ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7080/2015
УХВАЛА
09 липня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
09 липня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на даний момент на території м. Дніпропетровська здійснює протиправну діяльність стійке злочинне угрупування, яке з метою особистого збагачення без намірів здійснення будь якої фінансово господарської діяльності зареєструвало в органах державної реєстрації та податкових органах ряд «фіктивних» підприємств, які зареєстровані на підставних осіб та використовуються в схемах мінімізації сплати податків, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ).
Вказані «фіктивні» підприємства використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів та безпідставного формування податкового кредиту підприємствам Дніпропетровської, Запорізької, Київської областей, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі продажу товарів, надання послуг, виконання різних робіт, операції за якими носять безтоварний характер.
Формування на поточних рахунках безготівкових грошових коштів відбувається за рахунок платежів клієнтів, яким необхідно одержати готівку. Таким чином, готівкові грошові кошти продаються клієнтам в рахунок безготівкових платежів та формується незаконний податковий кредит з ПДВ за безтоварні операції. За здійснення такого роду діяльності фігуранти отримують матеріальну винагороду в розмірі 4.5-6.5% від суми взаємовідносин.
Отримання готівки, як правило, здійснюється перерахуванням безготівкових коштів підприємствам у яких накопичується готівка і які потребують безготівкових коштів, за певний відсоток від 2% до 3.5 % та зняттям готівкових коштів на закупівлю продукції з поточних рахунків вищезазначених підприємств.
З метою організації та запровадження цієї схеми, а також з метою унеможливлення викриття своєї злочинної діяльності фігуранти проводять діяльність із підбору осіб з малозабезпечених сімей, осіб, які мають прописку за межами території України, які офіційно не отримують жодних доходів, не знаходяться за місцем реєстрації, яких використовують в подальшому у якості підставних посадових осіб підконтрольних «фіктивних» підприємств.
Діяльність організованого злочинного угрупування спрямована на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах створивши «центр мінімізації» податкових зобов`язань, який надає послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово - господарських операцій та надають послуги з незаконної мінімізації податку на прибуток та ПДВ шляхом створення «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які в подальшому використовують для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ реальному сектору економіки.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які причетні до злочинної діяльності, з метою підготовки до скоєння тяжких злочинів, документообігу підконтрольних підприємств, які використовуються в схемах мінімізації податків, використовують IP адресу, а саме: НОМЕР_10 , якою користувались 01.07.2015 о 17:27:49, 30.06.2015 о 13:34:05, 25.06.2015 о 14:57:30, 23:06:2015 о 16:58:03, яку надано оператором ЦФ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться у оператора ЦФ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у АДРЕСА_1 , а саме: документів в оригіналах та копіях, які стосуються юридичної (фізичної) особи, якою використовувалися IP адреса, а саме: НОМЕР_10 , якою користувались 01.07.2015 о 17:27:49, 30.06.2015 о 13:34:05, 25.06.2015 о 14:57:30, 23:06:2015 о 16:58:03, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонента, платіжних документів, за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали суду.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться у оператора ЦФ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у АДРЕСА_1 , а саме: документів в оригіналах та копіях, які стосуються юридичної (фізичної) особи, якою використовувалися IP адреса, а саме: НОМЕР_10 , якою користувались 01.07.2015 о 17:27:49, 30.06.2015 о 13:34:05, 25.06.2015 о 14:57:30, 23:06:2015 о 16:58:03, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонента, платіжних документів, за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали суду.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1