У Х В А Л А

26.06.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000137 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000137 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської та Київської області діє група невстановлених осіб, яка здійснює реєстрацію підприємств, що мають ознаки фіктивності, та в подальшому використовують їх для формування схемного кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Слідчий у клопотанні вказує, що такими підприємствами являються:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке протягом 2013 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, сформувало податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3 200 000 грн., який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), яке в декларації з ПДВ за жовтень 2013 року, відобразило реалізацію ТМЦ, на адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму близько 5 млн. грн., який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), яке в період листопад грудень 2013 року, шляхом незаконного використання спеціального режиму оподаткування з ПДВ, як с/г виробник, та проведенням безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму 2,3 млн. грн., який в подальшому передавався до підприємств реального сектору економіки.

Разом з тим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_8 (українська гривня), по яких здійснюється рух грошових коштів.

Слідчий зазначає, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ), де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », містять відомості щодо підтвердження або спростування факту здійснення безтоварних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з іншими підприємствами, що задіяні в незаконній схемі діяльності, тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках №№ НОМЕР_8 (українська гривня), відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2013 по дату оголошення ухвали;

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №№ НОМЕР_8 (українська гривня)), відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), а саме:

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договору на обслуговування системи клієнт-банк, акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 26.07.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1