Справа № 457/340/14-к
Провадження №1-кс/457/48/14
УХВАЛА
про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії

04 березня 2014 року м. Трускавець

Слідчий суддя Трускавецького міського суду Львівської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого слідчого СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 ,

розглянув клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії - старшого слідчого СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором прокуратури м. Трускавця ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000025 та яке надійшло до суду 04.03.2014 року.

Перевіривши надані матеріали, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо кримінального провадження, в межах якого було подано дане клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши доводи старшого слідчого СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 -

В С Т А Н О В И В:
17.01.2014 року в Трускавецький МВ ГУМВСУ у Львівській області надійшло звернення керівника філії ТзОВ «Бренд-С» ОСОБА_5 про те, що протягом 2013 року ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді торгового агента ТзОВ «Бренд-С» та будучи матеріально-відповідальною особою, отримував від приватних підприємців грошові кошти за поставлену продукцію, які зобов`язувався внести на рахунок ТзОВ «Бренд-С», однак в подальшому гроші отримані від приватних підприємців з торгових об`єктів у касу підприємства не здав, а привласнив їх собі, заподіявши ТзОВ «Бренд-С» матеріальних збитків.

Дане кримінальне правопорушення 17.01.2014 було зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під № 0000025, правова кваліфікація правопорушення ч. 1 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування представник потерпілого ТзОВ «Бренд-С» - ОСОБА_7 , керівник Дрогобицької філії ТзОВ «Бренд-С» - ОСОБА_5 та бухгалтер ТзОВ «Бренд-С» - ОСОБА_8 в своїх показах стверджують, що ОСОБА_6 працюючи на посаді торгового агента в ТзОВ «Бренд-С» та будучи матеріально-відповідальною особою, отримуючи грошові кошти в торгових точках, за поставлений їм експедиторами товар, зобов`язувався дані грошові кошти внести на рахунок фірми, однак він цього не зробив, таким чином привласнив ввірені йому грошові кошти.

Будучи допитаним як підозрюваний - ОСОБА_6 вказав, що усі отримані ним грошові кошти в торгових точках він здавав на рахунок ТзОВ «Бренд-С» та жодних грошових коштів не привласнював.

Старший слідчий вважає, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Бренд-С», зокрема Дрогобицької філії ТзОВ «Бренд-С» в частині оплати за поставлений товар згідно видаткових накладних, а саме: видаткова накладна №Д-000050448 від 05.11.2013 року виписана на ОСОБА_9 на суму 418,97 грн.; видаткова накладна №Д-000050394 від 05.11.2013

року виписана на ОСОБА_10 на суму 573,97 грн. та видаткова накладна №Д-000051383 від 12.11.2013 року виписана на ОСОБА_10 на суму 762,46 грн.; видаткова накладна №Д-000050263 від 02.11.2013 року виписана на ОСОБА_11 на суму 651,92 грн.; видаткова накладна №Д- 000027722 від 28.06.2013 року виписана на ОСОБА_12 на суму 403,42 грн, видаткова накладна №Д-000028720 від 05.07.2013 року виписана на ОСОБА_12 на суму 240,91 грн. та видаткова накладна №Д-000029822 від 12.07.2013 року виписана на ОСОБА_12 на суму 282,65 грн.; видаткова накладна №Д-000052045 від 14.11.2013 року видана на ОСОБА_13 на суму 591,78 грн. та видаткова накладна №Д-000052046 від 14.11.2013 року видана на ОСОБА_13 на суму 826,42 грн.; видаткова накладна №Д-000051141 від 08.11.2013 року видана на ОСОБА_14 на суму 3585 грн. та видаткова накладна №Д-000052044 від 14.11.2013 року видана на ОСОБА_14 на суму 591,78 грн.; видаткова накладна №Д-000049241 від 29.10.2013 року виписана на ОСОБА_15 на суму 200 грн.; видаткова накладна №Д-000047481 від 19.10.2013 року виписана на ОСОБА_16 на суму 867,48 грн. та видаткова накладна №Д-000052506 від 16.11.2013 року виписана на ОСОБА_16 на суму 303,05 грн.; видаткова накладна №Д- 000050995 від 08.11.2013 року виписана на ОСОБА_17 на суму 1042,55 грн. та видаткова накладна №Д-000052310 від 15.11.2013 року виписана на ОСОБА_17 на суму 356,18 грн.; видаткова накладна №Д-000050581 від 06.11.2013 року видана на ОСОБА_18 на суму 7000 грн.; видаткова накладна №Д-000047908 від 22.10.2013 року видана на ОСОБА_19 на суму 761,85 грн.; видаткова накладна №Д-000051134 від 08.11.2013 року видана на ОСОБА_20 на суму 724,68 грн. та видаткова накладна №Д-000052314 від 15.11.2013 року видана на ОСОБА_20 на суму 591,78 грн.; видаткова накладна №Д-000051893 від 14.11.2013 року видана на ОСОБА_21 на суму 1000 грн.; видаткова накладна №Д-000052311 від 15.11.2013 року видана на ОСОБА_22 на суму 605,90 грн. та видаткова накладна №Д-000052312 від 15.11.2013 року видана на ОСОБА_22 на суму 591,78 грн.; видаткова накладна №Д-000051376 від 12.11.2013 року видана на ОСОБА_23 на суму 447,36 грн.; видаткова накладна №Д-000051891 від 14.11.2013 року видана на ОСОБА_24 на суму 530,11 грн. та видаткова накладна №Д- 000052047 від 14.11.2013 року видана на ОСОБА_24 на суму 806,30 грн.; видаткова накладна №Д-000051137 від 08.11.2013 року видана на ОСОБА_25 на суму 476,15 грн.; видаткова накладна №Д-000050385 від 05.11.2013 року видана на ОСОБА_26 на суму 255,78 грн. та видаткова накладна №Д-000051670 від 13.11.2013 року видана на ОСОБА_26 на суму 796,42 грн.; видаткова накладна №Д-000027518 від 28.06.2013 року видана на ОСОБА_27 на суму 1099,92 грн.; видаткова накладна №Д-000043812 від 28.09.2013 року видана на ОСОБА_28 на суму 700 грн. та видаткова накладна №Д-000043813 від 28.09.2013 року видана на ОСОБА_28 на суму 1002,78 грн.; видаткова накладна №Д-000047486 від 19.10.2013 року видана на ОСОБА_29 на суму 721,06 грн. та видаткова накладна №Д-000047487 від 19.10.2013 року видана на ОСОБА_29 на суму 544,02 грн.; видаткова накладна №Д-000051135 від 08.11.2013 року видана на ОСОБА_30 на суму 719,01 грн.; видаткова накладна №Д-000027518 від 16.11.2013 року видана на ОСОБА_31 на суму715,22 грн.; видаткова накладна №Д-000051213 від 09.11.2013 року видана на ОСОБА_32 на суму 432,80 грн.; видаткова накладна №Д-000049328 від 30.10.2013 року видана на ОСОБА_33 на суму 2191,72 грн. та видаткова накладна №Д-000051816 від 13.11.2013 року видана на ОСОБА_33 від 13.11.2013 року на суму 500 грн.; видаткова накладна №Д-000051139 від 08.11.2013 року видана на ОСОБА_34 на суму 980,94 грн. та видаткова накладна №Д-000051140 від 08.11.2013 року видана на ОСОБА_34 на суму 921,62 грн.; видаткова накладна №Д-000051133 від 08.11.2013 року видана на ОСОБА_35 на суму 377,98 грн. та видаткова накладна №Д-000046556 від 15.10.2013 року видана на ОСОБА_35 на суму 1003,02 грн.; видаткова накладна №Д-000046164 від 12.10.2013 року видана на ОСОБА_36 на суму 1003,02 грн. та видаткова накладна №Д-000046166 від 12.10.2013 року видана на ОСОБА_36 на суму 1000 грн.; видаткова накладна №Д-000049525 від 30.10.2013 року видана на ОСОБА_37 на суму 561,36 грн. та видаткова накладна №Д-000049526 від 30.10.2013 року видана на ОСОБА_37 на суму 559,02 грн.; видаткова накладна №Д- 000046915 від 17.10.2013 року видана на ОСОБА_38 на суму 800 грн.; видаткова накладна №- 000050395 від 05.11.2013 року видана на ОСОБА_39 на суму 901,02 грн. з метою визначення розміру матеріальної шкоди (збитків), заподіяної внаслідок діянь торгового агента ОСОБА_6 .

Проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Бренд-С», в тому числі Дрогобицької філії ТзОВ «Бренд-С» має істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, результати якої дадуть інформацію необхідну для

розслідування вказаного провадження та доказування вчинення кримінального правопорушення і можливо це лише на підставі розпорядження суду про дозвіл на проведення даної позапланової виїзної ревізії.

Старший слідчий СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав своє клопотання та довів необхідність здійснення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Бренд-С», в тому числі Дрогобицької філії ТзОВ «Бренд-С», оскільки за результатами даної перевірки та в сукупності з іншими матеріалами буде можливість встановити обставини вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши старшого слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження слідчий суддя вважає , що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно ст.2 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-ХП від 26.01.1993р. (далі - Закон), головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в бюджетних установах, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, або використовують державне чи комунальне майно, та інше.

Згідно п. 6 ст.11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно ст. 14 Закону, посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, зокрема: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України N 550 від 20.04.2006р. «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно ч. 8 ст.11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Враховуючи вищезазначене, а також дані, наявні в матеріалах кримінального провадження, слідчий суддя вважає необхідним, для проведення повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вищевказаного кримінального провадження, надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Бренд-С», в тому числі Дрогобицької філії ТзОВ «Бренд-С» (), розташованого за адресою м. Дрогобич, вул. Стрийська, 266.

Керуючись ст. 93 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-ХП від 26.01.1993р.,

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Дрогобицької філії ТзОВ «Бренд-С» , адреса місцезнаходження: Львівська область, м. Дрогобич, вул. Стрнйська, 266, з наступних питань:

Встановити факт поступлення грошових коштів на розрахунковий рахунок ТзОВ «Бренд-С» № НОМЕР_1 в ЛФ ПАТ «Банк «Київська Русь» МФО 385543 за період з 01.06.2013 року по 31.12.2013 року по видаткових накладних на відпуск товарів, а саме: видаткова накладна №Д-000050448 від 05.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_9 на суму 418,97 грн.; видаткова накладна №Д-000050394 від 05.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_10 на суму 573,97 грн. та видаткова накладна №Д-000051383 від 12.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_10 на суму 762,46 грн.; видаткова накладна №Д-000050263 від 02.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_11 на суму 651,92 грн.; видаткова накладна №Д-000027722 від 28.06.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_12 на суму 403,42 грн., видаткова накладна №Д- 000028720 від 05.07.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_12 на суму 240,91 грн. та видаткова накладна №Д-000029822 від 12.07.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_12 на суму 282,65 грн.; видаткова накладна №Д-000052045 від 14.11.2013 року видана на ФОП ОСОБА_13 на суму 591,78 грн. та видаткова накладна №Д-000052046 від 14.11.2013 року видана на ФОП ОСОБА_13 на суму 826,42 грн.; видаткова накладна №Д-000051141 від 08.11.2013 року видана на ФОП ОСОБА_14 на суму 3585 грн. та видаткова накладна №Д-000052044 від 14.11.2013 року видана на ФОП ОСОБА_14 на суму 591,78 грн.; видаткова накладна №Д- 000049241 від 29.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_15 на суму 200 грн.; видаткова накладна №Д-000047481 від 19.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_16 на суму 867,48 грн. та видаткова накладна №Д-000052506 від 16.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_16 на суму 303,05 грн.; видаткова накладна №Д-000050995 від 08.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_17 на суму 1042,55 грн. та видаткова накладна №Д-000052310 від 15.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_17 на суму 356,18 грн.; видаткова накладна №Д-000050581 від 06.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_18 на суму 7000 грн.; видаткова накладна №Д- 0000479СІ8 від 22.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_19 на суму 761,85 грн.; видаткова накладна №Д-000051134 від 08.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_20 на суму 724,68 грн. та видаткова накладна №Д-000052314 від 15.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_20 на суму 591,78 грн.; видаткова накладна №Д-000051893 від 14.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_21 на суму 1000 грн.; видаткова накладна №Д-000052311 від 15.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_22 на суму 605,90 грн. та видаткова накладна №Д-000052312 від 15.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_22 на суму 591,78 грн.; видаткова накладна №Д-000051376 від 12.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_23 на суму 447,36 грн.; видаткова накладна №Д-000051891 від 14.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_24 на суму 530,11 грн. та видаткова накладна №Д-000052047 від 14.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_24 на суму 806,30 грн.; видаткова накладна №Д-000051137 від 08.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_25 на суму 476,15 грн.; видаткова накладна №Д-000050385 від 05.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_26 на суму 255,78 грн. та видаткова накладна №Д-000051670 від 13.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_26 на суму 796,42 грн.; видаткова накладна №Д-000027518 від 28.06.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_27 на суму 1099,92 грн.; видаткова накладна №Д- 000043812 від 28.09.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_28 на суму 700 грн. та видаткова накладна №Д-000043813 від 28.09.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_28 на суму 1002,78 грн.; видаткова накладна №Д-000047486 від 19.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_29 на суму 721,06 грн. та видаткова накладна №Д-000047487 від 19.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_29 на суму 544,02 грн.; видаткова накладна №Д-000051135 від 08.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_30 на суму 719,01 грн.; видаткова накладна №Д-000027518 від 16.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_31 на суму 715,22 грн.; видаткова накладна №Д-000051213 від 09.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_32 на суму 432,80 грн.; видаткова накладна №Д- 000049328 від 30.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_33 на суму 2191,72 грн. та видаткова накладна №Д-000051816 від 13.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_33 від 13.11.2013 року на суму 500 грн.; видаткова накладна №Д-000051139 від 08.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_34 на суму 980,94 грн. та видаткова накладна №Д-000051140 від 08.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_34 на суму 921,62 грн.; видаткова накладна №Д- 000051133 від 08.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_35 на суму 377,98 грн. та видаткова накладна №Д-000046556 від 15.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_35 на суму

1003,02 грн.; видаткова накладна №Д-000046164 від 12.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_36 на суму 1003,02 грн. та видаткова накладна №Д-000046166 від 12.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_36 на суму 1000 грн.; видаткова накладна №Д-000049525 від 30.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_37 на суму 561,36 грн. та видаткова накладна №Д-000049526 від 30.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_37 на суму 559,02 грн.; видаткова накладна №Д- 000046915 від 17.10.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_38 на суму 800 грн.; видаткова накладна №-000050395 від 05.11.2013 року виписана на ФОП ОСОБА_39 на суму 901,02 грн.

Ревізію провести з 06 березня 2014 року по 17 березня 2014 року.

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції у Львівській області (79007, м. Львів, вул.. Костюшка, 8).

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1