справа № 4-423/2007p.
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12
квітня 2007 року судця Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М,
розглянувши подання слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ
ДПА у Кіровоградській області підполковника податкової міліції Коржової А.А.
про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий
відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області
підполковник податкової міліції Коржова А.А. звернулася до суду з поданням про
виїмку в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та
кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) документів, які становлять банківську таємницю
відносно клієнта банку Приватного підприємства „Олена-Сервіс-Ком" ( м. Світловодськ, вул. Кірова,5, кв,75, Кіровоградської
області).

Згідно
подання 20 березня 2007 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у
Кіровоградській області порушена кримінальна справа № 11-1323 по факту умисного
ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину
передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно директора ПП „Олена-Сервіс
-Ком" ОСОБА_1.

В ході
досудового слідства встановлено, що ОСОБА_1.,
являючись службовою особою-директором
та одночасно головним бухгалтером суб'єкта господарювання - ПП
„Олена-Сервіс-Ком" ( юридична та фактична адреса:
Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Кірова, 5, кв.75) в період з
14.06.2006р. по 31.08.2006р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності,
з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, шляхом включення до
податкового кредиту податкових декларацій з ПДВ податку на додану ' вартість по
податкових накладних та документах бухгалтерського обліку підприємства
контрагента-ліквідованої юридичної особи - банкрута ПП" Південноукраїнська
торговельна група", зависши
суму податкового кредиту та тим самим занизила суму податкового
зобов'язання з ПДВ за червень 2006 року на суму 916028,00 грн., що призвело до
ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 916028,00 грн., тобто сума
несплачених податків перевищує 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян.

ПП
„Олена-Сервіс-Ком" не надані до матеріалів кримінальної справи відомості
та копії документів про здійснення фінансово-господарської діяльності ПП
„Олена-Сервіс-Ком" з іншими підприємствами / покупцями/та яким чином
проводилися взаєморозрахунки між ними.

Слідством
встановлено, що для здійснення фінансового-господарської діяльності приватним
підприємством „Олена-Сервіс-Ком" в банківських установах відкриті поточні
рахунки, в т.ч. 18.08.2005 р.
в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та
кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) відкритий рахунок № НОМЕР_1.

Дані, якими
підтверджується відкриття та використання приватним підприємством
„Олена-Сервіс-Ком" рахунку № НОМЕР_1, а також документи, якими
підтверджуються повноваження службових осіб ПП „Олена-Сервіс-Ком" з правом
підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження грошовими активами
підприємства по вказаному рахунку - картки із зразками підписів та відбитком
печатки ПП „Олена-Сервіс-Ком", рішення засновника і накази про призначення
і звільнення керівника (директора) та головного бухгалтера ПП „Олена-Сервіс-Ком",
знаходяться в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та
кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) та мають
доказове значення по даній справі.

З метою
повноти, об'єктивності досудового слідства і в кінцевому результаті
встановлення об'єктивної істини по справі, виникла необхідність в проведенні
виїмки вищезазначених документів по рахунку ПП „Олена-Сервіс-Ком" №
НОМЕР_1 , що знаходяться в філії Придніпровського регіонального управління
банку „Фінанси та кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) і
становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП
„Олена-Сервіс-Ком". Тому слідчий просить задовольнити подання.

Приймаючи
до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалами кримінальної справи, вважаю
за можливе задовольнити
зазначене подання частково,
так як

2

розшифровка
кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку) дата, час
проведення та призначення платежу) стосується інтересів інших контрагентів
відомості про яких невідомі.

Керуючись ч. 3
ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання
задовольнити частково.

Дати
дозвіл на проведення виїмки в філії Придніпровського регіонального управління
банку „Фінанси та кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564)
документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку
приватного підприємства „Олена-Сервіс-Ком" (код ЄДРПОУ № 33455169):

- Облікової справи із
заявою на відкриття банківського рахунку № НОМЕР_1, угоди про надання
банківських послуг;

- даних
про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1- за період з 18.08.2005р. (дата відкриття
рахунку) до 30.09.2006р. у вигляді роздруківок з магнітного носія інформації
серверу банку на паперовому носії інформації завірені підписом керівника,
головного бухгалтера та відбитком печатки банку з вхідним та вихідним сальдо,
дебетовими та кредитовими оборотами, за кожен операційний банківський день;

- рішень та наказів про
призначення і звільнення керівника (директора) та головного

бухгалтера ПП "Олена-Сервіс-Ком", якими підтверджуються
повноваження службових осіб

ПП " Олена-Сервіс-Ком" з правом підпису фінансово-платіжних
документів та

розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку № НОМЕР_1- за
період

з 18.08.2005p, (дата відкриття
рахунку) по
30.09.2006 р;

- карток зі
зразками підписів службових осіб ПП " Олена-Сервіс-Ком", якими
підтверджуються їх повноваження з правом підпису фінансово-платіжних документів
та розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку № НОМЕР_1- за період
з 18.08.2005р. (дата відкриття рахунку) до 30.О9.2006р.

Постанова
оскарженню не підлягає.