Провадження № 1-кс/761/9346/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000004 від 22.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , інше, ЛІТЕРА Б,

В С Т А Н О В И В:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , по кримінальному провадженню № 0000004 від 22.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , інше, ЛІТЕРА Б.

Клопотання обґрунтовується тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000004 від 22.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2021-2023 років під час виконання будівельно-монтажних робіт шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), КП ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), КП КАТ (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ЗФПО « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), спеціалізована ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету України в особливо великих розмірах.

Так, встановлено факти недекларування коштів від здійснення господарської діяльності та відповідно імовірно несплати податків у особливо великих розмірах. Зокрема встановлено, що основною діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є 41.20 Будівництво житлових i нежитлових будівель. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є учасником публічних закупівель, службові особи стали переможцями 248 закупівель на суму 140 082 450,11 грн. та підписали 244 договори на суму 136 314 167,41 грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виконувало та виконує будівельно-монтажні роботи для наступних суб`єктів господарської діяльності: ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ЗФПО « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_33 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), та у 2021 році службові особи товариства декларують 41 134 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ - операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_34 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 2 458 550,73 грн., у 2022 році службові особи товариства декларують 6 632 242 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ - операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_34 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 45 262 612,15 грн., у 2023 році службові особи товариства декларують 5 642 169 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ - операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_34 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 73 661 193,45 грн.»

В подальшому в результаті чого у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникло заниження податку на додану вартість в розрізі податкових декларацій з податку на додану вартість з сумою заниження податку на додану вартість на загальну суму 19 523 616 гривень.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали подачу податкових декларацій за ІР-адресами НОМЕР_39 та НОМЕР_40 .

З огляду на викладене, необхідно отримати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташовується за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України,, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000004 від 22.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , інше, ЛІТЕРА Б,,-задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_3 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій в друкованому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , інше, ЛІТЕРА Б, щодо абонента (-ів), якому (-им) виділено в користування ІР адреси: НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , а саме: ПІБ користувачів (назву), ІПН (код ЄДРПОУ), адресні дані (в т.ч. адреса, за якою закріплена вказана ІР-адреса), контактні телефони (номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ, адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом), адреси електронної пошти, паспортні або персональні дані, МАС-адреси кінцевих пристроїв, договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів, за весь період з 01.01.2020 по 01.01.2025 рр. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв`язку вказати, за якою саме адресою (повна адреса житлового будинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, ідентифікуючі ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених IP-адрес та реквізити осіб (підприємств), з якими було укладено відповідні договори.

Службовим особам ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , інше, ЛІТЕРА Б, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1