ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
Справа № 210/3679/15-к
Провадження № 1-кс/210/578/15

"18" серпня 2015 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Дзержинського району м. Кривого Рогу ОСОБА_4 , винесене по кримінальному провадженню № 0000018, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
14 серпня 2015 року слідчий звернувся до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що В провадженні СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 18.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що на підставі направлень від 22.04.2009 року №152/23-2, від 08.05.2009 року №173/23-2 виданих ІНФОРМАЦІЯ_1 провели планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), що зареєстроване згідно з розпорядженням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08.04.2002 року реєстраційний номер 04052270Ю0060033, свідоцтво про державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи: бланк серії АОО №537181, номер запису про заміну свідоцтва НОМЕР_2 , з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року»

Під час перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 Розі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ), було встановлено, що відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість № НОМЕР_3 (бланк серії НОМЕР_4 ), виданого Південною Державної Податкової інспекції у м. Кривому Розі 27.01.2006 року, індивідуальний податковий номер: НОМЕР_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », було зареєстровано та являлось платником податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Посадовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », являлись директор ОСОБА_5 , та бухгалтер ОСОБА_6 , які в період березня-квітня 2008 року з метою незаконного та безпідставного отримання коштів державного бюджету України, склали та надали до ІНФОРМАЦІЯ_7 АДРЕСА_2 , декларації про скоригований валовий дохід у сумі 38141647 грн., які не відображають дійсності, так як при перевірці правильності та повноти визначення скоригованого валового доходу за період часу з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року встановлено, заниження валового доходу в сумі 5280204 грн.
Тобто посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в період березня-квітня 2008 року з метою незаконного та безпідставного отримання коштів державного бюджету України, в порушення п.1.18 ст.1, п.4.1, 4.3 ст.4, п.п. 7.7.1, п 7.7, п.п. 7.3.1, п. 7.3, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР з наступними змінами та доповненнями, неправомірно занизили позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ за період часу з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року у сумі 4360916 грн., та завищили від`ємне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року у сумі 2476403 грн.

Вказані порушення виявлені під час перевірки повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків, зборів (обов`язкових платежів), неподаткових доходів, встановлених законодавством, а також дотримання валютного та іншого законодавства, під час якої було встановлено, що посадовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року до ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованій по АДРЕСА_2 , надані декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року, які не відображають дійсності, якими зменшений скоригований валовий дохід.
За результатами проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_9 . Кривому Розі планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року, складений акт №462/232/24611518 від 27.05.2014 року та прийнято податкове повідомлення-рішення: №/0 від 05.06.2009 року, яким зменшено суму бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з податку на додану вартість на загальну суму 2104433 грн., що підлягала відшкодуванню з державного бюджету України.
На підставі рішення Дніпропетровського апеляційного суду від 06.11.2012 року повідомлення-рішення №/0 від 05.06.2009 року, яким зменшено суму бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з податку на додану вартість на загальну суму 2104433 грн., що підлягала відшкодуванню з державного бюджету України прийняте ІНФОРМАЦІЯ_10 було визнане правомірним.
Враховуючи викладене, а також те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване та являється платником податків ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованій за адресою: АДРЕСА_2 де ведеться та зберігається особова справа платника податків, документи підтверджуючі отримання підприємством доходу та інші документи, необхідні для проведення повного всебічного та об`єктивного розслідування матеріалів кримінального провадження, виникла необхідність у доступі до речей і документів, та проведенні їх вилучення (виїмки) у ІНФОРМАЦІЯ_11 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, осіб що його вчинили та їх місце знаходження.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, та просив задовольнити.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 18.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованій за адресою: АДРЕСА_2 , сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 107, 110, 159-164, 165, 166, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,- задовольнити.

Надати дозвіл про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) їх оригіналів чи завірених належним чином копій документів, в ІНФОРМАЦІЯ_11 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з моменту реєстрації підприємства до 01.08.2015 року;

- декларації з ПДВ (основні та уточнюючі), які подавались посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року;

- інформацію про всі банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з зазначенням номеру рахунку, банківської установи, дати відкриття, дати закриття;

- помісячну інформацію про контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаних в додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ за період з моменту реєстрації до 01.08.2015 р.;

- інформацію щодо стану розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податків та зборів.

Здійснення тимчасового доступу до речей і документів доручити старшому слідчому СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним працівникам.

Строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 18.09.2014 року.

У разі невиконання ухвали, відповідно до ст. 166 КПК України, може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1