Номер провадження:1-кп/521/1808/25
УХВАЛА

15 вересня 2025 року м. Одеса

Слідчий суддя Хаджибейського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Хаджибейської окружної прокуратури м. Одеси ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження №0000486 від 04.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із невстановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, та закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання прокурора, 04.06.2021 року до ЧЧ Сєвєродонецького РУП ГУНП в Луганській області надійшло повідомлення від ГУ ДПС України у Луганській області про те, що в ході аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «САГІТТА-Т» () від 26.05.2021 року, виявлено внесення завідомо неправдивих відомостей до ЄРПН посадовими ТОВ.

Так, з вказаного аналітичного дослідження вбачається, що у період часу з 01.01.2019 по 31.12.2019 посадовими особами ТОВ «САГІТТА-Т» виписуючи та реєструючи податкові накладні без фактичного здійснення господарських операцій, скріплюючи податкові накладні електронним цифровим підписом, внесено завідомо неправдиві дані, виписано, підписано, зареєстровано в ЄРПН податкові накладні на товари/послуги, які не вироблялись/виконувались та не придбавались по ланцюгу постачання, тобто склавши та виписавши податкові накладні за відповідний період ймовірно здійснено службове підроблення, шляхом внесення до офіційних документів (податкові накладні, затверджені Постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2010 №1246) завідомо неправдивих відомостей на загальну суму 183 012 603,50 гривень, у тому числі ПДВ на суму 30 492 492, 49 гривень.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «САГІТТА-Т» () з 28.07.2006 року по 07.11.2019 року перебувало на обліку в Малиновській ДПІ ГУ ДПС в Одеській області та фактичне місцезнаходження зареєстровано за адресою: м. Одеса, вул. Святослава Ріхтера, буд. 2.

3 07.11.2019 року ТОВ «САГІТТА-Т» зареєстровано за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр. Гвардійський, 7, та взято на облік Сєвєродонецькою ДПІ ГУ ДПС України у Луганській області.

На підставі викладеного постановою від 02.02.2022 року Сєвєродонецькою окружною прокуратурою визначено підслідність у кримінальному провадженні№0000486 від 04.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за слідчим відділом ОРУП №1 ГУНП в Одеській області.

Надалі, 16.02.2022 року Одеською обласною прокуратурою матеріали кримінального провадження №0000486 від 04.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України передано до Малиновської окружної прокуратури міста Одеси для організації подальшого досудового розслідування.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «САГІТТА-Т» у 2019 році подавало податкову звітність упродовж січня-серпня 2019 року. У подальшому товариство податкову звітність не надавало.

Наказом Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій України від 22.12.2022 року №309 «Про затвердження Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією», затверджений відповідний Перелік, відповідно до якого територія Сєвєродонецької міської територіальної громади Сєвєродонецького району Луганської області з 25.06.2022 року і по теперішній час належить до тимчасово окупованих російською федерацією територій України.

Відповідно проведення процесуальних та слідчих дій за юридичною адресою ТОВ «САГІТТА-Т» не вбачається можливим.

Під час досудового розслідування слідчим в порядку ст.ст. 40, 40-1, 41 КПК України оперативному підрозділу надавалось доручення про проведення слідчих (розшукових) дій, однак позитивного результату досягнуто не було. Встановити осіб, причетних до реєстрації податкових накладних ТОВ «САГІТТА-Т» не надалось можливим.

Втім, встановлено, що у провадженні Господарського суду Луганської області перебувала справа №913/866/21 за заявою ініціюючого кредитора Закритого акціонерного товариства «Торговий дім «Люксембурзький» (провулок 3-й Водопровідний, буд. 9, м. Одеса, 65007) до боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю «Сагітта-Т» (проспект Гвардійський, буд. 7, м. Сєвєродонецьк Луганської області, 93400) про банкрутство. Постановою Господарського суду Луганської області від 28.10.2024 року у справі №913/866/21 Товариство з обмеженою відповідальністю «Сагітта-Т» (проспект Гвардійський, буд. 7, м. Сєверодонецьк Луганської області, 93400, ідентифікаційний код 33072323) визнано банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру строком на 12 місяців, тобто до 29 жовтня 2025 року включно.

У судовому засіданні прокурор вважала наявними підстави для закриття кримінального провадження на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із не встановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення та закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, так як кримінальне правопорушення передбачене ч. 1 ст. 366 КК України (у редакції чинній на момент вчинення кримінального правопорушення), відноситься до категорії нетяжкого злочину та з моменту його скоєння минув трирічний строк давності притягнення особи до кримінальної відповідальності, просила закрити вказане кримінальне провадження.

Вивчивши клопотання та матеріали надані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 п. 3-1 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається в разі, якщо: не встановлено особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, у разі закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, крім випадків вчинення особливо тяжкого злочину проти життя чи здоров`я особи або злочину, за який згідно із законом може бути призначено покарання у виді довічного позбавлення волі;

Згідно п. 1-1 ч. 2 та абзацу четвертому ч. 4 ст. 284 КПК України закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої пунктом 3-1 частини першої цієї статті, здійснюється судом за клопотанням прокурора.

Також, відповідно до ст. 12 КК України, дії невстановленої особи, які стороною обвинувачення кваліфіковані за ч. 1 ст. 366 КК України, визначено як нетяжкий злочин.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності через три роки у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років.

У ході досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) дій, однак не встановлено особу, яка вчинила вказане кримінальне правопорушення та повідомлення про підозру в межах кримінального провадження не здійснювалося.

Виходячи з фактичних обставин справи, так як вони викладені в клопотанні прокурора та підтверджуються матеріалами справи, судом встановлено, що особу, яка вчинила нетяжкий злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України, не встановлено, виявлення кримінального правопорушення мало місце 04.06.2021 року, відтак на даний час сплинув передбачений п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України трирічний строк притягнення особи до кримінальної відповідальності, зазначене кримінальне правопорушення є нетяжким злочином та відповідно не є особливо тяжким злочином проти життя чи здоров`я особи та не є злочином, за який згідно із законом може бути призначено покарання у виді довічного позбавлення волі, а тому з огляду на викладене, зважаючи, що особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, не встановлено, а закінчення строку давності притягнення до кримінальної відповідальності є безумовною підставою для закриття кримінального провадження, суд дійшов висновку, що кримінальне провадження підлягає закриттю на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 12, 49 КК України, ст.ст. 284, 369-372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Хаджибейської окружної прокуратури м. Одеси ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження №0000486 від 04.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із невстановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, та закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, - задовольнити.

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000486 від 04.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, закрити, на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із не встановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення та закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності, передбаченого п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України.

Ухвала суду може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду через Хаджибейський районний суд м. Одеси протягом семи днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_5