Справа № 203/7/24
Провадження № 1-кс/0203/310/2024
УХВАЛА

10 січня 2024 року слідчий суддя Кіровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , погоджене керівником Криворізької спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у кримінальному провадженні № 0000563, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 грудня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 426-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло складене слідчим, погоджене прокурорм, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю ї вилучення (здійснення виїмки).

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000563, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 грудня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 426-1 КК України.

Розслідуванням встановлено, що військові службові особи військової частини НОМЕР_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), зареєстрованої у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області та взятої на облік як платник податків в ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи в умовах воєнного стану та всупереч інтересам служби, перевищуючі свої службові повноваження в частині сплати податків за місцем реєстрації військової частини, шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів щодо наявності у військової частини на праві постійного користування земельної ділянки в м. Дергачі Харківської області, безпідставно організували перерахування на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 кошти зі сплати податку з доходів фізичних осіб військової частини НОМЕР_1 за березень, квітень 2023 року на загальну суму 108 145 538,24 грн., спричинивши тяжкі наслідки територіальній громаді м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у вигляді ненадходження цих сум податку до відповідних бюджетів.

З огляду на встановлення під час розслідування у кримінальному провадженні способу вчинення кримінального правопорушення, а саме шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, у органу розслідування виникла необхідність в дослідженні цих документів, які містяться в матеріалах реєстраційної частини облікової справи платника податків та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , зокрема такими документами є: 1) повідомлення про об`єкти оподаткування за формою № 20-ОПП від 23.09.2021 щодо наявності у військової частини НОМЕР_1 на праві постійного користування земельної ділянки в смт. Мирна долина Луганської області зі зміною податкового обліку за цим місцезнаходженням; 2) повідомлення про об`єкти оподаткування за формою № 20-ОПП від 06.01.2022 щодо наявності у військової частини НОМЕР_1 на праві постійного користування земельної ділянки в м. Сіверськ Донецької області зі зміною податкового обліку за цим місцезнаходженням; 3) повідомлення про об`єкти оподаткування за формою № 20-ОПП від 27.06.2022 щодо наявності у військової частини НОМЕР_1 на праві постійного користування земельної ділянки в м. Світлодар Донецької області зі зміною податкового обліку за цим місцезнаходженням; 4) повідомлення про об`єкти оподаткування за формою № 20-ОПП від 02.08.2022 щодо наявності у військової частини НОМЕР_1 на праві постійного користування земельної ділянки в с. Мачухи Полтавської області зі зміною податкового обліку за цим місцезнаходженням; 5) повідомлення про об`єкти оподаткування за формою № 20-ОПП від 17.10.2022 щодо наявності у військової частини НОМЕР_1 на праві постійного користування земельної ділянки в м. Дергачі Харківської області зі зміною податкового обліку за цим місцезнаходженням тощо.

В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що підставою вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 є наявність вимоги щодо формування облікової справи стосовно кожного платника податків, взятого на облік у контролюючому органі, яка передбачена п. 1.6. розділу І Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 09.12.2011 № 1588 (далі Порядок). Абзацом другим та третім цього пункту Порядку передбачений механізм формування реєстраційної і звітної частин облікової справи платника податків, а абзацом четвертим вимоги щодо порядку ведення і зберігання цих облікових справ.

За таких обставин, слідчий просив надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до вищевказаних документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки).

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явилася, через канцелярію суду подав заяву про розгляд справи за його відсутності, у зв`язку із чим на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання прокурора, приходить до наступного висновку.

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю ч. 5 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Керуючись ст. ст. 94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , погоджене керівником Криворізької спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у кримінальному провадженні № 0000563, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 грудня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 426-1 КК України задовольнити.

Надати слідчим Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, які входять до складу слідчої групи у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , а також прокурорам Криворізької спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону, які входять до складу групи прокурорів у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_8 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів реєстраційної частини облікової справи платника податків військової частини НОМЕР_1 , що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки).

Зобов`язати уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 надати визначені документи, з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити двомісячний строк дії ухвали з дня постановлення ухвали.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1