СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3400/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2025 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 21.11.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 21.11.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 21.11.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в період часу з 01.06.2024 року по теперішній час, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом недекларування податкових зобов`язань з ПДВ від обсягу отриманих коштів на власні банківські рахунки з постачання товарів/послуг в адресу інших суб`єктів господарювання без відображення у податковій звітності, в порушені п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст.185 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), вчинили умисне ухилення від сплати податків на загальну суму 43 478 116,00 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що підконтрольні невстановленим досудовим розслідуванням підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виконують функції «транзитних» підприємств, для акумуляції коштів, що надійшли від групи підприємств реального сектору економіки.

Так, аналізом банківських рахунків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перерахувало грошові кошти через «транзитні» підприємства» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та інш. грошові кошти у сумі понад 250 млн.грн. на підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

У подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та інші задіянні у незаконній діяльності підприємства зазначену фінансову - господарську діяльність у податковій звітності не відображала.

Підсумовуючи вищевикладене та виходячи з характеру фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ймовірно виконують функції «транзитних» підприємств, рахунки яких використовуються наступним чином:

?для акумуляції коштів, що надійшли від групи підприємств реального сектору економіки, в основному, в якості оплати за товари, обладнання, текстильні вироби, будівельні матеріали;

?для подальшого перерахування коштів на користь групи компаній, які за видом діяльності здійснюють оптову/роздрібну торгівлю переважно одягом, взуттям, текстильними виробами, обладнанням тощо.

Тобто, мова йде про один з видів загальновідомої «скрутки» товарів, що використовується в схемах ухилення від сплати податків та відмивання коштів.

Крім того, в ході аналізу виписок по рахунках, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) встановлено, що за період з 01.01.2023 по 31.04.2025, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перераховано безготівкові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 13 217 278 грн. призначення платежів - (Передоплата за с.г продукцію зг.Дог.№Д-1107/1 від 11.07.2024 р. в т. ч. ПДВ 20% 685115.81 грн.).

Згідно ЄРПН, у вищезазначений період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не здійснювало виписку податкових накладних.

Також, аналізом даних, що містяться в ІКС "Податковий блок", "Архів електронної податкової звітності", Єдиного реєстру податкових накладних було встановлено наявність великої кількості ризикових підприємств та їх посадових осіб, які можуть бути задіяні до створення злочинної групи, з метою ухилення від сплати податків та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інші підприємства, в тому числі їх посадові особи, було завдано збитків державі у вигляді ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених суб`єктів господарювання, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку, документах фінансово-господарської діяльності, податковій звітності підприємств - фактичним обставинам, з метою проведення перевірок вимог дотримання податкового законодавства та забезпечення належного проведення судових експертиз, необхідно отримати у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) фінансово-господарські документи за період з 01.01.2023 по 31.04.2025, по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів щодо походження грошових коштів (реалізація) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність дослідження документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) по фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2023 - 31.04.2025 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та документів, які підтверджують походження грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), документів з контрагентами на які здійснено реалізацію товарів/послуг а саме: договори з реалізації, з додатками, контракти, специфікації, ВЕД, видаткові накладні, ТТН, доручення, акти приймання товару, акти взаємозвірок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, інформацію щодо з/п + кадри (2023,2024,2025), договори фін допомоги (з банківськими виписками та актами приймання), з метою проведення податкових перевірок, експертних досліджень, визначення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, оскільки вищезазначені документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти, що мають значення для вищезазначеного кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, подав заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Слідчий суддя вважає, що з метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, необхідно надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки детективом доведено можливість використання, як доказів речей які будуть вилучені та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 160-166, 245, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 21.11.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурору у провадженні - заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурору Оболонської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_11 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_12 , детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_13 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_14 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_15 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_16 , чи за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до КПК України тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення в оригіналах (проведення виїмки), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: документів, по фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2023 - 31.04.2025 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та документів, які підтверджують походження грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), документів з контрагентами на які здійснено реалізацію товарів/послуг а саме: договори з реалізації, з додатками, контракти, специфікації, ВЕД, видаткові накладні, ТТН, доручення, акти приймання товару, акти взаємозвірок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, інформацію щодо з/п + кадри (2023,2024,2025), договори фін допомоги (з банківськими виписками та актами приймання).

Строк дії ухвали два місяці, тобто - до 09.08.2025 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1