УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2024 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000116 від 07.11.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000116 від 07.11.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, яке вилучено в період часу з 11 год. 01 хв. 23.07.2023 по 10 год. 44 хв. 24.07.2023 під час проведення обшуку у приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України розслідується кримінальне провадження № 0000116 від 07.11.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно матеріалів аналітичного дослідження встановлено, що ОСОБА_4 , контролює діяльність 10 магазинів секонд-хенд під назвами «ІНФОРМАЦІЯ_1 », «ІНФОРМАЦІЯ_5», які розташовуються на території м. Києва та орендуються ФОП, а саме ФОП ОСОБА_167 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_168 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_169 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10 ) є пов`язаними та контролюються громадянином ОСОБА_4 .

У вказаних магазинах здійснюють господарську діяльність вищевказані підконтрольні ОСОБА_4 ФОП, які реалізують одяг, взуття, сумки, побутову та комп?ютерну техніку, мобільні пристрої, товари для дому та інше.

Фактично весь отриманий дохід в готівковій та безготівковій формі від господарської діяльності 10 магазинів секонд - хенд « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «ІНФОРМАЦІЯ_5» потрапляє до ОСОБА_4 .

Відповідно до інформації, що міститься в ІТС «Податковий блок» встановлено, що для подання звітних документів в електронному вигляді до серверу Державної податкової служби України, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ) використовує у своїй діяльності для подачі електронної звітності до органів ДПС спільну електронну скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з вказаними фізичними особами-підприємцями.

Згідно із інформацією, що міститься в ІТС «Податковий блок» модуль «Відомості про об`єкти оподаткування платника податків» встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ) у період з 01.01.2021 по 31.03.2024 не має об`єктів оподаткування.

Як зазначає прокурор в своєму клопотанні, що відповідно до відомостей, що міститься в ІТС «Податковий блок», наданих за формою 20-ОПП «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність» вказаними фізичними-особами підприємцями надана інформація, щодо оренди об`єктів оподаткування - магазинів з назвами «ІНФОРМАЦІЯ_1», «ІНФОРМАЦІЯ_5».

Використання у своїй діяльності для подачі електронної звітності до органів ДПС спільної електронної скриньки « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також взяття в оренду магазинів «ІНФОРМАЦІЯ_1» та «ІНФОРМАЦІЯ_5», ймовірно може свідчити про пов`язаність ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ) із вказаними фізичними особами-підприємцями та подання звітів до контролюючих органів із одної електронної скриньки.

Сукупний дохід, отриманий від діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ) відповідно до податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особи - підприємця за 2021-2023 рік, наданих до ДПІ у Деснянському районі м. Києва Головного управління ДПС у м. Києві складає 12 142 400,00 грн.

Сукупний дохід, отриманий від діяльності вказаних пов`язаних з ОСОБА_4 фізичних осіб- підприємців відповідно до податкових декларацій платників єдиного податку фізичної особи - підприємця за 2021-2024 рік, наданих ними до ДПІ за місцем реєстрації складає 82 498 056,57 грн.

Так, ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ) весь дохід в готівковій та безготівковій формі від господарської діяльності 10 магазинів секонд - хенду « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «ІНФОРМАЦІЯ_5», які знаходились або знаходяться в оренді у вищевказаних «підконтрольних» йому фізичних осіб - підприємців фактично отримує останній , ймовірно відображений ними по рядку 03 «Обсяг доходу за звітний (податковий) період» розділу ІІІ «Показники господарської діяльності для платників єдиного податку другої групи» в податкових деклараціях платників єдиного податку фізичних осіб - підприємців за 2021-2024 роки, можна вважати доходом ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ).

Таким чином, органом досудового розслідування вбачається, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ) ймовірно перевищено у податковому (звітному) періоді обсяг доходу, визначений для таких платників у пункті 291.4 статті 291 цього Кодексу, а саме: ним фактично отримано дохід від реалізації товарів/послуг у 2021 році у сумі 6 355 465,58 грн, що перевищує обсяг доходу для платників єдиного податку першої - третьої групи, тому йому ймовірно з 01.01.2022 треба було відмовитись від застосування спрощеної системи оподаткування платника єдиного податку 2 групи та на підставі п.п. 2) п. 293.8 ст. 293 ПКУ, згідно якого платники єдиного податку другої групи, які перевищили у податковому (звітному) періоді обсяг доходу, визначений для таких платників у пункті 291.4 статті 291 цього Кодексу, в наступному податковому (звітному) кварталі за заявою переходять на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку третьої групи, або відмовляються від застосування спрощеної системи оподаткування.

Крім того, вбачається, що фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ) ймовірно перевищено у податковому (звітному) періоді обсяг доходу, визначений для таких платників у пункті 291.4 статті 291 цього Кодексу, а саме: ним фактично отримано дохід від реалізації товарів/послуг у 2022 році у сумі 28 861 043,64 грн, що перевищує обсяг доходу для платників єдиного податку першої - третьої групи, тому йому ймовірно з 01.01.2022 треба було відмовитись від застосування спрощеної системи оподаткування.

Такі платники до суми перевищення зобов`язані застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків.

Тобто, ймовірно для ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ): сума єдиного податку третьої групи у 2022 році складає 379 290,00 грн (7 585 800,00 грн. *5%); сума перевищення обсягу доходу для платника єдиного податку третьої групи у 2022 році складає 3 191 286,55 грн. (28 861 043,64 грн. - 7 585 800,00 грн.) *15%.

Крім того, у відповідності до п. 293.8 ст. 293 ПКУ ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ) треба було подати заяву про перехід на застосування загальної системи оподаткування до 20.01.2023 (не пізніше 20 числа місяця, наступного за календарним кварталом, у якому допущено перевищення обсягу доходу).

Крім того, прокурор в своєму клопотанні зазначає, що розрахункова сума ймовірного заниження військового збору за період з 01.01.2023 по теперішній час, внаслідок можливого порушення вимог п.п. 1.1, 1.2, 1.3 п. 16? підрозділу 10 розділу ХХ, п. 162.1 ст. 162 , п. 163.1 ст. 163, п.п. 164.1.3, 164.1 ст. 164, п. 177.2 ст. 177 ПКУ, може складати 891 359,21 грн., у тому числі у 2023 році 875 629,28 грн. (58 375 285,35 грн*1,5%), у 2024 році 15 729,93 грн. (1 048 662,00 грн.*1,5%).

Прокурор в своєму клопотанні вказує, що згідно матеріалів аналітичного дослідження встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_11 ) протягом періоду з 01.01.2021 по теперішній час, ймовірно не нараховано, не утримано та не сплачено (перераховано) до бюджету податки на загальну суму 15 360 966,12 грн, а саме: єдиний податок другої - третьої групи у 2021-2022 роках на загальну суму 3 773 296,39 грн, податок на доходи фізичних осіб у 2023-2024 роках на загальну суму 10 696 310,52 грн, військовий збір у 2023-2024 роках на загальну суму 891 359,21 грн, чим можливо порушено вимоги .п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п. 177.1 ст. 177, п. 291.4 ст. 291, п. 293.8 ст. 293, п.п. 1.1, 1.2, 1.3 п. 16? підрозділу 10 розділу ХХ, п. 162.1 ст. 162 , п. 163.1 ст. 163, п.п. 164.1.3, 164.1 ст. 164, п. 177.2 ст. 177 ПКУ.

Крім того, за попередньою інформацією громадянин України ОСОБА_4 , діючи умисно, маючи на меті ухилення від сплати податків та інших обов?язкових платежів в особливо великих розмірах, користуючись допомогою невстановлених осіб, які спеціалізуються на імпорті вживаного одягу з порушенням митних правил вступив в довірені стосунки зі співробітниками Південних та Західних митниць, для ввезення на територію України вживаних речей по заниженій митній вартості та нових речей під виглядом вживаних для подальшої реалізації через підконтрольну мережу магазинів. Приховуючи реальні обсяги доходів отриманих від діяльності 10 магазинів секонд-хенд « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «ІНФОРМАЦІЯ_5» ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Враховуючи викладене в діях громадянина ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб, вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 з метою здійснення господарської діяльності використовує окремо розташовану будівлю за адресою: АДРЕСА_1 , в якій розміщено магазини «ІНФОРМАЦІЯ_1», «ІНФОРМАЦІЯ_6», «ІНФОРМАЦІЯ_5», в яких останній здійснює діяльність, де можуть зберігатися предмети, документи та інші речі (податкові та бухгалтерські документи), які можуть служити доказами в рамках розслідування вказаного провадження.

Згідно інформації з Державного реєстру прав на нерухоме майно, об`єкт нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , є власністю ТОВ «Сільвер Капітал Плюс».

Під час проведення досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва в період з 11 год. 01 хв. 23.07.2023 до 10 год. 44 хв. 24.07.2023 детективами проведено обшук у приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого виявлено та вилучено майно на яке прокурор просить накласти арешт.

Постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_15 від 24.07.2024 зазначене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Відтак, з метою збереження речових доказів, а також з метою запобігання можливості приховування, розтрати майна, прокурор просить накласти на вищезазначене майно арешт.

В судове засідання прокурор не з`явився, про дату, час та місце судового розгляду повідомлений належним чином, однак подав до суду заяву, в якій просив здійснити розгляд клопотання без його участі та задовольнити клопотання про арешт майна з підстав у ньому наведених.

Власник тимчасово вилученого майна в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце судового розгляду повідомлений належним чином.

В той же час, як було повідомлено адвокатом ОСОБА_16 , який представляє інтереси ОСОБА_4 , під час розгляду іншого клопотання поданого в межах даного кримінального провадження про арешт майна, що вилучене майно не належить його довірителю, а належить іншим ФОПам.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, у провадженні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №№ 0000116 від 07.11.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Звернення прокурора з клопотанням про арешт на вказане тимчасово вилучене майно зумовлено необхідністю збереження речових доказів, оскільки вилучені предмети мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування, має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

Постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_15 від 24.07.2024 зазначене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Згідно ч 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 31) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Крім того, при вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

За викладених обставин та відповідних норм кримінального процесуального законодавства, слідчий суддя приходить до переконання, що матеріалами клопотання обґрунтовано та в судовому засіданні встановлено необхідність застосування на даній стадії досудового розслідування, такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, тимчасово вилученого під час проведення обшуку, з метою уникнення можливості його відчуження, забезпечення збереження речових доказів, що залишили на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку, що у випадку його незастосування, це може призвести до наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню, а тому це є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Так, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою слідчого від 24.07.2024, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на майно у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000116 від 07.11.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене в період часу з 11 год. 01 хв. 23.07.2023 по 10 год. 44 хв. 24.07.2023 під час проведення обшуку у приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, на:

-ноутбук НР чорного кольору с/н: 5CG5191KF7 із зарядним пристроєм;

-POS-термінал «ПУМБ» USO v3.111.494011.8031, на задній стороні стікер з написом «Ступак» с/н: НОМЕР_13 , ІМЕІ НОМЕР_14 ;

-POS-термінал «UKRSIBBANK», P/N: НОМЕР_15 , с/н: НОМЕР_16 , ІМЕІ НОМЕР_17 ;

-POS-термінал «UKRSIBBANK», P/N: НОМЕР_15 , с/н: НОМЕР_18 , ІМЕІ НОМЕР_19 ;

-папка-сегрегатор фіолетового кольору з написом «Возврат» в якій містяться чеки, квитанції, акти на повернення товару від різних ФОП;

-системний блок чорного кольору;

-чорнові записи (відомості) з датами, сумами, прізвищами;

-конверт з митними деклараціями гуманітарної допомоги, копіями листів благодійних організацій;

-конверт з картою банку « ПУМБ » на написом на ньому « ОСОБА_17 »;

-кліше печатки ТОВ «АЦК-Сервіс» код 38212990;

-печатку ФОП « ОСОБА_18 » код НОМЕР_20 ;

-печатку ФОП «ОСОБА_170» код НОМЕР_21 ;

-печатку ФОП « ОСОБА_19 » код НОМЕР_22 ;

-печатку ФОП « ОСОБА_4 » код НОМЕР_11 ;

-картонну коробку з конвертами з написами різних осіб та банківськими картами;

-чорнові записи (відомості) з датами, сумами та прізвищами;

-системний блок чорного кольору;

-ноутбук ASUS vivobook X1502ZA-BQ644 с/н: RAN0CV11P84043D із зарядним пристроєм;

-ноутбук ASUS vivobook X1502ZA-BQ644 с/н: R8N0CV17X946349 із зарядним пристроєм;

-POS-термінал, с/н: НОМЕР_23 ;

-POS-термінал, с/н: НОМЕР_24 ;

-POS-термінал, с/н:НОМЕР_25;

-POS-термінал, с/н:НОМЕР_26;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_20 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_20 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_21 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_21 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_167 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_167;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_22 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_22 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_23 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_23 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_24 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_24 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_25 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_25 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_26 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_26 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_27 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_27 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_28 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_28 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_29 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_29 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_30 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_31 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_32 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_33 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_34 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_35 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_36 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_37 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_38 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_39 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_41 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_41 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_42 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_43 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_44 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_45 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_46 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_47 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_48 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_49 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_50 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_50 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_51 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_52 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_53 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_54 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_55 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_56 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_57 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_58 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_59 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_60 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_61 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_62 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_63 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_63 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_64 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_64 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_65 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_65 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_66 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_66 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_67 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_68 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_69 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_70 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_71 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_72 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_73 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_74 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_75 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_75 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_76 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_77 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_78 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_79 ;

-папку чорного кольору з написом ФОП ОСОБА_80 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_81 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_82 в якій містяться документи щодо діяльності ОСОБА_83 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_84 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_85 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_86 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_87 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_88 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_89 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_90 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_91 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_92 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_93 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_94 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_95 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_96 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_97 ;

-папку жовтого кольору з написом закриті ФОП (2022) з документами в середині;

-папку синього кольору з написом закриті ФОП (2023) з документами в середині;

-папку (швидкозшивач) сірого кольору з написом звіти (2022) з документами в середині;

-папку чорного кольору з написом закриті ФОП (2024) з документами в середині;

-папку зеленого кольору без позначень з документами в середині;

-папку жовтого кольору з написом Бренд з документами в середині;

-папку зеленого кольору з написом «Сити» Академ з документами в середині;

-папку чорного кольору з написом ОСОБА_98 з документами в середині;

-папку блакитного кольору з написом ОСОБА_99 з документами в середині;

-папку червоного кольору з написом Калибрис з документами в середині;

-папку помаранчевого кольору з написом «Сити» Позняки з документами в середині;

-папку зеленого кольору з написом «Троєщина» з документами в середині;

-папку фіолетового кольору з написом Академ з документами в середині;

-папку фіолетового кольору з написом Реклама з документами в середині;

-папку синього кольору з написом Бухгалтерські послуги з документами в середині;

-папку чорного кольору з написом Оплата ПРРО з документами в середині;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_100 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_101 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_102 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_103 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_104 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_104 ;

-папку синього кольору з написом ФОП ОСОБА_105 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_105 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_106 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_106 ;

-папку червоного кольору з написом ФОП ОСОБА_107 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_108 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_109 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_110 ;

-папку синього кольору з написом ФОП ОСОБА_111 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_111 ;

-папку синього кольору з написом ФОП ОСОБА_112 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_113 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_114 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_115 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_116 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_117 ;

-папку зеленого кольору з написом ФОП ОСОБА_118 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_118 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_119 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_119 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_120 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_120 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_121 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_122 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_123 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_124 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_125 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_126 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_127 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_127 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_128 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_128 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_129 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_129 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_130 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_131 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_132 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_133 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_134 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_135 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_136 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_137 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_138 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_139 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_140 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_140 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_141 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_142 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_143 Га в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_143 Га;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_144 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_145 ;

-папку сірого кольору з написом ФОП ОСОБА_146 в якій містяться документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_147 ;

-договори постачання, які знаходяться в коробці сірого кольору з маркуванням « Нова Пошта »;

-договори постачання, які знаходяться в чорному поліетиленовому пакеті;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_4 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_171 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_149 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_167;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_150 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_151 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_172 ;

-папку сірого кольору з документами ФОп ОСОБА_154 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_155 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_156 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_157 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_173;

-папку сірого кольору з документами Фоп ОСОБА_158 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_159 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_160 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_161 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_167;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_174;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_162 ;

-папку сірого кольору з документами ФОп ОСОБА_163 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_164 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_150 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_4 ;

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_149 (зарплата);

-папку сірого кольору з документами ФОП ОСОБА_165 ;

-папку сірого кольору з документами ФОп ОСОБА_111 ;

-папку зеленого кольору з документами;

-папку чорного кольору ТОВ «Бренд Проперти»;

-папку чорного кольору АКТ (термінали);

-папку чорного кольору з документами Транспортні послуги;

-папку зеленого кольору з документами ФОП Зарплати;

-папку зеленого кольору з документами Налоги ФОП Зарплати;

-папку зеленого кольору з документами Налоги ФОП един, +есв;

-папку синього кольору з документами Налоги ФОП Зарплати;

-папку зеленого кольору з документами Налоги ФОП Зарплати;

-папку червоного кольору з документами договора зберігання ОСОБА_4;

-папку зеленого кольору договора зберігання ОСОБА_4;

-папку чорного кольору договора зберігання ОСОБА_166 ;

-папку зеленого кольору договора Бух. Послуги;

-папку фіолетового кольору Оболонь склад;

-папку чорного кольору «Сити» Троещина;

-папку синього кольору общие расходы;

-папку чорного кольору з документами;

-папку чорного кольору з документами (платіжні інструкції);

-папку чорного кольору з документами (отчети);

-паперову коробка із надписом «Выписки банка по 2023г»;

-паперову коробка із надписом «Интернет магазин 2022+2023»;

-паперову коробка із надписом «Налоги ФОП (зарплата) Налоги ФОП (един+есв) 2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 06.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 2021 рік, 07.2021»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 08.2021г.»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 09.2021г.»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 10.2021г.»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 11.2021г.»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 12.2021г.»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 06.2023»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 07.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 08.2022».

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 09.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 10.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 10.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 11.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 07.2023»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 06.2023»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 05.2023»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО серпень 2023р»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО березень 2024р»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО березень 2024»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО лютий 2024»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО квітень 2024»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО травень 2024»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО січень 2024»;

-паперову коробка із надписом «Оренда и комуналка реклама 2021 год»;

-паперову коробка із надписом «Книги учета и доходов, договора и накладные 2021 год БРЕНД ПРОПЕРТИ СИРОККО КОЛОС»;

-паперову коробка із надписом «Налоги зарплата + ЕП (фоп) + ЕСВ (фоп) 2023»;

-паперову коробка із надписом «2023 ТОВ «ВСЕ ПРОДАКШН», ТОВ «ВІНТАЖПРАЙМ» ФОП КРИВОНІС ДАРЬЯ ТОВ «РЕЧСЛУЖБА» ТОВ «РЕДСТВОЛ» ТОВ «АКТІВ-ПРЕМІУМ» ФОП МУХІН АНДРІЙ ФОП КРИВОНІС ПАВЛО ТОВ «ПРОМ ТОРГ КОМПЛЕКТ» ДП «СУПЕРФРАНТ» ТОВ «АПК-ОТВЕДА» ПОГ «ЦР`РЕГНЕНТ» ТОВ «БРЕНД ПРОПЕРТІ»;

-паперову коробка із надписом «Договора и накладные 2022 год ТОВ «СИНУС МЕДИА», ТОВ «АКТС, ВНУТРЕННИЕ», ТОВ «АВТО МЕДИА», ТОВ «ГРІН ТРАНСБУД», ТОВ «ЕНЕРГІЯ ПРО-ГРУП», ТОВ «ЕС ЕЙЧ ГРУП»;

-паперову коробка із надписом «2023 на назвою 25 підприємств»;

-паперову коробка із надписом «Договора и накладные 2022 год ОСОБА_175, АГРО ГАЛАКТИКА, АСТРІД ВЕС,Т ПЕРСЕФОНА КИЕВ, ВОРК ТРЕЙДИНГ ИНВЕСТ, КАНЗАС АГРО, КОНРАСТ ХОЛД»;

-паперову коробка із надписом «Долги + не подписаные»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО грудень 2023 ч.2»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО грудень 2023 ч.1»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО листопад 2023 ч.1 Чеки РРО листопад 2023 ч.2»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО жовтень 2023»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 01.2022г.»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 01.2023»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 02.2023»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО 09.2023 ІІч.»;

-паперову коробка із надписом «Долги + накладные ТОВ МИРАБЕЛЛА 2021г, ТОВ БРЕНД ПРОПЕРТИ 2022г.».;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 07.2023»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 04.2023»;

-паперову коробка із надписом «Чеки 2021»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО 09.2023 Іч.»;

-паперову коробка із надписом «Чеки РРО серпень 2023р»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 05.2022г.»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 04.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 06.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 08.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 03.2023 № 1»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 03.2023 № 2»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 09.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 07.2022»;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 02.2022 »;

-паперову коробка із надписом «Чеки по терминалам за 02.2022г.»;

-паперову коробка із надписом «Звітність»;

-паперову коробка із надписом «ІНФОРМАЦІЯ_5»;

-паперову коробка із надписом «Бренд аутлет».

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Слідчий суддя ОСОБА_1