Справа № 210/2171/13-к
Провадження № 1-кс/210/334/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"28" березня 2013 р.

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області в складі

слідчого судді Літвіненко Н.А.

при секретарі Куксенко О.В.

з участю прокурора Пипка О.О.

розглянувши клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові рахунки ТОВ «ВБК «Мастерс» за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-0000002, розпочатого 22.11.2012 року відносно директора ТОВ «ВБК «Мастерс» ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_1 надав до суду клопотання погоджене з прокурором, про арешт грошових коштів ТОВ «ВБК «Мастерс» за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-0000002, розпочатого 22.11.2012 року відносно директора ТОВ «ВБК «Мастерс» ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

ОСОБА_3, працюючи директором ТОВ «ВБК «Мастерс» (код 31123632) за адресою м. Кривий Ріг, вул. Ландау, 6, зареєстрованого рішенням Криворізької міської ради Дніпропетровської області від 09.10.2000., реєстраційний номер №04052169Ю0040228, свідоцтво про державну реєстрацію від 09.10.2000 року № 04052169Ю0040228, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, що виконує організаційно-розпорядчі функції і в обов'язки якого, відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні »№ 996-ХIV від 16.07.1999 року, входило створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, будучи відповідальним за забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного і своєчасного складання податкової звітності, її надання в СДПІ ГМК у м. Кривому Розі, розташовану за адресою: м. Кривий Ріг, Дзержинський район, проспект Металургів, 36-б, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, умисно, діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, в період часу з червня 2008 року по червень 2010року, шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) і, як наслідок неправомірного заниження сум податкових зобов'язань з ПДВ та шляхом безпідставного відображення в складі валових витрат ТОВ «ВБК «Мастерс» сум вартості від операцій з придбання товарів (робіт, послуг), які мали нереальний товарний характер не нарахував і не перерахував до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 1 072 234 грн. та податок на прибуток в розмірі 2 840 309 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за податкові звітні періоди липень 2008 року травень 2010 року та III квартал 2008 року - II квартал 2010 року коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 3 912 543 грн.

Злочинними діями ОСОБА_3, кваліфікованими в ході слідства за ч.3 ст.212 КК України, державі завдано матеріальної шкоди у вигляді фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 3 912 543 грн., що є особливо великим розміром, завдані збитки ОСОБА_3 не відшкодовані. Санкцією ч.3 ст.212 КК України передбачена конфіскація майна.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «ВБК «Мастерс» (код 31123632) має рахунки: №7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в Криворізькому філіалі АТ Банк «Фінанси та Кредит» у м. Кривий Ріг (305835), м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 6.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки №7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в Криворізькому філіалі АТ Банк «Фінанси та Кредит» у м. Кривий Ріг (305835), м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 6

Згідно з ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Керуючись ст.ст.170-173 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

1. Винести ухвалу про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки: №7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в Криворізькому філіалі АТ Банк «Фінанси та Кредит» у м. Кривий Ріг (305835), м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 6.

2. Зупинити видаткові операції по рахункам: №7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в Криворізькому філіалі АТ Банк «Фінанси та Кредит» у м. Кривий Ріг (305835), м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 6.

3. Зобовязати службових осіб Криворізького філіала АТ Банк «Фінанси та Кредит» у м. Кривий Ріг МФО (305835) зробити відмітку на ухвалі суду з даними про залишок грошових коштів на рахунках ТОВ «ВБК «Мастерс»: №7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в Криворізькому філіалі АТ Банк «Фінанси та Кредит» у м. Кривий Ріг (805012), м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 6.

4. Зобовязати службових осіб Криворізького філіала АТ Банк «Фінанси та Кредит» у м. Кривий Ріг МФО (305835) направити до слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС розташованого за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Каховська, 11А, виписку (довідку) із зазначенням на рахунках ТОВ «ВБК «Мастерс»: №7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 7980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в Криворізькому філіалі АТ Банк «Фінанси та Кредит» у м. Кривий Ріг (805012), м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 6, залишку грошових коштів на момент предявлення ухвали суду, та щотижнево направляти до слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС данні про надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_4