печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13.07.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києва клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 11.04.2014 за ознаками злочинів, передбачених ч 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205КК України,-

В С Т А Н О В И В :
в провадження слідчого слідчої групи Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, в судове засідання не з`явився. Про час і місце його проведення був повідомлений належним чином.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особі, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Сторона кримінального провадження - слідчий слідчої групи Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання обґрунтовує тим, що ГСУ МВС провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000025, внесеному до ЄРДР 11.04.2014 за ч 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України.

Установлено, що службові особи НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 01.12.2013 по 31.01.2014, зловживаючи службовим становищем, під час виконання умов договору від 04.12.2012 №1-01, укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про виконання сейсморозвідувальних 3Д робіт на площі Паласа, заволоділи коштами НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особливо великих розмірах на загальну суму 284 437 700 грн., яка в 600 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, заподіявши збитків вказаній компанії.

Кошти отримані від НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за начебто виконані сейсморозвідувальних 3Д робіт на площі Паласа, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало на підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та фізичним особам ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та ОСОБА_7 які в подальшому були обготівковані, оминаючи податкову систему.

Відповідно до акту від 24.03.2014 № 130/22-06/37912070 «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог чинного законодавства щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 28.10.2011 по 28.02.2014 та податку на прибуток за період з 28.10.2011 по 31.12.2013, з`ясовано, що в ході аналізу Єдиного державного реєстру податкових накладних установлено, що на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.12.2013 по 31.01.2014 зареєстровано податкові накладні на придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) послуг з виконання сейсморозвідувальних 3D досліджень на площі Паласа.

Згідно інформації з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », виписаних на інших покупців, номенклатура товарів (послуг), що в них зазначена, це різноманітні ремонтно-будівельні роботи в різних областях країни. Діяльність підприємства здійснювало з серпня 2013 року. Відповідно до податкової декларації з податку на прибуток за 2013 рік інші доходи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутні, отже фінансові витрати, що зазначені у декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не пов`язані з цим підприємством. Адміністративні витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно декларації з податку на прибуток за 2013 рік складають 5010 грн., що свідчить про виплату заробітної плати 1-й особі нижче за мінімальну (5010 грн/ 5 міс).

В грудні 2013 та січні 2014 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мало чотири постачальники: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) основний вид діяльності оптова торгівля металами та металевими рудами, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) основний вид діяльності - оптова торгівля металами та металевими рудами, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) основний вид діяльності Виробництво чавуну, сталі та феросплавів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_7 ) основний вид діяльності виробництво чавуну, сталі та феросплавів.

Підприємства постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є новоствореними, декларують кілька місяців діяльності (з серпня - вересень 2013 року) засновник та керівник в одній особі, статутний капітал 2 тис.грн. Зазначені підприємства декларують взаємовідносини з багатьма контрагентами з різних областей України з постачання різноманітного асортименту товару і послуг тобто є транзитними підприємствами.

Крім того «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » були придбані (створені) невстановленими на даний час особами, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вище вказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Проведеними слідчими діями в кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в даній злочинній схемі по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг посідають місце «вигодотранспортуючих» підприємств, а саме являється проміжною ланкою між підприємствами «вигодонабувачами» підприємствами реального сектору економіки та підприємствами, на яких безпосередньо здійснюється обготівкування коштів.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави.

Слідчий зазначає, що з метою встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: встановлення події кримінального правопорушення (часу, місця, способу та інших обставин вчинення кримінального правопорушення), осіб причетних до реєстрації, а також осіб, які фактично організували та здійснювали незаконну діяльність від імені зазначених підприємств, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення в оригіналах реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які як самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, в зв`язку з чим, клопотання просить задовольнити.

В ході досудового слідства встановлено, що станом на 03 лютого 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 - відповідно до відомостей з офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів, фактичні дані яких можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів запитуваних документів обґрунтовується необхідністю їх використання в якості об`єктів експертних досліджень в ході проведення почеркознавчої експертизи, призначеної постановою слідчого СОГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 від 24.06.2015 р.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
----клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 11.04.2014 за ознаками злочинів, передбачених ч 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205КК України задовольнити.

Надати слідчому СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності завірених копій документів, з можливістю їх вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , відносно платника податків ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яке зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою: АДРЕСА_2 :

- установчих та реєстраційних документів;

- облікових справ платників податків;

-договорів про визнання електронних документів підприємства;

-декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками за період з 01.01.2012 по 01.01.2015;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками за період з 01.01.2012 по 01.01.2015;

- коригуючих розрахунків за період з 01.01.2012 по 01.01.2015;

- податкових декларацій з податку на прибуток підприємства зі всіма додатками за період з 01.01.2012 по 01.01.2015;

- уточнюючих розрахунків до декларації з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2012 по 01.01.2015;

- звітів по формі 1 ДФ за період з 01.01.2012 по 01.01.2015;

- всіх актів документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних) перевірок платників податків за період з 01.01.2012 по 01.01.2015;

- актів зустрічних звірок за період з 01.01.2012 по 01.01.2015;

- актів камеральних перевірок за період з 01.01.2012 по 01.01.2015;

- всіх матеріалів на підставі яких проводились перевірки за період з 01.01.2012 по 01.01.2015.

ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів вказаним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи, вжити необхідних заходів щодо нерозголошення факту проведення таких дій стосовно отримання інформації, зберігати інформацію в незмінному вигляді. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/22393/15-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано слідчому СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1