Справа № 4-404/2011 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., за участю прокурора Маркицький А.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_1, про проведення виїмки на підприємстві ПРАТ „Будінвест - 8 (), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ Росаріо() з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 12.11.2010 року в м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити громадянина ОСОБА_2, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, повязаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ Про підприємництво в Україні, з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ Росаріо, яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд вигодотранспортуючих підприємств зареєстрованих на території Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом фіктивнихта підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ Євросонік(), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ Євросонік() до реально діючих підприємств, з метою мінімізації останніми сплати податків в бюджет.

Відповідно отриманих СВ ПМ Бориспільської ОДПІ узагальнених матеріалів №0182/2011/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ Росаріота ТОВ Євросонікздійснюють перерахування отриманих коштів від групи компаній в адресу гр. ОСОБА_3, який в свою чергу є громадянином ОСОБА_4 Федерації, не є засновником, директором, бухгалтером інших підприємств, не є субєктом підприємницької діяльності, інформація про отримані доходи відсутня. Зазначені операції повязані із конвертацієюбезготівкових коштів у готівку.

Встановлено, що ТОВ Євросонікстворило видимість фінансово-господарських відносин із одним із таких вигодотранспортуючихпідприємств а саме - ПП Фірма ОСОБА_5(), яке в свою чергу створило видимість фінансово-господарських відносин з ПРАТ Будінвест-8(), що призвело до незаконного збільшення у останнього валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Посадові особи ТОВ Росаріо, ТОВ Євросонікта ПП Фірма ОСОБА_5 громадянами ОСОБА_4 Федерації. Також встановлено, що директор ТОВ ЄвросонікОСОБА_6 не має відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності зазначеного СГД.

СВПМ Бориспільської ОДПІ направлено лист №348/7/26-09 від 10.08.2011 року в адресу ПРАТ Будінвест-8(), стосовно надання останнім завірених копій документів, що підтверджують взаємовідносини із ПП Фірма ОСОБА_5(), однак ПРАТ Будінвест-8листом №99 від 23.08.2011 року відмовились надавати зазначені документи.

Слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ПРАТ Будінвест-8() з ПП Фірма ОСОБА_5(), знаходяться на ПРАТ Будінвест-8() за його фактичним місцем розташування, та мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

постановив:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Кольцов О.П. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки на підприємстві ПРАТ Будінвест-8() за його фактичним місцем розташування, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ПРАТ Будінвест-8() з ПП Фірма ОСОБА_5() в повному обсязі за період діяльності з 01.01.2010 по 29.08.2011 року, а саме:

- завірені реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- реєстри бухгалтерського обліку по рахунку №631 Розрахунки з постачальниками і підрядниками;

- платіжні доручення;

- виписки по рахунку;

- договори з додатками та додатковими угодами;

- рахунки-фактури;

- товарні накладні;

- податкові накладні;

- акти прийому-передачі товару (робіт, послуг);

- товарно-транспортні накладні;

- залізничні транспортні накладні;

- довіреності на отримання товару;

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг);

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) реєстрації доручень;

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) складського обліку;

- векселі та документи щодо їх руху;

- завірені належним чином копії накази про призначення службових осіб ПРАТ Будінвест-8(), а саме: генерального директора, директора, головного бухгалтера;

- належно завірені копії журналів-ордерів і відомостей по рахункам 10 Основні засоби, 31 Грошові коштистаном на 10.08.2011 року.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами ПРАТ Будінвест-8().

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_5