печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора третього відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

22.10.2024 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора третього відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00181 від 31.01.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України за фактом зловживання службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ДФС України, які у порушення податкового законодавства не відобразили у податкових деклараціях за 2011 - 2012 роки зобов`язання зі сплати податку на прибуток, занизивши об`єкт оподаткування на суму понад 1 млрд. 70 млн. грн., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДФС, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, використовуючи службове становище, впродовж 2013-2019 років, внаслідок виявлення факту ухилення від сплати податків службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму грн., не вжили належних заходів щодо стягнення податкового боргу в особливо великих розмірах. Крім того, службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи умисно, ухилилися від сплати податків на суму грн.

З метою встановлення істини у справі на даний час виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів щодо діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі матеріалів перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 , якою встановлено порушення AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порядку ведення податкового обліку, в тому числі з податку на прибуток за результатами чого складено Акт № 198/50.1-11/09807750 від 09.04.2023 р. «Про результати документальної планової перевірки Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012.

При цьому, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_4 , який розташований за адресою : АДРЕСА_2 .

Слідчим 12.06.2020 за № 10-5-03-01-12796 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 скеровано запит про надання відповідних документів.

Водночас, листом від 22.07.2020 ІНФОРМАЦІЯ_4 надано відповідь, що запитувані матеріали та інформація буде надана в порядку ст. 159 КПК України на підставі ухвали слідчого судді..

В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до вказаної адміністративної справи та документів, які вона містить, неможливо. Вказаний доступ надасть змогу встановити осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, отримання доказів та їх перевірки (зокрема показань свідків), призначити і провести експертизи (зокрема почеркознавчі та криміналістичні) та встановити інші обставин, які мають суттєве значення для кримінального провадження.

В судове засідання прокурор не з`явилися, прокурором подано до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

За клопотанням прокурора, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Як вбачається зі змісту п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000181 від 31.01.2020, а саме: Прос ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю отримання їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 ., щодо АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 по 11.11.2024, а саме:

- розширених реєстраційних (загальних) даних АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, відомостями про розрахункові рахунки у банківських установах та іншою інформацією в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом;

- розширених реєстраційних (загальних), зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, з усіма розділами та історією, тобто з усіма змінами та доповненнями в паперовому вигляді;

- усіх реєстраційних документів, на підставі яких АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) було зареєстровано в податковому органі та документів, які подавались для внесення будь-яких змін;

- податкової звітності, яка подавалась АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), у тому числі з додатками в електронному вигляді окремим файлом; ;

- дані щодо виписаних та отриманих податкових накладних в електронному вигляді, в тому числі але не виключено із зазначенням номенклатури товару в електронному вигляді окремим файлом;

- реєстру податкових накладних з номенклатурою товарів в електронному вигляді;

- зведені дані / інформація по коррахунках про сплачені податки в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом;

- актів податкових перевірок, податкових повідомлень-рішень в електронному вигляді окремим файлом;

- акту № 198/50.1-11/09807750 від 09.04.2023 р. «Про результати документальної планової перевірки Публічного акціонерного товариства АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012;

- документів щодо здійснення судово-претензійної роботи стосовно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та її результатів;

- IP-адреси та електронні пошти, з яких здійснювалася подача податкової звітності в електронному вигляді окремим файлом;

- податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 4-ДФ та / або 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів) в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом;

- документів, що містять відомості про джерела отримання доходів на території України та їх розмір, згідно «4-ДФ» та / або «1-ДФ» зазначеними фізичними особами, а також усіма працівниками та засновниками в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання/фізичної особи окремим файлом.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/48672/24-к

Примірник № 2- надається прокурору ОСОБА_12 .

Слідчий суддя: ОСОБА_1