Справа № 569/2543/13-к
УХВАЛА

19 лютого 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СВ відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області Губені В.М., яке погоджене із начальником відділу прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про надання тимчасового доступу до документів,які знаходяться в ТОВ "Капітал-Стандарт",

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС СВ відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області Губеня В.М. звернувся в суд з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів,які знаходяться в ТОВ "Капітал-Стандарт".

В обґрунтування клопотання зазначив, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Арслайн» (код за , юридична адреса: вул. Б.Штейнгеля, 4а с. Городок Рівненський район Рівненської області, фактична адреса: вул. Соборна, 442-Г м. Рівне), в силу покладених на них обов'язків передбачених посадовими інструкціями, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, відповідно до ст. 67 Конституції України, ст. ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування», ст.8 п.З, п.6 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», будучи відповідальною за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період листопада 2011 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, занизили об'єкт оподаткування на 67 906 809,27 грн., чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 13 581 362 грн.

СВ ДПС у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000051 від 22 грудня 2012 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Арслайн», за ознаками злочину передбаченого ч.З ст. 212 КК України та по факту вчинення ними службового підроблення за ч.2 ст.366 КК України.

З метою всебічного, повного, об'єктивного дослідження обставин справи та проведення ряду почеркознавчих експертиз, слідчий просить клопотання задовольнити та отримати тимчасовий доступ та провести виїмку оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях між ТОВ «Капітал-Стандарт» (, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 38) та ТОВ «Арслайн» (код за ), юридична адреса: вул. Б.Штейнгеля, 4а с. Городок Рівненський район Рівненської області, фактична адреса: вул. Соборна, 442-Т м. Рівне за період з 01.01.2011 по 31.12.2011 включно.

Представник ТОВ "Капітал-Стандарт" про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договорів, угод, рахунків, платіжних документів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, квитанцій, касових ордерів, товарно-транспортних накладних, документів щодо емісії цінних паперів, їх подальшої реалізації, а саме договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів прийому-передачі, копій сертифікатів, виписки із рахунків цінних паперів, книги обліку цінних паперів, банківських документів та інших, які знаходяться на ТОВ «Капітал-Стандарт» (, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 38) та підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Арслайн» (код за ), юридична адреса: вул. Б.Штейнгеля, 4а с. Городок Рівненський район Рівненської області, фактична адреса: вул. Соборна, 442-Г м. Рівне та ВАТ «Інвесткапітал Ріал Істейт» (, м. Харків, вул. Чайковська, буд. 5/7/9, кв. 1, м. Харків, вул. Академіка Проскури, буд. 1, корпус 40) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року включно, які мають значення для з'ясування обставин вчинення злочин,та можливість їх вилучення.

В разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Проведення слідчої дії - тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити працівникам податкової міліції.

На вимогу ТОВ "Капітал-Стандарт" особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак