солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

20 вересня 2013 року м. Київ

Солом'янський районний суд міста Києва

у складі: слідчого судді - Кицюк В.С.,

при секретарі - Закутнєві А.В.,

за участю - слідчого Лебердюк Д.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про надання дозволу на проведення обшуку житлового приміщення при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000140 від 24.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Лебердюк Д.В. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку житлового приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Белбуд» (), мотивуючи це тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000140 від 24.05.2013 року.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту №1626/22.5-15/34879172 від 12.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ''БЕЛБУД'' () з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ''ОНІКС КОМПАНІ ЛТД'' (), ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (), ТО''КОМПАНІЯ МАРМУР ЛТД'' (), ТОВ''КОМЕРЦІЙНА ФІРМА''ГОРИЗОНТАЛЬ'' () за період з 01.01.2012 по 31.07.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ ''БЕЛБУД'' занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 529 335 грн., та податку на прибуток в розмірі 555 802 грн. Згідно акту №2031/22.5-15/34879172 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ''БЕЛБУД'' з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ''АЛЬТА КОМ'' (), ТОВ''ФІРМА''АСІА'' (), ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' (), за період з 01.08.2012 по 30.11.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ ''БЕЛБУД'' занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 770 345 грн., та податку на прибуток в розмірі 1 204 162 грн.

Працівниками ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС встановлено, що директор (засновник) ТОВ''ФІРМА''АСІА'' (), - ОСОБА_4 згідно довідки першої обласної спеціалізованої лікарні №1 у м. Ромни Сумської області №01-21/2448 від 17.04.2013 перебуває під наглядом у лікаря психіатра із 13.05.1982 року із діагнозом ''легка розумова відсталість''.

Також, працівникам ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС директор (засновник, бухгалтер) ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' () гр. ОСОБА_5 повідомила, що зазначене підприємство зареєструвала за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписувала та не складала, податкову звітність не підписувала та не здавала до податкових органів.

Зокрема, ТОВ''АЛЬТА КОМ'' (), зареєстровано як платник податків у ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, директором (бухгалтером та засновником) являється гр. ОСОБА_6. Працівникам ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС гр. ОСОБА_7 (співмешканка) повідомила, що ОСОБА_6 на початку літа 2012 року втратив паспорт та ідентифікаційний код. Дана інформація підтверджена телефонною розмовою з гр. ОСОБА_6, який повідомив що відношення до реєстрації та діяльності товариства ''АЛЬТА КОМ'' він не мав.

Слідчий зазначає, що в ході розслідування кримінального провадження та оперативних даних встановлено, що печатки, документи предмети, комп'ютерна техніка та речі підприємста ТОВ «Белбуд» () можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1.

Слідчий вважає, що у досудового слідства є достатні підстави вважати, що за адресою місця проживання гр. ОСОБА_8, а саме: АДРЕСА_1, можуть знаходитись фінансово-господарські документи ТОВ «Белбуд» () по взаємовідносинах з ТОВ''ОНІКС КОМПАНІ ЛТД'' (), ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (), ТО''КОМПАНІЯ МАРМУР ЛТД'' (), ТОВ''КОМЕРЦІЙНА ФІРМА''ГОРИЗОНТАЛЬ'' (), ТОВ''АЛЬТА КОМ'' (), ТОВ''ФІРМА''АСІА'' (), ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' ().

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 24.05.2013 року порушено кримінальне провадження № 0000140 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

В свою чергу, всупереч ст. 234 КПК України, в клопотанні не обґрунтована і в судовому засіданні слідчим не доведена необхідність відшукання вищезазначених предметів саме за адресою проживання ОСОБА_8.

Згідно п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться в зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного та керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.С. Кицюк