Справа № 139/166/14-к
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

03 березня 2014 року смт Муровані Курилівці

Слідчий суддя Мурованокуриловецького районного суду Вінницької області ОСОБА_1 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_2

секретаря ОСОБА_3

розглянув клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого відділення Мурованокуриловецького РВ УМВС України у Вінницькій області капітана міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 с. Лучинець Мурованокуриловецького району Вінницької області, -

В С Т А Н О В И В :

Ст. слідчим СВ Мурованокуриловецького РВ УМВС України капітаном міліції ОСОБА_4 за погодженням з прокурором району направлено до суду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 с. Лучинець Мурованокуриловецького району Вінницької області.

Клопотання мотивоване тим, що проводиться досудове розслідування по матеріалам перевірки, які надійшли з Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В ході перевірки встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 с. Лучинець Мурованокуриловецького району Вінницької області, будучи платником фіксованого сільськогосподарського податку, користується спеціальним режимом оподаткування. Сума податку на додану вартість, що акумулюється на спеціальному рахунку, не підлягає вилученню до державного бюджету і використовується сільськогосподарським підприємством для виробничих цілей.

Для отримання спеціального режиму оподаткування службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з серпня 2011 року по вересень 2012 року подали до Мурованокуриловецького відділення Могилів-Подільської ОДПІ спеціальні декларації з податку на додану вартість, у яких відобразили завідомо неправдиву інформацію про обсяги постачання вироблених сільськогосподарських товарів.

Установлено, що за вказаний період, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 проводило реалізацію сільгосппродукції, яка була вироблена іншими виробниками, при цьому службові особи товариства у документах відображали, що вказана продукція є власновирощена. В результаті було незаконно отримано податкову пільгу з оплати податку на додану вартість в розмірі 133 169 грн., які були в подальшому використані на власні виробничі потреби.

Заяву про злочин слідчим внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 222 КК України.

Під час розслідування кримінального провадження, у слідчого виникла необхідність отримати доступ до документів, що знаходяться у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 с. Лучинець Мурованокуриловецького району Вінницької області, щодо перебування ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 на спеціальному режимі оподаткування, в зв`язку з чим просив надати тимчасовий доступ до документів, а саме:

1. свідоцтв про реєстрацію сільськогосподарського підприємства, як суб`єкта спеціального оподаткування від 25.11.2010 року № 100310534, від 15.09.2011 року № 200001000, від 21.11.2012 року № 200084908;

2. контракту між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 29.04.2011 року на поставку зерна майбутнього врожаю (пшениці 3-го класу) за № МУ0928;

3. банківської виписки № 3506 від 04.05.2011 року;

4. банківської виписки № 4665 від 03.06.2011 року;

5. податкової накладної № 24/2 від 04.05.2011 року про реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пшениці 3-го класу в кількості 208,8 т. на загальну суму 351410 грн;

6. податкової накладної № 29 від 03.06.2011 року про реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пшениці 3-го класу в кількості 90 т. на загальну суму 151470 грн;

7. статистичних форм № 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду» за 2011 рік;

8. статистичної форми № 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств»;

9. головної книги за 2011 рік;

10. розшифровок по залишках бухгалтерських рахунків 20 «Виробничі запаси» з субрахунками, 26 «Готова продукція», 27 «Продукція сільськогосподарського виробництва»;

11. накладних на реалізацію за період квітня - грудня 2011 року;

12. балансу зерна за період квітня - грудня 2011 року;

13. меморіальних ордерів № 6 за липень, вересень та жовтень місяці 2011 року;

14. договорів на поставку сільськогосподарської продукції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 » за 2011 рік;

15. книг бухгалтерського обліку по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»;

16. договору № 3 від 29.08.2011 між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на, поставку ріпаку озимого в кількості 120 т;

17. банківської виписки № 251 від 29.08.2011 в розмірі 360 000 грн. про оплату ФОП ОСОБА_6 за отриманий ріпак;

18. договору від 01.08.2011 між ПП « ОСОБА_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поставки ріпаку озимого в кількості 70,853 т;

19. податкової накладної № 43 від 01.08.2011 на загальну суму 343 637,05 грн. про реалізацію на адресу ПП « ОСОБА_7 » ріпаку озимого;

20. банківських виписок № 1778 від 02.08.2011 в розмірі 310 000 грн. та № 1826 від 03.08.2011 в розмірі 33 637,05 грн. про перерахування коштів ПП « ОСОБА_7 » на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

21. договору купівлі-продажу № 10 від 30.09.2011 між ПП « ОСОБА_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на поставку гречки в кількості 23 т; податкової накладної № 53/2 від 30.09.2011 на загальну суму 92 400 грн. про реалізацію на адресу ПП « ОСОБА_8 » гречки;

22. прибуткового касового ордера № 101 від 30.09.2011 в розмірі 92 400 грн. про внесення готівкових коштів ПП « ОСОБА_8 » до каси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

23. договору купівлі-продажу № 6 від 26.10.2011 між ФОП ОСОБА_9 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на поставку гречки в кількості 18540 кг;

24. податкової накладної № 57/2 від 26.10.2011 на загальну суму 73 233 грн. про реалізацію на адресу ФОП ОСОБА_9 . Гречки;

25. прибуткового касового ордера № 107 від 28.10.2011 в ромірі 73 233 грн. про внесення готівкових коштів ФОП ОСОБА_9 до каси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

26. спеціальних податкових декларацій:

від 20.09.2011 за реєстраційним номером ;

від 20.10.2011 за реєстраційним номером ;

від 15.11.2011 за реєстраційним номером ;

від 18.05.2011 за реєстраційним номером 4988;

від 18.06.2011 за реєстраційним номером ;

від 18.07.2011 за реєстраційним номером ;

від 18.08.2011 за реєстраційним номером ;

від 19.12.2011 за реєстраційним номером ;

від 20.01.2012 за реєстраційним номером ;

від 17.02.2012 за реєстраційним номером ;

від 16.03.2012 за реєстраційним номером ;

від 18.04.2012 за реєстраційним номером ;

від 16.05.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_1 ;

від 18.06.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_2 ;

від 19.07.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_3 ;

від 16.08.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_4 ;

від 18.09.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_5 ;

від 17.10.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_6 ;

від 19.11.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_7 ;

від 20.12.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_8 ;

від 18.01.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_9 ;

від 18.02.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_10 ;

від 18.03.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_11 ;

від 19.04.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_12 ;

від 17.05.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_13 ;

від 19.06.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_14 ;

від 17.07.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_15

з метою їх вилучення для проведення судово-економічної експертизи.

Клопотання розглядається в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

В судовому засіданні клопотання підтримано прокурором.

Розглянувши дане клопотання прихожу до висновку, що воно підлягає до часткового задоволення виходячи з наступного.

Частиною 1 статті 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Подане клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України та погоджене з прокурором.

Ст. слідчим СВ Мурованокуриловецького РВ УМВС України капітаном міліції ОСОБА_4 23.10.2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань повідомлення про те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 с. Лучинець Мурованокуриловецького району Вінницької області, проводячи фінансово-господарську діяльність, з метою незаконного отримання коштів у вигляді пільги по податку на додану вартість, умисно надали до ІНФОРМАЦІЯ_4 неправдиву інформацію про обсяги постачання вироблених ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 сільськогосподарських товарів за період з серпня 2011 року по вересень 2012 року, чим завдали великої матеріальної шкоди охоронюваним законом державним інтересам у вигляді не сплати до державного бюджету держави податку на додану вартість на загальну суму 350 030 грн. (а. с. 2).

Зважаючи на те, що у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 с. Лучинець Мурованокуриловецького району Вінницької області знаходяться документи, про які клопоче сторона обвинувачення, необхідно надати тимчасовий доступ до них з метою їх вилучення. За допомогою вище зазначених документів у слідчого буде можливість встановити обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному проваджені, провести відповідні експертизи та в подальшому використати їх як доказ.

Що стосується клопотання слідчого про вилучення свідоцтва про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб`єкта спеціального оподаткування, в цій частині слід надати доступ до зазначеного документа з метою зняття його копії, оскільки вилучення зазначеного свідоцтва вплине на господарську діяльність підприємства.

Таким чином, стороною кримінального провадження, яка подала клопотання, доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи заходяться у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 с. Лучинець Мурованокуриловецького району Вінницької області та містять відомості, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159-164 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділення Мурованокуриловецького РВ УМВС України у Вінницькій області капітану міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 с. Лучинець Мурованокуриловецького району Вінницької області, щодо діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), а саме:

· контракту між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 29.04.2011 року на поставку зерна майбутнього врожаю (пшениці 3-го класу) за № МУ0928;

· банківської виписки № 3506 від 04.05.2011 року;

· банківської виписки № 4665 від 03.06.2011 року;

· податкової накладної № 24/2 від 04.05.2011 року про реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пшениці 3-го класу в кількості 208,8 т. на загальну суму 351410 грн;

· податкової накладної № 29 від 03.06.2011 року про реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пшениці 3-го класу в кількості 90 т. на загальну суму 151470 грн;

· статистичних форм № 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду» за 2011 рік;

· статистичної форми № 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств»;

· головної книги за 2011 рік;

· розшифровок по залишках бухгалтерських рахунків 20 «Виробничі запаси» з субрахунками, 26 «Готова продукція», 27 «Продукція сільськогосподарського виробництва»;

· накладних на реалізацію за період квітня - грудня 2011 року;

· балансу зерна за період квітня - грудня 2011 року;

· меморіальних ордерів № 6 за липень, вересень та жовтень місяці 2011 року;

· договорів на поставку сільськогосподарської продукції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 » за 2011 рік;

· книг бухгалтерського обліку по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»;

· договору № 3 від 29.08.2011 між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на, поставку ріпаку озимого в кількості 120 т;

· банківської виписки № 251 від 29.08.2011 в розмірі 360 000 грн. про оплату ФОП ОСОБА_6 за отриманий ріпак;

· договору від 01.08.2011 між ПП « ОСОБА_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поставки ріпаку озимого в кількості 70,853 т;

· податкової накладної № 43 від 01.08.2011 на загальну суму 343 637,05 грн. про реалізацію на адресу ПП « ОСОБА_7 » ріпаку озимого;

· банківських виписок № 1778 від 02.08.2011 в розмірі 310 000 грн. та № 1826 від 03.08.2011 в розмірі 33 637,05 грн. про перерахування коштів ПП « ОСОБА_7 » на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

· договору купівлі-продажу № 10 від 30.09.2011 між ПП « ОСОБА_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на поставку гречки в кількості 23 т; податкової накладної № 53/2 від 30.09.2011 на загальну суму 92 400 грн. про реалізацію на адресу ПП « ОСОБА_8 » гречки;

· прибуткового касового ордера № 101 від 30.09.2011 в розмірі 92 400 грн. про внесення готівкових коштів ПП « ОСОБА_8 » до каси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

· договору купівлі-продажу № 6 від 26.10.2011 між ФОП ОСОБА_9 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на поставку гречки в кількості 18540 кг;

· податкової накладної № 57/2 від 26.10.2011 на загальну суму 73 233 грн. про реалізацію на адресу ФОП ОСОБА_9 . Гречки;

· прибуткового касового ордера № 107 від 28.10.2011 в ромірі 73 233 грн. про внесення готівкових коштів ФОП ОСОБА_9 до каси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

спеціальних податкових декларацій:

від 20.09.2011 за реєстраційним номером ;

від 20.10.2011 за реєстраційним номером ;

від 15.11.2011 за реєстраційним номером ;

від 18.05.2011 за реєстраційним номером 4988;

від 18.06.2011 за реєстраційним номером ;

від 18.07.2011 за реєстраційним номером ;

від 18.08.2011 за реєстраційним номером ;

від 19.12.2011 за реєстраційним номером ;

від 20.01.2012 за реєстраційним номером ;

від 17.02.2012 за реєстраційним номером ;

від 16.03.2012 за реєстраційним номером ;

від 18.04.2012 за реєстраційним номером ;

від 16.05.2012 за реєстраційним номером ;

від 18.06.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_2 ;

від 19.07.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_3 ;

від 16.08.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_4 ;

від 18.09.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_5 ;

від 17.10.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_6 ;

від 19.11.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_7 ;

від 20.12.2012 за реєстраційним номером НОМЕР_8 ;

від 18.01.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_9 ;

від 18.02.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_10 ;

від 18.03.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_11 ;

від 19.04.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_12 ;

від 17.05.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_13 ;

від 19.06.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_14 ;

від 17.07.2013 за реєстраційним номером НОМЕР_15

з метою вилучення для проведення судово-економічної експертизи.

Надати старшому слідчому слідчого відділення Мурованокуриловецького РВ УМВС України у Вінницькій області капітану міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 с. Лучинець Мурованокуриловецького району Вінницької області, щодо діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), а саме: свідоцтв про реєстрацію сільськогосподарського підприємства, як суб`єкта спеціального оподаткування від 25.11.2010 року № 100310534, від 15.09.2011 року № 200001000, від 21.11.2012 року № 200084908 з метою отримання належно завірених копій даних документів.

Адреса юридичної особи: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 АДРЕСА_1 .

Забезпечити керівнику ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 с. Лучинець Мурованокуриловецького району Вінницької області доступ слідчому до документів.

Встановити строк дії ухвали до 03 квітня 2014 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, за клопотанням сторони кримінального провадження можуть бути застосовані наслідки визначені ст.166 КПК України (надано дозвіл на проведення обшуку).

Ухвала складена у двох примірниках, один з яких та копію ухвали належить передати ст. слідчому СВ Мурованокуриловецького РВ УМВС України капітану міліції ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: