Справа № 317/2166/15-к
№/п 1-кс/317/224/2015
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Про тимчасовий доступ до речей і документів

«17» липня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Запорізького районного суду Запорізької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання cлідчого СВ Запорізького РВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів, погодженого з прокурором прокуратури Запорізького району Запорізької області ОСОБА_3 , на підставі матеріалів досудового розслідування від 12.12.2014 р., внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001999 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 197-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ Запорізького РВ ГУ МВС України в Запорізької області ОСОБА_2 , звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погодженого з прокурором прокуратури Запорізького району Запорізької області ОСОБА_3 , на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 12.12.2014 р.до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001999 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 197-1 КК України.

В клопотанні органу досудового розслідування зазначено, що 11.12.2014 до Запорізького РВ ГУМВС України в Запорізькій області з Антикорупційного комітету Запорізької області надійшло повідомлення про скоєння кримінального правопорушення з боку посадових осіб фермерського господарства « ОСОБА_4 », які зловживають своїм службовим становищем, незаконно використовують землі на території Григорівської сільської ради Запорізького району Запорізької області.

За даним фактом 12.12.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості за № 0001999 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 197-1 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що до Запорізького РВ ГУМВС України в Запорізькій області надійшло повідомлення про скоєння кримінального правопорушення, згідно якого, голова Антикорупційного комітету Запорізької області повідомляє, що в ході моніторингу діяльності підприємств Запорізького району Запорізької області експертами з юридичного, медійного, громадсько-політичного сектору Антикорупційного комітету в діяльності ФГ « ОСОБА_4 » виявлені дані, які не співпадають з реальними. Так, у відкритих джерелах керівник ФГ « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 повідомляє, що загальна площа сільськогосподарських угідь, що обробляються ФГ « ОСОБА_4 » становить близько 3000 га. Але при цьому в ІНФОРМАЦІЯ_1 посадовими особами ФГ « ОСОБА_4 » задекларовано 2525 га. Також в ході збору інформації із сільських рад, на території яких проваджується діяльність ФГ « ОСОБА_4 », загальна площа оброблюваних земель в сумі становить приблизно 5000 га, що перевищує задекларовану більш, ніж у два рази.

Згідно відомостей, що надані посадовими особами ФГ « ОСОБА_4 » до управління статистики, вказаним господарством в 2013 році оброблено 2525 га, як власних так і орендованих сільськогосподарських площ, на яких вирощено 23130 центнерів пшениці озимої 11179 центнерів, яка в подальшому реалізована за 1 595 000 грн., 3760 центнерів кукурудзи на зерно, 12 170 центнерів ячменю озимого, 621 центнер якого реалізовано за 136 100 грн., 690 центнерів ячменю ярого, 678 центнер з якого реалізовано за 124 500 грн., 15650 центнерів соняшника, 12023 центнери з якого продано за 3 294 500 гри. Отже, згідно даним статистики в 2013 році реалізовано вирощеної сільськогосподарської продукції на загальну суму 5150100 гривень. Останні 11951 центнер пшениці озимої (на суму 1 705 361 грн.), 3760 центнерів зерна кукурудзи, 11549 центнерів ячменю озимого (на суму 2 531 109 грн.), 12 центнерів ячменю ярого, 3627 центнер соняшника (на суму 993 857 грн.) взагалі не вказано. Вказані розрахунки проведено за цінами, які задекларовано в органах статистики, але ринкова ціна є значно вищою, що свідчить про купівлю зернових у підприємців за готівку, та подальше їх декларування за більшою ціною, що в результаті надало посадовим особам можливість переводу податку на реалізовану в подальшому продукцію на спеціальний розрахунковий рахунок ФГ « ОСОБА_4 », та в подальшому використовувати грошові кошти зі спеціального рахунку на розвиток фермерського господарства.

Таким чином, посадові особи ФГ « ОСОБА_4 » призводять до недоотримання грошових коштів державним бюджетом. Вказані розрахунки свідчать про те, що посадові особи ФГ « ОСОБА_4 », зловживаючи своїм службовим, становищем використовують злочинні схеми в ході своєї діяльності для виведення готівкових та оборотних коштів від державного обліку, оброблюють значну частину земельних ділянок без державної реєстрації, а також, враховуючи значну частку орендованих площ, присвоюють собі бюджетні грошові кошти у вигляді податку на прибуток фізичних осіб платниками якого вони є в якості податкових агентів, ставка якого становить 15% від об`єкту оподаткування.

Допитана в якості свідка секретар ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 повідомила, що ФГ « ОСОБА_4 » на території Григорівської сільської раби оброблює земельні ділянки загальною площею 988,55 га, та згідно наявному списку орендодавцями вказаних земельних ділянок є 163 особи. Також вона повідомила, що розрахунок з орендодавцями за оренду земельного паю ФГ « ОСОБА_4 » виконує в натуральній формі зерном. При цьому більшість орендодавців проживає на території

с. Веселянка, де традиційно склалося, що старшим серед пайщиків є ОСОБА_7 , до якої додому завозиться певна кількість зерна, яке в подальшому роздається орендодавцям-пайщикам, але як саме фіксується видача зерна ОСОБА_6 не знає.

Допитана в якості свідка завідуюча сектору доходів і зборів з фізичних осіб ОСОБА_8 повідомила, що ФГ « ОСОБА_4 » сплачується фіксований сільськогосподарський податок, податок на додану вартість, податок з доходів фізичних осіб, єдиний соціальний внесок, військовий збір, орендна плата за землю, екологічний податок. Так, податок з доходів фізичних осіб, який утримується з орендної плати земельної ділянки паю, сплачується ФГ « ОСОБА_4 » шляхом перерахування коштів з розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок відповідного місцевого бюджету сільської ради. Нарахування та сплата 15% ставки відображається у звітній формі 1-дф. В разі сплати доходу в натуральній формі фермерське господарство повинно здійснити розрахунок податку на доходи фізичних осіб згідно ПКУ, а саме базою оподаткування є вартість такого доходу розрахованого за звичайними цінами, які діяли на момент проведення операції.

Крім того, при наданні запиту до ФГ « ОСОБА_4 » встановлено, що загальна площа земельних ділянок, що перебуває в оренді ФГ « ОСОБА_4 » становить 2 627 га. Усі землі використовуються ФГ « ОСОБА_4 » па підставі договорів оренди землі, що укладені та зареєстровані відповідно до вимог чинною законодавства України. Площі земельних ділянок, що використовуються та території певних селищних рад відображені у Довідці про наявність земель по ФГ « ОСОБА_4 ». Орендна плата за користування земельними ділянками сплачена у грошовій формі у 2013 році на суму 1 248 395 грн., у 2014 році на суму 1 308 150 грн. Загальна сума ПДФО у 2013 р. становить 220 305 грн, у 2014 р. становить 230 850 грн. Відповідні відомості наведені у формах № 1ДФ. У ФГ « ОСОБА_4 » відсутні млини, маслоекстраційні цехи, тваринні та птаховирощувальні ферми, ставки для вирощування живих водних ресурсів. Протягом 2013, 2014 p.p. фактів купівлі з подальшим перепродажем сільськогосподарської продукції у

ФГ « ОСОБА_9 » не було.

Згідно отриманої інформації від державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_3 ФГ « ОСОБА_4 » зареєстроване за адресою: 71611, Україна, Запорізька область, Василівський район, с. Лук`янівське.

Слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, перевіривши доводи клопотання, вивчив надані матеріали: клопотання, витяг з кримінального провадження, доручення про проведення досудового розслідування, повідомлення про початок досудового розслідування,постанову про призначення групи прокурорів, повідомлення про скоєне кримінальне правопорушення, протоколи допитів свідків ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , відповіді на запити з ФГ « ОСОБА_4 », ТА З Григорівської сільської ради Запорізького району Запорізької області, Витяг з ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи обставини скоєння злочину, а також те, що для повноти, швидкості та неупередженості досудового розслідування виникає необхідність в дослідженні документів, які фактично містять в собі дані, які викривають обставини вчинення даного кримінального правопорушення: оригінали документів податкового обліку, які використовувались при здійсненні фінансово господарської діяльності ФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: реєстраційну справу з додатками (форми звітності, тощо за період часу з 2013 року по теперішній час), а також додатку 4 таблиця 6 (за наявності в електронному вигляді), які знаходяться за місцем надання податкової звітності та знаходження податкової справи ФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за місцем розташуванням ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином носії інформації, на яких відображено вказані відомості, мають бути досліджено при проведені досудового розслідування, та долучені до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів. Дослідження носія інформації можливо лише шляхом огляду при отриманні тимчасового доступу.

Дослідження носія інформації можливо лише шляхом огляду при отриманні тимчасового доступу.

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України передбачено можливість розгляду клопотання про надання тимчасового доступу без виклику сторони, у володінні якої перебувають документи.

Відповідно до ст. 107 КПК України клопотання про застосування технічних засобів фіксування не надходило, фіксація процесуальної дії не здійснювалася.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 107,110, 160, 161,163, 164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Задовольнити клопотання cлідчого СВ Запорізького РВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів, погодженого з прокурором прокуратури Запорізького району Запорізької області ОСОБА_3 , на підставі матеріалів досудового розслідування від 12.12.2014 р., внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001999 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 197-1 КК України, яке надійшло до суду 17 липня 2015 року о 10 годині 18 хвилин.

Надати cлідчому СВ Запорізького РВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_2 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться за місцем розташування ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів документів податкового обліку, які використовувались при здійсненні фінансово господарської діяльності ФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): реєстраційної справи з додатками (форми звітності, тощо), а також додатку 4 таблиця 6 (за наявності в електронному вигляді) за період часу з 2013 року по теперішній час, з подальшим їх вилученням.

Надати право тимчасового доступу до речей і документів згідно ухвали суду слідчому СВ Запорізького РВ ГУ МВС України в Запорізької області ОСОБА_2 .
Строк дії ухвали слідчого судді один місяць з дня постановлення ухвали.

Наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені статтею 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1