Справа № 390/1083/21
Провадження № 1-кп/390/107/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" жовтня 2023 р. Кіровоградський районний суд Кіровоградської області у складі:

головуючої - судді ОСОБА_1 ,

при секретарях - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

за участю прокурора - ОСОБА_4 ,

захисника - ОСОБА_5 ,

обвинуваченої - ОСОБА_6 ,

обвинуваченого - ОСОБА_7 (в режимі відеоконференції),

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Кропивницький кримінальне провадження № 0000038 відносно:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Руставі, Республіка Грузія, громадянки України, з середньою - спеціальною освітою, розлученої, працюючої начальником відділу оперативного обліку ТОВ «КНК», зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Оріхів, Запорізької області, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, не працюючого, маючого на утриманні одну малолітню дитину, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимого

у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

На розгляді Кіровоградського районного суду Кіровоградської області перебуває вищевказане кримінальне провадження.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_6 , працюючи начальником відділу оперативного обліку ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія» (далі TOB «КНК»), маючи умисел на вчинення кримінального правопорушення щодо збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів за попередньою змовою з ОСОБА_7 групою осіб за невстановлених слідством обставин домовилися про спільне вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з реалізацією виготовленого на потужностях ТОВ «КНК» дизельного пального та бензину автомобільного під виглядом розчинників та конденсатів та приступили до його виконання.

ТОВ «КНК» зареєстроване за адресою: 01133, м. Київ, Печерський район, провулок Лабораторний буд. 3 та виробничі потужності знаходяться за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., с. Шостаківка вул. Садова 2а,2б,1б,1в.

Основним видом господарської діяльності ТОВ «КНК» є 19.20 «Виробництво продуктів нафтоперероблення».

Згідно даних Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним ТОВ «КНК» має наступні ліцензії:

- № 1900011 від 01.07.2019 на зберігання пального;

- № 00169 від 02.07.2019 на оптову торгівлю пальним, за наявності місць оптової торгівлі;

- № 01433 від 16.07.2019 на оптову торгівлю пальним, за відсутності місць оптової торгівлі;

- № 00020 від 02.08.2019 на виробництво пального;

- № 2001815 від 10.11.2020 на зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки).

Згідно технологічного регламенту нафтохімскладу з встановленням обладнанням з переробки газового конденсату, його сумішей, відпрацьованих олив та інших видів вуглеводневої сировини на виробничій базі ТОВ «КНК» за адресою: вул. Садова 1Б, 1В, 2А, 2Б с. Шостаківка, Кіровоградського району, Кіровоградської області, затвердженого директором ОСОБА_8 05.08.2020, ТОВ «КНК» мало все необхідне обладнання для переробки газового конденсату, його сумішей, відпрацьованих олив та інших видів вуглеводневої сировини, в т.ч. для виробництва моторних палив, палива альтернативного моторного «Турбо», палива альтернативного для бензинових двигунів.

Нафтохімсклад з встановленим обладнанням по переробці газового конденсату, його сумішей, відпрацьованих олив та інших видів вуглеводної сировини на виробничій базі ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія» введена в експлуатацію рішенням державної технічної комісії приймальної комісії (акт про прийняття закінченого будівництвом об`єкта в експлуатацію від 23.02.2005 року).

Будівництво здійснено ТОВ «Богдан» на підставі:

- Проектно-кошторисної документації на будівництво, розробленої ВАТ «ПВІ Кіровоградпроект» індивідуальний шифр № 94/2004;

- Рішення № 155 Миколаївської сільської Ради Кіровоградського р-ну від 14.10.2001;

- Дозволу № 2/2005 Кіровоградської обласної інспекції Держархбудконтролю від 19.01.2005.

Виробництво по переробці газового конденсату, його сумішей, відпрацьованих олив та інших видів вуглеводної сировини з виділенням вуглеводних фракцій займає ділянку загальною площею 7,45 га. Продуктивність установки по переробці сировині - від 25 до 200 т/добу, в залежності від якості сировини.

Виробництво по переробці газового конденсату його сумішей, відпрацьованих олив та інших видів вуглеводневої включає наступні етапи:

- Підготовка сировини до переробки: зневоднення і знесолення сировини. Зневоднення і знесолення сировини здійснюється в термодегідраторі ТД-1. Для руйнування емульсії «вода-сировина» в сировину подається деемульгатор на дільниці первинної переробки;

- Виділення з сировини легких вуглеводневих фракцій, що википають до температури 370°С на дільниці первинної переробки;

- Виділення з сировини важких вуглеводних фракцій, що википають до температури 550°С на дільниці первинної переробки;

- Здобуття з залишку, що википає при температурі >550°С залишкового продукту, бітуму на дільниці виробництва бітумів;

- Термічна обробка фракцій, що викіпають при температурі вище 370°С на дільниці переробки темних вуглеводнів;

- Виробництво моторних палив;

- Залудження продуктів перероблення вуглеводної сировини.

Обладнання по переробці газового конденсату, відпрацьованих олив та інших

видів вуглеводної сировини призначене для виготовлення такої продукції:

- Конденсат деетанпропанбутанізований;

- Компоненту автомобільного бензину;

- Суміші вуглеводів. Бензино- лігроїнова фракція;

- Конденсат газовий стабілізований природній;

- Суміші вуглеводів. Лігроїно-газойлева фракція;

- Паливо вуглеводне для силових агрегатів та суднових енергетичних установок;

- Палива альтернативного моторного «Турбо»;

- Паливо альтернативне для бензинових двигунів;

- Компоненту пічного пального побутового;

- Палива пічного;

- Уайт-спириту;

- Паливо авіаційне для газотурбінових двигунів ДЖЕТ А-1;

- Паливо для реактивних двигунів «РТ»;

- Паливо синтетичне сумішеве;

- Мазуту паливного;

- Фракції газойлево-гудронові широкі для специфічних процесів;

- Вакуумного газойлю;

- Дистиляту-сирцю оливного середнього;

- Гудрону;

- Бітуму;

- Розчинник органічний для обробки резервуарів.

Можливе виготовлення інших продуктів перероблення вуглеводної сировини що за показниками якості відповідають діючим нормативним стандартам (ГОСТ, ДСТУ, ТУ та інші).

Так, ОСОБА_6 , будучи начальником відділу оперативного обліку ТОВ «КНК», відповідно до займаної посади та наданих їй прав здійснювала облік незаконно виготовлених нафтопродуктів та здійснювала контроль за їх відвантаженням та реалізацією кінцевим споживачам, в т.ч. через залучених нею посередників.

Таким чином, ОСОБА_9 в порушення чинних нормативно-правових актів України, а саме: - ст.67 Конституції України - щодо сплати податків і зборів в порядку і розмірах, встановлених законом;

- п.п.16.1.2 п.16.1 ст.16 ПК України щодо введення в установленому порядку обліку доходів і витрат, складання звітності, яка стосується обчислення і сплати податків та зборів;

- п.п.16.1.3 п.16.1 ст.16 ПК України - щодо подання до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларацій, звітності та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів;

- п.п.16.1.4 п.16.1 ст.16 ПК України - щодо сплати податків та зборів в строки та у розмірах, встановлених податковим кодексом;

- п.36.5 ст.36 ПК України - щодо відповідальності за невиконання або неналежне виконання податкового обов`язку;

- ст.47 ПК України - щодо відповідальності за неподання, порушення порядку заповнення документів податкової звітності, порушення строків їх подання контролюючим органам, недостовірність інформації, наведеної у зазначених документах;

- ст.49 ГК України - щодо не порушення прав та законних інтересів держави;

- п.п. 5, 12-13, 20, 26 постанови №927 від 01.08.2013 КМУ «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» затвердженого наказом Міністерства фінансів України №88 від 24.05.95 - про вимоги щодо обігу палива на ринку та його якості;

- п.п. 4.1.2 п. 4.1 ст. 4 «Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України» затвердженої наказом 20.05.2008 № 281/171/578/155 Кабінету Міністрів України, з метою отримання неконтрольованих прибутків від реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів (пального), яких вона як начальник відділу оперативного обліку ТОВ «КНК» фактично не могла облікувати та звітувати по облікам, у зв`язку з невідповідністю вимогам ДСТУ 7687:2015, ДСТУ 7688:2015, при цьому маючи на підприємстві всі наявні дозволи та ліцензії в період з червня 2020 року (точної дати досудовим розслідуванням не встановлено) по 17.09.2020 здійснювала незаконний збут незаконно виготовлених на потужностях заводу ТОВ «KHK» підакцизних товарів - нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива).

Так, встановлено, що ОСОБА_6 в період з червня 2020 року по вересень 2020 року, діючи умисно, будучи охоплена єдиним злочинним наміром, направленим на отримання незаконного прибутку від реалізації незаконно виготовленого підакцизного товару - нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива), достовірно знаючи про незаконність своїх дій, вирішила використати злочинну схему з реалізації незаконно виготовлених на потужностях заводу TOB «КНК», розташованого за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., с. Шостаківка, вул. Садова 2а,2б,1б,1в бензину автомобільного та дизельного пального, які фактично по фізико-хімічним показникам не відповідають стандартам Дизельне паливо та бензин автомобільний Євро 5 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства ТОВ «КНК» реалізації вказаних товарів під виглядом пропанбутанізованого конденсату та розчинника органічного для обробки резервуарів марки Б.

Так, з метою збуту незаконно виготовлених паливо-мастильних матеріалів, які виготовляються на потужностях заводу ТОВ «КНК», що знаходиться в с. Шостаківка здійснювала систематичне обговорення об`ємів паливо мастильних матеріалів з покупцями для реалізації нафтопродуктів як на території Кіровоградської області, так і за її межами.

Для забезпечення спілкування з потенційними покупцями та посередниками при реалізації незаконно виготовлених паливо-мастильних матеріалів та подальшого їх продажу як за готівку, так і по безготівковому розрахунку ОСОБА_6 використовувала наявний в її власності мобільний телефон з номерами телефонів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , за допомогою яких остання здійснювала обговорення вартості, кількості, строків поставки бензину та дизельного палива з потенційними покупцями, представниками перевізників, посередниками серед яких ОСОБА_7 та іншими працівниками заводу ТОВ «КНК», завуальовуючи при розмовах фактичні назви бензин та дизельне пальне на «розчинник» та «конденсат».

Так, слідством встановлено, що ОСОБА_6 діючи умисно за попередньою змовою з ОСОБА_7 домовилися про спільне вчинення злочину щодо реалізації незаконного виготовлених підакцизних товарів (дизельного пального та бензину автомобільного), виготовленого на потужностях ТОВ «КНК» фізичним та юридичним особам, розташованих по всій території України.

Так, відповідно до розподілених ролей ОСОБА_7 здійснював пошук потенційних покупців нафтопродуктів для подальшого їх перепродажу з метою отримання неконтрольованого прибутку за рахунок різниці між вартістю придбаних нафтопродуктів в ТОВ «КНК» через ОСОБА_6 - начальника відділу оперативного обліку, яка маючи у своєму розпорядженні інформацію про залишки нафтопродуктів здійснювала їх розподіл по покупцям та складала графік відвантажень.

Так, у вересні 2020 року ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , діючи умисно відповідно до розподілених ролей, маючи у своєму розпорядженні мобільний телефон з номером НОМЕР_3 прийняв замовлення на відвантаження 10 000 л дизельного пального по ціні 14 грн/л від ОСОБА_10 , яка являється нижчою від середньоринкової у зв`язку із відсутністю оподаткування акцизним податком та невідповідності стандартам Євро 5.

В подальшому ОСОБА_7 через ОСОБА_6 здійснив замовлення 10 000 л дизельного пального на заводі TOB «КНК» з відвантаженням в машину покупця (самовивозом) 17.09.2020.

Так, ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що дизельне пальне, яке виготовляється на потужностях заводу ТОВ «КНК» під виглядом «розчинників», не відповідає вимогам дизельного пального Євро 5 - ДСТУ 7688:2015 здійснила реалізацію 10 000 літрів дизельного пального ОСОБА_7 для подальшого перепродажу ОСОБА_10 за готівкові кошти на загальну суму 140 000 грн.

В свою чергу ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від кримінальної відповідальності, маючи у своєму розпорядженні доступ до програм ведення бухгалтерського обліку ТОВ «КНК», забезпечила оформлення товарно-супроводжуючих документів, які передалися водієві ОСОБА_11 для супроводження товару кінцевому покупцеві, замінивши номенклатуру реалізованого товару шляхом документального відображення реалізації дизельного палива під виглядом розчинника органічного для обробки резервуарів марки Б, через підконтрольне підприємство ТОВ «ОТНП», яке в свою чергу виключно документально показало реалізацію до ТОВ «Тайгер Ойл» з оформленням товарно- транспортної накладної № ТТН-0831 від 17.09.2020, в якій зазначено автопідприємство ФОП « ОСОБА_11 », замовник ТОВ «Тайгер Ойл», пункт навантаження - Шостаківка Кіровоградської області із зазначенням підстави отримання ТМЦ довіреності № НП 94/20 від 16.07.2020.

Протоколом допиту свідка ОСОБА_11 , залученого в якості перевізника в ході негласної слідчої розшукової дії - контроль за вчиненням злочину у формі оперативної закупки, проведеної 17.09.2020 на підставі постанови прокурора у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Тайгер Ойл», йому не відомий, послуги перевезення в нього замовляв ОСОБА_10 та з приводу відвантаження дизельного пального з території заводу ТОВ «КНК» спілкувався з ОСОБА_7 , що підтверджується трафіками телефонних з`єднань абонентів та легалізованими матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій та повністю спростовує ланцюг постачання пального, відображеного в документах ТОВ «КНК», ТОВ «ОТНП» та ТОВ «Тайгер Ойл» та в свою чергу підтверджує виключно документальне оформлення реалізації дизельного пального службовими особами ТОВ «КНК» під виглядом розчинника.

Так, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що виготовлене дизельне пальне на потужностях ТОВ «КНК», яке реалізується під виглядом розчинників, містить велику частку сірки та по екологічним стандартам та показникам не відповідає ДСТУ 7688:2015 та екологічному стандарту - Євро 5, а також відповідно до постанови Кабінету міністрів України №927 від 01.08.2013 «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» заборонене в обігу на території України, здійснював їх реалізацію.

Під час здійснення діяльності, пов`язаної з незаконним обігом підакцизних товарів, в тому числі під виглядом господарської діяльності ОСОБА_6 , діючи з прямим умислом, з метою отримання незаконного та неконтрольованого прибутку, здійснювала реалізацію, а ОСОБА_7 в свою чергу здійснював придбання з метою подальшого збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (бензину автомобільного, дизельного палива) за попередньою змовою групою осіб відповідно до раніше досягнутих домовленостей з начальником відділу оперативного обліку TOB «КНК» ОСОБА_6 та попередньо розподілених ролей вчинення кримінального правопорушення.

При придбанні незаконно виготовлених нафтопродуктів ОСОБА_7 , будучи обізнаним про їх контрафактне походження та розуміючи, що неякісний товар не підлягає реалізації, підготував умови до їх подальшого збуту через ОСОБА_6 , здійснив у вересні 2020 року замовлення обсягів дизельного пального в кількості 10 000 л на заводі ТОВ «КНК» та особисто в телефонному режимі здійснював контроль за запуском автомобіля для завантаження на територію заводу ТОВ «КНК» та для отримання коштів в сумі 140 000 грн в якості оплати за відвантажене дизельне пальне в авто з д.н.з. НОМЕР_4 та причіп- цистерну д.н.з. НОМЕР_5 , виготовлене на потужностях заводу ТОВ «КНК», домовився про зустріч з покупцем ОСОБА_10 в м. Києві, де 17.09.2020 об 14 год. 28 хв. біля Контрактової площі м. Києва по вул. Г.Сковороди 3 при особистій зустрічі в автомобілі VOLKSWAGEN PASSAT з д.н.з. НОМЕР_6 отримав від ОСОБА_10 кошти в зазначеній сумі, після чого в телефонному режимі з ОСОБА_6 уточнив інформацію щодо завантаження автомобіля покупця ОСОБА_10 та можливості виїзду авто ФОП « ОСОБА_11 » із завантаженим дизельним пальним в кількості 10 000 л. із території заводу ТОВ «КНК».

В свою чергу ОСОБА_6 на виконання злочинного плану, перебуваючи на робочому місці на заводі «КНК», 17.09.2020 маючи відповідні повноваження на підприємстві, забезпечила завантаження автомобіля та видала всі вище вказані документи із зазначенням нібито реалізації розчинника органічного для обробки резервуарів марки Б в адресу ТОВ «Тайгер Ойл», а фактично реалізуючи дизельне пальне ОСОБА_7 для подальшого перепродажу та надала дозвіл працівникам охорони на випуск завантаженого авто з території заводу ТОВ «КНК».

Факт протиправної діяльності із збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів прямо підтверджується показами свідків ОСОБА_10 - особи, яка придбала дизельне пальне, ОСОБА_11 - водія, який здійснював транспортування незаконно виготовлених паливо-мастильних матеріалів реалізовуваних ОСОБА_6 та в подальшому ОСОБА_7 17.09.2020 за готівкові кошти без відображення у звітності.

Легалізованими протоколами про проведення негласних слідчих (розшукових) дій від 18.09.2020 щодо спостереження за особою ОСОБА_10 та аудіо відео контролю особи ОСОБА_10 , якими зафіксовано факт отримання готівкових коштів в сумі 140 000 грн ОСОБА_7 в якості оплати за відвантажене через ОСОБА_6 дизельне пальне, виготовлене на потужностях заводу TOB «KHK» та підтверджено спілкування між ОСОБА_7 та ОСОБА_6 щодо випуску автомобіля покупця з території заводу TOB «КНК».

Крім того, відповідно до податкової звітності ТОВ «Велеслав ЛТД» - директором якого являвся ОСОБА_7 на дату здійснення реалізації дизельного пального встановлено відсутність обсягів придбання та реалізації нафтопродуктів, які були продані ОСОБА_10 за готівку.

Вищевказане фактично підтверджує факт реалізації ОСОБА_6 . ОСОБА_7 для подальшого перепродажу незаконно виготовлених підакцизних товарів за готівкові кошти.

Реалізація придбаного через ОСОБА_6 ОСОБА_7 незаконно виготовленого дизельного палива відбулася за готівкові кошти за ціною 14 грн за 1 л, тобто за ціною, що є нижче ринкової, в порушення вищевказаних законодавчих актів та порядку здійснення господарської діяльності.

Крім того, проведеним на підставі ухвал слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області, зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв`язку НОМЕР_7 належного ОСОБА_10 , та НОМЕР_2 , яким користується ОСОБА_6 встановлені факти численних телефонних розмов із ОСОБА_7 та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те, що ОСОБА_6 здійснювала реалізацію, а ОСОБА_7 здійснював придбання незаконно виготовлених підакцизних товарів (автомобільних бензинів та дизельного палива) на потужностях заводу ТОВ «КНК» з метою подальшого перепродажу.

Відповідно до висновку експертизи нафтопродуктів та паливо-мастильних матеріалів Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України №25119/20-34 від 12.10.2020 надана на дослідження рідина, вилучена 17.09.2020 з резервуару автоцистерни д.н.з. НОМЕР_5 , яка опломбована пластиковою пломбою з маркуванням № L99039361 під час огляду автомобіля покупця являється нафтопродуктом та є сумішшю середньо дистилятних нафтових вуглеводних фракцій, за показникам «густина», «цитанове число», «температура спалаху в закритому тиглі», «фракційний склад», «гранична температура фільтрованості» відповідає нормативній документації ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро». Технічні умови», щодо дизельного палива марки Євро 3, за показником «масова частка сірки» не відповідає вимогам нормативної документації (ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро». Технічні умови») та можливо вироблявся за ДСТУ 3868- 99 «Паливо дизельне. Технічні умови» (відмінені 01.07.2014).

Згідно висновку спеціаліста №12-30-12/13-35 від 18.12.2020 зразки, що опломбовані пломбою № L99039353 (відібрані з відсіку №4 автоцистерни з д.н.з. НОМЕР_5 ,) є дизельною фракцією та відповідають за визначеними показниками ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» класу Євро 3, крім показника вміст сірки та являє собою дизельне паливо Євро 3 з завищеним вмістом сірки (норма за ДСТУ максимум 150 мг/кг), яке може без добавок використовуватися в дизельних двигунах старого виробництва. Використання такого палива заборонено відповідно до постанови Кабінету міністрів України №927 від 01.08.2013

Крім того, відповідно до висновку експерта Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України №28178/20-34/1297*1340/21-34 від 08.02.2021 надана на дослідження рідина, вилучена 17.09.2020 з резервуару автоцистерни д.н.з. НОМЕР_5 , яка опломбована пластиковою пломбою з маркуванням №L99039354 під час огляду автомобіля покупця є сумішшю нафтових вуглеводнів середньо дистилятних фракцій від С10 до С 22, відповідає терміну «важкі дистиляти, газойлі» та за визначеним хімічним складом не являються розчинником органічним для обробки резервуарів марки Б. За визначеним показником «температура спалаху в закритому тиглі» та масова частка сірки» не відповідає вимогам нормативної документації зазначеній в «Технічному регламенті щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», затвердженого постановою КМУ від 01.08.2013 №927 та ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» до дизельного палива Євро 5. Відноситься до некондиційного дизельного палива зимнього екологічного класу Євро 3, має марку ДП-3 Євро-3, але відповідно до п.26 Технічного регламенту кінцевий строк введення в обіг дизельного палива екологічного класу Євро 3 - до 31.12.2015.

Згідно листа Дніпровської митниці Держмитслужби № 7.5+-08-02-2/15/8/1937 від 22.02.2021 встановлено, що відповідно до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності, яка є товарною номенклатурою Митного тарифу України, затвердженої Законом України від 04.06.2020 №674-ІХ «Про митний тариф України», керуючись основними правилами інтерпретації класифікації товарів 1 та 6, враховуючи отримані в ході лабораторних досліджень показники та відсутність будь-яких даних щодо використання товарів для специфічних процесів переробки та/або для хімічних перетворень, класифікуються у такій товарній підкатегорії:

- (Нафта або нафтопродукти, одержані з бітумінозних порід (мінералів), крім сирих; продукти, в іншому місці не зазначені, з вмістом 70 мас. % або більше нафти чи нафтопродуктів, одержаних з бітумінозних порід (мінералів), причому ці нафтопродукти є основними складовими частинами продуктів; відпрацьовані нафтопродукти: нафта та нафтопродукти, одержані з бітумінозних порід (мінералів), крім сирих; продукти, в іншому місці не зазначені, з вмістом 70 мас. % або більше нафти чи нафтопродуктів, одержаних з бітумінозних порід (мінералів), причому ці нафтопродукти є основними складовими частинами продуктів, за винятком тих, що містять біодизель та відпрацьовані нафтопродукти: інші: важкі дистиляти: газойлі: для інших цілей: із вмістом сірки більш як 0,1 мас. %).

Відповідно до ст.215 Податкового кодексу України вказана товарна позиція класифікуються як: - важкі дистиляти (газойль) зі ставкою акцизного податку 139,5 євро за 1000 л.

Таким чином, ОСОБА_6 своїми протиправними діями скоїла збут незаконно виготовлених підакцизних товарів - нафтопродуктів (дизельного палива), діючи за попередньою змовою групою осіб, тобто скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 , маючи умисел на вчинення кримінального правопорушення щодо придбання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів за попередньою змовою з ОСОБА_6 групою осіб за невстановлених слідством обставин домовилися про спільне вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з реалізацією виготовленого на потужностях TOB «КНК» дизельного пального та бензину автомобільного під виглядом розчинників та конденсатів та приступили до його виконання.

Так, ОСОБА_7 був засновником та директором ТОВ «Велеслав ЛТД». Основним видом господарської діяльності ТОВ «Велеслав ЛТД» є діяльність посередників у торгівлі паливом, рудами, металами та промисловими хімічними речовинами.

ОСОБА_7 в порушення чинних нормативно-правових актів України, а саме:

- ст.67 Конституції України - щодо сплати податків і зборів в порядку і розмірах, встановлених законом;

- п.п.16.1.2 п.16.1 ст.16 Податкового кодексу України щодо введення в установленому порядку обліку доходів і витрат, складання звітності, яка стосується обчислення і сплати податків та зборів;

- п.п.16.1.3 п.16.1 ст.16 Податкового кодексу України - щодо подання до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларацій, звітності та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів;

- п.п.16.1.4 п.16.1 ст.16 Податкового кодексу України - щодо сплати податків та зборів в строки та у розмірах, встановлених податковим кодексом;

- п.36.5 ст.36 Податкового кодексу України - щодо відповідальності за невиконання або неналежне виконання податкового обов`язку;

- ст.47 Податкового кодексу України - щодо відповідальності за неподання, порушення порядку заповнення документів податкової звітності, порушення строків їх подання контролюючим органам, недостовірність інформації, наведеної у зазначених документах;

- ст.49 Господарського кодексу України - щодо не порушення прав та законних інтересів держави;

- п.п. 5, 12-13, 20, 26 постанови №927 від 01.08.2013 Кабінету міністрів України «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» затвердженого наказом Міністерства фінансів України №88 від 24.05.95 - про вимоги щодо обігу палива на ринку та його якості;

- п.п. 4.1.2 п. 4.1 ст. 4 «Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України» затвердженої наказом 20.05.2008 N 281/171/578/155 Кабінету Міністрів України, з метою отримання неконтрольованих прибутків від реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів (пального), яких він фактично не міг облікувати та звітувати по облікам, у зв`язку з невідповідністю вимогам ДСТУ 7687:2015, ДСТУ 7688:2015 та невідомим походженням, без отримання відповідних дозвільних документів та попередньо не будучи зареєстрованим як суб`єкт господарювання, що має право на здійснення такого виду діяльності, в період з червня 2020 року (точної дати досудовим розслідуванням не встановлено) по 17.09.2020 здійснював незаконне придбання та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів - нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива).

Так, ОСОБА_7 в період з червня 2020 року по вересень 2020 року, діючи умисно, будучи охопленим єдиним злочинним наміром, направленим на отримання незаконного прибутку від придбання незаконно виготовленого підакцизного товару - нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива), достовірно знаючи про незаконність своїх дій, вирішив використати злочинну схему з реалізації незаконно виготовлених бензину автомобільного та дизельного пального, виготовлених на потужностях заводу ТОВ «КНК», розташованого за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., с. Шостаківка, вул. Садова 2а, 26, 1б, 1в без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, прикриваючись наявним в його розпорядженні ТОВ «Велеслав ЛТД» засновником та директором якого являвся одноособово.

Так, з метою збуту незаконно виготовлених паливо-мастильних матеріалів, які виготовляються на потужностях заводу TOB «КНК», що знаходиться в с. Шостаківка здійснював систематичне замовлення об`ємів паливо мастильних матеріалів через начальника відділу оперативного обліку ТОВ «КНК» ОСОБА_6 .

Для забезпечення придбання та реалізації незаконно виготовлених паливо- мастильних матеріалів та подальшого їх продажу за готівку ОСОБА_7 використовував наявні в його власності мобільний телефон з номерами телефону НОМЕР_3 та НОМЕР_8 , за допомогою яких останній здійснював обговорення вартості, кількості, строків поставки бензину та дизельного палива з потенційними покупцями, представниками перевізників та працівниками заводу ТОВ «КНК».

Так, відповідно до розподілених ролей ОСОБА_7 здійснював пошук потенційних покупців нафтопродуктів для подальшого їх перепродажу з метою отримання неконтрольованого прибутку за рахунок різниці між вартістю придбаних нафтопродуктів в ТОВ «КНК» через ОСОБА_6 - начальника відділу оперативного обліку, яка маючи у своєму розпорядженні інформацію про залишки нафтопродуктів, здійснювала їх розподіл по покупцям та складала графік відвантажень.

Так, у вересні 2020 року ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , діючи умисно відповідно до розподілених ролей, маючи у своєму розпорядженні мобільний телефон з номером НОМЕР_3 , прийняв замовлення на відвантаження 10 000 л дизельного пального по ціні 14 грн/л від ОСОБА_10 , яка являється нижчою від середньоринкової у зв`язку із відсутністю оподаткування акцизним податком та невідповідності стандартам Євро 5.

В подальшому ОСОБА_7 через ОСОБА_6 здійснив замовлення 10 000 л дизельного пального на заводі ТОВ «КНК» з відвантаженням в машину покупця (самовивозом) 17.09.2020.

Так, ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що дизельне пальне, яке виготовляється на потужностях заводу ТОВ «КНК» під виглядом «розчинників», не відповідає вимогам дизельного пального Євро 5 - ДСТУ 7688:2015, здійснила реалізацію 10 000 літрів дизельного пального ОСОБА_7 для подальшого перепродажу ОСОБА_10 за готівкові кошти на загальну суму 140 000 грн.

В свою чергу ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від кримінальної відповідальності, маючи у своєму розпорядженні доступ до програм ведення бухгалтерського обліку ТОВ «КНК» забезпечила оформлення товарно-супроводжуючих документів, які передалися водієві ОСОБА_11 для супроводження товару кінцевому покупцеві, замінивши номенклатуру реалізованого товару шляхом документального відображення реалізації дизельного палива під виглядом розчинника органічного для обробки резервуарів марки Б, через підконтрольне підприємство ТОВ «ОТНП», яке в свою чергу виключно документально показало реалізацію до ТОВ «Тайгер Ойл» з оформленням товарно - транспортної накладної № ТТН-0831 від 17.09.2020, в якій зазначено автопідприємство ФОП « ОСОБА_11 », замовник ТОВ «Тайгер Ойл», пункт навантаження - Шостаківка Кіровоградської області із зазначенням підстави отримання ТМЦ довіреності №НП 94/20 від 16.07.2020.

Протоколом допиту свідка ОСОБА_11 , залученого в якості перевізника в ході негласної слідчої розшукової дії - контроль за вчиненням злочину у формі оперативної закупки, проведеної 17.09.2020 на підставі постанови прокурора у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Тайгер Ойл», йому не відомий, послуги перевезення в нього замовляв ОСОБА_10 та з приводу відвантаження дизельного пального з території заводу TOB «КНК» спілкувався з ОСОБА_7 , що підтверджується трафіками телефонних з`єднань абонентів та легалізованими матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій та повністю спростовує ланцюг постачання пального, відображеного в документах ТОВ «КНК», ТОВ «ОТНП» та ТОВ «Тайгер Ойл» та в свою чергу підтверджує виключно документальне оформлення реалізації дизельного пального службовими особами ТОВ «КНК» під виглядом розчинника.

Так, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що виготовлене дизельне пальне на потужностях ТОВ «КНК», яке реалізується під виглядом розчинників, містить велику частку сірки та по екологічним стандартам та показникам не відповідає ДСТУ 7688:2015 та екологічному стандарту - Євро 5, а також відповідно до постанови Кабінету Міністрів України №927 від 01.08.2013 «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» заборонене в обігу на території України, здійснював його реалізацію.

Під час здійснення діяльності, пов`язаної з незаконним обігом підакцизних товарів, в тому числі під виглядом господарської діяльності ОСОБА_6 діючи з прямим умислом, з метою отримання незаконного та неконтрольованого прибутку, здійснювала реалізацію, а ОСОБА_7 в свою чергу здійснював придбання з метою подальшого збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (бензину автомобільного, дизельного палива) за попередньою змовою групою осіб відповідно до раніше досягнутих домовленостей з начальником відділу оперативного обліку ТОВ «КНК» ОСОБА_6 та попередньо розподілених ролей вчинення кримінального правопорушення.

При придбанні незаконно виготовлених нафтопродуктів ОСОБА_7 , будучи обізнаним про їх контрафактне походження та розуміючи, що неякісний товар не підлягає реалізації, підготував умови до їх подальшого збуту через ОСОБА_6 , у вересні 2020 року здійснив замовлення обсягів дизельного пального в кількості 10 000 л на заводі ТОВ «КНК» та особисто в телефонному режимі здійснював контроль за запуском автомобіля для завантаження на територію заводу ТОВ «КНК» та для отримання коштів в сумі 140 000 грн в якості оплати за відвантажене дизельне пальне в авто з д.н.з. НОМЕР_4 та причіп - цистерну д.н.з. НОМЕР_5 , виготовлене на потужностях заводу ТОВ «КНК», домовився про зустріч з покупцем ОСОБА_10 в м. Києві, де 17.09.2020 об 14 год. 28 хв. біля Контрактової площі м. Києва по вул. Г.Сковороди 3 при особистій зустрічі в автомобілі VOLKSWAGEN PASSAT з д.н.з. НОМЕР_6 отримав від ОСОБА_10 кошти в зазначеній сумі, після чого в телефонному режимі з ОСОБА_6 уточнив інформацію щодо завантаження автомобіля покупця ОСОБА_10 та можливості виїзду авто ФОП « ОСОБА_11 » із завантаженим дизельним пальним в кількості 10 000 л. із території заводу ТОВ «КНК».

В свою чергу ОСОБА_6 , перебуваючи на робочому місці на заводі «КНК» 17.09.2020, маючи відповідні повноваження на підприємстві, забезпечила завантаження автомобіля та видала всі вищевказані документи із зазначенням нібито реалізації розчинника органічного для обробки резервуарів марки Б в адресу ТОВ «Тайгер Ойл», а фактично реалізуючи дизельне пальне ОСОБА_7 для подальшого перепродажу та надала дозвіл працівникам охорони на випуск завантаженого авто з території заводу ТОВ «КНК».

Факт протиправної діяльності із збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів прямо підтверджується показами свідків ОСОБА_10 - особи, яка придбала дизельне пальне, ОСОБА_11 - водія, який здійснював транспортування незаконно виготовлених паливо мастильних матеріалів, реалізовуваних ОСОБА_6 та в подальшому ОСОБА_7 17.09.2020 за готівкові кошти без відображення у звітності.

Легалізованими протоколами про проведення негласних слідчих (розшукових) дій від 18.09.2020 щодо спостереження за особою ОСОБА_10 та аудіо відео контролю особи ОСОБА_10 , якими зафіксовано факт отримання готівкових коштів в сумі 140 000 грн. ОСОБА_7 в якості оплати за відвантажене через ОСОБА_6 дизельне пальне, виготовлене на потужностях заводу ТОВ «КНК» та підтверджено спілкування між ОСОБА_7 та ОСОБА_6 щодо випуску автомобіля покупця з території заводу ТОВ «КНК».

Крім того, відповідно до податкової звітності ТОВ «Велеслав ЛТД» - директором якого являвся ОСОБА_7 на дату здійснення реалізації дизельного пального встановлено відсутність обсягів придбання та реалізації нафтопродуктів, які були продані ОСОБА_10 за готівку.

Вищевказане фактично підтверджує факт реалізації ОСОБА_6 . ОСОБА_7 для подальшого перепродажу незаконно виготовлених підакцизних товарів за готівкові кошти.

Реалізація придбаного через ОСОБА_6 ОСОБА_7 незаконно виготовленого дизельного палива відбувалась за готівкові кошти за ціною 14 грн за 1 л, тобто за ціною, що є нижче ринкової, в порушення вищевказаних законодавчих актів та порядку здійснення господарської діяльності.

Крім того, проведеним на підставі ухвал слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області, зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв`язку НОМЕР_7 , належного ОСОБА_10 , та НОМЕР_2 , яким користується ОСОБА_6 , встановлені факти численних телефонних розмов із ОСОБА_7 та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те, що ОСОБА_6 здійснювала реалізацію, а ОСОБА_7 здійснював придбання незаконно виготовлених підакцизних товарів (автомобільних бензинів та дизельного палива) на потужностях заводу TOB «КНК» з метою подальшого перепродажу.

Відповідно до висновку експертизи нафтопродуктів та паливо-мастильних матеріалів Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України №25119/20-34 від 12.10.2020 надана на дослідження рідина, вилучена 17.09.2020 з резервуару автоцистерни д.н.з. НОМЕР_5 , яка опломбована пластиковою пломбою з маркуванням №L99039361 під час огляду автомобіля покупця являється нафтопродуктом та є сумішшю середньо дистилятних нафтових вуглеводних фракцій, за показникам «густина», «цитанове число», «температура спалаху в закритому тиглі», «фракційний склад», «гранична температура фільтрованості» відповідає нормативній документації ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро». Технічні умови», щодо дизельного палива марки Євро 3, за показником «масова частка сірки» не відповідає вимогам нормативної документації (ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро». Технічні умови») та можливо вироблявся за ДСТУ 3868- 99 «Паливо дизельне. Технічні умови» (відмінені 01.07.2014).

Згідно висновку спеціаліста №12-30-12/13-35 від 18.12.2020 зразки, що опломбовані пломбою № L99039353 (відібрані з відсіку №4 автоцистерни з д.н.з. НОМЕР_5 ,) є дизельною фракцією та відповідають за визначеними показниками ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» класу Євро 3, крім показника вміст сірки та являє собою дизельне паливо Євро 3 з завищеним вмістом сірки (норма за ДСТУ максимум 150 мг/кг), яке може без добавок використовуватися в дизельних двигунах старого виробництва. Використання такого палива заборонено відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 927 від 01.08.2013.

Крім того, відповідно до висновку експерта Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України №28178/20-34/1297*1340/21-34 від 08.02.2021 надана на дослідження рідина, вилучена 17.09.2020 з резервуару автоцистерни д.н.з. НОМЕР_5 , яка опломбована пластиковою пломбою з маркуванням №L99039354 під час огляду автомобіля покупця є сумішшю нафтових вуглеводнів середньо дистилятних фракцій від С10 до С 22, відповідає терміну «важкі дистиляти, газойлі» та за визначеним хімічним складом не являються розчинником органічним для обробки резервуарів марки Б. За визначеним показником «температура спалаху в закритому тиглі» та масова частка сірки» не відповідає вимогам нормативної документації, зазначеній в «Технічному регламенті щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», затвердженого постановою КМУ від 01.08.2013 № 927 та ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» до дизельного палива Євро 5. Відноситься до некондиційного дизельного палива зимнього екологічного класу Євро 3, має марку ДП-3 Євро-3, але відповідно до п.26 Технічного регламенту кінцевий строк введення в обіг дизельного палива екологічного класу Євро 3 - до 31.12.2015.

Згідно листа Дніпровської митниці Держмитслужби № 7.5+-08-02- 2/15/8/1937 від 22.02.2021 встановлено, що відповідно до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності, яка є товарною номенклатурою Митного тарифу України, затвердженої Законом України від 04.06.2020 №674-ІХ «Про митний тариф України», керуючись основними правилами інтерпретації класифікації товарів 1 та 6, враховуючи отримані в ході лабораторних досліджень показники та відсутність будь-яких даних щодо використання товарів для специфічних процесів переробки та/або для хімічних перетворень, класифікуються у такій товарній підкатегорії:

- (Нафта або нафтопродукти, одержані з бітумінозних порід (мінералів), крім сирих; продукти, в іншому місці не зазначені, з вмістом 70 мас. % або більше нафти чи нафтопродуктів, одержаних з бітумінозних порід (мінералів), причому ці нафтопродукти є основними складовими частинами продуктів; відпрацьовані нафтопродукти: нафта, та нафтопродукти, одержані з бітумінозних порід (мінералів), крім сирих; продукти, в іншому місці не зазначені, з вмістом 70 мас. % або більше нафти чи нафтопродуктів, одержаних з бітумінозних порід (мінералів), причому ці нафтопродукти є основними складовими частинами продуктів, за винятком тих, що містять біодизель та відпрацьовані нафтопродукти: інші: важкі дистиляти: газойлі: для інших цілей: із вмістом сірки більш як 0,1 мас.

Відповідно до ст.215 Податкового кодексу України вказана товарна позиція класифікуються як: - важкі дистиляти (газойль) зі ставкою акцизного податку 139,5 євро за 1000 л.

Таким чином, ОСОБА_7 своїми протиправними діями скоїв незаконне придбання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів - нафтопродуктів (дизельного палива), діючи за попередньою змовою групою осіб, тобто скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.28, ч.1 ст.204 КК України.

Під час судового засідання захисником обвинувачених - адвокатом ОСОБА_5 подано письмове клопотання, в якому він просить ОСОБА_7 та ОСОБА_6 звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.28, ч.1 ст. 204 КК України, на підставі ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, кримінальне провадження, відомості про яке внесені до ЄРДР 14 червня 2021 року за № 0000038 відносно ОСОБА_7 та ОСОБА_6 - закрити. Також захисник зазначив, що ОСОБА_7 та ОСОБА_6 свою вину у вчиненні інкримінованого їм кримінального правопорушення не визнають.

В судовому засіданні, після роз`яснення судом обвинуваченим, в присутності їх захисника, що кримінальне провадження закривається з нереабілітуючих підстав, обвинувачені просили закрити кримінальне провадження та звільнити їх від кримінальної відповідальності.

Прокурор не заперечував проти звільнення обвинувачених від кримінальної відповідальності, на підставі ст. 49 КК України, та закриття провадження по справі.

Заслухавши учасників судового провадження, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог частин 1, 4 статті 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

Якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: два роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі; три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років .

За загальним правилом, перебіг зазначених у законі строків давності є підставою обов`язкового звільнення від кримінальної відповідальності.

Підставою звільнення особи від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК України є лише таке закінчення відповідного строку давності, який сплив до дня набрання законної сили обвинувальним вироком суду щодо особи, яка вчинила злочин певної тяжкості.

Таким чином, строк давності спливає і під час досудового розслідування, і під час судового провадження, і після проголошення обвинувального вироку суду. Будь-які процесуальні дії протягом цих строків не припиняють їх перебіг. Якщо строк давності сплив до дня набрання законної сили обвинувальним вироком суду, то особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності незалежно від того, на якій стадії перебуває кримінальне провадження щодо цієї особи.

За наявності підстав для звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, передбачених ст. 49 КК України, та за згодою обвинуваченого суд ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності.

Суд установив, що строки давності сплинули, обвинувачені не ухилялися від слідства та суду, перебіг строку давності не зупинявся, строки давності обчислені правильно і обставини, передбачені ст. 49 КК України, дійсно настали.

Судом обвинуваченим ОСОБА_7 та ОСОБА_6 роз`яснено і останнім зрозуміло, що звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності є нереабілітуючою підставою, тобто не свідчить про їх виправдання, оскільки провадження припиняється не за відсутності події кримінального правопорушення й не за відсутності в діянні особи складу кримінального правопорушення, а внаслідок збігу строку давності притягнення обвинувачених до кримінальної відповідальності.

З огляду на викладене, враховуючи те, що звільнення від кримінальної відповідальності з підстав ч.1 ст.49 КК України за згодою обвинувачених є обов`язком суду, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 слід звільнити від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.28, ч.1 ст. 204 КК України у зв`язку з закінченням строків давності, передбачених ст.49 КК України, а кримінальне провадження має бути закрите на підставі п.1 ч. 2 ст.284 КПК України.

Відповідно до ч.4 ст.174 КПК України суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, непризначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.

Враховуючи наведене, суд вважає, що арешт, накладений на майно, яке вилучене у ОСОБА_7 під час обшуку, підлягає скасуванню.

Ухвалою Кропивницького апеляційного суду від 08.02.2021 ОСОБА_7 було обрано запобіжний захід у виді застави, з покладанням обов`язку здачі до відповідного органу паспорта громадянина України для виїзду за кордон.

Як вбачається з квитанції АТ КБ «Приватбанк» № 0.0..1 від 10.02.2021 за ОСОБА_7 внесено заставу ОСОБА_12 . Також ОСОБА_7 було здано до Центрального міжрегіонального управління Державної міграційної служби у м. Києві та Київській області паспорт громадянина України для виїзду за кордон серії НОМЕР_9 .

Відповідно до ст. 203 КПК України ухвала про застосування запобіжного заходу припиняє свою дію після закінчення строку дії ухвали про обрання запобіжного заходу, ухвалення виправдувального вироку чи закриття кримінального провадження в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Відповідно до ч. 11 ст. 182 КПК України, застава, що не була звернена в дохід держави, повертається підозрюваному, обвинуваченому, заставодавцю після припинення дії цього запобіжного заходу. При цьому застава, внесена підозрюваним, обвинуваченим, може бути повністю або частково звернена судом на виконання вироку в частині майнових стягнень.

Відповідно до п. п. 8 Порядку внесення коштів на спеціальний рахунок у разі застосування застави як запобіжного заходу, затвердженого постановою КМУ від 11.01.2012 р. № 15, застава повертається заставодавцю лише після припинення дії запобіжного заходу у вигляді застави та постановления вироку (ухвали), в якому міститься рішення про повернення застави.

Враховуючи що клопотання захисника про закриття кримінального провадження судом задовольняється, тому запобіжний захід у виді застави, який обраний відносно ОСОБА_7 , підлягає скасування з поверненням застави заставодавцю та повернення ОСОБА_7 його паспорта для виїзду за кордон.

Цивільні позови у кримінальному провадженні не заявлялися.

Долю речових доказів суд вирішує на підставі ст. 100 КПК України.

Згідно положень ст. 124 КПК України підлягають стягненню судові витрати тільки у разі ухвалення судом обвинувального вироку. Тому судові витрати, пов`язані із залученням експертів, при задоволенні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності слід віднести на рахунок держави.

Керуючись ст.12, 44, 49 КК України, ст.284, 285, 288, 372, 376 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання захисника обвинувачених ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття провадження у справі, - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , від кримінальної відповідальності за ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 204 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, передбачених ст.49 КК України, а кримінальне провадження № 0000038 відносно ОСОБА_6 та ОСОБА_7 закрити на підставі пункту 1 частини 2 статті 284 КПК України.

Витрати, пов`язані із залученням експертів по кримінальному провадженню, віднести на рахунок держави.

Запобіжний захід обраний обвинуваченому ОСОБА_7 у вигляді застави у розмірі 20 прожиткових мінімумів доходів громадян для працездатних осіб, що становить 45 400 гривень - скасувати.

Повернути ОСОБА_12 , як заставодавцю суму застави в розмірі 45400 (сорок п`ять тисяч чотириста) грн 00 коп., внесену ним відповідно до ухвали Кропивницького апеляційного суду від 08.02.2021, згідно квитанції АТ КБ «Приватбанк» № 0.0..1 від 10.02.2021 на депозитний рахунок Кропивницького апеляційного суду (UA 0011559), код отримувача: 37918230,призначення платежу: *101; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 Судовий збір. Внесення застави за ОСОБА_7 .

Зобов`язати Центральне міжрегіональне управління Державної міграційної служби у м. Києві та Київській області повернути ОСОБА_7 паспорт громадянина України для виїзду за кордон серії НОМЕР_9 .

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 06.11.2020 у справі № 405/6828/20, а саме на блокнот з чорновими записами з обкладинкою синього та чорного кольору на 124 аркушах; блокнот з чорновими записами з обкладинкою чорного кольору на 200 аркушах; аркуші паперу формату А 4, на яких містяться відтиски печаток з написами COMPANY NUMBER : 1702067, GEKTOR PRODUCTIONS LTD, British Virgin Islands на 3 аркушах; аркуші паперу формату А 4, на яких містяться відтиски печатки темного кольору з написами COMPANY NUMBER: 1702067, GEKTOR PRODUCTIONS LTD, British Virgin Islands та підписами на 2 аркушах; карта пам`яті SanDisk 64 GB з номером В №G; мобільний телефон Nokia, Imei НОМЕР_12 ; сім-карта до мобільного телефону з номером на корпусі зазначеної сім картки, а саме: НОМЕР_13 ; сім-карта до мобільного телефону з номером на корпусі зазначеної сім картки, а саме: НОМЕР_14 та НОМЕР_15 ЕСР; внутрішній накопичувач (HDD та/чи SSD диск (ки)) з системного блоку комп`ютера, на корпусі якого міститься назва CHIEFTEC.

Речові докази по справі:

- блокнот з чорновими записами з обкладинкою синього та чорного кольору на 124 аркушах; блокнот з чорновими записами з обкладинкою чорного кольору на 200 аркушах; аркуші паперу формату А 4, на яких містяться відтиски печаток з написами COMPANY NUMBER : НОМЕР_16 , GEKTOR PRODUCTIONS LTD, British Virgin Islands на 3 аркушах; аркуші паперу формату А 4, на яких містяться відтиски печатки темного кольору з написами COMPANY NUMBER: 1702067, GEKTOR PRODUCTIONS LTD, British Virgin Islands та підписами на 2 аркушах; карта пам`яті SanDisk 64 GB з номером В №G; мобільний телефон Nokia, Imei НОМЕР_12 /; сім-карта до мобільного телефону з номером на корпусі зазначеної сім картки, а саме: НОМЕР_13 ; сім-карта до мобільного телефону з номером на корпусі зазначеної сім картки, а саме: НОМЕР_14 та НОМЕР_15 ЕСР; внутрішній накопичувач (HDD та/чи SSD диск (ки)) з системного блоку комп`ютера, на корпусі якого міститься назва CHIEFTEC, які передані на зберігання до камери зберігання речових доказів ГУ ДФС у Кіровоградській області, повернути власнику;

- нафтопродукти в кількості 9 991 літрів, які вилучені 17.09.2020 згідно протоколу огляду автомобіля покупця, які були придбані ОСОБА_10 в ОСОБА_7 в ході оперативної закупки та передані на відповідальне зберігання ОСОБА_13 за адресою АДРЕСА_4 , - конфіскувати та знищити;

- зразки нафтопродуктів, які відібрані з відсіків №2, №3, №4 автоцистерни АІ 3003ХК, та опечатані пластиковими пломбами з маркуванням L99039361, L99039362, L99039363, L99039364, L99039365, L99039366, L99039353, L99039354, L99039355 об`ємом по 1 л, кожен, які зберігаються в спеціальному приміщенні ГУ ДФС у Кіровоградській області - знищити;

- товарно-супроводжуючі документи, які видавалися 17.09.2020 водію ОСОБА_11 при завантаженні на території ТОВ «КНК» - товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) № ТТН -0831 від 17.09.2020 та паспорт якості №825 від 17.09.2020 - знищити.

Ухвала може бути оскаржена до Кропивницького апеляційного суду через Кіровоградський районний суд Кіровоградської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали виготовлений та проголошений о 09.00 год. 09.10.2023.

Суддя Кіровоградського районного суду

Кіровоградської області ОСОБА_1