УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 серпня 2023 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за матеріали досудового розслідування за №0000072 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Слідча СВ розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 звернулась до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідча зазначила, що Службовими особами ряду суб`єктів господарювання у період 2023 року налагоджено протиправний механізм бюджетного відшкодування з податку на додану вартість, шляхом відображення недостовірних відомостей в частині обсягів і вартості отриманої продукції у податкових деклараціях з ПДВ, та надалі неправомірно заявляють суми до відшкодування, які привласнюють на свої розрахункові рахунки у вигляді бюджетного відшкодування ПДВ у особливо великих розмірах.

На виконання доручення прокурора про проведення слідчих (розшукових) дій у порядку ст.ст. 40, 41 КПК України у зазначеному кримінальному провадженні, оперуповноваженими УСБУ в Рівненській області встановлено, що службовими особами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) організовано функціонування протиправного механізму бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Вказаний механізм протиправної діяльності полягає у тому, що окремі суб`єкти господарювання, зареєстровані на території Рівненської області, подають до ІНФОРМАЦІЯ_6 відповідні декларації з ПДВ із неправомірно сформованими та заявленими в них сумами до бюджетного відшкодування.

У подальшому, неправомірно заявлені суми бюджетного відшкодування ПДВ за результатами проведених ІНФОРМАЦІЯ_6 камеральних/документальних позапланових виїзних перевірок, відшкодовують кошти з бюджету на банківські рахунки підприємств.

Наявні дані дають достатні підстави вважати про те, що низка суб`єктів господарювання, діючи у вищевказаний протиправний спосіб, у період 2023 року подали до ІНФОРМАЦІЯ_6 відповідні декларації з ПДВ із можливо неправомірно заявленими в них сумами до бюджетного відшкодування.

У подальшому, ІНФОРМАЦІЯ_6 узгоджують неправомірно заявлені суми бюджетного відшкодування ПДВ у ході проведення податкових перевірок, після чого кошти можуть бути відшкодовані з бюджету та в подальшому розподілені між всіма учасниками протиправної схеми у визначених частинах.

Зокрема, у період 2023 року посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) були подані до ІНФОРМАЦІЯ_6 відповідні декларації з ПДВ із можливо неправомірно заявленими в них сумами до бюджетного відшкодування із вказаного податку, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за квітень травень 2023 року заявило до бюджетного відшкодування з ПДВ на суму близько 27,3 млн.грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за квітень травень 2023 року заявило до бюджетного відшкодування з ПДВ на суму близько 29,3 млн.грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за травень 2023 року заявило до бюджетного відшкодування з ПДВ на суму близько 24,4 млн.грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за травень 2023 року заявило до бюджетного відшкодування з ПДВ на суму близько 17 млн.грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за травень 2023 року заявило до бюджетного відшкодування з ПДВ на суму близько 17 млн.грн.

Слідча у клопотанні вказала, що наявні у матеріалах кримінального провадження відомості дають підстави вважати, що вчинення протиправних дій представники вищевказаних суб`єктів господарювань спільно з невстановленим досудовим розслідування особами, діяли відповідно до розробленого завчасно злочинного механізму, при цьому чітко розподіливши між собою ролі та функції задля досягнення єдиного злочинного результату, який спрямований на завдання тяжких наслідків державним інтересам.

Слідча в судове засідання не з`явилась, однак подала до суду заяву в якій клопотання підтримала та просила суд провести розгляд без її участі.

З урахуванням заяви дізнавача, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання, слідча суддя дійшла висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідча у своєму клопотанні довела достатньо підстав вважати, що документи які перебувають в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , МФО НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити в Рівненській обласній дирекції АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в АДРЕСА_2 , мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих у складі: слідчого СВ ВП №1 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_5 , старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУ НП в Рівненській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , МФО НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити в Рівненській обласній дирекції АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в АДРЕСА_2 , наступних речей та документів:

- оригіналів документів банківської справи (юридичної справи - документів на підставі яких були відкриті рахунки: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- роздруківки руху коштів в період часу з 01.05.2023 по час надання інформації по банківських рахунках: НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифруванням призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків), даних про платіжні термінали через які проводилося зняття та перекази грошових коштів з наданням фото та відеоматеріалів з камер спостереження, якими обладнані відділення та банкомати, у вказаний період часу;

- інформації про надання доступу до системи клієнт-банк по банківських рахунках НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 та інформації про пристрої, з яких здійснювався вхід в систему;

- інформації про надання доручень на право розпоряджатися коштами на НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 (право представлення інтересів довірителя в банківських установах; право отримання грошових коштів, право розпорядження грошовими коштами; право розпорядження рахунками; відкриття, закриття рахунків; право отримання документів, виписок, довідок та інформації, що містить банківську таємницю довірителя; право подання заяв у банк; право підпису документів від імені довірителя).

Зобов`язати АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), видати зазначені у документи, у відділенні (управліннях, філіях) АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що знаходиться у м. Рівне.

Зобов`язати АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ) надати інформацію також (додатково) на електронному носієві інформації оптичному диску, в форматі «.xlsx».

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського Оксана КРИЖОВА