Справа № 761/3467/25
Провадження № 1-кс/761/2981/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000009 від 13.08.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000009 від 13.08.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, № 0000009 від 13.08.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні досліджуються обставини розкрадання державних грошових коштів, які призначені для будівництва військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд, фортифікаційного обладнання оборонних рубежів, облаштування систем невибухових загороджень, а також споруд цивільного захисту.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом квітня 2024 року ймовірно не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 9 484 000,00 грн, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з будiвництва вiйськових iнженерно-технiчних i фортифiкацiйних споруд на територiї Запорiзької областi; за період 28.02.2024 - 02.08.2024 року ймовірно не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 2 299 050,00 грн, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ймовірно не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 3 639 788,34 грн, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

З метою отримання документів та інформації, яка може слугувати доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту вищевказаних фінансово-господарських операцій, а також обставин, які підлягають доказуванню до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано вимогу від 19.09.2024 № 11/6/4.5.3/22424-24 щодо надання ґрунтовної інформації та завірених належним чином копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які укладались з 02.03.2024 по 30.06.2024 у зв`язку із проведенням робіт "Нове будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд на території Запорізької області" (на суму 176 млн.грн.), виконавцем яких є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: накази про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), осіб, які з 02.03.2024 по 30.06.2024 були задіяні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до виконання робіт "Нове будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд на території Запорізької області", їх службові інструкції, штатний розпис працівників із зазначення ПІБ та посади, всі угоди, договори з відповідними додатками, податкові накладні, видаткові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні щодо перевезення ТМЦ, документи щодо походження ТМЦ, платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки та виписки банків про надходження (зарахування) від ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), всі реєстри бухгалтерського обліку оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику матеріалів, які використовувались для будівництва фортифікаційних споруд, журнали-ордери, довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання виконаних робіт, акти виконаних робіт (форма КБ-2в) та довідок про вартість виконаних робіт (форма КБ-3), акти звірок, дефектні акти, графіки виконання робіт по договору, податкові декларації з ПДВ, додаток №5 до податкової декларації з ПДВ, зведений кошторисний розрахунок вартості виконаних вказаних робіт, підсумкові відомості, підсумкові відомості ресурсів, зведений кошторис, локальний кошторис, кошторисні розрахунки, пояснювальні записки, листи, претензії, реєстри бюджетних зобов`язань, реєстр бюджетних зобов`язань розпорядників одержувачів бюджетних коштів, експертні звіти, загальні виробничі витрати, довідки про вартість виконаних робіт, договори підряду та субпідряду, що були задіяні до виконання вказаних робіт, а саме щодо придбання товарів та послуг у ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), підсумкові відомості ресурсів, матеріали переписки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), підсумкові відомості ресурсів.

Листом адвоката ОСОБА_5 в інтересах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " від 11.10.2024 повідомлено, що копії аналогічних документів вже надано в рамках кримінального провадження № 0000043 від 13.08.2024.

Відповідно до листа детектива ІНФОРМАЦІЯ_9 , який здійснює досудове розслідування кримінального провадження № 0000043 від 13.08.2024 № 9.4/4.3.1/9552-24 від 16.12.2024 встановлено, що вище перелічені документи представниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " йому не надавались.

Крім того у кримінальному проваджені 28.10.2024 призначено судово-економічну експертизу щодо підтвердження висновків аналітичного продукту БЕБ України від 27.09.2024 № 9.3/3.3.1/7774-24 в частині несплати службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до державного бюджету України ПДВ.

В ході проведення даної експертизи судовим експертом скеровано клопотання про надання серед іншого первинних документів бухгалтерського обліку та облікові регістри, які стали підставою для донарахування податкових зобов`язань з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На даний час в ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших пов`язаних підприємств вищевказаного кримінального правопорушення, у детектива виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до інформації та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які укладались з 02.03.2024 по 30.06.2024 у зв`язку із проведенням робіт "Нове будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд на території Запорізької області" (на суму 176 млн. грн.), виконавцем яких є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Детектив в судове засідання не з`явився, прокурор подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 13.08.2024 внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України (кримінальне провадження №0000009).

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.

Також слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, проте клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки сторона кримінального провадження в клопотанні не обґрунтувала необхідності у вилученні оригіналів документів, а також не довела наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшим детективам та детективам групи детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України у складіОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до інформації та документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які укладались з 02.03.2024 по 30.06.2024 у зв`язку із проведенням робіт "Нове будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд на території Запорізької області" (на суму 176 млн.грн.), виконавцем яких є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: накази про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), осіб, які з 02.03.2024 по 30.06.2024 були задіяні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до виконання робіт "Нове будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд на території Запорізької області", їх службові інструкції, штатний розпис працівників із зазначення ПІБ та посади, всі угоди, договори з відповідними додатками, податкові накладні, видаткові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні щодо перевезення ТМЦ, документи щодо походження ТМЦ, платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки та виписки банків про надходження (зарахування) від ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), всі реєстри бухгалтерського обліку оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику матеріалів, які використовувались для будівництва фортифікаційних споруд, журнали-ордери, довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання виконаних робіт, акти виконаних робіт (форма КБ-2в) та довідок про вартість виконаних робіт (форма КБ-3), акти звірок, дефектні акти, графіки виконання робіт по договору, податкові декларації з ПДВ, додаток №5 до податкової декларації з ПДВ, зведений кошторисний розрахунок вартості виконаних вказаних робіт, підсумкові відомості, підсумкові відомості ресурсів, зведений кошторис, локальний кошторис, кошторисні розрахунки, пояснювальні записки, листи, претензії, реєстри бюджетних зобов`язань, реєстр бюджетних зобов`язань розпорядників одержувачів бюджетних коштів, експертні звіти, загальні виробничі витрати, довідки про вартість виконаних робіт, договори підряду та субпідряду, що були задіяні до виконання вказаних робіт, а саме щодо придбання товарів та послуг у ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), підсумкові відомості ресурсів, матеріали переписки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), підсумкові відомості ресурсів за період 01.01.2024 по 13.02.2025, з можливістю вилучення їх копій.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: