УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/640/14-к

17.01.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000311 від 24.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки).

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000311 від 24.12.2013, за фактом використання невстановленими особами ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

Так встановлено, що невстановлені особи на території херсонської області шляхом використання реквізитів ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період липень жовтень 2013р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 900 000 грн.

Так встановлено що в проміжок часу серпень жовтень 2013року ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відповідно до ст.15 підрозділу 2 розділу ХХ 197 Податкового кодексу України, згідно якого до 01.01.14 від оподаткування податком на додану вартість звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001-1008 згідно УКТ ЗЕТ та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 згідно УКТ ЗЕТ здійснює постачання ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 4 695 тис. грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 загальну суму 530 тис. грн. Проте встановлено, що засновник ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): ОСОБА_6 відношення до діяльності вказаного суб`єкта господарювання не має, жодних документів фінансово господарських діяльності не підписував та не складав. Додатково ОСОБА_6 повідомив, що не підписував жодних наказів на призначення або звільнення посадових осіб ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі, на призначення директора - ОСОБА_7 , а також, що він є власником ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Паспорт (серії НОМЕР_4 , виданий Дніпровським РВ УМВС України в Херсонській області 25.07.2005) який був втрачений при невідомих йому обставинах. Крім того проведеними заходами встановлено, що ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знаходиться по фактичному адресу, що суперечить вимогам ст.93 Цивільного Кодексу України.

З урахуванням того, що ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало свою діяльність, будучи суб`єктом підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, за результатами проведених з ним фінансово-господарських операцій, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ймовірні втрати бюджету з податку на прибуток, які виникли внаслідок незаконного завищення контрагентами-покупцями складу валових витрат по операціях з ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), складають 992,75 тис.грн.

Додатково слідством встановлено, що грошові кошти які накопичувались на відкритих розрахункових рахунках ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » невстановленими особами перераховувались на адресу ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході досудового слідства встановлено, що на ім`я ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки № НОМЕР_6 , (валюта: 980 Гривня), № НОМЕР_7 (валюта: 980 Гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

· роздруківку руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_6 , (валюта: 980 Гривня), № НОМЕР_7 (валюта: 980 Гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які належать ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, реквізитами рахунків у банку, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу за період з 01.08.2013р. по 17.01.2014р.

· видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1