Справа № 366/1623/15-к Провадження № 1-кп/366/119/15
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.07.2015 року Іванківський районний суд Київської області в складі:
головуючого - судді: ОСОБА_1 ,
за участю секретаря: ОСОБА_2 ,
прокурора: ОСОБА_3 ,
обвинуваченого: ОСОБА_4 ,
захисника: ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі судових засідань смт. Іванків Київської області кримінальне провадження внесене до ЄРДР за №0000015 від 21.02.2014 року про обвинувачення

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , народився в с. Андріївка Великоновоселівського району Донецької області, зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , проживає за адресою АДРЕСА_2 , українця, громадянина України, освіта середня, офіційно не одруженого, не працюючого, утриманців немає, раніше не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_4 , згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є засновником та директором суб`єкта господарської діяльності - юридичної особи ТОВ «САЛЕТ» (код 39521671).
Незважаючи на те, що вказане товариство зареєстровано на ОСОБА_4 у державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, останній взяв участь у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.
Так, в листопаді 2014 року, у невстановлений слідством день та час, ОСОБА_4 знаходячись за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 57-Г, домовився з невстановленою слідством особою про реєстрацію на його ім`я в органах державної влади за винагороду суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «САЛЕТ», без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.
При цьому, невстановлена слідством особа та ОСОБА_4 , домовились про підписання останнім документів по створенню ТОВ «САЛЕТ» та надання цих документів державному реєстратору для державної реєстрації новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, про те, що до діяльності ТОВ «САЛЕТ» ОСОБА_4 не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись засновником та директором товариства, фінансово-господарською діяльністю з використанням товариства будуть займатись інші особи.
ОСОБА_4 , усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, запропонованих йому невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника та власника товариства, усвідомлюючи, що здійснює створення товариства з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань погодився на таку пропозицію, надавши невстановленій особі, з метою підготування документів по реєстрації ТОВ «САЛЕТ», копії сторінок паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 виданого Золочівським РВ УМВС України в Харківській області 31.01.2004 та копії картки платника податків про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_2 .
Після чого, невстановлена слідством особа повідомила ОСОБА_6 про необхідність зустрічі 28.11.2014 року та підписання реєстраційних документів ТОВ «САЛЕТ», на що останній надав свою згоду, прибувши в обумовлений день у денний час доби за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 2.
Перебуваючи 28.11.2014 в денний час доби за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 2, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснює створення ТОВ «САЛЕТ» без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює створення ТОВ «САЛЕТ» для прикриття незаконної діяльності інших осіб та він, в цілому, набуває право власності на товариство, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством особою злочинний умисел направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписав надані останнім: протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «САЛЕТ» від 28.11.2014 щодо створення ОСОБА_4 ТОВ «САЛЕТ» з долею частки в розмірі 100 відсотків статутного капіталу товариства та призначення останнього на посаду директора товариства; реєстраційну картку Форми 1 про проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 28.11.2014, чим вчинив дії направлені на створення суб`єкту підприємництва.
Після підписання ОСОБА_4 вказаних документів по створенню ТОВ «САЛЕТ» вони були передані невстановленій слідством особі для здійснення реєстрації товариства на ОСОБА_4 у державного реєстратора та в органах державної влади, отримавши за ці дії грошову винагороду у розмірі 350 (триста п`ятдесят) гривень, чим збув документи.
01.12.2014 підписані ОСОБА_4 офіційні документи по створенню ТОВ «САЛЕТ» були подані невстановленою слідством особою до Реєстраційної служби Іванківського міжрайонного управління юстиції Київської області за адресою: Київська обл., Іванківський район, смт. Іванків, вул. І.Проскури, 26.
01.12.2014 на підставі вищевказаних документів державним реєстратором Реєстраційної служби Іванківського міжрайонного управління юстиції Київської області здійснено державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи ТОВ «САЛЕТ» в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за №0001072.
Підписання ОСОБА_4 документів по реєстрації ТОВ «САЛЕТ», дало змогу невстановленій слідством особі здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись фактом реєстрації вказаного товариства. Використовуючи фіктивну юридичну особу - ТОВ «САЛЕТ» невстановлені особи, отримали можливість, минуючи ОСОБА_4 , який рахувався на посаді директора товариства, складати від імені ОСОБА_4 фіктивні господарські угоди, фіктивні первинні документи без реального постачання товарів (робіт, послуг), та у такий спосіб, незаконно формувати податковий кредит та валові витрати підприємствам реального сектору економіки, не відображати достовірні показники фінансово-господарських операцій ТОВ «САЛЕТ» в документах податкової звітності.
Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «САЛЕТ» створено для здійснення діяльності спрямованої на проведення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, тобто здійснення протиправної діяльності.
Дії ОСОБА_4 по створенню юридичної особи - ТОВ «САЛЕТ» вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме:
1.Статті 80 Цивільного Кодексу України, згідно положень якої юридичною особою є організація, створена і зареєстрована у встановленому законом порядку;
2.Статті 81 Цивільного Кодексу України, згідно положень якої юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу. Юридична особа приватного права може створюватися та діяти на підставі модельного статуту в порядку, визначеному законом;
3.Статті 84 Цивільного Кодексу України, згідно положень якої товариства, які здійснюють підприємницьку діяльність з метою одержання прибутку та наступного його розподілу між учасниками (підприємницькі товариства), можуть бути створені лише як господарські товариства (повне товариство, командитне товариство, товариство з обмеженою або додатковою відповідальністю, акціонерне товариство) або виробничі кооперативи;
4.Статті 87 Цивільного кодексу України якою встановлено:
- для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження;
- юридична особа приватного права може створюватися та діяти на підставі модельного статуту, затвердженого Кабінетом Міністрів України, що після його прийняття учасниками стає установчим документом;
- установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом;
- юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації;
5.Статті 89 Цивільного кодексу України згідно якої:
- юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом;
- порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи;
6.Статті 91 Цивільного Кодексу України, згідно положень якої цивільна правоздатність юридичної особи виникає з моменту її створення і припиняється з дня внесення до єдиного державного реєстру запису про її припинення;
7.Статті 92 Цивільного Кодексу України, згідно положень якої юридична особа набуває цивільних прав та обов`язків і здійснює їх через свої органи, які діють відповідно до установчих документів та закону. Порядок створення органів юридичної особи встановлюється установчими документами та законом;
8.Статті 93 Цивільного Кодексу України, згідно положень якої місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку;
9.Статті 97 Цивільного Кодексу України, згідно положень якої управління товариством здійснюють його органи. Органами управління товариством є загальні збори його учасників і виконавчий орган, якщо інше не встановлено законом;
10.Статті 19 Господарського кодексу України, згідно положень якою встановлено, що усі суб`єкти господарювання, відокремлені підрозділи юридичних осіб, виділені на окремий баланс, зобов`язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести (крім громадян України, іноземців та осіб без громадянства, які провадять господарську діяльність і зареєстровані відповідно до закону як підприємці) бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством;
11.Статті 55 Господарського кодексу України, згідно положень якою встановлено, що суб`єкти господарювання підлягають державній реєстрації відповідно до цього Кодексу та закону;
12.Статті 55 Господарського кодексу України, згідно положень якою встановлено, що суб`єктами господарювання визнаються учасники господарських відносин, які здійснюють господарську діяльність, реалізуючи господарську компетенцію (сукупність господарських прав та обов`язків), мають відокремлене майно і несуть відповідальність за своїми зобов`язаннями в межах цього майна, крім випадків, передбачених законодавством;
13.Статті 56 Господарського кодексу України, згідно положень якою встановлено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу;
14.Статті 58 Господарського кодексу України, згідно положень якою встановлено, що суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом;
15.Статті 71 Господарського кодексу України, згідно положень якою встановлено, що облік і звітність підприємства здійснюються відповідно до вимог статті 19 цього Кодексу та інших нормативно-правових актів.
16.Статті 89 Господарського кодексу України, згідно положень якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства, а у визначених законом випадках - учасники товариства.
17.Статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-ІV від 15.05.2003, згідно положень якою встановлено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості, передбачені законом. Відповідальність за відповідність установчих документів законодавству несуть засновники (учасники) юридичної особи.
18.Статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-ІУ від 15.05.2003, згідно положень якою встановлено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору (надіслати поштовим відправленням з описом вкладення або в разі подання електронних документів подати опис, що містить відомості про надіслані електронні документи, в електронній формі) такі документи:
-заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи;
-примірник оригіналу (ксерокопію, нотаріально засвідчену копію) рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи у випадках, передбачених законом;
-два примірники установчих документів (у разі подання електронних документів - один примірник);
-інформацію з документами, що підтверджують структуру власності засновників - юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб.
У зв`язку з вищевикладеним, ОСОБА_4 , своїми діями, які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «САЛЕТ» надало змогу невстановленим слідством особам незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «БРАИТМЕДІА» (код 35647216) ТОВ «МЕДІА ПЛАНЕТА» (код 35647516), ТОВ «АДВЕРТ.УА» (код 35647132) та іншим шляхом відображення фіктивних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «САЛЕТ».
¦
Таким чином, ОСОБА_4 своїми умисними діями, що виразилися в фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст, 205 КК України.

Крім того, ОСОБА_4 , при вчиненні фіктивного підприємництва, тобто створенні ТОВ «САЛЕТ» без наміру здійснення господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинив підроблення та збув офіційні документи ТОВ «САЛЕТ» з метою використання їх іншою особою за наступних обставин.
Так, в листопаді 2014 року в невстановлений слідством день та час ОСОБА_4 знаходячись за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 57-Г, домовився з невстановленою слідством особою про реєстрацію на його ім`я в органах державної влади за винагороду суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «САЛЕТ», без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб та підписання ОСОБА_4 документів по придбанню цього товариства, надавши невстановленій особі, з метою підготування документів по реєстрації ТОВ «САЛЕТ» копії сторінок паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 виданого Золочівським РВ УМВС України в Харківській області 31.01.2004 та копії картки платника податків про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_2 .
Так, 28.11.2014 в денний час доби ОСОБА_4 перебуваючи за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 2, заздалегідь усвідомлюючи, що здійснює створення ТОВ «САЛЕТ» для прикриття незаконної діяльності без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, реалізовуючи злочинний умисел направлений на підробку офіційних документів, які надають право на реєстрацію юридичної особи, підписав офіційні документи ТОВ «САЛЕТ», а саме:
-протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «САЛЕТ» від 28.11.2014, якій містив завідомо неправдиві відомості щодо створення ОСОБА_4 ТОВ «САЛЕТ» з долею частки в розмірі 100 відсотків статутного капіталу товариства та призначення останнього на посаду директора товариства, хоча в дійсності ОСОБА_4 не мав наміру володіти товариством, а також обов`язки директора ТОВ «САЛЕТ» ОСОБА_4 виконувати наміру не мав;
-реєстраційну картку Форми 1 про проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 28.11.2014, в якій містились завідомо неправдиві відомості щодо призначення ОСОБА_4 засновником та керівником ТОВ «САЛЕТ».
Після підписання ОСОБА_4 вказаних офіційних документів по створенню ТОВ «САЛЕТ», які містили завідомо неправдиві відомості, вони були передані невстановленій слідством особі для здійснення створення товариства на ОСОБА_4 у державного реєстратора та в органах державної влади. За підписання та передачу документів щодо створення ТОВ «САЛЕТ» для проведення державної реєстрації новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, ОСОБА_4 отримав від невстановленої слідством особи грошову винагороду у розмірі 350 (триста п`ятдесят) гривень, чим збув дані документи.
01.12.2014 підписані ОСОБА_4 офіційні документи по створенню ТОВ «САЛЕТ», які містили завідомо неправдиві відомості, були подані до Реєстраційної служби Іванківського міжрайонного управління юстиції Київської області за адресою: Київська обл., Іванківський район, смт. Іванків, вул. І.Проскури, 26.
01.12.2014 на підставі вищевказаних документів державним реєстратором Реєстраційної служби Іванківського міжрайонного управління юстиції Київської області здійснено державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи ТОВ «САЛЕТ» в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за №0001072.
Таким чином, ОСОБА_4 своїми умисними діями, які виразилися в підробленні офіційних документів, які посвідчуються підприємством, чи іншою особою, яка має право посвідчувати такі документи, і які надають права, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою, та збуті таких документів, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 358 КК України.
Під час досудового розслідування 25.06.2015 року досягнуто угоди про визнання винуватості в кримінальному провадженні №0000015 між процесуальним прокурором ОСОБА_7 та підозрюваним ОСОБА_4 за ч.1 ст. 205 та ч.1 ст. 358 КК України за умовами якої:

1. Підозрюваний ОСОБА_4 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушеннях і зобов`язується
а) беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні;
б) співпрацювати з правоохоронними органами у викритті осіб, причетних до створення ТОВ «САЛЕТ» з метою прикриття незаконної діяльності, та підроблення офіційних документів вказаного товариства.
в) сприяти розслідуванню кримінального провадження щодо створення ТОВ «САЛЕТ» з метою прикриття незаконної діяльності групою осіб, та підроблення офіційних документів вказаного товариства, шляхом повідомлення усіх відомих йому обставин, що підлягають доказуванню під час кримінального провадження, та участі в проведенні необхідних слідчих дій.
2.. Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1
- за ч.1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних доходів громадян, що становлять 8500 грн.;
- за ч.1 ст. 358 КК України - у виді обмеження волі на строк 2 роки;
На підставі ст. 70 КК України остаточне покарання визначити шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді 2 років обмеження волі.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування основного покарання з випробовуванням, із встановленням іспитового строку тривалістю 1 рік, та покласти обов`язки, передбачені п.п.2,3,4 ст. 76 УУ України.
Обвинуваченому ОСОБА_4 при укладанні угоди роз`яснені правила ст.ст. 394, 424, 474, 476 КПК України, а також він розуміє, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за ст. 389 КК України.

У підготовчому судовому засіданні ОСОБА_4 повністю визнав себе винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 358 КК України. ОСОБА_4 підтвердив добровільність укладення угоди. По місцю проживання характеризується позитивно, раніше не судимий.

Судом роз`яснено ОСОБА_4 , що він має право на справедливий судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують, він має права передбачені ст. 474 ч.5 КПК України. Роз`яснено наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання та інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався поясненнями обвинуваченого, матеріалами кримінального провадження, що укладення угоди є добровільним, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Укладена угода повністю відповідає вимогам ст.ст. 469, 472 КПК України та може бути затверджена судом. Кримінальне правопорушення, передбачене ст.309 ч.1 КК України, згідно ст.12 КК України відноситься до злочинів середньої тяжкості, правова кваліфікація кримінального правопорушення вірна, існують достатні фактичні підстави для винуватості. Умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують права, свободи та інтереси сторін та інших осіб, укладення угоди є добровільним, виконання угоди обвинуваченим є можливим.

Керуючись ст.ст. 474, 475 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Затвердити угоду від 25 червня 2015 р. в кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань №0000015 між процесуальним прокурором ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_4 за ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 358 КК України про визнання винуватості.

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст. 205 та ч.1 ст. 358 КК України та призначити узгоджене сторонами покарання:

за ч.1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних доходів громадян, що становлять 8500 грн.;
за ч.1 ст. 358 КК України - у виді обмеження волі на строк 2 роки;
На підставі ч.1 ст. 70 КК України остаточне покарання визначити шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді 2 років обмеження волі.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування основного покарання з випробовуванням, із встановленням іспитового строку тривалістю 1 рік, та покласти обов`язки, передбачені п.п.2,3,4 ст. 76 КК України:

-не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції;

-повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання;

-періодично з*являтись для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Київської області через Іванківський районний суд Київської області протягом тридцяти днів з дня проголошення вироку обвинуваченим, виключно з підстав: призначення судом покарання, суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами четвертою, шостою, сьомою статті 474 КПК України, в тому числі нероз`яснення йому наслідків укладення угоди;

прокурором виключно з підстав призначення судом покарання, менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з частиною четвертою статті 469 КПК України угода не може бути укладена.

Суддя: