П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2012 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., розглянувши узгоджене з заступником прокурора Рівненської області подання виконувача обовязків начальника ВРКС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів у службових осіб ТОВ Горизонт-СМ, -

встановив:

Орган досудового слідства звернувся із поданням, узгодженим з заступником прокурора Рівненської області, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів у службових осіб ТОВ Горизонт- СМ.

В поданні вказано, СВ ПМ ДПА в Рівненській області провадиться досудове слідство по кримінальній справі №82/518-12 порушеній щодо службових осіб Представництва ТОВ Азеркорпу-Аутобанпо факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що службові особи Представництва ТОВ Азеркорпу-Аутобан( м. Здолбунів, вул. Шевченка, 1), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог порушення п 1.6, п.1.8 ст1, дп.п.7.2.1 п.п.7.2.3 п.7.2 , п.п 7.4.1 п.7.4, а п.п. 7.7.2 п 7.7 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартістьта п.198.6 ст.198 п.201.1.(ґ) ст.201 Податкового кодексуУкраїни в липні, серпні, вересні, жовтні, листопаді 2010 року та січні, березні 2011 року включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по безтоварних операціях на поставку бітуму нафтового дорожнього з ТОВ Укрдорцентр, достовірно знаючи, що фактично товарно-матеріальні цінності від даного СГД не отримувалися, у звязку з чим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 2 792 743 грн.

Крім цього в порушення п.п.7.3.5 п.7.3 ст.7 Закону України Про оподаткування прибутку підприємствслужбовими особами товариства не включено до податкової декларації з податку на прибуток підприємств за період 01.04.2009 31.12.2009 до валових доходів доходи отримані від продажу валюти, що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 552043 грн., та фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 3344786 грн.

Відповідно до копій товарно-транспортних накладних, в період з 01.01.2009 по 01.07.2011 Представництво Азеркорпу-Аутобанбуло замовником та вантажоодержувачем бітуму, пункт завантаження ПАТ ЛИНІК() м.Лисичанськ Луганської області, відправник ПП Експертльвівмаркетбуд() 79049, м.Львів, пр.Червоної Калини, 113 офіс 35 та ТОВ Укрдорцентр() АДРЕСА_1, перевізник ТОВ Горизонт-СМ() юридична адреса 03680, м.Київ, вул.Артема,1-5 офіс 613, фактична переулок Радищева,6.

Оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків між вказаними субєктами підприємницької діяльності, мають значення для повного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

Дослідивши подання та матеріали кримінальної справи №82/518-12, які є обґрунтуванням вказаного подання, приходжу до висновку, що у службових осіб ТОВ Горизонт-СМ() юридична адреса 03680, м.Київ, вул.Артема,1-5 офіс 613, фактична переулок Радищева,6, знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів що свідчать про взаємовідносини з Представництвом ТОВ Азеркорпу-Аутобан(), ПП Експертльвівмаркетбуд() та ТОВ Укрдорцентр()

З огляду на викладене, подання вважається обґрунтованим, таким що підлягає до задоволення.

Керуючись ч.4 ст.178 КПК України, -

Постановив:

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів у службових осіб ТОВ Горизонт-СМ() юридична адреса 03680, м.Київ, вул.Артема,1-5 офіс 613, фактична переулок Радищева,6, що свідчать про взаємовідносини з Представництвом ТОВ Азеркорпу-Аутобан(), ПП Експертльвівмаркетбуд() та ТОВ Укрдорцентр() а саме: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг вїзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних та інших бухгалтерських документів за період з 01.01.2009 по 01.07.2011.

Службовим особам субєкту господарювання всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду М.М. Головчак