Справа № 442/8281/13-к
Провадження № 1-кп/442/319/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 листопада 2013 року

Дрогобицький міськрайонний суд Львівської області

в складі:

головуючого судді Дубель Р.М.

з участю секретаря - Михавко І.І.

прокурора Чемного О.В.

підозрюваного ОСОБА_1

адвоката ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Дрогобичі клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000146 від 28.03.2013 року відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, зареєстрованого ІНФОРМАЦІЯ_3, проживаючого ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України,-

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1, перебуваючи відповідно до наказу №96 від 31.03.2013 на посаді генерального директора Публічного акціонерного товариства «Дрогобицький завод автомобільних кранів» (), що зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: Львівська обл., Дрогобицький р-н, м. Дрогобич, вул. Гайдамацька, 22, взятого на облік 21.06.1991 в управління Пенсійного фонду України в м. Дрогобичі платником єдиних внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування за №02.04-00091, будучи службовою особою підприємства, відповідальною, відповідно до ст.67 Конституції України, розділу ІІІ ст.8 Закону України ,,Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні №996-XIV від 16.07.1999, п.8 ст.9 Закону України ,,Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування №2464-VІ від 08.07.2010 (із змінами та доповненнями), за організацію бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, за повноту та своєчасність сплати податків та інших обовязкових платежів до бюджету під час здійснення фінансово-господарської діяльності, переслідуючи мету направлену на умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, за період з 01.04.2012 по 01.04.2013, умисно не сплатив до управління Пенсійного фонду України в м. Дрогобич та Дрогобицькому районі Львівської області єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 696 904,75 грн., що призвело до ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у значних розмірах.

Відповідно до п.8 ст.9 Закону України „Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування (із змінами та доповненнями) платник зобовязаний сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за звітним періодом. Базовим звітним періодом є календарний місяць.. Єдиний внесок - це консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообовязкового державного соціального страхування в обовязковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообовязкового соціального страхування.

Встановлено, що заборгованість у ПАТ «Дрогобицький завод автомобільних кранів» із сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування виникла 01.03.2012 року і становила 590 299,18 грн.

За період з 01.03.2012 по 01.04.2013 ПАТ «Дрогобицький завод автомобільних кранів» сплачувались суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування не в повному обсязі, що призвело до заборгованості із сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, зокрема - станом на 01.02.2012 у ПАТ «Дрогобицький завод автомобільних кранів» переплата по єдиному внеску на загальнообовязкова державне соціальне страхування становила 70371,41 грн.

За січень 2012 року належало до сплати згідно Звіту про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та сум нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України (далі по тексту Звіту платника) 676740,98 грн., а сплачено у лютому 2012 року 16070,39 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.03.2012 у розмірі 590299,18 грн.

За лютий 2012 року належало до сплати 764114,15 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 590299,18 грн., а сплачено у березні 2012 року 380752,26 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.04.2012 у розмірі 973661,07 грн.

За березень 2012 року належало до сплати 725193,79 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 973661,07 грн., а сплачено у квітні 2012 року 379603,25 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.05.2012 у розмірі 1319251,61 грн.

За квітень 2012 року належало до сплати 789648,42 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 1319251,61 грн., а сплачено у травні 2012 року 631349,33 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.06.2013 у розмірі 1477550,7 грн.

За травень 2012 року належало до сплати 628761,79 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 1477550,7 грн., а сплачено у червні 2012 року 223018,58 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.07.2013 у розмірі 1883293,91 грн.

За червень 2012 року належало до сплати 564633,48 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 1883293,91 грн., а сплачено у липні 2012 року 385679,46 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.08.2012 у розмірі 2062247,93 грн.

За липень 2012 року належало до сплати 675103,85 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 2062247,93 грн., а сплачено у серпні 2012 року 1121454,82 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.09.2012 у розмірі 1615896,96 грн.

За серпень 2012 року належало до сплати 664430,34 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 1615896,96 грн., а сплачено у вересні 2012 року 531418,92 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.10.2012 у розмірі 1748908,38 грн.

За вересень 2012 року належало до сплати 675064,99 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 1748908,38 грн., водночас управлінням Пенсійного фонду України у м. Дрогобичі та Дрогобицькому районі нараховано штрафну санкцію за несвоєчасну сплату єдиного внеску у розмірі 72428,01 грн. та пені в розмірі 60152,65 грн., а сплачено у жовтні 2012 року 325548,94 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.11.2012 у розмірі 2231005,09 грн.

За жовтень 2012 року належало до сплати 691876,48 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 2231005,09 грн., водночас управлінням Пенсійного фонду України у м. Дрогобичі та Дрогобицькому районі нараховано штрафну санкцію за несвоєчасну сплату єдиного внеску у розмірі 83,96 грн., а сплачено у листопаді 2012 року 984527,74 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.12.2012 у розмірі 1938437,79 грн.

За листопад 2012 року належало до сплати 629126,29 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 1938437,79 грн., а сплачено у грудні 2012 року 453428,3 грн., а також сплачено штрафну санкцію в розмірі 8779,27 грн. та пеню в розмірі 5289,82 грн. що призвело до заборгованості станом на 01.01.2013 у розмірі 2100066,69 грн.

За грудень 2012 року належало до сплати 774982,1 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 2100066,69 грн., а сплачено у січні 2013 року 475278,64 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.02.2013 у розмірі 2399770,15 грн.

За січень 2013 року належало до сплати 574253,26 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 2399770,15 грн. водночас управлінням Пенсійного фонду України у м. Дрогобичі та Дрогобицькому районі нараховано штрафну санкцію за несвоєчасну сплату єдиного внеску у розмірі 62876,20 грн. та пені в розмірі 51183,52 грн., а сплачено у лютому 2013 року 29404,66 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.03.2013 у розмірі 3058678,47 грн.

За лютий 2013 року належало до сплати 587985,36 грн. згідно Звіту платника та заборгованість за попередній період у розмірі 3058678,47 грн., водночас управлінням Пенсійного фонду України у м. Дрогобичі та Дрогобицькому районі нараховано штрафну санкцію за несвоєчасну сплату єдиного внеску у розмірі 78964,85 грн. та пені в розмірі 61434,24 грн., а сплачено у березні 2013 року 354313,11 грн., що призвело до заборгованості станом на 01.04.2013 у розмірі 3314153,92 грн.

З метою дослідження використання коштів ПАТ «Дрогобицький завод автомобільних кранів» () за період з 01.04.2012 по 01.04.2013, та встановлення коштів, котрі були направлені службовими особами підприємства на потреби відмінні від виплати заробітної плати, сплати податків, внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування та коштів спрямованих для здійснення основної фінансово-господарської діяльності, скеровано доручення в ВПМ Дрогобицької ОДПІ ДПС у Львівській області.

Згідно довідки дослідження ПАТ «Дрогобицький завод автомобільних кранів» () щодо використання коштів спрямованих на потреби відмінні від основної фінансово-господарської діяльності №837/07-4 від 21.05.2013 та показів головного державного податкового ревізора-інспектора відділу організації викриття податкових злочинів ВПМ Дрогобицької ОДПІ ДПС у Львівській області ОСОБА_3, який проводив вказане дослідження встановлено, що ПАТ «Дрогобицький завод автомобільних кранів» () за період з 01.04.2012 по 01.04.2013 витрачено кошти на соціально-господарське забезпечення в розмірі 323 892,55 грн. та кошти на мобільний зв'язок в розмірі 373 012,2 грн., котрі могли б бути скеровані на погашення заборгованості із сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування.

Таким чином, генеральний директор ПАТ «Дрогобицький завод автомобільних кранів» () ОСОБА_1, всупереч вимогам п.8 ст.9 Закону України „Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування №2464-VІ від 08.07.2010 (із змінами та доповненнями), будучи службовою особою, за період з 01.04.2012 по 01.04.2013 не сплатив до управління Пенсійного фонду України у м. Дрогобич та Дрогобицькому районі Львівської області нарахований розмір єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 696 904,75 грн., а використав вказані кошти на потреби відмінні від основної фінансово-господарської діяльності, достовірно знаючи, що своїми діями ухиляється від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, маючи при цьому фінансову можливість виконати таку сплату не вжив заходів та не розподілив належним чином кошти товариства.

Таким чином, ОСОБА_1, будучи службовою особою генеральним директором ПАТ «Дрогобицький завод автомобільних кранів» (), зобовязаною сплачувати обовязкові платежі до державного цільового фонду, діючи в порушення вимог п.12 ст.9 Закону України „Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, умисно не сплатив до Пенсійного фонду України єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування на суму 696 904,75 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у значних розмірах тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 212-1 КК України.

Враховуючи, що ОСОБА_1 вперше вчинив діяння, передбачене ч.1 ст.212-1 КК України, і до притягнення його до кримінальної відповідальності добровільно відшкодував шкоду, завдану державі у вигляді несплати внески на загальнообовязкове державне соціальне страхування, а також відшкодував шкоду завдану Пенсійному фонду України їх несвоєчасною сплатою, тому на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, що не заперечує власноручно написаною заявою.

Підозрюваний ОСОБА_1 свою винуватість у вчиненому визнав повністю, просить суд звільнити його від кримінальної відповідальності за вчинений злочин і закрити відносно нього кримінальне провадження на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України.

Вислухавши пояснення учасників судового провадження, які не заперечили з приводу задоволення даного клопотання, перевіривши матеріали кримінального провадження, суд приходить до переконання, що клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності підлягає задоволенню, оскільки, відповідно до ч.4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою чи другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану Пенсійному фонду України їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Враховуючи вищенаведене, суд вважає, що ОСОБА_1 на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України слід звільнити від кримінальної відповідальності за вчинене ним кримінальне правопорушення, а кримінальне провадження відносно нього закрити.

Керуючись ч.4 ст. 212-1 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, суд, -

у х в а л и в :

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000146 від 28.03.2013 року відносно ОСОБА_4, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України закрити. На ухвалу може бути подано апеляційну скаргу до апеляційного суду Львівської області через Дрогобицький міськрайонний суд Львівської області на протязі семи днів з дня її оголошення.

Суддя