Справа № 307/6032/23
Провадження № 1-кп/307/329/23
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 лютого 2024 року м. Тячів

Тячівський районний суд Закарпатської області в особі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченої ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду міста Тячів кримінальне провадження про обвинувачення:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки та мешканки АДРЕСА_1 , громадянки України, не одруженої, має на утриманні одну малолітню дитину, раніше не судимої,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 ч.1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 , у вересні 2023 року (більш точну дату та час встановити не виявилося можливим), діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких, відповідно до п.215.1 ст.215 Податкового кодексу України відносяться тютюнові вироби, зокрема, ст.ст.2, 10, 11, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», п.7 ч.1 ст.7, ч.9 ст.9 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», маючи намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію незаконно виготовлених тютюнових виробів, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, без сплати акцизного податку, в порушення п.221.7 ст.221, п.226.1, п.226.2, п.226.9, п. 226.11 ст.226, п.228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язки сплати акцизного податку суб`єктами господарювання при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування тютюнових виробів марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, вважаючи, що торгівля незаконно виготовленими тютюновими виробами є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про факт незаконності їх виготовлення, за формою, видом та відмінними ознаками, у вересні 2023 року (більш точного часу встановити не виявилося можливим) здійснила незаконне придбання з метою збуту та зберігала з цією ж метою тютюнові вироби без марок акцизного податку, при наступних обставинах. Так ОСОБА_4 , у вересні 2023 року (більш точного часу встановити не виявилося можливим), почула від знайомих про чоловіка, який може привезти із Львівської області тютюнові вироби без марок акцизного податку України по низьких цінах і відповідно попросила передати йому, що її теж цікавлять такі тютюнові вироби. Через декілька днів молодий чоловік привіз ОСОБА_4 тютюнові вироби без марок акцизного податку різних торгових марок. Фактично, 01 листопада 2023 року, реалізовуючи умисел направлений на збут придбаних незаконно виготовлених тютюнових виробів, різних торгових марок без марок акцизного податку України, з метою особистого збагачення, ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, будучи суб`єктом підприємницької діяльності та маючи відповідні ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами, посягаючи на систему оподаткування, порядок виробництва та обігу підакцизних товарів, встановлених Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Указу Президента України «Про невідкладні заходи щодо забезпечення контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів», Податкового кодексу України, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, з метою їх збуту, придбала та зберігала частину тютюнових виробів торгової марки «Compliment Original King Size», торгової марки «Jin Ling Natural Flawor», торгової марки «Compliment Blue Demi Slims» та торгової марки «Прима класична» у власному житловому будинку за адресою: АДРЕСА_2 , який відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру власності на нерухоме майно на праві власності належить ОСОБА_4 . Відповідно до висновку експерта №CE-19/107-23/10830-ТВ від 23.11.2023 року вилучені тютюнові вироби торгової марки «Compliment Original King Size», торгової марки «Jin Ling Natural Flawor», торгової марки «Compliment Blue Demi Slims» та торгової марки «Прима класична» не відповідають вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Закону України «Про захист прав споживачів», а також не придатні для реалізації на території України. Того ж дня, за результатами проведеного обшуку відповідно до ухвали слідчого судді Перечинського районного суду від 25.10.2023 року за адресою АДРЕСА_3 (кафе « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), яке належить на правах спільної приватної власності ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , було виявлено та вилучено підакцизні товари (тютюнові вироби) без марок акцизного податку України в асортименті, а саме: тютюнові вироби марки: Marble в кількості 210 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment Blue» в кількості 60 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment Original» в кількості 30 пачок; тютюнові вироби марки «Jin Ling» в кількості 31 пачка; тютюнові вироби марки «Compliment Violet» в кількості 37 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment Blue Super Slim» в кількості 50 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment Blue Demi Slims» в кількості 60 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment Red» в кількості 22 пачки; тютюнові вироби марки «Прилуки сині» в кількості 15 пачок; тютюнові вироби марки «Прилуки червоні» в кількості 27 пачок; тютюнові вироби марки «Marvel Blue Demi Slims» в кількості 29 пачок; тютюнові вироби марки «Lifa Super Slim Strawberry» в кількості 25 пачок; тютюнові вироби марки «Lifa Mentol» в кількості 27 пачок; тютюнові вироби марки «Lifa Blue King Size» в кількості 9 пачок; тютюнові вироби марки «Regina Red» в кількості 2 пачки; тютюнові вироби марки «Compliment Amber Super Slims» в кількості 3 пачки; тютюнові вироби марки «NZ Gold» в кількості 3 пачки; тютюнові вироби марки «25 Demi XXL» в кількості 120 пачок; тютюнові вироби марки «Прима червона» в кількості 23 пачки; тютюнові вироби марки «Desert Evening» в кількості 233 пачки; тютюнові вироби марки «Desert Morning» в кількості 318 пачок; тютюнові вироби марки «Buffle Super Slims American Blend» в кількості 243 пачки; тютюнові вироби марки «Kyiv Classic King Size» в кількості 445 пачки; тютюнові вироби марки «Ritm» в кількості 1081 пачка, всього в ході проведеного обшуку виявлено та вилучено 3103 пачки тютюнових виробів без марок акцизного податку України. Відповідно до висновку експерта №CE-19/107-23/10831-ТВ від 13.12.2023 вилучені тютюнові вироби торгової марки Marble, торгової марки «Compliment Blue», торгової марки «Compliment Original», торгової марки «Jin Ling», торгової марки «Compliment Violet», торгової марки «Compliment Blue Super Slim», торгової марки «Compliment Blue Demi Slims», торгової марки «Compliment Red», торгової марки «Прилуки сині», торгової марки «Прилуки червоні», торгової марки «Marvel Blue Demi Slims», торгової марки «Lifa Super Slim Strawberry», торгової марки «Lifa Mentol», торгової марки «Lifa Blue King Size», торгової марки «Regina Red», торгової марки «Compliment Amber Super Slims», торгової марки «NZ Gold», торгової марки «25 Demi XXL», торгової марки «Прима червона», торгової марки «Desert Evening», торгової марки «Desert Morning», торгової марки «Buffle Super Slims American Blend», торгової марки «Kyiv Classic King Size», торгової марки «Ritm» не відповідають вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Закону України «Про захист прав споживачів», а також не придатні для реалізації на території України.

З урахуванням вище викладеного, ОСОБА_4 , обґрунтовано обвинувачується вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 Кримінального кодексу України, а саме у незаконному придбанні з метою збуту та зберіганні з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів.

У судовому засіданні прокурором та обвинуваченою заявлено клопотання про затвердження судом угоди про визнання винуватості від 20 грудня 2023 у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000048 від 19 грудня 2023 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_4 .

Відповідно до умов вказаної угоди від 20 грудня 2023 року обвинувачена та прокурор у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000048 від 19 грудня 2023 року за спільною ініціативою та обопільною згодою, у відповідності до ст.ст.468, 469, 470, 472, 473 КПК України уклали дану угоду про визнання винуватості, в якій виклали формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію за ст.204 ч.1 КК України, яка ніким не оспорюється, зазначили істотні обставини для даного кримінального провадження, а також узгодили призначення покарання обвинуваченій за ст.204 ч.1 КК України у виді штрафу у розмірі 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85000 гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Також у даній угоді зазначені та роз`яснені обвинуваченій наслідки укладення та затвердження угоди, а також наслідки її невиконання.

Перевіривши угоду про визнання винуватості та її відповідність вимогам чинного КПК України, суд дійшов до висновку, що зазначена угода в повному обсязі відповідає вимогам чинного законодавства, оскільки вона містить всі необхідні реквізити, визначені ст.472 КПК України, зокрема, найменування сторін, формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію із зазначенням частини статті закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, узгоджене покарання та згода сторін на призначення покарання, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені статтею 473 цього Кодексу, наслідки невиконання угоди, дата її укладення та підписи сторін.

В судовому засіданні обвинувачена та прокурор підтвердили суду, що угода про визнання винуватості укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, заслухавши захисника, який також не заперечив щодо затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право затвердити угоду або відмовити в затвердженні угоди та повернути кримінальне провадження прокурору для продовження досудового розслідування в порядку, передбаченому статтями 468-475 цього Кодексу.

Відповідно п. 1 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом в судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_4 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 ч.1 КК України, який є нетяжким злочином.

При цьому судом з`ясовано, що обвинувачена цілком розуміє права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом.

Укладена між прокурором та обвинуваченою угода, відповідає вимогам КПК України, дії обвинуваченої ОСОБА_4 за ст.204 ч.1 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, обвинувачена може виконати взяті на себе угодою зобов`язання, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, враховуючи ступінь тяжкості вчиненого, особу винної і обставини, що пом`якшують покарання, а саме: щире каяття, активне сприяння розкриття кримінального правопорушення, обставини, що обтяжують покарання, не встановлені, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст.65 КК України.

З огляду на наведене, суд прийшов до висновку, що укладена між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_4 угода про визнання винуватості підлягає затвердженню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 374-376, 475 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Угоду про визнання винуватості від 20 грудня 2023 року, укладену у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 19 грудня 2023 року, між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_4 , - затвердити.

ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України і призначити їй покарання за ч.1 ст.204 КК України у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Запобіжний захід відносно обвинуваченої ОСОБА_4 в даному кримінальному провадженні не обирався.

Цивільного позову не заявлено.

Заходи забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту на майно, а саме: тютюнові вироби марок «MarbІе», в кількості 210 пачок; «Compliment Blue», в кількості 60 пачок; «Compliment Original», в кількості 30 пачок; «Jin Ling», в кількості 31 пачка; «Compliment Violet», в кількості 37 пачок; «Compliment Blue Super Slim», в кількості 50 пачок; «Compliment Blue Demi Slims», в кількості 60 пачок; «Compliment Red», в кількості 22 пачки; «Прилуки сині», в кількості 15 пачок; «Прилуки червоні», в кількості 27 пачок; «Marvel Blue Demi Slims», в кількості 29 пачок; «Lifa Super Slim Strawberry», в кількості 25 пачок; «Lifa Mentol», в кількості 27 пачок; «Lifa Blue King Size», в кількості 9 пачок; «Regina Red», в кількості 2 пачки; «Compliment Amber Super Slims», в кількості 3 пачки; «NZ Gold», в кількості 3 пачки; «25 Demi XXL», в кількості 120 пачок; «Прима червона», в кількості 23 пачки; «Desert Evening», в кількості 233 пачки; «Desert Morning», в кількості 318 пачок; «Buffle Super Slims American Blend», в кількості 243 пачки; «Kyiv Classic King Size», в кількості 445 пачки та «Ritm», в кількості 1081 пачка, без марок акцизного податку України, загальною кількістю 3103 пачки, яке вилучене в ході проведення обшуку приміщення кафе «Дорожне» за адресою: АДРЕСА_3 , яке належить на праві спільної часткової власності по 1/2 частці ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування таким майном, накладені ухвалою слідчого судді Перечинського районного суду Закарпатської області від 28 листопада 2023 року, - скасувати.

Речові докази тютюнові вироби без марок акцизного податку України в загальній кількості 3310 (три тисячі триста десять) пачок різних марок, а саме: тютюнові вироби марки «Marble» в кількості 210 пачок, марки «Compliment Blue» в кількості 60 пачок, марки «Compliment Original» в кількості 30 пачок, марки «Jin Ling» в кількості 31 пачка, марки «Compliment Violet» в кількості 37 пачок, марки «Compliment Blue Super Slim» в кількості 50 пачок, марки «Compliment Blue Demi Slims» в кількості 60 пачок, марки «Compliment Red» в кількості 22 пачки, марки «Прилуки сині в кількості 15 пачок, марки «Прилуки червоні в кількості 27 пачок, марки «Marvel Blue Demi Slims» в кількості 29 пачок, марки «Lifa Super Slim Strawberry» в кількості 25 пачок, марки «Lifa Mentol» в кількості 27 пачок, марки «Lifa Blue King Size» в кількості 9 пачок, марки «Regina Red» в кількості 2 пачки, марки «Compliment Amber Super Slims» в кількості 3 пачки, марки «NZ Gold» в кількості 3 пачки, марки «25 Demi XXL» в кількості 120 пачок, марки «Прима червона» в кількості 23 пачки, марки «Desert Evening» в кількості 233 пачки, марки «Desert Morning» в кількості 318 пачок, марки «Buffle Super Slims American Blend» в кількості 243 пачки, марки «Kyiv Classic King Size» в кількості 445 пачок, марки «Ritm» в кількості 1081 пачка, марки «Прима Класична» в кількості 140 пачок, марки «Compliment Original King Size» в кількості 30 пачок, марки «Jin Ling Natural Flawor» в кількості 20 пачок, марки «Compliment Blue Demi Slims» в кількості 17 пачок, які знаходяться на зберіганні в ТОВ «Нью Екосвіт», , м. Ужгород, вул.. Доманинська, 336, Закарпатської області - конфіскувати та знищити.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави 21800 (двадцять одну тисячу вісімсот) гривень процесуальних витрат за проведення судових товарознавчих експертиз відповідно до довідок про витрати на проведення судових товарознавчих експертиз від 23.11.2023 року за №СЕ-19/107-23/10830-ТВ та від 13.12.2023 року за №СЕ-19/107-23/10831-ТВ.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених статтею 394 КПК України, до Закарпатського апеляційного суду через Тячівський районний суд Закарпатської області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копію вироку вручити негайно після його проголошення засудженій та прокурору.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Головуючий: ОСОБА_1