УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/1319/14-к

30.01.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , о кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000311 від 24.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів клієнта Філії ПРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ) КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки).

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000311 від 24.12.2013, за фактом використання невстановленими особами ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

Так встановлено, що невстановлені особи на території херсонської області шляхом використання реквізитів ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період липень жовтень 2013р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 900 000 грн.Так встановлено що в проміжок часу серпень жовтень 2013року ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відповідно до ст.15 підрозділу 2 розділу ХХ 197 Податкового кодексу України, згідно якого до 01.01.14 від оподаткування податком на додану вартість звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001-1008 згідно УКТ ЗЕТ та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 згідно УКТ ЗЕТ здійснює постачання ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 4 695 тис. грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 загальну суму 530 тис. грн. Проте встановлено, що засновник ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): ОСОБА_4 відношення до діяльності вказаного суб`єкта господарювання не має, жодних документів фінансово господарських діяльності не підписував та не складав. Додатково ОСОБА_4 повідомив, що не підписував жодних наказів на призначення або звільнення посадових осіб ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у тому числі, на призначення директора - ОСОБА_5 , а також, що він є власником ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Паспорт (серії НОМЕР_4 , виданий Дніпровським РВ УМВС України в Херсонській області 25.07.2005) який був втрачений при невідомих йому обставинах. Крім того проведеними заходами встановлено, що ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не знаходиться по фактичному адресу, що суперечить вимогам ст.93 Цивільного Кодексу України.З урахуванням того, що ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало свою діяльність, будучи суб`єктом підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, за результатами проведених з ним фінансово-господарських операцій, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ймовірні втрати бюджету з податку на прибуток, які виникли внаслідок незаконного завищення контрагентами-покупцями складу валових витрат по операціях з ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), складають 992,75 тис.грн.Додатково слідством встановлено, що ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно податкових відомостей відображає факт придбання ТМЦ від КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), про те вказаний суб`єкт господарювання не зареєстрований, як платник ПДВ та до органів ДПІ за місцем реєстрації не звітує.В ході досудового слідства встановлено, що на ім`я КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунок № НОМЕР_6 , (валюта: 980 Гривня), № НОМЕР_7 , (валюта: 980 Гривня) в Філії ПРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні Філії ПРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

· роздруківку руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_6 , (валюта: 980 Гривня), № НОМЕР_7 , (валюта: 980 Гривня) КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, реквізитами рахунків у банку, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.08.2013р. по 17.01.2014р.

· документи юридичної справи КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

· видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу Філії ПРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

· угоди та інші документи, на підставі яких КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Зобов`язати Філію ПРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ) надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1