Справа № 206/3078/23
Провадження № 1-кс/206/1155/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.10.2023 м.Дніпро

Слідчий суддя Самарського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засідання в залі суду в м.Дніпро клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області, майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження №0000196, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Луганській області, майор поліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з зазначеним вище клопотанням, яке обґрунтовано тим, що слідчим управлінням ГУНП в Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000196 від 02.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом заволодіння бюджетними коштами службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , вчиненого в умовах воєнного стану, за попередньою змовою зі службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом зловживання службовим становищем під час закупівлі послуг з постачання теплової енергії в період часу з 07.02.2022 по квітень 2022 року.

В ході досудового розслідування, ГУ ДПС у Луганській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_7 ), ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.02.2022 по 30.06.2022.

За результатами проведеного аналізу встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) перераховано за постачання, транспортування та вироблення теплової енергії грошові кошти КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у сумі 53 942 880,50 грн., у т.ч. ПДВ у сумі 8 990 480,14 грн. КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перерахувало грошові кошти у сумі 26 204 771,99 грн. на підприємства, які ймовірно не поставили товари/послуги, дані операції є ймовірно нереальними операціями що створені з метою фіктивного введення в обіг ідентифікованих товарів/ послуг, а саме:

1. ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідно до договору №178 від 22.12.21, отримано грошові кошти у сумі 9 706 088,03 грн., у т.ч. ПДВ 1 617 443,92 грн. (згідно з платіжними документами) за паливо-мастильні матеріали (далі, ПММ), але відповідно до ІКС «Податковий блок» податкова звітність за лютий, березень, квітень, травень 2022 року не надана.

ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виписана податкова накладна на реалізацію ПММ КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) лише на загальну суму 154 540 грн., у т.ч.25 756,70 грн.

ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не є виробником ПММ, а відповідно ЕРПН придбала по ланцюгу постачання лише у період з 01.02.2022 по 23.02.2023 ПММ на загальну суму 1 796 096,5 грн., у т.ч. ПДВ 299 349,41 грн. Жодним із контрагентів за період поставки ПММ не надана податкова звітність.

В подальшому, ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кошти, відповідно до рахунку НОМЕР_10 , отримані від КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у сумі 9 685 000,00 грн. виведено з призначенням платежу «Видача коштів заробітна плата за березень 2022р., Видача коштів аванс за квітень 2022р., Видача коштів заробітна плата за 2 половину квітня 2022р., Видача коштів заробітна плата за 1 половину травня 2022р., а саме:

- 04.04.2022, банк - АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ", отримувач - Банкноти та монети в касi ІНФОРМАЦІЯ_8 , № рахунку - НОМЕР_11 , сума - 3 785 000,00 грн., призначення платежу - Видача коштів заробітна плата за березень 2022р.

- 05.04.2022, банк - АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ", отримувач - Банкноти та монети в касi В№175, № рахунку - НОМЕР_11 , сума - 315 000 грн., призначення платежу - Видача коштів аванс за квітень 2022р.

- 18.04.2022, банк АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ", отримувач - Банкноти та монети в касi ІНФОРМАЦІЯ_8 , № рахунку - НОМЕР_11 , сума - 1 910 000,00 грн., призначення платежу - Видача коштів аванс за квітень 2022р.

- 22.04.2022, банк - АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ", отримувач - Банкноти та монети в касi ІНФОРМАЦІЯ_8 , № рахунку - НОМЕР_11 , сума - 3 410 000,00 грн., призначення платежу - Видача коштів заробітна плата за 2 половину квітня 2022р.

- 20.05.2022, банк - АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ", отримувач - Банкноти та монети в касi В№175, № рахунку - НОМЕР_11 , сума - 265 000,00 грн., призначення платежу - Видача коштів заробітна плата за 1 половину травня 2022р.

Відповідно до ІКС «Податковий блок» Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 1 квартал 2022 не надано. Відповідно до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за 2021 рік , на підприємстві станом на 01.01.2022 працювало 5 осіб.

Відповідно до листа ГУ ПФУ в Луганській області від 07.09.2023, ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) звіти щодо середньооблікової кількості штатних працівників/кількість застрахованих осіб у звітному періоді, яким нарахована заробітна плата за I, II, III, IV квартал 2022-2023 не подавались.

ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в порушення п. 187.1 ст. 187 та п. 201.1 ст 201 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) не задекларовано податкові зобов`язання з податку на додану вартість за отримані грошові кошти у сумі 9706 088,03 грн., у сумі ПДВ 1 617 681,34 грн., а саме: лютий - 25 756,67 грн., березень 14 519,25 грн., квітень 1 534 585,42 грн., травень 42 820,00 грн.

2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) отримано грошові кошти у сумі 16 498 683,96 грн. (згідно з платіжними документами) згідно договору № П21/03/1-2022 від 21.03.22 за виконання робіт за об`єктами, згідно договору №П21/03/1-2022 від 21.03.22 за реконструкцію Бойлерної №1, № 2, БМК, за виконання проектно-кошторисних робіт.

Відповідно до ЄРПН по ланцюгу постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не придбавала послуги з виконання робіт за об`єктами, за реконструкцію Бойлерної №1 та за виконання проектно-кошторисних робіт.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перерахувало кошти отримані від КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наступним СГД: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ '' ІНФОРМАЦІЯ_11 '' (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ '' ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за товари/ послуги, які ймовірно не поставлялись/виконувались та для надання/ повернення фін допомоги.

Так, КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ймовірно легалізовано через суб`єкта фінансового моніторингу АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_10 ) (на ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) грошові кошти у сумі - 9 706 088,03 грн.) та через суб`єкта фінансового моніторингу Акціонерний банк '' ІНФОРМАЦІЯ_13 '' ( НОМЕР_16 ) (у сумі16 498 683,96 грн. на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ '' ІНФОРМАЦІЯ_11 '' (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ '' ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 )) грошові кошти у сумі 26 204 771,99 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_14 на адресу якої, зазначеним підприємством як платником податків, надавалась обов`язкова податкова звітність та у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) фактична адреса: АДРЕСА_2 , знаходяться відомості та документи ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На підставі викладеного та ураховуючи що, відповідно до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, сторона обвинувачення має необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та їх вилучити.

Без тимчасового доступу та вилучення вказаних речей та документів у сторони провадження ініціатора клопотання, відсутня можливість використати їх для доведення чи спростування фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження. Іншим шляхом, встановити обставини, що підлягають доказуванню неможливо.

Зазначені речі та документи самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, що містяться в них, можуть бути використані в порядку ст.ст. 84, 99 КПК України як докази події кримінального правопорушення, встановлення осіб, які його вчинили та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.

Відсутність вказаних документів та інформації унеможливить належне досудове розслідування, оскільки у інший спосіб неможливо довести обставини заволодіння грошовими коштами держаного бюджету, а також загалом проведення подальшого досудового розслідування не вбачається можливим. Значенням для розслідування вищевказаних документів є перш за все встановлення істини у кримінальному провадженні та можливість їх використання, як доказів під час досудового розслідування та в суді, зважаючи на те, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ймовірно легалізовано через суб`єкта фінансового моніторингу АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) грошові кошти, які надходили від ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Згідно до п.63.12 ст.63 Податкового кодексу України інформація, що збирається, використовується та формується контролюючими органами у зв`язку з обліком платників податків, вноситься до інформаційних баз даних.

Відповідно до ч.1 ст.16 Закону України «Про інформацію» від 02.10.1992 №2657-Х11 податкова інформація - сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючи органи завдань і функцій у порядку, встановленому Податковим кодексом України.

Відповідно до п.п.21.1.6, п.21.1.ст.21 Податкового кодексу України визначено право платників податків на нерозголошення контролюючим (посадовими особами) відомостей про такого платника без його згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законом.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Враховуючи викладене, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, а саме містять необхідну інформацію для об`єктивного та всебічного досудового розслідування, які необхідні для встановлення підприємств у яких було придбано товари за завищеними цінами за кошти державного бюджету, свідків та інших осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення, та можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, які також можуть бути використані для дослідження при проведенні товарознавчих та економічних експертиз.

Іншими способами довести вказані обставини неможливо, оскільки офіційні державні інформаційні ресурси, бази даних, до яких має доступ Національна поліція України, та інші ресурси зазначених документів та відомостей не містять.

У зв`язку зі збройною агресією російської федерації відповідно до наказу ГУНП в Луганській області від 25.02.2022 №505 Головне управління тимчасово передислоковано до м. Дніпра та з 18.04.2023 органи досудового розслідування ГУНП в Луганській області дислокуються та виконують свої функції, відповідно до вимог діючого законодавства України, за адресою: АДРЕСА_3 .

На підставі викладеного, слідча просила надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_13 , начальнику відділу СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_14 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_15 тимчасовий доступ до документів ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) фактична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та вилучити їх (здійснити виїмку), а саме до документів: Реєстраційної справи, а також документів та відомостей з розширених електронних карток, а саме: - ідентифікаційні та реєстраційні дані платника податків за місцем обліку; - щодо зміни місцезнаходження (пов`язаних зі зміною адміністративного району); - щодо посадових осіб (директор, бухгалтер) та засновників, правонаступників; - класифікаційних даних, видів діяльності; - щодо осіб, які за довіреністю здійснювали реєстрацію (зміну місцезнаходження) підприємства; - у разі наявності, ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і т.ін.

1.2. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2021-2023 роки.

1.3. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2021-2023 роки.

1.4. Відомостей, щодо працевлаштованих осіб та сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, щодо сплати ЄСВ з фонду оплати праці - Звіт з ЄСВ (форма Д4); щодо сплати ПДФО та військового збору з найманих осіб - форма 1ДФ, за звітні (податкові) періоди: 2021-2023 роки.

1.5. Всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди 2021-2023 роки.

1.6. ІР - адрес, електронні скриньки, з яких платником податків здійснювалось надання податкової звітності за період 2021-2023 роки та відомості про МАС-адресу, якому була співставлена ІР - адреса (присвоєно МАС-адресу), відомості про телефонний номер, картки реєстрації електронного ключа (цифрового підпису) та документів, які є підставами.

1.7. Переліку банківських рахунків, які наявні у період 2021-2023 роки, з зазначенням відомостей про банківські установи - найменування банку, кода МФО, номерів рахунків, дати відкриття-закриття рахунку.

1.8. У відповіді прошу зазначити повне найменування вказаних юридичних осіб, їх юридичні та фактичні адреси, П.І.Б. засновника, директора та головного бухгалтера, види діяльності.

1.9. У разі вилучення зазначеного переліку документів співробітниками інших правоохоронних органів, надати копії підтверджуючих документів.

У судовому засіданні слідча просила задовольнити клопотання в повному обсязі, посилаючись на обставини зазначені у клопотанні.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_14 у судове засідання не з`явився, про розгляд справи був повідомлений належним чином. Однак, його неявка не перешкоджає розгляду справи.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, додатки до цього клопотання, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно до положень ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, слідчим суддею встановлено, що звертаючись із зазначеним клопотанням до суду, в якості доказів до клопотання надано: копія витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 02.08.2022, витяг, рапорт, договір № 178, специфікація, додаток № 2 до договору № 178 від 22.12.2021, витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, висновок аналітичного дослідження № 1/12-32-08-13401321 від 01.09.023, лист, копія постанови від 27.04.2023, копія постанови від 24.11.2022 та інші письмові матеріали кримінального провадження.

Дослідивши вищезазначені докази в судовому засіданні, з урахуванням дотримання принципів рівності, змагальності та диспозитивності, суд приходить до висновку про те, що дане клопотання підлягає задоволенню, оскільки запитувана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, а відомості, які містяться в запитуваних документах, можуть бути використані як докази. Також слідчим доведено, що отримання вищезазначеної інформації іншим шляхом, крім за ухвалою суду, неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160-165, 300, 309 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області, майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження №0000196, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_13 , начальнику відділу СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_14 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_15 тимчасовий доступ до документів ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) фактична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та вилучити їх (здійснити виїмку), а саме до документів:

1.1. Реєстраційної справи, а також документів та відомостей з розширених електронних карток, а саме:

- ідентифікаційні та реєстраційні дані платника податків за місцем обліку;

- щодо зміни місцезнаходження (пов`язаних зі зміною адміністративного району);

- щодо посадових осіб (директор, бухгалтер) та засновників, правонаступників;

- класифікаційних даних, видів діяльності;

- щодо осіб, які за довіреністю здійснювали реєстрацію (зміну місцезнаходження) підприємства;

- уразі наявності, ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і т.ін.

1.2. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2021-2023 роки.

1.3. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2021-2023 роки.

1.4. Відомостей, щодо працевлаштованих осіб та сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, щодо сплати ЄСВ з фонду оплати праці - Звіт з ЄСВ (форма Д4); щодо сплати ПДФО та військового збору з найманих осіб - форма 1ДФ, за звітні (податкові) періоди: 2021-2023 роки.

1.5. Всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди 2021-2023 роки.

1.6. ІР - адрес, електронні скриньки, з яких платником податків здійснювалось надання податкової звітності за період 2021-2023 роки та відомості про МАС-адресу, якому була співставлена ІР - адреса (присвоєно МАС-адресу), відомості про телефонний номер, картки реєстрації електронного ключа (цифрового підпису) та документів, які є підставами.

1.7. Переліку банківських рахунків, які наявні у період 2021-2023 роки, з зазначенням відомостей про банківські установи - найменування банку, кода МФО, номерів рахунків, дати відкриття-закриття рахунку.

1.8. У відповіді прошу зазначити повне найменування вказаних юридичних осіб, їх юридичні та фактичні адреси, П.І.Б. засновника, директора та головного бухгалтера, види діяльності.

1.9. У разі вилучення зазначеного переліку документів співробітниками інших правоохоронних органів, надати копії підтверджуючих документів.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації становить один місяць з дня її винесення, тобто до 09.11.2023.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів та їх тимчасового вилучення слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1