СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про відмову у тимчасовому доступі до речей та документів

Справа номер 712/1332/14к
Номер провадження 1кс/712/497/14

місто Черкаси 05 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000150 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000150 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до акту планової виїзної перевірки №220/22-11/35755009 від 30.05.2013, в 2012 році ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3200 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в зв`язку з тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна від 03.04.2008, придбали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) основні засоби за адресою: АДРЕСА_1 на загальну суму 33600000 гривень.

В якості оплати за придбане майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 11.04.2008 передало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » простий вексель серії АА 0211294 номінальною вартістю 33600000 гривень.

06.04.2009 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » пред`явлено до платежу вексель серії АА 0211294 номінальною вартістю 33600000 грн., за який ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило оплату у безготівковій формі в сумі 17214963 грн..

Оскільки дата видачі векселя є 11.04.2008, то термін позовної давності закінчився 11.04.2012, і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в зв`язку із закінченням терміну позовної давності повинно було включити до складу валових доходів у 2 кварталі 2012 року суму безповоротної фінансової допомоги в сумі 16385037 грн., та сплатити податок на прибуток в сумі 3200736 гривень.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу придбання основних засобів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), видачі та погашення простого векселя серії АА 0211294, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » набуло право власності на нерухоме майно, реалізоване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Дослідивши матеріали справи та матеріли кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає. що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1