Справа № 369/6339/25
Провадження №1-кс/369/1205/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.04.2025 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 10 квітня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора Києво-Святошинської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 10 квітня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчими СВ Бучанського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000041 від 10 квітня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Києво-Святошинською окружною прокуратурою Київської області.

Встановлено, що за результатом закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 між підприємством комунального господарства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі керівника ОСОБА_4 укладено договір поставки товару № 281022/П від 01.11.2022 (далі по тексту «договір») на загальну суму 898500 грн.

Згідно із п. 1.1 договору Постачальник зобов`язується в порядку та на умовах, визначених цим договором, поставити та передати у власність замовника джерела резервного живлення (генератори).

Загальна сума договору становить 898500 грн. з ПДВ. (п. 1.3. договору).

Згідно розділу 4 договору постачальник відвантажує товар за цінами, що вказані в договорі, на адресу замовника АДРЕСА_1 (п. 4.1. договору).

Оплата за товар здійснюється шляхом перерахунку грошових коштів на поточний рахунок постачальника (п. 4.2. договору).

Згідно із п. 5.3. договору при поставці товару постачальник зобов`язаний забезпечити своєчасне оформлення і надання замовнику видаткової накладної із зазначенням фактично поставленого товару, його кількості та ціни за одиницю, найменування, а також акт прийому-передачі товару.

Відповідно до положень п. 5.4. договору, прийом товару підтверджується підписанням сторонами видаткової накладної та акту прийому-передачі товару. Видаткова накладна і акт прийому-передачі товару повинні бути підписані замовником в день приймання товару.

Видаткова накладна документ, складний у 2 примірниках, підписаний уповноваженими представниками сторін і засвідчують факт, що постачальник відвантажив товар замовнику.

Акт прийому-передачі товару документ, складений у 2 примірниках, підписаний уповноваженими представниками сторін і засвідчують факт, що постачальник відвантажив товар замовнику.

Пунктом 9.4. договору передбачено, що зміни до нього можуть бути внесені за взаємною згодою сторін, що оформляється додатковою угодою до цього договору.

Відповідно до специфікації до вказаного договору, що є додатком №1 передбачено найменування товару, зокрема: бензинові генератори на загальну суму 898500 грн. з ПДВ.

Згідно отриманих, в порядку ст. 93 КПК України, копій платіжної інструкції та акту приймання передачі товару від 25.11.2022 вбачається, що товар фактично поставлений 25.11.2022 та на підставі платіжної інструкції № 607 від 22.11.2022 здійснено повний розрахунок за поставлений товар в сумі 8985000 грн. в тому числі ПВД на суму 149750 грн.

Поряд з цим, Постановою Кабінету Міністрів України №1260 від 09.11.2022 «Про внесення змін до переліку товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість та які звільняються від сплати ввізного мита», яка набрала законної сили 11.11.2022, внесено зміни до підрозділу «Інше» розділу «Медичні вироби, медичне обладнання та інші товари, що необхідні для здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» Переліку товарів, затверджених Постановою № 224 та звільнено від сплати ПДВ у випадку закупівлі такого товару, як «Електрогенераторні установки».

Таким чином, порядок та механізм нарахування і сплати податку на додану вартість чи навпаки (операції, які не є об`єктом оподаткування або звільнені від оподаткування тощо) врегульовано нормами Податкового кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224 та, відповідно, не може встановлюватися (погоджуватися чи змінюватися) сторонами за домовленістю, тобто в договірному порядку.

Підпунктами «а» і «б» пункту 185.1 статті 185 Податкового кодексу України передбачено, що об`єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання товарів/послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України.

Згідно з положеннями пункту «б» статті 187 розділу V Податкового кодексу України датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається, відвантаження товару.

Відповідно до пункту 188.1 статті 188 Податкового кодексу України, база оподаткування ПДВ операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості з урахуванням загальнодержавних податків та зборів.

Згідно п. 71 підрозділу 2 розділу XX Перехідних положень Податкового кодексу України передбачено, що тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19), звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та/або операції з постачання на митній території України товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (COVID-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України.

Таким чином, службові особи ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснили розтрату бюджетних коштів у виді безпідставно сплаченого ПДВ на суму 149750 грн. шляхом підписання видаткової накладної та акту-приймання передачі товару, у який безпідставно включено ПДВ.

11.04.2025 в кримінальному провадженні винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи з метою підтвердження осіб, які здійснили підписи вказаних документів.

У зв`язку із вищевикладеним, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отримані оригіналів документів складених за результатом закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також документів, із вільними зразками осіб, які ймовірно такі документи підписали.

З метою встановлення документі із вільними зразками підписів службових осіб проведено моніторинг веб-сайту « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Встановлено, що за результатом закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_5 між комунальним підприємством та ПП « ОСОБА_5 » укладено договір №270824-2 від 27.08.2024; за результатом закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_6 укладено договір із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № 210824-24 від 21.08.2024; за результатом закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_8 укладено договір із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » №150824-3 від 15.08.2024; за результатом закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_10 укладено договір із ПП « ОСОБА_5 » №091024-1 від 09.09.2024.

Вказані вище документи перебувають у володінні підприємства комунального господарства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою АДРЕСА_2 , як замовника закупівлі.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у товарознавчої, судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, для проведення якої, необхідно надати оригінали документи щодо вказаної закупівлі.

У зв`язку з цим, необхідно отримати в порядку тимчасового доступу до оригіналів документів щодо поставки вказаних вище генераторів.

Можливість здійснення вилучення пов`язане з необхідністю досягнення мети отримання доступу до документів, у відповідності до статті 99 Кримінального процесуального кодексу України сторона кримінального провадження зобов`язана надавати суду для дослідження оригінали документів.

На підставі вище наведеного прокурор просив слідчого суддю надати прокурорам Києво-Святошинської окружної прокуратури Київської області, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000041 від 10 квітня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , слідчим СВ Бучанського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення їх оригіналів) які перебувають у володіння та розпорядженні ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів:

- договору №281022/П від 01.11.2022 із додатками до нього;

- акту приймання-передачі товару від 25.11.2022, видаткової чи товаротранспортної накладної, документи підтверджуючі взяття на баланс поставлених товарів за умовами договору №281022/П від 01.11.2022;

- платіжну інструкцію чи інший документ, що став підставою для проведення оплати договору №281022/П від 01.11.2022;

- рішення, розпорядження та інші документи, що стали підставою для проведення закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- прийняті протоколи/рішення уповноваженої особи у сфері закупівель чи іншої особи, щодо підстав та обґрунтування обрання виду проведення закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- прийняті інші протоколи/рішення щодо проведення закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 та укладення договору №281022/П від 01.11.2022;

- рішення/розпорядження керівництва ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо погодження проведення закупівлі без використання електронної системи;

- річний план закупівлі на вказаний товар та рішення про його затвердження;

- рішення, розпорядження, наказ про уповноваження особи від імені ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на приймання поставленого за умовами договору №281022/П від 01.11.2022 товару, а також на уповноваження такої особи підписувати відповідні документи;

- огляд особових справ працівників ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та за необхідності здійснення вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні;

- іншу документацію, що має доказове значення для досудового розслідування пов`язану із укладенням та виконанням договору№281022/П від 01.11.2022;

- проектно-кошторисної документації, виконавча документація, локальні-кошториси, відомості ресурсів та використаних матеріалів, видаткові накладні, дефектні акти, акти-приймання передачі виконаних робіт форми КБ-2в та КБ-3, акти прихованих робіт, журнали виконаних та прихованих робіт, висновки експертиз проектної документації та іншої документації складеної в ході виконання умов договорів №270824-2 від 27.08.2024 (закупівля ІНФОРМАЦІЯ_5 ), № 210824-24 від 21.08.2024 (закупівля ІНФОРМАЦІЯ_6 ), №150824-3 від 15.08.2024 (закупівля ІНФОРМАЦІЯ_8 ), №091024-1 від 09.09.2024 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 );

- документів, рішень та протоколів складних під час проведення закупівель ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

- копії посадової інструкції уповноваженої особи та/або особи, яка підписала акт приймання-передачі товару до договору №281022/П від 01.11.2022;

- копії статуту ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в редакції станом на листопад 2022 року, рішення/розпорядження про призначення директора ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », контракту укладеного з директором, посадової/службової інструкції директора ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », посадової інструкції службових/посадових осіб ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на листопад 2022 року, положення про уповноважену особу, положення про утворенні відділи ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- копії наказів про призначення на посаду головного бухгалтера та бухгалтерів, заступників директора, працівників відповідальних за приймання та облік товарно-матеріальних цінностей;

- копія рішення/розпорядження про виділення коштів на проведення вказаної закупівлі та документи, підтверджуючі зарахування таких коштів; положення про уповноважену особу ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на листопад 2022 рік;

- копію журналів обліку вхідної вихідної документації із відомостями, що стосується укладенням та виконання договору№281022/П від 01.11.2022 у випадку ведення електронного документообігу, копія електронного обліку таких відомостей.

Прокурор в судове засідання не з`явився. В поданому клопотанні прокурор зазначив, що просить здійснювати розгляд клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд клопотання проводиться без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, що знаходяться у володінні КП Софія мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до цих документів, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Києво-Святошинської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 10 квітня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України - задовольнити.

Надати прокурорам Києво-Святошинської окружної прокуратури Київської області, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000041 від 10 квітня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , слідчим СВ Бучанського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення їх оригіналів) які перебувають у володіння та розпорядженні ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів:

- договору №281022/П від 01.11.2022 із додатками до нього;

- акту приймання-передачі товару від 25.11.2022, видаткової чи товаротранспортної накладної, документи підтверджуючі взяття на баланс поставлених товарів за умовами договору №281022/П від 01.11.2022;

- платіжну інструкцію чи інший документ, що став підставою для проведення оплати договору №281022/П від 01.11.2022;

- рішення, розпорядження та інші документи, що стали підставою для проведення закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- прийняті протоколи/рішення уповноваженої особи у сфері закупівель чи іншої особи, щодо підстав та обґрунтування обрання виду проведення закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- прийняті інші протоколи/рішення щодо проведення закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 та укладення договору №281022/П від 01.11.2022;

- рішення/розпорядження керівництва ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо погодження проведення закупівлі без використання електронної системи;

- річний план закупівлі на вказаний товар та рішення про його затвердження;

- рішення, розпорядження, наказ про уповноваження особи від імені ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на приймання поставленого за умовами договору №281022/П від 01.11.2022 товару, а також на уповноваження такої особи підписувати відповідні документи;

- огляд особових справ працівників ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та за необхідності здійснення вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні;

- іншу документацію, що має доказове значення для досудового розслідування пов`язану із укладенням та виконанням договору№281022/П від 01.11.2022;

- проектно-кошторисної документації, виконавча документація, локальні-кошториси, відомості ресурсів та використаних матеріалів, видаткові накладні, дефектні акти, акти-приймання передачі виконаних робіт форми КБ-2в та КБ-3, акти прихованих робіт, журнали виконаних та прихованих робіт, висновки експертиз проектної документації та іншої документації складеної в ході виконання умов договорів №270824-2 від 27.08.2024 (закупівля ІНФОРМАЦІЯ_5 ), № 210824-24 від 21.08.2024 (закупівля ІНФОРМАЦІЯ_6 ), №150824-3 від 15.08.2024 (закупівля ІНФОРМАЦІЯ_8 ), №091024-1 від 09.09.2024 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 );

- документів, рішень та протоколів складних під час проведення закупівель ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

- копії посадової інструкції уповноваженої особи та/або особи, яка підписала акт приймання-передачі товару до договору №281022/П від 01.11.2022;

- копії статуту ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в редакції станом на листопад 2022 року, рішення/розпорядження про призначення директора ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », контракту укладеного з директором, посадової/службової інструкції директора ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », посадової інструкції службових/посадових осіб ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на листопад 2022 року, положення про уповноважену особу, положення про утворенні відділи ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- копії наказів про призначення на посаду головного бухгалтера та бухгалтерів, заступників директора, працівників відповідальних за приймання та облік товарно-матеріальних цінностей;

- копія рішення/розпорядження про виділення коштів на проведення вказаної закупівлі та документи, підтверджуючі зарахування таких коштів; положення про уповноважену особу ПКГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на листопад 2022 рік;

- копію журналів обліку вхідної вихідної документації із відомостями, що стосується укладенням та виконання договору№281022/П від 01.11.2022 у випадку ведення електронного документообігу, копія електронного обліку таких відомостей.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Термін дії ухвали два місяці з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1