Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 жовтня 2013 року Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді Гребенюка В.В., за участю секретаря Миколаєць Я.П., прокурора Бабошиної Ю.В., слідчого Зінчука І.М. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Зінчука І.М. в рамках кримінального провадження № 0000128 від 14.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Зінчук І.М. за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання огрунтовано тим, що в СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000128 від 14.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Орхідс Арт» () здійснювало фінансово - господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Євромотив Логістик Маркет» (), ПП «Сток-Сервіс» (), ТОВ «Тутто-Ол Міт» (), та ТОВ «Ідеско Груп» (), оскільки згідно актів звірок даних підприємств встановлено, що у них відсутні всі необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а тому всі операції і з контрагентами вказаних підприємств носять фіктивний характер, та спрямовані на штучне формування валових витрат та податкового кредиту. Вищевказана інформація підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Орхідс Арт» № 1732/22-2-05/36866741 від 15.05.2013 року з питань дотримання вимог податкового законодавства якою встановлено, що в період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року службові особи даного підприємства, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Євромотив Логістик Маркет», ПП «Сток-Сервіс», ТОВ «Тутто-Ол Міт», та ТОВ «Ідеско Груп», занизили грошове зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 501 556 грн., та податку на додану вартість на загальну суму 477 672 грн. Згідно матеріалів кримінального провадження, а саме договору №03-01-12 від 03.01.2012 року встановлено, що ТОВ «Ідеско груп» відкрито розрахунковий рахунок №0343 в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), на який здійснювалось перерахування грошових коштів по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами ТОВ «Орхідс Арт». Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів, а також осіб, які здійснювали відкриття рахунку № 0343, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до оригіналів документів, що містять інформацію по вказаному рахунку, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 12.08.2011 року по 31.12.2012 року, картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення в подальшому проведення почеркознавчої експертизи. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та оригінали документів, що мають доказове значення по кримінальному проваджені, неможливо, у зв'язку з чим слідчий звернувся з вищезазначеним клопотанням до суду.

У судовому засіданні слідчий внесене до суду клопотання підтримав.

Прокурор також просила клопотання задовольнити з підстав викладених у ньому.

АТ «Фінростбанк» у судове засідання не з'явилося, участь свого представника не забезпечило, причини неприбуття не повідомило, про дату, час та місце розгляду справи повідомлялося належним чином.

Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення у зв'язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 даного закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Щодо надання тимчасового доступу із можливістю вилучення оригіналів документів, які мають відношення до фінансово - господарської діяльності ТОВ «Ідеско груп», в цій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не було обґрунтовано в клопотанні необхідність вилучення оригіналів документів, оскільки стороною обвинувачення не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а також не доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів на даній стадії досудового розслідування, коли відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Ідеско груп» кримінальних правопорушень до Єдиного реєстру досудових розслідувань, не вносилась, а відтак слідчим не доведено необхідність їх вилучення, у зв'язку з чим у даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи те, що в судовому засіданні частково доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у АТ «Фінростбанк», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим воно підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159 - 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Зінчука І.М. про тимчасовий доступ до речей і документації - задовольнити частково;

Надати старшому слідчому СУ ФР ПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Зінчуку Ігорю Миколайовичу тимчасовий доступ на отримання інформації, яка перебуває в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599) та стосується ТОВ «Ідеско груп» () щодо відкриття й обслуговування рахунку № 0343, з можливістю отримання їх копій, а саме роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; картка із зразками підписів та відбитка печатки; договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками; договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити;

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України;

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовлено два примірника ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваВ.В. Гребенюк