пр. № 1-кс/759/1472/14
ун. № 759/7168/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 квітня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві

лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №00000021 від 04.02.2014р. за ч.1 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей

і документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю, -

В с т а н о в и в :

29.04.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №00000021 від 04.02.2014р. за ч.1 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винести ухвалу про зобов*язання АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого, яке мотивоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні відносно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_5 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 №2575/22-08/37078879 від 27.12.2013р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з 01.01.2011р. по 01.09.2013р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність, з метою мінімізації прибутку підприємства, відобразили в податковій звітності сумнівні операції при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), незаконно занизили податок на додану вартість на суму 743 782 грн. Згідно податкового повідомлення-рішення № від 21.01.2014р., складено відповідно до висновків акту перевірки №2575/22-08/37078879 від 27.12.2013р., встановлено суму грошового зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) перед бюджетом України з податку на додану вартість у розмірі 743 782 грн. за основним платежем та за штрафними санкціями у розмірі 185 947 грн. Загальна сума грошового зобов*язання складає 929 729 грн. Розроблена ОСОБА_5 схема зменшення суми податкових зобов*язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед бюджетом полягала у формуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового кредиту з податку на додану вартість під виглядом виконання будівельно-монтажних робіт та купівлі будівельних матеріалів для надання таким діям зовні законного вигляду. Фактично, в період фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з 01.02.2013р. по 01.09.2013р. року, виконання будівельно-монтажних робіт та постачання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювалось. У ході розслідування встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000071 відносно ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.3, 205 ч.1, ст.ст. 27 ч.5, ст. 212 ч.3, ст. 205 ч.1, ст. 209 ч.3 КК України, в ході якого встановлено, що вищезазначені особи з метою прикриття незаконної діяльності пособництва легально діючим суб*єктам господарювання в ухиленні від сплати податків та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку шляхом використання реквізитів фіктивних товариств, підроблення первинних фінансово-господарських та інших документів, а також проведення незаконних банківських операцій протягом 2012-2013 років, діючи на території м.Києва, створили ряд суб*єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Так, встановлено, що засновник, головний бухгалтер та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_10 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_11 та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_12 особисто дали покази, що вони не мають відношення до діяльності вказаних підприємств, не здійснювали фінансово-господарську діяльність взагалі, в тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Крім того, громадянку ОСОБА_10 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України. Згідно висновків судово-почеркознавчої експертизи №201 від 26.03.2014р. встановлено, що підписи від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_10 в договорах субпідряду № 01-07/13, № 01-08/13, № 02-09/13 від 01.07.2013р., 01.08.2013р., 02.09.2013р., податкових накладних, актах виконаних робіт, довідках про вартість виконаних будівельних робіт в період взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконані не ОСОБА_10 , а іншою особою. Згідно висновків судово-почеркознавчої експертизи №122 від 16.04.2014р. встановлено, що підписи від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_11 та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_12 в договорах субпідряду виконані податкових накладних, актах виконаних робіт, довідках про вартість виконаних будівельних робіт в період взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконані однією особою. Так, 17.04.2014р. складено та погоджено у прокуратурі Святошинського району м.Києва повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , у кримінальному провадженні №00000021 від 04.02.2014р. за ч.1 ст.212 КК України, після чого оголошено та вручено директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 та внесено відповідні відомості до ЄРДР. Під час досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підозрюваним ОСОБА_5 відкрито банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою відшкодування в подальшому спричинених державі збитків та забезпечення можливої конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де підозрюваний ОСОБА_5 являється директором, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного ОСОБА_5 18.04.2014р. слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_13 виніс ухвалу про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), яку 24.04.2014р. пред*явлено співробітникам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), але у слідства відсутні відомості про розмір грошових коштів на арештованих банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, а також у відсутності представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як особи, що володіє документами, що містять банківську таємницю відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №00000021 від 04.02.2014р. за ч.1 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню в частині надання інформації щодо залишку коштів на рахунках.

Що стосується вимоги клопотання про надання в подальшому слідчому інформації про залишок коштів на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », то в цій частині клопотання суд вважає за необхідне відмовити, оскільки діючим кримінально-процесуальним законодавством не передбачено забезпечення заходів кримінального провадження на майбутній час.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документації АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), яка містить банківську таємницю, шляхом надання довідки про залишок коштів на рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: