Справа №209/4294/15-к
Провадження №1-кс/209/791/15
У Х В А Л А
22 вересня 2015 року м. Дніпродзержинськ
Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого СВ Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , розглянув внесене в кримінальному провадженні № 0001445 слідчим СВ Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,-

в с т а н о в и в:
22 вересня 2015 року в провадження слідчого судді Дніпровського районного суду м. Дніпродзержинська ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого СВ Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 про проведення позапланової ревізії.

Згідно клопотання слідчого, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 за змовою зі службовими особами КЗ "Дніпродзержинський центр практичної психології та соціальної роботи психолого-медико-педагогічна консультація з корекційно розвитковим відділенням "Сузір`я" Дніпродзержинської міської ради, під час укладання договорів купівлі-продажу віконних блоків з металопластику, в кількості 15 одиниць, та пластикових дверей, в кількості 2 одиниць, на загальну суму 99967,00 грн., внесли завідомо недостовірні відомості до акту виконаних робіт від 25 травня 2015 року, щодо фактичної кількості поставлених віконних блоків з металопластику. Протоколом огляду місця події від 18 червня 2015 року (зроблений слідчим СВ Дніпродзержинського МУ майором міліції ОСОБА_6 ) за матеріалами ЖЄО № 991 від 09 червня 2015 року) встановлено, що у КЗ "Дніпродзержинський центр практичної психології та соціальної роботи психолого-медико-педагогічна консультація з корекційно розвитковим відділенням "Сузір`я" за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр-т Карла Маркса, 28, встановлено металопластикові конструкції в кількості 13 одиниць. Відповідно до наданих Центром "Сузір`я" сертифікатів відповідності вбачається, що закуплені віконні блоки з металопластику мають профіль "ПВХ для віконних та дверних блоків (з ущільнювачем або без), класів А та В", але шляхом візуального огляду було встановлено, що фактично придбані віконні блоки з металопластику відносяться до економ-класу з профілем ALT-HAUS. Таким чином, відомості, щодо найменування кількості, типу та виду закупленої продукції, які вказано в офіційних документах - договорах закупівлі-продажу, акту виконання робіт, інших документах, не відповідають дійсності.

Даний факт 16 липня 2015 року було внесено в ЄРДР № 0001445 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КЗ "Дніпродзержинський центр практичної психології та соціальної роботи психолого-медико-педагогічна консультація з корекційно розвитковим відділенням "Сузір`я" Дніпродзержинської міської ради з метою перевірки господарських договорів, укладених між закладом та ФОП ОСОБА_5 , специфікацій, накладних, актів виконаних робіт, сертифікатів відповідності тощо за 2015 рік. Під час ревізії закладу необхідно дослідити наступні питання:

- законність укладання між КЗ "Дніпродзержинський центр практичної психології та соціальної роботи психолого-медико-педагогічна консультація з корекційно розвитковим відділенням "Сузір`я" Дніпродзержинської міської ради та ФОП ОСОБА_5 договорів купівлі-продажу металопластикових конструкцій у 2015 році; достовірність відомостей внесених до актів виконаних робіт; достовірність найменування кількості, типу та виду закупленої продукції; провести контрольні обміри та обстеження:

- провести зустрічну перевірку з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з метою документального і фактичного підтвердження найменування кількості, типу та виду поставленої продукції.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого, вказавши на необхідність надання дозволу на проведення позапланової ревізії.

За змістом ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлений в Законі України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" від 26 січня 1993 року №2939-XII.

Згідно ч.ч. 6 - 13 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом. Тривалість планової виїзної ревізії не повинна перевищувати 30 робочих днів. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії. Обмеження у підставах проведення ревізій, визначені цим Законом, не поширюються на ревізії, що проводяться на звернення підконтрольної установи, або ревізії, що проводяться після повідомлення посадовим особам підконтрольних установ, що ревізуються, про підозру у вчиненні ними кримінального правопорушення відповідно до Кримінального процесуального кодексу України.

Згідно ст.ст. 27, 29 постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою", та п. 2.4 спільного наказу ГКРУ МВС СБУ та Генеральної прокуратури України "Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України" від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії.

Вивчивши матеріали клопотання, постанову слідчого про проведення позапланової виїзної ревізії, вислухавши прокурора, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку про необхідність задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 93, 132 КПК України, -

у х в а л и в:
Клопотання слідчого СВ Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 в кримінальному провадженні № 0001445 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії - задовольнити.

Надати слідчому СВ Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 дозвіл на проведення працівниками Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КЗ "Дніпродзержинський центр практичної психології та соціальної роботи психолого-медико-педагогічна консультація з корекційно розвитковим відділенням "Сузір`я" Дніпродзержинської міської ради (код 38422396), розташованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр-т Карла Маркса, 28, з метою перевірки господарських договорів, укладених між закладом та ФОП ОСОБА_5 , специфікацій, накладних, актів виконаних робіт, сертифікатів відповідності тощо за 2015 рік.

Під час ревізії КЗ "Дніпродзержинський центр практичної психології та соціальної роботи психолого-медико-педагогічна консультація з корекційно розвитковим відділенням "Сузір`я" Дніпродзержинської міської ради необхідно дослідити наступні питання:

- законність укладання між КЗ "Дніпродзержинський центр практичної психології та соціальної роботи психолого-медико-педагогічна консультація з корекційно розвитковим відділенням "Сузір`я" Дніпродзержинської міської ради та ФОП ОСОБА_5 договорів купівлі-продажу металопластикових конструкцій у 2015 році; достовірність відомостей внесених до актів виконаних робіт; достовірність найменування кількості, типу та виду закупленої продукції; провести контрольні обміри та обстеження. У разі встановлення порушень зазначити які саме та ким були допущені;

- провести зустрічну перевірку з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з метою документального і фактичного підтвердження найменування кількості, типу та виду поставленої продукції за договорами купівлі-продажу № 01/15, 02/15, 03/15, 04/15 від 24 квітня 2015 року.

Встановити строк проведення ревізії в межах передбаченого чинним законодавством України, починаючи з 23 жовтня 2015 року по 07 листопада 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1