Провадження № 1-кс/686/4454/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2023 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000038, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.06.2021,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_2 , основний вид діяльності виробництво олії та тваринних жирів) у період з 01.10.2017 до 30.09.2029 при здійсненні нетипових експортних операцій умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що в період 2018-2019 р.р. підприємство здійснило експорт олії соєвої в адресу суб`єктів господарювання Республіки Польща в значних розмірах. Придбання сої для виготовлення олії здійснювалося за готівкові кошти у фермерських господарствах та одноосібниках Хмельницької і Чернівецької областей, а фіктивне придбання такого товару було здійснене від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, в період 2018-2019 р.р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оформили фіктивне придбання сої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму близько 24,6 млн. грн. та безпідставно сформували податковий кредит в сумі 4,1 млн. грн.

Також, проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2018-2019 р.р. відсутнє придбання сої від інших СГД, що ставить під сумнів її реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ) розглянута справа №320/4318/20, яка містить оригінали документів, які в даний час мають важливе значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000038, зокрема: договір купівлі-продажу сої № 18/04-18 від 18.04.2018; договір про надання транспортних послуг від 01.08.2017; акт документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 20.01.2020 № 0075/22-01-05-11/37000430; податкові повідомлення-рішення, декларації з ПДВ та податку на прибуток за період з 01.01.2017 до 31.12.2018.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, проте у клопотанні слідчого міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без її участі. Також, слідчий просить розглянути клопотання за відсутності особи, у володінні якого знаходяться речі та документи.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до положень ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором ч.1 ст.160 КПК України.

Відповідно до пунктів 5 та 6 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні повинно бути зазначено зокрема значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Приписами частин 5 та 6 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідча не довела значення для кримінального провадження договору купівлі-продажу № 18/04-18 від 18.04.2018 укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з іншою юридичною особою. При цьому податкові повідомлення-рішення за актом перевірки від 20.01.2020, судом були визнані протиправними і скасовані. Рішення суду набрало законної сили після перегляду апеляційною і касаційною інстанцією.

Клопотання не мітить зазначення та мотивування мети тимчасового доступу та у порушення ч.7 ст.160 КПК України - обґрунтування неможливості досягнення мети доступу без вилучення оригіналів указаних документів та/або викладу мотивів загрози їх знищення у судовій інстанції.

За таких обставин, клопотання є необґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159- 164 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

У задоволенні клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000038 від 24.06.2021, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя