УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2023 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000215 від 23.09.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 382 КК України.

У провадженні четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому перебуває кримінальне провадження за заявою директора Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , щодо перевищення службових повноважень та невиконання рішення суду службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 .

В ході досудового розслідування встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або товариство) є суб`єктом господарської діяльності, зареєстрованим 02.12.2002 за місцезнаходженням: АДРЕСА_1 .

Основний вид діяльності: Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами (46.71).

Окрім того, Товариство здійснює господарську діяльність із роздрібної торгівлі пальним в мережі орендованих автозаправним станцій під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Так, 14 вересня 2023 року Товариством отримано засобами електронного зв`язку, шляхом надходження до Електронного кабінету платника податків, витяги з розпоряджень про анулювання ліцензій на роздрібну торгівлю пальним.

Окрім зазначених вище ліцензій на право роздрібної торгівлі пальним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » анульовано ще усі ліцензії Товариства на право роздрібної та оптової торгівлі пальним та зберігання.

Підставою прийняття відповідних розпоряджень про анулювання ліцензій зазначено встановлення факту відсутності суб`єкта господарювання за місцем знаходження та/або за місцезнаходженням провадження діяльності, які зазначені у виданій ліцензії.

Під час допиту директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 встановлено, що Товариство не отримувало від податкових органів документів, що стали підставою для анулювання ліцензій, проте, як стало відомо Товариству з усних відповідей податкових органів, 12.09.2023 року посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 нібито здійснено вихід з метою проведення фактичної перевірки за місцезнаходженням (юридичною адресою) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в результаті якого встановлено відсутність товариства за місцезнаходженням, про що складено відповідний акт та прийнято розпорядження про анулювання ліцензій на право оптової торгівлі пальним за відсутності місць торгівлі.

Розміщений за адресою: АДРЕСА_2 , багатоповерховий будинок не перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а складається з офісних приміщень, що знаходяться в користуванні різних суб`єктів господарювання.

Одне з цих офісних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орендує у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), за договором №01/07/23-11 оренди нежитлових приміщень від 01 липня 2023 року.

При цьому, протягом 2022-2023 року податковими органами проведено фактичні перевірки на АЗС та 1 документальну позапланову виїзну в офісі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », під час яких податкові органи змогли встановити місцезнаходження суб`єкта господарювання.

У подальшому, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , розіслано ІНФОРМАЦІЯ_6 листи з вимогою анулювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ліцензій на роздрібну торгівлю пальним.

Зазначене, зокрема підтверджується даними із витягу з розпоряджень про анулювання ліцензій виданих ІНФОРМАЦІЯ_3 де підставою анулювання ліцензії зазначено лист ДПС України від 13.09.2023 №22696/7/99-00-09-03-01-07 та лист ІНФОРМАЦІЯ_2 від 12.09.2023 №9295/7/26/-15-09-02-06.

У свою чергу службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , отримавши зазначені листи ІНФОРМАЦІЯ_2 , маючи у своєму володінні реальну інформацію про факт знаходження в адресах провадження діяльності, зазначених в ліцензіях, об`єктів Товариства АЗС, та їх реального функціонування - щодня в режимі реального часу передаються данні реєстратора розрахункових операцій, подаються добові рух та залишки пального, 14.09.2023 анулювали Товариству ліцензії на роздрібну торгівлю пальним.

Відповідно до висновку економічної експертизи №3427 від 02.11.2023, розмір заданих економічних збитків (неодержаних прибутків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становить 24113504 грн.

Відповідно до статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Статтею 15 Закону України від 19 грудня 1995 року № 481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (надалі Закон № 481) визначено, що ліцензія анулюється шляхом прийняття органом, який видав ліцензію, відповідного рішення про анулювання у формі розпорядження про таке анулювання, в тому числі встановлення факту відсутності суб`єкта господарювання (у тому числі іноземного суб`єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) за місцезнаходженням та/або за місцезнаходженням провадження діяльності, які зазначені у виданій ліцензії.

Розпорядження про анулювання ліцензії приймається на шістнадцятий робочий день з дня, наступного за днем вручення суб`єкту господарювання акта, що є підставою для анулювання ліцензії.

Однак, за жодним з місць провадження діяльності Товариства місць знаходження АЗС, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_2 фактично не виходили, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Наказом ДПС №470 України від 04.09.2020 затверджено Методичні рекомендації щодо порядку взаємодії між підрозділами органів ІНФОРМАЦІЯ_7 при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків (далі - Методичні рекомендації).

Положеннями п. 1.4.5 вищезазначених Методичних рекомендацій визначено організацію роботи у разі неможливості проведення перевірки у зв`язку з відсутністю платника податків за місцезнаходженням, та передбачено, що у разі коли при організації, в тому числі фактичної перевірки встановлено неможливість її проведення (у тому числі у зв`язку з відсутністю платника податків (посадових осіб платника податків або його законних (уповноважених) представників) за податковою адресою та/або адресою об`єктів оподаткування) посадовими (службовими) особами ІНФОРМАЦІЯ_8 , невідкладно складається у двох примірниках у довільній формі та підписується акт про неможливість проведення перевірки, що засвідчує цей факт. До такого акта додаються матеріали, що підтверджують факти, наведені у такому акті.

При цьому підрозділ органу ДПС, який здійснює (очолює) перевірку та встановив неможливість проведення перевірки у зв`язку з відсутністю платника податків (посадових осіб платника податків або його законних (уповноважених) представників) за податковою адресою, протягом 2 робочих днів з дня, наступного за днем складання цього акта, доповідною запискою повідомляє про це керівника (його заступника) відповідного органу ДПС та готує запит на встановлення місцезнаходження платника податків.

Такий запит підписується керівником (його заступником або уповноваженою особою) органу ДПС, працівники якого здійснюють (очолюють) перевірку, реєструється та направляється у загальновстановленому порядку, визначеному відповідним нормативно-правовим актом до відповідного органу.

При отриманні органом ДПС від відповідного органу інформації щодо встановлення місцезнаходження платника податків, структурним підрозділом, який здійснює (очолює) перевірку (ініціатором запиту), вживаються заходи з організації та проведення перевірки платника податків, у разі отримання відповіді про невстановлення місця знаходження платника податків за його місцезнаходженням вживаються заходи щодо встановлення місця знаходження платника податків до настання обставин, які унеможливлюють проведення відповідної перевірки (наприклад, у зв`язку з припиненням діяльності платника податків, спливом визначених законодавством термінів давності для проведення перевірки тощо).

Жодних відповідних дій, визначених чинними нормативно-правовими актами, як службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 так і в подальшому службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , вчинено не було.

В ході досудового розслідування на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 надіслано запит щодо надання копій матеріалів, що стосуються анулювання ліцензії на оптову торгівлю пальним Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , однак 27.10.2023 року за вихідним номером №5/26-15-09-02-04 отримано відповідь якою відмовлено у наданні запитуваних матеріалів.

В ході досудового розслідування виникла необхідність отриманні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: матеріалів, що стосуються анулювання ліцензії на оптову торгівлю пальним Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 (наказу начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 на проведення перевірки та складеного акту за її результатами, матеріалів перевірки з додатками у вигляді фотофіксації, службових записок, протоколів засідання комісії та її висновків, доповідної начальника управління на комісію, розпорядження яким анульовано ліцензію, тощо), належним чином завірену копію наказу про призначення та посадової інструкції начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 ; належним чином завірену копію наказу про призначення та посадової інструкції начальника управління контролю за підакцизними товарами ІНФОРМАЦІЯ_9 ; належним чином завірені копії наказів про призначення та посадової інструкції членів комісії ІНФОРМАЦІЯ_9 , на якій розглядались підстави анулювання ліцензії Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також наказів про створення зазначеної комісії та її повноваження; належним чином завірені копії наказів про призначення та посадової інструкції головних державних інспекторів ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ; належним чином завірену копію квитанції з відміткою про отримання акту перевірки посадовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: інформації щодо входу- виходу з будівлі ГУ ДПС у місті Києві головними державними інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_5 та ОСОБА_6 12.09.2023.

Вказані документи дають можливість у повній мірі встановити відповідні фактичні дані, та можуть бути використані в якості доказів. В інший спосіб встановити наведені факти не представляється можливим.

Таким чином, без отримання зазначених документів неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Враховуючи вищевказане, прокурор просив клопотання задовольнити.

В судове засідання прокурор не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до положень ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що дані документи та інформація є джерелом перевірки у вказаному провадженні, виявлення конкретних осіб, які вчинили вказані злочини та встановлення фактичних даних, які можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню, а також необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів., суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , за адресою: АДРЕСА_3 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та прокурорам відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: - матеріалів, що стосуються анулювання ліцензії на оптову торгівлю пальним Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 (наказу начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 на проведення перевірки та складеного акту за її результатами, матеріалів перевірки з додатками у вигляді фотофіксації, службових записок, протоколів засідання комісії та її висновків, доповідної начальника управління на комісію, розпорядження яким анульовано ліцензію, тощо);

- наказу про призначення та посадової інструкції начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 ; належним чином завірену копію наказу про призначення та посадової інструкції начальника управління контролю за підакцизними товарами ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

- наказу про призначення та посадової інструкції членів комісії ІНФОРМАЦІЯ_9 , на якій розглядались підстави анулювання ліцензії Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також наказів про створення зазначеної комісії та її повноваження;

- наказу про призначення та посадової інструкції головних державних інспекторів ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ; належним чином завірену копію квитанції з відміткою про отримання акту перевірки посадовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- інформації щодо входу- виходу з будівлі ГУ ДПС у місті Києві головними державними інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_5 та ОСОБА_6 12.09.2023.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя