Справа № 752/1516/26
Провадження №: 1-кс/752/728/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.01.2026 м. Київ

Слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні - заступника начальника відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000304, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України,-

в с т а н о в и в:

20.01.2026 до суду надійшло вказане клопотання про тимчасовий доступ до в якому прокурор просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та відомостей, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин за період з 01.10.2023 по 30.12.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додаткових угод до договорів, додатків до них, специфікацій, накладних, актів прийома-передачі ТМЦ, платіжних доручень або інструкцій, матеріалів листування тощо.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у місті Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000304 від 25.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з жовтня 2023 року по вересень 2024 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розуміючи та усвідомлюючи, що таке майно прямо і повністю одержано злочинним шляхом, протиправно набули та заволоділи грошовими коштами у сумі 19 269 489 грн, здійснивши у подальшому їх легалізацію (відмивання) у вигляді їх маскування шляхом перерахування на рахунки інших підприємств при удаваних правочинах.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.10.2023 по 30.09.2024 здійснювало роздрібну торгівлю паливом, а саме: дизельне паливо, бензин А-92, бензин А-95, скраплений газ через мережу АЗК під брендом (логотипом) «БРСМ».

Основним та єдиним постачальником нафтопродуктів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2023 по 30.09.2024, зареєстрував акцизних накладних на реалізацію пального в адресу кінцевого споживача в кількості 35 483 536,08 літрів.

За вказаний період службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано податкових накладних на реалізацію пального в адресу кінцевого споживача в кількості 33 183 881,49 літрів.

В ході співставлення відомостей з ЄРАН2019 та ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.10.2023 по 30.09.2024, не відображено реалізацію пального в податковій звітності в загальній кількості 2 300 654,59 літрів.

З урахуванням періоду реалізації та середньої ціни реалізації відповідного виду пального, загальна вартість реалізованого пального, що невідображене в податковій звітності, складає 87 605 415,47 грн (в т.ч. ПДВ 17 521 083,00 грн).

В результаті чого вбачається порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » п. 185.1 ст.185, п. 188.1 ст.188 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в розмірі 17 521 083,00 грн. Вищезазначені порушення підтверджуються актом податкової перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 .

У подальшому, невстановлені на цей час службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вищевказані грошові кошти, які було отримано внаслідок протиправних злочинних дій, було легалізовано шляхом перерахування їх на інші банківські рахунки, у тому числі й інших суб`єктів господарювання, з метою їх подальшого виведення у готівкову форму.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених суб`єктів господарювання, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку, документах фінансово-господарської діяльності, податковій звітності підприємств - фактичним обставинам, з метою проведення перевірок вимог дотримання податкового законодавства та забезпечення належного проведення судових експертиз, необхідно отримати у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарські документи за період з 01.10.2023 по 30.12.2024, по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вищевказані відомості мають істотне значення для досудового розслідування та будуть використовуватись як доказ протиправної діяльності підозрюваних та інших, невстановлених на даний час слідством осіб.

До клопотання подані матеріали на підтвердження його обґрунтованості.

Прокурор просив розглянути клопотання за його відсутності, про що подав відповідну заяву, в якій клопотання підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчим суддею встановлено наступні обставини.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у місті Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000304 від 25.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється слідчими Головного управління Національної поліції у м. Києві. З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, проведення експертизи, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У інший спосіб отримати доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », неможливо.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази свідчать про те, що прокурором у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом на даному етапі довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 132, 163 - 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 та іншим прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000304 від 25.12.2025, на тимчасовий доступ до документів та відомостей, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, які зберігаються у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин за період з 01.10.2023 по 30.12.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додаткових угод до договорів, додатків до них, специфікацій, накладних, актів прийома-передачі ТМЦ, платіжних доручень або інструкцій, матеріалів листування тощо.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали, тобто до 29.03.2026.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1