САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/3664/24
Провадження №1-кс/726/622/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.11.2024 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 10.11.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст.27 ч.2 ст. 212 КК України,-

за участю:

прокурора ОСОБА_4

захисника - ОСОБА_5

ВСТАНОВИВ :

11.11.2024 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт на майна, яке було вилучене 09.11.2024 року в ході проведення огляду місця події.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор вказує, що невстановлена група осіб діючи за попередньою змовою, контролюючи діяльність та використовуючи реквізити «ризикових» та «фіктивних» експортерів СФГ «Зеніт» () та інших підприємств в період 2024 року вчинили дії направлені на проходження митного контролю в режимі «експорт» щодо вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції невідомого походження (придбану за готівкові кошти у населення), без фактичного відображення операцій із придбання сільськогосподарської продукції по бухгалтерському обліку та податковій звітності, в результаті чого ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору у великих розмірах.

07 листопада 2024 року СФГ « ОСОБА_6 » () експортувало через Чернівецьку митницю товари (соя). У якості відправника (комісіонера) зазначено ТОВ «ЕКСПІОЙЛ» (), а відповідальною особою за фінансове врегулювання СФГ «Зеніт» () експортовано 1 600,0 тон соєвих бобів врожаю 2023 року фактурною вартістю 19 896 178,6 грн. Вказані поставки товару відбувались залізничним транспортом.

Аналізом відомостей Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2023 по 01.11.2024 встановлено, що на адресу СФГ « ОСОБА_6 » у вказаному періоді постачальниками платниками ПДВ не виписувалися податкові накладні з продажу (постачання) товарів за номенклатурою «соєві боби» з кодом УКТ ЗЕД , що свідчить про відсутність поставок соєвих бобів на адресу СФГ « ОСОБА_6 » від СГД-платників ПДВ.

Впродовж періоду з 01.01.2023 по 01.08.2024, СФГ « ОСОБА_6 » виписало на адресу покупців (лише неплатників ПДВ) та зареєструвало в ЄРПН в жовтні 2023 року податкові накладні щодо постачання товарів (соя в кількості 28,14т) на загальну суму 2018 грн (сума ПДВ - 283). Тобто, платником не виписувались податкові накладні при постачанні товарів в режимі «експорт» за межі України.

Враховуючи те, що у СФГ « ОСОБА_6 » відсутнє придбання товарів «соєві боби» від платників ПДВ, ймовірно товари були вирощені, або придбані у неплатників ПДВ, в тому числі фізичних осіб за готівкові кошти.

Серед об`єктів оподаткування СФГ « ОСОБА_6 » задекларовано лише одну земельну ділянку площею 164,3 га без зазначення кадастрового номеру земельної ділянки, яка знаходиться в АДРЕСА_1 . При умові вирощування соєвих бобів на земельних ділянках площею 164,3 га при середній врожайності 2,3 т/га, СФГ «Зеніт» фактично мало би змогу виростити 377,89 т соєвих бобів врожаю 2023 року. Вказане свідчить, що СФГ « ОСОБА_6 » не мало фактичної змоги виростити врожай соєвих бобів в 2023 році в кількості 1600,0 т. 09 листопада 2024 року, під час проведення огляду місця події, який проводився в зоні митного контролю СТЗ «Вадул-Сірет», за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено: залізничний состав, який складається з 32 вантажних вагонів (зерновозів). Просять накласти арешт на майно, яке вилучено 09.11.2024 року в ході проведення огляду місця події.

Прокурор ОСОБА_4 в судовому засіданні просив суд задовольнити вказане клопотання, оскільки вказані вагони та сільськогосподарська продукція є речовими доказом у вказаному кримінальному провадженні, які потребують збереження для проведення подальшого досудового розслідування та встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Представник СФГ «Зеніт» ОСОБА_5 просив суд відмовити в задоволенні клопотання про накладення арешту на сільськогосподарську продукцію, оскільки це може негативно вплинути на її якість.

Заслухавши думку учасників судового засідання, дослідивши матеріали, додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 10.11.2024 р. до ЄРДР внесено відомості №0000022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27 ч.2 ст. 212 КК України.

За результатом проведеного 09.11.2024 огляду місця події працівниками ТУ БЕБ у Чернівецькій області вилучено:

- сільськогосподарську продукцію соєві боби, загальною вагою близько 1680 тон, відповідно до митної декларації №24UA4U2, які перебувають у 32 вантажних вагонах (зерновозів) за номерами: 61, 85, 77, 53, 12, 78, 05, 07, 14, 50, 77, 37, 60, 56, 03, 46, 66, 79, 29, 71, 40, 11, 74, 88, 44, 60, 23, 81, 69, 46, 49, 33.

Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частинами 2,3 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що зазначені вище вантажні вагони (зерновози) та сільськогосподарська продукція, які вилучені під час огляду 09.11.2024 року відповідаю критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, з метою забезпечення їх збереження, на них слід накласти арешт.

Частиною 4 ст. 173 КПК України визначено, що у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 32, 98, 110, 131-132, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт, який полягає у забороні користування, розпорядження та відчуження майном, на вилучене 09 листопада 2024 року у ході проведення огляду місця події майно, а саме:

- сільськогосподарську продукцію соєві боби, загальною вагою близько 1 680,00 тон, які перебувають у 32 вантажних вагонах (зерновозів) за номерами: 61, 85, 77, 53, 12, 78, 05, 07, 14, 50, 77, 37, 60, 56, 03, 46, 66, 79, 29, 71, 40, 11, 74, 88, 44, 60, 23, 81, 69, 46, 49, 33.

Накласти арешт, який полягає у забороні розпорядження та відчуження майном, на вилучене 09 листопада 2024 року у ході проведення огляду місця події майно, а саме:

- 32 (тридцять два) вантажні вагони (зерновози) за номерами: 61, 85, 77, 53, 12, 78, 05, 07, 14, 50, 77, 37, 60, 56, 03, 46, 66, 79, 29, 71, 40, 11, 74, 88, 44, 60, 23, 81, 69, 46, 49, 33;

Роз`яснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Згідно ч. 3 ст. 169 КПК України слідчий, прокурор після отримання судового рішення про відмову в задоволенні або про часткове задоволення клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, судового рішення про повне або часткове скасування арешту тимчасово вилученого майна повинні негайно вжити заходів щодо виконання судового рішення та направити повідомлення про його виконання слідчому судді.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Виконання ухвали покласти на прокурора.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддяОСОБА_1