Справа № 667/8519/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2015 року Комсомольський районний суд м. Херсона у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії УМВС України в Херсонській області,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії в УМВС України в Херсонській області (юридична адреса: 73000, м. Херсон, вул. Кирова, 4), проведення якої доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Херсонській області. Під час позапланової виїзної ревізії перевірити наступні питання:

-Дотримання вимог діючого законодавства при перерахуванні ОСОБА_5 грошових коштів на відрядження згідно з платіжними дорученнями №1667 від 19 червня 2015 року та №2252 від 17 серпня 2015 року та при оформленні і прийнятті документів про їх витрачання;

-Правильність визначення суми кошів, перерахованих ОСОБА_5 на відрядження згідно із зазначеними платіжними дорученнями;

-Якими посадовими особами допущено порушення вимог діючого законодавства при перерахуванні ОСОБА_5 грошових коштів на відрядження згідно з платіжними дорученнями №1667 від 19 червня 2015 року та №2252 від 17 серпня 2015 року та при оформленні і прийнятті документів про їх витрачання;

-Походження та призначення грошових коштів, перерахованих ОСОБА_5 згідно з платіжними дорученнями №1667 від 19 червня 2015 року та №2252 від 17 серпня 2015 року;

-Чи маються документальні дані, що свідчать про нестачу грошових коштів, перерахованих ОСОБА_5 згідно з вказаними платіжними дорученнями та чи заподіяно матеріальні збитки інтересам держави.

Дата початку ревізії: 9 листопада 2015 року. Дата закінчення ревізії: 13 листопада 2015 року.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим відділом прокуратури Херсонської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000260 від 03.09.15 року за повідомленням ВВБ у Херсонській області ДВБ МВС України про те, що службові особи БПСМ ОП «Херсон» УМВС України в Херсонській області розтратили ввірені їм грошові кошти, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Згідно з показаннями свідка ОСОБА_6 , який працює на посаді міліціонера БПСМ ОП „Херсон, 25 червня 2015 року спільно з іншими працівниками БПСМ ОП „Херсон (всього 30 чоловік), на підставі наказу УМВС України в Херсонській області його було направлено до зони проведення АТО у м. Курахово Донецької області, звідки вони повернулися 26 липня 2015 року. Увесь період відрядження службовці БПСМ ОП „Херсон проживали безоплатно у приміщенні Курахівського ліцею, що по вул. Пушкіна, 6.

Аналогічні показання дали свідки ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інші.

Свідок ОСОБА_9 показала, що на посаді бухгалтера ВФЗБО УМВС працює з 20 липня 2015 року. 25 червня 2015 року до зони проведення АТО у м. Курахово Донецької області відряджено 30 працівників БПСМ ОП „Херсон. Для забезпечення відряджених працівників командирові підрозділу ОСОБА_5 на банківський рахунок, за яким останньому нараховується заробітна плата, перераховано 82000 гривень, про що свідчить платіжне доручення та виписка з банківського рахунку.

27 липня 2015 року, після прибуття із зони проведення АТО кожним працівником БПСМ ОП „Херсон особисто до бухгалтерії ВФЗБО УМВС було надано звіти про використання коштів наданих для відрядження та первинні документи з підтвердженням факту використання коштів. Згідно з поданими документами працівники БПСМ знаходились у відрядженні 32 доби (із врахуванням часу проїзду до пункту призначення). Частиною працівників у кількості 10 осіб подано документи щодо проживання під час відрядження у готелі „Гостинный двор ТОВ „Класік Трейд у період з 30.06.2015 до 25.07.2015. Згідно з наданими документами загальна сума витрачена на оплату за проживання у готелі становить 55000 гривень. Добові витрати (на харчування та фінансування інших власних потреб, понесені у зв`язку з відрядженням) становили 27000 гривень. ВФЗБО УМВС кошти на придбання пального для вказаного відрядження окремо не виділялись.

Працівники БПСМ ОП „Херсон повністю відзвітували про витрачення коштів на суму 82000 гривень, наданих на відрядження. Нестачі грошових коштів не має.

У ході огляду документації щодо відрядження працівників БПСМ ОП „Херсон до зони проведення АТО, яка зберігається у ВФЗБО УМВС України в Херсонській області встановлено, що відповідно до платіжного доручення №1667 від 19 червня 2015 року на розрахунковий рахунок, відкритий у АБ «Укргазбанк» на ім`я ОСОБА_5 УМВС України в Херсонській області перераховано 82 тис. грн. на відрядження.

Відповідно до платіжного доручення №2252 від 17 серпня 2015 року на розрахунковий рахунок, відкритий у АБ «Укргазбанк» на ім`я ОСОБА_5 УМВС України в Херсонській області перераховано 3690 грн. на відрядження.

Згідно із звітами про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 вказали суму 6460 грн., з них 960 грн. добові та 5500 грн. за проживання.

При цьому до звітів про використання коштів долучено квитанції до прибуткових касових ордерів за липень 2015 року про прийняття від вказаних осіб по 5500 грн. в якості оплати за проживання в готелі «Гостинний двір» ТОВ «Класік-Трейд» з 30.06.15р. по 25.07.15 року.

Також складено звіти про використання коштів ОСОБА_16 на суму 6960 грн., з них 960 грн. добові та 6000 грн. за проживання та ОСОБА_6 на суму 5960 грн., з яких 960 грн. добові та 5000 грн. за проживання. До звітів про використання коштів долучено квитанції до прибуткових касових ордерів за липень 2015 року про прийняття від вказаних осіб грошей в якості оплати за проживання в готелі «Гостинний двір» ТОВ «Класік-Трейд» з 30.06.15 по 25.07.15.

При цьому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_8 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 надали звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 960 грн. - добові, документів за проживання немає.

Таким чином встановлено, що з 82 тис. грн., отриманих ОСОБА_5 на відрядження до зони проведення АТО та 3690 грн. перерахованих на відрядження на підставі платіжного доручення №2252 від 17 серпня 2015 року, згідно з наданими документами витрачено 83800 грн., а саме:

44000 грн. в якості оплати за проживання в готелі (8 осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ); 11000 грн. в якості оплати за проживання в готелі (2 особи: ОСОБА_16 та ОСОБА_6 ); 9600 грн. добові 10 осіб, які надали документи про проживання в готелі. 19200 грн. добові 20 осіб, які не надали документів про проживання.

Відповідно до витягу з реєстру платників ПДВ та згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Класік-Трейд» знаходиться за адресою: Донецька область, Мар`їнський район, м. Курахове, вул. Мечнікова, 3.

Однак у ході розслідування встановлено, що працівники БПСМ ОП «Херсон» УМВС України в Херсонській області, які подали документи про проживання в готелі «Гостинний двір» ТОВ «Класік-Трейд» фактично не проживали там, кошів за проживання не сплачували, оскільки увесь період відрядження проживали безоплатно у приміщенні Курахівського професійного ліцею, що у м. Курахово Мар`їнського району Донецької області, вул.Пушкіна, 6.

Враховуючи викладене є обґрунтовані підстави вважати, що при перерахуванні ОСОБА_5 грошових коштів на відрядження згідно з платіжними дорученнями №1667 від 19 червня 2015 року та №2252 від 17 серпня 2015 року та при звітуванні про їх витрачання допущено порушення вимог діючого законодавства, а отже є підстави для проведення позапланової виїзної ревізії в УМВС України в Херсонській області.

Метою проведення такої ревізії є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Інформація, яка буде зібрана під час ревізії має значення для досудового розслідування та може бути використана під час судового розгляду.

При цьому іншого способу здобути такі дані, перевірити показання свідків і здобути докази вини або невинуватості ОСОБА_5 , крім проведення позапланової виїзної ревізії в УМВС України в Херсонській області, немає.

Враховуючи викладене, а також те, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні заявлене клопотання підтримав у повному обсязі, просив його задовольнити.
Представник УМВС України в Херсонській області в судове засідання не з`явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання в межах наданих суду доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно частин 6, 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Згідно п. 29 Постанови КМУ від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
У відповідності до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст. 7 цього Кодексу.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом прокуратури Херсонської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.09.2015 року за № 0000260, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.
З матеріалів досудового розслідування вбачається, що згідно з показаннями свідка ОСОБА_6 , який працює на посаді міліціонера БПСМ ОП „Херсон, 25 червня 2015 року спільно з іншими працівниками БПСМ ОП „Херсон (всього 30 чоловік), на підставі наказу УМВС України в Херсонській області його було направлено до зони проведення АТО у м. Курахово Донецької області, звідки вони повернулися 26 липня 2015 року. Увесь період відрядження службовці БПСМ ОП „Херсон проживали безоплатно у приміщенні Курахівського ліцею, що по вул. Пушкіна, 6.

Аналогічні показання дали свідки ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інші.

Свідок ОСОБА_9 показала, що на посаді бухгалтера ВФЗБО УМВС працює з 20 липня 2015 року. 25 червня 2015 року до зони проведення АТО у м. Курахово Донецької області відряджено 30 працівників БПСМ ОП „Херсон. Для забезпечення відряджених працівників командирові підрозділу ОСОБА_5 на банківський рахунок, за яким останньому нараховується заробітна плата, перераховано 82000 гривень, про що свідчить платіжне доручення та виписка з банківського рахунку.

27 липня 2015 року, після прибуття із зони проведення АТО кожним працівником БПСМ ОП „Херсон особисто до бухгалтерії ВФЗБО УМВС було надано звіти про використання коштів наданих для відрядження та первинні документи з підтвердженням факту використання коштів. Згідно з поданими документами працівники БПСМ знаходились у відрядженні 32 доби (із врахуванням часу проїзду до пункту призначення). Частиною працівників у кількості 10 осіб подано документи щодо проживання під час відрядження у готелі „Гостинный двор ТОВ „Класік Трейд у період з 30.06.2015 до 25.07.2015. Згідно з наданими документами загальна сума витрачена на оплату за проживання у готелі становить 55000 гривень. Добові витрати (на харчування та фінансування інших власних потреб, понесені у зв`язку з відрядженням) становили 27000 гривень. ВФЗБО УМВС кошти на придбання пального для вказаного відрядження окремо не виділялись.

Працівники БПСМ ОП „Херсон повністю відзвітували про витрачення коштів на суму 82000 гривень, наданих на відрядження. Нестачі грошових коштів не має.

У ході огляду документації щодо відрядження працівників БПСМ ОП „Херсон до зони проведення АТО, яка зберігається у ВФЗБО УМВС України в Херсонській області встановлено, що відповідно до платіжного доручення №1667 від 19 червня 2015 року на розрахунковий рахунок, відкритий у АБ «Укргазбанк» на ім`я ОСОБА_5 УМВС України в Херсонській області перераховано 82 тис. грн. на відрядження.

Відповідно до платіжного доручення №2252 від 17 серпня 2015 року на розрахунковий рахунок, відкритий у АБ «Укргазбанк» на ім`я ОСОБА_5 УМВС України в Херсонській області перераховано 3690 грн. на відрядження.

Згідно із звітами про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 вказали суму 6460 грн., з них 960 грн. добові та 5500 грн. за проживання.

При цьому до звітів про використання коштів долучено квитанції до прибуткових касових ордерів за липень 2015 року про прийняття від вказаних осіб по 5500 грн. в якості оплати за проживання в готелі «Гостинний двір» ТОВ «Класік-Трейд» з 30.06.15р. по 25.07.15 року.

Також складено звіти про використання коштів ОСОБА_16 на суму 6960 грн., з них 960 грн. добові та 6000 грн. за проживання та ОСОБА_6 на суму 5960 грн., з яких 960 грн. добові та 5000 грн. за проживання. До звітів про використання коштів долучено квитанції до прибуткових касових ордерів за липень 2015 року про прийняття від вказаних осіб грошей в якості оплати за проживання в готелі «Гостинний двір» ТОВ «Класік-Трейд» з 30.06.15 по 25.07.15.

При цьому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_8 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 надали звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 960 грн. - добові, документів за проживання немає.

Таким чином встановлено, що з 82 тис. грн., отриманих ОСОБА_5 на відрядження до зони проведення АТО та 3690 грн. перерахованих на відрядження на підставі платіжного доручення №2252 від 17 серпня 2015 року, згідно з наданими документами витрачено 83800 грн., а саме:

44000 грн. в якості оплати за проживання в готелі (8 осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ); 11000 грн. в якості оплати за проживання в готелі (2 особи: ОСОБА_16 та ОСОБА_6 ); 9600 грн. добові 10 осіб, які надали документи про проживання в готелі. 19200 грн. добові 20 осіб, які не надали документів про проживання.

Відповідно до витягу з реєстру платників ПДВ та згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Класік-Трейд» знаходиться за адресою: Донецька область, Мар`їнський район, м. Курахове, вул. Мечнікова, 3.

Однак у ході розслідування встановлено, що працівники БПСМ ОП «Херсон» УМВС України в Херсонській області, які подали документи про проживання в готелі «Гостинний двір» ТОВ «Класік-Трейд» фактично не проживали там, кошів за проживання не сплачували, оскільки увесь період відрядження проживали безоплатно у приміщенні Курахівського професійного ліцею, що у м. Курахово Мар`їнського району Донецької області, вул.Пушкіна, 6.

Враховуючи викладене є обґрунтовані підстави вважати, що при перерахуванні ОСОБА_5 грошових коштів на відрядження згідно з платіжними дорученнями №1667 від 19 червня 2015 року та №2252 від 17 серпня 2015 року та при звітуванні про їх витрачання допущено порушення вимог діючого законодавства, а отже є підстави для проведення позапланової виїзної ревізії в УМВС України в Херсонській області.

Метою проведення такої ревізії є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.191 КК України. Інформація, яка буде зібрана під час ревізії має значення для досудового розслідування та може бути використана під час судового розгляду. При цьому іншого способу здобути такі дані, перевірити показання свідків і здобути докази вини або невинуватості ОСОБА_5 , крім проведення позапланової виїзної ревізії в УМВС України в Херсонській області, немає. Враховуючи викладене, а також те, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», п. 29 Постанови КМУ від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», ст.ст. 7, 9 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії УМВС України в Херсонській області - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії в УМВС України в Херсонській області (юридична адреса: 73000, м. Херсон, вул. Кирова, 4), проведення якої доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Херсонській області. Під час позапланової виїзної ревізії перевірити наступні питання:

-Дотримання вимог діючого законодавства при перерахуванні ОСОБА_5 грошових коштів на відрядження згідно з платіжними дорученнями №1667 від 19 червня 2015 року та №2252 від 17 серпня 2015 року та при оформленні і прийнятті документів про їх витрачання;

-Правильність визначення суми кошів, перерахованих ОСОБА_5 на відрядження згідно із зазначеними платіжними дорученнями;

-Якими посадовими особами допущено порушення вимог діючого законодавства при перерахуванні ОСОБА_5 грошових коштів на відрядження згідно з платіжними дорученнями №1667 від 19 червня 2015 року та №2252 від 17 серпня 2015 року та при оформленні і прийнятті документів про їх витрачання;

-Походження та призначення грошових коштів, перерахованих ОСОБА_5 згідно з платіжними дорученнями №1667 від 19 червня 2015 року та №2252 від 17 серпня 2015 року;

-Чи маються документальні дані, що свідчать про нестачу грошових коштів, перерахованих ОСОБА_5 згідно з вказаними платіжними дорученнями та чи заподіяно матеріальні збитки інтересам держави.

Дата початку ревізії: 9 листопада 2015 року. Дата закінчення ревізії: 13 листопада 2015 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого у даному кримінальному провадженні.
Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення. Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддяОСОБА_1