Справа № 405/5582/25
провадження № 1-кс/405/3202/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.12.2025 м. Кропивницький

Слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні відомості про яке внесені 17.06.2025 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000085 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

слідчий відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 17.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування вчиненого службовими особами філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 .

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено перевірку, щодо сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , за результатами якої виявлено факт умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування вчиненого службовими особами філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , за період 09.08.2024 по 21.07.2025, у сумі 1636737,89 гривень.

Пунктом 1 ст. 4 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464 визначено, що платниками єдиного внеску, зокрема, є підприємства, установи та організації, інші юридичні особи, утворені відповідно до законодавства України, незалежно від форми власності, виду діяльності та господарювання, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством.

Відповідно до п. 2 ст. 6 Закон України № 2464 платник податків зобов`язаний своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати та сплачувати єдиний внесок до податкового органу за основним місцем обліку платника єдиного внеску.

Згідно п. 12 ч. 1 ст. 9 Закону України № 2464 єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника.

Відповідно до п. 16 ст. 25 Закону України № 2464 строк давності щодо нарахування, застосування та стягнення сум недоїмки, штрафів та нарахованої пені не застосовується.

Єдиний внесок - це страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов`язкового державного соціального страхування в обов`язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат, зокрема пенсій, тому саме від своєчасної та повної сплати єдиного внеску, нарахованого на суму заробітної плати залежить рівень соціальної захищеності населення. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших платежів, передбачених законом, зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати.

На даний час у органу досудового розслідування з метою використання як доказів документів до яких планується отримати тимчасовий доступ, а також з метою проведення призначеної судово-економічної експертизи, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстрів руху грошових коштів по розрахунковим рахункам філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , в установах банку за період з 09.08.2024 по теперішній час; бухгалтерської довідки, в якій відобразити наступну інформацію: сума надходжень грошових коштів до підприємства, в тому числі перерахування на банківські рахунки, готівка у касу, суми субвенцій, субсидій, дотацій, інші надходження (вказати які); суми взаємозаліків, уступки права вимоги, інших безгрошових видів виконання господарських зобов`язань; сума витрат грошових коштів, з розбивкою по видам витрат, зокрема, на виплату заробітної плати, нарахованих та сплачених податків і зборів; інформації про причини виникнення заборгованості по ЄСВ та несвоєчасної сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування; інформації щодо погашення єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за період з 09.08.2024 по теперішній час; інформації щодо наявної заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування станом на дати запиту з розбивкою по періодам виникнення заборгованості; графік погашення наявної заборгованості за період з 09.08.2024 по теперішній час; вжиті підприємством заходи щодо погашення наявної заборгованості; вжиті контролюючим органом заходи щодо примусового стягнення заборгованості; копій документів, що підтверджують інформацію, наведену у бухгалтерській довідці за період з 09.08.2024 по теперішній час.

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Слідчий у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у судове засідання не з`явились, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 17.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено перевірку, щодо сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , за результатами якої виявлено факт умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування вчиненого службовими особами філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , за період 09.08.2024 по 21.07.2025, у сумі 1636737,89 гривень.

Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі, а також предмети та документи, що мають значення для розкриття вчиненого кримінального правопорушення мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей, а також предметів та документів з наступною можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, вказані документи, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та до яких просить надати доступ слідчий, становлять комерційну таємницю.

Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим, які здійснюють досудове розслідування: слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 у кримінальному провадженні № 0000085 від 17.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- реєстрів руху грошових коштів по розрахунковим рахункам філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , в установах банку за період з 09.08.2024 по 17.12.2025; бухгалтерської довідки, в якій відобразити наступну інформацію: сума надходжень грошових коштів до підприємства, в тому числі перерахування на банківські рахунки, готівка у касу, суми субвенцій, субсидій, дотацій, інші надходження (вказати які); суми взаємозаліків, уступки права вимоги, інших безгрошових видів виконання господарських зобов`язань; сума витрат грошових коштів, з розбивкою по видам витрат, зокрема, на виплату заробітної плати, нарахованих та сплачених податків і зборів; інформації про причини виникнення заборгованості по ЄСВ та несвоєчасної сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування; інформації щодо погашення єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за період з 09.08.2024 по 17.12.2025; інформації щодо наявної заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування станом на дати запиту з розбивкою по періодам виникнення заборгованості; графік погашення наявної заборгованості за період з 09.08.2024 по 17.12.2025; вжиті підприємством заходи щодо погашення наявної заборгованості; вжиті контролюючим органом заходи щодо примусового стягнення заборгованості; копій документів, що підтверджують інформацію, наведену у бухгалтерській довідці за період з 09.08.2024 по 17.12.2025.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали визначити до 22.02.2026.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7