Справа № 519/1649/24
Провадження № 1-кс/519/403/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.11.2024 м. Південне

Слідчий суддя Южного міського суду Одеської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в порядку ч.4 ст. 107 КПК України, у судовому засіданні в м. Південне, клопотання прокурора Доброславської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 10.06.2024, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Стислий зміст клопотання та встановлені обставини.

05.11.2024 до слідчого судді Южного міського суду Одеської області надійшло клопотання прокурора Доброславської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання обґрунтоване тим, що до Доброславської окружної прокуратури надійшов акт ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі Управління освіти) за період із 01.01.2021 по 31.03.2024, з якого вбачається факт можливого допущення порушень законодавства посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснена закупівля без використання електронної системи ІНФОРМАЦІЯ_3 «ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт (ремонт споруд цивільного захисту "Капітальний ремонт підвального приміщення тир для подальшої експлуатації , як найпростіше укриття", розташованого в будівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 " за адресою: АДРЕСА_1 ».

За результатами проведеної закупівлі між ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) укладений договір № 69 від 19.12.2022 про виконання робіт «Капітальний ремонт підвального приміщення тир для подальшої експлуатації, як найпростіше укриття», розташованого в будівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_1 » на суму 1 969 084,85 гривень. В подальшому, додатковою угодою № 4 від 19.12.2022 договірну ціну зменшено та становить 1 928 283, 98 коп.

На виконання вказаного договору:

?відповідно акту №1 року приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2022 року (за формою КБ-2в) від 23.12.2022 підряднику сплачено 455 348,16 грн.

?відповідно акту № 2 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2022 року (за формою КБ-2в) від 23.12.2022 підряднику сплачено

110 450,19 грн;

? відповідно акту № 3 приймання виконаних будівельних робіт за січень 2022 року (за формою КБ-2в) від 14.02.2023 підряднику сплачено 421 803, 40 грн.

? відповідно акту № 4 приймання виконаних будівельних робіт за лютий 2023 року (за формою КБ-2в) від 13.03.2023 підряднику сплачено

463 973, 08 грн.

? відповідно акту № 5 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2023 року (за формою КБ-2в) від 18.04.2023 підряднику сплачено 255 091, 57 грн.

?відповідно акту № 6 приймання виконаних будівельних робіт за травень 2023 року (за формою КБ-2в) від 06.06.2023 підряднику сплачено 221 617, 58 грн.

ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено планову перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2021 по 31.03.2024. За результатами перевірки складено акт № 03-11/25 від 24.05.2024. Відповідно до вказаного акта, ревізією використання коштів на проведення ФОП ОСОБА_4 ремонтно-будівельних робіт за договором від 19.12.2022 № 69, встановлено завищення обсягів виконаних робіт на суму 235 312,48 грн. Зазначене завищення виникло в результаті невідповідності обсягів, відображених в актах ф. №КБ-2в, порівняно з фактично виконаними.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - це ч. 1 ст. 367 КК України, службова недбалість, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян, державним чи громадським інтересам або інтересам окремих юридичних осіб, - карається штрафом від двох тисяч до чотирьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років, або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, та відповідно до ст. 12 КК України є нетяжким злочином.

На даний час, з метою проведення повного та всебічного досудового розслідування у розумні строки, встановлення даних фактичних обставин кримінального провадження, проведення необхідних судових експертиз, у сторони обвинувачення виникла обґрунтована необхідність в отриманні документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 відносно ФОП ОСОБА_4 за період з 01.12.2022 до 31.12.2023, а саме:

- картка обліку платника податків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) із зазначенням відомостей про особу, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

- реєстраційної справу стосовно взяття на облік платників податків: ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітував ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) (вказавши прізвище, ім`я, по-батькові, ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;

- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у електронному вигляді з додатками;

- видані та отримані податкові накладні юридичних осіб ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з баз даних ЄРПН у електронному виді;

- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» у електронному виді поданої ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єкта господарювання ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин із наданням копій відповідних актів чи довідок;

- інтегровані картки платника податків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі.

Зазначені документи містять інформацію необхідну для вирішення завдання кримінального провадження, захисту суспільства та держави від кримінального правопорушення, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини та застосування до учасників кримінального провадження належної правової процедури.

Зокрема, з метою встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, за вищезазначеними документами, під час досудового розслідування даного кримінального провадження необхідне проведення судово-економічної експертизи, в цілях встановлення особи (осіб), причетних до вчинення злочину, усунення неповноти досудового розслідування та з метою повного і всебічного дослідження обставин та збору доказів.

Ураховуючи викладене та приймаючи до уваги те, що ці офіційні документи, до яких необхідно отримати доступ, як самі по собі так і в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не вилучення яких може призвести до втрати слідів учиненого кримінального правопорушення, не встановлення юридично значимих фактів, а також не досягнення мети отримання доступу до них

Позиція учасників судового процесу.

Прокурор про дату, час та місце розгляду справи повідомлена в установленому законом порядку, до судового засідання не з`явилася, надала заяву, в якій просила розгляд клопотання проводити без її участі.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК, за наявності реальної загрози зміни (знищення) речей (документів) клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що є доцільним під час даного судового розгляду.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.

Мотивувальна частина, застосовані судом правові норми.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя встановив наступне

За змістом положень ч. 1, 2 ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Заходами забезпечення кримінального провадження серед іншого є тимчасовий доступ до речей і документів та тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1, 3 ст. 132 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

За змістом положень ч. 1, 2 ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Положеннями ч. 5, 6 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Висновки суду.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні та завдання, для виконання якого прокурор звертається із клопотанням, може бути виконане.

Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, може перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , яке зареєстроване та знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 та доступ до неї може бути отриманий лише на підставі ухвали суду.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-164, 166 Кримінального процесуального кодексу України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Доброславської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 10.06.2024, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України - задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , надати компетентним уповноваженим слідчим та прокурорам у кримінальному провадженні № 0000015 від 10.06.2024 тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливість оглянути оригінали документів та вилучити їх оформлені належним чином копії, а саме:

- картка обліку платника податків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) із зазначенням відомостей про особу, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді за період з 01.12.2022 до 31.12.2023;

- реєстраційної справу стосовно взяття на облік платників податків: ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.12.2022 до 31.12.2023;

- кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітував ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) (вказавши прізвище, ім`я, по-батькові, ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно за період з 01.12.2022 до 31.12.2023;

- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у електронному вигляді з додатками за період з 01.12.2022 до 31.12.2023;

- видані та отримані податкові накладні юридичних осіб ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з баз даних ЄРПН у електронному виді за період з 01.12.2022 до 31.12.2023;

- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» у електронному виді поданої ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.12.2022 до 31.12.2023;

- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єкта господарювання ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин із наданням копій відповідних актів чи довідок за період з 01.12.2022 до 31.12.2023;

- інтегровані картки платника податків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі за період з 01.12.2022 до 31.12.2023.

Строк дії ухвали встановити два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити представникам вказаних установ, організацій, що відповідно до ч. 1 ст. 166 Кримінального процесуального кодексу України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя ОСОБА_5