Справа №760/9051/23
Провадження №1-кс/760/4162/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2023 року Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що підрозділом детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000037 від 02.03.2021, за ознаками кримінального проступку, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , як фізична особа, у період з 2014 по 2016 рік здійснив будівництво багатоквартирних житлових будинків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 . Після завершення будівництва ним у встановленому законом порядку здійснено реєстрацію права власності на житлові приміщення (квартири), нежитлові приміщення, гаражі (паркінги), тощо у вищезазначених будинках. Згодом, здійснено реалізацію вищезазначених об`єктів нерухомості, яка оформлювалась шляхом укладання договорів купівлі-продажу між ОСОБА_5 , як фізичною особою (продавцем) та іншими фізичними особами (покупцями), договори посвідчувались приватним нотаріусом Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_6 . При реалізації нерухомого майна за кожний об`єкт ОСОБА_5 сплачувався податок на доходи фізичних осіб у розмірі 5% від суми доходу (суми за договором). Під час будівництва та продажу об`єктів нерухомості, ОСОБА_5 , не був зареєстрований як фізична особа-підприємець.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, а саме інформаційної довідки від 27.02.2023 №324127075 відносно ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) встановлено, що у період з вересня 2014 року по грудень 2021 року здійснено реалізацію об`єктів нерухомого майна за адресами:

- АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , гараж АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_14 , приміщення АДРЕСА_15 ;

- АДРЕСА_16 , приміщення № НОМЕР_2 ;

- АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_33 , АДРЕСА_34 , АДРЕСА_35 , АДРЕСА_36 , АДРЕСА_37 , АДРЕСА_38 , АДРЕСА_39 , АДРЕСА_40 , АДРЕСА_41 , АДРЕСА_42 , АДРЕСА_43 , АДРЕСА_44 , АДРЕСА_45 , АДРЕСА_46 , АДРЕСА_47 , АДРЕСА_48 , АДРЕСА_49 , АДРЕСА_50 , АДРЕСА_51 , АДРЕСА_52 , приміщення АДРЕСА_53 , АДРЕСА_54 , АДРЕСА_55 , АДРЕСА_56 , АДРЕСА_57 , АДРЕСА_58 , АДРЕСА_59 , АДРЕСА_60 , АДРЕСА_61 , АДРЕСА_62 , 139.

Загальна кількість об`єктів нерухомого майна, що були реалізовані ОСОБА_5 у період з вересня 2014 року по грудень 2021 року становить 172 об`єкти.

В результаті продажу зазначених об`єктів ОСОБА_5 отримував дохід у вигляді грошових коштів, як фізична особа.

Детектив стверджує, щокомплекс послідовних цілеспрямованих дій ОСОБА_5 з будівництва та продажу нерухомого майна є систематичною діяльністю(172 продажі), метою якої є саме отримання прибутку, оскільки зазначені дії з продажу не можна кваліфікувати, як такі, що мали на меті задоволення власних (особистих) потреб фізичної особи, а отже вказане є свідченням того, що відповідна діяльність ОСОБА_5 для цілей оподаткування має кваліфікуватися як підприємницька, тобто, фізичної особи-підприємця.

У зв`язку з чим, для встановлення бази оподаткування (18% щодо доходів) суми, яку ОСОБА_5 зобов`язаний був сплатити до відповідного бюджету, наразі необхідно встановити чистий оподатковуваний дохід, що являє особою різницю між доходом, отриманим в результаті реалізації об`єктів нерухомості та витратами, пов`язаними з будівництвом житлових будинків. Також при встановленні бази оподаткування (18% щодо доходів) необхідно врахувати суми податків, які вже були сплачені ОСОБА_5 при реалізації нерухомого майна (5% щодо доходів).

Для встановлення загального оподатковуваного доходу, отриманого ОСОБА_5 в результаті систематичного продажу об`єктів нерухомого майна протягом кожного календарного року (з 2014 по 2021 рік) органу досудового розслідування необхідно провести розрахунок сум, отриманих ОСОБА_5 від продажу об`єктів нерухомого майна згідно відомостей зазначених у договорах купівлі-продажу, які були укладені між ОСОБА_5 та іншими фізичними особами.

Відповідно до інформаційної довідки від 27.02.2023 №324127075 (інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно) щодо ОСОБА_5 , нотаріусом який посвідчував договори купівлі продажу об`єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 , кв. № №1, АДРЕСА_63 , АДРЕСА_64 , АДРЕСА_65 , АДРЕСА_66 , АДРЕСА_67 , АДРЕСА_68 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_69 , АДРЕСА_70 , АДРЕСА_71 , АДРЕСА_72 , АДРЕСА_73 , АДРЕСА_74 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_75 , АДРЕСА_76 , АДРЕСА_77 , АДРЕСА_78 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_79 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_80 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , приміщення № №31, АДРЕСА_26 , АДРЕСА_81 , АДРЕСА_1 , кв. № № 5, 8, АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_33 , АДРЕСА_34 , АДРЕСА_35 , АДРЕСА_36 , АДРЕСА_37 , АДРЕСА_38 , АДРЕСА_39 , АДРЕСА_40 , АДРЕСА_41 , АДРЕСА_42 , АДРЕСА_43 , АДРЕСА_44 , АДРЕСА_45 , АДРЕСА_46 , АДРЕСА_47 , АДРЕСА_49 , АДРЕСА_50 , АДРЕСА_51 , 131, приміщення № №111, 112, 124, 129, 130, 132, 133, 135, 136, 137, 139, АДРЕСА_2 , кв. № № 1, АДРЕСА_63 , АДРЕСА_64 , АДРЕСА_66 , АДРЕСА_67 , АДРЕСА_68 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 68, АДРЕСА_39 , АДРЕСА_82 , АДРЕСА_83 , 72, АДРЕСА_5 , гараж № 9, АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_1 , 41, приміщення №78 був приватний нотаріус Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_6 .

Таким чином, у приватного нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_6 зберігаються договори купівлі-продажу об`єктів нерухомого майна за вказаними вище адресами. Крім того, у приватного нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_6 зберігаються документи про сплату податків до бюджету.

Враховуючи вищевикладене у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні приватного нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , а саме: договорів купівлі-продажу об`єктів нерухомості, документів про сплату податків до бюджету за адресами: АДРЕСА_1 , кв. АДРЕСА_84 , АДРЕСА_63 , АДРЕСА_64 , АДРЕСА_65 , АДРЕСА_66 , АДРЕСА_67 , АДРЕСА_68 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_69 , АДРЕСА_70 , АДРЕСА_71 , АДРЕСА_72 , АДРЕСА_73 , АДРЕСА_74 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_75 , АДРЕСА_76 , АДРЕСА_77 , АДРЕСА_78 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_79 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_80 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , приміщення АДРЕСА_11 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_81 , АДРЕСА_1 , кв. АДРЕСА_85 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_33 , АДРЕСА_34 , АДРЕСА_35 , АДРЕСА_36 , АДРЕСА_37 , АДРЕСА_38 , АДРЕСА_39 , АДРЕСА_40 , АДРЕСА_41 , АДРЕСА_42 , АДРЕСА_43 , АДРЕСА_44 , АДРЕСА_45 , АДРЕСА_46 , АДРЕСА_47 , АДРЕСА_49 , АДРЕСА_50 , 125, 131, приміщення № № 111, 112, 124, 129, 130, 132, 133, 135, 136, 137, 139, АДРЕСА_86 , АДРЕСА_63 , АДРЕСА_64 , АДРЕСА_66 , АДРЕСА_67 , АДРЕСА_68 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 68, 69, 70, 71, 72, 75, гараж № 9, 10, АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , 36, 37, 40, АДРЕСА_87 , які посвідчувались приватним нотаріусом Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_6 .

Детектив просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів. Подав заяву, в якій просив розглянути клопотання без його участі, також підтримав подане клопотання та просив його задовольнити із зазначених у ньому підстав.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених детективом підстав.

Дослідивши матеріали, на які посилається детектив, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає частковому задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що детективом наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Разом з цим, у клопотанні детектив просить надати детективу Підрозділу детективів (на правах управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не вбачає правових підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів детективу, який не є стороною кримінального провадження та не входить до групи детективів в кримінальному провадженні №0000037 від 02.03.2021.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

договорів купівлі-продажу, документів про сплату податків до бюджету об`єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 , кв. №№1, АДРЕСА_63 , АДРЕСА_64 , АДРЕСА_65 , АДРЕСА_66 , АДРЕСА_67 , АДРЕСА_68 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_69 , АДРЕСА_70 , АДРЕСА_71 , АДРЕСА_72 , АДРЕСА_73 , АДРЕСА_74 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_75 , АДРЕСА_76 , АДРЕСА_77 , АДРЕСА_78 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_79 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_80 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , приміщення № №31, АДРЕСА_26 , 34, АДРЕСА_1 , кв. № №5, АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_33 , АДРЕСА_34 , АДРЕСА_35 , АДРЕСА_36 , АДРЕСА_37 , АДРЕСА_38 , АДРЕСА_39 , АДРЕСА_40 , АДРЕСА_41 , АДРЕСА_42 , АДРЕСА_43 , АДРЕСА_44 , АДРЕСА_45 , АДРЕСА_46 , АДРЕСА_47 , АДРЕСА_49 , 110, 125, 131, приміщення № №111, 112, 124, 129, 130, 132, 133, 135, 136, 137, 139, АДРЕСА_2 , кв. № №1, АДРЕСА_63 , АДРЕСА_64 , АДРЕСА_66 , АДРЕСА_67 , АДРЕСА_68 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_69 , АДРЕСА_70 , 13, 14, 15, 16, 17, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 68, 69, 70, 71, 72, 75, гараж № 9, 10, АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , 40, АДРЕСА_87 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_15