печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором групи прокурорів ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що відділом детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 05.09.2024, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в особливо великих розмірах, що містить ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з метою зменшення фінансового результату в податковій звітності відобразили удавані витрати. Це призвело до несплати податку на прибуток на суму 55 935 026,42 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2023 до 31.05.2024 під час проведення публічних закупівель формувало технічні характеристики комплектуючих таким чином, щоб підрядники використовували виключно світлодіодні світильники « ІНФОРМАЦІЯ_4 », виробником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ).

Переможцями цих публічних закупівель стали: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), які при виконанні робіт із заміни ртутних і натрієвих світильників використовували лише світлодіодні світильники « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Зазначені світильники вони закуповували безпосередньо або через посередників - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) та Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ) - у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У період з 2023 року по квітень 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало 11 520 шт. світлодіодних світильників « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 98 126 531,47 грн, зокрема ПДВ - 16 354 421,91 грн. та реалізувало 11 417 шт. світильників контрагентам на суму 245 300 609,13 грн, зокрема ПДВ - 40 883 434,85 грн.

Вищезазначене може вказувати на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює реалізацію світлодіодних світильників « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що в подальшому реалізуються КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з торгівельною націнкою понад 250%.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_1 ).

Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що відділом детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 05.09.2024, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в особливо великих розмірах, що містить ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві у кримінальному провадженні №0000032 від 05.09.2024, а саме - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та/або в іншому місці, з можливістю отримання відомостей та їх належним чином завірених копій в друкованому вигляді щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), а саме:

- довідки про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП;

- заяви службових осіб (учасників. засновників) підприємства щодо отримання довідок про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП та інших документів;

- виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;

- довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- довіреності від імені службових осіб (учасників, засновників) підприємства;

- відомості з ЄДР щодо юридичної особи;

- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість з корінцями про отримання та квитанціями про сплату за реєстрацію;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість Форми №1-Р;

- повідомлення про відкриття рахунків платника у фінансових установах Форми №П1;

- заяви (для юридичних осіб) Форми №1-ОПП;

- Відомості за формою №20 - ОПП (повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність);

- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

- довідки Головного управління статистки у м. Києві з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- протоколи загальних зборів учасників (засновників);

- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи Форми №1;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками за 2022-2025 роки;

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за 2022-2025 роки;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) за 2022-2025 роки;

- розрахунки коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) за 2022-2025 роки;

- довідки про залишок суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) за 2022-2025 роки;

- уточнюючи розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

- акти документальних перевірок (документальні (планові/позапланові, виїзні/не виїзні), камеральні, фактичні, зустрічні звірки, тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) за 2022-2025 роки;

- листи підприємства та інші документи, які містяться в обліковій справі.

- Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (додаток 4ДФ) за період з 01.01.2022 по теперішній час.

Визначити строк дії ухвали 2 місяця.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1