Справа №295/4899/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.04.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні №0000025 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ДПС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №0000025 від 15.02.2013 щодо службових осіб КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР (код ЄДР 03344119) за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що Управління Автомобільних Шляхів ЖМР (код ЄДР 03344119) на протязі 2011 - 2012 років, з метою ухилення від сплати податків, відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських взаємовідносин із субєктом господарювання, що мають ознаки транзитності - ПП Компанія Евентус (код ЄДР 36907672), ТОВ Юнайтед Груп (код ЄДР 37017952), та ТОВ ТД Юнівест (код ЄДР 37447628), а саме, документально оформляли придбання щебеню, піску та палива по штучно завищеним цінам для використання у діяльності підприємства, при цьому, реальна закупка здійснювалась у ПАТ Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія Укртатнафта (код ЄДР 00152307), по значно нижчій ціні, тим самим штучно завищували податковий кредит з податку на додану вартість, що призводило до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість у великих розмірах.

Як встановлено досудовим розслідуванням, ТОВ Юнайтед Груп та ТОВ ТД Юнівест в свою чергу відобразили в податкових деклараціях з ПДВ за період 2011 2012 років проведені операції з СГД, що мають ознаки фіктивності - ТОВ Бартком-Інвест (код ЄДР 38291742) та СГД з ознаками транзитності - ТОВ ОСОБА_4 Плюс (код ЄДР 38096134), ТОВ Західна Паливна Компанія (код ЄДР 36558473), ТОВ Трансгазбуд (код ЄДР 38150662), ТОВ Укр Контракт (код ЄДР 32211347), ТОВ Нікма 2010 (код ЄДР 37194541), ТОВ Альянс Транзит (код ЄДР 37118848).Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, ТОВ Тралмет-Україна в свою чергу відобразили в податкових деклараціях з ПДВ за період травень - серпень 2011 року проведені операції з СГД, що має ознаки фіктивності ТОВ Укрмедпром (код ЄДР 35769032, м. Київ).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР та ПП Компанія Евентус, містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, а також періоду і відповідальних осіб, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР та ПП Компанія Евентус, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Згідно положення п. 2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів та можливість їх вилучення (виїмку) у КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР (код ЄДР 03344119) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР та ПП Компанія Евентус за період часу з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, а саме:

- договорів укладених між КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР та ПП Компанія Евентус;

- оголошення про проведення конкурсних торгів по закупівлі щебеню та піску у переможця ПП Компанія Евентус;

- протоколи засідань тендерного комітету, в тому числі протокол розкриття торгів де переможцем являється ПП Компанія Евентус;

- конкурсну пропозицію переможця та інших учасників відкритих конкурсних торгів, в тому числі кваліфікаційну та технічну частини, з усіма додатками;

- звіт про результати проведення процедури закупівлі щебеню та піску в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- тендерні пропозиції всіх учасників відкритих конкурсних торгів по закупівлі щебеню та піску;

- звіт про результати проведення процедури відкритих торгів по закупівлі щебеню та піску;

- тендерну документацію по закупівлі щебеню та піску в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- тендерних (цінових) пропозицій учасників відкритих конкурсних торгів;

- протокол оцінки тендерних (цінових) пропозицій по закупівлі щебеню та піску;

- пропозицій, протокол відхилення тендерних пропозицій по закупівлі щебеню та піску в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- скарги учасників тендеру (за наявності) по закупівлі щебеню та піску в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- договору з переможцем тендеру ПП Компанія Евентус та документального підтвердження його виконання (в т.ч. дані щодо проведення оплати, накладні на отримання товарів, сертифікати відповідності та інші документи щодо ТМЦ, які поставлялись переможцем тендеру, гарантії виробника щодо якості продукції, документи складського обліку та інше);

- сертифікатів відповідності виробництва піску та щебеню, що постачався в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- специфікації до договорів укладених між КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР та ПП Компанія Евентус;

- замовлень у ПП Компанія Евентус товарно-матеріальних цінностей від КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР;

- залізничних накладних від ПП Компанія Евентус та КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР;

- видаткових та податкових накладних, що свідчать про продаж ПП Компанія Евентус товарів, робіт (послуг) для КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР;

- товарно-транспортних накладних про перевезення придбаних у ПП Компанія Евентус товарно-матеріальних цінностей на КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПП Компанія Евентус та КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР;

- довіреностей на отримання представниками від КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР на ПП Компанія Евентус товарів (робіт) послуг;

- рахунків-фактури на оплату КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР за придбані ПП Компанія Евентус товари (роботи) послуги;

- платіжних доручень про перерахування КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР на банківські рахунки ПП Компанія Евентус коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги;

- журналів реєстрації вїзду та виїзду авто або залізничного транспорту, яким на КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР доставлялися товари відправлені від ПП Компанія Евнтус.

Встановити строк дії ухвали до 16.05.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова