Провадження №1-кс/127/4602/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представника Вінницького обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів Філії - Вінницького обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів Філії - Вінницького обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи свої вимоги тим, що у неї в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000040 від 24.04.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що дане кримінальне провадження відкрито на підставі того, що невстановлені слідством особи, придбали реєстраційні документи та печатку ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Вінниця) у директора вказаного підприємства ОСОБА_5 та протягом періоду з 01.09.2012 по 01.12.2014 використовували їх для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.
З дослідження № 27/16-00/31542689 від 22.04.2015 фінансово-господарської діяльності приватного підприємства фірми ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 слідує, що директором, головним бухгалтером та одним із засновників ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 являється ОСОБА_5 . Згідно показів вказаної особи встановлено, що з вересня 2012 року по даний час ним, як директором та головним бухгалтером ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 на поставку товарно-матеріальних цінностей інші особи не уповноважувались та не підписувались первинні бухгалтерські документи. Також не підписувалась та не подавалась податкова звітність по ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 . Будь-яких договорів ним із службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 не укладались і будь-якої продукції не поставлялось.
Згідно бази даних Податковий блок встановлено, що за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 серед основних контрагентів-постачальників (формувачів податкового кредиту) ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 є підприємства з ознаками фіктивності в т.ч.: ФГ ОСОБА_6 .
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 01.09.2012 по 01.12.2014, проводили розрахунки через банківські рахунки із суб`єктом господарювання ФГ ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Згідно реєстраційних даних встановлено, що службовими особами ФГ ОСОБА_6 відкрито у Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_4 ) рахунки за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.
Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ФГ ОСОБА_6 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ФГ ОСОБА_6 .
Враховуючи те, що службові особи ФГ ОСОБА_6 мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ФГ ОСОБА_6 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які перебувають у володінні службових осіб Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи,
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила його задовольнити.
Представник Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в судовому засіданні не заперечувала щодо надання копій вказаних документів.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Як вбачається з ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, перебувають в зазначеному банку, а також мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Однак вимогу щодо вилучення оригіналів документів на данному етапі кримінального провадження суддя вважає передчасним, а тому надає дозвіл на вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , який буде діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ФГ ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка містить банківську таємницю, з можливістю здійснення виїмки в Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_4 ) належним чином завірених копій вказаних документів, а саме:
Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ФГ ОСОБА_6 за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 по 01.12.2014.
Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих ФГ ОСОБА_6 , а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ФГ ОСОБА_6 ; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ФГ ОСОБА_6 ; довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.09.2012 по 01.12.2014; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.09.2012 по 01.12.2014; чеків на отримання готівки за період з 01.09.2012 по 01.12.2014, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: