САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/2341/23
Провадження № 1-кп/726/153/23
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.11.2023 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

за участю прокурора: ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисника-адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000147 від 22.07.2022 року за обвинуваченням:

ОСОБА_4 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Чернівці Чернівецької області, мешканець АДРЕСА_1 , громадянин України, - у скоєнні кримінального правопорушення за ч.1 ст.204 КК України - суд

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 , не будучи зареєстрованим у встановленому законом порядку як суб`єкт господарювання та не маючи ліцензії на право здійснення торгівлі підакцизними товарами, а саме алкогольними напоями та етиловим спиртом, у період часу з листопада 2022 року до 21 березня 2023 року, всупереч вимогам ст. ст. 215, 226 Податкового кодексу України, ст. 128 Господарського кодексу України, Законів України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 19.12.1995 із змінами, «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 02.03.2015 із змінами, «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 із змінами, «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1251 від 27.12.2010, із змінами, діючи умисно, з корисливих мотивів, маючи прямий умисел на отримання неконтрольованого державою прибутку від незаконної реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, незаконно придбав з метою збуту, зберігав з цією метою, а також збував та транспортував з метою збуту незаконно виготовлені підакцизні товари алкогольні напої та спирт етиловий.

Для збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів ОСОБА_4 використовував торгові місця № 102 С та № 547, які розташовані у четвертому секторі на території МТК «Калинівський ринок», що за адресою: АДРЕСА_2 , куди транспортував та де зберігав з метою збуту незаконно придбані незаконно виготовлені алкогольні напої та етиловий спирт.

Так, починаючи із листопада 2022 року до 21.03.2023, ОСОБА_4 закуповував у невстановлених в ході досудового розслідування осіб незаконно виготовлені алкогольні напої без марок акцизного податку України та етиловий спирт, які транспортував до торгових місць № 102 С та № 547, розташованих у четвертому секторі на території МТК «Калинівський ринок», що за адресою м. Чернівці, вул. Калинівська, 13А, Чернівецького району, Чернівецької області, де зберігав їх з метою подальшого збуту.

Так, 08.11.2022 ОСОБА_4 , знаходячись у торговому місці № 102 С, яке розташоване у четвертому секторі на території МТК «Калинівський ринок, за адресою м. Чернівці, вул. Калинівська, 13А, Чернівецького району, Чернівецької області, за грошові кошти в сумі 1780 (одна тисяча сімсот вісімдесят) гривень збув ОСОБА_6 дві картонні коробки білого кольору без написів із рідиною, дві скляні пляшки ємністю один літр, із написом «Berentzen Korn», із прозорою рідиною всередині та одну скляну пляшку, ємністю один літр, із написом «Captain Morgan», із рідиною світло-коричневого кольору.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/1226-ФХД від 20.03.2023, надані на дослідження рідини в двох пакетах полімерного матеріалу, які знаходились в двох картонних коробках, містять у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісними рідинами міцністю 31,9 % оборотів, які не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за органолептичними показниками та показником міцності.

Також, 03.02.2023, ОСОБА_4 , знаходячись у торговому місці № 102 С, яке розташоване у четвертому секторі на території МТК «Калинівський ринок», за адресою м. Чернівці, вул. Калинівська, 13А, Чернівецького району, Чернівецької області, за грошові кошти в сумі 900 (дев`ятсот) гривень збув покупцю ОСОБА_7 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літрів незаконно виготовлених алкогольних напоїв з етикетками «Горілка Улюблена VODKA» без марок акцизного податку України.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/1227-ФХД від 15.03.2023, надані на дослідження рідини у 20 скляних пляшках з етикетками «Горілка Улюблена VODKA» не відповідають вимогам стандарту, який вказаний на етикетках пляшок ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками (наявність зважених часток, осаду), показником повноти наливу та показниками міцності.

Крім того, під час проведення обшуку 21.03.2023 у торговому місці за адресою м. Чернівці, вул. Калинівська, 13А, на території МТК «Калинівський ринок», у контейнері № 102 С, виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої без марок акцизного податку України та спирт етиловий, які ОСОБА_4 незаконно придбав, транспортував та зберігав з метою збуту, а саме:

- 40 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Хортиця Platinum» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Хортиця Classic» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Хлібний Дар» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 40 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Хлібний Дар Класична» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Хлібний Дар Пшенична» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 120 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Green Day Premium» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Green Day Classic» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Green Day Original Life» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Улюблена Водка» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 440 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Пшенична» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Прозора» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Пшенична» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 64 скляних пляшок ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Неміров» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 90 скляних пляшок ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Улюблена водка» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 72 скляних пляшок ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Хортиця» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 31 скляну пляшку ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Воздух» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 7 скляних пляшок ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Наша Марка» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 19 скляних пляшок ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Малинівка» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 6 пакетів із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 2 літра кожна з етикеткою «Jack Daniels» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 4 пакети із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 2 літра кожна з етикеткою «METAXA» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 21 пакет із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 2 літра кожна з етикеткою «KVINT» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 4 пакети із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 3 літра кожна з етикеткою «Jeizin» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 3 пакети із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 3 літра кожна з етикеткою «ABSOLUT» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 49 пакетів із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 3 літра кожна з етикеткою «FINLANDIA» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 67 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «коньяк Закарпатський» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 150 пластикових пляшок ємністю по 1,5 літри кожна із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 5 пластикових пляшок з вмістом прозорої рідини з різким запахом схожим на спирт об`ємом 5 літрів та 4 пляшки по 10 літрів кожна із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3573-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці з етикеткою «Хортиця Платинум» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,0%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці з етикеткою «Хортиця Платинум» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3572-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «Хортиця Classic» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,5%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «Хортиця Classic» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показникам (наявність зважених часток та осаду), показником міцності, показником масової концентрації альдегідів (оцтового альдегіду), показником масової концентрації сивушного масла (вищих спиртів) та показником масової концентрації естерів.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3571-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «HLIBNY DAR» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,7%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «HLIBNY DAR» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3565-ФХД від 07.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «HLIBNY DAR Класична» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,3%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «HLIBNY DAR Класична» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3563-ФХД від 07.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «HLIBNY DAR Пшенична» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,5%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «HLIBNY DAR Пшенична» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3562-ФХД від 07.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «GREENDAY Premium» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,6%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «GREENDAY Premium» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3560-ФХД від 07.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «GREENDAY Classic» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,9%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «GREENDAY Classic» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3559-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «GREENDAY Original Life» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,8%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «GREENDAY Original Life» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3556-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «Улюблена VODKA» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,5%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «Улюблена VODKA» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3554-ФХД від 07.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «Пшенична» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,4%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «Пшенична» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3553-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «Прозора» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 32,8%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «Прозора» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3552-ФХД від 07.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «Пшенична» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 35,2%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,5 дм.куб. з етикеткою «Пшенична» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3535-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці з етикеткою «Nemiroff» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,7%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці з етикеткою «Nemiroff» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3551-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,25 дм.куб. з етикеткою «Улюблена VODKA» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,7%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,25 дм.куб. з етикеткою «Улюблена VODKA» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3550-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці з етикеткою «Хортиця» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,6%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці з етикеткою «Хортиця» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3549-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,25 дм.куб. з етикеткою «Воздух» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,7%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,25 дм.куб. з етикеткою «Воздух» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3548-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,25 дм.куб. з етикеткою «Наша Марка» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,7%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,25 дм.куб. з етикеткою «Наша Марка» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3547-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,25 дм.куб. з етикеткою «Малинівка» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,8%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці місткістю 0,25 дм.куб. з етикеткою «Малинівка» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3546-ФХД від 09.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «JackDaniels» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,9%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «JackDaniels» не відповідає вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро-горілчані. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3545-ФХД від 09.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «METAXA» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,5%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «METAXA» не відповідає вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро-горілчані. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3544-ФХД від 09.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «KVINT» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,8%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «KVINT» не відповідає вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро-горілчані. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3543-ФХД від 22.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «Jeizin» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,8%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «Jeizin» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3542-ФХД від 19.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «ABSOLUT» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,8%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «ABSOLUT» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3541-ФХД від 16.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «FINLANDIA» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,8%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «FINLANDIA» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3539-ФХД від 13.07.2023, надана на дослідження рідина в скляній пляшці з етикеткою «Закарпатський» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 35,9%об. Надана на дослідження рідина в скляній пляшці з етикеткою «Закарпатський» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для коньяків України та вказаний на етикетці пляшки ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови», за органолептичними показниками (наявність стороннього аромату) та за показником об`ємної частки етилового спирту.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3538-ФХД від 12.06.2023, надана на дослідження рідина в пляшці з полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,6%об. Надана на дослідження рідина в пляшці з полімерного матеріалу не є етиловим спиртом.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3536-ФХД від 13.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходиться в картонній коробці, містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,8%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходиться в картонній коробці, не є етиловим спиртом.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3927-ФХД від 21.06.2023, надана на дослідження рідина в пляшці з полімерного матеріалу є спиртом етиловим, з об`ємною часткою етилового спирту 95,0%. Надана на дослідження рідина в пляшці з полімерного матеріалу є спиртом етиловим, який не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» за органолептичними показниками (наявність зважених часток) та за показником об`ємної частки етилового спирту.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3924-ФХД від 21.06.2023, надана на дослідження рідина в пляшці з полімерного матеріалу є спиртом етиловим, з об`ємною часткою етилового спирту 95,0%. Надана на дослідження рідина в пляшці з полімерного матеріалу є спиртом етиловим, який не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» за органолептичними показниками (наявність зважених часток) та за показником об`ємної частки етилового спирту.

Крім цього, 21.03.2023 під час проведення обшуку у торговому місці за адресою м. Чернівці, вул. Калинівська, 13А, на території МТК «Калинівський ринок», у контейнері № 547, виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої без марок акцизного податку України, які ОСОБА_4 незаконно придбав, транспортував та зберігав з метою збуту, а саме:

- 25 пакетів із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 3 літра кожна з етикеткою «ABSOLUT» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 35 пакетів із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 3 літра кожна з етикеткою «FINLANDIA» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 15 пакетів із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 3 літра кожна з етикеткою «KVINT» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 23 пакети із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках білого кольору, ємністю по 3 літра кожна без етикетки із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 4 пакети із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 2 літра кожна з етикеткою «METAXA» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини;

- 18 пакетів із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 2 літра кожна з етикеткою «Jack Daniels» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3430-ФХД від 19.06.2023, надана на дослідження рідина у пакеті, який знаходився у картонній коробці з написом «ABSOLUT», містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,6%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «ABSOLUT» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3445-ФХД від 16.06.2023, надана на дослідження рідина у пакеті, який знаходився у картонній коробці з написом «FINLANDIA», містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,8%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «FINLANDIA» не відповідає вимогам стандарту, який встановлений для горілок та горілок особливих ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3444-ФХД від 09.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «KVINT» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 33,8%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «KVINT» не відповідає вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро-горілчані. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3442-ФХД від 09.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «METAXA» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,5%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «METAXA» не відповідає вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро-горілчані. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3443-ФХД від 09.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «JackDaniels» містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,9%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходився в картонній коробці з написом «JackDaniels» не відповідає вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро-горілчані. Технічні умови», за органолептичними показниками та показником міцності.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-23/3441-ФХД від 13.06.2023, надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходиться в картонній коробці, містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною міцністю 34,8%об. Надана на дослідження рідина в пакеті, який знаходиться в картонній коробці, не є етиловим спиртом.

Згідно ч. 1 ст. 128 Господарського кодексу України громадянин визнається суб`єктом господарювання у разі здійснення ним підприємницької діяльності за умови державної реєстрації його як підприємця без статусу юридичної особи відповідно до ст. 58 цього Кодексу.

Пунктом 1 ч. 1 ст. 4 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» визначено, що державна реєстрація базується на таких основних принципах: обов`язковості державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі.

Частиною 1 ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» передбачено, що оптова торгівля на території України алкогольними напоями здійснюється за наявності у суб`єктів господарювання (у тому числі іноземних суб`єктів господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності ліцензії на оптову торгівлю алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах.

Роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин) може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності: виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим та зерновим дистилятом, біоетанолом, алкогольними напоями та тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, і пальним, зберігання пального, яка ліцензується відповідно до Закону.

Згідно з п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів належать спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво (крім квасу "живого" бродіння); тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Пунктом 226.1 ст. 226 Податкового кодексу України передбачено, що у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Відповідно до п.п. 14.1.109 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою, пачку (упаковку) тютюнового виробу чи ємність (упаковку) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку.

Пунктом 24 «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку алкогольних напоїв забороняється.

Таким чином, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а саме у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуті та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового та алкогольних напоїв.

З`ясувавши думку учасників судового провадження, оскільки обвинуваченим та іншими учасниками судового розгляду не оспорювалися фактичні обставини справи, при цьому обвинувачений ОСОБА_4 правильно зрозумів зміст пред`явленого йому обвинувачення та, у присутності захисника, погодився із ним, а в учасників процесу та суду відсутні сумніви у добровільності та істинності такої позиції, суд, керуючись ч.3 ст. 349 КПК України, за згодою всіх учасників судового провадження, визнав недоцільним дослідження доказів стосовно фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються, та обмежився вивченням фактичних обставин справи допитом обвинуваченого, дослідженням матеріалів кримінального провадження, які характеризують його особу, документів що стосуються речових доказів та судових витрат.

Допитаний у судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину у вчиненні кримінального правопорушенння передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, визнав повністю. Пояснив суду, що всі обставини, викладені у обвинувальному акті відповідають дійсним обставинам справи, все так і було в дійсності, обвинувачений у вчиненому щиро кається. Просив суд суворо не карати, більше нге буде займатися не законною діяльністю, а саме збувати, зберігати та траспортувати незаконно виготовлений спирт та алкогольні напої.

За таких обставин, суд вважає доведеним, що ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, а саме незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут та траспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового та алкогольних напоїв , що передбачено ст.204 ч.1 КК України.

Так, відповідно до ст. 65 КК України, п.1 постанови Пленуму Верховного суду України «Про практику призначення судами кримінального покарання» №7 від 24 жовтня 2003 року, під час призначення покарання у кожному конкретному випадку суд має враховувати ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу винуватого та обставини, що пом`якшують і обтяжують покарання. Особі, яка вчинила злочин, має бути призначене покарання, необхідне і достатнє для її виправлення та попередження нових злочинів.

Згідно з ч.2 ст.50 КК України покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засуджених.

Призначаючи покарання обвинуваченому ОСОБА_4 , суд виходить із принципів законності, справедливості, обґрунтованості й індивідуалізації покарання, враховуючи характер суспільної небезпечності і ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного та обставини, що пом`якшують і обтяжують покарання.

До обставин, що пом`якшують покарання ОСОБА_4 відповідно до ст. 66 КК України суд відносить щире каяття, активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення.

Обставини, що обтяжують покарання ОСОБА_4 відповідно до ст. 67 КК України, під час досудового розслідування не встановлено.

Обираючи ОСОБА_4 вид та міру покарання, суд бере до уваги характер та ступінь тяжкості вчиненого ним кримінального правопорушення, яке згідно ст. 12 КК України є нетяжким злочином, фактичні обставини справи та характер злочинного діяння, відношення обвинуваченого до скоєного.

Судом також враховуються і дані про особу ОСОБА_4 , який вину визнав, відтак усвідомив протиправності своєї поведінки, те, що він у перше притягується до кримінальної відповідальності, має постійне місце проживання, на обліку у лікара психіатра не перебуває.

Таким чином, виходячи з засади співмірності призначене покарання за своїм видом і розміром має бути адекватним (відповідним) характеру вчинених дій, їх небезпечності та даним про особу винного.

Беручи до уваги зазначене, суд вважає, що відносно обвинуваченого необхідно і доцільно призначити покарання в межах, визначених санкцією ч. 1 ст. 204 КК України, у виді штрафу у розмірі п`яти тисяч пятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, з врахуванням суспільної небезпеки вчиненого, пом`якшуючих покарання обставин (беззаперечне повне визнання вини, її щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину) та відсутністю обставин, які обтяжують покарання обвинуваченої.

Таким чином, виходячи із ступеня суспільної небезпеки вчиненого, беручи при цьому до уваги обставини, за яких вчинено злочин, враховуючи, що обвинувачений на момент вчинення злочину є не судимим, беручи до уваги наявність у діях ОСОБА_4 обставин, які пом`якшують покарання, та відсутність обставин, які його обтяжують, те що обвинувачений усвідомив протиправний характер вчиненого, запевнив суд про готовність нести покарання за вчинене та недопустимість аналогічного у майбутньому, суд, приходить до висновку, що необхідним є призначити ОСОБА_4 покарання у виді штрафу у розмірі 5500 (п`яти тисяч п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Питання про долю речових доказів слід вирішити у відповідності до ст.100 КПК України.

На підставі вищенаведеного та керуючись ч.3 ст. 349, ст.ст. 100, 392-395 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу у розмірі 5500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 93500 (дев`яносто три тисячі п`ятсот) гривень 00 копійок з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави витрати пов`язані із проведенням експертизи у розмірі 57318 (п`ятдесять сім тисяч триста вісімнадцять) гривень 88 (вісімдесять вісім) копійок.

Речові докази у кримінальному провадження, а саме: 40 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Хортиця Platinum» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (том №3, а.с.136-138); 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Хортиця Classic» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини, які згілно постанови від 07.08.2023 р. визнані (том №3, а.с.149-151); 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Хлібний Дар» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (том №3, а.с.162-164); 40 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Хлібний Дар Класична» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини том (№3, а.с.175-177); 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Хлібний Дар Пшенична» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.188-190); 120 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «GreenDayPremium» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.201-203); 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «GreenDayClassic» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.214-216); 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «GreenDayOriginalLife» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.227-229); 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Улюблена Водка» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.240-242); 440 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Пшенична» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.252-254); 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Прозора» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.265-267); 20 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою «Пшенична» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.278-280); 64 скляних пляшок ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Nemiroff» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.292-294); 90 скляних пляшок ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Улюблена водка» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.306-308); 72 скляних пляшок ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Хортиця» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.320-322); 31 скляну пляшку ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Воздух» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.334-336); 7 скляних пляшок ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Наша Марка» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№3, а.с.348-350); 19 скляних пляшок ємністю по 0,25 літра кожна з етикеткою «Малинівка» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№4, а.с.12-14); 6 пакетів із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 2 літра кожна з етикеткою «JackDaniels» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№4, а.с.25-27, 232-234); 4 пакети із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 2 літра кожна з етикеткою «METAXA» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№4, а.с.38-40, 219-221); 21 пакет із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 2 літра кожна з етикеткою «KVINT» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№4, а.с. 51-53, 206-208); 4 пакети із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 3 літра кожна з етикеткою «Jeizin» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№4, а.с.65-67); 3 пакети із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 3 літра кожна з етикеткою «ABSOLUT» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№4, а.с.79-81, 178-180,); 49 пакетів із полімерного матеріалу, які містяться в паперових коробках ємністю по 3 літра кожна з етикеткою «FINLANDIA» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№4, а.с.93-95, 193-195); 67 скляних пляшок ємністю по 0,5 літра кожна з етикеткою коньяк «Закарпатський» із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№4, а.с.119-121); 150 пластикових пляшок ємністю по 1,5 літри кожна із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№4, а.с.132-134); 5 пластикових пляшок з вмістом прозорої рідини з різким запахом схожим на спирт об`ємом 5 літрів та 4 пляшки по 10 літрів кожна із вмістом незаконно виготовленої спиртовмісної рідини (№4, а.с.146-148, 159-161); зразок алкогольної продукції, які знаходяться в картонних білих коробках ємністю по 3 літра кожна з різким запахом схожим на спирт (№4, а.с.245-247), що визнанні речовими доказами та поміщенні в камеру зберігання речових доказів СУ ГУНП в Чернівецькій області ЦЗ ГУНП в Чернівецькій області конфіскувати та знищити .

Вирок не може бути оскаржено в апеляційному порядку з підстав заперечення обставин, які ніким не заперечувалися під час судового розгляду і дослідження яких було визнано судом недоцільним, відповідно до положень частини третьої статті 349 КПК України.

З інших підстав вирок може бути оскаржений до Чернівецького апеляційного суду через Садгірський районний суд м. Чернівців протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити учасникам процесу.

Головуючий суддяОСОБА_1