Справа №712/7999/13-к
Провадження №1 кс/712/3053/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 03 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенка С.І., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000009 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000009, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000009 щодо службових осіб ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор, відповідно до акту перевірки № 1526/2200/31082518 від 19.11.2012 року, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ Костаріка-10 (), ПП Баварія-Ф (), ТОВ Валета (), ПП Українська міжрегіональна компанія Агроцентр (), ТОВ Аркада-Т (), ТОВ Позитив-ВМ (), ТОВ Біоблок (), ПП Лібертекс (), ПП Ріаком (), ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ ДСВ-Агро () товарів та послуг ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 51777 грн., податку на додану вартість в сумі 11746728 грн., а також ухилились від сплати акцизного податку з лікеро-горілчаної продукції в сумі 129717,37 грн., акцизного податку з виноробної продукції в сумі 384888,52 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 13716,13 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 12326827,02 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), відповідно до акту перевірки № 551/1600/31082518 від 10.04.2013 року, в період з 01.02.2012 року по 30.11.2012 рік, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), ПП Прімула Дніпро (), ТОВ Федельта (), ТОВ Марафон 12 (), ТОВ Бест-Торг () та ТОВ ТД Український завод електрообладнання () товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6931855 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), відповідно до акту перевірки № 666/1500/31082518 від 24.04.2013 року, в жовтні 2012 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ Українська фінансова компанія Тритон () товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2367 тис. грн., що є у великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор () з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ Костаріка-10 (), ПП Баварія-Ф (), ТОВ Валета (), ПП Українська міжрегіональна компанія Агроцентр (), ТОВ Аркада-Т (), ТОВ Позитив-ВМ (), ТОВ Біоблок (), ПП Лібертекс (), ПП Ріаком (), ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ ДСВ-Агро (), ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), ПП Прімула Дніпро (), ТОВ Федельта (), ТОВ Марафон 12 (), ТОВ Бест-Торг (), ТОВ ТД Український завод електрообладнання (), ТОВ Українська фінансова компанія Тритон (), встановлення фактичного походження придбаних товарів та послуг, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор () з вищевказаними субєктами господарської діяльності, з приводу надання таких послуг та реалізації товарів.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо надання послуг та виконання робіт ТОВ Костаріка-10 (), ПП Баварія-Ф (), ТОВ Валета (), ПП Українська міжрегіональна компанія Агроцентр (), ТОВ Аркада-Т (), ТОВ Позитив-ВМ (), ТОВ Біоблок (), ПП Лібертекс (), ПП Ріаком (), ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ ДСВ-Агро (), ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), ПП Прімула Дніпро (), ТОВ Федельта (), ТОВ Марафон 12 (), ТОВ Бест-Торг (), ТОВ ТД Український завод електрообладнання (), ТОВ Українська фінансова компанія Тритон (), а також реалізації товарно-матеріальних цінностей для ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор () у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, встановити фактично виконані роботи, осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор від сплати податків.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор () з ТОВ Костаріка-10 (), ПП Баварія-Ф (), ТОВ Валета (), ПП Українська міжрегіональна компанія Агроцентр (), ТОВ Аркада-Т (), ТОВ Позитив-ВМ (), ТОВ Біоблок (), ПП Лібертекс (), ПП Ріаком (), ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ ДСВ-Агро (), ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), ПП Прімула Дніпро (), ТОВ Федельта (), ТОВ Марафон 12 (), ТОВ Бест-Торг (), ТОВ ТД Український завод електрообладнання (), ТОВ Українська фінансова компанія Тритон (), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор з вищевказаними субєктами господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити на ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 оригінали:

- первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), ПП Прімула Дніпро (), ТОВ Федельта (), ТОВ Марафон 12 (), ТОВ Бест-Торг (), ТОВ ТД Український завод електрообладнання (), ТОВ Українська фінансова компанія Тритон ();

- довіреностей, щодо передачі на відповідальне зберігання та прийняття з відповідального зберігання ТОВ Костаріка-10 (), ТОВ Біоблок (), ПП Лібертекс (), ТОВ ДСВ-Агро (), ТОВ Аркада-Т () товарно-матеріальних цінностей, а також товарно-транспортних накладних, підтверджуючих транспортування даних товарно-матеріальних цінностей на відповідальне зберігання та з відповідального зберігання;

- документів, щодо придбання виробничих ліній КПІ-270411, ТОЛ-180411, Silver 3036/6, MBF 24/960;

- товарно-транспортних накладних, підтверджуючих надання ТОВ Біоблок (), ПП Лібертекс (), ТОВ Валета () транспортних послуг;

- книг складського обліку за 2011 2012 роки;

- оборотно-сальдові відомості по рахункам 281, 201 помісячно за 2010 2012 роки;

- документів, щодо оформлення та видачі пропусків представникам та робітникам ТОВ Костаріка-10 (), ПП Баварія-Ф (), ТОВ Валета (), ПП Українська міжрегіональна компанія Агроцентр (), ТОВ Аркада-Т (), ТОВ Позитив-ВМ (), ТОВ Біоблок (), ПП Лібертекс (), ПП Ріаком (), ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ ДСВ-Агро (), ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), ПП Прімула Дніпро (), ТОВ Федельта (), ТОВ Марафон 12 (), ТОВ Бест-Торг (), ТОВ ТД Український завод електрообладнання (), ТОВ Українська фінансова компанія Тритон ();

- книг (журналів) реєстрації входу/виходу осіб на територію підприємства за 2011 2012 роки;

- табелів обліку робочого часу робітників ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор () за 2011 2012 роки;

- протоколів засідань членів правління ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (), на яких обговорювались питання господарських взаємовідносин з ТОВ Костаріка-10 (), ПП Баварія-Ф (), ТОВ Валета (), ПП Українська міжрегіональна компанія Агроцентр (), ТОВ Аркада-Т (), ТОВ Позитив-ВМ (), ТОВ Біоблок (), ПП Лібертекс (), ПП Ріаком (), ТОВ ТПК Дніпроінвест (), ТОВ ДСВ-Агро (), ТОВ Компанія Трейд ОІЛ (), ПП Прімула Дніпро (), ТОВ Федельта (), ТОВ Марафон 12 (), ТОВ Бест-Торг (), ТОВ ТД Український завод електрообладнання (), ТОВ Українська фінансова компанія Тритон (),

та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий