СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000042 слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000042 щодо факту ухилення службовими особами ДП Златодар від сплати податків до державного бюджету у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП Златодар, відповідно до акту перевірки №1736/2200/00952545 від 28.12.2012 року Про результати виїзної планової документальної перевірки ДП Златодар, , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.11 по 30.09.12, в період з квітня 2011 року по травень 2012 року ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 45990 грн. та податку на додану вартість в сумі 648131 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 694121 грн., що є у значних розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ДП Златодар вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфіковане як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що ДП Златодар відобразило в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання товарів та послуг у ТОВ АСС ОСОБА_3 (), ТОВ Будівельна Компанія Емпайр (), ТОВ Мораксель (), ТОВ ВКП СКБ (), у яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в звязку з чим відповідні угоди з ДП Златодар є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та по секундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по розрахункових рахунках ДП Златодар () №5723 та №5623 за період з 01.04.2011 по 01.06.2012, відкритих в АТ Райффайзен банк Аваль у м. Києві (МФО 380805).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АТ Райффайзен банк Аваль, м. Київ (МФО 380805), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківка руху коштів ДП Златодар () по рахунках №5723 та №5623 за період з 01.04.2011 по 01.06.2012, відкритих в АТ Райффайзен банк Аваль, м. Київ (МФО 380805), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в АТ Райффайзен банк Аваль, м. Київ (МФО 380805).

2. Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий до речей і документів в АТ Райффайзен банк Аваль у м. Києві (МФО 380805) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.04.2011 по 01.06.2012, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ДП Златодар () №5723 та №5623, відкритих в АТ Райффайзен банк Аваль у м. Києві (МФО 380805);

- по секундних роздруківок руху коштів, за період з 01.04.2011 по 01.06.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ДП Златодар () №5723 та №5623, відкритих в АТ Райффайзен банк Аваль у м. Києві (МФО 380805);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами АТ Райффайзен банк Аваль у м. Києві (МФО 380805), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ___________ П.С.Грабовий

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: _____ _________________201__ року

_______________________/_____________________________________________________/

(підпис) (прізвище, імя, по батькові)