Провадження №1-кс/751/2632/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 19 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

представника особи, у володінні якої знаходяться документи ОСОБА_4 ,

розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Чернігівського обласного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , МФО НОМЕР_2 ), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженим старшим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_5 , вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження зареєстрованого 28.07.2015 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000044, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що підприємець ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 , м. Ніжин), внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих операцій з придбання та продажу товарів у період з 01.07.2014 року по 01.06.2015 року, незаконно сформувала суми податкового кредиту з ПДВ за вказаний період на загальну суму 1383,3 тис.грн. та занизила суму ПДФО за 2014 рік на суму 542,6 тис.грн., чим порушила п. 164.1 ст. 164; п. 187.1 ст.187 та п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI, внаслідок чого можливо ухилилась від сплати податків на загальну суму 1925,9 тис. грн., що є великим розміром.

Так, у період липня 2014 - по теперішній час ФОН ОСОБА_6 формує податковий кредит з ПДВ від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом проведення по бухгалтерському обліку фінансово-господарських документів, виданих від імені вказаних підприємств, за начебто придбані хлібопекарські та кондитерські вироби, які, однак, в подальшому фізичною особою-підприємцем нікому не реалізувались (суми податкових зобов`язань з їх реалізації не формуються). У той же час, згідно відомостей Єдиного реєстру податкових накладних, ФОП ОСОБА_6 у зазначений період формувала суми податкових зобов`язань начебто від реалізації щебеню, бітуму та пального, а також надання транспортних послуг для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_7 ». Таким чином, враховуючи обсяги та види господарських операцій ФОП ОСОБА_6 у вказаному періоді, вбачається невідповідність між обсягами придбаних та поставлених товарів, робіт та послуг, що може свідчити про ухилення від сплати податків.

З`ясовано, що ФОП ОСОБА_6 у господарській діяльності використовує банківський рахунок № НОМЕР_4 , відкритий у Чернігівському обласному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 .

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження та враховуючи необхідність вилучення документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку з метою встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, об`єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руку коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження у експертних установах, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Чернігівського обласного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , МФО НОМЕР_2 ) і становлять банківську таємницю його клієнта - фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судовому засіданні не заперечувала щодо задоволення клопотання слідчого, однак зазначила, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, можливо знаходяться у іншому відділенні їхнього банку, де відкритий рахунок ФОП ОСОБА_6 ..

Заслухавши пояснення слідчого, представника особи, у володінні якої знаходяться документи, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , МФО НОМЕР_2 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 право на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Чернігівського обласного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , МФО НОМЕР_2 ), саме:

- документів юридичної справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття вказаних банківських рахунків, а також зібраних в результаті користування вказаними рахунками за весь період функціонування рахунків (договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток зі зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунку № НОМЕР_4 , (валюта українська гривня), довіреностей, договорі кредитування та ін.);

- актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню Клієнта до систем «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрової підпису); документів про оплату вартості виконаних робіт по підключенню системи «Клієнт-Банк»; довіреностей (доручень) від імені фізичної особи підприємця ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк); та можливості вилучення (проведення виїмки) копій останніх;

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , (валюта: українська гривня), які відкрито для фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01 липня 2014 року по 31 липня 2015 року включно;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на вказані банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи) за період з 01 липня 2014 року по 31 липня 2015 року включно;

та можливості вилучення (проведення виїмки) оригіналів останніх.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1