Справа № 361/5812/13-к
Провадження № 1-кс/361/754/13
У Х В А Л А

04 липня 2013 року

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В.В.

за участю слідчого СВ Броварської ОДПІ Товстенка М.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Товстенка М.С., про тимчасовий доступ до документів

встановив:

Слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області Товстенко М.С. за погодженням з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенко Р.О. вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 07.05.2013 р.

З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС" () ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС" сформувало податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток від підприємства з ознаками фіктивності - ТОВ "Тіал Альянс" ().

В ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту "Центральна база даних юридичних осіб ДПС України" встановлено, що у ТОВ "Тіал Альянс" () відкрито рахунок: № 4001, в АТ "Таксобанк" у м. Києві, вул. Петлюри, 30, МФО 339500.

Тому можна прийти до висновку, що в АТ "Таксобанк" у м. Києві, вул. Петлюри, 30, МФО 339500 знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку: № 4001 ТОВ "Тіал Альянс";

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "Тіал Альянс";

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ "Тіал Альянс";

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "Тіал Альянс" та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ "Тіал Альянс" на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ "Тіал Альянс".

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ "Стандарт Агро-Буд", отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 93, 99, 131, 132, 159-166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Товстенка М.С. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Броварської ОДПІ Товстенку Максиму Сергійовичу або старшому оперуповноваженому із особливо важливих справ відділу з ОВС УПМ ДПС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Бойку Миколі Сергійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ "Таксобанк" у м. Києві, вул. Петлюри, 30, МФО 339500 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "Тіал Альянс" (), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку: № 4001, з моменту відкриття рахунку по теперішній час з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "Тіал Альянс" та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "Тіал Альянс", їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;.

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "Тіал Альянс" (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались ТОВ "Тіал Альянс" до установи банку і знаходяться в банку). У разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів.

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СВ Броварської ОДПІ Товстенку Максиму Сергійовичу або старшому оперуповноваженому із особливо важливих справ відділу з ОВС УПМ ДПС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Бойку Миколі Сергійовичу можливість вилучити належним чином завірені вищезазначені документи.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох екземплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Батюк