Справа № 404/9403/25
Номер провадження 1-кс/404/3059/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2025 року м.Кропивницький

Слідчий суддя Фортечного районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам кримінального провадження №0001672 від 21.06.2025, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді Фортечного районного суду міста Кропивницького з клопотанням по вказаному кримінальному провадженню, відповідно до якого просив надати старшим слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , прокурорам відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , прокурору Новоукраїнської окружної прокуратури ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до: оперативних повідомлень ІНФОРМАЦІЯ_2 , які були надіслані ІНФОРМАЦІЯ_1 засобами ІКС «Управління документами» від 22.11.24 № 99/3138, від 11.12.2024 № 99/3357, від 23.01.2025 № 99/169, від 05.02.2025 № 99/331 з резолюціями та службовими документами про відпрацювання (службові записки (листи), доповідні записки (листи), накази, розпорядження, рішення комісій та інші документи, що пов`язані із опрацюванням зазначених оперативних повідомлень; рішенню комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 02.05.2024 № 15757 про включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до переліку ризикових підприємств; рішенню комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 02.07.2024 № 29062 про невідповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » критеріям ризикового платника податку; документи та пояснення, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » разом з повідомленням від 24.06.2024; рішенню комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 07.02.2025 про включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до переліку ризикових підприємств та протоколу засідання комісії ІНФОРМАЦІЯ_4 № 21, доповідну записку управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків від 07.02.2025 № 128/11-28-18-03-04; рішенню комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 11.03.2025 № 12198 про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Критеріям ризиковості платника податку; таблиці даних платника податку на додану вартість, яка подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 03.07.2024 та прийнята контролюючим органом із документами та поясненнями; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за I, II, III та IV квартали 2024 року, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; повідомлення про прийняття працівника на роботу/укладення гіг-контракту, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2024 року; акту проведення тематичної позапланової перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 03.04.2025 № 724/99-00-02-01-14; акту проведення документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за грудень 2024 року та акт про результати документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № 1213/11-28-07-02/39685847 від 10.02.2025; розпорядження про створення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; розпорядження про затвердження складу комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, яка приймала рішення у період з 31.10.2024 по 13.03.2025; положенню про комісію ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; посадовим інструкціям всіх членів комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі, які приймали участь у її рішеннях у період з 31.10.2024 по 13.03.2025, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що в провадженні третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001672 від 21.06.2025 за ч. 1 ст. 367 КК України.

На обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що на підставі ухвали слідчого судді Фортечного районного суду м. Кропивницький від 17.06.2025 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_11 (т.в.о. директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») про можливе вчинення кримінального правопорушення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , що полягає у навмисному не реагуванні на оперативні повідомлення, щодо здійснення ризикових операцій підприємствами, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Відповідно до заяви про вчинення злочину ОСОБА_11 від 26.05.2025, заявник повідомляє, що протягом листопада 2024 року лютого 2025 року група посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 систематично не реагували на оперативні повідомлення щодо здійснення ризикових операцій підприємствами, серед яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та не припиняли протиправну діяльність ризикових платників податків.

Так, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 розглянуто депутатське звернення народного депутата України ОСОБА_12 від 16.04.2025 стосовно звернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 15.04.2025 щодо дій керівництва та співробітників ІНФОРМАЦІЯ_1 , про результати якого повідомила ініціатора звернення листом від 09.06.2025 за № 13403/6/99-00-07-02-03-06.

Так, відповідно до вказаного листа встановлено, що робочою групою ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено тематичну позапланову перевірку ІНФОРМАЦІЯ_1 з окремих напрямів діяльності за 2024 рік січень лютий 2025 року та складено акт перевірки від 03.04.2025 № 724/99-00-02-01-14.

Відповідно до акту перевірки встановлено, що відповідно до інформаційно-комунікаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_1 , комісія регіонального рівня у зв`язку з виявленням обставин та отриманням інформації контролюючим органом у процесі поточної діяльності та з урахуванням отриманих від платника податку інформації та копій документів до повідомлення про подання інформації щодо невідповідності платника податку Критеріям ризиковості платника податку, винесла рішення від 02.05.2024 № 15757, від 04.06.2024 № 24769, від 20.06.2024 № 27497 про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Критеріям ризиковості платника податку на підставі п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку та довідника кодів.

З урахуванням отриманих від платника податку інформації та копій документів до повідомлення про подання інформації та копій документів щодо невідповідності платника податку Критеріям ризиковості платника податку від 11.06.2024 № 2, комісія регіонального рівня винесла рішення від 02.07.2024 № 29062 про невідповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Критеріям ризиковості платника податку.

Проте ІНФОРМАЦІЯ_2 засобами ІКС « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до ІНФОРМАЦІЯ_1 направила оперативні повідомлення щодо здійснення ризикових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 22.11.2024 № 99/3138, від 11.12.2024 № 99/3357, від 23.01.2025 № 99/169, від 05.02.2025 №99/331, а саме за результатами проведеного аналізу операцій виявлено, фіктивні правочини, які вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлюються цим правочином.

Тільки 07.02.2025 комісія регіонального рівня винесла рішення № 7229 про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Критеріям ризиковості платника податку.

Відповідно до копії протоколу засідання ІНФОРМАЦІЯ_8 від 07.02.2025 № 21 за результатами розгляду доповідної записки управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків від 07.02.2025 № 128/11-28-18-03-04 вирішено включити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до переліку ризикових платників відповідно до п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку.

Відповідно до інформації, наведеної у протоколі № 21, реєстрацію податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2024 року січня-лютого 2025 року здійснено з номенклатурою товарів: соняшник 12244 т, соя 18769 т, кукурудза 6977 т, пшениця 11980 т, ячмінь 895 т, ріпак 1851 т. При цьому, згідно з даними ІНФОРМАЦІЯ_9 установлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутня у користуванні достатня кількість земельних ділянок для вирощування сільськогосподарської продукції в обсягах, відображених в ЄРПН.

У період з 02.07.2024 по 07.02.2025 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подало на реєстрацію та зареєструвало в ЄРПН податкові накладні на загальну суму ПДВ 111616,5 тис. грн, в тому числі у період з 22.11.2024 по 07.02.2025 на загальну суму ПДВ 69411,6 тис. грн.

Процесуальним прокурором у кримінальному провадженні 17.08.2025 надіслано запит в порядку ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_1 за № 31-6111ВИХ-25 з метою отримати наступні документи: оперативні повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_2 , які були надіслані ІНФОРМАЦІЯ_1 засобами ІКС «Управління документами» від 22.11.24 № 99/3138, від 11.12.2024 № 99/3357, від 23.01.2025 № 99/169, від 05.02.2025 № 99/331 з резолюціями та службовими документами про відпрацювання (службові записки (листи), доповідні записки (листи), накази, розпорядження, рішення комісій та інші документи, що пов`язані із опрацюванням зазначених оперативних повідомлень; рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 02.05.2024 № 15757 про включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до переліку ризикових підприємств; рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 02.07.2024 № 29062 про невідповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » критеріям ризикового платника податку; документи та пояснення, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » разом з повідомленням від 24.06.2024; рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 07.02.2025 про включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до переліку ризикових підприємств та протоколу засідання комісії ІНФОРМАЦІЯ_4 № 21, доповідну записку управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків від 07.02.2025 № 128/11-28-18-03-04; рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 11.03.2025 № 12198 про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Критеріям ризиковості платника податку; таблицю даних платника податку на додану вартість, яка подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 03.07.2024 та прийнята контролюючим органом із документами та поясненнями; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за I, II, III та IV квартали 2024 року, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; повідомлення про прийняття працівника на роботу/укладення гіг-контракту, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2024 року; акт проведення тематичної позапланової перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 03.04.2025 № 724/99-00-02-01-14; акт проведення документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за грудень 2024 року та акт про результати документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № 1213/11-28-07-02/39685847 від 10.02.2025; розпорядження про створення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; розпорядження про затвердження складу комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, яка приймала рішення у період з 31.10.2024 по 13.03.2025; положення про комісію ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; посадові інструкції всіх членів комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі, які приймали участь у її рішеннях у період з 31.10.2024 року по 13.03.2025 року.

Не зважаючи на законну вимогу процесуального прокурора, 25.08.2025 на адресу обласної прокуратури надійшла відповідь з ІНФОРМАЦІЯ_1 , якою відмовлено у наданні будь-яких документів.

Крім того, під час перебування кримінального провадження в СВ Кропивницького РУП ГУНП в області, слідчим у вказаному кримінальному провадженні 18.07.2025 за № 85830-2025 здійснено запит в порядку ст. 93 КПК України, який взагалі проігноровано посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У кримінальному провадженні з метою підтвердження чи спростування факту наявності оперативних повідомлень ІНФОРМАЦІЯ_2 , які були надіслані ІНФОРМАЦІЯ_1 засобами ІКС «Управління документами», рішень, які приймала ІНФОРМАЦІЯ_1 , наявності документів, на підставі яких підприємство ставилося та знімалося з ризикових підприємств тощо, виникла необхідність у отриманні з ІНФОРМАЦІЯ_1 документів.

За таких обставин, на цей час виникла необхідність звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та речей та отримати з ІНФОРМАЦІЯ_1 : оперативні повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_2 , які були надіслані ІНФОРМАЦІЯ_1 засобами ІКС «Управління документами» від 22.11.24 № 99/3138, від 11.12.2024 № 99/3357, від 23.01.2025 № 99/169, від 05.02.2025 № 99/331 з резолюціями та службовими документами про відпрацювання (службові записки (листи), доповідні записки (листи), накази, розпорядження, рішення комісій та інші документи, що пов`язані із опрацюванням зазначених оперативних повідомлень; рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 02.05.2024 № 15757 про включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до переліку ризикових підприємств; рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 02.07.2024 № 29062 про невідповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » критеріям ризикового платника податку; документи та пояснення, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » разом з повідомленням від 24.06.2024; рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 07.02.2025 про включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до переліку ризикових підприємств та протоколу засідання комісії ІНФОРМАЦІЯ_4 № 21, доповідну записку управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків від 07.02.2025 № 128/11-28-18-03-04; рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 11.03.2025 № 12198 про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Критеріям ризиковості платника податку; таблицю даних платника податку на додану вартість, яка подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 03.07.2024 та прийнята контролюючим органом із документами та поясненнями; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за I, II, III та IV квартали 2024 року, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; повідомлення про прийняття працівника на роботу/укладення гіг-контракту, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2024 року; акт проведення тематичної позапланової перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 03.04.2025 № 724/99-00-02-01-14; акт проведення документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за грудень 2024 року та акт про результати документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № 1213/11-28-07-02/39685847 від 10.02.2025; розпорядження про створення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; розпорядження про затвердження складу комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, яка приймала рішення у період з 31.10.2024 по 13.03.2025; положення про комісію ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; посадові інструкції всіх членів комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі, які приймали участь у її рішеннях у період з 31.10.2024 року по 13.03.2025 року.

Розслідуванням установлено, що зазначені речі та документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

До початку судового розгляду прокурор подав письмову заяву, відповідно до якої вказав, що підтримує клопотання в повному обсягу, просить його задовольнити, а також провести судовий розгляд без його участі.

Дослідивши клопотання, додані до нього документи, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, зважаючи на реальну загрозу зміни або знищення вищевказаної інформації, вважаю можливим відповідно до ч.2 ст.163 КПК України розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, так як слідчим наведені обґрунтовані ризики можливої зміни чи знищення речей та документів до яких планується отримати тимчасовий доступ.

Враховуючи такі обставини, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України розгляд клопотання проведено за відсутності учасників процесу та без фіксації судового процесу технічними засобами.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001672 від 21.06.2025 за ч. 1 ст. 367 КК України.

Відповідно до витягу з ЄРДР вбачається, що «20.06.2025 до ч/ч кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградкій області, надійшла ухвала слідчого судді Фортечного районного суду м. Кропивнциького, від 17.06.2025, щодо внесення відомостей до ЄРДР, за заявою ОСОБА_11 (Т.в.о. директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », про можливе вичнення кримінального провапорушення, що полягає у навмисному на думку заявника не реагуванні на оператуивні повідомлення, щодо здійснення ризикових операцій підприємствами, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ГУ ДП у Кіроворградкій області в особі екс-керівника ОСОБА_13 протягом 2024-2025 років».Дані обставини також підтверджуються матеріалами клопотання.

Згідно з ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ч.2 ст.91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема і подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення). При цьому, положеннями ст. 92 КПК України регламентовано, що обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 цього Кодексу покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Для забезпечення повноти і всебічності досудового розслідування та викриття винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення існує об`єктивна необхідність для надання тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх-здійснити їх виїмку (ч. 1 ст. 159 КК України).

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що матеріали клопотання містять достатні дані щодо необхідності надання тимчасового доступу до вказаних документів і речей, з метою з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні та здобуття доказів для розкриття даного кримінального правопорушення.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що матеріали клопотання містять достатні дані щодо необхідності надання тимчасового доступу до вказаних документів і речей, з метою з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні та здобуття доказів для розкриття даного кримінального правопорушення.

З урахуванням вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 246-247, 258, 263-264, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшим слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , прокурорам відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , прокурору Новоукраїнської окружної прокуратури ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій наступних документів:оперативних повідомлень ІНФОРМАЦІЯ_2 , які були надіслані ІНФОРМАЦІЯ_1 засобами ІКС «Управління документами» від 22.11.24 № 99/3138, від 11.12.2024 № 99/3357, від 23.01.2025 № 99/169, від 05.02.2025 № 99/331 з резолюціями та службовими документами про відпрацювання (службові записки (листи), доповідні записки (листи), накази, розпорядження, рішення комісій та інші документи, що пов`язані із опрацюванням зазначених оперативних повідомлень; рішенню комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 02.05.2024 № 15757 про включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до переліку ризикових підприємств; рішенню комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 02.07.2024 № 29062 про невідповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » критеріям ризикового платника податку; документи та пояснення, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » разом з повідомленням від 24.06.2024; рішенню комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 07.02.2025 про включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до переліку ризикових підприємств та протоколу засідання комісії ІНФОРМАЦІЯ_4 № 21, доповідну записку управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків від 07.02.2025 № 128/11-28-18-03-04; рішенню комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 від 11.03.2025 № 12198 про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Критеріям ризиковості платника податку; таблиці даних платника податку на додану вартість, яка подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 03.07.2024 та прийнята контролюючим органом із документами та поясненнями; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за I, II, III та IV квартали 2024 року, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; повідомлення про прийняття працівника на роботу/укладення гіг-контракту, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2024 року; акту проведення тематичної позапланової перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 03.04.2025 № 724/99-00-02-01-14; акту проведення документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за грудень 2024 року та акт про результати документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № 1213/11-28-07-02/39685847 від 10.02.2025; розпорядження про створення комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; розпорядження про затвердження складу комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, яка приймала рішення у період з 31.10.2024 по 13.03.2025; положенню про комісію ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; посадовим інструкціям всіх членів комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі, які приймали участь у її рішеннях у період з 31.10.2024 по 13.03.2025.

Строк дії ухвали визначити до 18.11.2025 включно.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Фортечного

районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1