Справа № 1-кп/593/46/2025
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"28" січня 2025 р. Бережанський районний суд Тернопільської області

В складі:

Головуючого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

З участю:

прокурора ОСОБА_3

та обвинуваченої ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Бережанського районного суду Тернопільської області кримінальне провадження №0000570 відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 грудня 2024 року, стосовно: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Бережани, Бережанського району, Тернопільської області, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно з положеннями ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами» № 481/95-ВР від 19.12.1995р. (із змінами та доповненнями) роздрібна торгівля - це діяльність по продажу товарів безпосередньо громадянам та іншим кінцевим споживачам для їх особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків, у тому числі на розлив у ресторанах, кафе, барах, інших суб`єктах господарювання громадського харчування.

Вказаною статтею Закону №481/95-ВР передбачено, що алкогольні напої - це продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206, 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

Також, у даній статті закріплено положення про те, що незаконний обіг спирту етилового, алкогольних напоїв це - транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, алкогольними напоями з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.

У відповідності до ст.15 Закону №481/95-ВР роздрібна торгівля алкогольними напоями і тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Також, згідно з ст.226.2 Податкового кодексу України (із змінами, внесеними згідно із Законом №466-ІХ від 16.01.2020р.) наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Однак, порушуючи вказані вимоги законодавства ОСОБА_4 будучи зареєстрованою суб`єктом підприємницької діяльності як фізична особа підприємець (КВЕД 47.11 - основна роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами), з лютого 2024 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) по 31.10.2024р., всупереч положень ст. ст. 1, 14, 15 Закону №481/95-ВР, посягаючи на запроваджений з метою захисту системи оподаткування та економічних інтересів держави порядок обігу підакцизних товарів, придбала з метою збуту, зберігала з цією метою та збувала незаконно виготовлені алкогольні напої і спирт етиловий за наступних обставин.

Реалізовуючи свої злочинні наміри, ОСОБА_4 в лютому 2024 року, більш точної дати в ході досудового розслідування не встановлено, придбала з метою збуту щонайменше 159 пляшок горілки ємністю 0,5 л і 23 пляшки ємкістю 0,25 л торгової марки «Пшенична нива горілка пшенична класична», які не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки і Горілки особливі. Технічні умови» і щонайменше 165 літрів спирту етилового у пластиковій тарі різного об`єму, який не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови». Вказані незаконно виготовлені підакцизні товари ОСОБА_4 зберігала, з метою подальшого збуту, у приміщенні магазину «Надія», розташованому за адресою Тернопільський район, м. Бережани, вул. Шевченка, 63, і в магазині, який знаходиться в об`єкті нерухомого майна на території земельної ділянки за кадастровим номером :04:013:0061, яка на праві власності належить Бережанській міській раді і на підставі договору оренди передана МПП «Млин» - , засновником та кінцевим бенефіціарним власником якого є ОСОБА_4 , за адресою: Тернопільський район, м. Бережани, вул. Привокзальна, 7, до 31.10.2024р.

При цьому, вищевказані незаконно виготовлені алкогольні напої і спирт, які відповідно до п. 215.1 ст.215 Податкового кодексу України є підакцизним товаром, ОСОБА_4 придбала за ціною значно нижчою за ринкову, без належних документів, які посвідчують якість та відповідність товару ДСТУ України, за відсутності сертифікату відповідності або свідоцтва про визнання відповідності, які надаються виробником, та з урахуванням положень ст. 14 Закону №481/95-ВР, які визначають, що роздрібна торгівля спиртом етиловим забороняється, усвідомлювала, що алкогольні напої і спирт є незаконно виготовлені.

Крім цього, досудовим розслідуванням не встановлено точної дати, але не пізніше першої декади серпня 2024 року, ОСОБА_4 для реалізації продуктів харчування, алкогольних напоїв та інших товарів влаштувала у магазин «Надія» за адресою Тернопільський район, м. Бережани, вул. Шевченка, 63, на випробувальний термін продавця ОСОБА_5 , а в магазин який знаходиться в об`єкті нерухомого майна за адресою Тернопільський район, м. Бережани, вул. Привокзальна, 7, продавця ОСОБА_6 , яким роз`яснила їх функціональні обов`язки, не доводячи до відома останніх свого злочинного умислу спрямованого на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Надалі, 05.09.2024р. о 15 год. 56 хв. у приміщенні магазину «Надія», розташованому за адресою Тернопільський район м. Бережани, вул. Шевченка, 63, продавець ОСОБА_5 , не будучи обізнаною про протиправність дій ОСОБА_4 , а саме про її умисел, направлений на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, продала ОСОБА_7 (анкетні дані змінено), незаконно виготовлені алкогольні напої, а саме: 4 пляшки горілки ємністю 0,5 л торгової марки «Пшенична нива горілка пшенична класична», і 1 пляшку об`ємом 0,5 л торгової марки «Hlibnyi dar» горловини яких обгорнуті стрічками схожими на марки акцизного податку, отримавши при цьому від останнього грошові кошти у сумі 400 грн.

Також, 30.10.2024р. о 17 год. 03 хв. у приміщенні магазину, розташованому за адресою Тернопільський район, м. Бережани, вул. Привокзальна, 7, продавець ОСОБА_6 , не будучи обізнаною про протиправність дій ОСОБА_4 , а саме про її умисел, направлений на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв і спирту етилового, продала ОСОБА_8 , незаконно виготовлені алкогольні напої, а саме: 3 пляшки горілки ємністю 0,5 л торгової марки «Пшенична нива горілка пшенична класична», 1 пластикову пляшку із етикеткою «Артезіанська вода питна сильна газована 1.5L» об`ємом 1.5 л та 1 пластикову пляшку із етикеткою «Біле не фільтроване 0,9 л» об`ємом 0.9 л, які наповнені прозорою рідиною із запахом спирту, отримавши при цьому від останнього грошові кошти у сумі 400 грн.

Крім цього, 31.10.2024р., о 13 год. 37 хв. у приміщенні магазину, розташованому за адресою Тернопільський район, м. Бережани, вул. Привокзальна, 7, продавець ОСОБА_6 , не будучи обізнаною про протиправність дій ОСОБА_4 , а саме про її умисел, направлений на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, продала ОСОБА_8 , незаконно виготовлені алкогольні напої, а саме: 1 пляшку горілки ємністю 0,5 л торгової марки «Пшенична нива горілка пшенична класична», 1 пластикову пляшку із етикеткою «Новозбручанська мінеральна вода 1.5 L» об`ємом 1.5 л, на якій наявна етикетка наповнена прозорою рідиною із запахом спирту та 1 пластикову пляшку із етикеткою «Медове оригінальне без пастеризації 1L» об`ємом 1 л, які наповнені прозорою рідиною із запахом спирту, отримавши при цьому від останнього грошові кошти у сумі 450 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи ОСОБА_5 і ОСОБА_6 , які не були обізнані про її протиправні дії, здійснила збут (реалізацію) незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки і Горілки особливі. Технічні умови» та спирту етилового, який не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови».

Окрім того, 31.10.2024р. працівниками поліції, на підставі ухвали слідчого судді, проведено обшук в об`єкті нерухомого майна, який знаходяться на території земельної ділянки за кадастровим номером :04:013:0061, площею 0.755 га, за адресою: АДРЕСА_2 , під час якого вилучено: 61 пляшку ємкістю 0,5 л, 23 пляшки ємкістю 0,25 л з етикетками «Пшенична нива горілка пшенична класична» і 160 літрів спирту етилового, який містився у пластикових пляшках різних об`ємів, які ОСОБА_4 зберігала з метою збуту.

Також, в той же день працівниками поліції проведено санкціонований обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , під час якого вилучено 94 скляні пляшки ємкістю 0,5 л з етикетками «Пшенична нива горілка пшенична класична» і 5 літрів спирту етилового, який містився у пластикових пляшках різних об`ємів, які ОСОБА_4 зберігала з метою збуту.

Таким чином, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні незаконного придбання з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв і спирту етилового, тобто у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.204 КК України (в редакції статті зі змінами, внесеними згідно Законів № 270-VI від 15.04.2008, № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2628-VIII від 23.11.2018).

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_4 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення визнала повністю у відповідності з обставинами викладеними у обвинувальному акті, пояснила що більше таке не повториться та просить суворо її не карати.

В судовому засіданні прокурор у зв`язку з повним визнанням вини обвинуваченою заявив клопотання про недоцільність дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються, яке було підтримане всіма учасниками судового розгляду.

У зв`язку з повним визнанням обвинуваченою своєї вини, суд, отримавши на це згоду всіх учасників судового провадження, дослідив письмові документи кримінального провадження лише в частині, яка характеризує обвинувачену, у відповідності до вимог ч. 3 ст.349 КПК України вважає недоцільним дослідження інших доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються, з`ясувавши при цьому у обвинуваченої чи правильно вона розуміє зміст цих обставин, впевнився у добровільності її позиції, а також роз`яснив, що в такому випадку вона буде позбавлена права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку.

За таких обставин, з врахуванням показань ОСОБА_4 , суд приходить до переконання про доведеність вини ОСОБА_4 у вчиненні незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв і спирту етилового, тобто у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Згідно ч.2 ст.50 КК України покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засуджених. Особі, яка вчинила злочин, має бути призначене покарання, необхідне й достатнє для її виправлення та попередження нових злочинів.

У відповідності зі ст. 65 КК України, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винної та обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання.

Також слід врахувати відомості, що характеризують особу обвинуваченої.

Обвинувачена ОСОБА_4 вперше притягується до кримінальної відповідальності, визнала вину та щиро розкаявся у вчиненому, позитивно характеризується за місцем проживання, на обліку в лікаря-психіатра та лікаря- нарколога не перебуває.

Обставини, що обтяжують покарання ОСОБА_4 , згідно зі ст. 67 КК України - досудовим розслідуванням та в ході судового розгляду не встановлені.

Обставинами, що пом`якшують покарання ОСОБА_4 , згідно зі ст. 66 КК України є щире каяття у вчиненні кримінального правопорушення.

На підставі вище вказаного, виходячи з принципів справедливості, співмірності та індивідуалізації, та того, що покарання має бути адекватним характеру вчинених дій, їх небезпечності та даним про особу винної, суд приходить до висновку, що ОСОБА_4 слід призначити покарання, у виді штрафу в розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000,00 тисяч гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Таке покарання буде необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченої ОСОБА_4 та попередження нових злочинів.

Стягнути із ОСОБА_4 витрати на проведення судових експертиз у справі.

Долю речових доказів вирішити у порядку, передбаченому ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 370, 373, 374 КПК України суд,-

УХВАЛИВ:

Визнати ОСОБА_4 винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України та призначити їй покарання у виді штрафу в розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000,00 (вісімдесят п`ять) тисяч гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, а саме:

- 21 пляшки ємкістю 0,5 л з етикетками, на яких присутній напис «Пшенична нива горілка пшенична класична», горловини яких обгорнуті стрічками схожими на марки акцизного податку;

- 23 пляшок ємкістю 0,25 л з етикетками, на яких присутній напис «Пшенична нива горілка пшенична класична», горловини яких обгорнуті стрічками схожими на марки акцизного податку;

- 22 л безбарвної рідини із запахом спирту, яка знаходиться у пластикових пляшках об?ємом 1 л;

- 45 пластикових пляшок об?ємом 1 л, із безбарвною рідиною із запахом спирту;

- 51 пластикової пляшки об?ємом по 1.5 л, із безбарвною рідиною із запахом спирту;

- 6 пластикових пляшок об?ємом по 2 л, із безбарвною рідиною із запахом спирту;

- 3 пластикових пляшки об?ємом по 1.5 л, із безбарвною рідиною із запахом спирту;

- 53 пачки сигарет «Compliment red», 76 пачок сигарет «Compliment blue», 24 пачки сигарет «Lion», 1 пачка сигарет «Червона калина», усі без марок акцизного податку;

- 2 ящиків по 20 пляшок в кожному ємкістю 0,5 л з етикетками, на яких присутній напис «Пшенична нива горілка пшенична класична», горловини яких обгорнуті стрічками схожими на марки акцизного податку;

- 94 скляних пляшок ємкістю 0,5 л з етикетками, на яких присутній напис «Пшенична нива горілка пшенична класична», горловини яких обгорнуті стрічками схожими на марки акцизного податку;

-1 пластикової пляшки з етикеткою «Новозбручанська-1 негазована мінеральна вода», ємкістю 6 л на половину заповненої прозорою рідиною із запахом спирту;

-1 пластикової пляшки з етикеткою «Вишнівецька мінеральна вода» ємкістю 2 л заповненої прозорою рідиною із запахом спирту;

- 1 скляної пляшки із написом «Hlibny Dar, класична 40% вміст спирту, 0.5 L місткість» об`ємом 0,5 л;

- 4 скляних пляшок із написом «Пшенична нива горілка» об`ємом 0,5 л;

- 1 пластикової пляшки об`ємом 1.5 л із етикеткою «Новозбручанська мінеральна вода 1.5L» наповненої безбарвною рідиною із запахом спирту;

- 1 пластикової пляшки об`ємом 1 л із етикеткою на якій присутній напис «Опілля квас живого бродіння 1L» наповненої безбарвною рідиною із запахом спирту;

- 3 скляних пляшок об`ємом 0.5 л, кожна із етикетками на яких присутній надпис «Пшенична нива горілка» наповнених безбарвною рідиною;

-1 пластикової пляшки об`ємом 1.5 л, на якій наявна етикетка із надписом «Артезіанська вода питна сильна газована 1.5L» наповненої прозорою рідиною із запахом спирту;

-1 пластикової пляшки об`ємом 0.9 л із етикеткою «Біле нефільтроване 0,9 л.» наповненої прозорою рідиною із запахом спирту;

-1 скляної пляшки об`ємом 0.5 л, із етикеткою на якій присутній надпис «Пшенична нива горілка» наповненої безбарвною рідиною;

-1 пластикової пляшки об?ємом 1.5 л, на якій наявна етикетка із надписом «Новозбручанська мінеральна вода 1.5 L» наповненої прозорою рідиною із запахом спирту;

-1 пластикової пляшки об?ємом 1 л із етикеткою «Медове оригінальне без пастеризації 1 L» наповненої прозорою рідиною із запахом спирту.

Стягнути з обвинуваченої ОСОБА_4 на користь держави процесуальні витрати на залучення експертів, а саме:

- за проведення судової технічної експертизи документів від 24.09.2024

№ СЕ 19/120-24/10762-ДД - 3029 (три тисячі двадцять дев`ять) грн. 12 коп.;

- за проведення судової експертизи матеріалів речовин та виробів від 26.09.2024

№СЕ19/120-24/10756-ФХД -1989 (одна тисяча дев`ятсот вісімдесят дев`ять) грн. 75 коп.;

-за проведення судової технічної експертизи документів від 25.09.2024

№СЕ 19/120-24/10746-ДД - 3183 (три тисячі сто вісімдесят три) грн. 60 коп.;

- за проведення судової технічної експертизи документів від 07.11.2024

№СЕ 19/120-24/12713-ДД - 2387 (дві тисячі триста вісімдесят сім ) грн. 70 коп.;

- за проведення судової технічної експертизи документів від 15.11.2024

№СЕ 19/120-24/13219-ДД - 3183 (три тисячі сто вісімдесят три) грн. 60 коп.;

- за проведення судової експертизи матеріалів речовин та виробів від 26.09.2024

№СЕ 19/120-24/10752-ФХД - 4377 (чотири тисячі триста сімдесят сім) грн. 45 коп.;

- за проведення судової експертизи матеріалів речовин та виробів від 24.12.2024

№СЕ 19/120-24/13973-ФХД - 2785 (дві тисячі сімсот вісімдесят п`ять) грн. 65 коп.;

- за проведення судової експертизи матеріалів речовин та виробів від 20.11.2024

№СЕ19/120-24/12724-ФХД-1989 (одна тисяча дев`ятсот вісімдесят дев`ять) грн. 75 коп.;

- за проведення судової експертизи матеріалів речовин та виробів від 19.11.2024

№СЕ- 19/120-24/12705-ФХД -1989 (одна тисяча дев`ятсот вісімдесят дев`ять)грн. 75 коп.;

- за проведення судової експертизи документів від 12.11.2024

№СЕ 19/120-24/12714-ДД - 3183 (три тисячі сто вісімдесят три) грн. 60 коп.;

- за проведення судової експертизи матеріалів речовин та виробів від 15.11.2024

№СЕ -19/120-24/12721-ФХД -1989 (одна тисяча дев`ятсот вісімдесят дев`ять)грн. 75 коп.;

- за проведення судової експертизи матеріалів речовин та виробів від 23.12.2024

№СЕ 19/120-24/13969-ФХД - 5173 (п`ять тисяч сто сімдесят три) грн. 35 коп.;

- за проведення судової експертизи матеріалів речовин та виробів від 25.12.2024

№СЕ 19/120-24/13971-ФХД - 3581 (три тисячі п`ятсот вісімдесят одна) грн. 55 коп.

Речові докази:

- пакет поліетиленовий комбінованого забарвлення із надписом «Good morning», жорсткий диск 2 TB WD20PURZ, S/N: WCC4M4NZECZP, мобільний телефон IMEI: НОМЕР_1 , IMEI: НОМЕР_2 , SN R58T6082TLD - повернути ОСОБА_4 ;

- грошові кошти номіналом 100 (сто) грн. - ЄВ6703133, 200 (двісті) грн. - ЕЄ8389725, 100 (сто) грн. - АЕ7586213 - повернути ОСОБА_8 ;

- грошові кошти номіналом 25 (двадцять п`ять) грн. - ГМ2934023, 5 (п`ять) монет номіналом 1 (одна) грн. повернути УСР в Тернопільській області ДСР НП України.

Вирок може бути оскаржено до Тернопільського апеляційного суду через Бережанський районний суд Тернопільської області протягом 30 діб з моменту його проголошення, а обвинуваченим - з моменту отримання його копії.

Відповідно до ч.2 ст.394 КПК України вирок не може бути оскаржено в апеляційному порядку з підстав заперечення обставин, які ніким не оспорювались під час судового розгляду і дослідження яких було визнано судом недоцільним відповідно до положень ч.3 ст.349 КПК України.

Суддя ОСОБА_1