печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000455, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000455 від 14.04.2022 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 255, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364-1, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 369-2, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388 КК України, за підозрою ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи групи компаній корпорації «ЮНІГРАН», та інші окремі проросійсько налаштовані громадяни, здійснюють фінансування дії, з метою насильницької зміни чи повалення конституційного ладу або захоплення державної влади.

Встановлено, що власник корпорації «ЮНІГРАН» ОСОБА_7 створив на території України протиправний механізм по виведенню грошових коштів отриманих шляхом ухилення від сплати податків за кордон з подальшим їх використанням для фінансування країни агресора.

Так група компаній корпорації «ЮНІГРАН», до якої входять: ТОВ «Будіндустрія-Сервіс ЛТД» (), ПАТ «Малинський каменедробильний завод» (), ПрАТ «Пинязевицький кар`єр» (), ТОВ «ЮНІГРАН» (), ТОВ «ДБК Модуль» (), ТОВ «Альянс-Союз» (), ТОВ «Бріззо» (), АТ «Коростенський кар`єр» (), МРГО «СМТ Барвінківське» (), ТОВ «Юнігран-Сервіс» () кінцевим беніфіціарним власником яких був ОСОБА_7 , спеціалізуються на видобутку корисних копалин (щебню) на родовищах Малинського, Коростенського та Пинязевицького гранітних кар`єрів Житомирської області та річкового піску.

Механізм протиправної діяльності полягає в ухиленні від сплати податків шляхом мінімізації рентних платежів під час видобутку граніту, що призводить до суттєвих втрат бюджету, а також неефективного та нераціонального використання надр.

Суть мінімізації рентної плати за користування надрами полягає у тому, що надровидобувними підприємствами ПАТ «Малинський каменедробильний завод», ПрАТ «Пинязевицький кар`єр» та АТ «Коростенський кар`єр» (підприємствами, що володіють спеціальними дозволами на користування надрами) здійснюється декларування фактичної вартості реалізації (розрахункової вартості) гірничої маси, яка у декілька разів менша від вартості товарної продукції (щебеню, каменю бутового та ін.) яка реалізується кінцевому користувачу від ТОВ «ЮНІГРАН», ТОВ «ДБК Модуль», ТОВ «Альянс-Союз» власником яких є - ОСОБА_7 . Вказані компанії фактично використовуються як транзитери, так як переробка гірничої маси здійснюється безпосередньо на надровидобувних підприємствах. У свою чергу, зазначене суттєво (у кілька разів), зменшує базу оподаткування, яка залежить від ціни готової продукції, що за попередніми оцінками призводить до втрат бюджету на десятки мільйонів гривень.

У червні 2022 року на майно компаній кінцевим бенефіціарним власником яких був ОСОБА_7 накладено арешт. Останній, розуміючи, що він є громадянином російської федерації, яка вчиняє збройну агресію проти України, а також те що він підтримував дії керівників держави рф, ОСОБА_7 вчинив дії щодо збереження свого майна. Діючи у власних інтересах ОСОБА_7 з метою збереження майна та активів компаній, які зареєстровані в Україні та кінцевим бенефіціарним власником яких він є, передав довіреній особі ОСОБА_8 (громадянка Сполученого Королівства) свої частки власності в іноземних компаніях через які він володів товариствами зареєстрованими в Україні.

12.05.2023 Президент України указом №279/2023 ввів у дію рішення Ради національної безпеки і оборони України про санкції до ОСОБА_9 та ОСОБА_10 - власників компаній-надрокористувачів із групи UNIGRAN.

В подальшому, колишній депутат Броварської міської ради ОСОБА_1 , маючи на меті особисте збагачення, вступив у злочинну змову із ОСОБА_7 , якому запропонував за винагороду для себе, у вигляді частини активів підсанкційних компаній, використати власні зв`язки в державних органах, з метою впливу на осіб уповноважених на виконання функцій держави з метою послаблення санкційних обмежень та зняття арештів із активів компаній кінцевим бенефіціарним власником яких був ОСОБА_7 . Вказані дії надали б змогу вчинити дії по передачі майна від компаній, які мають кінцевим бенефіціарним власником підсанкційну особу на новостворені товариства, що перешкодить державним органам націоналізувати їх, та надасть змогу безперешкодно використовувати для подальшого ведення господарської діяльності ОСОБА_7 спільно із ОСОБА_1

20.10.2023 знято арешт з активів групи компаній «Юнігран».

В подальшому ОСОБА_1 за попередньою змовою групою осіб до складу якої увійшли: директор ТОВ «Малинська видобувна компанія» ОСОБА_11 , директор ТОВ «Юнігран-Сервіс» ОСОБА_12 , засновник та директор ТОВ «НОВЕЛ ПРОМ» ОСОБА_13 , директор ТОВ «Мартен Люкс» та ТОВ «Енкрос» ОСОБА_14 , директор ТОВ «Юні Люкс» ОСОБА_15 , директор ТОВ «Юні Стоун Пленет» ОСОБА_16 , головний бухгалтер ТОВ «Юні Стоун Пленет» ОСОБА_17 , директор та головний бухгалтер ТОВ «Юні Сервіс» ОСОБА_18 , директор ТОВ «Коростенська видобувна компанія» ОСОБА_19 , представник ТОВ «Юні Люкс», ТОВ «Юні Стоун Пленет», ТОВ «Юні Сервіс», ТОВ «Малинська видобувна компанія», ТОВ «Коростенська видобувна компанія» ОСОБА_20 , директор ТОВ «Юнігран» та ТОВ «Юнігран Сервіс» ОСОБА_21 , директор ТОВ «Мартен Люкс» та ТОВ «Енкрос» ОСОБА_22 та директор ТОВ «Юні Сервіс» ОСОБА_23 , директор ПрАТ «Пинязевицький кар`єр» ОСОБА_4 , директор АТ «Малинський каменедробильний завод» ОСОБА_5 та директор АТ «Коростенський кар`єр» ОСОБА_6 в наслідок пливу на осіб уповноважених на виконання функцій держави та зловживання останніми своїми службовими повноваженнями відбулись дії щодо перереєстрації права власності. Зокрема на початку 2024 року активи ТОВ «Юнігран» та ТОВ «Юнігран-Сервіс», продаються в адресу двох новостворених компаній, ТОВ «Мартен Люкс» та ТОВ «Енкрос», кінцевим бенефіціарним власником яких є ОСОБА_24 . Посадові особи вказаних товариств діючи відповідно до спільного узгодженого плану одразу ж перепродають усі отримані активи в адресу нових, спеціально зареєстрованих трьох товариств, ТОВ «Юні Люкс» (45381519), ТОВ «Юні Стоун Пленет» (45234489) та ТОВ «Юні Сервіс» (45374680), кінцевим бенефіціарним власником яких є ОСОБА_1 .

Крім того, до незаконної перереєстрації активів групи компаній «Юнігран» залучено ТОВ «ОЛДЕН СЕРВІС» (), ТОВ «НОТЕЛ» (), ТОВ «ІНТЕРНО СІСТЕМ» () та ТОВ «Броварський Алюмінієвий завод» ().

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні Державної податкової служби України.

В судове засідання слідчий у кримінальному провадженні не з`явився, надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд справи просив здійснювати за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, - ОСОБА_25 надав на адресу суду, згідно якої в задоволенні клопотання просив відмовити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України, ОСОБА_26 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_27 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_28 , яким доручено здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000455 від 14.04.2022, тимчасовий доступ до документів (інформації), за період з 01.01.2020 по 25.11.2024, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні Державної податкової служби України (ЄРДПОУ 43005393) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, щодо ТОВ «Юні Люкс» (), ТОВ «Юні Стоун Пленет» (), ТОВ «Юні Сервіс» (), ТОВ «Юнігран-Сервіс» (), ТОВ «ЮНІГРАН» (), ТОВ «Мартен Люкс» (), ТОВ «Малинська видобувна компанія» (), ТОВ «Коростенська видобувна компанія» (), ТОВ «БУДІНДУСТРІЯ СЕРВІС ЛТД» (), ПАТ «Малинський каменедробильний завод» (), АТ «Коростенський кар`єр» (), ПрАТ «Пинязевицький кар`єр» (), ТОВ «Енкрос» (), ТОВ «НОВЕЛ ПРОМ» (), ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (), ТОВ «ШАПРАН ГРУП» (), а саме:

- актів планових та позапланових документальних, камеральних, фактичних перевірок з винесеними до них податковими повідомленнями-рішеннями та додатками до актів, інформації про стан оскарження службовими особами вказаних товариств податкових повідомлень-рішень винесених на підставі складених актів податкових перевірок;

- відомостей про операції щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (в електронному вигляді у форматі excel) щодо купленого та реалізованого товару вказаним суб`єктом господарської діяльності;

- розширених реєстраційних карток (справ, паспортів) вказаного платника податків із зазначенням ідентифікаційних, реєстраційних та довідкових даних, зміни місцезнаходження (місця проживання), пов`язаною зі зміною адміністративного району, відомостей про посадових осіб, про засновників - фізичних та юридичних осіб, правонаступників, класифікаційних даних, видів діяльності, інформацію про імпортні та експортні операції, даних про відокремлені підрозділи, номери відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням назви і МФО банківських установ та дат відкриття і закриття рахунків, у тому числі у форматі IBAN, про банківські рахунки у цінних паперах, архівних даних про рахунки платників, відомостей щодо реєстрації в якості платників податку на додану вартість, дані з реєстру платників акцизного податку з історією змін;

- копій інтегрованих карток платників податків -вказаної юридичної особи щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства, акцизного податку, рентної плати за період з 01.01.2020 по 25.11. 2024;

- інформації з єдиного державного реєстру ліцензій щодо отримання ТОВ «Юні Люкс» (), ТОВ «Юні Стоун Пленет» (), ТОВ «Юні Сервіс» (), ТОВ «Юнігран-Сервіс» (), ТОВ «ЮНІГРАН» (), ТОВ «Мартен Люкс» (), ТОВ «Малинська видобувна компанія» (), ТОВ «Коростенська видобувна компанія» (), ТОВ «БУДІНДУСТРІЯ СЕРВІС ЛТД» (), ПАТ «Малинський каменедробильний завод» (), АТ «Коростенський кар`єр» (), ПрАТ «Пинязевицький кар`єр» (), ТОВ «Енкрос» (), ТОВ «НОВЕЛ ПРОМ» (), ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (), ТОВ «ШАПРАН ГРУП» (), ліцензій (дозволів) для користування надрами для видобування корисних копалин та здійснення господарської діяльності із зазначенням дати отримання ліцензії та строку її дії;

- податкових декларацій та звітних документів з квитанціями (податкових декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, з рентної плати, плати за землю, розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, з додатками до них);

- відомостей про об`єкти оподаткування платників податків або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), з переліком пов`язаних осіб;

- інформації щодо стану розрахунків з бюджетами усіх рівнів;

- інформації та відомостей щодо доходів, нарахованих/виплачених вищевказаною юридичною особою як податковими агентами із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально;

- відомостей щодо номерів телефонів, ІР-адрес, МАС-адрес, електронних поштових адрес та інших ідентифікаторів, з яких з 01.01.2020 по 25.11.2024 надсилалась податкова звітність та здійснювався доступ до електронних кабінетів платників податків вказаною юридичною особою, а також інформації стосовно інших суб`єктів господарювання, які з 01.01.2020 по 25.11.2024 здають (здавали) податкову звітність до органів ДПС з тих самих ІР-адрес та електронних поштових адрес вищевказаного підприємства;

- інформації щодо формування суми ліміту (сума податку, на яку платники мають право зареєструвати податкові накладні та розрахунки корегування до податкових накладних в ЄРПН);

- повідомлень вказаного підприємства про втрату документів та їх відновлення (в порядку ст. 44.5 ПК України), які подавались до контролюючих органів;

- відомостей щодо отримання електронних цифрових підписів уповноваженими особами підприємства, договорів про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договорів про визнання електронних документів та документів, які подавались уповноваженими особами в період з 01.01.2020 по 25.11.2024 для подачі податкової звітності в електронному вигляді;

- відомостей про те, з якими прямо чи опосередковано пов`язаними суб`єктами господарювання було проведено фінансово-господарські операції у 2020-2024 році ТОВ «Юні Люкс» (), ТОВ «Юні Стоун Пленет» (), ТОВ «Юні Сервіс» (), ТОВ «Юнігран-Сервіс» (), ТОВ «ЮНІГРАН» (), ТОВ «Мартен Люкс» (), ТОВ «Малинська видобувна компанія» (), ТОВ «Коростенська видобувна компанія» (), ТОВ «БУДІНДУСТРІЯ СЕРВІС ЛТД» (), ПАТ «Малинський каменедробильний завод» (), АТ «Коростенський кар`єр» (), ПрАТ «Пинязевицький кар`єр» (), ТОВ «Енкрос» (), ТОВ «НОВЕЛ ПРОМ» () ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (), ТОВ «ШАПРАН ГРУП» (), згідно поданих ними звітів про контрольовані операції за 2020-2024 рік;

- відомостей про наявну у ТОВ «Юні Люкс» (), ТОВ «Юні Стоун Пленет» (), ТОВ «Юні Сервіс» (), ТОВ «Юнігран-Сервіс» (), ТОВ «ЮНІГРАН» (), ТОВ «Мартен Люкс» (), ТОВ «Малинська видобувна компанія» (), ТОВ «Коростенська видобувна компанія» (), ТОВ «БУДІНДУСТРІЯ СЕРВІС ЛТД» (), ПАТ «Малинський каменедробильний завод» (), АТ «Коростенський кар`єр» (), ПрАТ «Пинязевицький кар`єр» (), ТОВ «Енкрос» (), ТОВ «НОВЕЛ ПРОМ» () ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (), ТОВ «ШАПРАН ГРУП» () заборгованість по експортних операціях за період з 01.01.2020 по 25.11.2024;

- відомостей (за можливості, додатково у вигляді схеми), щодо ланцюга основних контрагентів (найбільше операцій, найбільша сума) та подальшої реалізації продукції ТОВ «Юні Люкс» (), ТОВ «Юні Стоун Пленет» (), ТОВ «Юні Сервіс» (), ТОВ «Юнігран-Сервіс» (), ТОВ «ЮНІГРАН» (), ТОВ «Мартен Люкс» (), ТОВ «Малинська видобувна компанія» (), ТОВ «Коростенська видобувна компанія» (), ТОВ «БУДІНДУСТРІЯ СЕРВІС ЛТД» (), ПАТ «Малинський каменедробильний завод» (), АТ «Коростенський кар`єр» (), ПрАТ «Пинязевицький кар`єр» (), ТОВ «Енкрос» (), ТОВ «НОВЕЛ ПРОМ» () ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (), ТОВ «ШАПРАН ГРУП» () за період з 01.01.2020 по 25.11.2024;

- інформації щодо сум та підстав відшкодування ПДВ за період з 01.01.2020 по 25.11.2024 ТОВ «Юні Люкс» (), ТОВ «Юні Стоун Пленет» (), ТОВ «Юні Сервіс» (), ТОВ «Юнігран-Сервіс» (), ТОВ «ЮНІГРАН» (), ТОВ «Мартен Люкс» (), ТОВ «Малинська видобувна компанія» (), ТОВ «Коростенська видобувна компанія» (), ТОВ «БУДІНДУСТРІЯ СЕРВІС ЛТД» (), ПАТ «Малинський каменедробильний завод» (), АТ «Коростенський кар`єр» (), ПрАТ «Пинязевицький кар`єр» (), ТОВ «Енкрос» (), ТОВ «НОВЕЛ ПРОМ» () ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (), ТОВ «ШАПРАН ГРУП» () з копіями відповідних документів (актів перевірок);

- відомостей про загальні суми сплачених ТОВ «Юні Люкс» (), ТОВ «Юні Стоун Пленет» (), ТОВ «Юні Сервіс» (), ТОВ «Юнігран-Сервіс» (), ТОВ «ЮНІГРАН» (), ТОВ «Мартен Люкс» (), ТОВ «Малинська видобувна компанія» (), ТОВ «Коростенська видобувна компанія» (), ТОВ «БУДІНДУСТРІЯ СЕРВІС ЛТД» (), ПАТ «Малинський каменедробильний завод» (), АТ «Коростенський кар`єр» (), ПрАТ «Пинязевицький кар`єр» (), ТОВ «Енкрос» (), ТОВ «НОВЕЛ ПРОМ» () ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (), ТОВ «ШАПРАН ГРУП» () за період з 01.01.2020 по 25.11.2024 щорічно;

- висновків аналітичних досліджень, складених фахівцями ДПС України та їх підпорядкованих регіональних структурних підрозділів, щодо вказаної юридичної особи.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/58984/24-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1