Провадження №1-кс/592/3003/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.12.2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000095 від 16.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Васьковського А.О.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що упродовж 2012 року службові особи ТОВ «Даск» (, м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а) здійснювали поставки скрапленого газу з Качанівського ГПЗ ВАТ «Укрнафта», розташованого за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка. Транспортування газу здійснювалось власним автотранспортом ТОВ «Даск», а також транспортом, орендованим у ФОП ОСОБА_2, який одночасно є директором ТОВ «Даск», з виробничих потужностей Качанівського ГПЗ ВАТ «Укрнафта» безпосередньо на автозаправну станцію, розташовану за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а, та автозаправні станції інших підприємств, які розташовані на території Сумської області.

Однак, службові особи ТОВ «Даск», з метою ухилення від сплати податків, придбання даного скрапленого газу здійснювали по підробленим податковим накладним та іншим документам, оформленим від ТОВ «Інформтрест-Консалтінг» (, м. Сімферополь, вул. Монтажна, 5). Завідомо підроблені документи у подальшому безпідставно використані службовими особами ТОВ «Даск» в податковому обліку підприємства для завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Вказані порушення викладені в довідці-розрахунок №30/18-28-16-0006 від 11.09.2013 року головного державного ревізора-інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 щодо встановлення можливих втрат бюджету внаслідок ухилення від сплати податків ТОВ «Даск» та довідці №203/07-1204 від 15.10.2013 року ОАС ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області.

Вказані дії службових осіб ТОВ «Даск» призвели до ненадходження до бюджету упродовж 2012 року податку на додану вартість в розмірі 1 млн. 823 тис. 571,72 грн. та податку на прибуток в розмірі 1 млн. 914 тис. 750,30 грн., а всього таким чином на загальну суму 3 млн. 738 тис. 322,02 грн., що є особливо великим розміром.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам №8000, №8001, №8002, №8000, №8000, №8001, №8003, №8002 (українська гривня) ТОВ «Даск», які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та знаходяться за адресою: м.Харків, просп. Московський, 60, з метою дослідження даних про рух грошових коштів та документів, які були надані ТОВ «Даск» до АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), для відкриття вказаних розрахункових рахунків.

Відповідно до статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація яка міститься у вказаних документах, є банківською таємницею та згідно ст.62 цього ж закону, розкривається за рішенням суду.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк», самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1 Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи, які були надані ТОВ «Даск» () до АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), для відкриття розрахункових рахунків №8000, №8001, №8002, №8000, №8000, №8001, №8003, №8002 (українська гривня), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ТОВ «Даск» ();

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «Даск» (), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію компютерної техніки ТОВ «Даск» (), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);

- картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №8000, №8001, №8002, №8000, №8000, №8001, №8003, №8002 (українська гривня), за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.;

- матеріали юридичної справи ТОВ «Даск» ();

- чеки про зняття готівки за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходяться за адресою: м. Харків, просп. Московський, 60.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко