Справа №295/9281/14-к

УХВАЛА
Іменем України
17.06.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , по кримінальному провадженню №0000137,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000137, щодо службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 23 жовтня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2013 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі близько 3 200 000 грн., що є особливо великим розміром.

Під час відпрацювання вказаних вище підприємств, встановлено, що в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків відображено проведення фінансово-господарських операцій з рядом підприємств, а саме: ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ) та інші. Всі вказані підприємства мають спільних засновників та службових осіб.

У діяльності вищезазначених СГД, вбачається схемність, та в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків відображають безтоварні опе6рації, з придбання та реалізації, різного виду ТМЦ. Передача документів бухгалтерського та податкового обліків здійснюється операторами поштових перевезень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_18 ).

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », де зберігаються документи щодо надання послуг для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ) та ОСОБА_16 (уродженки м.Малин, Житомирської області) а саме: декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ) та ОСОБА_16 (уродженки м.Малин, Житомирської області), від різних суб`єктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію щодо відправки товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ) та ОСОБА_16 (уродженки м.Малин, Житомирської області), дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару що відправляється, реквізити відправника та отримувача , вартість товару що відправляється. Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що документи, які фіксують факти здійснення переміщення товарів між вище вказаними підприємствами та особами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ мін доходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_18 ), а саме: декларацій на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортних накладних щодо відправки товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ) та ОСОБА_16 (уродженки м.Малин, Житомирської області), від різних суб`єктів підприємницької діяльності, реєстрів декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію щодо відправки товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ) та ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_19 , уродженки м.Малин, Житомирської області), дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється за період 01.01.2013 по дату оголошення ухвали.

Встановити строк дії ухвали до 16.07.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1