Справа 127/1119/14-к
Провадження 1-кс/127/414/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку на Крижопільському оліє-пресовому заводі, який належить ТОВ-підприємство «АВІС» що знаходяться за адресою: Вінницька область, смт. Крижопіль, вул. Куйбишева, 88, для відшукання та вилучення документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп`ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 .

Клопотання мотивоване тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000180 від 16.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, у період з 01.01.2012 по 31.12.2012 службові особи ТОВ-підприємство «АВІС», шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Продекс» (код ЄДРПОУ - 25456913), TOB «АРТ-Компані» (), СФГ «Аграрій» () в порушення Податкового Кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 539 194 грн. та занизили податок на додану вартість в сумі 877 564 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму в 1 416 758 гри.

Вказані порушення підтверджуються актом планової виїзної перевірки ТОВ-підприємство «АВІС» № 42/2202/1.3304871 від 30.07.2013 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що СФГ «Аграрій» здійснювало фінансово-господарські операції з ознаками фіктивності з ТОВ-підприємство «АВІС», ПП «Продекс» та TOB «АРТ-Компані»

Службові особи ТОВ-підприємство «Авіс» не надали відповідні документи для тимчасового доступу чим фактично відмовились виконати постанову слідчого судді від 23.09.2013 р.

Також встановлено, що згідно копій товарно-транспортних накладних зерно соняшника перевозилось від СФГ «Аграрій» на адресу ТОВ-підприємство «Авіс» вантажним транспортом різних суб`єктів господарювання в тому числі і фізичними особами.

Відповідно до довідки ДАЇ УМВС у Вінницькій області встановлені власники даних транспортних засобів зазначених в товарно-транспортних накладних.

При допиті власників транспортних засобів та водіїв, які відповідно до ТТН перевозили зерно соняшника на Крижопільський ОПЗ останні свою причетність до перевезення зерна соняшника від СФГ «Аграрій» в адресу ТОВ-підприємство «Авіс» спростували.

Також встановлено, що згідно копій товарно-транспортних накладних вантаж перевозився лише вантажним транспортом, однак згідно довідки ДАЇ УМВС у Вінницькій області за даними державними номерними знаками зареєстровані легкові автомобілі, легкові при чіпи та автобуси.

Відповідно до допиту свідка ОСОБА_4 , який займає посаду старшого комірника Крижопільського оліє - пресового заводу ТОВ-підприємство «Авіс» контроль за в`їздом та виїздом транспортних засобів здійснюється шляхом записі в книгах в`їзду виїзду транспортних засобів 1 поста охорони, потім на ваговій журнал контролю зважування на 2 посту і крім того лаборанти складають відповідні квитанції про проведення лабораторного аналіз). У всіх вище перелічених документах зазначаються номерний знак автомобіля, марка автомобіля, прізвище водія, кількість вантажу та інше.

Крім того згідно показів ОСОБА_5 на Крижопільському ОГП знаходяться камери відео спостереження, які фіксують рух транспортних засобів по заводу. Приблизно раз в місяць служба безпеки ТОВ-підприємство «Авіс» отримує з сервера камер спостереження інформацію на паперових носіях.

Встановлено, що Крижопільський ОПЗ знаходяться за адресою: м. Крижопіль, вул. Куйбишева, 88, а офісне приміщення ТОВ-підприємство «АВІС» за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, 150.

Беручи до уваги те, що факти документального оформлення перевезень зерна соняшника на Крижопільський ОПЗ має суттєве значення для встановлення осіб причетних до здійснення товарних операцій, підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Враховуючи покази свідка ОСОБА_5 , а також те, що службові особи ТОВ-підприємство «Авіс» мають доступ до документів, існує реальна загроза зміни, або їх знищення, керуючись ст. 40, 234 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що власником комплексу, який розташований за адресою: Вінницька обл., Крижопільський р-н, смт. Крижопіль, вул. Куйбишева, №88, є ТОВ підприємство «АВІС», а також є усі підстави вважати, що за даною адресою можуть знаходитися документи ТОВ-підприємство «АВІС» по проведенню фінансово-господарських операцій із ПП «Продекс» (), ТОВ «АРТ-Компані» (), СФГ «Аграрій» () в тому числі: документи (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості т.п.), документів в яких фіксується в`їзд та виїзд транспортних засобів на Крижопільському ОПЗ, документів, які свідчать про проведення лабораторного аналізу зерна соняшника на Крижопільському ОПЗ, комп`ютерної техніки, яка фіксує в`їзд та виїзд транспортних засобів на Крижопільському ОПЗ, а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп`ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік, які в свою чергу свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, тому клопотання з вище вказаних причин підлягає задоволенню.

В іншій частині клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання клопотання старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку на Крижопільському оліє-пресовому заводі, який належить ТОВ-підприємство «АВІС» що знаходяться за адресою: Вінницька область, смт. Крижопіль, вул. Куйбишева, 88 задовольнити частково.

З метою відшукання та вилучення документів ТОВ-підприємство «АВІС» по проведенню фінансово-господарських операцій із ПП «Продекс» (), ТОВ «АРТ-Компані» (), СФГ «Аграрій» () в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості т.п.), документів в яких фіксується в`їзд та виїзд транспортних засобів на Крижопільському ОПЗ, документів, які свідчать про проведення лабораторного аналізу зерна соняшника на Крижопільському ОПЗ, комп`ютерної техніки, яка фіксує в`їзд та виїзд транспортних засобів на Крижопільському ОПЗ, а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп`ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1