Справа № 592/8564/13-к
Провадження № 1-кс/592/1905/13

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

14 серпня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 22.07.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

В С Т А Н О В И В:

Слідчий клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000065, розпочатому 22.07.2013р. за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 (н.о.к.п.п. НОМЕР_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж 2010-2012 років на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_3 під виглядом фінансової допомоги надійшло 4 млн. 787 тис. 997 грн. З отриманих грошових коштів ФОП ОСОБА_3, в порушення положень діючого податкового законодавства не нараховано та не сплачено до бюджету податку на доходи фізичних осіб в сумі 967 тис. 247,90 грн. та податку на додану вартість на суму 1 млн. 016 тис. 169 грн., а всього таким чином податків за 2010-2012 роки на загальну суму 1 млн. 983 тис. 416,9 грн.

Крім того, службовими особами ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту, не нараховано та не сплачено до бюджету за лютий-листопад 2010 року ПДВ у сумі 603 тис. 614,07 грн. Встановлено, що одним із засновників ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії є ОСОБА_3 і грошові кошти на її рахунок надходили також з рахунку ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії. Крім того директором та головним бухгалтером ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії являвся чоловік ОСОБА_3 ОСОБА_4 Таким чином загальна сума несплачених податків за 2010-2012 роки складає 2 млн. 587 тис. 031,01 грн., що є особливо великим розміром. Встановлено, що під виглядом фінансової допомоги на розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_3 грошові кошти надходили від підприємств ТОВ „БІП „Промагрострой-Суми, ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії, ТОВ „Ультрамарин-В.

Також досудовим слідством встановлено, що під час проведення перевірки співробітниками ДПІ у м. Сумах ОСОБА_3 були надані завірені копії документів, згідно яких остання як фізична особа надавала поворотну фінансову допомогу підприємствам ТОВ „БІП „Промагрострой-Суми, ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії, ТОВ „Ультрамарин-В, а отримувала її повернення від зазначених підприємств на розрахункові рахунки субєкта підприємницької діяльності ОСОБА_3 В ході адміністративного оскарження рішення-повідомлення, винесеного за результатами перевірки ФОП ОСОБА_3 до ГУ Міндоходів у Сумській області надано інші копії документів, згідно яких поворотна фінансова-допомога надавалася нею вже як фізичною особою-підприємцем.

Враховуючи зазначене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3 (н.о.к.п.п. НОМЕР_1), а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів звірки, квитанцій до прибуткового касового ордеру та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ФОП ОСОБА_3 з ТОВ „БІП „Промагрострой-Суми (код 33699084), ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії (код 36067080), ТОВ „Ультрамарин-В (код 36067054) за період з 02.06.2009р. по 29.05.2013р.

Вищезазначені документи знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3 (н.о.к.п.п. НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_1.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання підтримав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо документи і до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

Враховуючи , що є підстава вважати про можливу втрату інформації , відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_2, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, банківські виписки, акти звірки, квитанції до прибуткового касового ордеру та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ФОП ОСОБА_3 з ТОВ „БІП „Промагрострой-Суми (код 33699084), ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії (код 36067080), ТОВ „Ультрамарин-В (код 36067054) за період з 02.06.2009р. по 29.05.2013р., з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко