У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 жовтня 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000330 від 21 лютого 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27. ч. 3 ст. 212 КК України

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000330 про накладення арешту.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, що відповідно листа Державної податкової служби від 11.02.2022 № 1777/5/99-00-18-01-03-05 виявлено групу суб`єктів господарювання, в діях яких містяться ознаки, що можуть свідчити про наявність діяльності організованого злочинного угрупування у сфері економіки, зокрема щодо формування, розповсюдження податкового кредиту з ознаками фіктивності, ухилення від сплати податків та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Так, встановлено ТОВ «ТОРУМ» () та ТОВ «БРОМ-КОР» (), які організували протиправну схему із ввезення та реалізації на митній території України товару «Паливо авіаційне для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» (код УКТЗЕД ), метою якої є ухилення (неправомірне звільнення) від сплати акцизного податку з використанням суб`єктів господарювання, на яких розповсюджуються пільги, передбачені пунктом 2 підпункту 229.8.10 пункту 229.8 статті 229 Податкового кодексу України (далі Кодекс), частиною другою статті 2 Закону України від 12 липня 2001 року № 2660-III «Про розвиток літакобудівної промисловості» (далі Закон), а також формування та розповсюдження податкового кредиту з ознаками фіктивності.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вказаних суб`єктів господарювання, а також документів, поданих ними до податкових органів, встановлено, що ТОВ «ТОРУМ» та ТОВ «БРОМ-КОР» імпортують товар «Паливо авіаційне для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» від одного експортера CORAL ENERGY DMCC (Об`єднані Арабські Емірати).

Крім цього, ТОВ «ТОРУМ» та ТОВ «БРОМ-КОР» укладено договори зберігання з одним і тим же суб`єктом господарювання ТОВ «ФЕРСТ ГРУП» () (28.01.2021 внесений до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості). Відповідно до актів прийому-передачі імпортоване авіаційне паливо цих суб`єктів господарювання зберігається в резервуарах ТОВ «ФЕРСТ ГРУП» за адресою: м. Миколаїв, вул. Космонавтів, 1-Н, а надалі автомобільним транспортом переміщується на склад зберігання палива за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, пров. Західний, 5.

03.10.2023 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук приміщень за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кам`янське, пр-т Аношкіна, буд. 181/117, у ході якого було виявлено та в подальшому вилучено:

1. печатка ТОВ «ЄКСОН ЮК» (код 45054208) 1 шт.;

2. печатка ТОВ «ЕКСОН ЮК» (код 42616474) 1 шт.;

3. кліше підпису 1 шт.;

4. копія ТТН № 603813 від 25.05.2022 з відтиском печатки ТОВ «ФЕРСТ ГРУП» (код 41701663) на 1 арк.;

5. підшивка ТТН (незаповнені) з відтиском печаток ТОВ «ФЕРСТ ГРУП» (код 41701663) у к-ті 3 шт. на 1 арк. кожна;

6. підшивка ТТН (незаповнені) з відтиском печаток ТОВ «ЕКСОН ЮК» (код 42616474) у к-ті 4 шт. на 1 арк. кожна;

7. підшивка ТТН (незаповнені) з відтиском печаток ТОВ «ФЕРСТ ГРУП» (код 41701663) у к-ті 90 шт. на 1 арк. кожна;

8. підшивка ТТН (незаповнені) з відтиском печаток ТОВ «ЕНЕРГОМЕД+» (код 31761265) у к-ті 58 шт. на 1 арк. кожна;

9. підшивка ТТН (незаповнені) з відтиском печаток ТОВ «ЕКСОН ЮК» (код 42616474) у к-ті 83 шт. на 1 арк. кожна;

10. підшивка ТТН (незаповнені) з відтиском печаток ТОВ «ЕНЕРГОМЕД+» (код 31761265) у к-ті 35 шт. на 1 арк. кожна.

Зазначені вилучені речі і документи визнані речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні та долучені до матеріалів досудового розслідування у ньому.

Прокурор надав до суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його з підстав, які у ньому наведені.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна проводиться без виклику власника майна.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст.167 цього Кодексу.

Положеннями п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, в силу ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

Так, постановою детектива від 04 жовтня 2023 року вилучене під час під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000330 від 21 лютого 2022 року.

Враховуючи викладене, з метою запобігання зникнення, втрати, пошкодження вказаних речових доказів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти арешт на зазначене майно.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на вилучене в ході проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого виявлено та в подальшому вилучено: печатка ТОВ «ЄКСОН ЮК» (код 45054208) 1 шт.; печатка ТОВ «ЕКСОН ЮК» (код 42616474) 1 шт.; кліше підпису 1 шт. з метою забезпечення їх зберігання як речових доказів у кримінальному провадженні № 0000330 від 21 лютого 2022 року, заборонивши вчиняти дії щодо користування, володіння та розпорядження вказаним майном.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1