Провадження №1-кс/127/7119/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 липня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунках за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкритих гр.-ну ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_4 ), яка містить банківську таємницю, в Головному офісі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_5 ) та здійснення їх виїмки, за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000013 від 04.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за попередньою змовою між собою та службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у період з 13.07.2012 по 05.06.2013, з метою отримання податкової вигоди шляхом формування неправомірного податкового кредиту, здійснивши документальне оформлення фінансово-господарських операцій між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 та зазначеними вище підприємствами, в результаті чого перераховані на рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 грошові кошти були зняті готівкою фізичними особами в тому числі: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_4 ) та його довіреною особою ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_7 (ІПН НОМЕР_9 ), що призвело до ухилення від сплати податків в сумі 8, 152 млн. грн.

Відповідно до узагальнених матеріалів № 0751/2013/ДСК, що надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_8 , встановлено, що у період з 07.08.2012 року по 28.08.2012 на рахунок ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , відкритий у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_10 ), встановлено надходження коштів у сумі 1,23 млн. грн. з рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за № НОМЕР_11 , відкритого у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_10 ) з призначенням платежу позика.

Крім того, на ім`я ОСОБА_4 у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_10 ), було відкрито картковий рахунок № НОМЕР_12 та депозитні рахунки № НОМЕР_1 (відкритий 16.08.2012), № НОМЕР_2 (відкритий 19.07.2012) та № НОМЕР_3 (відкритий 17.07.2012), які заборонено використовувати для підприємницької та незалежної професійної діяльності, та по яких в період з 20.07.2012 по 12.12.2012, були здійснені операції по зарахуванню та зняттю коштів готівкою, а саме: щодо рахунку № НОМЕР_12 : в період з 20.07.2012 по 12.12.2012, було внесено кошти ОСОБА_4 , у сумі 1,44 млн. грн.; в період з 06.08.2012 по 13.09.2012, було зараховано кошти з рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 № НОМЕР_11 , відкритого у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_10 ), у сумі 1,32 млн. грн., в якості позики; в період з 22.11.2012 по 11.12.2012, кошти у сумі 1,10 млн. грн., були перераховані на рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 № НОМЕР_11 , відкритий у Вінницькій філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_10 ), в якості повернення позики; щодо рахунку № НОМЕР_1 : на вказаний рахунок, який був відкритий 16.08.2012 (сума вкладу 50,00 грн., процентна ставка 8,5% річних, термін вкладу 366 днів): в період з 16.08.2012 по 27.08.2012, було зараховано кошти, з рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 № НОМЕР_11 , відкритого у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_10 ) у сумі 0,31 млн. грн., в якості позики; щодо рахунку № НОМЕР_2 : на вказаний рахунок, який був відкритий 19.07.2012 (сума вкладу 50,00 грн., процентна ставка 8,5% річних, термін вкладу 366 днів): в період з 07.08.2012 по 28.08.2012, було зараховано кошти, з рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 № НОМЕР_11 , відкритого у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_10 ), у сумі 0,95 млн. грн., в якості позики.

Згідно мотивованого висновку фінансового моніторингу встановлено, що у період з 04.08.2012 по 09.11.2012, з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкритих у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_10 ), власником, яких є ОСОБА_4 , ( АДРЕСА_2 ), знято кошти у сумі 3,62 млн. грн.

Враховуючи те, що ОСОБА_4 має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення призначеної позапланової документальної перевірки щодо отримання доходів та сплати податку з доходів фізичних осіб гр.-ном ОСОБА_4 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаної особи по рахунках за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , які перебувають у володінні службових осіб Головний офіс ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , керуючись ст.40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити в частині надання слідчому дозволу на доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунках за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкритих гр.-ну ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_4 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів.

В іншій частині клопотання слідчого слід відмовити, оскільки останнім не було наведено достатніх підстав вважати що відомості, які містяться в документах зазначених в резолютивній частині клопотання, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , який буде діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунках за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкритих гр.-ну ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_4 ), яка містить банківську таємницю, в Головному офісі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_5 ).

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: