Справа № 464/496/15-к
пр.№ 1-кс/464/124/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
22 січня 2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000292 від 16.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-
в с т а н о в и в:
21.01.2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які містять зразки почерку та підписів гр. ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року внаслідок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із придбання у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) поліграфічної продукції та отримання послуг із її розповсюдження занижено податок на прибуток на суму 617 673 грн. та податок на додану вартість на суму 650 181 грн.

В ході проведення перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » договір на виготовлення поліграфічної продукції від 01.02.2013 року №14/02-13 та договір на розповсюдження поліграфічної продукції від 01.02.2013 року №15-02-13 відповідно до яких виготовлення та розповсюдження поліграфічної продукції (рекламних листівок) здійснюється ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з власних матеріалів та власними силами. За період січень-грудень 2013 року ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » взаєморозрахунки на загальну суму 3 901 090, 91 грн.

Крім того, відповідно до акту перевірки від 31.07.2014 року №394/22-03/38098173 проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні об`єкти, які підпадають під визначення ст. 135, 138, 187, 198, 201 Податкового кодексу України, а відомості, відображені у декларації з податку на прибуток та у декларації з податку на додану вартість за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року не є дійсними, що доводить неможливість реального здійснення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фінансово - господарських операцій та ведення господарської діяльності у порядку, передбаченому діючим законодавством України.

Таким чином, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено порушення п.п.14.1.27 п.14.1 ст.14, п.44.1, п.44.3 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 617 673 грн. та порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, що призвело заниження податку на додану вартість на суму 650 181 грн.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що керівником та головним бухгалтером ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ). Постаду керівника та головного бухгалтера ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 займає з лютого 2012 року, а до того часу останній був працівником ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення обставин фінансово-господарських відносин між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також з метою забезпечення можливості проведення в майбутньому почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в отриманні оригіналів документів із зразками почерку та підписів гр. ОСОБА_5 , а також зважаючи на те, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , або іншій уповноваженій ним особі згідно процесуального документу, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які містять зразки почерку та підписів гр. ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

· оригіналів документів особової справи гр. ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 );
· оригіналів заяв про прийом на роботу, про відпустки, про звільнення та інших документів виконаних гр. ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 );
· оригіналів табелів обліку використання робочого часу гр. ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ) за весь період роботи;
· оригіналів посадових інструкцій, якими керувався гр. ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 );
· характеристики на гр. ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ).
Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1