Справа №295/6507/15-к

УХВАЛА
Іменем України

13.05.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання у кримінальному провадженні № 0000014 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області перебуває кримінальне провадження від 03.02.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 в наслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП ОСОБА_5 , ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Разом з тим, відповідно до доповідної записки № 5897/8/06-25-15-01 від 19.02.15 встановлено, що ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 в наслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання шкіряного напівфабриката ІНФОРМАЦІЯ_3 1-го гатунку сформував ризиковий податковий кредит від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_1 ) відкрито у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_2 ) банківський рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня).

У ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_2 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках.

У обґрунтування клопотання старший слідчий з ОВС ОСОБА_3 зазначає, що інформація яка зберігається у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_2 ), де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-162 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ДФС у Житомирський області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, що будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_2 ), наданих для відкриття та обслуговування банківського рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), який належить ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме:

- обліково - реєстраційної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк;

- договору на обслуговування системи клієнт-банк;

- акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- чеків та корінців чеків на отримання готівки по банківському рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- інформацію щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківському рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 13.06.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1