Провадження № 1-кс/686/1395/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2024 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000024,

встановив:

Слідчий ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що «службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2020-2022 років вносили до офіційних документів, у тому числі до звітів щодо обсягів видобутку корисних копалин, завідомо неправдиві відомості щодо обсягів видобутку корисних копалин, а саме: занизили їх видобуток на 11928т, та об`ємів реалізації продукції, чим заподіяли державі шкоду, в сумі 1306764 грн., та спричинили тяжкі наслідки.

У повідомленні про вчинення злочину йдеться, що Управлінням стратегічних розслідувань у Хмельницькій області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України, з метою захисту національних інтересів, національної безпеки, економічної безпеки, прав, свобод та законних інтересів громадян України, суспільства та держави, враховуючи повномасштабну агресивну війну, яку російська Федерація розв`язала i веде проти України та Українського народу, з урахуванням потреби невідкладного та ефективного реагування на наявні загрози національним інтересам України та, в рамках проведення заходів щодо протидії кримінальним правопорушенням сфері господарської діяльності підприємствами, керівником, засновником або кінцевим бенефіціарним власником яких є громадяни Російської Федерації, а також, з метою виконання п.2 Постанови координаційної наради керівників правоохоронних органів області вiд 03.05.2022 року, зібрано матерiали стосовно ймовірно протиправної дiяльностi службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". Так, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності: 08.12 - добування піску, гравію, глин і каоліну; керівник: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ); головний бухгалтер: ОСОБА_6 (РНОКГП НОМЕР_3 ); засновники: ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), частка внеску 1519000 грн. (49%) ( АДРЕСА_3 ); компанія " ІНФОРМАЦІЯ_4 » - внесок 1 581 000 грн. (51%) ( АДРЕСА_4 , ОСОБА_8 , РС 1075); кінцевий бенефіціарний власник (контролер) - Компанія " ІНФОРМАЦІЯ_4 " - ОСОБА_9 ( АДРЕСА_5 ); пов`язані особи: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " є засновником: ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

ПП " ОСОБА_10 " перебуває на обліку в ГУ ДПС у Хмельницькій областi (Шепетівський р-н), основний вид діяльності: 23.32 - виробництво цегли, черепиці та інших будівельних виробів із випаленої глини, юридична адреса: АДРЕСА_6 ; керiвники платника податків: - керівник ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), головний бухгалтер ОСОБА_11 РНОКПП НОМЕР_6 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_1 ) отримано чинний спеціальний дозвіл на користування надрами, виданий ІНФОРМАЦІЯ_5 від 11.11.2011 року №5415, на 20 років для видобування каоліну первинного на ІНФОРМАЦІЯ_6 . В період з 01.01.2020 по 31.03.2022, згідно з задекларованими показниками звітності, з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, відображено загальний обсяг видобутку мінеральної сировини (каолін первинний) в розмiрi 32 022 т. При середній собівартості видобутку за вказаний період - 61,65 грн. за 1 т, дохід від реалізації задекларовано в розмірі 1974234 грн. Дана ціна - 61,65 грн. змушує залишатись ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на межі рентабельності, мінімізуючи при цьому сплату податків. В подальшому, каолін реалізовано за ціною собівартості (від 57,57 грн. до 79,21 грн. за 1 тону) для потреб виробництва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), яке, в свою чергу, здійснює виробництво вогнетривкої цегли та мертеля, які, в подальшому, реалізовує: - цегла вогнетривка каолінова " ІНФОРМАЦІЯ_8 " вiд 5833,3 грн. до 7500 грн. за 1 тис. шт. без ПДВ.; - Мертель МШ-28 за ціною вiд 2500 грн. до 2916 грн. за 1 тону без ПДВ. Вiдповiдно, середня ціна реалізації 1 тони готової продукції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " становить 2 603,30 грн., тобто вказане свідчить, що готова продукція (цегла вогнетривка та мертель), яка виготовляється із сировини (каоліна первинного), є дороговартісною та користується попитом на ринку споживання. Також, виробничі потужності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " розташовані за спільною юридичною адресою із ПП " ОСОБА_10 ", засновником якого є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а гр. ОСОБА_5 являється керiвником ГП " ІНФОРМАЦІЯ_9 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Встановлено, що посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", діючи спільно з посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів стосовно обсягів придбання та реалізації готової продукції (мертель та цегла вогнетривка в асортименті) реалізували частину продукції за готівку, а отримані кошти використали на власні потреби або потреби третіх осіб. Встановлено, що в порушення пп. 252.11 - 252.15 ст. 252, пп. 263.6.9 ст. 263 Податкового Кодексу України та Положення про порядок розробки та обґрунтування кондицій на мінеральну сировину для підрахунку запасів твердих корисних копалин, затвердженого наказом ДКЗ від 07.12.2005 № 300, зареєстрованого Мінюстом України за № 65/1193, посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " внесли недостовiрнi вiдомостi до офiцiйних документiв (звітів) щодо обсягів видобутку корисних копалин та, в результаті, здійснили продаж не облікованої продукції, в кількості 11928 тон. За таких обставин, посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " завдано Державі збитків в розмірі 1306764 грн. Вищевказане, в свою чергу, підтверджується висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо дотримання вимог податкового тa іншого законодавства під здійснення фінансово час господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2020 по 31.03.2022. 06.05.2022 poкy.

Під час досудового розслідування є необхідність дослідити установчі документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", відомості про засновників, а відтак, встановити причетних осіб та їх зв`язки з РФ. Тому, є необхідність отримати доступ до реєстраційних справ вказаного товариства.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, встановлено, що реєстраційні дії стосовно вказаного ТОВ вчинялись в ІНФОРМАЦІЯ_10 (правонаступником якої є ІНФОРМАЦІЯ_11 ), а також, зміни до відомостей про юридичну особу вчинялись в ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Таким чином, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню, згідно зі ст.91 КПК України, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного, швидкого та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, відповідно до ст.2 КПК України, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме: копій реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також інших документів, які пов`язані із внесенням змін до відомостей про вказану юридичну особу. Отримати в інший спосіб інформацію, яка міститься у вищевказаних документах, не представляється можливим, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення вказаних речей і документів, які знаходяться у вказаному офісному приміщенні та мають істотне значення для встановлення обставин розслідуваного кримінального правопорушення.

Разом з тим, без отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів не можливе подальше проведення експертизи, проведення допитів свідків та інших процесуальних дій у вказаному кримінальному провадженні, а долучення їх копій чи оригіналів, шляхом направлення інформаційних запитів, з огляду на тяжкість злочину, за ознаками якого відкрито кримінальне провадження, строки надання відповідей володільцями інформації, можуть призвести до знищення чи несанкціонованого внесення змін до оригіналів документів особами, які мають до них доступ та які можуть бути причетними до вчинення злочинів.

Слідчий у клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у зазначеному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.»

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак, клопотав про розгляд справи у його відсутність з підтриманням викладених у клопотанні вимог.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оцінивши обґрунтованість наведених слідчим доводів, слідчий суддя дійшов висновку, що під час розгляду клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , такі документи самі по собі, так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також слідчим доведено, що ці документи можливо використати як доказ та те, що без їх отримання не виявляється можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести в ході досудового розслідування кримінального провадження, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Відтак, з урахуванням доведених слідчим обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст.160, 163 КПК України; існування обґрунтованої підозри щодо вчинення розслідуваного кримінального правопорушення, яка доведена слідчим належними засобами доказування; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи; іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання слідчого щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого є підставним, обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та документів, які пов`язані зі внесенням змін до відомостей про вказану юридичну особу.

Уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії.

Ухвала діє до 18 квітня 2024 року.

Відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя