Справа № 4-152/11
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковского горрайонного суда Днепропетровской области Порошина Е.О. рассмотрев представление Синельниковской межрайонной прокуратуры о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепропетровском филиале Публичного акціонерного общества Акционерного коммерческого банка Индустриалбанк(МФО 307189), расположенного по адресу г.Днепропетровск, ул.Ворошилова,16 и ознакомившись с материалами уголовного дела № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

20 июля 2011 года в связи с расследованием уголовного дела № 15119031, возбужденного по факту присвоения бюджетных средств, путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", а также по факту совершения служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила" служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 КК Украины, помощник Синельниковского межрайонного прокурора Михалев И. О.обратился в Синельниковский горрайонный суд с представлением о проведении выемки в Днепропетровском филиале Публичного акционерного общества Акционерного коммерческого банка Индустриалбанк (МФО 307189), которое согласовано с Синельниковским межрайонным прокурором.

Изучением материалов уголовного дела установлено, что служебные лица сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, в интересах С(Ф)Х "Людмила", из корыстных побуждений, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская область, Синельниковский район, с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3.Закону Украины "О налоге на добавленную стоимость", не внесли в декларацию по налогу на добавленную стоимость прибыль, полученную от реализации масленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 грн. и не оплатили в Государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 25032,6 грн., то есть присвоили указанные средства, чем причинили ущерб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя умышленно, в интересах предприятия, с целью присвоения средств государственного бюджета, внесли заведомо неправдивые сведения в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 месяц 2010 года и дополнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов" от 20.04.2010 года за вх. № 6758 о количестве реализованной предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и предоставили их в Синельниковскую объединенную государственную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные лица С(Ф)Х Людмилаперечислили на расчетный счет ООО НПП Брат(код ЕГРПОУ 34156215), зарегистрированное по адресу ІНФОРМАЦІЯ_1, 83333,33 грн. на закупку минеральных удобрений.

Кроме этого установлено, что ООО НПП Брат, открыто и зарегистрировано с целью осуществления взаимоотношений с предприятиями заказчиками, которые производят перечисление денежных средств на его расчетный счет по бестоварным операциям и мнимымуслугам, в том числе и за поставку товаров, которые в последствии снимаются с этого расчетного счета наличными денежными средствами якобы на закупку сельхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, таким образом, производится незаконное формирование налогового кредита предприятиям-заказчикам, что приводит к уменьшению налоговых обязательств и в свою очередь недопоступления в бюджет сумм налогов.

Таким образом учитывая вышеизложенное следует полагать, что указанная сделка является фиктивной, так как фактически минеральные удобрения ООО НПП БратС(Ф)Х Людмила не поставляло, а перечисленные денежные средства были конвертированы в наличные и переданы служебным лицам С(Ф)Х Людмила.

Также изучением материалов уголовного дела установлено, что в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по НДС, должностные лица ООО НПП Братиспользуют следующие предприятия: ЧП КДЮ(код ЕГРПОУ 34303916), ООО Сталь-прес(код ЕГРПОУ 33127293), ЧП Таир-Д(код ЕГРПОУ 31692328), ЧП Промышленное строительство(код ЕГРПОУ 30298850), ООО Пятый фактор (код ЕГРПОУ 36981232), ООО Бастион В. О. В. (код ЕГРПОУ 36736034), ЧП Планта (код ЕГРПОУ 25010778), ЧСКП Витус(код ЕГРПОУ 33114216).

В целях обеспечения полноты и всесторонности проведения досудебного следствия к материалам дела необходимо приобщить документы, свидетельствующие об участии ООО НПП Брат, ЧП КДЮ, ООО Сталь-прес, ЧП Таир-Д, ЧП Промышленное строительство, ООО Пятый фактор, ООО Бастион В. О. В., ЧП Планта, ЧСКП Витус в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х Людмила.

В ходе досудебного следствия установлено, что в вышеописанной противоправной схеме используются расчетный счет №0587, открытый ЧСКП Витус, в Днепропетровском филиале Публичного акционерного общества Акционерного коммерческого банка Индустриалбанк (МФО 307189), в г. Днепропетровске.

В представлении помощник Синельниковского межрайонного прокурора просит санкционировать производство выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепропетровском филиале Публичного акционерного общества Акционерного коммерческого банка Индустриалбанк (МФО 307189), в г. Днепропетровске.

Согласно ст.178 УПК Украины выемка производится в тех случаях, когда имеются точные данные, что предметы или документы, которые имеют значение для дела, находяться у определенного лица или в определенном месте. По постановлению судьи производится выемка материальных носителей секретной информации и/или документов, которые содержат банковскую тайну.

Суд, изучив материалы уголовного дела и представление помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры, приходит к выводу, что данное представление не подлежит удовлетворению, так как не указано достоверных данных подтверждающих участие ЧСКП Витус(код ЕГРПОУ 33114216) в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х Людмила, то есть с предметом расследуемого уголовного дела по факту присвоения бюджетных средств путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами С(Ф)Х Людмила, а также по факту совершения служебными лицами С(Ф)Х Людмиласлужебного подлога.

Кроме того, в материалах представления помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры имеется копия карточки плательщика (33114216 ЧСКП Витус), в которой отсутствует адрес указываемого в представлении Днепропетровского филиала Публичного акционерного общества Акционерного коммерческого банка Индустриалбанк (МФО 307189), в г. Днепропетровске, по которому необходимо произвести выемку.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепропетровском филиале Публичного акционерного общества Акционерного коммерческого банка Индустриалбанк (МФО 307189), по адресу: г. Днепропетровск, ул.Ворошилова,16 отказать.

Копию настоящего постановления направить Синельниковскому межрайонному прокурору Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть обжаловано прокурором в апелляционный суд Днепропетровской области в течении 3 (трех) суток со дня его вынесения.

Судья Синельниковского

горрайонного суда

Днепропетровской области ОСОБА_1

Суддя: ОСОБА_2