Справа № 4 - 704/07 ПОСТАНОВА
23 липня 2007 року м.
Богунський районний суд м. Житомира в складі:
головуючого - судці Слюсарчук Н.Ф.
секретаря с/з Хоцької Л.М.
з участю прокурора Слизькоухого В.В.
розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській
області майор податкової
міліції Ковальчука А.М. про надання дозволу на проведення обшуку житла та
іншого володіння по кримінальній справі № 07/079008, -
з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області майор податкової міліції Ковальчук A.M. звернувся до
суду з поданням про надання дозволу на проведення по кримінальній справі №
07/079008 обшуку у житлі та іншому володінні громадянина ОСОБА_1 за адресою: м.
АДРЕСА_1) з використанням приватного підприємця ОСОБА_1 (код ДРФО
НОМЕР_1 юридична адреса: м. АДРЕСА_2) протягом 2004-2006 років здійснювало
незаконну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків. При цьому ПП
ОСОБА_1 являвся одержувачем коштів, які надходили на його поточний банківський
рахунок в якості оплати за товари, які реалізовувало ТОВ «Тридента Агро» від
його імені. Вказані кошти ОСОБА_1конвертував в готівку та разом з видатковими
документами щодо реалізації відповідних товарів, складеними від його імені,
передавав зазначеному підприємству, яке являлось фактичним власником таких
товарів, продавцем яких він виступав. Суми податкових зобов'язань, що складались з податку на додану вартість,
нарахованого при реалізації таких товарів, покладались при цьому на
приватного підприємця ОСОБА_1
і не відображались в податковій звітності ТОВ «Тридента Агро». При цьому, з
метою ухилення від оподаткування у податковій звітності ПП ОСОБА_1 з ПДВ було не у
повному обсязі відображено обсяги оподатковуваних операцій, при проведенні яких
на його поточний банківський рахунок надійшли кошти в оплату за реалізовані
товари, в тому числі й ПДВ, нарахований на їх вартість. Проведеним аналізом
фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_1, результати якого відображено в довідці №
податкових зобов'язань, та сумами, які підлягали включенню до їх складу
відповідно до обсягів руху коштів по його банківському рахунку. Відповідно до
матеріалів перевірки, були занижені податкові зобов'язання ПП ОСОБА_1 з ПДВ на
загальну суму 857088 грн., в тому числі за період 2004 р. на 8761, 2005 р. -
358811 грн., 2006 р. -489516 грн., що з урахуванням розміру податкової соціальної
пільги у відповідних періодах, призвело до
фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, що в
5678 разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян, який
в період 2004-2006 років прирівнювався до розміру податкової соціальної пільги.
За вказаним фактом 23.07.07 р. було порушено кримінальну справу № 07/079008 за
ознаками ч. З ст. 212 КК України. Крім
цього встановлено, що для фальсифікації документів щодо продажу товарів від
імені ПП ОСОБА_1 використовуються чисті бланки з відтисками його
печатки. Конвертація коштів в готівку здійснюється з використанням пластикових
платіжних карток. ОСОБА_1ухиляється від надання документів бухгалтерського
обліку контролюючим органам для проведення перевірок. Вказані документи, знаряддя
вчинення злочину, що використовуються ним для фальсифікації документів та
конвертації безготівкових коштів, а також кошти та цінності, здобуті злочинним
шляхом зберігаються Кобиліним B.C. за його місцем проживання, що являється його юридичною
адресою, а також в автотранспортних засобах, що перебувають у його власності та
держ. номер НОМЕР_1, та VOLVO, держ. номерНОМЕР_2, та гаражному приміщенні, де такі
транспортні засоби перебувають, розташованому в дворі будинку за
місцем проживання ОСОБА_1
Слідчий вважає, що є достатні підстави вважати, що знаряддя та засоби
вчинення злочину, речі й цінності здобуті злочинним
шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення
істини по справі, знаходяться за місцем проживання (юридичною адресою) ПП ОСОБА_1
Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який
підтримав подання, а також для всебічного, повного та об'єктивного
розслідування даної кримінальної справи, суд вважає, що
є підстави для надання дозволу на проведення обшуку у володінні громадянина
ОСОБА_1, розташованому за адресою:АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення бухгалтерських документів, засобів керування
банківськими рахунками знарядь та засобів підроблення
документів, цінностей здобутих злочинним шляхом, а також інших
предметів та документів, які мають значення у справі.
Керуючись ст. 177 КПК України, суд,
Подання задовольнити.
Надати дозвіл на проведення обшуку
у житлі та іншому володінні громадянина ОСОБА_1, розташованому за адресою: м.
Постанова оскарженню не підлягає.