Справа № 592/8920/13-к
Провадження № 1-кс/592/2020/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лесняк В.О., за участю старшого слідчого Чешка А.А., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000076 від 22.08.2013 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Чешка А.А., -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором м. Суми мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00000076 за фактом створення фіктивного підприємства ТОВ Єва плюс 2010 (код 37363742), передбаченого ст. 205 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили в 2010 році фіктивне підприємство ТОВ Єва плюс (код 37363742) м. Харків, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання послуг реальним субєктам підприємницької діяльності по ухиленню від сплати податків, шляхом формування їм незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток у період 2010-2012 рр., цим самим проводячи безтоварні операції.

В ході досудового слідства встановлено, що послугами ТОВ Єва плюс 2010 по мінімізації податкових зобовязань скористалися наступні підприємства: ТОВ Енергосинтез 2006 (код 34281484), ТОВ Меблева фабрика Премєра (код 33410877), ПП Талант Трейдінг (код 32760922), ТОВ Будівельні технології (код 32217915), ДП Харківський облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України (код 31941174), ТОВ СМІТ. Компютери та мережі (код 31938528), ТОВ Квант-Сервіс (код 31801260), ПАТ Люботинський завод Продтовари (код 24486154), ТОВ Сумисільгоспторг (код 37344777) та інші, яким фактично ТОВ Єва плюс 2010 продукцію не поставляло, а здійснювалося лише документальне оформлення проведених господарських операцій з подальшим незаконним конвертуванням готівкових коштів.

Крім того встановлено, що податкові накладні, товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання виконаних робіт, платіжні доручення, банківські виписки, рахунки-фактури та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ Меблева фабрика Премєра (код 33410877) з ТОВ Єва Плюс 2010 (код 37363742) за період 2010-2012 рр. мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000076, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, обставин, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, обставин, що є підставою звільнення від кримінальної відповідальності та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів - податкові накладні, товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання виконаних робіт, платіжні доручення, банківські виписки, рахунки-фактури, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ Меблева фабрика Премєра (код 33410877) з ТОВ Єва Плюс 2010 (код 37363742) за період 2010-2012 рр. та можливість вилучення вищеперерахованих документів, які можуть перебувати у володінні ТОВ Меблева фабрика Премєра, м. Харків, вул. Коновалова, буд. 5 А, з метою уникнення зміни чи знищення документів.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- податкові накладні, товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання виконаних робіт, платіжні доручення, банківські виписки, рахунки-фактури, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ Меблева фабрика Премєра (код 33410877) з ТОВ Єва Плюс 2010 (код 37363742) за період 2010-2012 рр. та можливість вилучення вищеперерахованих документів.

Тимчасовий доступ до документів має надати - ТОВ Меблева фабрика Премєра за адресою: м. Харків, вул. Коновалова, буд. 5 А.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко