримано від ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 акти перевірок щодо не підтвердження взаємовідносин ПП ОСОБА_6 з підприємствами, які продавали податкові документи на формування податкового кредиту з ПДВ, а саме: акт № 187/23-36562542 від 01.04.2011 по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 на суму 1249 920 грн. ( ПДВ 249984 грн.) по взаємовідносинам в січні 2011 р.; акт № 518/16-36562542 від 13.04.2011 по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 на суму 230566 грн. ( ПДВ 46113) по взаємовідносинам в лютому 2011 р.; акт № 1702/16-36901576 від 13.08.2010 по ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_7 на суму 3641001(ПДВ 728200 грн.) по взаємовідносинам у квітні, травні, червні 2010 р.; акт № 511/16-36991020 від 13.04.2011 по Спецмегапостач-Д на суму 3022074,04 грн. (ПДВ 604414,8 грн.) по взаємовідносинам у лютому 2011 р.; акт ДПІ у Ворошиловському районі м.Донецька №29/23-2-36888420 від 11.03.11 по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 на суму 1070171,21 грн. ( ПДВ 214034,24 грн.) по взаємовідносинах за період з 18.12.2009 по 10.03.2011 роки.

Факт реалізації дизельного пального контрагентам покупця у акті перевірки від 10.06.2011 № 362-23/2-23079493 посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 не спростовано, а навпаки доведений даними податкової звітності ПП ОСОБА_4 ОСОБА_5 , наявними трудовими ресурсами підприємства, його технічної можливістю, наявністю податкових, бухгалтерських транспортних документів, тощо.

Посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 було відомо, що ПП ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснює реалізацію дизельного пального про що правомірно декларує свої податкові зобов`язання. Також, під час перевірки податківцям стало відомо, що право на використання податкового кредиту від підприємств ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ПП ОСОБА_7 , ПП ОСОБА_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 у ПП ОСОБА_4 ОСОБА_5 відсутнє

Посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , діючи в інтересах ПП ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою не донарахування підприємству податкових зобов`язань у сумі 1842745 грн., внесли в акт перевірки недостовірні дані, щодо фактичної відсутності поставки товару контрагентам покупцям ПП БПФ ІНФОРМАЦІЯ_2 своїх податкових зобов`язань на суму 1842745 грн. У подальшому, у висновках про перевірки взаємовідносин з зазначеними підприємствами, податківці податкові зобов`язання ПП ОСОБА_4 ОСОБА_5 зменшили до нуля.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, а саме до оригіналів наступних документів: акту № 362-23/2-23079493 від 10.06.2011 року Про результати планової виїзної перевірки Приватного підприємства ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2009 р. по 31.03.2011 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009 р. по 31.03.2011 р., акт № 187/23-36562542 від 01.04.2011 по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 на суму 1249 920 грн. (ПДВ 249984 грн.) по взаємовідносинам в січні 2011 р., акт № 518/16-36562542 від 13.04.2011 по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 на суму 230566 грн. ( ПДВ 46113) по взаємовідносинам в лютому 2011 р., акт № 1702/16-36901576 від 13.08.2010 по ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_7 на суму 3641001(ПДВ 728200 грн.) по взаємовідносинам у квітні, травні, червні 2010 р., акт № 511/16-36991020 від 13.04.2011 по Спецмегапостач-Д на суму 3022074,04 грн. (ПДВ 604414,8 грн.) по взаємовідносинам у лютому 2011 р., акт ДПІ у Ворошиловському районі м. Донецька №29/23-2-36888420 від 11.03.11 по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 на суму 1070171,21 грн. ( ПДВ 214034,24 грн.) по взаємовідносинах за період з 18.12.2009 по 10.03.2011роки, які знаходяться в адміністративній будівлі ІНФОРМАЦІЯ_9 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 00000370, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС слідчого відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме оригіналів наступних документів: акту № 362-23/2-23079493 від 10.06.2011 року Про результати планової виїзної перевірки Приватного підприємства ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2009 р. по 31.03.2011 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009 р. по 31.03.2011 р., акт № 187/23-36562542 від 01.04.2011 по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 на суму 1249 920 грн. (ПДВ 249984 грн.) по взаємовідносинам в січні 2011 р., акт № 518/16-36562542 від 13.04.2011 по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 на суму 230566 грн. ( ПДВ 46113) по взаємовідносинам в лютому 2011 р., акт № 1702/16-36901576 від 13.08.2010 по ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_7 на суму 3641001(ПДВ 728200 грн.) по взаємовідносинам у квітні, травні, червні 2010 р., акт № 511/16-36991020 від 13.04.2011 по Спецмегапостач-Д на суму 3022074,04 грн. (ПДВ 604414,8 грн.) по взаємовідносинам у лютому 2011 р., акт ДПІ у Ворошиловському районі м. Донецька №29/23-2-36888420 від 11.03.11 по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 на суму 1070171,21 грн. ( ПДВ 214034,24 грн.) по взаємовідносинах за період з 18.12.2009 по 10.03.2011роки, які знаходяться в адміністративній будівлі ІНФОРМАЦІЯ_9 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1