Справа № 9-59/2007р.
ПОСТАНОВА

15 травня 2007 року
м
. Глухів
Суддя Глухівського міськр
айонного суду Сумської облас
ті Чабак І.О. з участю прокурор
а Білана Г.І., розглянувши под
ання старшого слідчого Глухі
вської міжрайонної прокурат
ури Денисенка В.В. про проведе
ння виїмки документів, що ста
новлять банківську таємницю
, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Глухівської
міжрайонної прокуратури зна
ходиться кримінальна справа
№ 07570023 стосовно службових осіб
СТОВ „України" за ст. ст. 212 ч.3,
364 ч.2 КК України.
Службові особи СТОВ "Україн
а" зловживаючи службовим ста
новищем, протягом 2002-2003 p.p. з мето
ю ухилення від сплати податк
ів, в порушення п.2.1 п.2 Інструкц
ії про прибутковий податок з
громадян № 12 від 21.04.93 p., ст. 19 п.2 Де
крету КМУ "Про прибутковий по
даток з громадян" № 13-92 від 26.12.92 p., м
аючи реальну можливість в по
вному обсязі та своєчасно сп
лачувати прибутковий подато
к з виданої заробітної, не сп
латили до бюджету прибутково
го податку з громадян в сумі 85
020, 05 грн., чим спричинили збитки
державі на дану суму.
Крім цього вищезазначені с
лужбові особи СТОВ "Україна" в
порушення вимог п.п. 3.1.1, п. 3.1, ст
. 3, п. 7.4.5.П.7.4. ст. 7 п. 11.21. ст. 11 Закону
України "Про податок на додан
у вартість" № 168/97-ВР від 03.04.97 р. та п
. 12 Указу Президента України "П
ро деякі зміни в оподаткуван
ні" № 857/98 від 07.08.98 р. на протязі 2002-2003 p.
p., не включали до загальних де
кларацій по ПДВ, по яких пров
одяться розрахунки з бюджето
м, суми ПДВ від реалізації мо
лока на переробне підприємст
во розрахунки за яке проводи
лись бартером, а включали їх
до спеціальних декларацій по
ПДВ по яких розрахунки з бюдж
етом не проводяться, в резуль
таті чого до бюджету не було с
плачено податку на додану ва
ртість на загальну суму 3692 грн
., а також не включали до загал
ьних декларацій відвантажен
ня покупних товарів на суму 469
65 грн., в , результаті чого до б
юджету не було сплачено пода
тку на додану вартість на заг
альну суму 9392 грн., та крім цьог
о в травні та серпні 2002 р. безпі
дставно віднесли до податков
ого кредиту по4' ПДВ суми подат
ку на додану вартість не підт
верджені податковими наклад
ними в результаті чого заниз
или податкове зобов'язання п
о податку на додану вартість
на загальну суму 11010 грн. Всьог
о таким чином до бюджету не бу
ло сплачено податку на додан
у вартість на загальну суму 12
932 та підприємству було зменше
но від'ємне значення ПДВ на су
му 11 162 грн.-
Всього таким чином службов
і особи СТОВ "Україна" умисно н
е виконали податкові зобов'я
зання перед бюджетом на зага
льну суму 97925 грн.
За вищезазначені порушенн
я підприємству було нарахова
но штрафних санкцій на суму 121
34, 7 грн. які було сплачено в пов
ному обсязі.
Для всебічного, повного до
слідження всіх обставин вчин
ених злочинів і встановлення
об'єктивної істини в справі є
необхідність вилучення в СО
Д ВАТ „Райффайзен банк Аваль
" м. Суми пл. Незалежності 1 ори
гіналів документів які підтв
ерджують рух (зарахування аб
о списання) грошових коштів п
о рахунках СТОВ „Україна" №2600038
5, №26043126, №26043223, №26042127, №26024187 з зазначен
ням контрагентів.
Розглянувши подання ста
ршого слідчого Глухівсько
ї міжрайонної прокуратури
Денисенка В.В., узгоджене з Гл
ухівським міжрайонним проку
рором та матеріали досудовог
о слідства, приймаючи до уваг
и, що документи про рух кошті
в по розрахунковим рахункам
по рахунках СТОВ „Україна"
№26000385, №26043126, №26043223, №26042127, №26024187, від
критих в СОД ВАТ „Райффайзен
банк Аваль" за 2002-2204 роки мають
значення для встановлення
істини у справі, керуючись с
т. ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Надати старшому слідчому
Глухівської міжрайонної про
куратури Денисенку В.В. (або за
його дорученням іншим предс
тавникам правоохоронних орг
анів) дозвіл на проведення ви
їмки в СОД ВАТ „Райффайзен ба
нк Аваль" м. Суми пл. Незалежно
сті 1 оригіналів документів я
кі підтверджують рух (зараху
вання або списання) грошових
коштів по рахунках СТОВ „Укр
аїна" №26000385, №26043126, №26043223, №26042127, №26024187 з
зазначенням контрагентів за
період з 01.01.2002 року по 31.12.2004 року.

Постанова оскарженню не п
ідлягає.
Постанова виконана суддею
на комп'ютері в нарадчій кімн
аті.