печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 червня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0001794, від 26.09.2023, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий до початку судового засідання подала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримала, просила задовольнити.

Зважаючи на думку слідчого, що виклик в судове засідання особи у володінні якої знаходяться речі та документи може привести до зміни або знищення документів до яких планується здійснити тимчасовий доступ та до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали кримінального провадження в частині поданого клопотання, приходжу до наступного висновку.

Слідчими Головного слідчого управління Національної поліції України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001794 від 26.09.2023 за ч. 3 ст. 240 КК України.

За обставинами кримінального провадження встановлено, що в період з 01.05.2021 по даний час службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме директор ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою спільно із начальником маркшейдерського відділу ОСОБА_6 , головним бухгалтером ОСОБА_7 , бухгалтером ОСОБА_8 , начальником технологічного комплексу ОСОБА_9 , під час проведення розробки гірничих вирубок, достовірно знаючи про відсутність спеціального дозволу на користування надрами, в порушення вимог ст. 16, 19, 28, 34, 39 Кодексу України «Про надра», Закону України «Про дозвільну систему у сфері господарської діяльності» та Порядку про надання спеціальних дозволів на користування надрами, затвердженого Постановою КМ Увід 30.05.2011 № 615, здійснюють добування кам`яного вугілля з поля шахти « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Волинського родовища.

Незважаючи на вимоги наказу ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21 серпня 2015 року N 550 «Про створення ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4" шляхом виділу», наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 №137 від.29.06.2021 «Про заходи з підготовки до ліквідації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та розпорядження Кабінету Міністрів України від 08.07.2015 N 696-р "Про ліквідацію деяких збиткових вугледобувних підприємств" зазначені службові особи не вжили заходів із ліквідації шахти маючи на меті особисту матеріальну зацікавленість у її діяльності у вигляді отримання доходів у формі заробітної плати, інших додаткових грошових виплат.

В подальшому вищевказані службові особи, будучи поєднані єдиним злочинним умислом, достовірно знаючи про незаконне видобування кам`яного вугілля, переслідуючи корисливий умисел, діючи в порушення вимог «Інструкції з обліку обсягів видобутку рядового вугілля і готової вугільної продукції на шахтах, розрізах і збагачувальних фабриках ІНФОРМАЦІЯ_6 » затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_7 від 17.09.1996 №466, шляхом внесення завідомо недостовірних даних до офіційних документів щодо обліку вугілля, а саме заниження фактичної кількість видобутого вугілля, його якісних показників, формують лишки на вугільному складі (технологічному комплексі) та в подальшому здійснюють реалізацію без відображення операцій з продажу по бухгалтерському обліку і оприбуткування отриманих коштів. При цьому, формують витрати на внутрішні потреби у вигляді опалення приміщень, підігріву води, які фактично не відбувались, з подальшим списання вугілля по бухгалтерському обліку.

В ході досудового розслідування, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час його розслідування, зокрема для отримання відомостей з речей і документів, які можуть бути використані як докази у вказаному провадженні, на даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до перелічених у клопотанні речей і документів, щодо податкової звітності Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; державна таємниця; таємниця фінансового моніторингу; відомості, що становлять професійну таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до перелічених у клопотанні документів.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання- задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України: ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , а також слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції в Волинській області на підставі постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, у порядку ч. 6 ст. 218 КПК України та/або іншим слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001794 від 26.09.2023, на тимчасовий доступ до усіх оригіналів документів щодо податкової звітності Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали із можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій або у електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- податкові декларації з податку на прибуток підприємств (з додатками);

- звіти про використання доходів (прибутків) неприбуткових організацій;

- заяви про застосування спрощеної системи оподаткування;

- податкові декларації платника єдиного податку третьої групи на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні;

- податкові декларації екологічного податку;

- звіти про контрольовані операції;

- повідомлення про виявлення факту, що свідчить про володіння фізичною (юридичною) особою - резидентом України часткою в іноземній юридичній особі;

- повідомлення про участь у міжнародній групі компаній;

- звіти у розрізі країн міжнародної групи компаній;

- повідомлення про укладання форвардного, ф`ючерсного контракту або контракту на здійснення операцій з сировинними товарами;

- податкові декларація зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками;

- розрахунки частини чистого прибутку (доходу), дивідендів на державну частку;

- звіти про використання платниками податку на прибуток підприємств вивільнених коштів;

- спрощені податкові декларації з податку на прибуток підприємств, який оподатковується за ставкою 0 відсотків відповідно до пункту 44 підрозділу 4 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємств за угодою про розподіл продукції;

- звіти про цільове використання сировини, матеріалів, предметів, устаткування та обладнання, звільнених від обкладання ввізним митом, і устаткування та обладнання, звільнених від обкладання податком на додану вартість;

- податкові декларації з податку на додану вартість;

- повідомлення про зміни реквізитів рахунків платника податків, зазначених в раніше поданих заявах про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4), на який платник податків виявив бажання отримати бюджетне відшкодування, що відбулись в особи, яка виключена з реєстру платників податку на додану вартість;

- розрахунки податкових зобов`язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України;

- повідомлення про делегування філіям (структурним підрозділам) права складання податкових накладних та розрахунків коригування Додаток 1 до Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість (пункт 9 розділу III);

- заяви про відмову/зупинення використання пільги, передбаченої пунктом 45 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України Додаток 2 до Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість (пункт 9 розділу III);

- уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

- інформаційні підтвердження придбання товарів, робіт і послуг у пільговому режимі за кошти міжнародної технічної допомоги за проектом (програмою), Додаток 8 до «Порядку залучення, використання та моніторингу міжнародної технічної допомоги»;

- податкові декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;

- податкові декларації з транспортного податку;

- податкові декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності);

- податкові декларації з рентної плати (квартальні, місячні);

- податкові накладні;

- податкові декларації екологічного податку;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ);

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску;

- звіти про використання книг обліку розрахункових операцій (розрахункових книжок);

- довідки про використані розрахункові книжки;

- повідомлення про прийняття працівників на роботу/укладення гіг-контракту;

- баланси (Звіти про фінансовий стан);

- звіти про фінансові результати (Звіти про сукупний дохід);

- звіти про рух грошових коштів (за прямим методом);

- звіти про рух грошових коштів (за непрямим методом);

- звіт про власний капітал;

- консолідовані баланси (Звіт про фінансовий стан);

- консолідовані звіти про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід);

- консолідовані звіти про рух грошових коштів (за прямим методом);

- консолідовані звіти про рух грошових коштів (за непрямим методом);

- консолідовані звіти про власний капітал;

- звіти про фінансовий стан (Баланс);

- звіти про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати);

- звіти про прибутки і збитки/Проміжний скорочений звіт про прибутки і збитки;

- звіти про сукупний дохід/Проміжний скорочений звіт про сукупний дохід;

- звіти про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал);

- баланси (форма № 1-дс) Додаток 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіти про фінансові результати (форма № 2-дс) Додаток 2 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіти про рух грошових коштів (форма № 3-дс) Додаток 3 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіти про власний капітал (форма № 4-дс) Додаток 4 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності» (наказ ІНФОРМАЦІЯ_8 від 29.11.2017 № 976);

- примітки до річної фінансової звітності (форма № 5-дс);

- проміжні скорочені звіти про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати);

- примітки до річної фінансової звітності;

- інші документи, інформація та звітність (у тому числі подана платником податків у електронній формі) щодо діяльності Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2010 по дату винесення ухвали, а саме: інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав; повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб?єктах господарювання; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок) дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності; інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та iнші дані від платників податків; відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців. постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі; облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків за вказаний період; висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_9 за період з 2020 року по дату винесення ухвали, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету; податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_22

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/23759/24-к.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_22