Справа № 202/2479/24
Провадження № 1-кс/202/8180/2024
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А

18 грудня 2024 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000412 від 10.05.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася з погодженим із прокурором клопотанням, в якому просить надати їй, а також іншим слідчим, які входять до групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000412 від 10.05.2023, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю отримання копій документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме копій матеріалів облікових справ, реєстраційних документів, інформації щодо виданих та отриманих податкових накладних з відображенням контрагентів, наявної в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період 2020-2023 років; актів перевірок ДПС, податкових повідомлень-рішень, наявної інформації щодо платників податків - покупців і постачальників платників ПДВ, з якими в період з 25.11.2020 по 20.05.2021 роки вказане товариство мало фінансово-господарські відносини відповідно до наданої до ІНФОРМАЦІЯ_3 звітності, із зазначенням періодів виписки податкових накладних, інших документів, що дають право на податковий кредит та податкове зобов`язання; обсяги постачання в грошовому еквіваленті по кожному покупцю і постачальнику окремо; додатки 4ДФ (1-ДФ) до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за період 2020-2021 років; ІР-адрес, з яких надавалася податкова звітність за період з 01.01.2020 року по теперішній час; стану платників податків згідно інформаційно-телекомунікаційних систем контролюючого органу; ліцензій на роздрібну та/або оптову торгівлю алкогольними напоями, тютюновими виробами, з наданням копій документів, на підставі яких вони були отримані; актів перевірок за період з 01.01.2020 року по теперішній час, інформації щодо наявності податкового боргу станом на 01.11.2024.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000412 від 10.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 209 КК України, а саме за фактом внесення неправдивих відомостей для проведення державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців, а також легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом, а саме фінансових операцій з отримання та подальшого перерахування безготівкових коштів на користь інших суб`єктів з метою приховування джерел їх походження.

У зв`язку з розслідуванням вказаного кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання слідчий не з`явилася, в матеріалах клопотання наявна заява про розгляд справи без її участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, надав заяву, в якій просив проводити розгляд без його участі та просив відмовити у задоволенні клопотання, посилаючись на те, що орган досудового розслідування у позасудовому порядку не звертався з запитами до контролюючого органу щодо надання інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши доводи, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів підлягає частковому задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000412 від 10.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 209 КК України.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи щодо податкової звітності, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, окрім даних щодо видачі ліцензій на роздрібну та/або оптову торгівлю алкогольними напоями, тютюновими виробами, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть бути використані як докази, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права інших осіб.

Твердження податкового органу про не доведення слідчим неможливості отримання цієї інформації в інший спосіб без застосування заходів забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя вважає необґрунтованим, оскільки за змістом частини 5 статті 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а в даному випадку у клопотанні слідчого йдеться про надання тимчасового доступу до відомостей щодо податкової звітності та інших відомостей стосовно діяльності суб`єкта господарювання, яка не може бути самостійно отримана слідчим.

Водночас слідчий суддя вважає необґрунтованим клопотання слідчого стосовно надання тимчасового доступу до відомостей щодо отримання суб`єктом господарювання ліцензій на роздрібну та/або оптову торгівлю алкогольними напоями, тютюновими виробами, та документів, на підставі яких вони були отримані, оскільки слідчим не доведено, що ці відомості і документи мають значення для досудового розслідування, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

Отже клопотання слідчого необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , надати слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000412 від 10.05.2023 тимчасовий доступ, а саме можливість ознайомитися та отримати належним чином завірені копії документів та інформації щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме: матеріалів облікових справ, реєстраційних документів, інформації щодо виданих та отриманих податкових накладних з відображенням контрагентів, наявної в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період 2020-2023 років; актів перевірок ДПС, податкових повідомлень-рішень, наявної інформації щодо платників податків - покупців і постачальників платників ПДВ, з якими в період з 25.11.2020 по 20.05.2021 роки вказане товариство мало фінансово-господарські відносини відповідно до наданої до ІНФОРМАЦІЯ_3 звітності, із зазначенням періодів виписки податкових накладних, інших документів, що дають право на податковий кредит та податкове зобов`язання; обсяги постачання в грошовому еквіваленті по кожному покупцю і постачальнику окремо; додатки 4ДФ (1-ДФ) до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за період 2020-2021 років; ІР-адрес, з яких надавалася податкова звітність за період з 01.01.2020 року по 01.11.2024; стану платника податків згідно інформаційно-телекомунікаційних систем контролюючого органу; актів перевірок за період з 01.01.2020 року по 01.11.2024, інформації щодо наявності податкового боргу станом на 01.11.2024.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді до 28 лютого 2025 року.

Роз`яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України: суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5