П О С Т А Н О В А

про зупинення видаткових операцій по розрахунковому рахунку №4 (код валют 980) ТОВ «Дельта ЛТД»в АТ «ОСОБА_1 Аваль»м. Київ, (МФО 380805).

м. Черкаси «14»лютого 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., з участю прокурора Іщенка О.М., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, по кримінальній справі №, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого відділу ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа №, яка порушена відносно директора ТОВ «Дельта ЛТД»ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Дельта ЛТД»(, АДРЕСА_1) ОСОБА_3, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету за рахунок неповного відображення господарської операції з продажу в жовтні 2008 року нерухомого майна, що знаходиться за адресою: м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24 громадянину ОСОБА_4 в жовтні 2008 року в порушення п.3.1 ст.3, ст.4 та п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 р. №168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) занизив податкові зобовязання з ПДВ за жовтень 2008 року на суму 342825 грн. та завищив податкові зобовязання з ПДВ за листопад 2008 року на 110000 грн. та за грудень 2008 року на 42000 грн., що призвело до заниження податкових зобовязань з ПДВ протягом 2008 року на загальну суму 190825 грн.

Він же, на протязі 9 місяців 2009 року, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ТОВ «Лана БТ»по придбанню будівельних матеріалів, завищив податковий кредит з ПДВ на 64167 грн. та завищив валові витрати на 320833 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 9 місяців 2009 року на 80208 грн., а всього на загальну суму 144375 грн.

Він же, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ФОП ОСОБА_5 по придбанню та реалізації сільськогосподарських зернових культур на протязі 9 місяців 2009 року, завищив податковий кредит з ПДВ на 360000 грн., та валові витрати на 1800000 грн., що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за вересень 2009 року на 360000 грн. та до заниження податку на прибуток за 9 місяців 2009 року на 450000 грн.

Він же, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ДП СГП «Ягубець»по придбанню поголівя свиней, завищив податковий кредит з ПДВ на 176500 грн., що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету за жовтень 2009 року на 105767 грн., за листопад 2009 року на 70733 грн., та завищив валові витрати товариства за 2009 рік на 882500 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2009 рік загалом на суму 220625 грн.

Він же, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ПП ОСОБА_6 по наданню транспортних послуг по перевезенню, завищив податковий кредит з ПДВ на 140334 грн., в тому числі за вересень 2009 року на 17000 грн., за грудень 2009 року на 49667 грн. та за квітень 2010 року на 73667 грн., та завищив валові витрати за 2009 рік на 333335 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за даний період на 83333 грн., а також завищив валові витрати за 1 півріччя 2010 року на 368333 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за даний період на 92083 грн.

Всього, протягом 2008 - 2010 року, директор ТОВ «Дельта ЛТД»ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати податків до державного бюджету в загальній сумі 1 774 742 грн., що більше ніж у 5 881 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

З урахуванням викладеного, заслухавши думку слідчого, в провадженні якого перебуває вказана кримінальна справа та прокурора відділу прокурори Черкаської області, який підтримав подання, суд приходить до висновку, що на розрахунковому рахунку №4 (код валют 980) ТОВ «Дельта ЛТД»відкритого в АТ «ОСОБА_1 Аваль»м. Київ, (МФО 380805), який використовується в злочинній діяльності ТОВ «Дельта ЛТД» (), акумулюються значні суми грошових коштів, що мають незаконне походження та нажиті злочинним шляхом, а також є речовими доказами по кримінальній справі, з метою припинення незаконної діяльності та забезпечення цивільного позову по справі, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»(стаття 59 у редакції Закону України від 02.06.05 № 2631-IV), та на підставі ст.ст. 65, 66, 78, 79, 125, 126, 130 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В :

1. Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, які знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Дельта ЛТД»(), №4 (код валют 980) відкритого в АТ «ОСОБА_1 Аваль»м. Київ, (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, у звязку з чим, з моменту оголошення постанови службовим особам банку припинити всі витратні операції по вказаному рахунку, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

2. Зобовязати службових осіб у АТ «ОСОБА_1 Аваль»м. Київ, (МФО 380805), на момент оголошення постанови надати в письмовому вигляді інформацію про залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку ТОВ «Дельта ЛТД»(), №4 (код валют 980).

3. Копію постанови направити до АТ «ОСОБА_1 Аваль»м. Київ, (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

4. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Суддя: _______________________І.О.Мельник

Постанову отримав: «______» ___________________________2011 року

___________________________________(__________________________)