УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/11129/13-к

29.08.2013 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого Легкого Д.В. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000197 від 23.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479) ПП «Портокал» , що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів клієнта Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479) ПП «Портокал» , що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки).

Відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000197 від 23.08.2013 2, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Портокал», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так встановлено, що службові особи ПП «Портакал» () податкова адреса: м. Херсонська обл. м. Генічеськ вул. Чапаєва, буд. 14, протягом періоду листопад грудень 2012 року отримали від ТОВ «Сімба Дніпро» () грошові кошти що відносяться до безповоротної фінансової допомоги та відповідно до вимог чинного законодавства вважаються доходами що підлягають оподаткуванню, які в послідуючому не були відображені в документах податкової звітності підприємства. Таким чином в порушення Розділу ІІІ Податкового Кодексу України від 02.12.10 р. № 2755-VI (зі змінами і доповненнями, внесеними Законами України), службові особи ПП «Портакал» умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму понад 1 000 000 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.11.2012р. по 12.03.2013р. ПП «Портакал» реалізовувало на адресу ТОВ «Сімба Дніпро» () продукцію цитрусових, в результаті чого на розрахунковий рахунок ПП «Портакал» надійшли кошти в сумі 12 241 590, 00 грн. При встановленні керівника ТОВ «Сімба Дніпро» останній пояснив, що підприємство ПП «Портокал» та його посадові особи йому не відомі, та господарські операції між вказаними підприємствами не відбувались, жодних договорів не укладалося.

Додатково встановлено, що враховуючи той факт, що договір між ПП «Портокал» та ТОВ «Сімба Дніпро» є неукладеним, кошти перераховані на рахунок ПП «Портокал» в сумі 12 241 590, 00 грн відносяться до безповоротної фінансової допомоги та на підставі п. 137.10. ст. 137 Податкового кодексу України вважаються доходами за датою надходження коштів на банківський рахунок. Таким чином відповідно до висновку спеціаліста № 18 від 20.08.2013р. втрати бюджету від несплати ПП «Портокал» податку на прибуток за рахунок отриманих від ТОВ «Сімба Дніпро» коштів склали 2 469 799,10 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Портакал» () при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало поточні рахуноки № 7163, (валюта: 840 ОСОБА_1 США) та № 0863 (валюта: 980 Гривня) відкритий 23.10.2012р. в Херсонській філій ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, задовольнити.

Розкрити банківську таємницю відносно клієнта Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479) - ПП «Портакал» () та надати документи, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479) та містять вказані вище відомості слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

· роздруківку руху грошових коштів по рахункам по рахункам № 7163, (валюта: 840 ОСОБА_1 США) та № 0863 (валюта: 980 Гривня), які належить ПП «Портакал» (), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

документи юридичної справи ПП «Портакал» (), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

· видаткові ордери, касові чеки про отримання ПП «Портакал» () або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП «Портакал» () платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

· угоди та інші документи, на підставі яких ПП «Портакал» () використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2