Провадження № 1-кс/947/1369/26
УХВАЛА

26.01.2026 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника Відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000095 від 12.06.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся заступник керівника Відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000095 від 12.06.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стали:

-акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №72/34-00-07-01/03446334 від 15.02.2024, складений ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

-акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №1350/Ж5/31-00-07-02-02-22/3446334 від 28.05.2025, складений ІНФОРМАЦІЯ_3

-акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №71/34-00-07-01/03446334 від 15.02.2024, складений ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

-повідомлення про вчинення кримінального правопорушення №65/5/і/7-4239 від 25.08.2023 ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Встановлено, що під час проведення перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість за травень 2021 року на суму 108 827 182 гривень.

Крім вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у звітні (податкові) періоди з жовтня 2020 року по грудень 2022 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (колишня назва ТОВ Торговий дім « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), які не мали реального характеру, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 284 859 403 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім цього службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у звітній (податковий) період квітня 2021 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які не мали реального характеру, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 26 987 893 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

На адресу Одеської обласної прокуратури надійшло повідомлення заступника начальника Управління Служби безпеки України в Одеській області ОСОБА_5 , про те, що з початку 2021 року по теперішній час, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , ІНФОРМАЦІЯ_27 з дорожніми підприємствами уклали 41 договір на виконання будівельних, ремонтних та відновлювальних робіт доріг державного, місцевого значення, магістральних мереж та трубопроводів, а також об`єктів критичної інфраструктури, на загальну суму 13 290 645 172 грн. В результаті зловживань службовими особами своїм службовим становищем, під час виконання робіт та їх подальшого приймання за вказаними договорами, було спричинено тяжкі наслідки державним інтересам

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 14.07.1997 за № у ІНФОРМАЦІЯ_28 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 на загальній системі оподаткування, основним видом діяльності підприємства є виробництво неметалевих мiнеральних виробiв, н.в.i.у. (код КВЕД _23.99). Службовими особами підприємства в інкримінований період були ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_19 ), який займає посаду генерального директора згідно Наказу №4-ПР/ДОР від 01.04.2016 по теперішній час та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_20 ), яка займає посаду головного бухгалтера згідно Наказу №74-ПР/ДОР від 07.11.2017 по теперішній час. Кінцевим бенефіціарним власником підприємства є ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_21 ).

Так, з актів документальних позапланових виїзних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведених податковими органами встановлено проведення службовими особами підприємства в період серпня 2020 року - червня 2023 року фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (колишня назва ТОВ Торговий дім « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які ймовірно носили безтоварний характер.

Проведеним оглядом ІАС ДПС «Податковий блок» встановлено, що зазначені вище суб`єкти господарської діяльності мають ознаки «ризиковості» через проведення «нетипових» для економічної діяльності змін у господарській діяльності, зокрема: підприємства змінювали юридичну адресу, службові особи та засновники підприємств зареєстровані та проживають в інших областях України, відмінних від юридичних адрес підприємств та місць де фактично проводиться фінансово-господарська діяльність, службові особи підприємств є одночасно засновниками та директорами більше ніж у 5 підприємствах, розташованих у різних областях України; ряд підприємств внесені податковими органами до переліку «ризикових» згідно Постанови КМУ №1165 від 11.12.2019, зокрема:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) зареєстровано 15.02.2021 за №40302133 в ІНФОРМАЦІЯ_30 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_22 ), яка є службовою особою у 4 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у двох різних областях України;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) зареєстровано 02.09.2019 за №40302133 в ІНФОРМАЦІЯ_30 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_23 ), який є службовою особою у 313 суб`єктів господарської діяльності, зареєстрованих у шістнадцяти різних областях України. Крім цього назва підприємства у інкримінований період була змінена з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » та перереєстровано основне місце обліку з Луганської області на Запорізьку область;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано 09.12.2020 за №33423535 в ІНФОРМАЦІЯ_31 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_24 ), який є службовою особою у 62 суб`єктах господарської діяльності. Колишній директор та засновник підприємства ОСОБА_12 вироком ІНФОРМАЦІЯ_32 №1кп-932/406/23 (справа №932/6993/23) від 29.08.2023 визнаний винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстровано 06.05.2020 за №26302537в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_25 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), який є службовою особою у 12 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у п`яти різних областях України;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстровано 19.03.1993 за №40392181 в ІНФОРМАЦІЯ_33 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_26 ), який є службовою особою у 63 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у сімнадцяти різних областях України. Крім цього назва підприємства у інкримінований період була змінена з ТОВ Торговий дім « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та перереєстровано основне місце обліку з Київської області на Дніпропетровську область;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстровано 09.03.2021 за №000077256 у юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_25 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_27 ), який є службовою особою у 3 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у трьох областях України. ОСОБА_15 вироком ІНФОРМАЦІЯ_32 №1кп-932/146/24 (справа №932/1974/24) від 11.07.2024 визнаний винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зареєстровано 05.06.2020 за №0018847 в ІНФОРМАЦІЯ_34 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_28 ), який є службовою особою у 54 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у восьми різних областях України;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) зареєстровано 05.06.2020 за №0018847 в ІНФОРМАЦІЯ_34 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_29 ), яка є службовою особою у 5 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у п`яти різних областях України;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) зареєстровано 05.12.2019 за №0072566 в ІНФОРМАЦІЯ_35 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_30 ), який є службовою особою у 39 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у десяти різних областях України;

-ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) зареєстровано 09.10.2020 за №000075618 у юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_25 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_31 ), яка є службовою особою у 4 суб`єктах господарської діяльності;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) зареєстровано 10.11.2020 за №000095961 у ІНФОРМАЦІЯ_33 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_32 ), який є службовою особою у 27 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у семи різних областях України. ОСОБА_20 вироком ІНФОРМАЦІЯ_36 №1-кп/0203/651/2024 (справа №203/1576/24) від 09.04.2024 визнаний винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) зареєстровано 28.07.2020 за №0074804 у ІНФОРМАЦІЯ_37 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_33 ), який є службовою особою у 4 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у трьох різних областях України;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) зареєстровано 20.04.2021 за №000000606 у юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_25 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_34 ), яка є службовою особою у 113 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у чотирнадцяти різних областях України. Крім цього назва підприємства у інкримінований період була змінена з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » та в подальшому змінена на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та перереєстровано основне місце обліку з Черкаської області на Одеську область і в подальшому перереєстровано у м.Київ;

-TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) зареєстровано 04.10.2019 за №37405111 у ІНФОРМАЦІЯ_39 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_35 ), який є службовою особою у 4 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у двох різних областях України;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) зареєстровано 30.04.2014 за №37401206 у ІНФОРМАЦІЯ_40 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_36 ), який є службовою особою у 4 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у м.Києві та Київській області;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) зареєстровано 12.01.2017 за №37388222 у ІНФОРМАЦІЯ_41 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_37 ), яка є службовою особою у 3 суб`єктах господарської діяльності, зареєстрованих у м.Києві та Київській області;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) зареєстровано 18.12.2019 за №42014230 у ІНФОРМАЦІЯ_42 . Засновником та директором підприємства одноособово є ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_37 ).

Відповідно до висновків податкових органів, зроблених в актах перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (колишня назва ТОВ Торговий дім « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) реалізували щебінь, пісок, бітум нафтовий дорожній, бітумну емульсію та інші товари на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) без наявних основних фондів та придбання вказаних товарів по ланцюгу постачання, що могло призвести до ухилення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на загальну суму 420 674 478 грн.

В ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

-у судовому порядку (справа №420/17908/24) здійснюється оскарження податкових повідомлень-рішень №079340701 та №081340701 від 26.02.2024, винесених за результатом акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №71/34-00-07-01/03446334 від 15.02.2024, складеного ІНФОРМАЦІЯ_2

-у судовому порядку (справа №420/17907/24) здійснюється оскарження податкових повідомлень-рішень №082340701 та №083340701 від 26.02.2024, винесених за результатом акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №72/34-00-07-01/03446334 від 15.02.2024, складеного ІНФОРМАЦІЯ_2

-у судовому порядку (справа №420/31977/25) здійснюється оскарження податкових повідомлень-рішень №1367/Ж10/31-00-07-02-02-27 та №1366/Ж10/31-00-07- 02-03-27 від 02.07.2025, винесених за результатом акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №1350/Ж5/31-00-07-02-02-22/3446334 від 28.05.2025, складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 .

ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 є учасниками судових справ №420/17907/24, №420/17908/24, №420/31977/25.

В ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано ухвалу слідчого судді Київського районного суду м.Одеси №1-кс/947/14448/25 (справа №947/27747/25) від 19.09.2025, якою надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказана ухвала слідчого судді разом із супровідним листом №23.13-03-09/48/7134-25 від 26.09.2025 особисто під розпис 29.09.2025 вручена адвокату ОСОБА_27 , який представляє інтереси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Листом №14/11 від 14.11.2025, який вилучений згідно протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 19.11.2025, підприємством не видано органу досудового розслідування для вилучення копії документів, зазначені в ухвалі слідчого судді, та не надано можливості ознайомлення з ними з метою самостійного зняття копій з них.

На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні фінансово-господарських операцій, проведених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (колишня назва ТОВ Торговий дім « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), що неможливо без отримання первинних фінансово-господарських документів.

Первинні фінансово-господарські документи, які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (колишня назва ТОВ Торговий дім « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) необхідні органу досудового розслідування для встановлення факту наявності чи відсутності документального підтвердження, а також факту виконання (постачання) робіт, товарів та послуг, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій у вигляді допитів службових осіб суб`єктів господарської діяльності та документального підтвердження виконання таких.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні первинних фінансово-господарських документів та дослідженні обставин та доводів, що надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при судовому розгляді спорів, предметом яких було оскарження податкових повідомлень-рішень, винесених за результатом проведення документальних перевірок №71/34-00-07-01/03446334 від 15.02.2024, №72/34-00-07-01/03446334 від 15.02.2024, №1350/Ж5/31-00-07-02-02-22/3446334 від 28.05.2025

Документи, що знаходяться у матеріалах судових справ №420/17908/24, №420/31977/25 мають важливе значення для досудового розслідування та можуть бути використані в якості доказів в ході досудового розслідування кримінального провадження.

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказане клопотання, згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя приходить до переконання про можливість розгляду без виклику осіб, у володінні яких знаходиться зазначені у клопотанні документи.

Вивчивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ч. ч. 3, 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначається: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Проаналізувавши зазначені норми Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя приходить до переконання, що стороною обвинувачення не було дотримано вищевказаних вимог при підготовці та зверненні до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, з огляду на наступне.

Так, з поданого стороною обвинувачення клопотання не вбачається належного дотримання стороною обвинувачення вимог п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки подане клопотання не містить належного обґрунтування в частині підстав вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. Відповідно до веб-порталу «Судова влада» справа № 420/17908/24 на даний час перебуває на розгляді ІНФОРМАЦІЯ_43 у складі ІНФОРМАЦІЯ_44 .

Стосовно справи № 420/31977/25, слідчий суддя зазначає, що відповідно до веб-порталу «Судова влада» зазначена справа перебуває на розгляді в ІНФОРМАЦІЯ_45 та її розгляд на даний час не завершено у зв`язку з чим, слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування не виправдовуються такий ступінь втручання у права і свободи суду, про який йдеться в клопотанні. Тому, слідчий суддя зазначає, що тимчасовий доступ до справи № 420/31977/25 можливий після дослідження ІНФОРМАЦІЯ_46 всіх доказів по зазначеній справі.

Викладене свідчить, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника керівника Відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудового розслідування за №0000095, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.06.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1