Дело №1-323/2008
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
25 ноября 2008 года Ясиноватский горрайонный суд Донецкой области в составе:
председательствующего Гаврилюка А.И.
при секретаре Деревенец
с участием прокурора Ковалева Д.Ю., Вознесенского
М.Д., Дорменок Н.В., Удода А.Н.
защитников ОСОБА_2, ОСОБА_3
рассмотрев в открытом судебном заседании в
зале суда в городе Ясиноватой Донецкой области уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1рождения,
уроженца г.Полтава, гражданина Украины, проживающего по адресу: АДРЕСА_1
в совершении преступления,
предусмотренного ст.364 ч.2 УК Украины,-
ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2рождения,
уроженки пос. Новгородское, г.Дзержинска, Донецкой
области, гражданки Украины, проживающей по адресу: АДРЕСА_2
в совершении преступления,
предусмотренного ст.364 ч.2 УК Украины.
ОСОБА_4 и ОСОБА_1предъявлено обвинение по
ст.364 ч.2 УК Украины в том, что он ОСОБА_1назначенный на должность
генерального директора СООО «Россия» приказом от 04.12.2002 года за № 103 - к и
являясь должностным лицом, злоупотребляя служебным положением, действуя
умышленно, в интересах СООО «Россия» используя свое служебное положение вопреки
интересам службы, результате чего
государственным и общественным интересам причинены тяжкие последствия, при
следующих обстоятельствах:
В его должностные обязанности как
генерального директора входило следить за правильностью и законностью принятых
решений и своевременностью их выполнения, контролировать правильность и
своевременность расчетов с государственными и другими организациями, а также
соблюдение договорных обязательств.
В соответствии с п. 8.1.2. ст.8 Закона
Украины от 22.05.2003 года № 889 -4 «О налоге с доходов физических лиц », налог
подлежит выплате (перечислению) в бюджет во время выплаты налогооблагаемого
дохода единым платежным документом. Банки не имеют права принимать платежные
документы на выплату дохода, которые не предусматривают выплаты (перечисления)
этого налога в бюджет. Если налогооблагаемый доход начисляется, но не
выплачивается плательщику налога лицом, которое его начисляет, то налог,
который подлежит удержанию с такого начисленного дохода, подлежит выплате
(перечислению) в бюджет в сроки установленные законом для месячного налогового
В соответствии с п.8.1.4. ст. 8 Закона
Украины « О налоге с доходов физических лиц » если налогооблагаемый доход
выплачивается в денежной форме или наличными из кассы резидента, то налог выплачивается
(перечисляется) в бюджет на протяжении банковского дня, следующего за днем
В 2004 году на расчетный счет предприятия
поступили денежные средства в сумме 1111171,59 грн., в кассу СООО «Россия»
поступили денежные средства, в сумме 697048,44 грн. Которые использованы
генеральным директором ОСОБА_1главным бухгалтером ОСОБА_4 являющимися
должностными лицами, на следующие цели: на выплату заработной платы и платежей
в социальные фонды, на производственные нужды в сумме 505689,66 грн.
В 2004 году работникам СООО начислен доход
в сумме 756423,76 грн., выплачен доход в сумме 712664,33 грн. Удержан
В соответствии со ст.ст. 65, 66 Бюджетного кодекса
Украины с 01.01.2002 года в районный бюджет зачисляется 50% от общего
объема подоходного налога, который уплачивается на территории района, в
сельский - 25%, в областной 25%.
При этом генеральный директор СООО
«Россия» ОСОБА_1действуя умышленно, по предварительному сговору с заместителем
главного бухгалтера СООО «Россия» ОСОБА_4 злоупотребляя служебным положением в
интересах СООО «Россия», находясь в административном здании СООО «Россия»,
расположенном по адресу с. Троицкое, ул. Советская желая незаконным путем
улучшить экономическое положение, вопреки интересам службы, при наличии в кассе
и на банковском счете предприятия достаточных денежных средств, перечислили в
в результате чего у СООО «Россия» перед бюджетом «Розовского» сельского совета
и Государственным бюджетом Украины возникла задолженность по налогу с доходу
В 2005 году на расчетный счет предприятия
поступили денежные средства в сумме 2023527,22 грн. в кассу СООО «Россия»
поступили денежные средства, в сумме 788849,23 грн.,
использованы генеральным директором ОСОБА_1и исполняющим обязанности главного
бухгалтера ОСОБА_4 являющимися должностными лицами, на следующие цели на
выплату заработной платы и платежей в социальные фонды, на производственные
нужды в сумме 557480,89 грн.
В 2005 году работникам СООО «Россия»
начислен доход в сумме 765599 грн. Выплачен доход в 2005 году 773906,22 грн. сумма налога,
соответствии с п. 8.1.2. Закона Украины от 22.05.2003 года №889-4 «О налоге с
доходов физических лиц», налог подлежит выплате в бюджет во время выплаты
налогооблагаемого дохода единым платежным документом. Банки не имеют права
принимать платежные документы на выплату дохода, которые не предусматривают
выплаты этого налога в бюджет. Если налогооблагаемый доход начисляется, но не
выплачивается плательщику налога лицом, которое его начисляет, то налог,
который подлежит удержанию с такого начисленного дохода, подлежит выплате
(перечислению) в бюджет в стоки установленные законом для месячного налогового
В соответствии со ст. ст. 65, 66 Бюджетного кодекса
Украины с 01.01.2002 года, в районный бюджет зачислятся 50 % от общего объема
подоходного налога, который уплачивается на территории района, в сельский -25
%, в областной 25 %.
При этом генеральный директор СООО «Россия» ОСОБА_1действуя
умышленно по предварительному сговору с заместителем главного бухгалтера СООО
«Россия» ОСОБА_4 злоупотребляя служебным положением в интересах СООО
«Россия», находясь в административном здании СООО «Россия»,
расположенном по адресу с. Троицкое, ул. Советская желая незаконным путем улучшить
экономическое положение предприятия, вопреки интересам службы, при наличии в
кассе и на банковском счете предприятия достаточных денежных средств,
полном объеме, в результате чего у СООО
«Россия» перед бюджетом Розовского сельского совета и Государственным бюджетом Украины возникла задолженность по налогу с
За указанные периоды доходы выплачивались
частично денежными средствами, частично зарплатой.
Не перечисление в бюджет обязательных
платежей ОСОБА_1привело к наступлению тяжких последствий в виде причинения
ущерба государству, заключающегося в не
грн. что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов
Таким образом, действиями ОСОБА_1был
В ходе судебного разбирательства, защитником ОСОБА_3 заявлено ходатайство о направлении дела на дополнительное расследование,
так как досудебное следствие по делу проведено с грубыми нарушениями
уголовно-процессуального законодательства.
Заслушав мнение участников судебного
разбирательства, суд пришел к выводу, что уголовное дело необходимо возвратить
прокурору для дополнительного расследования по следующим основаниям.
Подсудимый ОСОБА_1является депутатом
местного совета, в связи со специальной нормой закона, а именно Закона Украины
«О статусе депутатов местных советов» уголовное дело в отношении депутата может
быть возбуждено только прокурором области и вышестоящими прокурорами.
Ясиноватский межрайонный прокурор, а
впоследствии и следователь, вышли за пределы предоставленных им полномочий и не
правомочно возбудили уголовное дело, кроме того, не имея полномочий на ведение
данного уголовного дела, провели досудебное следствие.
Кроме того, суд считает, что
следствию при проведении досудебного следствия необходимо обратить внимание на
доказательную базу совершенного преступления. В зависимости от добытых
доказательств решить вопрос о виновности или не виновности подсудимых.
допущенные нарушения уголовно-процессуального законодательства не могут быть
устранены в ходе судебного разбирательства, суд считает необходимым возвратить
уголовное дело для проведения дополнительного расследования, в ходе которого
устранить недостатки досудебного следствия, указанные в настоящем
Руководствуясь ст.281 УПК Украины, суд
П О С Т А Н О В И Л :
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_4 и
ОСОБА_1 в совершении преступления предусмотренного ст.364 ч.2 УК Украины
возвратить Ясиноватскому межрайонному прокурору Донецкой области для проведения
дополнительного расследования.
Меру пресечения ОСОБА_4 и ОСОБА_1оставить
прежнюю - подписку о невыезде с места жительства.
На постановление в течение семи суток со
дня его вынесения может быть подана апелляции в Апелляционный суд Донецкой
Судья: А.И.Гаврилюк