У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2013 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Белемець І.В. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000002 від 21.11.2012 р.,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ФК «ЗЕНІТ» () неправомірно включило до складу валових витрат підприємства у 2011 році фінансові операції по взаємовідносинах з фізичною особою ОСОБА_2 з приводу придбання в останнього цінних паперів (простих векселів), реалізація яких в дійсності гр. ОСОБА_2 не відбувалась, що призвело до заниження належної до сплати в бюджет за 2011 рік суми податку на прибуток на загальну суму 12 480 306, 85 грн., що є особливо великим розміром.

В ході провадження досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що, окрім того, в період 2010-2011 років ТОВ «ФК «ЗЕНІТ» мало фінансово-господарські з фізичною особою ОСОБА_3 з приводу придбання в останнього цінних паперів (простих векселів). Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_3 показав, що він не здійснював реалізацію цінних паперів ТОВ «ФК «ЗЕНІТ».

Також розслідуванням встановлено, що грошові кошти перераховані ТОВ «ФК «ЗЕНІТ» на банківські рахунки ОСОБА_3 та ОСОБА_2 відкриті даним фізичним особам в ПАТ КБ «ТК КРЕДИТ» (МФО 322830), які в подальшому отримувались готівкою з цих рахунків гр. ОСОБА_4 (і.к. НОМЕР_1).

Крім цього, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що згідно експертного висновку №40 від 02.11.2012 встановлено, що в 2011 році ТОВ «ФК «ЗЕНІТ» неправомірно сформувало валові витрати за наслідком фінансових відносин по придбанню простих векселів у ТОВ «ФК «ЄВРОКАПІТАЛ» (), емітентом яких являється ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА «КНЯЖИЙ ГРАД» (), яке має ознаки фіктивності, що призвело до заниження ТОВ «ФК «ЗЕНІТ» належної до сплати в бюджет суми податку на прибуток в розмірі 83 025 436, 34 грн.

В свою чергу згідно листа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку №11/04/12991/НК від 03.08.2012 року встановлено, що ТОВ «ФК «ЗЕНІТ» (), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Ушинського, 40 отримало ліцензії на провадження провадженні професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами, а саме брокерської діяльності серії АГ 399190 від 09.09.2010; дилерської діяльності серії АГ 399191від 09.09.2010 (строк дії ліцензії до 09.09.2015) та на підставі отриманих ліцензій здійснювало вказані вище операції.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у володінні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, перебувають оригінали документів, які подавались службовими особами ТОВ «ФК «ЗЕНІТ» для отримання ліцензії на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (дилерської, брокерської діяльності) та інформація (оригінали документів) стосовно всіх операцій з цінними паперами проведених за участю ТОВ «ФК «ЗЕНІТ», а саме:

- копія свідоцтва про державну реєстрацію заявника, засвідчена нотаріально або органом, який видав документ;

- засвідчена нотаріально або органом, який видав документ, копія установчого документа заявника із змінами (нова редакція), які зареєстровані в установленому порядку;

- аудиторський висновок про сплату статутного фонду (капіталу) заявника (крім банку), складений згідно з вимогами пунктів 1, 2 розділу III Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку, затвердженого рішенням Комісії від 19.12.2006 N 1528 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.01.2007 за N 53/13320;

- виписка з Єдиного державного реєстру, що підтверджує державну реєстрацію юридичної особи - засновника заявника;

- аудиторський висновок щодо фінансового стану юридичної особи - засновника заявника, у тому числі спроможності сплатити внесок до статутного фонду (капіталу) заявника;

- довідка Національного банку України (його територіального управління) про розмір зареєстрованого та фактично сплаченого статутного фонду (капіталу) банку на момент подання заяви про видачу ліцензії;

- копія дозволу Національного банку України з відповідним додатком до нього (перелік операцій на фондовому ринку, які має право здійснювати банк), засвідчена підписом керівника та печаткою заявника;

- довідка про власників заявника (ліцензіата) (з виділенням професійних учасників фондового ринку;

- інформацію (оригінали) документів стосовно всіх операцій з цінними паперами (загальний обсяг укладених та виконаних договорів з цінними паперами) проведених за участю ТОВ «ФК «ЗЕНІТ» за період з 09.09.2010 по 31.12.2011 р.р.;

- інформацію про цінні папери та/або грошові кошти ТОВ «ФК «ЗЕНІТ», які знаходяться в управлінні торговця цінними паперами станом на 22.10.2013;

- довідку про торговця цінними паперами - ТОВ «ФК «ЗЕНІТ».

Тому, слідчий просив надати тимчасовий доступ до зазначених вище документів з обов'язковим їх вилученням, мотивуючи це тим, що оригінали таких документів необхідно вилучити для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню.

Щодо вилучення документів - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 2-го відділу СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Белемець І.В. тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, адреса: 01010, м. Київ, вул. Московська, 8, корп. 30, а саме:

- копіа свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ „ФК „ЗЕНІТ" ();

- копія установчого документа ТОВ „ФК „ЗЕНІТ" () із змінами (нова редакція), які зареєстровані в установленому порядку;

- копія аудиторського висновку про сплату статутного фонду (капіталу) ТОВ „ФК „ЗЕНІТ" () (крім банку), складений згідно з вимогами пунктів 1, 2 розділу III Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку, затвердженого рішенням Комісії від 19.12.2006 N 1528 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.01.2007 за N 53/13320;

- копія виписки з Єдиного державного реєстру, що підтверджує державну реєстрацію юридичної особи - засновника ТОВ „ФК „ЗЕНІТ" ();

- копія аудиторського висновку щодо фінансового стану юридичної особи - засновника ТОВ „ФК „ЗЕНІТ" (), у тому числі спроможності сплатити внесок до статутного фонду (капіталу) ТОВ „ФК „ЗЕНІТ" ();

- копія довідки Національного банку України (його територіального управління) про розмір зареєстрованого та фактично сплаченого статутного фонду (капіталу) банку на момент подання заяви про видачу ліцензії;

- копія дозволу Національного банку України з відповідним додатком до нього (перелік операцій на фондовому ринку, які має право здійснювати банк), засвідчена підписом керівника та печаткою ТОВ „ФК „ЗЕНІТ" ();

- копія довідки про власників ТОВ „ФК „ЗЕНІТ" () (ліцензіата) (з виділенням професійних учасників фондового ринку;

- копії документів стосовно всіх операцій з цінними паперами (загальний обсяг укладених та виконаних договорів з цінними паперами) проведених за участю ТОВ «ФК «ЗЕНІТ» за період з 09.09.2010 по 31.12.2011 р.р.;

- інформацію про цінні папери та/або грошові кошти ТОВ «ФК «ЗЕНІТ», які знаходяться в управлінні торговця цінними паперами станом на 22.10.2013;

- копію довідки про торговця цінними паперами - ТОВ „ФК „ЗЕНІТ" ().

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська