Справа № 591/2715/24
Провадження № 1-кс/591/931/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 березня 2024 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася із зазначеним клопотанням, яке мотивувала тим, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Сумській області знаходиться кримінальне провадження №0000003 від 05.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудове розслідування у зазначеному кримінальному провадженні здійснюється за можливим фактом, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2021-2022 років систематично здійснювали закупівлю насіння соняшника за готівкові кошти у невстановлених на даній стадії досудового розслідування фізичних осіб, фермерських господарств, суб`єктів господарської діяльності, а у 2022 році, діючи за попередньою змовою у групі осіб, систематично здійснювали експортні операції з поставок цього виду товару із митним оформленням вантажу в Сумській митниці (з кодом УКТЗЕД 120600 - насіння соняшнику подрібнене або не подріблене) за кордон України до країн Європейського Союзу. При цьому, вказані особи незаконно сплачували до Державного бюджету України експортне мито не за базовою ставкою (10 %), а за пільговою ставкою (яка у 2022 році становила 3,6 %) від митної вартості експортованого товару, що передбачено Додатком 1-D до Угоди про асоціацію між Україною та Європейським Союзом (на товар із кодом НОМЕР_2 за умови документального підтвердження преференційного походження товару), оскільки на підтвердження права на застосування пільгових ставок вивізного (експортного) мита надавали до ІНФОРМАЦІЯ_2 в електронному вигляді завідомо підроблені офіційні документи про нібито законність походження експортованого насіння соняшника. У зв`язку із цим, просила надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

У судове засідання слідча не з`явилася, надіслала заяву про можливість розгляду клопотання без її участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 у судове засідання не з`явився, про день та час слухання клопотання був повідомлений завчасно. Неприбуття у судове засідання осіб, у володінні яких перебувають речі і документи, що належним чином повідомлялись про час і місце розгляду справи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Враховуючи такі обставини, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України розгляд клопотання проведено за відсутності учасників процесу та без фіксації судового процесу технічними засобами.

Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З доданих до клопотання документів вбачається, що слідчим відділом Управління, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 від 05.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, і такі документи у сукупності доводять те, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Також матеріали клопотання та додані до нього документи, містять достатні дані про те, що інформація, про тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий з можливістю її вилучення, має суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

До того ж матеріали в своїй сукупності дають достатньо підстав вважати, що обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, довести іншими способами неможливо. Крім того, вказані у клопотанні обставини та додані до клопотання документи доводять те, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, а також що може бути виконано завдання, для виконання якого слідча звернулась із клопотанням.

Таким чином, слідчим доведено наявність підстав, передбачених ч.3 ст.132 та ч.5 ст.163 КПК України, тому його клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 132,163 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000003 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з правом вилучення їх копій, в паперовому чи електронному вигляді, що стосуються податкової звітності та обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за 2021-2023 роки, та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_4 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

- документів в яких міститься інформація про відповідальних осіб, які уповноважені подавати податкову звітність (договори про податкову звітність в електронному вигляді, сертифікати про отримання електронних ключів (ЕПЦ) за вказаний період;

- відомостей про усі розрахункові рахунки відкриті у банківських установах за вказаний період;

- податкової звітності, у тому числі декларацій з податку на прибуток з додатками та уточнюючими розрахунками до них, звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за вказаний період та звітність форми 4ДФ за 2021 рік;

- звітні форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток № 5) з відомостями про податкові зобов`язання та податковий кредит в розрізі за контрагентами;

- реєстрів податкових накладних в розрізі за контрагентами за вказаний період,

- відомості та інформація, що міститься в податковій системі «Податковий блок», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників;

- документів про проведені податкові перевірки (акти, довідки тощо), податкові повідомлення-рішення винесені за результатами цих перевірок та інформацію щодо їх оскарження з додаванням відповідних рішень (в тому числі судових) за вказаний період;

- документів щодо погашення сум донарахованих податків за результатами проведення податкових перевірок за вказаний період, з доданням роздруківки інтегрованих карток (особових рахунків), платіжних доручень та інших документів що підтверджують сплату донарахованих податків та штрафних санкцій,

- інформації щодо IP-адрес та електронних поштових скриньок, з яких здійснювалась подача податкової звітності за вказаний період.

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1