Дата документу 05.12.2024Справа № 554/9483/24
УХВАЛА

Іменем України

05 грудня 2024 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000004 від 17.02.2023 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

До Октябрського районного суду м. Полтави надійшло клопотання слідчого про тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000003 від 18.05.2023, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим відділом Управління Служби безпеки України у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000004 від 17.02.2023, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, та за підозрою ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, а також за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 209 та ч. 4 ст. 111-1 КК України.

Так, досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_5

в невстановлений слідством час, перебуваючи в невстановленому місці з метою отримання прибутку, забезпечив створення та подальшу фінансово-господарську діяльність групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до складу якої, в різний проміжок часу, серед інших, увійшли наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Основним видом діяльності указаної групи підприємств ОСОБА_5 визначив оптову торгівлю твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами.

ОСОБА_5 , маючи достатнього досвіду для введення фінансово-господарської діяльності, будучи засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та фактично контролюючи діяльність групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », переслідуючи мету незаконного збагачення, вирішив створити організовану групу з метою систематичного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фактично підконтрольною групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

При цьому, державну реєстрацію указаної групи юридичних осіб ОСОБА_5 забезпечив на ім`я раніше знайомих та/або підшуканих для досягнення вказаної мети осіб, в тому числі на ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, вищевказаними особами розробленого плану вчинення злочинів, який полягав

у умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом не реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі ЄРПН) на адресу контрагентів-покупців, що суперечить вимогам ст. 16, п. 1 ст. 47, п. 57.1. ст. 57, п. 187.1. ст. 187, п. п. 201.1, 201.7 ст. 201, п. п. 203.1, 203.2 ст. 203 Податкового кодексу України, та подальшого не декларування податкових зобов`язань з податку на додану вартість по операціям з постачання ПММ в адреси контрагентів-покупців, що у свою чергу є об`єктами оподаткування зазначених податків.

Мета такої діяльності полягла в отриманні незаконного доходу шляхом проведення безтоварних операцій з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, реалізації паливно-мастильних матеріалів за готівку без відображення таких операцій в податковій звітності, а також умисного не виконання обов`язку щодо складання та реєстрації в ЄРПН податкових накладних по операціям з постачання ПММ в адресу контрагентів-покупців.

ІНФОРМАЦІЯ_8 в ході проведення документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи встановлено ряд порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Окрім вказаного, співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_8 , на даний час, проводиться документальна планова виїзна перевірка податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ряд документальних матеріалів щодо фінансового-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були вилучені 19.09.2023 під час тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_9 , від 19.07.2023, справа №757/28023/23-к, детективами ІНФОРМАЦІЯ_10 в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження № 0000003 від 18.05.2023.

Крім того, встановлено, що ряд документальних матеріалів щодо фінансового-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » були вилучені 19.09.2023 під час тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_9 , від 19.07.2023, справа №757/28014/23-к, детективами ІНФОРМАЦІЯ_10 в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження № 0000003 від 18.05.2023.

Вилучені документальні матеріали вказаним суб`єктам господарської діяльності

до цього часу не повернуті.

Слідчий вказує, що на даний час, органу досудового розслідування, з метою забезпечення проведення податкових перевірок та в подальшому судових економічних експертиз, а також щодо встановлення обставин вчинення злочину передбаченого ч. 4 ст. 111-1 КК України, необхідно в порядку тимчасового доступу до речей і документів ознайомитися в ІНФОРМАЦІЯ_1 з матеріалами кримінального провадження № 0000003 від 18.05.2023, а саме з:

-документальними матеріалами щодо фінансово-господарської діяльності

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вилученими 19.09.2023 під час тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_9 , від 19.07.2023, справа №757/28023/23-к, з можливістю їх вилучення в оригіналах;

-документальними матеріалами щодо фінансово-господарської діяльності

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », вилученими 19.09.2023 під час тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_9 , від 19.07.2023, справа №757/28014/23-к, з можливістю їх вилучення в оригіналах.

02.12.2024 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_11 надійшло клопотання експерта про надання додаткових матеріалів необхідних для виконання судової економічної експертизи.

У судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

У судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_10 не з`явився, заяв, клопотань не надав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, з метою проведення судових експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах клопотання достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд дійшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого відділу УСБУ в Полтавській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000003 від 18.05.2023, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до:

-документальних матеріалів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вилучених 19.09.2023 під час тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_9 , від 19.07.2023, справа №757/28023/23-к, з можливістю їх вилучення в оригіналах на час проведення судових експертиз;

- документальних матеріалів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », вилучених 19.09.2023 під час тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_9 , від 19.07.2023, справа №757/28014/23-к, з можливістю їх вилучення в оригіналах на час проведення судових експертиз.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали два місяці.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст.382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1