Коростишівський районний суд Житомирської області
Справа № 935/2799/23
Провадження № 1-кс/935/659/24
У Х В А Л А

15 жовтня 2024 року м.Коростишів

Слідчий суддя Коростишівського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 зі секретарем ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ ВП № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

Слідча СВ ВП № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Коростишівського районного суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, в обґрунтування якого вказала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу з 01.01.2019 р. до 31.12.2020 р. задекларовано придбання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий НОМЕР_4 ) картону та паперу у асортименті на загальну суму 21 063 020 грн. У той же час, згідно Єдиного реєстру податкових накладних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутні податкові накладні на придбання вказаних товарно-матеріальних цінностей, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Поряд з цим, невстановленими посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст.188, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, внесені недостовірні дані в офіційні документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що у свою чергу надало змогу сформувати штучний податковий кредит на загальну суму 3 510 503 грн. Крім того, невстановленими посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст.188, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, внесені недостовірні дані в офіційні документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні) щодо реалізації картону та паперу у асортименті на загальну суму 6 809 955 грн., що у свою чергу надало можливість штучно сформувати покупцям (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») податковий кредит на загальну суму 814 131 грн.

Відомості про дане кримінальне правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України внесені 11.01.2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004.

Слідча вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , на даний час зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 . Проте згідно відкритих даних, щодо реєстрації юридчних осіб попередне місце ресстрації вказаного суб?єкта господарської діяльності: АДРЕСА_2 .

Тому з метою встановлення всіх обставин, що підлягають доказуванню в досудовому розслідуванні та встановлення даних про всіх керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, з правом вилучення оригіналів, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , а саме до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , у тому числі: реєстраційні картки, довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах, інші реєстраційні документи. Така інформація має значення для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування по кримінальному провадженню і не може бути отримана іншим чином, як в порядку тимчасового доступу.

Просить розгляд клопотання проводити без участі осіб, у володінні яких знаходяться речі і документи, оскільки їх участь у судовому засіданні призведе до загрози заміни або знищення вказаних речей і документів

Слідча в судове засідання не з`явилася. Подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, клопотання підтримує та просить задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно з ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши матеріали справи, дійшов до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у вищевказаній установі містять конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані осіб, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п.4, 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для надання тимчасового доступу до вказаних документів, з урахуванням мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166 КПК України,слідчий суддя,

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СВ ВП №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , що за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , у тому числі: реєстраційні картки, довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах, інші реєстраційні документи, з правом вилучення оригіналів вказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8