У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.02.2024 Справа №607/4015/24 Провадження №1-кс/607/1191/2024

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Тернополі клопотання прокурора відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

прокурор відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням в рамках кримінального провадження № 0000116 від 27.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з`явилася, у поданому клопотанні просить здійснювати його розгляд без участі прокурора.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи ІНФОРМАЦІЯ_1 , у судове засідання не з`явився, не повідомивши про причини неприбуття, хоча був належним чином повідомлений про дату та місце судового розгляду, що не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України.

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Слідчий суддя установив, що Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000116 від 27.07.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2019 по 31.12.2022 посадові особи правоохоронного органу, зловживаючи службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ), всупереч інтересам служби сприяли керівнику цього підприємства в отриманні на підставі завідомо неправдивих документів, компенсації податку на додану вартість у розмірі близько 3,5 млн. гривень за реалізацію товару, що призвело до спричинення тяжких наслідків Державному бюджету України.

У органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , що слугували підставою для виплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податку на додану вартість, з правом отримання їх оригіналів.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З врахуванням того, що стороною обвинувачення доданими до клопотання матеріалами доведено, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

клопотання прокурора відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_4 та прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , з правом вилучення їх оригіналів, а саме:

1. Акт №5538/19-00-07-03/38687251 від 15.11.2021 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету;

2. Матеріали документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №5538/19-00-07-03/38687251 від 15.11.2021;

3. Висновок (рішення) комісії про погодження результатів перевірки та викладених у акті №5538/19-00-07-03/38687251 від 15.11.2021 висновків і заперечень;

4. Платіжні доручення про відшкодування суми ПДВ на рахунок платника у банку згідно податкової декларації з податку на додану вартість № від 20.09.2021 року;

5. Довідка №4447/19-00-18-03/38687251 від 27.09.2021 про результати камеральної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку та/або у рахунок сплатити грошових зобов`язань або погашення податкового боргу такого платника податків з інших платежів, що сплачуються до державного бюджету за серпень 2021 року;

6. Матеріали камеральної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку та/або у рахунок сплатити грошових зобов`язань або погашення податкового боргу такого платника податків з інших платежів, що сплачуються до державного бюджету за серпень 2021 року;

7. Акт №2555/19-00-04-02/38687251 від 11.12.2020 про результати камеральної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку та/або у рахунок сплатити грошових зобов`язань або погашення податкового боргу такого платника податків з інших платежів, що сплачуються до державного бюджету за жовтень 2020 року;

8. Матеріали камеральної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку та/або у рахунок сплатити грошових зобов`язань або погашення податкового боргу такого платника податків з інших платежів, що сплачуються до державного бюджету за жовтень 2020 року;

9. Довідки №6/19-00-07-01/38687251 від 11.01.2021 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за жовтень 2020 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету;

10. Матеріали документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №6/19-00-07-01/38687251 від 11.01.2021;

11. Висновок (рішення) комісії про погодження результатів перевірки та викладених у довідці №6/19-00-07-01/38687251 від 11.01.2021 висновків;

12. Платіжні доручення про відшкодування суми ПДВ на рахунок платника у банку згідно податкової декларації з податку на додану вартість № від 19.11.2020 року;

13. Довідка та матеріали камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства №346/19-00-04-02 від 26.03.2020;

14. Платіжні доручення з №59962235 по №12238128 від 20.02.2020;

15. Висновок (рішення) комісії про погодження результатів перевірки та викладених у довідці №346/19-00-04-02 від 26.03.2020 висновків;

16. Довідка та матеріали камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства №1723/19-00-04-02 від 08.04.2020;

17. Платіжне доручення з №60167132 по №15412249 від 18.03.2020;

18. Висновок (рішення) про погодження результатів перевірки та викладених у довідці №1723/19-00-04-02 від 08.04.2020 висновків;

19. Довідка та матеріали камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства №1925/19-00-04-02 від 12.05.2020;

20. Платіжне доручення з №61047329 по №19132540 від 17.04.2020;

21. Висновок (рішення) комісії про погодження результатів перевірки та викладених у довідці №1925/19-00-04-02 від 12.05.2020 висновків;

22. Довідка та матеріали камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства №2294/19-00-04-02 від 10.06.2020;

23. Платіжне доручення з №618423344 по №22990744 від 19.05.2020;

24. Висновок (рішення) комісії про погодження результатів перевірки та викладених у довідці №2294/19-00-04-02 від 10.06.2020 висновків;

25. Довідка та матеріали камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства №2552/19-00-04-02 від 15.07.2020;

26. Платіжне доручення з №63090620 по №26057430 від 19.06.2020;

27. Висновок (рішення) комісії про погодження результатів перевірки та викладених у довідці №2552/19-00-04-02 від 15.07.2020 висновків;

28. Довідка та матеріали камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства №2808/19-00-04-02 від 13.08.2020;

29. Платіжне доручення з №64019252 по №28967532 від 17.07.2020;

30. Висновок (рішення) комісії про погодження результатів перевірки та викладених у довідці №2808/19-00-04-02 від 13.08.2020 висновків;

31. Довідка та матеріали камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства №3084/19-00-04-02 від 16.09.2020;

32. Платіжне доручення з №65806128 по № 32718940 від 20.08.2020;

33. Висновок (рішення) комісії про погодження результатів перевірки та викладених у довідці №3084/19-00-04-02 від 16.09.2020 висновків;

34. Довідка та матеріали камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства №3407/19-00-04-02 від 13.10.2020;

35. Платіжне доручення з №66705920 по № 35057941 від 18.09.2020;

36. Висновок (рішення) комісії про погодження результатів перевірки та викладених у довідці №3407/19-00-04-02 від 13.10.2020 висновків;

37. Довідка та матеріали камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства №1675/19-00-04-02 від 13.11.2020;

38. Платіжне доручення з №67723006 по № 39228667 від 19.10.2020;

39. Висновок (рішення) комісії про погодження результатів перевірки та викладених у довідці №1675/19-00-04-02 від 13.11.2020 висновків;

40. Положення про ІНФОРМАЦІЯ_4 , посадові обов`язки (інструкції) керівника та працівників цього управління, що діяли у період 2019-2022 років;

41. Положення про ІНФОРМАЦІЯ_5 , посадові обов`язки (інструкції) керівника та працівників цього відділу, що діяли у період 2019-2022;

42. Положення про ІНФОРМАЦІЯ_6 , посадові обов`язки (інструкції) керівника та працівників цього відділу, що діяли у період 2019-2022;

43. Положення про ІНФОРМАЦІЯ_7 , посадові обов`язки (інструкції) керівника та працівників цього відділу, що діяли у період 2019-2022;

44. Положення про відділ фактичних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_4 , посадові обов`язки (інструкції) керівника та працівників цього відділу, що діяли у період 2019-2022;

45. Положення про ІНФОРМАЦІЯ_8 , посадові обов`язки (інструкції) керівника та працівників цього відділу, що діяли у період 2019-2022;

46. Положення про ІНФОРМАЦІЯ_9 , посадові обов`язки (інструкції) керівника та працівників цього відділу, що діяли у період 2019-2022;

47. Положення про відділ якості перевірок ІНФОРМАЦІЯ_4 , посадові обов`язки (інструкції) керівника та працівників цього відділу, що діяли у період 2019-2022.

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі суду. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1