печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0002307 - старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0002307 - старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, проте подала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримала, просила задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002307 від 14.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи низки суб`єктів господарювання, у змові зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснюють заволодіння державними коштами, шляхом внесення в документи бухгалтерського та податкового обліку недостовірних відомостей щодо реальності відповідних операцій, у тому числі шляхом подачі заяв на бюджетне відшкодування сум сплаченого податку на додану вартість.

Так, установлено, що 19.10.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_11 « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 982 832 грн., сформованого за рахунок придбаного металопрокату та обладнання та 17.11.2023 отримали на розрахунковий рахунок бюджетне відшкодування у заявленому розмірі. 17.11.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_11 « ІНФОРМАЦІЯ_3 » звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 992 750 грн., сформованого за рахунок придбаного металопрокату. Однак, в ході аналізу податкової звітності встановлено, що підприємством не відображено придбання послуг оренди місць зберігання товарно-матеріальних цінностей та витрати на оплату електроенергії. Крім того, згідно поданої фінансової звітності на підприємстві обліковується лише 5 найманих працівників, що є недостатнім для здійснення обсягу робіт, відображених у податковій звітності.

Окрім того, 20.10.2023 посадові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) звернулись із заявою про бюджетне відшкодування ПДВ на суму 6 000 000 грн., сформованого за рахунок придбаних фруктів та овочів. Однак, в ході аналізу податкової звітності встановлено, що підприємством не відображено придбання послуг оренди місць зберігання товарно-матеріальних цінностей та витрати на оплату електроенергії. Крім того, окремі види овочів та фруктів взагалі не реалізовані.

Також, 20.10.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 311 727 грн. та 17.11.2023 на суму 435 390 грн., сформованого за рахунок придбаного цукру та солі. Однак, в ході аналізу податкової звітності встановлено, що підприємством не відображено придбання послуг оренди місць зберігання товарно-матеріальних цінностей та витрати на оплату електроенергії. Також, згідно поданої фінансової звітності, на підприємстві обліковується лише 4 найманих працівника, що є недостатнім для здійснення обсягу робіт, відображених у податковій звітності.

Окрім наведеного, 20.10.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 301 968 грн., сформованого за рахунок придбаного оцинкованого листа та 17.11.2023 отримали на розрахунковий рахунок бюджетне відшкодування у заявленому розмірі. 20.11.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ГО ВОСОІУ звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 317 766 грн., сформованого за рахунок придбання полістиролу. Однак, в ході аналізу податкової звітності встановлено, що підприємством не відображено придбання послуг оренди місць зберігання товарно-матеріальних цінностей, витрати на оплату електроенергії та послуги логістики.

Серед іншого, 20.10.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 1 193 333 грн., сформованого за рахунок придбання свиней на вигодівлі та 20.11.2023 отримали на розрахунковий рахунок бюджетне відшкодування у заявленому розмірі. 20.11.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 1 228 738 грн., сформованого за рахунок придбання свиней на вигодівлі. Однак, в ході аналізу податкової звітності встановлено, що придбання свиней та іншої м`ясної продукції здійснюється у платників, які відповідають критеріям ризиковості (ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та обсяг реалізації перевищує придбання.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у підтвердженні та спростуванні фактів фіктивності проведених операцій, зокрема, шляхом витребування відомостей щодо осіб, які у період з 01.01.2020 по теперішній час, мали трудові відносини з наступними юридичними особами: ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_11 « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), у тому числі із зазначенням осіб з інвалідністю, а також про суми доходів та їх джерела, отримані за зазначений період, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

Разом з тим, в задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів, слід відмовити у зв`язку з необґрунтованістю та безпідставністю.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим в ОВС ГСУ НП України: старшим слідчим в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 - слідчому слідчого відділення відділу поліції №1 (з обслуговування мікрорайону «Відраний», студентських містечок НТУ «КПІ» та НАУ) Солом?янського управління поліції ГУНП в м. Києві, ОСОБА_21 - слідчому слідчого СВ Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області, ОСОБА_22 - слідчому слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області, ОСОБА_23 - слідчому слідчого СВ ВП № 1 Мелітопольського РУП ГУНП в Запорізькій області, ОСОБА_24 - старшому слідчому слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_25 , на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, а саме: відомостей щодо осіб, які у період з 01.01.2020 по дату постановлення ухвали, мали трудові відносини з наступними юридичними особами: ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_11 « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), у тому числі із зазначенням осіб з інвалідністю, а також про суми доходів та їх джерела, отримані за зазначений період, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/14591/24-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1