ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г.
Судья Жовтневого районного суда г.
Днепропетровска Башмаков Е.А.,
рассмотрев представление старшего
следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом
районе г.Днепропетровска,
согласованное с прокурором Жовтневого
района г.Днепропетровска, о разрешении
на проведение выемки документов
содержащих банковскую тайну в
помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»,
Следователь по согласованию с
прокурором обратился в суд с
представлением, в котором просит
разрешить проведение выемки
документов содержащих банковскую
тайну в помещении ДФ ПАО «КБ
В обоснование своего представления
следователь указывает на следующее.
В период с 01.12.2008 года по 31.12.2008 года ООО
ПКФ «Стальмонтаж»(код ЕГРПОУ 24988536)
проведены финансово-хозяйственные
взаимоотношения с ЧП «Киплинг»(код
ЕГРПОУ 35395285) на суму 19 032 646 грн. и сумму
налога на добавленную стоимость в
размере 3 806 529,2 грн.
Согласно приговору Самарского
районного суда г. Днепропетровска от
02.08.2010 года за совершение преступлений,
предусмотренных ст.ст. 28, 205, 364, 366 УК
Украины осуждены ОСОБА_1, ОСОБА_2 и
другие лица, которые с целью прикрытия
незаконной деятельности и
осуществляли финансово-хозяйственную
деятельность от имени субъекта
предпринимательской деятельности –ЧП
«Киплинг», зарегистрированного на
Согласно заключению экспертного
экономического исследования № 22/05-2011
от 19.05.2011 года установлено, что
налоговый кредит ООО ПКФ «Стальмонтаж»
(код ЕГРПОУ 24988536) по
финансово-хозяйственным по операциям с
ЧП «Киплинг»(код ЕГРПОУ 35395285) не
подтвержден документально и не
подтверждается фактическими
обстоятельствами, а следовательно у
ООО ПКФ «Стальмонтаж»отсутствуют
основания для отражения в налоговой
отчетности за декабрь 2008 года сумма
налога на добавленную стоимость в
размере 3 806 529,20 грн., и которая подлежит
уплате ООО ПКФ «Стальмонтаж»за
указанный период в бюджет государства.
Согласно объяснениям ОСОБА_4 –главный
бухгалтер ООО ПКФ «Стальмонтаж»,
финансово-хозяйственные
взаимоотношения ООО ПКФ
«Стальмонтаж»с ЧП «Киплинг»имели
бестоварную форму, никакой товар не
поставлялся, работы не выполнялись, и
документально не оформлялись. Денежные
средства перечислялись в адрес ЧП
«Киплинг»с целью их дальнейшего
обращения в наличную денежную форму.
Данные взаимоотношения были
отображены в налоговой отчетности ООО
ПКФ «Стальмонтаж»за декабрь 2008 года с
целью незаконного формирования
налогового кредита по налогу на
добавленную стоимость.
Согласно объяснениям ОСОБА_5 –директор
ООО ПКФ «Стальмонтаж», он подтвердил
объяснения ОСОБА_4 и пояснил, что
финансово-хозяйственные
взаимоотношения ООО ПКФ
«Стальмонтаж»с ЧП «Киплинг»имели
бестоварную форму, товар не
поставлялся, никакие работы не
выполнялись. Денежные средства
перечислялись в адрес ЧП «Киплинг»с
целью их обналичивания через расчетный
счет ЧП «Киплинг». Данные
взаимоотношения, с его ведома, были
отображены ОСОБА_4 в налоговой
отчетности ООО ПКФ «Стальмонтаж»за
декабрь 2008 года с целью незаконного
формирования налогового кредита по
налогу на добавленную стоимость.
Таким образом, в период с 01.12.2008 года по
31.12.2008 года директор ОСОБА_5 и главный
бухгалтер ОСОБА_4 общества с
ограниченной ответственностью
производственно-коммерческая фирма
«Стальмонтаж»(код ЕГРПОУ 24988536) (далее
ООО ПКФ «Стальмонтаж»),
зарегистрированного исполнительным
комитетом Днепропетровского
городского совета 24.06.1997 года под №
пр. Кирова, д. 25В, то есть будучи
служебными лицами субъекта
предпринимательской деятельности,
организационно-распорядительные и
административно-хозяйственные
функции, являющимися ответственными за
организацию и ведение бухгалтерского
учета и отчетности, а также за
начисление и уплату налогов, сборов и
других обязательных платежей при
осуществлении финансово-хозяйственной
деятельности данного предприятия,
действуя умышленно, в нарушение п.п.7.4.1,
п.п.7.4.5 п. 7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закона
Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О
налоге на добавленную стоимость»(с
изменениями и дополнениями), путем
занижения объекта налогообложения,
умышленно уклонились от уплаты налога
на добавленную стоимость на сумму 3 806
529,20 грн., что привело к фактическому
непоступлению денежных средств в
бюджет государства в особо крупных
26.05.2011 года по данному факту
следственным отделением налоговой
милиции ГНИ в Жовтневом районе г.
Днепропетровска возбуждено уголовное
дело № 99116306 в отношении ОСОБА_6 и ОСОБА_4
по факту умышленного уклонения от
уплаты налогов в особо крупных
размерах по признакам преступления,
предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.
В ходе досудебного следствия по
данному уголовному делу установлено,
что ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) для
осуществления финансово-хозяйственной
деятельности в Днепропетровском
филиале ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО
по которому перечислялись денежные
средства, в том числе и в адрес ЧП
«Киплинг», в связи с чем, возникла
необходимость в проведении выемки в
банке документов, содержащих
В ходе досудебного следствия по
данному уголовному делу с целью
подтверждения либо опровержения
фактического ведения
финансово-хозяйственной деятельности
ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536), и
подтверждения либо опровержения
финансово-хозяйственных
взаимоотношений ООО ПКФ
«Стальмонтаж»(код 24988536) с ЧП
«Киплинг»необходимы документы по
юридическому оформлению (открытию)
счета, документы (распечатки),
содержащие сведения о расчетных
банковских операциях по движению
денежных средств по счёту указанного
предприятия в приходной и расходной
части с указанием входящих и исходящих
сумм платежей, дат, времени операции,
отправителя и получателя средств,
данных банков отправителей и
получателей, номеров их счетов,
назначения платежа, и документы,
послужившие основанием для выдачи
наличных денежных средств со счета в ДФ
ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481).
Так, следователь просил, с целью
полного, всестороннего и объективного
расследования уголовного дела,
учитывая то, что в помещении ДФ ПАО «КБ
«ПромЭкономБанк»находятся документы
имеющие значение для установления
истины по делу и которые могут
выступать в роли вещественных
доказательств, разрешить проведение
выемки документов содержащих
банковскую тайну в помещении ДФ ПАО «КБ
Рассмотрев материалы представления,
считаю, что представление следователя
подлежит удовлетворению, поскольку
материалы предоставленные
следователем дают достаточные
основания полагать, что указанные в
представлении документы необходимы
для установления истины по делу.
На основании изложенного,
руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О
банках и банковской деятельности», ст.
Разрешить старшему следователю СО НМ
ГНИ в Жовтневом районе
г.Днепропетровска ОСОБА_7 производство
выемки документов, содержащих
банковскую тайну, в ДФ ПАО «КБ
«ПромЭкономБанк»(МФО 306481), а именно:
- документов по юридическому
оформлению (открытию) ООО ПКФ
в ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481),
а именно: заявления об открытии счета,
свидетельство о государственной
регистрации юридического лица в
органах исполнительной власти; копию
зарегистрированного уставного
документа (устава, учредительного
договора, уставного акта/положения,
протоколы собраний учредителей) с
изменениями и дополнениями; справки о
внесении юридического лица в Единый
государственный реестр предприятий и
организаций Украины; справки о взятии
юридического лица на учет в органах
государственной налоговой службы;
справки Пенсионного фонда;
свидетельство фонда социального
страхования; приказы о назначении
руководителей и служебных лиц
предприятия; карточки с образцами
подписей и оттисков печати; другие
документы предоставляющие право
доверенным и иным лицам на
распоряжение и использование данным
счетом; договоров банковского счета;
договоров об использовании системы
«клиент-Банк», «клиент-интернет-банк»,
«телефонный банкинг»и т.д. с
приложениями; договоров на
расчетно-кассовое обслуживание;
уведомления о взятии счетов на учет
органами ГНС; копии страниц паспорта
или документа, который его заменяет,
идентификационного кода - учредителей,
служебных лиц, доверенных лиц, и иных
лиц, которые открывали и использовали
указанный банковский счет предприятия;
и иные документы юридического дела по
открытию и использованию данного
- документов (распечатки), содержащих
сведения о расчетных банковских
операциях по движению денежных средств
по счёту ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код
части с указанием входящих и исходящих
сумм платежей, дат, времени операции,
отправителя и получателя средств,
данных банков отправителей и
получателей, номеров их счетов,
назначения платежа на бумажном
носителе за период времени с 10.09.2007 года
- документов, послуживших основанием
для выдачи наличных денежных средств
со счета ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код
расходных ордеров, договоров) за период
времени с 10.09.2007 года по 29.11.2010 года.
В случае объективных причин не выдачи
оригиналов либо нотариально
заверенных копий вышеуказанных
документов, обязать банк предоставить
надлежаще заверенные копии
вышеуказанных документов.
Выемку провести в двадцатипятидневный
срок, с момента вынесения
постановления суда.
Судья