ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
н/п 1-кс/490/86/2026 У Х В А Л А
13.01.2026р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до оригіналів документів (в тому числі в електронному виді), які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за рахунком № НОМЕР_3 ; документів щодо руху коштів по рахунку № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 19.11.2020 по 13.01.2026.
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
Розслідується кримінальне провадження за відомостями про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2021 31.12.2021 шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об`єкт оподаткування в сумі 170 002 714, 65 грн., отриманих від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 30 600 488, 64 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Так, підприємство (з ознаками фіктивності), яке задіяно у схемі ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, є Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 (далі Підприємство, Товариство, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») засноване 07.09.2016. Засновником, кінцевим бенефіціарним власником, керівником з 07.09.2016 по теперішній час є ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (код РНОКПП НОМЕР_4 ), головним бухгалтером є ОСОБА_4 , Розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) складає 1000 грн., основний вид господарської діяльності: неспеціалізована оптова торгівля.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2021 року здійснено експортні операції сільськогосподарської продукції (олія соняшникова сира) не встановленого походження на загальну суму 170 002 714, 65 грн., однак посадовими особами вказаного товариства за підсумками діяльності 2021 року не подано до контролюючого органу Звіт про фінансові результати та Податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за звітній 2021, чим приховано об`єкт оподаткування на вище вказану суму, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток за 2021 рік на загальну суму 30 600 488, 64 грн.
Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 №53/14-29-08-23/40817433 від 21.11.2024 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_3 , зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.3.2, п.3.5, ст.3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 № 433, ст.3 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.44.1, п.44.2, ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст. 135, ч.137.4 ст.137 Податкового кодексу України, приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2021 рік, а саме Декларації з податку на прибуток за 2021 рік, що в свою чергу завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 30 600 488, 64 грн. (170 002 714, 65 грн. х 18%).
Таким чином, отримання доступу до документів, які містяться у юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за рахунком № НОМЕР_3 та документів щодо руху коштів по вказаному рахунку необхідно з метою перевірки фінансових операцій підприємства на предмет направленості на приховання чи маскування незаконного походження таких активів чи володіння ними, прав на такі активи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням активів, одержаних внаслідок вчинення злочину; отримані відомості мають доказове значення у встановленні обставин кримінального провадження, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за рахунком № НОМЕР_3 укомплектованих згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі);
- виписок про рух коштів за рахунком № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 19.11.2020 по 13.01.2026 із зазначенням: дат, часу, сум платежів, відправників та отримувачів платежів, їх кодів ЄДРПОУ, найменування банків з зазначенням МФО, призначення платежів, найменування документів, які були підставою для їх здійснення (договорів, рахунків, платіжних доручень, заяв, квитанцій тощо), а також сум залишку коштів на рахунку в результаті проведення кожної фінансової операції;
- документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за рахунком № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 19.11.2020 по 13.01.2026.
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1