Справа № 464/1296/15-к
пр.№ 1-кс/464/393/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
12.02.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000274 від 01.12.2014р., -

в с т а н о в и в :
слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000274 від 01.12.2014р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.204 КК України, а саме до документів, які свідчать про замовлення, виготовлення та відпуск марок акцизного податку (серії ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., а саме: зведених заявок-розрахунків Міністерства доходів і зборів України на виготовлення марок акцизного податку; накладних про відпуск (поставку) до ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01); актів про приймання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01); рознарядок Міністерства доходів і зборів України про доставку марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , що перебуває у володінні (приміщенні) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в електронному та паперовому вигляді.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що в ході проведення досудового розслідування у кримінальному проваджені №0000240 від 29.09.2014р., встановлено, що невстановленими особами в період 2014р. здійснювалось виготовлення та збут в торгових мережах Львівської області незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних напоїв, тютюнових виробів). Так, 25.11.2014р. на підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 25.11.2014р., проведено обшук складського приміщення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено підакцизні товари (алкогольні напої) марки «Ходорєв Пшениця», ємкістю 0,5 л. кожна. Згідно отриманої оперативної інформації та рапорту начальника ОАВ ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області вбачається, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » останню податкову звітність подавало у березні 2014 року. Згідно податкової звітності по ЄСВ в лютому 2014 року на підприємстві працювала 1 особа. Проведеним аналізом наявної інформації встановлено, що підприємством протягом 2014 року в державний бюджет сплачено «Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів» в сумі 31 200 грн., будь-які інші дані про сплату податків в картці платника відсутні. Враховуючи викладене є достатні підстави вважати, що за виготовлення алкогольних напоїв марки «Ходорєв Пшениця», ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до державного бюджету не сплачено акцизний податок. Також встановлено, що в період 2014р. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виготовляло марки акцизного податку на алкогольні напої згідно зведених заявок-розрахунків Міністерства доходів і зборів України та забезпечувало поставку таких марок згідно накладних до Головних управлінь Міндоходів в областях України. Зокрема, в 2014 році ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виготовлено 39 340 500 штук марок акцизного податку на алкогольні напої (серії АВ ЛГП код регіону 01), які в період січня-червня 2014р. згідно накладних були доставлені ІНФОРМАЦІЯ_8 . З метою всебічності та об`єктивності досудового слідства в даному кримінальному провадженні, а також враховуючи, що документи, якими підтверджується замовлення, виготовлення та передача марок акцизного податку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для ІНФОРМАЦІЯ_9 в період з січня по червень 2014р., мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів у приміщені ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ).

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , перебувають документи, які підтверджують факти здійснення господарських операцій між вищевказаними СПД, свідчать про замовлення, виготовлення та відпуск марок акцизного податку, а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , або старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, які свідчать про замовлення, виготовлення та відпуск марок акцизного податку (серії ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., а саме: зведених заявок-розрахунків Міністерства доходів і зборів України на виготовлення марок акцизного податку; накладних про відпуск (поставку) до ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01); актів про приймання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01); рознарядок Міністерства доходів і зборів України про доставку марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , що перебуває у володінні (приміщенні) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в електронному та паперовому вигляді.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів та речей покласти на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1