Справа №760/6849/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Солом`янського районного суду міста Києва клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000195 від 11.08.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Підрозділом детективів (на правах ІНФОРМАЦІЯ_1 , за процесуального керівництва Київської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000195 від 11.08.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань та початку досудового розслідування став висновок аналітичного дослідження від 01.08.2023 № 416/99-00-08-01-04-20/23728833 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 24.05.2023, складеним управлінням з питань запобігання сумнівних фінансовим операціям Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 .

У вказаному висновку аналітичного дослідження ДПС зазначається, що на території України здійснює фінансово-господарську діяльність група комерційних структур, які фактично підконтрольні громадянину рф ОСОБА_5 , який є засновником та генеральним директором групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » що здійснює господарську діяльність в юрисдикції та за законодавством рф (ЗАО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , ООО « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОГРН НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), до складу якої входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,

(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Вказані комерційні структури виготовляють та реалізують продукцію під торгівельними марками, які перебувають у власності підконтрольних ОСОБА_5 комерційних структур на території рф, а саме чаю: «Майский», «Лисма», «Curtis», «Richard» та кави «Coffesso».

На території України керівником підконтрольних ОСОБА_5 комерційних структур є ОСОБА_6 , виробничі потужності знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 . Реалізація продукції у роздрібні мережі здійснюється від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З метою уникнення санкційного законодавства та приховання відомостей щодо кінцевих бенефіціарів із числа громадян рф,фактичний власник компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , ініціював перереєстрацію підконтрольних комерційних структур на громадянку України ОСОБА_7 , яка в подальшому перереєструвала вказані підприємства на підконтрольну ОСОБА_5 комерційну структуру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , реєстраційний номер НОМЕР_7 , посадові особи ОСОБА_8 та ОСОБА_9 ).

Крім того, з метою виведення з вітчизняного ринку торгівельних марок, які є інтелектуальною власністю групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_5 ініціював створення нової комерційної структури ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).

Оглядом відомостей у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що жителі та громадяни рф ОСОБА_5 та ОСОБА_10 , які також є громадянами Мальти, були єдиними учасниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та 04.08.2022 передали свої частки у статутних капіталах вказаних підприємств громадянці України ОСОБА_7 . У листопаді 2019 року керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 та ОСОБА_10 призначили ОСОБА_6 . Також, у січні 2021 року керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 та ОСОБА_10 призначили ОСОБА_6 .

Разом з тим, 15.04.2022 за адресою реєстрації указаних вище підприємств ( АДРЕСА_3 ) на ім`я ОСОБА_7 зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Одночасно зі створенням підприємства, його керівником також призначено ОСОБА_6 . У червні 2022 року керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » змінено на ОСОБА_11 , який до того у квітні 2022 року уповноважувався ОСОБА_6 представляти інтереси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В подальшому, упродовж жовтня-листопада усі чотири підприємства (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») перереєстровано на підприємство зареєстроване у Вірменії - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », директор якого ОСОБА_12 05.10.2022, перебуваючи у м. Єреван Республіки Вірменія, надав довіреність на представництво інтересів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на ім`я ОСОБА_11 та ОСОБА_13 , котра неодноразово діяла в інтересах ОСОБА_5 та ОСОБА_10 та у серпні 2022 року підписувала від їх імені документи щодо відчуження часток в статутних капіталах вищезазначених підприємств громадянці України ОСОБА_7 .

Згідно інформації яка міститься в ІКС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » звітують до органів ДПС зі спільних ІР-адрес, а саме: 10.10.1.130, 185.79.246.59 а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » із ІР-адреси НОМЕР_8 .

Таким чином, пов`язаність та підконтрольність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » громадянам рф ОСОБА_5 та ОСОБА_10 підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами. Управління діяльністю вказаними підприємствами здійснюється зазначеними особами, у тому числі, через ОСОБА_6 , ОСОБА_11 та інших.

За результатами проведеного аналітичного дослідження (висновок від 01.08.2023 № 416/99-00-08-01-04-20/23728833) фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2019 по 24.05.2023 вбачається:

1.фінансові операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), щодо придбання транспортно-експедиційних послуг на загальну суму 28 655 290,46 грн (у т.ч. ПДВ 4 775 881,88 грн) мають ознаки ризиковості та операцій, що були вчинені з метою лише документального оформлення без фактичного їх здійснення;

2.проведення реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) може свідчити про формальну реєстрацію товариства з метою виведення з вітчизняного ринку торгівельних марок, які є інтелектуальною власністю групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (рф) та продовження використання виробничих потужностей на території України, приховування відомостей щодо кінцевих бенефіціарних власників із числа рф ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), та виникає підозра, що фінансові операції або сукупність пов`язаних між собою фінансових операцій проведених за 1 квартал 2022 по 1 квартал 2023 років у сумі 746 611 785 грн. могли бути спрямовані на уникнення санкцій та фінансуванню тероризму відповідно до пункту 46 частини 1 статті 1 Закону 361-IX.

Згідно інформації з Єдиного реєстру податкових накладних та ІКС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2019 по 24.05.2023 здійснювала експорт товарів, у тому числі, в адресу російської федерації. У цей же період у адресу підприємства зареєстровані податкові накладні на придбання транспортно-експедиційних послуг від ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на загальну суму 28 655 290,46 грн. (у т.ч. ПДВ 4 775 881,88 грн.).

Відповідно до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 4-ДФ) за 1 квартал 2021 1 квартал 2023 року на ПП « ОСОБА_14 » значиться 1 працівників. Комісією регіонального рівня, відповідно до п. 6 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165, прийнято рішення від 30.09.2021 № 77681 та від 25.10.2021 № 84032 про відповідність платника податку критеріям ризиковості (підстава п. 8 Порядку).

Крім того, Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ проведено аналітичне дослідження та складено аналітичний продукт (висновок аналітика) від 11.10.2023 за № 9.3/3.3.3/6714-23 стосовно результатів дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) відповідно до якого встановлені порушення законодавства.

У період з січня 2021 по квітень 2022 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровані податкові накладні на маркетингові послуги від постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на суму 40 675,5 тис. грн. Згідно проведеного аналізу сума зазначених взаємовідносин склала 33,7 % від усього обсягу поставленої продукції за 16 місяців (січень 2021 р. - квітень 2022 р.). При цьому, інші рітейлери отримують за аналогічні послуги значно менше, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - 2,5 %, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - 4%.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком випадків зазначених у КПК України.

На підставі викладеного детектив за погодженням з прокурором звернувся до суду із відповідним клопотання.

В судове засідання детектив не з`явився, про дату та час засідання був повідомлений належним чином. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності у зв`язку із неможливістю прибуття у судове засідання через проведення невідкладних слідчих дій. У своїй заяві, з огляду на вимоги ч. 5 ст.163 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що мають місце обставини, передбачені ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК, просив клопотання задовольнити, не вбачаючи на його відсутність, оскільки він повністю підтримує викладені у клопотанні доводи. Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, свідчить про фактичне підтримання поданого клопотання.

Враховуючи, що детектив, будучі повідомленим про дату та час розгляду клопотання, завчасно повідомив суд про свою неявку з поважних причин, зазначив, що підтримує клопотання та доводи, що викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі сторони кримінального провадження, якою воно ініційовано.

Слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання в порядку ч. 2 ст. 162 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи у зв`язку із наявною загрозою знищення таких документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя зауважує, що дослідження обставин, визначених у ч.5, 6 ст.163 КПК України буде здійснено судом, за відсутності учасників та виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.

У зв`язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Так, судом встановлено, що відомості про кримінальне провадження внесені 11.08.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000195 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4, 5 ч. 1, ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємниці, особисте листування особи та інші записи особистого характеру .

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, інформація, визначена у клопотанні, містить охоронювану законом таємницю, отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою відомостей, які містяться у визначених у клопотанні документах не можливо, отже потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні у зв`язку із чим слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити частково з огляду на наступне.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України, слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження по день звернення до суду із клопотанням, а саме з 01.01.2019 по 21.03.2024 включно.

Слідчий суддя також звертає увагу на те, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назву, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

У той же час, у прохальні частині клопотання слідчий просить надати тимчасовий доступ, зокрема, до «інших ». Отже, враховуючи відсутність конкретних відомостей про документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у цій частині.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , детективам слідчої групи (групи детективів) у кримінальному провадженні № 0000195 від 11.08.2023, ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , та прокурорам групи прокурорів - прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_4 на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), щодо фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2019 по по 21.03.2024 включно, у тому числі:

- договорів (угод, контрактів) з додатками, звіти по договорам, накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, заявки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи, паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження товару, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, актів прийомки-передачі товарів (робіт/послуг), складські квитанції, фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, векселя, митних документів;

- відомостей про працівників, які здійснювали прийом/видачу транспортування товарів, виконання робіт/послуг, нагляд за виконанням робіт/послуг тощо та їх контактну інформацію (адреси мешкання та номери телефонів)

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 2 (два) місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1