Справа № 405/7636/23
провадження № 1-кс/405/3496/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.10.2023 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, (виїмку документів), які перебувають у володінні Приватного нотаріуса ОСОБА_4 , (номер свідоцтва 9030) адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів. В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 16.11.2020, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000100 від 03.06.2020, встановлено, що група невстановлених осіб протягом 2019-2020 років умисно внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдиві відомості, щодо адрес реєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 » та подала їх для проведення державної реєстрації до ІНФОРМАЦІЯ_5 , чим скоїли злочин, передбачений ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Зокрема досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано 09.11.2018 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 09.11.2018. Податкова адреса: АДРЕСА_2 . 19.04.2021 змінилась адреса: АДРЕСА_3 . Крім того, з 23.04.2021 змінився стан - перебуває стані припинення.

Основний вид діяльності 46.11 діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами. Керівником підприємства являвся ОСОБА_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало експортні операції на підставі договору комісії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». При цьому матеріалами провадження фактично спростовано факт реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », тобто фактично експортується олія соняшникова нерафінована невідомого походження.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстровано 05.07.2019 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 08.07.2019. Податкова адреса: АДРЕСА_5 . 06.01.2021 змінилась адреса АДРЕСА_6 .

Основний вид діяльності 52.10 складське господарство. Керівником підприємства з 04.08.2020 являвся ОСОБА_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 . 06.01.2021 змінився керівник ОСОБА_8 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно з аналізом 5-х додатків декларацій з податку на додану вартість здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів, будівельних інструментів, одягу, канцтоварів) та надалі формує податковий кредит ПП « ОСОБА_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з товарною позицією «зберігання насіння соняшника», тобто здійснюється так звана «підміна товарних позицій».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстровано 05.07.2019 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 08.07.2019. Податкова адреса: АДРЕСА_8 . 18.02.2021 змінилась адреса АДРЕСА_9 .

Основний вид діяльності 46.21 оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Керівником підприємства з 31.07.2020 є ОСОБА_10 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно з аналізом 5-х додатків декларацій з податку на додану вартість здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів, олії соняшникової «послуги зі зберігання насіння соняшнику), та станом на поточну дату сформувало податковий кредит на загальну суму 576 млн. грн. ПДВ.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зареєстровано 17.11.2014 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 18.11.2014. Податкова адреса: АДРЕСА_11 . Основний вид діяльності 68.20 надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Керівником підприємства з 11.03.2020 є ОСОБА_10 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » залучене по ланцюгу з незаконного формування податкового кредиту, якому в результаті безтоварних операцій сформовано податковий кредит на суму 160 тис. грн.

ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), зареєстровано 24.12.2007 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 26.12.2007. 14.07.2021 змінилась назва Приватне підприємство « ОСОБА_11 ».

Податкова адреса: АДРЕСА_12 . 11.05.2021 змінилась адреса АДРЕСА_3 . 14.07.2021 змінилась адреса: АДРЕСА_13 . Основний вид діяльності 10.41 виробництво олії та тваринних жирів. Керівником підприємства з 14.10.2020 являвся ОСОБА_12 . 14.07.2021 змінився керівник ОСОБА_13 .

Відповідно до злочинної схеми ПП « ОСОБА_5 » здійснювало незаконне формування податкового кредиту підприємствам «реального сектору економіки», в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в сумі 20 млн. грн. ПДВ.

В результаті проведення оглядів за податковими адресами вказаних вище підприємств, встановлено відсутність останніх за адресами реєстрації, що свідчить про факт внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдивих відомостей щодо адрес реєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які надалі подано для проведення державної реєстрації до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Вище вказані обставини в своїй сукупності опосередковано вказують на систематичне умисне подання державному реєстратору недостовірних відомостей для їх внесення до реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 » з метою подальшого використання вказаного СГД в проведені недостовірних фінансово-господарських операцій та використання в схемах ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено ряд слідчо (розшукових) дій, зокрема: 02.12.2020 проведено огляд будівлі за адресою: АДРЕСА_14 податкова адреса: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено не було;

02.12.2020 проведено огляд будівлі за адресою: АДРЕСА_2 податкова адреса: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будь-яких ознак здійснення господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено не було.

18.02.2021 на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебували у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме: вилучено реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 », але під час проведення тимчасового доступу не надано частину документів, які на даний час не вилучено, а саме: реєстраційні документи, що стосуються проведення реєстраційних змін у ПП « ОСОБА_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , які були здійсненні 02.11.2020 номер запису 014005457, приватним нотаріусом ОСОБА_4 .

На даний час в ході досудового розслідування є потреба у проведенні судово-почеркознавчої експертизи по документах, які подавались під час державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, тому виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, що підтверджують проведення реєстраційних дій номер запису 014005457, що стосуються ПП « ОСОБА_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , з метою отримання відомостей, про зміну установчих документів та всіх відомостей, що стосуються державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, державної реєстрації та були здійсненні 02.11.2020 номер запису 014005457, які перебувають у володінні Приватного нотаріуса ОСОБА_4 , (номер свідоцтва 9030) адреса: АДРЕСА_1 .

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування

Слідчим зазначається, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити (виїмка документів), які перебувають у володінні Приватного нотаріуса ОСОБА_4 , (номер свідоцтва 9030) адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити клопотання.

Приватний нотаріус ОСОБА_4 у судове засідання не з`явилася, про дату час та місце розгляду справи повідомлена належним чином, причини неявки суду не повідомила.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та приватного нотаріуса ОСОБА_4 підтримки на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 16.11.2020, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення обставин кримінального провадження необхідно одержати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Приватного нотаріуса ОСОБА_4 , (номер свідоцтва 9030) адреса: АДРЕСА_1 .

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у клопотанні, посилаючись на проведення судово-почеркознавчої експертизи, проте матеріали клопотання не містять доказів призначення відповідної судової експертизи, на дослідження яких необхідні документи.

Оскільки слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення таких документів та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. При цьому слідчий суддя роз`яснює, що орган досудового розслідування не позбавлений можливості після ознайомлення з копіями вилучених документів, за наявності правових підстав, ініціювати питання про вилучення оригіналів необхідних документів.

Отже, в частині вилучення оригіналів документів, доступ до яких просить надати слідчий, клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до документів слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_15 та слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_16 , оскільки відповідно до витягу з ЄРДР від 02.10.2023, вказані слідчі не входять до групи слідчих у даному кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні Приватного нотаріуса ОСОБА_4 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню, з наданням тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, слідчому ОСОБА_3 , який здійснює дане досудове розслідування.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів, (виїмку документів), із можливістю вилучення належним чином завірених копій, які подавались під час державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу ПП « ОСОБА_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , які були здійсненні 02.11.2020 номер запису 014005457, зокрема: документи, що подаються для проведення державної реєстрації змін до установчих документів, та примірники оригіналу установчих документів, примірник оригіналів змін до установчих документів та примірник установчих документів у новій редакції; документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі; документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; довіреності на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства; заяви про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб; квитанції про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів, що перебувають у володінні Приватного нотаріуса ОСОБА_4 , (номер свідоцтва 9030) адреса: АДРЕСА_1 .

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 30.12.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_17