Провадження № 1-кс/947/5500/23
УХВАЛА

08.05.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000005 від 15.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що відділом детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000005 від 15.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що у відповідності до узагальненого матеріалу державної служби фінансового моніторингу України №0844/2020 від 13.11.2020 в звітні податкові періоди з липня по вересень 2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вчинили фінансові операції, пов`язані із перерахуванням безготівкових коштів на загальну суму 68,80 млн. грн, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом в особливо великому розмірі.

Також з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період 2020-2021 рр. ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 60,9 млн грн шляхом оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з придбання товарно-матеріальних цінностей (полімери, стрейч палетний, плівка полімерна, круги арматури тощо), відмінних від придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період з 01.06.2020 по 30.06.2021 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Крім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи, у період з 2020 року по теперішній час, знаходячись на території Одеської області, використовуючи підконтрольні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), здійснили замах на заволодіння коштами державного бюджету України у великих розмірах, яке виразилось у завищенні бюджетного відшкодування ПДВ у податкових деклараціях за звітні (податкові) періоди 2020 року.

Слідство припускає, що перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » коштів на рахунки ряду суб`єктів господарської діяльності у якості оплати за тютюнові вироби, здійснено з метою обготівкування через механізм «зустрічних потоків» для «маскування» переведення безготівкових коштів у готівку, формування податкового кредиту без фактичної поставки товару, що дає змогу сформувати від`ємне значення з податку на додану вартість, у тому числі з метою подальшого отримання бюджетного відшкодування ПДВ.

Так, перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » коштів на рахунки ряду суб`єктів господарської діяльності у якості оплати за тютюнові вироби, здійснено з метою обготівковування через механізм «зустрічних потоків» для «маскування» переведення безготівкових коштів у готівку, формування податкового кредиту без фактичної поставки товару, що дає змогу сформувати від`ємне значення з податку на додану вартість, у тому числі з метою подальшого отримання бюджетного відшкодування ПДВ.

У ході досудового розслідування, будучи допитаним засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 повідомив, що за грошову винагороду погодився зареєструвати на себе вказані товариства, при цьому розумів, що будь-якої господарської діяльності здійснювати не буде та не здійснював.

Крім цього, в ході здійснення досудового розслідування при досліджені обставин вчинення кримінальних правопорушень, а також руху коштів по банківським рахункам та податкової звітності підприємств встановлено, що до їх вчинення також можуть бути причетні ряд суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) виступали позивачами в адміністративних формах судочинства у судових справах з приводу адміністрування податків, зборів, платежів, а також контролю за дотриманням вимог податкового законодавства, зокрема щодо; адміністрування окремих податків, зборів, платежів, з них, а також справах з приводу регулюванню містобудівної діяльності та землекористування, зокрема у сфері; містобудування; архітектурної діяльності, зокрема судові справи: №420/10177/20, №420/10266/20, №420/11859/20, №420/12222/20, №420/12331/20, №420/12335/20, №420/12464/20, №420/2199/20, №420/3638/20, №420/3981/20, №420/3984/20, №420/4302/20, №420/4306/20, №420/4520/20, №420/5641/20, №420/5752/20, №420/5753/20, №420/5754/20, №420/5932/20, №420/6100/20, №420/6101/20, №420/6990/20, №420/7527/20, №420/7822/20, №420/8427/20, №420/8579/20, №420/8697/20, №420/9035/20, №420/9213/20, №420/9486/20, №420/9494/20, №420/9495/20, №420/9587/20, №420/9756/20, №420/13337/21, №420/1472/21, №420/14914/21, №420/15389/21, №420/17066/21, №420/17375/21, №420/17376/21, №420/17521/21, №420/17876/21, №420/18014/21, №420/19733/21, №420/2199/20, №420/2670/21, №420/2813/21, №420/2814/21, №420/2815/21, №420/2817/21, №420/2818/21, №420/7043/21, №420/7469/21, №420/8626/21, №420/9007/21, №420/9218/21, №420/9899/21, №420/11084/22, №420/1604/22.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні первинних фінансово-господарських документів та дослідженні обставин та доводів, що надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) при судовому розгляді спорів, предметом яких було оскарження податкових повідомлень-рішень, винесених за результатом проведення позапланових документальних перевірок щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні заявленого відшкодування з бюджету податку на додану вартість.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_41 , який було повідомлено про час та місце розгляду клопотання. Від ІНФОРМАЦІЯ_41 надійшов лист слідчому судді від 05.05.2023, відповідно до якого ІНФОРМАЦІЯ_42 просив розгляд клопотання проводити за відсутності представника та відмовити у задоволенні клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до рішення Ради суддів України від 04.11.2016 № 73, у разі звернення слідчого за погодженням з прокурором чи прокурора із клопотанням про надання тимчасового доступу до матеріалів справи відповідної судової юрисдикції слідчий суддя вправі надати тимчасовий доступ лише для ознайомлення з матеріалами справи, виготовлення їх копій, виписки.

Слідчим суддею встановлено, що клопотання слідчого було подано без порушення встановленого законом порядку та надання можливості ознайомлення з матеріалами судових справ, з отриманням належним чином завірених копій не призведе до порушення прав учасників судового провадження, більш того, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, це буде сприяти досягненню повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, адже наявні у справі документи самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження.

Враховуючи ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

В той же час, відповідно до листа голови ІНФОРМАЦІЯ_41 від 05.05.2023, наступні судові справи не перебувають у володінні суду:

1) 420/4306/20 витребувана по ухвалі Верховного суду від 05.11.2020;

2) 420/5641/20 витребувана по ухвалі Верховного суду від 20.01.2020;

3) 420/6990/20 витребувана по ухвалі Верховного суду від 22.01.2020;

4) 420/7527/20 витребувана по ухвалі Верховного суду від 04.03.2021;

5) 420/5752/20 ухвалою від 19.04.2023 передана на розгляд ІНФОРМАЦІЯ_43 ;

6) 420/5932/20 витребувана по ухвалі П?ятого апеляційного адміністративного суду від 08.03.2023;

7) 420/1604/22 витребувана по ухвалі П?ятого апеляційного адміністративного суду від 22.03.2023;

Таким чином, з поданого стороною обвинувачення клопотання не вбачається належного дотримання стороною обвинувачення вимог п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки подане клопотання не містить належного обґрунтування в частині підстав вважати, що справи: 420/4306/20, 420/5641/20, 420/6990/20, 420/7527/20, 420/5752/20, 420/5932/20, 420/1604/22 перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_41 .

У зв?язку з вищевикладеним, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення копій матеріалів, які містяться у судових справах №420/10266/20, №420/11859/20, №420/12222/20, №420/12331/20, №420/12335/20, №420/12464/20, №420/2199/20, №420/3638/20, №420/3981/20, №420/3984/20, №420/4302/20, №420/4520/20, №420/5753/20, №420/5754/20, №420/6100/20, №420/6101/20, №420/7822/20, №420/8427/20, №420/8579/20, №420/8697/20, №420/9035/20, №420/9213/20, №420/9486/20, №420/9494/20, №420/9495/20, №420/9587/20, №420/9756/20, №420/13337/21, №420/1472/21, №420/14914/21, №420/15389/21, №420/17066/21, №420/17375/21, №420/17376/21, №420/17521/21, №420/17876/21, №420/18014/21, №420/19733/21, №420/2199/20, №420/2670/21, №420/2813/21, №420/2814/21, №420/2815/21, №420/2817/21, №420/2818/21, №420/7043/21, №420/7469/21, №420/8626/21, №420/9007/21, №420/9218/21, №420/9899/21, №420/11084/22.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1