Центральный районный суд г. Николаева
________________________________________________________________________
09 декабря 2013 года
Центральный районный суд г. Николаева в
председательствующего - судьи
при секретаре Крикливенко О.И.
с участием прокурора Синеглазовой Н.В.,
подсудимого ОСОБА_1, его защитника -
подсудимого ОСОБА_3,
во время рассмотерния уголовного дела
ОСОБА_1 и ОСОБА_3 в совершении
преступлений, предусмотренных ст. ст. ч.
3 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст.
По настоящему уголовному делу органом
досудебного следствия подсудимые
обвиняются в том, что: ОСОБА_1, вступив в
сговор с ОСОБА_3 при неустановленных
досудебным следствием
обстоятельствах, реализуя преступный
умысел, направленный на создание
субъектов предпринимательской
деятельности с целью прикрытия
незаконной деятельности, выраженной в
пособничестве предприятиям реального
сектора экономики в умышленном
уклонении от уплаты налогов,
организовал совместно с ОСОБА_3
предпринимательской деятельности
(юридического лица) - частного
предприятия «Никастар» (код 31553732)
(далее ЧП «Никастар»), общества с
ограниченной ответственностью «Олта»
(код 32755740) (далее - ООО «Олта»), общества
с ограниченной ответственностью
«Компания Уна» (код 33968893) (далее - ООО
«Компания «УНА»), общество с
ограниченной ответственностью
«МГИ-торг» (код 34387650) (далее - ООО
«МГИ-ТОРГ»), общество с ограниченной
ответственностью «Экомарин-Сервис»
(код 35176726) (далее ООО «Экомарин-Сервис»),
общество с ограниченной
ответственностью «Верибо» (код 36200810)
(далее - ООО «Верибо»), общество с
ограниченной ответственностью «Кассе»
(код 36270851) (далее - ООО «Кассе»), общество
с ограниченной ответственностью
строительная фирма «Главстроймантаж»
(код 35116917) (далее - ООО СК
«Главстроймонтаж») при следующих
Кроме того, в неустановленное
досудебным следствием время, при
неустановленных досудебным следствием
обстоятельствах, ОСОБА_1., по ранее
достигнутой договоренности с ОСОБА_3 с
целью создания субъекта
предпринимательской деятельности ООО
«Олта» которое не имело цель
осуществления законной
финансово-хозяйственной деятельности,
а создавалось исключительно для
прикрытия незаконной деятельности и
придания в последующем видимости
законной иным субъектам
хозяйствования предложили своему
знакомому ОСОБА_5 зарегистрировать на
свое имя предприятие ООО «Олта»,
который на предложение согласился.
Так, ОСОБА_5, по ранее достигнутой
договоренности с ОСОБА_1 и ОСОБА_3,
19.12.2003, прибыл в нотариальную контору по
неустановленному досудебным
следствием адресу, с целью регистрации
на своё имя субъекта
предпринимательской деятельности -
юридического лица ООО «Олта», не будучи
при этом осведомленным, что
предприятие регистрируется на его имя
без цели осуществления
финансово-хозяйственной деятельности
и с целью прикрытия незаконной
деятельности, подписал, протокол № 1 от
15.12.2003 сборов участников ООО «Олта», акт
приемки-передачи и оценки имущества
ООО «ОЛТА», статут ООО «Олта».
Подписанные документы ОСОБА_5 передал
неустановленному досудебном
следствием лицу, которое действовало
по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_3 и которое в
последствии создало, путем регистрации
в Исполнительном комитете
Николаевского городского Совета
Народных Депутатов на имя ОСОБА_5,
общество с ограниченной
ответственностью «Олта», про что в
Едином государственном реестре
юридических лиц и физических лиц -
предпринимателей была сделана запись
В дальнейшем, неустановленное
досудебным следствием лицо, передало
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 ранее полученные
документы от ОСОБА_5
После этого, при не установленных
досудебным следствием обстоятельствах
была изготовлена печать ООО «Олта»,
которая в дальнейшем находилась в
распоряжении ОСОБА_3 и ОСОБА_1
Получив регистрационные документы и
печать, ОСОБА_1 совместно с ОСОБА_3
использовал их для регистрации ООО
«Олта» как налогоплательщика и
постановки на налоговый учет в ГНИ
Заводского района г. Николаева ГНС в
Николаевской области, в т.ч. и как
В дальнейшем какие-либо документы,
связанные с финансово-хозяйственной
деятельностью предприятия, а именно:
налоговые декларации по НДС и по налогу
на прибыль предприятия ООО «Олта», а
также первичную налоговую и
бухгалтерскую документацию ОСОБА_5 не
подписывал. Отношение к
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия не имел.
Будучи осведомленным, что ООО «Олта»
зарегистрировано с целью прикрытия
незаконной деятельности, направленной
на пособничестве субъектам
предпринимательской деятельности в
умышленном уклонении от уплаты
налогов, а также зная, что покупка и
продажа товаров, работ, услуг ООО
«Олта» не осуществлялась, в ОСОБА_1 имея
доступ к расчетным счетам предприятия,
Продолжая реализовывать преступный
умысел, в неустановленное досудебным
следствием время, при неустановленных
досудебным следствием
обстоятельствах, ОСОБА_1 повторно, по
ранее достигнутой договоренности с
ОСОБА_3.с целью создания субъекта
предпринимательской деятельности ООО
СК «Главстроймонтаж» которое не имело
цель осуществления законной
финансово-хозяйственной деятельности,
а создавалось исключительно для
прикрытия незаконной деятельности и
придания в последующем видимости
законной иным субъектам
хозяйствования предложили ранее
знакомому ОСОБА_6 зарегистрировать на
свое имя предприятие ООО СК
«Главстроймонтаж», который на данное
предложение согласился.
06.12.06 компанией «Феиворлд лимитед»,
зарегистрированной под
регистрационным номером 54, 926, офис по
адресу: 60 Маркет Сквер, а/я 1906, г. Белиз,
на имя ОСОБА_6 была выдана доверенность
с правом открывать, регистрировать,
руководить, реорганизовывать и
ликвидировать какие-либо
представительства, филиалы и дочерние
предприятия компании, фонды,
хозяйственные товарищества, какие-либо
виды предприятий и ассоциаций,
подписывать все учредительные и
уставные документы, а в которых
компания выступает учредителем либо
участником, выходить из состава
учредителей, участников, акционеров,
иметь право отчуждать какие-либо части,
принадлежащие компании, с этой целью
подписывать все документы, включая
решения, протоколы, заявления,
ОСОБА_6, обладая, согласно
вышеуказанной доверенности, правами
учредителя в полном объеме, по ранее
достигнутой договоренности с ОСОБА_3 и
ОСОБА_1, 24.04.07, прибыл в нотариальную
контору расположенную в г. Одессе, по
ул.Б. Хмельницкого с целью регистрации
на своё имя субъекта
предпринимательской деятельности -
юридического лица ООО СК
«Главстроймонтаж», не будучи при этом
осведомленным, что предприятие
регистрируется на его имя без цели
осуществления финансово-хозяйственной
деятельности и с целью прикрытия
незаконной деятельности, подписал
устав ООО СК «Главстроймонтаж» от 24.04.07,
протокол № 1 от 28.03.07 сборов участников
ООО СК «Главстроцмонтаж».
Подписанные документы ОСОБА_6 передал
неустановленному досудебным
следствием лицу, которое действовало
по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_1 и в
последующем создало, путем регистрации
в Исполнительном комитете Одесского
городского Совета Народных Депутатов
на имя ОСОБА_6, общество с ограниченной
ответственностью строительной фирмы
«Главстроймонтаж», про что в Едином
государственном реестре юридических
лиц и физических лиц - предпринимателей
присвоено идентификационный код 35116917.
В дальнейшем, неустановленное
досудебным следствием лицо, передало
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 ранее полученные
документы от ОСОБА_6
После чего, при не установленных
досудебным следствием обстоятельствах
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 была изготовлена
печать ООО СК «Главстроймонтаж»,
которая в дальнейшем находилась в их
Получив регистрационные документы и
печать, ОСОБА_1 совместно с ОСОБА_3
использовал их для регистрации ООО СК
«Главстроймонтаж» как
налогоплательщика и постановки на
налоговый учет в ГНИ Малиновского
района г. Одессы, в т.ч. и как
В дальнейшем какие-либо документы,
связанные с финансово-хозяйственной
деятельностью предприятия, а именно:
налоговые декларации по НДС и по налогу
на прибыль предприятия ООО СК
«Главстроймонтаж», а также первичную
налоговую и бухгалтерскую
документацию ОСОБА_6 не подписывала.
Отношение к финансово-хозяйственной
деятельности предприятия не имела.
Будучи осведомленным, что ООО СК
«Главстроймонтаж» зарегистрировано с
целью прикрытия незаконной
деятельности, направленной на
пособничество субъектам
предпринимательской деятельности в
умышленном уклонении от уплаты
налогов, а также зная, что покупка и
продажа товаров, работ, услуг ООО СК
«Главстроймонтаж» не будет
осуществляться, в период 2007-2009 годов
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 имея доступ к расчетным
счетам предприятия, открытые ОСОБА_6 в
им в последующем формировать и
выдавать заведомо поддельные
первичные бухгалтерские документы
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия, контролируя таким образом
предприятие при осуществлении
преступной деятельности. Используя
счета предприятия ООО СК
«Главстроймонтаж», ОСОБА_3 и ОСОБА_1 в
период 2007-2009 года осуществили
перечисления денежных средств в
размере 88 382 599 грн. на счета предприятий
реального сектора экономики.
Продолжая свою преступную
деятельность, ОСОБА_1 по ранее
достигнутой договоренности с ОСОБА_3., в
период 2007-2009 годов, реализуя преступный
умысел, направленный на создание
субъектов предпринимательской
деятельности без цели осуществления
какой либо хозяйственной деятельности
с целью прикрытия незаконной
деятельности, путем предоставления
заведомо поддельных документов
финансово-хозяйственной деятельности
финансово-хозяйственных операциях
выразившихся в пособничестве
служебным лицам реального сектора
экономики в умышленном уклонении от
уплаты налогов путем минимизации
налоговых обязательств и незаконном
формировании налогового кредита по
НДС, сформировали кредит по НДС от
незаконной деятельности ООО СК
«Главстроймонтаж» СПД, а именно: ОАО
«Антарес», ДП «КИЇВСІЛЬЕЛЕКТРО», ЗАТ
"МЕТРО", МП "БРІВТ", МПП "ФІРМА МАНТА", МЧп
«ПРОМСЕРВІСДІАГНОСТИКА", ООО
"ЕЛЕКТРОСПЕЦ", ЧАО "ПМК 216" , ЧП "АВА И КО",
ЧП «Никастар», ЧП "РЕМОНТ ТА
БУДІВНИЦТВО", ЧП "СЛАВЕНА-СК", ЧП "АЛЬМА",
ЧП "БУДКОНТРАКТ 2002", ЧП "ВАКАНТ", ЧП
"ВІСКРА", ЧП "ЕДОРС", ЧП "КОМПАНІЯ
ПКВ-СЕАНС ЛТД", ЧП "НОВІ БУДІВЕЛЬНІ
ТЕХНОЛОГІЇ", ЧП "РАДОС", ЧП "САЛЬЯНА", ЧП
"СПЕЦ КБ", ЧП "УНІВЕРСАЛ-РЕМОНТ", ООО " НВП
УКРАВТОМАТИКА ", ООО "ГАЗКОМПЛЕКС", ООО
"ЕЛЕКТРОСПЕЦ ПЛЮС", ООО "КАСКАД ДЕНТ",
ТОВ "КАСКАД ДЕНТ", ООО "НОВА ОСНОВА", ООО
"СОДІ КОМ", ООО "СОФОРА-СО", ООО
"СПЕЦМОНТАЖКРАН", ООО
"ТЕХСТАЛЬКОНСТРУКЦIЯ", ООО "ТОРГОВИЙ ДІМ
"МЕТАН ПЛЮС", ООО «ВВС-ЛТД ", ООО "А1
СЕКЬЮРІТІ ГРУП", ООО "АГУА РАПІДА", ООО
"ЮЖБУД-ТД", ООО "ФЛЕКСЕКО ПІКБУД", ООО
"УКРГАЗТЕХ", ООО "УКРБУДІНВЕСТ", ООО
"ТЕПЛОЕНЕРГОКОМПЛЕКТ", ООО "СІЛЬВЕР МУН
ВЕЙ", ООО "ПРОФІ-ПРОФІЛЬ",ООО
"ГАМА-ІНТЕРТЕХ", ООО "МЖК-СЕРВІС", ООО
"МЕГАТЕХНОЛОГІЯ" на общую сумму 17 782 044,63
необлагаемый минимум доходов граждан,
путем устранения препятствий,
связанных с необходимостью такими
предприятиями документально
подтверждать перед контролирующими
органами несуществующие операции на
товарно-материальных ценностей, услуг,
работ и предоставления права на
формирование налогового кредита по
налогу на добавленную стоимость (далее
- НДС), и незаконного формирования
Кроме того, в неустановленное
досудебным следствием время, при
неустановленных досудебным следствием
обстоятельствах, ОСОБА_1 повторно, по
ранее достигнутой договоренности с
ОСОБА_3.с целью создания субъекта
предпринимательской деятельности ООО
«Компания «УНА» которое не имело цель
осуществления законной
финансово-хозяйственной деятельности,
а создавалось исключительно для
прикрытия незаконной деятельности и
придания в последующем видимости
законной иным субъектам
хозяйствования предложили ОСОБА_11,
зарегистрировать за денежное
вознаграждение в размере 300 долларов
США на свое имя предприятие ООО
«Компания «УНА», который на
предложение согласился.
Так, ОСОБА_11, по ранее достигнутой
договоренности с ОСОБА_3 и ОСОБА_1, в
августе 2007, прибыл в нотариальную
контору по неустановленному
досудебным следствием адресу с целью
регистрации на своё имя субъекта
предпринимательской деятельности -
юридического лица ООО «Компания «УНА»,
не будучи при этом осведомленным, что
предприятие регистрируется на ее имя
без цели осуществления
финансово-хозяйственной деятельности
и с целью прикрытия незаконной
деятельности, подписал
регистрационную карточку на
проведение государственной
регистрации юридического лица от 31.08.07
года, устав ООО «Компания «УНА» от 31.08.07.
Подписанные документы ОСОБА_11 передал
неустановленному досудебным
следствием лицу, которое действовало
по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_1 которое
перерегистрировало в Исполнительном
комитете Николаевского городского
Совета Народных Депутатов на имя
ОСОБА_11, общество с ограниченной
ответственностью «Компания «УНА», про
что в Едином государственном реестре
юридических лиц и физических лиц -
предпринимателей была сделана запись
идентификационный код 33968893.
В дальнейшем, неустановленное
досудебным следствием лицо, передало
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 ранее полученные
документы от ОСОБА_11
Получив регистрационные документы и
распоряжаясь печатью предприятия,
ОСОБА_1 совместно с ОСОБА_3 использовал
их для перерегистрации ООО «Компания
«УНА», которое состояло на налоговом
учете в ГНИ Центрального района г.
Николаева ГНС в Николаевской области, в
т.ч. и как плательщика НДС.
В дальнейшем какие-либо документы,
связанные с финансово-хозяйственной
деятельностью предприятия, а именно:
налоговые декларации по НДС и по налогу
на прибыль предприятия ООО «Компания
«УНА», а также первичную налоговую и
бухгалтерскую документацию ОСОБА_11 не
подписывал. Отношение к
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия не имел.
Будучи осведомленным, что ООО
«Компания «УНА» зарегистрировано с
целью прикрытия незаконной
деятельности, направленной на
пособничестве субъектам
предпринимательской деятельности в
умышленном уклонении от уплаты
налогов, а также зная, что покупка и
продажа товаров, работ, услуг ООО
«Компания «УНА» не осуществлялась, в
период 2007-2009 годов ОСОБА_1 имея доступ к
расчетным счетам предприятия, открытых
что позволило в последующем ОСОБА_3 и
ОСОБА_1 распоряжаться денежными
средствами предприятия. Используя
счета предприятия ООО «Компания «УНА»,
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 в период 2007-2009 года
осуществили перечисления денежных
средств в размере 19 374 822 грн.
Продолжая свою преступную
деятельность, ОСОБА_1 повторно, по ранее
достигнутой договоренности с ОСОБА_3 в
период 2007-2009 годов, реализуя преступный
умысел, направленный на создание
субъектов предпринимательской
деятельности без цели осуществления
какой либо хозяйственной деятельности
с целью прикрытия незаконной
деятельности, путем предоставления
заведомо поддельных документов
финансово-хозяйственной деятельности
финансово-хозяйственных операциях
выразившихся в пособничестве
служебным лицам реального сектора
экономики в умышленном уклонении от
уплаты налогов путем минимизации
налоговых обязательств и незаконном
формировании налогового кредита по
НДС, сформировали кредит по НДС от
незаконной деятельности ООО «Компания
«Уна» следующим СПД, а именно: ООО
"Гервін" на сумму - 591558 грн., ООО
"Одеселектропастранс ЛТД" на сумму - 6688
грн., ООО "Санта" на сумму- 671802 грн., ЧП
"Стройінжсервіс" на сумму - 383353 грн., ООО
"Сігран" на сумму - 5000 грн., ОО ТПФ
"Італавто" ТОВ "Глобал Трейдинг енд
"Універсал-Ремонт" на сумму - 8518 грн., ЧП
"Укрбудремсервіс" на сумму - 9933 грн., ООО
"Бі лайн груп" на сумму - 4166 грн, ООО
"Укрелеваторпром" на сумму - 4161 грн, ЧП
Технології" на сумму - 4322 грн, ООО
"Підводспецбуд" на сумму - 383333 грн, ООО
грн, ООО "СКБ Теплотехника" на сумму - 5047
грн, ООО "Елмар" на сумму - 237373, ООО
"Еффіс" на сумму - 397562 грн, ООО
"Камбіо-Стройсервіс" на сумму - 5000 грн,
ООО "Фор Стар" на сумму 6166 грн, ЧП
"Тульчинка" на сумму - 5863 грн, ООО
Молодіжне житлове будівництво " Аркада
" на сумму - 4166 грн, ООО "ЮВВ-БУД" на сумму
Проектно-споруджувально-торгівельна
організація" на сумму -8333 грн, ЧП "ТТСК
Південна Пальміра" на сумму - 212820 грн,
"С-Інжиніринг" на сумму - 326436 грн, ООО
грн, ООО "Армрембуд" на сумму - 9666 грн,
ООО "Трансрегіон-Будсервіс 7" на сумму -
грн, ЧП "Райдуга-18" на сумму - 1569 грн, ООо
"Монтисс-Систем" на сумму- 1694 грн, всего
на сумму 3 874 964 грн, что 8 918 раз превышает
необлагаемый минимум доходов граждан,
путем устранения препятствий,
связанных с необходимостью такими
предприятиями документально
подтверждать перед контролирующими
органами несуществующие операции на
товарно-материальных ценностей, услуг,
работ и предоставления права на
формирование налогового кредита по
налогу на добавленную стоимость (далее
- НДС), и незаконного формирования
Кроме того, в неустановленное
досудебным следствием время, при
неустановленных досудебным следствием
обстоятельствах, ОСОБА_1 повторно, по
ранее достигнутой договоренности с
ОСОБА_3 с целью создания субъекта
предпринимательской деятельности ЧП
«Никастар», которое не имело цель
осуществления законной
финансово-хозяйственной деятельности,
а создавалось исключительно для
прикрытия незаконной деятельности и
придания в последующем видимости
законной иным субъектам
хозяйствования, предложили
неустановленному досудебным
следствием лицу найти человека,
который согласится перерегистрировать
на свое имя ЧП «Никастар».
18.03.08 при неустановленных досудебным
следствием обстоятельствах,
неустановленное досудебным следствием
лицо подало заведомо поддельные
документы с целью перерегистрации ЧП
«Никастар» на имя ОСОБА_12, подав их в
Исполнительный комитет Николаевского
городского Совета Народных Депутатов,
в следствии чего были внесены
изменению в регистрационные документы
предприятия, которые в дальнейшем при
неустановленных досудебным следствием
обстоятельствах были переданы ОСОБА_3 и
Получив регистрационные документы и
распоряжаясь печатью предприятия,
ОСОБА_1 совместно с ОСОБА_3 использовал
их для перерегистрации ЧП «Никастар»,
которое состояло на налоговом учете в
ГНИ Центрального района г. Николаева
ГНС в Николаевской области, в т.ч. и как
В дальнейшем какие-либо документы,
связанные с финансово-хозяйственной
деятельностью предприятия, а именно:
налоговые декларации по НДС и по налогу
на прибыль предприятия ЧП «Никастар», а
также первичную налоговую и
бухгалтерскую документацию ОСОБА_12 не
подписывал. Отношение к
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия не имел.
Будучи осведомленным, что ЧП
«Никастар» зарегистрировано с целью
прикрытия незаконной деятельности,
направленной на пособничестве
субъектам предпринимательской
деятельности в умышленном уклонении от
уплаты налогов, а также зная, что
покупка и продажа товаров, работ, услуг
ЧП «Никастар» не осуществлялась, в
период 2008 года ОСОБА_3 имея доступ к
расчетным счетам предприятия, открытые
распоряжались ими, что позволило им в
последующем формировать и выдавать
заведомо поддельные первичные
бухгалтерские документы
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия, контролируя таким образом
предприятие при осуществлении
преступной деятельности. Используя
счета предприятия ЧП «Никастар»,
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 в период 2008 года
осуществили перечисления денежных
средств в размере 14 254 845 грн.
Продолжая свою преступную
деятельность, ОСОБА_1 по договоренности
с ОСОБА_3, реализуя преступный умысел,
направленный на создание субъектов
предпринимательской деятельности с
целью прикрытия незаконной
деятельности, незаконно сформировал
налоговый кредит по НДС
подконтрольному им предприятию ООО СК
«Главбумонтаж» всего на сумму 2 850 969
грн, что в 6561 раз превышает
необлагаемый минимум доходов граждан,
путем устранения препятствий,
связанных с необходимостью такими
предприятиями документально
подтверждать перед контролирующими
органами несуществующие операции на
товарно-материальных ценностей, услуг,
работ и предоставления права на
формирование налогового кредита по
налогу на добавленную стоимость (далее
- НДС), и незаконного формирования
Кроме того, в неустановленное
досудебным следствием время, при
неустановленных досудебным следствием
обстоятельствах, ОСОБА_1 повторно, по
ранее достигнутой договоренности с
ОСОБА_3 с целью создания субъекта
предпринимательской деятельности ООО
«МГИ-ТОРГ» которое не имело цель
осуществления законной
финансово-хозяйственной деятельности,
а создавалось исключительно для
прикрытия незаконной деятельности и
придания в последующем видимости
законной иным субъектам
хозяйствования предложили ОСОБА_13,
зарегистрировать за денежное
вознаграждение в размере 300 долларов
США на свое имя предприятие ООО
«МТИ-Торг», который на предложение
Так, ОСОБА_13, по ранее достигнутой
договоренности с ОСОБА_3 и ОСОБА_1 01.04.2008,
прибыл в нотариальную контору по
неустановленному досудебным
следствием адресу с целью регистрации
на своё имя субъекта
предпринимательской деятельности -
юридического лица ООО «МГИ-Торг», не
будучи при этом осведомленным, что
предприятие перерегистрируется на его
имя с целью прикрытия незаконной
деятельности, подписал
регистрационное заявление от 11.04.08
года, свидетельство о получении
справки НДС, уведомление об открытии
счета в банке от 09.04.08, уведомление об
открытии счета в банке ОТО «КБ Кредит
Подписанные документы ОСОБА_13 передал
неустановленному досудебном
следствием лицу, которое действовало
по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_1.и в
последствии использовало переданные
документы с целью переррегистрации в
Исполнительном комитете Николаевского
городского Совета Народных Депутатов
на имя ОСОБА_13, общество с ограниченной
ответственностью «МГИ-ТОРГ», про что в
Едином государственном реестре
юридических лиц и физических лиц -
предпринимателей была сделана запись
идентификационный код 34387650.
В дальнейшем, неустановленное
досудебным следствием лицо, передало
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 ранее полученные
документы от ОСОБА_13
Получив регистрационные документы и
печать, ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_1
использовал их для перерегистрации ООО
«МГИ-ТОРГ», которое состояло на учете в
ГНИ Ленинского района г. Николаева ГНС
в Николаевской области, в т.ч.
являющимся плательщиком НДС.
В дальнейшем какие-либо документы,
связанные с финансово-хозяйственной
деятельностью предприятия, а именно:
налоговые декларации по НДС и по налогу
на прибыль предприятия ООО «МГИ-ТОРГ»,
а также первичную налоговую и
бухгалтерскую документацию ОСОБА_13 не
подписывал. Отношение к
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия не имел.
Будучи осведомленным, что ООО
«МГИ-ТОРГ» зарегистрировано с целью
прикрытия незаконной деятельности,
направленной на пособничестве
субъектам предпринимательской
деятельности в умышленном уклонении от
уплаты налогов, а также зная, что
покупка и продажа товаров, работ, услуг
ООО «МГИ-ТОРГ» не осуществлялась, в
период 2008-2009 годов ОСОБА_1 имея доступ к
расчетным счетам предприятия, открытые
распоряжались ими, что позволило им в
последующем формировать и выдавать
заведомо поддельные первичные
бухгалтерские документы
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия, контролируя таким образом
предприятие при осуществлении
преступной деятельности. Используя
счета предприятия ООО «МГИ-Торг»,
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 в период 2008-2009 года
осуществили перечисления денежных
средств в размере 71 314 555 грн.
Продолжая свою преступную
деятельность, ОСОБА_1 по ранее
достигнутой договоренности с ОСОБА_3 в
период 2008-2009 годов, реализуя преступный
умысел, направленный на создание
субъектов предпринимательской
деятельности без цели осуществления
какой либо хозяйственной деятельности
с целью прикрытия незаконной
деятельности, путем предоставления
заведомо поддельных документов
финансово-хозяйственной деятельности
финансово-хозяйственных операциях
выразившихся в пособничестве
служебным лицам реального сектора
экономики в умышленном уклонении от
уплаты налогов путем минимизации
налоговых обязательств и незаконном
формировании налогового кредита по
НДС, сформировали кредит по НДС от
незаконной деятельности ООО «МГИ-Торг»
следующим СПД а именно: ФОП ОСОБА_15 на
сумму - 4172 грн, ЧАО "ПОЛТАВАОБЛЕНЕРГО" на
ОСОБА_18 на сумму - 2240 грн, ФОП ОСОБА_19 на
сумму - 2818 грн, ЧАО "ПМК - 216" на сумму - 181242
грн, "КИЇВСЬКИЙ ЕКСПЕРИМЕНТАЛЬНИЙ
МЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД "ЗВАРКА" на сумму - 175000
грн., ДП "ФЕСТО" на сумму - 4761 грн., ЧП
«АККА - ПОЛТАВА" на сумму - 6770 грн., ЧМП
"ФІНЕСС" на сумму - 100040 грн, ЧМП "ФІРМА
ОНІКС-СВ" на сумму - 8330 грн, ЧАО
"ЕНЕРГЕТИК" на сумму - 5000 грн, ООО "ЛАД" на
В.М.С." на сумму - 140395 грн, НВ ООО
"ЕЛЕКТРОСПЕЦ" на сумму - 550 грн, "НВП
"ВІСМАС-ТЕХНО" на сумму - 165559 грн, ООО
"КРИМФАРМА" на сумму - 392992 грн, ООО
"ТТК-97" на сумму - 1500, ООО "БАС-ЛАЗЕР" на
- 7026 грн, ООО "ВІНТЕР-СЕРВІС" на сумму - 7400
ООО "АНІТА І К" на сумму - 2070 грн, ООО
грн, ДП "СЗФ "УКРОБОРОНЕКСПОРТ" на сумму
ООО "ВІСМАС-СЕРВІС" на сумму - 8353 грн.,
ДП"ЕКСПРЕС-ОБ'ЯВА" на сумму - 3300 грн., ООО
СВІТ-К" на сумму - 166337 грн., ЧП "ПАРАДІГМ
КОНСАЛТІНГ ГРУПА" на сумму - 101000 грн.,
ООО "МІРАФЛЕКС" на сумму - 7896 грн., ЧП
сумму - 386899 грн., ООО УКРАЇНСЬКИЙ
ЕНЕРГЕТИЧНИЙ БІЗНЕС" на сумму - 261666 грн.,
ООО "МАК-САВ" на сумму - 7840 грн., ООО
"ФЕРЗЬ-ТА" на сумму - 16 550 грн, ООО "
КОМП'ЮТЕРНА ГРУПА УКРАЇНА " на сумму -
грн, ЧМП "СЕВЕН СІС" на сумму - 597320 грн.,
"Р.А.М." на сумму - 210636 грн, ООО
"ГІДРОСПЕЦСЕРВІС" на сумму - 191028 грн.,
ООО "МІЖНАРОДНА ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ
"КОМПАНІЯ ТЕХНОПОЛІС" на сумму - 6800 грн.,
"А1 СЕК'ЮРІТІ СЕРВІС" на сумму - 175304 грн.,
на сумму - 5316 грн., ДП "КАПАРОЛ УКРАЇНА"
на сумму - 1519 грн, ООО "ЄВРО-ПРОКАТ" на
грн., ООО "НОВІ ПОЖЕЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ" на
МЕГАТЕХНОЛОГІЯ" на сумму - 155172 грн, ООО
грн., ООО "ОЛВІН ОІЛ" на сумму - 2002 грн,
ООО "КОМПАНІЯ ЄВРОШИНА" на сумму - 495827
грн., ООО "ТРАНСПОРТНИЙ АССІСТАНС" на
"УКРАЇНСЬКА ТУРИСТИЧНА ГАЗЕТА" на сумму
6933 грн., ООО Агенство стратегічних
рішень "ГОЛУБ И ШИНКАРЕНКО" на сумму - 6863
грн., ООО ГРОС АКТИВ " на сумму - 200000 грн.,
ООО "НДЦ"ПРОМАВТОМАТИКА" на сумму - 418
грн., ООО "ПЕРСЕЙ СК" на сумму - 5300 грн., ЧП
грн., ООО "ЄВРОПРОФІЛЬ ЮА" на сумму - 7519
грн., ООО ГІРНИЧА КОМПАНІЯ "ЛОГІНОВ І
ПРИНТ" на сумму - 9820 грн., ООО
"ОКСАМАТ-ДЕНТ" на сумму - 4033 грн., ООО
РАПІД ЛОДЖИСТІК" на сумму - 169521 грн., ООО
"БРІТІШ ІНВЕСТМЕНТС КОНСТРАКШН
КАМПАНІ" на сумму - 6500 грн., ООО "КОМПАНІЯ
сумму - 4390 грн., ООО "УКР-ІНВЕСТ-БУД ЛТД"
сумму - 122500 грн, ООО "АВМ КОМПЛЕКТ" на
сумму - 4166 грн., ООО "ДЕЛФІС ПЛЮС" на
сумму - 4830 грн., ЧП "САЛЬЯНА" на сумму 104528
грн, ООО "ЄС МЕДІА ГРУП" на сумму -
3500 грн, ООО "ОРГТЕХСЕРВІС І К" на сумму -
грн., ООО "ТЕХНОПОЛІГРАФ" на сумму - 3240
грн, ЧП "АЛМА-ТРЕЙД" на сумму - 2583 грн.,
ООО "ПРОМІНЬ РЕКЛАМИ" на сумму - 473976 грн,
ООО "ПЕРША ВИРОБНИЧА СТУДІЯ" на сумму -
грн, ЧП "СПЕЦ КБ" на сумму - 2314 грн., ООО
СОФТ" на сумму - 3623 грн, ООО "НЕЗАЛЕЖНА
ВИРОБНИЧА СТУДІЯ"на сумму - 438016 грн., ООО
"ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ "КОНКОРДІЯ" на
сумму - 2500 грн, ООО "УКРІНФОРМЗВ'ЯЗОК" на
сумму -194455 грн., ЧП "АЛЬКОР-С" на сумму -
ЧП "ПРОМІНСТАЛ" на сумму - 6718 грн., ООО
грн., ООО "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ
"КОНТРАКТОВИЙ ДІМ" на сумму - 5400грн, ООО
"РЕСАНТА-КИЇВ" на сумму - 1686 грн, ООО
грн., ООО "АНАБРІС" на сумму - 6200 грн., ООО
"ЖУРАВУШКА" Всеукраїнської громадської
організації онкоінвалідів "СПІЛКА
"УПРАВЛІННЯ, ІНФОРМАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ
ТА АУТСОРСИНГ" на сумму - 3333 грн., ООО
"КОМПАНІЯ ТЕПЛОТРУБА" на сумму - 316883
грн., ООО "ТОРГОВИЙ ДІМ "ПАЛЛЕТТРЕЙД
УКРАЇНА" на сумму - 8000 грн., ООО
"УКРАГРОПРОМТЕХ ПЛЮС" на сумму- 4249 грн.,
превышает необлагаемый минимум
доходов граждан, путем устранения
препятствий, связанных с
необходимостью такими предприятиями
документально подтверждать перед
контролирующими органами
несуществующие операции на получение и
продажу товарно-материальных
ценностей, услуг, работ и
предоставления права на формирование
налогового кредита по налогу на
добавленную стоимость (далее - НДС), и
незаконного формирования валовых
Кроме того, в неустановленное
досудебным следствием время, при
неустановленных досудебным следствием
обстоятельствах, ОСОБА_1, повторно, по
ранее достигнутой договоренности с
ОСОБА_3 с целью создания субъекта
предпринимательской деятельности ООО
«Экомарин-Сервис»» которое не имело
цель осуществления законной
финансово-хозяйственной деятельности,
а создавалось исключительно для
прикрытия незаконной деятельности и
придания в последующем видимости
законной иным субъектам
хозяйствования предложили ОСОБА_28
зарегистрировать на свое имя
предприятие ООО «Экомарин-Сервис»,
который на данное предложение
Так, ОСОБА_28 по ранее достигнутой
договоренности с ОСОБА_3 и ОСОБА_1, в
июне 2008 года, прибыл в нотариальную
контору расположенную в г. Николаеве,
по неустановленному досудебным
следствием адресу, с целью
перерегистрации на своё имя субъекта
предпринимательской деятельности -
юридического лица ООО
«Экомарин-Сервис», не будучи при этом
осведомленным, что предприятие
регистрируется на его имя без цели
осуществления финансово-хозяйственной
деятельности и с целью прикрытия
незаконной деятельности, подписал,
регистрационную карту о регистрации
юридического лица от 17.06.08, Статут ООО
«Экомарин-Сервис», договор
купли-продажи корпоративных прав,
регистрационную карточку от 17.06.08.
Подписанные документы ОСОБА_28 передал
неустановленному досудебном
следствием лицу, которое действовало
по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_1 , которое
создало, путем перерегистрации в
Исполнительном комитете Николаевского
городского Совета Народных Депутатов
на имя ОСОБА_28, общество с ограниченной
ответственностью «Экомарин-Сервис».
В дальнейшем, неустановленное
досудебным следствием лицо, передало
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 ранее полученные
документы от ОСОБА_28
В дальнейшем какие-либо документы,
связанные с финансово-хозяйственной
деятельностью предприятия, а именно:
налоговые декларации по НДС и по налогу
на прибыль предприятия ООО
«Экомарин-Сервис», а также первичную
налоговую и бухгалтерскую
документацию ОСОБА_28 не подписывал.
Отношение к финансово-хозяйственной
деятельности предприятия не имел.
Однако, в октябре 2008 ОСОБА_1 совместно с
ОСОБА_3 договорились поменять на
предприятии ООО «Экомарин-Сервис»
директора в связи с тем, что ОСОБА_28
выявлял свое недовольство по поводу
того, что неизвестные ему лица
распоряжаются печатью и документами
предприятия, где он является
директором и учредителем.
Так, ОСОБА_3 и ОСОБА_1 поручили
неустановленному досудебным
следствием лицу найти человека,
который согласится стать директором на
предприятии ООО «Экомарин-Сервис».
Неустановленное досудебным следствием
лицо предложил своему знакомому
ОСОБА_29 зарегистрировать на свое имя
предприятие ООО «Екомарин-Сервис», на
что последний согласился.
ОСОБА_29 приехал в г. Николаев, где
встретился с неустановленным
досудебным следствием лицом, которое
действовало по указанию ОСОБА_3 и
ОСОБА_1 и отправились к нотариусу с
целью перерегистрации на своё имя
субъекта предпринимательской
деятельности - юридического лица ООО
«Экомарин-Сервис». ОСОБА_29, не будучи
осведомленным, что предприятие
регистрируется на его имя с целью
прикрытия незаконной деятельности,
подписал, карточку с образцами почерка
и подписей для открытия расчетного
счета в банке, приказ № 1 от 20.10.08,
договор на открытие расчетного счета в
Подписанные документы ОСОБА_29 передал
неустановленному досудебном
следствием лицу, которое действовало
по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_1 и передал
документы в Исполнительный комитет
Николаевского городского Совета
Народных Депутатов с целью внесения
изменений в регистрационные документы
предприятия и перерегистрации
предприятия на имя ОСОБА_29., общество с
ограниченной ответственностью
В дальнейшем, неустановленное
досудебным следствием лицо, передало
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 ранее полученные
документы от ОСОБА_29
Будучи осведомленным, что ООО
«Экомарин-Сервис» зарегистрировано с
целью прикрытия незаконной
деятельности, направленной на
пособничество субъектам
предпринимательской деятельности в
умышленном уклонении от уплаты
налогов, а также зная, что покупка и
продажа товаров, работ, услуг ООО
«Экомарин-Сервис» не будет
осуществляться, в период 2008-2009 годов
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 имея доступ к расчетным
счетам предприятия, открытые, в банке
распоряжались ими, что позволило им в
последующем формировать и выдавать
заведомо поддельные первичные
бухгалтерские документы
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия, контролируя таким образом
предприятие при осуществлении
преступной деятельности. Используя
счета предприятия ООО
«Экомарин-Сервис», ОСОБА_3 и ОСОБА_1 в
период 2007-2008 года осуществили
перечисления денежных средств в
размере 1 198 060грн.
Продолжая свою преступную
деятельность, ОСОБА_1 по ранее
достигнутой договоренности с ОСОБА_3, в
период 2007-2008 годов, реализуя преступный
умысел, направленный на создание
субъектов предпринимательской
деятельности без цели осуществления
какой либо хозяйственной деятельности
с целью прикрытия незаконной
деятельности, путем предоставления
заведомо поддельных документов
финансово-хозяйственной деятельности
финансово-хозяйственных операциях
выразившихся в пособничестве
служебным лицам реального сектора
экономики в умышленном уклонении от
уплаты налогов путем минимизации
налоговых обязательств и незаконном
формировании налогового кредита по
НДС, сформировали кредит по НДС от
незаконной деятельности ООО
«Экомарин-Сервис» следующим СПД а
ОСОБА_30 на сумму - 2908 грн., ЧП
«Кримфарма» на сумму - 118292 грн. всего на
сумму- 239 612грн, что в 551 раз превышает
необлагаемый минимум доходов граждан,
путем устранения препятствий,
связанных с необходимостью такими
предприятиями документально
подтверждать перед контролирующими
органами несуществующие операции на
товарно-материальных ценностей, услуг,
работ и предоставления права на
формирование налогового кредита по
налогу на добавленную стоимость (далее
- НДС), и незаконного формирования
Продолжая реализовывать преступный
умысел, в неустановленное досудебным
следствием время, при неустановленных
досудебным следствием
обстоятельствах, ОСОБА_1, повторно, по
ранее достигнутой договоренности с
ОСОБА_3 с целью создания субъекта
предпринимательской деятельности ООО
«Верибо», которое не имело цель
осуществления законной
финансово-хозяйственной деятельности,
а создавалось исключительно для
прикрытия незаконной деятельности и
придания в последующем видимости
законной иным субъектам
хозяйствования, предложили жене своего
ранее знакомого ОСОБА_31 - ОСОБА_32,
зарегистрировать на свое имя
предприятие ООО «Верибо», которая на
данное предложение согласилась.
Так, ОСОБА_32, по ранее достигнутой
договоренности с ОСОБА_3 и ОСОБА_1,
15.10.2008, прибыла в нотариальную контору
расположенную в г. Николаеве, между ул.
Дзержинского и ул. Садовой с целью
регистрации на своё имя субъекта
предпринимательской деятельности -
юридического лица ООО «Верибо», не
будучи при этом осведомленной, что
предприятие регистрируется на ее имя
без цели осуществления
финансово-хозяйственной деятельности
и с целью прикрытия незаконной
деятельности, подписала
регистрационную карточку на
проведение государственной
регистрации юридического лица от 15.10.2008
года, устав ООО «Верибо» от 15.10.2008,
протокол № 1 от 15.10.2008 сборов участников
ООО «Верибо», акт приемки-передачи и
оценки имущества ООО «Верибо» от 15.10.2008,
доверенность от 15.10.2008.
Подписанные документы ОСОБА_32 передала
неустановленному досудебным
следствием лицу, которое действовало
по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_1 и в
последующем создало, путем регистрации
в Исполнительном комитете
Николаевского городского Совета
Народных Депутатов на имя ОСОБА_32,
общество с ограниченной
ответственностью «Верибо», про что в
Едином государственном реестре
юридических лиц и физических лиц -
предпринимателей была сделана запись
идентификационный код 36200810.
В дальнейшем, неустановленное
досудебным следствием лицо, передало
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 ранее полученные
документы от ОСОБА_32
После чего, при не установленных
досудебным следствием обстоятельствах
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 была изготовлена
печать ООО «Верибо», которая в
дальнейшем находилась в их
Получив регистрационные документы и
печать, ОСОБА_1 совместно с ОСОБА_3
использовал их для регистрации ООО
«Верибо» как налогоплательщика и
постановки на налоговый учет в ГНИ
Ленинского района г. Николаева ГНС в
Николаевской области, в т.ч. и как
В дальнейшем какие-либо документы,
связанные с финансово-хозяйственной
деятельностью предприятия, а именно:
налоговые декларации по НДС и по налогу
на прибыль предприятия ООО «Верибо», а
также первичную налоговую и
бухгалтерскую документацию ОСОБА_32 не
подписывала. Отношение к
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия не имела.
Будучи осведомленным, что ООО «Верибо»
зарегистрировано с целью прикрытия
незаконной деятельности, направленной
на пособничество субъектам
предпринимательской деятельности в
умышленном уклонении от уплаты
налогов, а также зная, что покупка и
продажа товаров, работ, услуг ООО
«Верибо» не будет осуществляться, в
период 2008-2009 годов ОСОБА_3 и ОСОБА_1 имея
доступ к расчетным счетам предприятия,
открытые Верищагиной И.Б. в
Николаевской филии «Пивденний» №
что позволило им в последующем
формировать и выдавать заведомо
поддельные первичные бухгалтерские
документы финансово-хозяйственной
деятельности предприятия, контролируя
таким образом предприятие при
осуществлении преступной
деятельности. Используя счета
предприятия ООО «Верибо», ОСОБА_3 и
ОСОБА_1 в период 2008-2009 года осуществили
перечисления денежных средств в
размере 9 891 014 грн.
Продолжая свою преступную
деятельность, ОСОБА_1 по ранее
достигнутой договоренности с ОСОБА_3, в
период 2008-2009 годов, реализуя преступный
умысел, направленный на создание
субъектов предпринимательской
деятельности без цели осуществления
какой либо хозяйственной деятельности
с целью прикрытия незаконной
деятельности, путем предоставления
заведомо поддельных документов
финансово-хозяйственной деятельности
финансово-хозяйственных операциях
выразившихся в пособничестве
служебным лицам реального сектора
экономики в умышленном уклонении от
уплаты налогов путем минимизации
налоговых обязательств и незаконном
формировании налогового кредита по
НДС, сформировали кредит по НДС от
незаконной деятельности ООО «Верибо»
следующим СПД а именно: ООО
"ВИНТ-СЕРВИС" на сумму - 5250 грн, ДП "ФИРМА
ЛЕДА" на сумму - 251 227грн , ДП "САНТА-ЮГ" на
МИКОЛАЇВ" на сумму - 4837 грн, ЧП
"АКВАСПЕЦСТРОЙ" на сумму - 235 368 грн, ООО
"ВГВ-СЕРВИС" - 5000 грн, ООО "ДЕЙТА СИІСТЕМ"
на сумму - 102 087грн, ООО "ЕФФИС" на сумму -
23 330грн, ООО "МОНТИСС-СИСТЕМ"- на сумму -
248 957 грн, ООО "СКБ ТЕПЛОТЕХНИКА" на сумму
"КАЙСА УКР-ТУР" на сумму - 3730грн, всего на
сумму 1 949 993 грн., что в 4487 превышает
необлагаемый минимум доходов граждан,
путем устранения препятствий,
связанных с необходимостью такими
предприятиями документально
подтверждать перед контролирующими
органами несуществующие операции на
товарно-материальных ценностей, услуг,
работ и предоставления права на
формирование налогового кредита по
налогу на добавленную стоимость (далее
- НДС), и незаконного формирования
Кроме того, в неустановленное
досудебным следствием время, при
неустановленных досудебным следствием
обстоятельствах, ОСОБА_1, повторно, по
ранее достигнутой договоренности с
ОСОБА_3 с целью создания субъекта
предпринимательской деятельности ООО
«Кассе» которое не имело цель
осуществления законной
финансово-хозяйственной деятельности,
а создавалось исключительно для
прикрытия незаконной деятельности и
придания в последующем видимости
законной иным субъектам
хозяйствования, предложили ОСОБА_4
зарегистрировать на свое имя
предприятие ООО «Кассе», который на
данное предложение согласилась.
Так, ОСОБА_4 по ранее достигнутой
договоренности с ОСОБА_3 и ОСОБА_1
.10.12.2008, прибыл в нотариальную контору
расположенную в г. Николаеве, по
неустановленному досудебным
следствием адресу, с целью регистрации
на своё имя субъекта
предпринимательской деятельности -
юридического лица ООО «Кассе», не
будучи при этом осведомленным, что
предприятие регистрируется на его имя
без цели осуществления
финансово-хозяйственной деятельности
и с целью прикрытия незаконной
деятельности, подписал,
регистрационную карту о регистрации
юридического лица от 10.12.08, Статут ООО
«Кассе», заявление на открытие
текущего счета в банке «Премиум»,
Карточку с образцами почерка и
подписей для открытия счета в банке.
Подписанные документы ОСОБА_4 передал
неустановленному досудебном
следствием лицу, которое действовало
по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_1 и в
последующем создало, путем регистрации
в Исполнительном комитете
Николаевского городского Совета
Народных Депутатов на имя ОСОБА_4,
общество с ограниченной
ответственностью «Кассе», про что в
Едином государственном реестре
юридических лиц и физических лиц -
предпринимателей была сделана запись
идентификационный код 36270851.
В дальнейшем, неустановленное
досудебным следствием лицо, передало
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 ранее полученные
документы от ОСОБА_4
После этого, при не установленных
досудебным следствием обстоятельствах
была изготовлена печать ООО «Кассе»,
которая в дальнейшем находилась в
распоряжении ОСОБА_3 и ОСОБА_1
Получив регистрационные документы и
печать, ОСОБА_1, совместно с ОСОБА_3
использовал их для регистрации ООО
«Кассе» как налогоплательщика и
постановки на налоговый учет в ГНИ
Центрального района г. Николаева ГНС в
Николаевской области, в т.ч. и как
В дальнейшем какие-либо документы,
связанные с финансово-хозяйственной
деятельностью предприятия, а именно:
налоговые декларации по НДС и по налогу
на прибыль предприятия ООО «Кассе», а
также первичную налоговую и
бухгалтерскую документацию ОСОБА_4 не
подписывал. Отношение к
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия не имел.
Будучи осведомленным, что ООО «Кассе»
зарегистрировано с целью прикрытия
незаконной деятельности, направленной
на пособничестве субъектам
предпринимательской деятельности в
умышленном уклонении от уплаты
налогов, а также зная, что покупка и
продажа товаров, работ, услуг ООО
«Кассе» не осуществлялась, в ОСОБА_1
имея доступ к расчетным счетам
предприятия, открытые в банке ПАТ "КБ
позволило в последующем ОСОБА_3 и
ОСОБА_1 распоряжаться денежными
средствами предприятия.
Таким образом, в результате умышленных
противоправных действий ОСОБА_1. и
ОСОБА_3, направленных на создание
субъектов предпринимательской
деятельности (юридического лица) ЧП
«Никастар», ООО «Олта», ООО «Компания
«Уна», ООО «МГИ-ТОРГ», ООО
«Экомарин-Сервис», ОО «Верибо», ООО
«Кассе», ООО СК «Главстроймонтаж ,
которые в дальнейшем, имея доступ к
уставным и регистрационным документам,
а также печати ФСПД, использовал
указанные предприятия, а также
заведомо поддельные документы
предприятий, что позволило юридическим
лицам реального сектора экономики при
финансово-хозяйственной деятельности,
формировать незаконный налоговый
кредит и валовые расходы предприятия
за счет несуществующих поставок
товаров (работ, услуг) от ЧП «Никастар»,
ООО «Олта», ООО «Компания «Уна», ООО
«МГИ-ТОРГ», ООО «Экомарин-Сервис», ОО
«Верибо», ООО «Кассе», ООО СК
«Главстроймонтаж на общую сумму НДС 35
069 315 грн, что 112625 раз превышает
необлагаемый минимум доходов граждан,
причинив при этом крупный материальный
ущерб интересам государства.
Кроме того, ОСОБА_1, будучи в преступном
сговоре с ОСОБА_3., осуществляя
преступную деятельность, направленную
на организацию уклонения от уплаты
налогов, осознавая противоправность
своих действий, умышленно, из корыстных
побуждений, достоверно зная о том, что
ОСОБА_6 вести финансово-хозяйственную
деятельность ООО СК «Главстроймонтаж»
не будет, получил от последнего
подписанные регистрационные документы
и печать предприятия. Также ОСОБА_6 в
период 2007-2008 гг., по просьбе ОСОБА_3 и
ОСОБА_1 подписывал налоговые
декларации по НДС, которые в
последствии передавал последним.
Так, ОСОБА_1 совместно с ОСОБА_3, 20.10.08,
подал в ГНИ Малиновского района г.
Одессы (вх №8152 от 20.10.08) декларацию по
НДС ООО СК «Главстроймонтаж» за
сентябрь 2008 года с приложениями № 5
«расшифровкой налоговых обязательств
и налогового кредита в разрезе
контрагентов», в которой, с целью
уклонения от уплаты налогов в бюджет
государства, путем незаконного
завышения налогового кредита по НДС, в
нарушение п.п. 7.2.4 п. 7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7
Закона Украины «О налоге на
добавленную стоимость» № 167/97 ВР от
03.04.97 с изменениями и дополнениями,
отразили в состав такого кредита сумму
в размере 527 540,50 грн, по
финансово-хозяйственным
взаимоотношениям с ЧП «Никастар» (код
31553732), поскольку свидетельство
плательщика НДС ЧП «Никастар»
аннулировано 04.10.07 и предприятие не
имело права выписывать налоговые
накладные, дающие право на отнесение
суммы НДС к составу налогового кредита,
Таким образом, в результате
организации ОСОБА_3 и ОСОБА_1
умышленного уклонения от уплаты
налогов, в сентябре 2008 года в бюджет
государства не поступил налог на
добавленную стоимость в размере 527540,50
Кроме того, ОСОБА_1 совместно с ОСОБА_3,
31.12.08, подал в ГНИ Малиновского района г.
НДС ООО СК «Главстроймонтаж» за ноябрь
2008 года с приложениями № 5
«расшифровкой налоговых обязательств
и налогового кредита в разрезе
контрагентов», в которой, с целью
уклонения от уплаты налогов в бюджет
государства, путем незаконного
завышения налогового кредита по НДС, в
нарушение п.п. 7.2.4 п. 7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7
Закона Украины «О налоге на
добавленную стоимость» № 167/97 ВР от
03.04.97 с изменениями и дополнениями,
отразили в состав такого кредита сумму
в размере 9784251,13 грн, по
финансово-хозяйственным
взаимоотношениям с ЧП «Никастар» (код
31553732), поскольку свидетельство
плательщика НДС ЧП «Никастар»
аннулировано 04.10.07 и предприятие не
имело права выписывать налоговые
накладные, дающие право на отнесение
суммы НДС к составу налогового кредита,
Таким образом, в результате
организации ОСОБА_3 и ОСОБА_1
умышленного уклонения от уплаты
налогов, в ноябре 2008 года в бюджет
государства не поступил налог на
добавленную стоимость в размере 9784251,13
Кроме того, ОСОБА_1 совместно с ОСОБА_3,
09.02.09, подал в ГНИ Малиновского района г.
Одессы (вх №1244 от 09.02.09) декларацию по
НДС ООО СК «Главстроймонтаж» за
декабрь 2008 года с приложениями № 5
«расшифровкой налоговых обязательств
и налогового кредита в разрезе
контрагентов», в которой, с целью
уклонения от уплаты налогов в бюджет
государства, путем незаконного
завышения налогового кредита по НДС, в
нарушение п.п. 7.2.4 п. 7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7
Закона Украины «О налоге на
добавленную стоимость» № 167/97 ВР от
03.04.97 с изменениями и дополнениями,
отразили в состав такого кредита сумму
в размере 7470254 грн, по
финансово-хозяйственным
взаимоотношениям с ЧП «Никастар» (код
31553732), поскольку свидетельство
плательщика НДС ЧП «Никастар»
аннулировано 04.10.07 и предприятие не
имело права выписывать налоговые
накладные, дающие право на отнесение
суммы НДС к составу налогового кредита,
Таким образом, в результате
организации ОСОБА_3 ОСОБА_1 умышленного
уклонения от уплаты налогов, в декабре
2008 года в бюджет государства не
поступил налог на добавленную
стоимость в размере 74702543 грн.
Таким образом, ОСОБА_1 совместно с
ОСОБА_3, осознавая противоправность
своих действий, умышленно, из корыстных
побуждений, в нарушение п.п. 7.2.4 п. 7.2, п.п.
7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на
добавленную стоимость» № 167/97 ВР от
03.04.97 с изменениями и дополнениями,
организовал уклонение от уплаты
налогов предприятием ООО СК
«Главстроймонтаж», в результате чего в
бюджет государства не был начислен и
уплачен налог на добавленную стоимость
в размере 17782044,63 грн., что в пять тысяч и
более раз превышает установленный
законом необлагаемый минимум доходов
граждан и является особо крупным
При обстоятельствах изложенных выше,
ОСОБА_1,., по предварительному сговору с
ОСОБА_3, создав фиктивные предприятия
ЧП «Никастар», ООО «Олта», ООО
«Компания «Уна», ООО «МГИ-ТОРГ», ООО
«Экомарин-Сервис», ООО «Верибо», ООО
«Кассе», ООО СК «Главстроймонтаж»,
достоверно зная о том, что данные
предприятия не созданы с целью
осуществления законной
финансово-хозяйственной деятельности,
использовал заведомо поддельные
бухгалтерские и налоговые документы
ФСПД путем отображения недостоверной
информации в бухгалтерском и налоговом
учетах указанных предприятий.
Заведомо поддельные налоговые
декларации по НДС и по налогу на
прибыль ЧП «Никастар», ООО «Олта», ООО
«Компания «Уна», ООО «МГИ-ТОРГ», ООО
«Экомарин-Сервис», ООО «Верибо», ООО
«Кассе», ООО СК «Главстроймонтаж»
ОСОБА_3 использовал путем подачи их по
месту регистрации предприятий.
Так, ОСОБА_3 вступив в предварительный
сговор с ОСОБА_1, использовал заведомо
поддельные налоговые накладные,
накладные, договора, акты выполненных
работ, доверенности, расходные
накладные, товарно-транспортные
накладные по взаимоотношениям ООО
«Компания «УНА» с ООО "Гервин", ООО
"Одеселектропастранс ЛТД", ООО "Санта",
ЧП "Стройинжсервис", ООО "Сигран", ОО ТПФ
"АВС-Цитрус", ДП "Италавто" ТОВ "Глобал
Трейдинг енд Консалтинг ТОВ", ЧП
"Универсал-Ремонт", ЧП
"Укрбудремсервіс", ООО "Билайн груп", ООО
"Вторресурси", ЧАО "Укрелеваторпром", ЧП
"Альма", ООО "Цифровые Технологии", ООО
"Пидводспецбуд", ООО "Итед", ООО
"Конвент", ООО "Олюр", ООО "СКБ
Теплотехника", ООО "Елмар", ООО "Еффис",
ООО "Камбио-Стройсервис", ООО "Фор Стар",
ЧП "Тульчинка", ООО Молодіжне житлове
будівництво " Аркада ", ООО "ЮВВ-БУД", ООО
" Проектно-споруджувально-торгівельна
організація", ЧП "ТТСК Південна
Пальміра", ООО "Строй-Люкс-17", ООО
"С-Інжиніринг", ООО "Спецреконструкція
2007", ООО "Армрембуд", ООО
"Трансрегіон-Будсервіс 7", ООО "Дейта
Сістем", ЧП "Райдуга-18", ООО
"Монтисс-Систем" путем внесения
заведомо ложной информации в налоговые
декларации по НДС за период с июня 2007 по
Заведомо ложные декларации по НДС ООО
«Компания «УНА», подписанные
неустановленным досудебным следствием
лицом, ОСОБА_3 использовал путем подачи
их в ГНИ Центрального района г.
Николаева, где предприятие состоит на
Кроме того, ОСОБА_1 действуя повторно,
вступив в предварительный сговор с
ОСОБА_3 использовал заведомо
поддельные налоговые накладные,
накладные, договора, акты выполненных
работ, доверенности, расходные
накладные, товарно-транспортные
накладные по взаимоотношениям ООО
«МГИ-ТОРГ» с ФОП ОСОБА_15, ЧАО
"ПОЛТАВАОБЛЕНЕРГО", ФОП ОСОБА_16, ФОП
ОСОБА_17, ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19, ЧАО
"ПМК - 216", "КИЇВСЬКИЙ ЕКСПЕРИМЕНТАЛЬНИЙ
МЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД "ЗВАРКА", ДП "ФЕСТО", ЧП
«АККА - ПОЛТАВА", ЧМП "ВАМС", ООО фирма
"ФІНЕСС", ЧМП "ФІРМА ОНІКС-СВ", ЧАО
"ЕНЕРГЕТИК", ООО "ЛАД", АТ "ХАР-ІСТЕТ", МПП
"ОРІОН - V", ЧП МПП "АРНІКА-2", ООО "СП В.М.С.",
НВ ООО "ЕЛЕКТРОСПЕЦ", "НВП "ТЕХПРИЛАД",
ООО "АМОВІО", ООО "НВП "ПОЛІКС", ООО НВКФ
"ВІСМАС-ТЕХНО", ООО "ІНТЕРКОМ І КО ЛТД",
ЧП "КРИМФАРМА", ООО "МЖК-СЕРВІС", ООО "ВКП
"ЮК-ПОСТАЧАННЯ", ООО "ТТК-97", ООО
"БАС-ЛАЗЕР", ЗАО "ЕНЕРГО-АРМ", ООО
"ВІНТЕР-СЕРВІС", ЧП "МУЛЬТІПАК", ООО
"АНІТА І К", ООО "КОМПАНІЯ "КОСМЕТИК
ГРУП", ДП "СЗФ "УКРОБОРОНЕКСПОРТ", ООО
МОКОС", ООО "ВІСМАС-СЕРВІС".,
ДП"ЕКСПРЕС-ОБ'ЯВА", ООО "АТРЕКС", ООО
"ЧИСТИЙ СВІТ-К", ЧП "ПАРАДІГМ КОНСАЛТІНГ
ГРУПА", ООО "ТЕК СЕК'ЮРІТІ", ООО
"МІРАФЛЕКС", ЧП "ТЕХНОДІМ", ЧП "АРМІН", ООО
"УКРЕНЕРГОБІЗНЕС", ООО УКРАЇНСЬКИЙ
ЕНЕРГЕТИЧНИЙ БІЗНЕС", ООО "МАК-САВ", ООО
"ФЕРЗЬ-ТА", ООО " КОМП'ЮТЕРНА ГРУПА
УКРАЇНА ", ООО "РЬОНТГЕН-УКРАЇНА", ООО
"ЕКШН КОМПАНІ", ЧМП "СЕВЕН СІС", ЧП
"СПЕЦ-КОМ", ООО ЛИБІДЬ-СЕРВІС", ООО
"Р.А.М.", ООО "ГІДРОСПЕЦСЕРВІС", ООО
"МІЖНАРОДНА ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ
"СОЛОМОН-ГРУП", ООО "А1 СЕКЬЮРІТІ ГРУП",
ООО "СТАЛЕКС", ООО "КОМПАНІЯ ТЕХНОПОЛІС",
ООО "АВТОЦЕНТР-БРОВАРИ", ООО "ДОЛЬЧЕ
ВІТА", ООО "ЧІКАГО-КИЇВ", ООО "А1 СЕК'ЮРІТІ
СЕРВІС", ЧП "КАПРІ-СТИЛЬ", ООО "ЮНІК", ООО
"ВЕЛЕТ АВТО", ДП "КАПАРОЛ УКРАЇНА", ООО
"ЄВРО-ПРОКАТ", ООО АВРОРА ЛЮКС", ООО
ЛЮКС", ООО "ЄВРОТЕКСТИЛЬ",ООО "ПІВНІЧНА
ОПТОВА КОМПАНІЯ", ЧП "ПРОМБУДСЕРВІС",
ООО "НОВІ ПОЖЕЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ", ООО
"ВИДАВНИЧИЙ ДІМ "ІНДЕПЕНДЕНТ МЕДІА", ЧП
"ШАХАБ", ООО МЕГАТЕХНОЛОГІЯ", ООО "НОВА
ТЕЛЕВІЗІЙНА ГРУПА", ООО "ОЛВІН ОІЛ", ООО
"КОМПАНІЯ ЄВРОШИНА", ООО "ТРАНСПОРТНИЙ
АССІСТАНС", ООО "Редакція газети
"УКРАЇНСЬКА ТУРИСТИЧНА ГАЗЕТА", ООО
Агенство стратегічних рішень "ГОЛУБ І
ШИНКАРЕНКО", ООО ГРОС АКТИВ ", ООО
"НДЦ"ПРОМАВТОМАТИКА", ООО "ПЕРСЕЙ СК", ЧП
"КОМПАНІЯ ПКВ-СЕАНС ЛТД", ООО
"ЄВРОПРОФІЛЬ ЮА", ООО ГІРНИЧА КОМПАНІЯ
"ЛОГІНОВ І ПАРТНЕРИ", ЧП "МАЙСТЕР ПРИНТ",
ООО "ОКСАМАТ-ДЕНТ", ООО РАПІД ЛОДЖИСТІК",
ООО "БРІТІШ ІНВЕСТМЕНТС КОНСТРАКШН
КАМПАНІ", ООО "КОМПАНІЯ ТСК", ООО
"ДІМ-ОЛЛЕН", ООО „АВТОЦЕНТР "ЕРА", ООО
"УКР-ІНВЕСТ-БУД ЛТД", ООО "ПАЛЛЕТТРЕЙД",
ООО "АВМ КОМПЛЕКТ", ООО "КРОНОС СЕРВІС",
ООО "ЄВРОТРАНСГРУП", ООО "ДЕЛФІС ПЛЮС",
ЧП "САЛЬЯНА", ООО "ЄС МЕДІА ГРУП", ООО
"УКРСПЕЦЗВ'ЯЗОК", ООО "ОРГТЕХСЕРВІС І К",
ЧП "НЕКСТ ВИЖЕН", ООО "ТЕХНОПОЛІГРАФ", ЧП
"АЛМА-ТРЕЙД", ООО "ПРОМІНЬ РЕКЛАМИ", ООО
"ПЕРША ВИРОБНИЧА СТУДІЯ", ООО
"СТРОЙСТАЛЬ", ЧП "СПЕЦ КБ"., ООО "БІЦ-ЛТД",
ООО "ІЗІ СОФТ, ООО "НЕЗАЛЕЖНА ВИРОБНИЧА
СТУДІЯ" ООО "КРОНОС ПЛЮС", ООО "ВИРОБНИЧА
КОМПАНІЯ "КОНКОРДІЯ", ООО
"УКРІНФОРМЗВ'ЯЗОК", ЧП "АЛЬКОР-С", ЧП
"ТРІОТЕКС"., ЧП "ПРОМІНСТАЛ"., ООО
"УКРГІДРОПНЕВМОПРОЕКТ"., ООО "ФІНАНСОВА
КОМПАНІЯ "КОНТРАКТОВИЙ ДІМ", ООО
"РЕСАНТА-КИЇВ", ООО "ЮМК-БУД", ООО "РАВ".,
ООО "ВИСКОТРЕЙД", ООО "ІНЖИНІРИНГОВИЙ
ЦЕНТР "РАДІОЕКОЛОГІЯ"., ООО "ДИЛАЙТ"., ООО
ТЕХНОЛОГІЇ ТА ІНСТРУМЕНТ"., ООО
"АРЕНА-АЛЬЯНС"., ООО "АНАБРІС"., ООО
"АКСІОМА-ТЕХНО", ООО "ІНВЕСТ ОПТИМУМ" ПОГ
"ЖУРАВУШКА" Всеукраїнської громадської
організації онкоінвалідів "СПІЛКА
ОНКОІНВАЛІДІВ"., ООО "ВЛАНЕС"., ООО
"УПРАВЛІННЯ, ІНФОРМАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ
ТА АУТСОРСИНГ", ООО "КОМПАНІЯ
ТЕПЛОТРУБА", ООО "ТОРГОВИЙ ДІМ
"ПАЛЛЕТТРЕЙД УКРАЇНА"., ООО
"УКРАГРОПРОМТЕХ ПЛЮС"., ООО
"СТУДІЯ"МЕДІА ТВ» путем внесения
заведомо ложной информации в налоговые
декларации по НДС за период с июня 2007 по
Заведомо ложные декларации по НДС ООО
«МГИ-Торг», подписанные
неустановленным досудебным следствием
лицом, ОСОБА_3 и ОСОБА_1 использовали
путем подачи их в ГНИ Ленинского района
г. Николаева, где предприятие состоит
- налоговую декларацию по НДС за март 2008
года, составленную 09.04.08 и поданную в
- налоговую декларацию по НДС за апрель
2008 года, составленную 01.05.08 и поданную в
- налоговую декларацию по НДС за май 2008
года, составленную 10.06.08 и поданную в
- налоговую декларацию по НДС за
сентябрь 2008 года, составленную 20.10.08 и
- налоговую декларацию по НДС за
октябрь 2008 года, составленную 20.11.08 и
- налоговую декларацию по НДС за март 2009
года, составленную 05.06.09 и поданную в
- декларацию налогу на прибыль
предприятия за 3 квартала 2008 года,
составленную 30.10.08 и поданную в ГНИ за №
- декларацию налогу на прибыль
предприятия за полугодие 2008 года,
составленную 30.07.08 и поданную в ГНИ за №
- декларацию налогу на прибыль
предприятия за 1 квартал 2008 года,
составленную 24.04.08 и поданную в ГНИ за №
Кроме того, ОСОБА_1, действуя повторно,
вступив в предварительный сговор с
ОСОБА_3, использовали заведомо
поддельные налоговые накладные,
накладные, договора, акты выполненных
работ, доверенности, расходные
накладные, товарно-транспортные
накладные по взаимоотношениям ООО
«Екомарин-Сервис» с ЧП «Кримфарма», ФОП
ОСОБА_35, ЧП «Яр» путем внесения
заведомо ложной информации в налоговые
декларации по НДС за период с июня 2007 по
Заведомо ложные декларации по НДС ООО
«Экомарин-Сервис», подписанные
неустановленным досудебным следствием
лицом, ОСОБА_3 использовал путем подачи
их в ГНИ Центрального района г.
Николаева, где предприятие состоит на
- налоговая декларация по НДС за ноябрь
2008 год, составленная 22.12.08 и поданная в
ГНИ за № 110176 от 09.01.09.
Кроме того, ОСОБА_1 действуя повторно,
вступив в предварительный сговор с
ОСОБА_3, использовал заведомо
поддельные налоговые накладные,
накладные, договора, акты выполненных
работ, доверенности, расходные
накладные, товарно-транспортные
накладные по взаимоотношениям ООО
«Верибо» с ООО "ВИНТ-СЕРВИС", ДП "ФИРМА
ЛЕДА" , ДП "САНТА-ЮГ", ФОП ОСОБА_34, ЧАО
"УКРАИНА" , ЧП "КЄТ", ЧП "РУМБ-ВЕСТ
МИКОЛАЇВ", ЧП "НИКТОН-СЕРВИС", ООО
"АКВАСПЕЦСТРОЙ", ООО "АМИ", ООО
"ВГВ-СЕРВИС", ООО "ДЕЙТА СИІСТЕМ", ООО
"ЕФФИС", ООО "МОНТИСС-СИСТЕМ», ООО "СКБ
ТЕПЛОТЕХНИКА", ООО "УНА", ООО "КАЙСА
УКР-ТУР путем внесения заведомо ложной
информации в налоговые декларации по
НДС предприятия за период с октябрь 2008
Заведомо ложные декларации по НДС ООО
«Верибо», подписанные неустановленным
досудебным следствием лицом, ОСОБА_3
использовал путем подачи их в ГНИ
Ленинского района г. Николаева, где
предприятие состоит на учете, а именно:
- налоговую декларацию по НДС за январь
2009 года, составленную 11.03.09 и поданную в
ГНИ за № 7728 от 01.04.09;
- налоговую декларацию по налогу на
прибыль предприятия за 11 месяцев 2008
года, составленную 10.12.08 и поданную в
- налоговую декларацию по налогу на
прибыль предприятия за 2008 год,
составленную 11.03.09 и поданную в ГНИ за №
- налоговую декларацию по НДС за ноябрь
2008 года, составленную 10.12.08 и поданную в
- налоговую декларацию по НДС за
октябрь 2008 года, составленную 10.11.08 и
- налоговую декларацию по НДС за
декабрь 2008 года, составленную 20.01.09 и
Кроме того, ОСОБА_1 действуя повторно,
вступив в предварительный сговор с
ОСОБА_3, использовал заведомо
поддельные налоговые накладные,
накладные, договора, акты выполненных
работ, доверенности, расходные
накладные, товарно-транспортные
накладные по взаимоотношениям ЧП
«Никастар» с ООО СК «Главстроймонтаж»
путем внесения заведомо ложной
информации в налоговые декларации по
НДС предприятия за период с январь 2007
Заведомо ложные декларации по НДС ЧП
«Никастар», подписанные
неустановленным досудебным следствием
лицом, ОСОБА_3 и ОСОБА_1 использовал
путем подачи их в ГНИ Центральном
района г. Николаева, где предприятие
состоит на учете, а именно:
- декларацию по налогу на прибыль
предприятия за 11 месяцев 2008 года,
составленную 22.12.2008 и поданную в ГНИ за
№ 10/1167 от 02.02.09;
- декларацию по налогу на прибыль
предприятия за 3 квартала 2008 года,
составленную 30.10.2008 и поданную в ГНИ за
- налоговую декларацию по НДС за ноябрь
2008 года, составленную 22.12.08 и поданную в
ГНИ за № 119199 от 04.02.09;
- налоговую декларацию по НДС за
октябрь 2008 года, составленную 20.11.08 и
- налоговую декларацию по НДС за
сентябрь 2008 года, составленную 20.10.08 и
Кроме того, ОСОБА_1 действуя повторно,
вступив в предварительный сговор с
ОСОБА_3, использовал заведомо
поддельные налоговые накладные,
накладные, договора, акты выполненных
работ, доверенности, расходные
накладные, товарно-транспортные
накладные по взаимоотношениям ООО СК
«Главстроймонтаж» с ОАО «Антарес», ДП
«КИЇВСІЛЬЕЛЕКТРО», ЗАТ "МЕТРО", МП
"БРІВТ", МПП "ФІРМА МАНТА", МЧп ФІРМА
СІМА", НВФ «ПРОМСЕРВІСДІАГНОСТИКА", ООО
"ЕЛЕКТРОСПЕЦ", ЧАО "ПМК 216" , ЧП "АВА И КО",
ЧП «Никастар», ЧП "РЕМОНТ ТА
БУДІВНИЦТВО", ЧП "СЛАВЕНА-СК", ЧП "АЛЬМА",
ЧП "БУДКОНТРАКТ 2002", ЧП "ВАКАНТ", ЧП
"ВІСКРА", ЧП "ЕДОРС", ЧП "КОМПАНІЯ
ПКВ-СЕАНС ЛТД", ЧП "НОВІ БУДІВЕЛЬНІ
ТЕХНОЛОГІЇ", ЧП "РАДОС", ЧП "САЛЬЯНА", ЧП
"СПЕЦ КБ", ЧП "УНІВЕРСАЛ-РЕМОНТ", ООО " НВП
УКРАВТОМАТИКА ", ООО "ГАЗКОМПЛЕКС", ООО
"ЕЛЕКТРОСПЕЦ ПЛЮС", ООО "КАСКАД ДЕНТ",
ТОВ "КАСКАД ДЕНТ", ООО "НОВА ОСНОВА", ООО
"СОДІ КОМ", ООО "СОФОРА-СО", ООО
"СПЕЦМОНТАЖКРАН", ООО
"ТЕХСТАЛЬКОНСТРУКЦIЯ", ООО "ТОРГОВИЙ ДІМ
"МЕТАН ПЛЮС", ООО «ВВС-ЛТД ", ООО "А1
СЕКЬЮРІТІ ГРУП", ООО "АГУА РАПІДА", ООО
"ЮЖБУД-ТД", ООО "ФЛЕКСЕКО ПІКБУД", ООО
"УКРГАЗТЕХ", ООО "УКРБУДІНВЕСТ", ООО
"ТЕПЛОЕНЕРГОКОМПЛЕКТ", ООО "СІЛЬВЕР МУН
ВЕЙ", ООО "ПРОФІ-ПРОФІЛЬ",ООО
"ГАМА-ІНТЕРТЕХ", ООО "МЖК-СЕРВІС", ООО
"МЕГАТЕХНОЛОГІЯ", путем внесения
заведомо ложной информации в налоговые
декларации по НДС предприятия за
период с сентябрь 2008 по февраль 2009 год.
Заведомо ложные декларации по НДС ООО
СК «Главстроймонтаж», подписанные
неустановленным досудебным следствием
лицом, ОСОБА_3 и ОСОБА_1 использовали
путем подачи их в ГНИ Малиновского
района г. Одессы, где предприятие
состоит на учете, именно:
- налоговая декларация по НДС за
февраль 2009 год, составленная 08.04.09,
- налоговая декларация по НДС за январь
2009 год, составленная 08.04.09, подана за №
- налоговая декларация по НДС за
декабрь 2008 год, составленная 09.02.09,
подана за № 1244 от 09.02.09;
- налоговая декларация по НДС за ноябрь
2008 год, составленная 22.12.08, подана за №
- налоговая декларация по НДС за
сентябрь 2008 год, составленная 28.10.08,
подана за № 8152 от 28.10.08.
Таким образом, в результате умышленных
противоправных действий ОСОБА_1 и
ОСОБА_3, направленных на создание
субъектов предпринимательской
деятельности (юридического лица) ЧП
«Никастар», ООО «Олта», ООО «Компания
«Уна», ООО «МГИ-ТОРГ», ООО
«Экомарин-Сервис», ОО «Верибо», ООО
«Кассе», ООО СК «Главстроймонтаж,
которые в дальнейшем, имея доступ к
уставным и регистрационным документам,
а также печати ФСПД, использовал
указанные предприятия, а также
заведомо поддельные документы
предприятий, что позволило юридическим
лицам реального сектора экономики при
финансово-хозяйственной деятельности,
сформировать налоговый кредит и
валовые расходы предприятия за счет
несуществующих поставок товаров
(работ, услуг) от ЧП «Никастар», ООО
«Олта», ООО «Компания «Уна», ООО
«МГИ-ТОРГ», ООО «Экомарин-Сервис», ОО
«Верибо», ООО «Кассе», ООО СК
«Главстроймонтаж» в сумме 35 069 315 грн,
что 112625 раз превышает необлагаемый
минимум доходов граждан, причинив при
этом крупный материальный ущерб
интересам государства.
Во время судебного следствия 04.12.2013
года прокурором Синеглазовой Н.В. в
порядке ст. 281 УПК Украины (1960 г.)
заявлено ходатайство о возвращении
данного уголовного дела на
дополнительное расследование.
Данное ходатайство прокурор
обосновывала тем, что во время
судебного следствия была выявлена
противоречивость и неполнота
исследованных доказательств в их
совокупности, которая не позволяет
принять однозначное решение о
доказанности вины подсудимых в объеме
предъявленного им обвинения,
выразившаяся в неполноте досудебного
следствия и невозможностью ее
устранения в судебном заседании, а
именно: противоречивость показаний
свидетелей о роли подсудимых в
инкриминируемых преступлениях и
невозоможности их проверки в судебном
заседании, отсутствие постановления о
возбуждении уголовного дела на
основании которого был проведен обыск,
и нарушениие процедуры проведения
обыска, что не дает суду возможности
всесторонне и объективно рассмотреть
Заявленное ходатайство также
поддержали подсудимый ОСОБА_1 и его
защитник - адвокат ОСОБА_2, а также
подсудимый ОСОБА_3
В то же время ч. 1 ст. 22 УПК Украины (1960 г.)
обязывает прокурора, следователя и
лицо, которое проводит дознание,
принять все предусмотренные законом
меры для всестороннего, полного и
объетивного исследования
обстоятельств дела, выявление тех
обстоятельств, которые подтверждают
или опровергают обвинение, а также
смягчающие и отягчающие
ответственность обстоятельства.
Выслушав мнение участников судебного
рассмотрения, суд считает ходатайство
прокурора таким, которое подлежит
удовлетворению и при этом основавывает
свой вывод на следующих
На данное время в судебном заседании
исследованы доказательства, добытые в
ходе досудебного следствия в
обоснование инкриминируемых
преступлений, а именно допрошены
подсудимые, свидетели ОСОБА_6, ОСОБА_38,
ОСОБА_39, ОСОБА_32, ОСОБА_40, ОСОБА_41,
ОСОБА_11, ОСОБА_5, ОСОБА_42, исследованы
письменные доказательства. Кроме того
непосредственно в ходе судебного
следствия принятыми судом мерами не
представилось возможным исследовать и
проверить достоверность показаний
ОСОБА_43, ОСОБА_4, ОСОБА_12
Совокупность исследованных
доказательств указывает на их
противоречивость и неполноту, а
соответственно не позволяет на данный
момент принять однозначное решение о
доказанности вины подсудимых в объеме
предъявленного обвинения.
В частности ОСОБА_1 и ОСОБА_3,
инкриминирована организация
фиктивного предпринимательства, то
есть организация создания или
приобретения субъектов
предпринимательской деятельности
(юридических лиц) с целью прикрытия
незаконной деятельности, совершенное
повторно, причинившее крупный
материальный ущерб интересам
государства, а именно вследствие
создания, приобретения и деятельности
предприятий - ЧП «Никастар», ООО «Олта»,
ООО «Компания Уна», ООО «МГИ-ТОРГ», ООО
«Экомарин-Сервис», ООО «Верибо», ООО
«Кассе», ООО СК «Главстроймонтаж».
Однако допрошенные в судебном
заседании свидетели ОСОБА_38, ОСОБА_39,
ОСОБА_40, ОСОБА_11, ОСОБА_6, ОСОБА_32 дали
неконкретные и противоречивые
показания о роли, действиях каждого из
подсудимых.
При этом допрошенные на досудебном
следствии в качестве свидетелей
ОСОБА_43, ОСОБА_12, ОСОБА_4, показания
которых были оглашены в судебном
заседании, на которых оформлены
фиктивные предприятия не указывают на
ОСОБА_3 и ОСОБА_1 как на лиц, которые
регистрировали фиктивные предприятия,
а называют лишь их имена, поскольку не
знакомы с ними. Однако, следователь не
принял надлежащих мер к проверке на
причастность к совершению
преступления именно подсудимых, не
проведено ни одного опознания или
очной ставки. Принятыми судом мерами
поверить показания указанных
свидетелей, а соответственно и
устранить допущенную в ходе
досудебного следствия неполноту не
представилось возможным.
Кроме того, основным доказательством
обвинения в совершении ОСОБА_1 и ОСОБА_3
преступления, предусмотренного ч.3 ст.27
ч.2 ст.205 УК Украины относительно
предприятия ООО «Экомарин-сервис»
являются показания ОСОБА_43 данные им на
досудебном следствии.
Как усматривается из материалов
уголовного дела, поводом к возбуждению
уголовного дела №08420034 по признакам
преступления, предусмотренного ст.358 УК
Украины послужило заявление ОСОБА_43 в
2008 году в Николаевском УБОПе.
К материалам дела приобщена копия
паспорта ОСОБА_43, выданного 29.11.2007
Ленинским РОВД г. Луганска. Однако, на
л.д.32 в т.16 имеется сообщение
паспортного подразделения этого же
РОВД о том, что паспорт ОСОБА_43
отделением не выдавался. В том же т.16, на
л.д.28 имеется протокол допроса
свидетеля ОСОБА_44, (показания которой
были оглашены в судебном заседании)
которая с 1987 года проживает со своей
семьей ІНФОРМАЦІЯ_1. Этот адрес во всех
допросах и других документах в деле
указывает ОСОБА_43 как на место
проживания и регистрации. Она пояснила,
что ОСОБА_43 никогда не знала, у себя не
прописывала и не регистрировала, в ее
квартире он никогда не проживал и не
В связи с этим проверить,
непосредственно, в судебном заседании
показания ОСОБА_43 невозможно, и
принятыми судом мерами установить
местонахождение и вызвать в суд ОСОБА_43
не представилось возможным.
Кроме того, в материалах уголовного
дела отсутствует постановление о
возбуждении вышеуказанного уголовного
дела на основании которого проводился
обыск в офисе ОСОБА_1, а именно в ООО
«Цифровые технологии», что ставит под
сомнение допустимость этого
В судебном заседании установлено, что
обыск проводился с нарушением норм УПК
в конце декабря 2008 года, 29 и 31 числа, с
разрывом в сутки, без уведомления и
присутствия самого ОСОБА_1
В офисе при этом обыске были изъяты
печати и документы обслуживаемых
предприятий. Этим обыском и в
результате его деятельность ОСОБА_3 и
ОСОБА_1 была остановлена.
Однако, как следует из доказательств,
исследованных в судебном заседании -
реальные, а не фиктивные сделки между
инкриминируемыми подсудимым
предприятиям и их контрагентами, и
расчеты по ним имели место в январе,
феврале, марте, апреле 2009 года. Также в
2009 году продолжали сдаваться налоговые
отчеты этих предприятий.
Допрошенный в судебном заседании в
качестве свидетеля директор ООО СК
„Главбудмонтаж" ОСОБА_6 пояснил, что
зарегистрировал данное предприятие с
финансово-хозяйственной деятельности.
Самостоятельно выполнял регистрацию
данного предприятия, осуществлял
деятельность предприятия, а именно:
подписание налоговой и бухгалтерской
документации, договоров, налоговой
отчетности, занимался переговорами с
контрагентами, самостоятельно
распоряжался печатью предприятия.
В оформлении предприятия на свое имя
ему помогал молодой человек по имени
ОСОБА_45, однако личность последнего
досудебным следствием не установлена и
причастность его к преступной
деятельности в виде создания или
приобретения субъектов
предпринимательской деятельности
(юридических лиц) с целью прикрытия
незаконной деятельности не проверена.
Из показаний свидетеля следует, что в
отношении него рассматривается
уголовное дело в Малиновском районном
суде г. Одессы. При этом, в материалах
настоящего уголовного дела
отсутствуют какие либо данные,
свидетельствующие о том, что действиям
ОСОБА_6 или любого другого лица, как
исполнителя преступления, по отношению
к которому подсудимые были
организаторами, дана юридическая
Личность ОСОБА_45 также известна и
другим свидетелям уголовного дела, в
частности ОСОБА_38, ОСОБА_39, ОСОБА_40
Свидетель ОСОБА_11, допрошенный в ходе
судебного заседания пояснил, что
никакой деятельности к предприятию ООО
«Компания Уна» ОСОБА_3 и ОСОБА_1 не
имели, поскольку регистрация
предприятия осуществлялась по просьбе
некоего ОСОБА_43, личность которого
также досудебным следствием не
установлена и причастность к
преступной деятельности в виде
создания или приобретения субъектов
предпринимательской деятельности
(юридических лиц) с целью прикрытия
незаконной деятельности не проверена.
Досудебным следствием также не
установлены и не допрошены
руководители предприятий-контрагентов
ООО «ОЛТА», ЧП «НИКАСТАР», ООО
«ЭКОМАРИН СЕРВИС» (в частности -
контрагенты ЧП «ЯР», ЧП «КРИМФАРМА»,
Учитывая тот факт, что изложенное
свидетельствуют о неправильности и
неполноте досудебного следствия,
которая не может быть устранена в
судебном заседании согласно ст. 281 ч. 1
УПК Украины суд считает что уголовное
дело подлежит возвращению на
дополнительное расследование.
На основании изложенного,
руководствуясь ст. 273, ч. 1 ст. 281 УПК
Украины (1960 г.) суд, -
Ходатайство прокурора - удовлетворить.
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 и
ОСОБА_3 в совершении преступлений,
предусмотренных ст. ст. ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст.
205, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 УК Украины
- возвратить на дополнительное
Во время дополнительного расследовния
необходимо устранить противоречивость
и неполноту описанных в мотивировачной
части постановления доказательств.
Меру пресечения избранную подсудимым
ОСОБА_1 и ОСОБА_3 в виде обязательства о
явке - оставить прежней.
Апелляция на постановление может быть
подана в течении семи суток с момента
его оглашения в Апелляционный суд
Николаевской области через
Центральный районный суд г. Николаева.
Судья