У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.11.2024 Справа №607/22900/24 Провадження №1-кс/607/6264/2024

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Тернополі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернулася до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням в рамках кримінального провадження №0000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася, у прохальній частині клопотання просить проводити його розгляд без участі слідчого, клопотання підтримує та просить задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якого знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з`явився, що не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України.

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя вважає наступне.

Слідчий суддя встановив, слідчим слідчого управління ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 05.01.2021 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_4 згідно яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з використанням пов?язаних суб?єктів господарської діяльності, упродовж 2018-2020 років, умисно занизили податкові зобов`язання з ПДВ податку на прибуток підприємства, єдиного податку та податку на доходи фізичних осіб, на загальну суму близько 7,5 млн. грн., чим ухилились від сплати податків та зборів (обов?язкових платежів) в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійсненні будівельних робіт та реалізації об?єктів нерухомості, залучають інших пов?язаних та підконтрольних суб?єктів підприємницької діяльності, за допомогою яких документально здійснюють придбання товарно-матеріальних цінностей щодо виконання будівельних робіт/послуг на об?єктах будівництва та заключають договори з фізичними особами (пайовиками/інвесторами) щодо виконання будівельно-монтажних робіт з будівництва квартир, гаражів, комерційних приміщень у житлових комплексах, що дає змогу їм «подрібнювати» загальний оборот підприємства та розділяти його по частинах на підконтрольні підприємства, і формувати додаткові витрати від так званих «пов`язаних СПД».

Враховуючи наведене, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, з метою отримання інформації щодо IP-адреси, з якої з 01.01.2018 по даний час подається податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), СК " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), СК " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ОК " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Вище вказана інформація та документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З врахуванням того, що стороною обвинувачення доданими до клопотання матеріалами доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до речей і документів, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою отримання інформації щодо IP-адреси, з якої з 01.01.2018 по даний час подається податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), СК " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), СК " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ОК " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі суду. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1