ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №4-1710/11

Пров. №4/2120/17509/11

06.12.2011 року

Суворовський районний суд міста Херсона у складі

головуючого судді Корецького Д.Б.

при секретарі Кур'яніновій В.В.

за участю прокурора Кістярьов Я.С.

розглянувши подання першого заступника начальника ГВПМ ДПІ у м. Херсоні ОСОБА_1, щодо розкриття інформації, яка містить банківську таємницю у ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946) по розрахунковому рахунку ПП «Тісона» (; юридична адреса: м. Херсон, Миколаївське шосе, 4 км, оф.307-А),

ВСТАНОВИВ:

Оперативними співробітниками ГВПМ ДПІ у м. Херсоні на виконання наказу ДПА України №475 ДСК від 08.08.11 «Про впровадження комплексної системи запобігання та протидії тінізації економіки» під час відпрацювання ПП «Тісона» (), яке згідно алгоритму віднесено до категорії „податкова яма має штучно сформований податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 2 813,3 тис. грн. за вересень 2011 року встановлено, що за даними бази АІС „Податки підприємство зареєстроване за юридичною адресою: м. Херсон, Миколаївське шосе 4 км, офіс 307-А, директор, головний бухгалтер та засновник з 07.09.2011р. є гр. ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1; зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2). Матеріали перевірки зареєстровано в КОЗП ГВПМ ДПІ у м. Херсоні за № 245 від 24.11.2011р. з метою проведення дослідчої перевірки.

Шляхом опитування працівників ПРАТ ПМТЗ «Херсонрсурси» (код 19221790), яке надають офісне приміщення в оренду встановлено, службові особи ПП «Тісона» за юридичною адресою не знаходяться, діяльність підприємства за адресою реєстрації фактично не здійснюється. Дані обставини вказують на те, що договір про оренду офісного приміщення був укладений формально з метою його предявлення під час процедури отримання свідоцтва платника податку в ДПІ у м.Херсоні, адреса підприємства використовується лише як поштова, а не як адреса здійснення фактичної фінансово-господарської діяльності, що суперечить вимогам ст.55-1 Господарського кодексу України.

В ході огляду документів з реєстраційної справи ПП «Тісона» встановлена невідповідність вказаних даних, а саме: в реєстраційній заяві платника ПДВ адреса реєстрації громадянина ОСОБА_2 яка вказана особою, що заповнювала заяву, не співпадає з адресою реєстрації гр. ОСОБА_2, яка вказана в паспорті громадянина України; крім того у вказаному документі декілька раз в графах щодо адреси місця проживання гр. ОСОБА_2 вказано різні адреси (м.Миколаїв, вул. Скляра, 5 та вул. Скляра, 89); також при огляді витягу з ЄДР встановлено, що до державного реєстру внесено адресу місця проживання громадянина ОСОБА_2, яка не співпадає з адресою, вказаною в паспорті громадянина. Зазначене вище свідчить про можливі умисні спроби з боку гр. ОСОБА_2 чи інших осіб, внесення до реєстраційних документів ПП «Тісона» завідомо неправдивих даних.

18.11.2011р. службовими особами ПП «Тісона» отримано запит ДПІ у м. Херсоні щодо надання підтверджуючих документів та надання пояснень з приводу взаємовідносин з основними постачальниками/покупцями за рахунок відносин з якими сформовано податковий кредит підприємства та податкові зобовязання, наявності трудових чи матеріальних ресурсів для здійснення діяльності, виробничих потужностей, транспорту та іншого. Проте у встановлений законодавством термін ПП «Тісона» до ДПІ у м. Херсоні відповіді не надало.

У поданих до ДПІ в м. Херсоні деклараціях ПП «Тісона», які не визнані податковою звітністю, гр. ОСОБА_2, як керівником підприємства, вказувались відомості щодо обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей на суму понад 17 млн. грн. за вересень поточного року.

Приймаючи до уваги викладені обставини у сукупності можливо дійти висновку, що керівник ПП «Тісона» - гр. ОСОБА_2 фактично функції керівника підприємства за адресою реєстрації не здійснює, а печатка та реквізити ПП «Тісона» використовуються для прикриття незаконної діяльності, повязаної з участю підприємства у штучних схемах протиправного формування кредиту з податку на додану вартість, оформлення документів прикриття безтоварних операцій для формування податкових зобовязань з ПДВ та несплати податків в бюджет користувачами незаконних схем.

В судовому засіданні слідчий Хохлов Д.В. заявив клопотання про доповнення подання ст. 178, 179 КПК України.

На підставі вищевикладеного, з метою отримання повної та обєктивної інформації, щодо можливої протиправної діяльності службових осіб ПП «Тісона» та з метою знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів, та встановлення осіб, які в них задіяні, а також недопущення втрати документів, які можуть стати доказами під час провадження досудового слідства, надати дозволу банківській установі ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946) на розкриття для ГВПМ ДПІ у м. Херсоні банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПП «Тісона» та зобовязати надати належним чином завірені копії документів, що містять інформацію, яка є банківською таємницею.

На підставі викладеного керуючись ст. 97, 178, 179 КПК України, ст.ст. 60, 62, 114-1 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

ПОСТАНОВИВ:

Подання першого заступника начальника ГВПМ ДПІ у м. Херсоні ОСОБА_1, задовольнити.

Надати відділенню ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946) дозвіл на розкриття інформації стосовно її клієнта - ПП «Тісона» (), яка містить банківську таємницю.

Зобовязати відділення ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946) розташованого за адресою: м. Донецьк, просп. Ватутіна, буд. 33-А, надати співробітникам податкової міліції належним чином завірені копії документів, що становлять банківську таємницю, а саме:

●інформації, як на паперових, так і електронних носіях про рух коштів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 07.09.2011 року по 06.12.2011 року, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №4001 (валюта українська гривня), які належать ПП «Тісона» ();

●завірені копії документів, щодо внесення (повернення) готівки на поточний рахунок №4001 ПП «Тісона» () за період з 07.09.2011 року по 06.12.2011 року;

●інформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

●завірені копії карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП «Тісона» (), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

●завірені копії видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ПП «Тісона» () готівкових грошових коштів через касу ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

●завірені копії угод та інших документів, на підставі яких ПП «Тісона» () використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»;

●завірені копії кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів.

Дана постанова оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3