Справа № 202/7029/25
Провадження № 1-кс/202/5315/2025
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ДНІПРА
УХВАЛА

21 липня 2025 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського РУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000755, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 10.07.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Дніпровського РУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_5 звернулася до слідчого судді з клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000755, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 10.07.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000755 від 10.07.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом відображення у податкових деклараціях з плати за землю за 2019-2020 роки завідомо неправдивих відомостей щодо ставок та сум земельного податку за відповідні роки, умисно ухилилися від сплати земельного податку за використання земельних ділянок, розташованих на АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 5 490,4 тис грн, що є значним розміром.

За результатами документальної позапланової виїзної перевірки (акт №1501/04-36-07-01/14373220 від 03.06.2024) з урахуванням результатів розгляду заперечень по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_3 винесено податкове повідомлення - рішення від 08.07.2024 № на суму 11 183 578,21 грн, у тому числі: основний платіж - 8 946 862,57 грн., штрафна санкція 25% - 2 236 715,64 грн, яке надіслано підприємству засобами поштового зв`язку з рекомендованим повідомленням про вручення 09.07.2024.

У вказаному кримінальному провадженні 11.04.2025 було призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Разом з тим, 04.06.2025 від експерта ІНФОРМАЦІЯ_4 на адресу СВ ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області надійшло повідомлення про неможливість надання висновку за результатами проведення судової-економічної експертизи у вказаному провадженні, у зв`язку з тим, що не надано додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи, а саме: податкових декларацій з плати за землю ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )», у тому числі уточнюючи за 2018 рік; інтегровані картки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )», а саме зворотній біг картки «земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності», з розшифровкою нарахованих та сплачених сум податків, пені та штрафів до бюджету вказаних у висновку акта перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 №1501/04-36-07-01/14373220 від 03.06.2024.

З метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, перевірки правомірності формування валових витрат платника податку, проведення експертних досліджень, виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до речей та документі у паперовому вигляді, а саме до копій: податкових декларацій з плати за землю ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )», у тому числі уточнюючи за 2018 рік; інтегровані картки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )», а саме зворотній бік картки «земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності», з розшифровкою нарахованих та сплачених сум податків, пені та штрафів до бюджету вказаних у висновку акта перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 №1501/04-36-07-01/14373220 від 03.06.2024, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Слідчий посилаючись на ч. 2 ст. 163 КПК України просив здійснювати розгляд клопотання без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, особою, у володінні якої вони знаходяться.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 надав заяву про розгляд клопотання без їх участі, просив відмовити в задоволенні клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши доводи, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів підлягає задоволенню.

СУ Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000755 від 10.07.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено обставини, що дають обґрунтовані підстави вважати, що в результаті тимчасового доступу будуть виявлені і зафіксовані відомості про обставини кримінального правопорушення. Зазначені обставини підтверджуються матеріалами клопотання.

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки в іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Таким чином, клопотання слідчого необхідно задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського РУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000755, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 10.07.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Дніпровського РУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення копій зазначених документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: податкових декларацій з плати за землю ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )», у тому числі уточнюючи за 2018 рік; інтегровані картки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )», зворотній бік картки «земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності», з розшифровкою нарахованих та сплачених сум податків, пені та штрафів до бюджету вказаних у висновку акта перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 №1501/04-36-07-01/14373220 від 03.06.2024.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України: суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1