Справа №295/506/13- к
УХВАЛА

Іменем України

24.01.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні

№ 0000098 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що провадженні СУ ДПС у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000098 щодо скоєння службовими особами ТОВ Папір Малумисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи службові особи ТОВ Папір Малпротягом 2009-2011 років, в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" за №168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), здійснювали фінансові безтоварні операції ФОП ОСОБА_4 і ФОП ОСОБА_5, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах на загальну суму 2 251 275 грн.

Крім того, аналізом податкової звітності з ПДВ ТОВ Папір Малвстановлено, що дане підприємство, протягом 2010-2012 років здійснювало формування податкового кредиту для ряду СПД, у тому числі для ТОВ ОСОБА_2 ЛТД. При цьому, виниклі податкові зобовязання, ТОВ Папір Малзанижувало, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ФОП ОСОБА_4 і ФОП ОСОБА_5 Зазначені операції надавали можливість ФОП ОСОБА_6 (ін.) також незаконно формувати податковий кредит та відповідно не сплачувати податок на додану вартість.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у службових осіб ТОВ ОСОБА_7 первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП ТОВ ОСОБА_7 ЛТД(ЄДР 20206809) з ТОВ Папір Мал(ЄДР 30477405), за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, які являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває документів, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ ОСОБА_8 ТОВ Папір Мал мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИЛА:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення на ТОВ ОСОБА_2 ЛТД(ЄДР 20206809) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ ОСОБА_2 ЛТД(ЄДР 20206809) з ТОВ Папір Мал(ЄДР 30477405), за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, а саме:

- договорів укладених між ТОВ ОСОБА_2 ЛТД з ТОВ Папір Мал;

- специфікації до договорів укладених між ТОВ ОСОБА_8 ТОВ Папір Мал;

- замовлень ТОВ ОСОБА_9 цінностей (робіт, послуг) у ТОВ Папір Мал;

- журналів реєстрації договорів ТОВ ОСОБА_9 ЛТД, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ Папір Мал;

- накладних та податкових накладних, що свідчать про придбання ТОВ ОСОБА_10, робіт (послуг) у ТОВ Папір Мал;

- товарно-транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ Папір Мал;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ ОСОБА_8 ТОВ Папір Мал;

- довіреностей на отримання представниками ТОВ ОСОБА_8 ТОВ Папір Малтоварів (робіт) послуг;

- журналів реєстрації виданих та отриманих довіреностей ТОВ ОСОБА_8 ЛТД;

- рахунків-фактури на оплату ТОВ ОСОБА_8 придбані у ТОВ Папір Малтовари (роботи) послуги;

- рахунків-фактури на оплату ТОВ ОСОБА_8 придбані у ТОВ Папір Малтовари (роботи) послуги;

- платіжних доручень про перерахування ТОВ ОСОБА_8 банківські рахунки ТОВ Папір Малкоштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги;

- карток складського обліку заведених на придбані ТОВ ОСОБА_8 ТОВ Папір Мал товари;

- журналів реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ ОСОБА_11 товари придбані у ТОВ Папір Мал.

Встановити строк дії ухвали до 23.02.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова