УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/16955/14-к

09.12.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , у матеріалах досудового розслідування № 0000144, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ).
Клопотання мотивоване тим, що ІНФОРМАЦІЯ_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000144 від 15.08.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.
14.08.2014 року до ІНФОРМАЦІЯ_4 , відповідно до якого встановлено, що службові особи ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з листопада 2013 року по серпень 2014 року ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 600 тис. грн.
Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000144 від 15.08.2014року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що підприємство ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювало реалізацію насіння соняшнику врожаю 2013 року нібито власного виробництва в адресу ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у кількості 10447,98 тон на загальну суму 34 467 097 грн. в тому числі ПДВ 5 744 362. Згідно додатку до декларації з фіксованого сільськогосподарського податку - „відомості про наявність земельних ділянок та відповіді ІНФОРМАЦІЯ_7 підприємство використовувало у сільськогосподарському товаровиробництві 122,27 га землі. Відповідно до відомостей, отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_8 середня врожайність соняшнику по Херсонській області в 2013 році склала 1,2 тони з гектару, однак врожайність соняшнику у ФГ „ ОСОБА_4 склала 85,5 тон з одного гектару землі, що в 71 раз більше ніж середня врожайність по області, що є неможливим навіть при дотриманні всіх агрономічних норм.
Крім того встановлено, що протягом липня - серпня 2014 року службові особи ФГ „ ОСОБА_4 здійснили реалізацію овочей свіжих в адресу ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), службові особи ФГ „ ОСОБА_4 виписали ряд видаткових накладних на овочі та баштанні культури врожаю 2014 року на загальну суму 703 тис. грн. проте не зважаючи на те, що підприємство є платником ПДВ, податкові накладні з зазначеного податку не формувались та податкові зобов`язання по проведеним операціям не нараховувались. У зв`язку з чим підприємство спричинило втрати бюджету в сумі 140 тис. грн. у вигляді фактично не сплаченого ПДВ.
Під час допиту в якості свідка керівника підприємства ФГ „ ОСОБА_4 ОСОБА_5 , встановлено що ФГ „ ОСОБА_4 ніякої продукції на адресу ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не поставляло, та ніяких фінансово-господарських взаємовідносин не мало.
Відповідно до реєстраційних даних Держаної податкової служби України ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_6 від 18.03.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_6 від 18.03.2014 року (Євро), №9001 від 18.03.2014 року (долар США), №9001 від 18.03.2014 року (Російський рубль), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ).
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю.
Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.
Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації щодо руху грошових коштів за рахунком, оригіналів документів щодо здійснення розрахунково-касової операції по платіжній картці, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) та вилучити їх з метою подальшого дослідження.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 (або за його дорученням), які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 ) щодо його клієнта - ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
· роздруківку руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_6 від 18.03.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_6 від 18.03.2014 року (Євро), № НОМЕР_6 від 18.03.2014 року (долар США), №9001 від 18.03.2014 року (Російський рубль), які належать ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 18.03.2014 року по дату винесення ухвали суду;
· документи юридичної справи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;
· видаткові ордери, касові чеки про отримання ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;
· угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;
· кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів;
· зовнішньоекономічні контракти та документи, які складались під час їх виконання та оплати;
2. Зобов`язати ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 (або за його дорученням) можливість вилучити зазначені вище документи.
Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення. Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1