Провадження № 1-кс/686/7334/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2023 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого в ОВС ВРЗСГСД слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області майор поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000005 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

28.08.2023 року старший слідчий в ОВС ВРЗСГСД слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 26.01.2021 до Хмельницької обласної прокуратури надійшло повідомлення заступника начальника Управління Служби Безпеки України у Хмельницькій області ОСОБА_5 про те, що в ході виконання завдань з контр розвідувального захисту фінансово-бюджетної сфери, зокрема з матеріалів ревізії фінансово-господарської діяльності за період часу з 01.01.2017 по 30.06.2020, отримано достовірну інформацію щодо окремих ознак вчинення посадовими особами вказаного департаменту, у попередній змові із службовими особами підприємств, кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 КК України.

26.01.2021 відомості про вчинення вказаного кримінального правопорушення прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, та зареєстровано кримінальне провадження №0000005 за ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно Акту № 03-08/24 від 30.10.2020 ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020, виявлено наступні суттєві порушення, що завдали матеріальної шкоди:

1) в порушення ст. 50 Закону України «Про професійну (професійно-технічну) освіту» від 10.02.1998 № 103/98-ВР, на підготовку прийнятих понад регіональне замовлення 102 робітничих кадрів

ІНФОРМАЦІЯ_3 , Хмельницьким професійним ліцеєм, Державним навчальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Хмельницьким професійним ліцеєм електроніки, Державним навчальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за вищевказаними професіями протягом періоду з 01.09.2017 року по 30.06.2020 року за коштами загального фонду міського бюджету за КПКВК 0611110 (у 2017 році КПКВК 1011100) «Підготовка робітничих кадрів професійно-технічними закладами та іншими закладами освіти» 5 вищезазначеними закладами професійної (професійно-технічної) освіти міста Хмельницького проведено видатки в сумі 2988021,00 грн. (в тому числі: у 2017 році 177053,00 грн., у 2018 році 886086,00 грн., у 2019 році 1449071,00 грн., у І півріччі 2020 року 475811,00 грн).

Тобто, за коштами загального фонду міського бюджету, в межах ліцензованого обсягу, проведено видатки на підготовку 102 осіб за вищевказаними професіями, які мали право навчатися за кошти фізичних осіб;

2)відповідно до отриманих інформацій про нарахування та виплату заробітної плати педагогічним працівникам за рахунок коштів освітньої субвенції 6 закладів професійної (професійно-технічної) освіти міста Хмельницького в порушення вимог п.7 ч.1. ст. 103-2 Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 № 2456 VІ та пп.7, п.3 Порядку та умов надання освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 14.01.2015 № 6 в частині забезпечення за рахунок освітньої субвенції видатків на оплату праці з нарахуваннями викладачів, які викладають предмети повної загальної середньої освіти, протягом 2017-2019 років та січня - червня 2020 року 6 професійно-технічними закладами освіти міста Хмельницького на видатки з виплати заробітної плати з нарахуваннями, які слід було проводити за рахунок коштів міського бюджету, незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 1855485,01 грн, в результаті нарахування та виплати за рахунок коштів освітньої субвенції заробітної плати викладачам, які викладають спецпредмети та доплат викладачам при відсутності в них педагогічного навантаження та, як наслідок, є нецільовим використанням коштів освітньої субвенції на вказану суму. Зокрема, Державним навчальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2017 та 2019 роках незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 244604,34 грн, в тому числі: у 2017 році - 244104,71 грн, у 2019 році - 499,63 гривень; ІНФОРМАЦІЯ_6 електроніки у 2018 році незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 5356,72 грн, в тому числі: у 2018 році - 5356,72 гривень; ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2017-2019 років та січня - червня 2020 року незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 365065,77 грн, в тому числі: у 2017 році - 220762,86 грн, у 2018 році - 61149,01 грн, у 2019 році - 50154,26 грн, січня - червня 2020 року - 32999,64 гривень; Державним навчальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом 2017-2019 років та січня-червня 2020 року незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 225661,33 грн, в тому числі: у 2017 році - 202076,69 грн, у 2018 році - 4588,79 грн, у 2019 році - 12521,70 грн, січня - червня 2020 року - 6474,15 гривень; Вищим професійним училищем № 25 м. Хмельницького у 2017 та 2019 роках незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 435156,78 грн, в тому числі: у 2017 році - 420606,63 грн, у 2019 році - 14550,15 гривень; Хмельницьким професійним ліцеєм протягом 2017-2019 років та січня-червня 2020 року незаконно використано коштів освітньої субвенції у загальній сумі 579640,07 грн, в тому числі: у 2017 році - 379460,41 грн, у 2018 році - 84468,73 грн, у 2019 році - 59356,50 грн, січня - червня 2020 року - 56354,43 гривень. Відповідно до абз.3 ч.1 ст. 119 Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 №2456-ІV використання бюджетних коштів всупереч вимогам порядку та умов надання субвенції є нецільовим використанням бюджетних коштів.

-Департаментом освіти в особі в.о. директора Департаменту ОСОБА_6 (далі Замовник) та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в особі виконавчого директора ОСОБА_7 (далі Виконавець) укладено договір про виконання робіт від 12.11.2019 № 13 (далі Договір).

Відповідно до п 1.1 Договору передбачено, що Виконавець буде виконувати роботи з розробки інвестиційного техніко-економічного обґрунтування (ТЕО) для комплексної термомодернізації закладів бюджетної сфери м. Хмельницького (далі - Роботи) за кодом ДК 021:2015 - код 71241000-9 - Техніко-економічне обґрунтування, консультаційні послуги, аналіз, а Замовник зобов`язується прийняти та оплатити виконані Роботи в порядку, в строки та на умовах, визначених цим Договором.

Згідно з п.2.1 Договору передбачено, що роботи, які повинен здійснити Виконавець згідно цього Договору, включають в себе:

1 етап: виконання верифікації енергетичних аудитів будівель із затвердженого Замовником переліку та підготовка звітів з верифікації в рамках робіт з оновлення ТЕО;

2 етап: роботи з оновлення інвестиційного техніко-економічного обґрунтування (ТЕО) у відповідності до вимог ЄІБ;

3 етап: роботи з підготовки енергетичних сертифікатів по обстеженим бюджетним будівлям в рамках оновленого ТЕО;

4 етап: надання фінальної розширеної версії ТЕО двома мовами (українською та англійською).

Відповідно до п. 2.2 Договору роботи будуть виконуватися Виконавцем з дати підписання цього Договору до 25 грудня 2019 року.

Згідно з п.3.1 Договору визначено, що загальна вартість робіт за Договором становить 1440000 грн в т.ч. ПДВ. Оплата за виконані роботи здійснюється у гривні.

Пунктом 3.2 Договору визначено, що оплата за роботи здійснюється у безготівковому порядку шляхом перерахування коштів на банківський рахунок Виконавця. Вартість виконання робіт буде оплачуватися у наступному порядку:

35% вартості контракту: за умови надання звітів з верифікації енергоаудитів в рамках робіт з оновлення ТЕО до 15.11.2019 року;

40% вартості контракту: за умови надання Виконавцем проекту оновленого техніко-економічного обґрунтування до 29.11.2019 року;

15% вартості контракту: за умови надання енергетичних сертифікатів в рамках оновленого проекту ТЕО - до 10.12.2019 року.

10% вартості контракту: надання фінальної розширенної версії ТЕО двома мовами (українською та англійською) - до 25.12.2019 року.

Відповідно до п. 3.5 Договору передбачено, що оплата здійснюється за виконані Замовнику Роботи на підставі та у відповідності до підписаних Сторонами Актів виконаних Робіт.

Згідно з п.12.1 Договору визначено, що даний Договір вступає в силу з дати його підписання та діє до 31.12.2019 року за умови виконання Сторонами своїх зобов`язань за цим Договором. За згодою сторін договір можна продовжити відповідним Додатком до договору.

Також, відповідно до Додатку 1 Договору визначено реєстр із 17 закладів освіти та визначено, що Виконавець повинен надати Замовнику ТЕО на англійській та на українській мовах в електроному та друкованому вигляді.

Крім того, Виконавець в рамках вже фінальної версії оновленого ІНФОРМАЦІЯ_8 Виконавець повинен підготувати та надати замовнику енергетичні сертифікати по обстеженим бюджетним будівлям.

Департаментом освіти за КПКВ 0617640 за КЕКВ 3132 відповідно до платіжного доручення від 15.11.2019 № 6 на суму 504000,00 грн на підставі акта прийому передачі виконаних робіт № 19 від 14.11.2019 року за роботи з верифікації енергетичних аудитів, замовником будівель м. Хмельницького; надання звітів з верифікації енергоаудитів на суму 504000,00 грн в тому числі ПДВ 84000,00 грн перераховано Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » кошти на вказану суму.

Департаментом освіти за КПКВ 0617640 за КЕКВ 3132 відповідно до платіжного доручення від 21.12.2019 № 8 на суму 576000,00 грн на підставі акта прийому передачі виконаних робіт № 191 від 21.12.2019 року за роботи з оновлення інвестиційного техніко-економічного обгрунтування (ТЕО) у відповідності до вимог ЄІБ на суму 576000,00 грн в тому числі ПДВ 96000,00 грн перераховано Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » кошти на вказану суму.

Департаментом освіти за КПКВ 0617640 за КЕКВ 3132 відповідно до платіжного доручення від 21.12.2019 № 9 на суму 216000,00 грн на підставі акта прийому передачі виконаних робіт № 192 від 21.12.2019 року за роботи з наданя енергетичних сертифікатів в рамках оновленого проекту інвестиційного техніко-економічного обгрунтування (ТЕО) на суму 216000,00 грн в тому числі ПДВ 36000,00 грн перераховано Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » кошти на вказану суму.

Департаментом освіти за КПКВ 0617640 за КЕКВ 3132 на виконання умов Договору від12.11.2019 № 13 перераховано Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » коштів на загальну суму 1296000,00 гривень.

Отже, внаслідок встановлених розбіжностей між звітами, наданими в електроному та паперовому вигляді, в частині виконання робіт на 7 об`єктах (будівлях) ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме: ІНФОРМАЦІЯ_10 (Будівля стаціонару); ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ); ІНФОРМАЦІЯ_12 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 ); ІНФОРМАЦІЯ_12 ); ІНФОРМАЦІЯ_12 ); ІНФОРМАЦІЯ_12 (харчоблок), які ІНФОРМАЦІЯ_13 оплачено Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », проведено покриття витрат юридичних осіб всупереч законодавству, а саме, проведено оплату вартості робіт по 7 вищевказаних об`єктах в порушення вимог п. 20 Порядку № 228 на загальну суму 348923,08 грн (1296000,00/26*7 =348923,08 грн).

Також, в порушення п. 2.15, п. 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_14 від 24.05.1995 року № 88, Департаментом освіти прийнято до виконання та оплачено первинні документи (акти прийому передачі виконаних робіт), що суперечать чинним законодавчим документам, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти на суму 348923,08 гривень;

3) ІНФОРМАЦІЯ_13 в особі директора Департаменту ОСОБА_8 , в особі заступника директора з економічних питань ОСОБА_9 (далі - Замовник) з однієї сторони та директором КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » в особі ОСОБА_10 , в особі в.о. директора КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ОСОБА_11 (далі - Підрядник) з іншої сторони, укладено договора на виконання робіт, а саме:

- договір підряду №21/17 від 27.04.2017 року на виконання робіт по каітальному ремонту по утепленю фасаду приміщення ІНФОРМАЦІЯ_16 по АДРЕСА_2 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1441279,20 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 1398518,40 гривень.

- договір підряду №03/17 від 28.04.2017 року на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_17 по АДРЕСА_3 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 235395,00 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 230131,20 гривень.

- договір підряду №17/05 від 05.05.2017 року на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_18 по АДРЕСА_4 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 438124,80 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 359572,80 гривень.

- договір підряду №2404 від 25.04.2018 року, на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_16 по АДРЕСА_2 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 551497,20 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 443442,00 гривень.

- договір підряду №120/1 від 12.06.2019 року, на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_19 по АДРЕСА_5 . Загальна вартість робіт відповідно до п.3.1 умов договору складає 703316,60 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 702907,20 гривень.

- договір підряду №1702 від 26.07.2019 року на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі навчально-виховного обєднання №23 по АДРЕСА_6 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 365413,20 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 356446,80 гривень.

- договір підряду №2 від 31.03.2020 року на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_20 по АДРЕСА_4 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 681825,97 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 271333,45 гривень.

Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.

Для підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Департаменту освіти 31.08.2020 року в КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » проведена зустрічна звірка. Проведеною зустрічною звіркою розбіжностей не встановлено.

Ревізією виконання умов договорів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_13 в особі заступника директора Департаменту з економічних питань ОСОБА_9 (далі - Замовник) з однієї сторони та директором ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » в особі ОСОБА_12 , (далі - Підрядник) з іншої сторони у періоді, що підлягає зустрічній звірці, укладено Конткрактну угоду КНМ G1 від 14.12.2017 року, на виконання капітальних ремонтних робіт, а саме:

капітальний ремонт (зі встановленям ІТП модульних теплових пунктів) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_22 по АДРЕСА_7 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичнї ефективності закладів бюджетнї сфери м. Хмельницького»;

капітальний ремонт (зі встановленям ІТП - модульний тепловий пункт) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_23 » по АДРЕСА_8 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичнї ефективності закладів бюджетнї сфери м. Хмельницького».

Крім того, сторонами укладено додаткові угоди до Конткрактної угоди КНМ G1 від 14.12.2017 року, а саме:

додаткова угода №1 без дати за березень 2018 де сторони прийшли до взаємної згоди, що п.1.1 абз.2 додатку №2 викласти в наступній редакції: вартість капітальних ремонтних робіт по зазначених об`єктах становить 950464,89 грн без ПДВ кошти місцевого бюджету, змінено та скориговано;

додаткова угода №2 без дати за 2018 рік де сторони прийшли до взаємної згоди, що в п.1.1 поміняти реквізити Замовника;

додаткова угода №3 без дати за 2018 рік де сторони прийшли до взаємної згоди, що п.1.1 абз.2 додатку №2 викласти в наступній редакції: вартість капітальних ремонтних робіт по зазначених об`єктах становить 1140557,87 грн з ПДВ кошти місцевого бюджету, змінено та скориговано;

додаткова угода №4 без дати за 2018 рік де сторони прийшли до взаємної згоди про внесення змін в назві предмету закупівлі;

додаткова угода №5 від 14.11. 2018 року де сторони прийшли до взаємної згоди про внесення змін до додатку до договору «Договірна ціна».

Виконання робіт за вищезазначеною угодою засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 1100437,08 гривень.

Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.

Ревізією виконання умов договорів встановлено, що Департамнтом освіти в особі в.о. директора ОСОБА_9 (далі Замовник) з одного боку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » в особі директора ОСОБА_13 (далі - Виконавець) укладено договора на виконання робіт, а саме:

- договір про закупівлю робіт за бюджетні кошти від 19.06.2017 року №135/17 на виконання робіт по капітальному ремонту по утепленню фасаду приміщення ДНЗ 35 «Чебурашка» по АДРЕСА_9 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1950000,00 грн, з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за серпень-грудень 2017 року на суму 1821882,42 гривень.

- договір про закупівлю робіт за бюджетні кошти від 16.06.2017 року №135/17 на виконання робіт по капітальному ремонту по утепленню фасаду приміщення ДНЗ 23 «Вогник» по АДРЕСА_10 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 2301778,80 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за серпень-листопад 2017 року на суму 2288839,85 гривень.

- договір від 19.06.2017 року №1906/48 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 48 «Червоненька квіточка» по АДРЕСА_11 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 331771,20 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за червень 2017 року на суму 331771,20 гривень.

- договір від 12.06.2017 року №1206/48 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 48 «Червоненька квіточка» по АДРЕСА_11 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 357236,80 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за серпень 2017 року на суму 356708,40 гривень.

- договір від 11.12.2017 року №11/48 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 48 «Червоненька квіточка» по АДРЕСА_11 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 129103,20 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за грудень 2017 року на суму 129103,20 гривень.

- договір від 06.08.2018 року №37/18 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 37 «Незабудка» по АДРЕСА_12 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 2601000,00 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за грудень 2018, травень-липень 2019 року на суму 2597503,18 гривень.

Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.

Ревізією виконання умов договорів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_13 в особі директора Департаменту ОСОБА_8 , в особі заступника директора з економічних питань ОСОБА_9 (далі - Замовник) з однієї сторони та директором ПП « ОСОБА_14 » в особі ОСОБА_15 (далі - Підрядник) з іншої сторони, укладено договора на виконання робіт, а саме:

- договір підряду №17 від 18.05.2017 року на виконання робіт по каітальному ремонту з облаштування спортивного майданчика позашкільного навчального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_25 », що знаходиться за адресою: с.Головчинці, Летичівського району, Хмельницької області. « ІНФОРМАЦІЯ_16 » по АДРЕСА_2 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 963347,39 грн, з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за липень 2017 (форма КБ-2в) на загальну суму 958419,06 гривень.

- договір підряду №28/1208 від 28.12.2017 року на будівництво міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_26 по АДРЕСА_13 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1498800,00грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 (форма КБ-2в) на загальну суму 1479242,59 гривень.

- договір підряду №28/1227 від 28.12.2017 року на будівництво міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_26 по АДРЕСА_14 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1498800,00грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 (форма КБ-2в) на загальну суму 1479242,59 гривень.

- договір підряду №219/2712 від 27.12.2018 року на будівництво спортивного майданчика для міні-футболу зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_26 по АДРЕСА_6 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1499500,00грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за червень 2019 (форма КБ-2в) на загальну суму 1499208,15 гривень.

Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.

Ревізією виконання умов договорів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_13 в особі в.о. директора Департаменту ОСОБА_6 (далі - Замовник) з однієї сторони та ФОП ОСОБА_16 (далі - Підрядник) з іншої сторони, укладено договора на виконання робіт, а саме:

- договір підряду №01/09 від 28.09.2018 року на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_27 по АДРЕСА_15 . Загальна вартість робіт відповідно умов договору складає 295685,00 грн, ціна договору є динамічна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 295685,00 гривень.

- договір підряду №02/12 від 13.12.2019 року на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_28 по АДРЕСА_16 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 285038,00 грн, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2019 (форма КБ-2в) на загальну суму 285038,00 гривень. Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.

Згідно наказу по ІНФОРМАЦІЯ_29 від 08.09.2020 №122 створена комісія для проведення контрольних обмірів в загальноосвітніх закладах Департамету освіти, в яких проводились ремонтно-будівельні роботи виконаних підрядними організаціями.

Проведеними під час ревізії контрольними обмірами в закладах Департаменту освіти ( ІНФОРМАЦІЯ_30 , ДНЗ №21, ДНЗ №23, ДНЗ №24, ДНЗ №29, ДНЗ №30, ІНФОРМАЦІЯ_31 , ІНФОРМАЦІЯ_32 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , ІНФОРМАЦІЯ_34 , ІНФОРМАЦІЯ_35 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 , ІНФОРМАЦІЯ_39 , ІНФОРМАЦІЯ_40 , ІНФОРМАЦІЯ_41 , ІНФОРМАЦІЯ_42 , позашкільний навчальний заклад « ІНФОРМАЦІЯ_25 » встановлено невиконання робіт підрядниками на загальну суму 153235,58 грн, чим порушено п.6.4.4.1 Правил визначення вартості будівництва» ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_43 від 05.07.2013 №293, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти на вказану суму, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » на суму 130297,00 грн за виконані роботи по капітальному ремонту (зовнішнє опорядження та утеплення фасадів, заміна покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_45 ) (встановлено безпідставне включення в акт виконаних робіт ф.№2КБ-2в за серпень 2020 року невиконання робіт: демонтаж брухту металевого в кількості 5,5 т на суму 11492,00 грн, монтаж віконних блоків на суму 12893,00 грн, вікно протипожежне в кількості 4 шт. на суму 105912,00 грн. В ході ревізії актів на демонтаж вікон протипожежних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » не надано);

- приватним підприємством « ОСОБА_14 » на суму 22938,58 грн, а саме:

- за виконані роботи по будівництву міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_26 на суму 21297,00 грн (встановлено безпідставне включення в акт виконаних робіт ф.№2КБ-2в за листопад 2018 року невиконання робіт: підвішування дротових опор на суму 105,76 грн, монтаж захисної сітки на суму 1704,19 грн, сітка гасільна на суму 17710,40 грн, трос оцинкований на суму 695,24 грн, рим гайка на суму 640,40 грн, підголовник оцинковани на суму 80,80 грн, талреп на суму 312,16 грн, зажим тросу на суму 48,96 грн);

- за виконані роботи по будівництву міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_46 на суму 1640,67 грн (встановлено безпідставне включення в акт виконаних робіт ф.№2КБ-2в за червень 2019 року невиконання робіт: монтаж хвіртки на суму 306,75 грн, хвіртка на суму 1333,92 грн).

Таким чином, враховуючи вищевикладене (результати зустрічних звірок і контрольних обмірів) проведеним перерахунком вартості виконаних робіт з відповідністю до ресурсних елементних кошторисних норм, ревізією встановлено завищення обсягів і вартості виконаних ремонтних робіт по установам Департаменту освіти підрядними організаціями на загальну суму 189311,68 грн, що є порушенням п.6.4.4.1 Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_43 від 05.07.2013 №293, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » на суму 159855,59 грн;

- ПП « ОСОБА_14 » на суму 29456,09 гривень.

4) Таким чином, Департаментом освіти в серпні, листопаді та грудні 2018 року в порушення вимог п. 10.1 Контрактної угоди КНМ G1 від 14.12.2017 року, п. 10.1 Особливі умови контракту (ОУК) до Контрактної угоди КНМ G1 від 14.12.2017 року, п. 197.11 ст. 197 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зайво перераховано ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_47 » суми ПДВ на загальну суму 190051,93 грн, в тому числі: ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - 183406,18 грн, комунальному підприємству «Технагляд» - 6645,75 гривень.

Вказане є порушенням п.6.4.3 Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_43 від 05.07.2013 №293 та як наслідок, Департаментом освіти при прийняті виконаних робіт з капітального ремонту (зі встановленям ІТП) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_22 по АДРЕСА_7 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичнї ефективності закладів бюджетної сфери міста Хмельницького» та капітального ремонту (зі встановленям ІТП) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_23 » по АДРЕСА_8 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичнї ефективності закладів бюджетної сфери міста Хмельницького» завищено вартість виконаних робіт ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » на загальну суму 183406,18 грн, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) ІНФОРМАЦІЯ_48 на вказану суму.

Також, в порушення п. 2.15, п. 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_14 від 24.05.1995 року № 88, Департаментом освіти прийнято до виконання та оплачено первинні документи (акти комунального підприємства «Технагляд), що суперечать чинним законодавчим документам, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти на суму 6645,75 гривень.

Внаслідок вищезазначених порушень Департаменту освіти та міському бюджету завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 190051,93 гривень.

На підставі вищевикладеного, в ході досудового розслідування виникла необхідність у документальному підтвердженні або спростуванні розмірів допущених порушень, викладених у акті ревізії, заподіяної майнової шкоди (збитків) та встановлення розмірів майнової шкоди (збитків), дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях будівництва, економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності.

Враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, з метою документального підтвердження або спростування розмірів допущених порушень, викладених у акті ревізії, заподіяної майнової шкоди (збитків), а також з метою встановлення розмірів майнової шкоди (збитків) та дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях будівництва, економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності, виникає необхідність щодо залучення експерта.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, яких залучають сторони кримінального провадження або слідчий суддя за клопотанням сторони захисту у випадках та порядку, передбачених статтею 244 цього Кодексу, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України, експерт залучається у разі наявності підстав для проведення експертизи за дорученням сторони кримінального провадження.

17 лютого 2023 року призначено комплексну судову економічну та будівельно-технічну експертизу щодо підтвердження вищевказаних порушень, що були виявлені за результатами проведення планової ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020, складеного ІНФОРМАЦІЯ_49 30.10.2020 за № 03-08/24.

Відповідно до клопотання судового експерта № КСЕ-19-23/21504 від 10.05.2023 на підставі ст. 69 КПК України необхідно надати для належного завершення зазначеної судової експертизи додаткові документи та відомості, а саме:

1)додатків до Акту ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020 складеного ІНФОРМАЦІЯ_49 від 30.10.2020 за № 03-08/24 з усіма додатками та первинними документами (актами, накладними, платіжними дорученнями, банківськими (казначейськими) виписками) і обліковими регістрами (меморіальними ордерами (оборотно-сальдовими відомостями) в розгорнутому вигляді та журналами-ордерами (картками-рахунків);

2) детальної інформації від аудиторів, які брали участь у складанні акту від 30.10.2020 № 03-08/24, на підставі яких договорів та первинних бухгалтерських документів до них виявлено порушення в частині «нецільового використання коштів ІНФОРМАЦІЯ_13 у червні-вересні, листопаді, грудні 2018 року, липні-вересні 2019 року за КПКВ 0611020 «Надання загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами (в т.ч. школою-дитячим садком, інтернатом при школі), спеціалізованими школами, ліцеями, гімназіями, колегіумами, КПКВ 0611070 «Надання загальної середньої освіти спеціальними загальноосвітніми школами-інтернатами, школами та іншими навчальними закладами для дітей, які потребують корекції фізичного та (або) розумового розвитку» по КЕКВ 2210 та по КЕКВ 3110 на придбання засобів навчання та обладнання, на загальну суму 3 329 913,65 грн.;

3) довідки спеціаліста, в якій встановлена відповідність/не відповідність вимогам наказу ІНФОРМАЦІЯ_50 від 13.02.2018 № 137 придбаного ІНФОРМАЦІЯ_13 , зазначеного в додатку № 60 Акту від 30.10.2020 № 03-08/24;

4) довідки спеціаліста, в якій встановлена відповідність/ не відповідність вимогам наказу ІНФОРМАЦІЯ_50 від 23.04.2018 № 414 придбаного ІНФОРМАЦІЯ_13 обладнання за договорами : від 20.06.2018 № 91, від 12.07.2019 №4861, від 08.08.2019 № КТ/Ф/06/08-2408, від 18.09.2019 № ТП 000006488; від 08.08.2019 № 62, від 10.07.2019 № 120, від 19.09.2019 № 148, договорів на придбання : у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » 6 ноутбуків, а також придбання 21.12.2019 для оснащення Хмельницького інклюзивно-ресурсного центру № 2 інтерактивної пісочниці та інтерактивної підлоги;

5) довідки спеціаліста, в якій встановлена відповідність/ не відповідність вимогам наказу ІНФОРМАЦІЯ_50 від 03.05.2018 № 447 придбаного 21.12.2019 для оснащення ІНФОРМАЦІЯ_52 інтерактивної пісочниці та інтерактивної підлоги.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте у клопотанні слідчого міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити. Також слідчий просить проводити розгляд клопотання без виклику представників у володінні яких перебувають документи.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_3 ; начальникові відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_17 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_18 , заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_19 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_20 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_21 , іншим слідчим слідчої групи, яким доручено здійснювати досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, старшому оперуповноваженому в ОВС Управління Служби безпеки України у Хмельницькій області ОСОБА_22 , оперуповноваженому в ОВС Управління Служби безпеки України у Хмельницькій області ОСОБА_23 іншим співробітникам за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ (здійснити виїмку) до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме: 1)додатків до Акту ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020 складеного ІНФОРМАЦІЯ_49 від 30.10.2020 за № 03-08/24 з усіма додатками та первинними документами (актами, накладними, платіжними дорученнями, банківськими (казначейськими) виписками) і обліковими регістрами (меморіальними ордерами (оборотно-сальдовими відомостями) в розгорнутому вигляді та журналами-ордерами (картками-рахунків);

2) детальної інформації від аудиторів, які брали участь у складанні акту від 30.10.2020 № 03-08/24, на підставі яких договорів та первинних бухгалтерських документів до них виявлено порушення в частині «нецільового використання коштів ІНФОРМАЦІЯ_13 у червні-вересні, листопаді, грудні 2018 року, липні-вересні 2019 року за КПКВ 0611020 «Надання загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами (в т.ч. школою-дитячим садком, інтернатом при школі), спеціалізованими школами, ліцеями, гімназіями, колегіумами, КПКВ 0611070 «Надання загальної середньої освіти спеціальними загальноосвітніми школами-інтернатами, школами та іншими навчальними закладами для дітей, які потребують корекції фізичного та (або) розумового розвитку» по КЕКВ 2210 та по КЕКВ 3110 на придбання засобів навчання та обладнання, на загальну суму 3 329 913,65 грн.;

3) довідки спеціаліста, в якій встановлена відповідність/не відповідність вимогам наказу ІНФОРМАЦІЯ_50 від 13.02.2018 № 137 придбаного ІНФОРМАЦІЯ_13 , зазначеного в додатку № 60 Акту від 30.10.2020 № 03-08/24;

4) довідки спеціаліста, в якій встановлена відповідність/ не відповідність вимогам наказу ІНФОРМАЦІЯ_50 від 23.04.2018 № 414 придбаного ІНФОРМАЦІЯ_13 обладнання за договорами : від 20.06.2018 № 91, від 12.07.2019 №4861, від 08.08.2019 № КТ/Ф/06/08-2408, від 18.09.2019 № ТП 000006488; від 08.08.2019 № 62, від 10.07.2019 № 120, від 19.09.2019 № 148, договорів на придбання : у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » 6 ноутбуків, а також придбання 21.12.2019 для оснащення Хмельницького інклюзивно-ресурсного центру № 2 інтерактивної пісочниці та інтерактивної підлоги;

5) довідки спеціаліста, в якій встановлена відповідність/ не відповідність вимогам наказу ІНФОРМАЦІЯ_50 від 03.05.2018 № 447 придбаного 21.12.2019 для оснащення ІНФОРМАЦІЯ_52 інтерактивної пісочниці та інтерактивної підлоги.

Ухвала діє по 26 жовтня 2023 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1