солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

23 грудня 2014 року м. Київ

Солом`янський районний суд міста Києва

у складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000097 від 04.12.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.209, ч.4 ст.190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку автомобіля «KIA SOUL», державний реєстраційний номер: НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтоване наступним. Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження № 0000097, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі - ЄРДР) 04.12.2012 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України щодо службових осіб ПрАТ «СК «Мост».

В ході досудового слідства встановлено, що голова правління (генеральний директор) ПрАТ «Страхова компанія «МОСТ» ОСОБА_6 , за попередньою змовою з: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та ОСОБА_5 в період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012 будучи службовою особою, на яку покладено обов`язок щодо сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, та всю повноту відповідальності за фінансово-господарську діяльність вищезазначеної компанії, діючи свідомо та умисно, вчинив умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при наступних обставинах.

Так, слідчий стверджує, що в період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012 керівник ПрАТ «СК «Мост» ОСОБА_6 діючи від імені зазначеного підприємства уклав ряд договорів страхування майна та/або фінансових ризиків із підприємствами реального сектору економіки, зокрема з: ТОВ «Епіцентр К» (),ТОВ «Аспекс» (), ТОВ «Декора - Україна» (), ТОВ «Ергопак» (), ТОВ «Колор Юніверсал» (), ТОВ «Корма України» (), ПМП «Модус» (), ТОВ «Светкомплект» (), ТОВ «ТАРКЕТТ УА» (), ТОВ «Шеколан» (), ТОВ «Ялато» (), ТОВ «Хаммер ГМБХ» (), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_2 ), ТОВ «Укрбудмаркет» (), ТОВ ТВК «Геотон» (), ТОВ «Тарлев» (), ТОВ «Снєжка-Україна» (), ТОВ «Смк Логістік» (37268487), ТОВ «СМК Груп» (37268508), ТОВ «Сантех-Груп» (37847080), ТОВ «Розумний Дім» (), ТОВ «РИТОН» (), ТОВ «Профсталь» (), ТОВ «Про-Систем» (), ПрАТ «Вентиляційні Системи» (), ТОВ «Ост-Фран» (), ТОВ «Меткаспостач» (), ТОВ «Мастерпласт Україна» (), ТОВ «Поліпромсинтез» (), ТОВ «Егло Україна» (), ТОВ «Дом Маркет ПС» (), ТОВ «Диском» (), ТОВ «Демікс» (), ТОВ «Грін Пауер Євроелектрик Україна» (), ТОВ «Айнхель Україна» (), ТОВ «Агромат-Спа» (), ТОВ «Полімерсервіс» (), ТОВ «Елгранд» (), та інших, які у вищезазначений період на виконання вищевказаних договорів перерахували на рахунки ПрАТ «СК «Мост» 848 908 363,00 грн. у вигляді страхових внесків, що є базою оподаткування податком на прибуток страховика у розмірі 3 % від зазначеної суми.

Одночасно, ОСОБА_6 , на думку слідчого, маючи на меті ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах з боку ПрАТ «СК «Мост» з отриманого у вищеописаний спосіб прибутку, діючи шляхом приховання об`єкту оподаткування у вищезазначеному розмірі, в період часу 01.01.2011 по 31.12.2012, діючи спільно та узгоджено із ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та ОСОБА_5 , забезпечив та здійснив документальне оформлення ряду фіктивних договорів: страхування майна; страхування фінансових ризиків; договорів купівлі - продажу цінних паперів; договорів про надання поворотної фінансової допомоги, з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Пролог-Трейд» (), ПП «Вестус Плюс» (), ПП «Адверса Плюс» (), ПП «Адамант Iнвест» (), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (), ПП «Ареол К» () і фізичною особою ОСОБА_11 (ін. код - НОМЕР_3 ). При цьому встановлено, що керівники зазначених підприємств та ОСОБА_11 не здійснювали жодних господарських операцій з ПрАТ «СК «Мост».

В подальшому, ОСОБА_6 діючи спільно та узгоджено із ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_5 , продовжуючи свої злочинні дії направлені на приховання об`єкту оподаткування у вищезазначеному розмірі, в період часу 01.01.2011 по 31.12.2012 шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, пов`язаних з виплатою страхових відшкодувань, здійснив виплати страхового відшкодування за настання страхових випадків, яких в дійсності не було, здійснив виплати по пред`явлених фіктивних векселях, здійснив ряд оплат по фіктивним договорам купівлі продажу цінних паперів; та здійснив оплати по фіктивним договорам про надання поворотної фінансової допомоги на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Пролог-Трейд» (), ПП «Вестус Плюс» (), ПП «Адверса Плюс» (), ПП «Адамант Iнвест» (), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (), ПП «Ареол К» () і фізичній особі ОСОБА_11 (ін. код - НОМЕР_3 ). Грошові кошти, які таким чином надійшли на рахунки вищезазначених суб`єктів, в подальшому, на протязі 2011 - 2012 років були зняті у вигляді готівки, в установах банків м. Києва, і виплачені фізичним особам без їх відома, використовуючи їх паспортні дані.

Керівник ПрАТ «СК «Мост» ОСОБА_6 використовуючи своє службове становище, діючи з метою приховання вищевказаного об`єкту оподаткування, в порушення вимог п. 140.2 ст. 140 ПК України шляхом подальшого врахування вищеописаних фіктивних операцій у бухгалтерському та податковому обліках підприємства, занизив податок на прибуток від страхової діяльності ПрАТ «СК «Мост» за період з 01.09.2011 по 31.12.2012 року на загальну суму 24 756 341,00 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету України грошових коштів, у розмірах, які перевищують 5000 (п`ять тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, чим вчинив умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у особливо великих розмірах.

Так, стверджує слідчий, що ОСОБА_6 своїми умисними діями вчинив злочин передбачений ч. 3 ст. 212 КК України, що є тяжкім злочином.
Відповідно до акту ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 11.08.2014 р. № 744/26-55-22-02/33545697 «Про результати позапланової невиїзної перевірки ПрАТ «СК «Мост» код за , з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року.» щодо підтвердження господарських відносин із підприємствами: ТОВ "Пролог-Трейд" (), ПП "Вестус Плюс" (), ПП "Адверса Плюс" (), ПП "Адамант Iнвест" (), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (), ПП "Ареол К" () і фізичною особою ОСОБА_11 (ін. код - НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р.» встановлено, що операції між зазначеними суб`єктами не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності цього застрахованого майна, фінансових ресурсів, виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого операцій або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів.

Слідчий зазначає, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в автомобілі «KIA SOUL», державний реєстраційний номер: НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході обшуку планується відшукати та вилучити комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінальних правопорушень, підробні паспорти оформлені на ім`я громадян України, будь-які викрадені у громадян України паспорти, які свідчать про незаконну діяльність ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та їх спільників - невстановлених осіб, які діяли від імені: ПрАТ «СК «Мост»; ТОВ «Пролог-Трейд» (), ПП «Вестус Плюс» (), ПП «Адверса Плюс» (), ПП «Адамант Iнвест» (), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (), ПП «Ареол К» () і фізичної особи ОСОБА_11 (ін. код - НОМЕР_3 ).

Відшукуванні речі і документи, які свідчать про фіктивність вищезазначених підприємств мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення ймовірних експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок в майбутньому.

Щодо підстав вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, то слідчий вважає доведеним той факт, що матеріалами кримінального провадження № 0000097 підтверджується, можлива наявність за місцем проживання, в тому числі в особистому транспорті ОСОБА_5 , речей і документів, які можуть свідчити про його причетність до вчинення вищезазначених правопорушень.

Вивчивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.

З матеріалів подання вбачається, що в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження №0000097 від 04.12.2012 року з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України щодо службових осіб ПрАТ «СК «Мост».

Крім того, слідчий неодноразово наголошує в своєму клопотанні на тому, що певні особи вчинили тяжкий злочин, проте даних про те, що їм повідомлено про підозру в справі немає.

Натомість в судове засідання слідчий не з`явився, доводи за клопотанням не навів, так само як і обґрунтовану причетність ОСОБА_5 до вчинення даного кримінального правопорушення.

За викладеним, керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1