СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/8175/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2024 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

власника майна ОСОБА_4

адвоката ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_6 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000028, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.10.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

15.11.2024 року прокурор Київської міської прокуратури ОСОБА_6 звернулвся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000028, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.10.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що Київською міською прокуратурою здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000028 від 02.10.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БЕВЕРІДЖИЗ ЛОГІСТИК ГРУП» (код 43885239) та ТОВ «БЕВЕРІДЖИЗ ЛОГІСТИК» (код 42162768) при проведенні фінансово-господарських операцій протягом періоду 01.01.2023 року по 31.07.2023 року, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання в порушення п.188.1 ст.188, п.185.1 ст.185 та п.201.1 ст.201 Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого до бюджету фактично не надійшло коштів на загальну суму понад у сумі 37 383 612,00 грн ПДВ, що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва, Київської, Полтавської та інших областей України, ряд осіб розробили та організували злочинну схему направлену на легалізацію грошових коштів отриманих злочинним шляхом, яка полягає у відображенні в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та які підконтрольні вказаним особам. У вищевказаних підприємств відсутні необхідні умови для здійснення фінансово-господарських операцій передбачені КВЕД, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі та складські приміщення, транспортні засоби та інші. Службовими особами таких СГД є громадяни, які лише формально є засновниками та перебувають на посадах директорів, головних бухгалтерів. Проведеним аналізом встановлено, що зазначені підприємства пов`язані між собою та мають розрахункові рахунки переважно в одних і тих же банківських установах.

Так, група осіб протягом 2022-2024 років, організували придбання, реєстрацію та перереєстрацію, ряду суб`єктів господарської діяльності, з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Лаймартел» (код 44726591), ТОВ «Краш-Торг» (код 44897926), ТОВ «Пауст-Лайт» (код 44736112), ТОВ «Прайвестр» (код 44307304), ТОВ «Авінкор-Груп» (код 44868298), ТОВ «Півел» (код 44683144), ТОВ «Арібфуд» (код 44885994), ТОВ «Фаундлайт» (код 44685147), ФГ «Фарт-Візард» (код 43952163), ТОВ «АСВ Капітал» (код 36066045), ТОВ «Зернотрейд 7777» (код 45615678), ТОВ «Компанія Овен-Агро» (код 37650718), ТОВ «Сайбер-Ф Технолоджи» (код 23558437), ТОВ «Отаман Оіл» (код 45115621), ТОВ «БІ-ТРЕЙД ГРУП» () які шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання в порушення п.188.1 ст.188, п.185.1 ст.185 та п.201.1 ст.201 Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого сприяли в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки у особливо великих розмірах.

Встановлено особу, яка займається залучення клієнтів, яких цікавить обготівковування грошових коштів з метою їх подальшої «тінізації» та одного з учасників протиправної схеми з ухилення від сплати податків, а саме: ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 . Додатково встановлено, що ОСОБА_7 , має постійний зв`язок з усіма учасниками протиправної схеми з надання послуг по ухиленню від сплати податків суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, а саме: ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 РНОКПП: НОМЕР_2 , одна з організаторів транзитно-конвертаційної групи підприємств, особисто контролює, знаходить клієнтів та відповідає за розподіл коштів між ними; ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , яка фактично є «тіньовим бухгалтером», обслуговує діяльність підприємств транзитно-конвертаційної групи та відповідно до результатів проведення ряду слідчо-оперативних дій встановлено, що вона є кур`єром, яка здійснює «збирання та видачу» готівкових грошових коштів «клієнтам»; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , який фактично є бізнес-партнером та керівником ряду СГД з ознаками фіктивності та транзитності, які підконтрольні ОСОБА_11 , на які перераховуються безготівкові грошові кошти, без відображення цих операцій в податковій звітності підприємств, з метою подальшого знаття готівки та розрахунку з «клієнтами» транзитно-конвертаційної групи; ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , бізнес-партнер, на підконтрольних підприємствах якого, акумулюється готівка та формуються суми ліміту податкового кредиту від реалізації ТМЦ з метою подальшої «видачі» готівкових коштів клієнтам; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_6 , яка фактично є помічником головного «тіньового» бухгалтера ОСОБА_9 , займається оформленням та веденням «тіньової бухгалтерії»; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , НОМЕР_7 , яка є помічником ОСОБА_13 у ведені бухгалтерського обліку підприємств транзитно-конвертаційної групи; ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_8 , яка є дочкою ОСОБА_8 та відповідає за діяльність транзитно-конвертаційної групи під час відсутності ОСОБА_8 ; ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 , яка є другою дочкою ОСОБА_8 та відповідає за збір та перевезення необлікованих грошових коштів.

В ході досудового розслідування кримінального провадження було проведено ряд слідчо-оперативних дій з метою встановлення об`єктивних обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлено, що документи, які свідчать про протиправну діяльність ОСОБА_7 , та необліковані грошові кошти, отримані ним від протиправної діяльності, зберігаються в індивідуальному банківському сейфі, право на користування яким оформлено на ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_10 , дружину ОСОБА_7 , та якими останній користується на підставі нотаріально завірених довіреностей, та які знаходяться у відділенні АТ «ТАСКОМБАНК» () за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, буд. 4А.

В період часу з 12:00 год. по 14:49 год. 13.11.2024 року детективом Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_17 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_18 справа № 759/23220/24 від 04.11.2024, був проведений обшук за фактичним місцем зберігання готівкових грошових коштів отриманих від протиправної діяльності осіб, які допомагають підприємствам реального сектору економіки ухилятися від сплати податків, а саме: у приміщенні відділення АТ «ТАСКОМБАНК» (), за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, б. 4А, де знаходиться індивідуальний банківський сейф, право на користування яким оформлено на ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_10 , дружину ОСОБА_7 , та якими останній користується на підставі нотаріально завірених довіреностей, згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належать: ТОВ «НДЛ ГРУП» (). Під час проведення обшуку виявлено та вилучено готівкові грошові кошти, отримані особами від протиправної діяльності з ухилення від сплати податків, на які не надано документів, щодо їх походження та законності отримання, а саме: банкноти «Долар США» у сумі 88 795 доларів; банкноти «Євро» у сумі 27 750 євро; банкноти «Гривні України» у сумі 40 000 гривень; банкноти та монети країни Туречинна у сумі 167,5; банкноти країни Узбекистан у сумі 1200; банкноти країни Румунія у сумі 19; банкнота номіналом 2 країни Болгарія; банкнота номіналом 500 країни Казахстан.

14.11.2024 року детективом Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_19 був проведений огляд вилученого майна на яке не було надано жодного документа щодо законності їх походження та винесено постанову про визнання речовим доказом вищезазначених готівкових коштів, вилучених в ході проведення обшуку за фактичним місцем зберігання готівкових грошових коштів отриманих від протиправної діяльності осіб, які допомагають підприємствам реального сектору економіки ухилятися від сплати податків за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні виникла необхідність в накладенні арешту на речі, вилучені в ході обшуку за фактичним місцем зберігання готівкових грошових коштів отриманих від протиправної діяльності осіб, які допомагають підприємствам реального сектору економіки ухилятися від сплати податків за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки у випадку його незастосування, це може призвести до наслідків, які можуть перешкодити досудовому розслідуванню, а саме може призвести до зміни вилучених предметів, які визнані речовими доказами в кримінальному провадженні, тому для досягнення дієвості даного кримінального провадження прокурор просить накласти арешт на вищевказане майно.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засідання просила клопотання задовольнити з підстав, викладених у клопотанні.

Адвокат ОСОБА_5 у судовому засіданні заперечував проти клопотання, оскільки у клопотанні не зазначено підстав та мети накладення арешту. Кошти на які просить накласти арешт прокурор ОСОБА_4 отримала від своєї сестри, після чого поклала їх у банківську ячейку, походження грошей законне. Також в скринці були кошти, які належать ОСОБА_20 , отримані від продажу квартири. Просить відмовити у задоволенні клопотання та повернути гроші.

Власник майна ОСОБА_4 у судовому засіданні підтримала думку адвоката.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Судовим розглядом встановлено, що Київською міською прокуратурою здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000028 від 02.10.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою Святошинського районного суду м.Києва від 04.11.2024 року надано дозвіл детективам відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м.Києві в рамках кримінального провадження 0000028 від 02.10.2023 року на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, що на праві власності належать ТОВ "НДЛ ГРУП" (), за адресою: м.Київ, просп. В.Івасюка, 4А в індивідуальних банківських сейфах розміщених в АТ "ТАСКОМБАНК" () відкритих на ім`я та/або за дорученням наступних осіб, зокрема ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_11 з метою виявлення та вилучення реєстраційних, установчих документів, первинної фінансово-господарської документації товариств та інших речей та документів, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Згідно протоколу обшуку в період часу з 12:00 год. по 14:49 год. 13.11.2024 детективом Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_17 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_18 справа № 759/23220/24 від 04.11.2024 року був проведений обшук у приміщенні відділення АТ «ТАСКОМБАНК» (), за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, б. 4А, де знаходиться індивідуальний банківський сейф, право на користування яким оформлено на ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_10 , дружину ОСОБА_7 , та яким останній користується на підставі нотаріально завірених довіреностей, що не заперечувалось ОСОБА_4 .

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належать: ТОВ «НДЛ ГРУП» ().

Під час проведення обшуку виявлено та вилучено готівкові грошові кошти, а саме: банкноти «Долар США» у сумі 88 795 доларів; банкноти «Євро» у сумі 27 750 Євро; банкноти «Гривні України» у сумі 40 000 гривень; банкноти та монети країни Туречинна у сумі 167,5; банкноти країни Узбекистан у сумі 1200; банкноти країни Румунія у сумі 19; банкнота номіналом 2 країни Болгарія; банкнота номіналом 500 країни Казахстан (а.с. 25-29).

14.11.2024 року детективом Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_19 винесено постанову про визнання речовим доказом готівкових коштів, вилучених в ході проведення обшуку 13.11.2024 року за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: банкноти «Долар США» у сумі 88 795 доларів США; банкноти «Євро» у сумі 27 750 євро; банкноти «Гривні України» у сумі 40 000 гривень; банкноти та монети країни Туречинна у сумі 167,5; банкноти країни Узбекистан у сумі 1200; банкноти країни Румунія у сумі 19; банкнота номіналом 2 країни Болгарія; банкнота номіналом 500 країни Казахстан.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Слідчий суддя під час розгляду клопотання з`ясував обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, перевірив співрозмірність втручання у права ОСОБА_7 та ОСОБА_4 . з потребами кримінального провадження, критично оцінює надані адвокатом ОСОБА_4 - ОСОБА_5 докази у підтвердження належності вилучених горошових коштів саме ОСОБА_4 , враховуючи користування індивідуальним банківським сейфом №42, розташованим у АТ "Таскомбанк", також її чоловіком ОСОБА_7 , дозвіл на обшук якого було надано ухвалою слідчого судді від 04.11.2024 року.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, адвокатом не надано та слідчим суддею не встановлено.

Таким чином, дослідивши викладені у клопотанні прокурора доводи, надані матеріали, представником власника майна, те, що на даний час органом досудового розслідування перевіряється причетність ОСОБА_7 , який є чоловіком ОСОБА_4 та який користується на підставі довіреності індивіуальним банківським сейфом останньої, до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи відповідно до вимог ч. 2 ст. 173 КПК України правову підставу для арешту майна, можливість використання даного майна як доказу у кримінальному провадженні (збереження речових доказів), розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для третіх осіб, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав накладення арешту на готівкові кошти, вилучені в ході обшуку в період часу з 12:00 год. по 14:49 год. 13.11.2024 року з метою збереження речових доказів, оскільки прокурором доведено обставини, які підтверджують, що незастосування такого обмеження може призвести до наслідків, які можуть перешкодити досудовому розслідуванню.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на готівкові кошти, вилучені в ході обшуку в період часу з 12:00 год. по 14:49 год. 13.11.2024 року у приміщенні відділення АТ «ТАСКОМБАНК» (), за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, 4А, а саме на: банкноти «Долар США» у сумі 88 795 доларів США; банкноти «Євро» у сумі 27 750 євро; банкноти «Гривні України» у сумі 40 000 гривень; банкноти та монети країни Туречинна у сумі 167,5; банкноти країни Узбекистан у сумі 1200; банкноти країни Румунія у сумі 19; банкнота номіналом 2 країни Болгарія; банкнота номіналом 500 країни Казахстан.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а для особи, без виклику якої було постановлено ухвалу - строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії даної ухвали.

Повний текст ухвали складено 22.11.2024 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1