Провадження № 1-кс/344/6039/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000041 від 26.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А :

23.08.2023 слідчий ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором ОСОБА_4 , звернувся із клопотанням про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000041 від 26.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Кримінальне провадження зареєстровано на підставі висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ПАПП «Волі дар» Стецевищодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень №27/09-19-08-12/33819950 від 12.08.2022, з якого вбачається, що службові особи ПАПП «Волі дар» Стецеви () при здійсненні протягом 2017-2021 років фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з реалізацією сільськогосподарської продукції, в тому числі власного виробництва, документально оформляли господарські операції з постачання товарів (пшениці, ячменю, сої та кукурудзи) без фактичного їх переміщення в адресу ТОВ «Західторг ІФ» і ТОВ «Сонторс», внаслідок чого в порушення вимог п. 44.2 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134,п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 5 053 621 грн.

Установлено, що одним із засновників ПАПП «Волі дар» Стецеви є громадянин російської федерації ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , якому належить 100 % статутного капіталу вказаного підприємства вартістю 1000 грн., а також інженерно-технічний комплекс (тракторна бригада), на яків ході досудового розслідування накладено арешт з метою забезпечення спеціальної конфіскації (ухвала слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 27.10.2022,справа №344/13431/22).

Крім того, з цих же підстав накладено арешт із забороною розпорядження на рухоме майно ПАПП «Волі дар» - 21 одиницю сільськогосподарської техніки (ухвала слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 27.10.2022,справа №344/13435/22).

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає 26.08.2023. На даний момент жодній особі у вказаному кримінальному провадженні про підозру у вчиненні злочину не повідомлялось.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено наступні слідчі та процесуальні дії:

проведено тимчасовий доступ до документів, що перебувають володінні ГУ ДПС в Івано-Франківській області;

здійснено тимчасовий доступ до документів, що перебувають володінні архівного відділу Коломийської районної державної адміністрації;

проведено тимчасовий доступ до документів, що перебувають володінні ПАПП «Волі Дар «Стецеви»;

здійснено тимчасовий доступ до документів, що перебувають володінні АТ «Ощадбанк»;

витребувано відомості з інформаційної програми «Гарпун» про рух транспортних засобів, якими перевозилась сільськогосподарська продукція згідно товарно-транспортних накладних;

допитано як свідків директора ПАПП «Волі Дар «Стецеви» ОСОБА_6 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_7 .

Водночас, у вказаному кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, спрямованих на встановлення реальності операцій з постачання сільськогосподарської продукції ПАПП «Волі дар» Стецевитоварів в адресу ТОВ «Західторг ІФ» і ТОВ «Сонторс», з метою підтвердження чи спростування вищевказаних висновків аналітичного дослідження зокрема:

- витребувати ТОВ «Західторг ІФ» та ТОВ «Сонторс» фінансово-господарські документи з приводу придбання в ПАПП «Волі дар» СТЕЦЕВИ сільськогосподарської продукції;

допитати службових осіб ТОВ «Західторг ІФ» та ТОВ «Сонторс»;

допитати водіїв транспортних засобів, які згідно товаро-транспортних накладних здійснювали перевезення сільськогосподарської продукції від ПАПП «Волі дар» Стецеви товарів в адресу ТОВ «Західторг ІФ» і ТОВ «Сонторс» ( ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та інших);

долучити відповіді суб`єктів підприємницької діяльності, водії яких надавали послуги з перевезення сільськогосподарської продукції від ПАПП «Волі дар» Стецеви товарів в адресу ТОВ «Західторг ІФ» і ТОВ «Сонторс»;

з урахуванням отриманих у ході розслідування доказів, вирішити питання щодо призначення почеркознавчих та судово-економічної експертиз;

провести інші слідчі та процесуальні дії, у яких виникне необхідність.

Виконання вказаних слідчих та процесуальних дій потребує додаткового часу і вони не могли бути завершені або призначені з об`єктивних причин, оскільки на даний час не встановлено фактичне місце знаходження контрагентів ПАПП «Волі дар» Стецеви - ТОВ «Західторг ІФ» і ТОВ «Сонторс», які змінили місце своєї реєстрації.

Зокрема, ТОВ «Західторг ІФ» наразі зареєстровано за адресою: м. Київ, вулиця Богдана Хмельницького (Шевченківський р-н), буд. 62, а раніше знаходилось за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Довженка, буд. 5а, офіс 7.

У свою чергу, ТОВ «Сонторс» зареєстровано за адресою: Волинська область, Луцький район, село Лище, вулиця Молодіжна, буд. 20, а раніше знаходилось за адресою: Миколаївська обл., місто Миколаїв, Центральний район, вул. Потьомкінська, буд. 13/5, офіс 2/1.

Крім того, наразі не встановлено місцезнаходження водіїв, зазначених у товарно-транспортних накладних, а також службових осіб ТОВ «Західторг ІФ» і ТОВ «Сонторс» з метою проведення їх допиту.

Вищевказані слідчі та процесуальні дії, які необхідно провести, мають суттєве значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб особи причетні до вчинення вказаних кримінальних правопорушень були притягнені до кримінальної відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Завершити досудове розслідування, без виконання вищезазначених слідчих, процесуальних дій неможливо, оскільки це призведе до невиконання завдань кримінального процесуального законодавства.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесення постанови про початок досудового розслідування у порядку, встановленому статтею 615 цього Кодексу, до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності, клопотанням про закриття кримінального провадження або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відтак, відповідно до п. 2 ч. 4 ст. 219 строк досудовогорозслідуванняможе бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 Глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину.

Строк, необхідний для проведення слідчих, процесуальних дій, проведення яких заплановано у кримінальному провадженні, становить не менше 6 місяців, у зв`язку із особливою складністю кримінального правопорушення.

Учасники процесу в судове засідання не з`явились, слідчий подав заяву відповідно до якої просив клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні слухати без його участі.

Беручи до уваги вищенаведене, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, слідчий суддя дійшла висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя встановила наступне:

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесення постанови про початок досудового розслідування у порядку, встановленому статтею 615цього Кодексу, до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності, клопотанням про закриття кримінального провадження або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесення постанови про початок досудового розслідування у порядку, встановленому статтею 615 цього Кодексу, до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч.8 ст.615 КПК України у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219цього Кодексу.

Указом Президента України №64/22 від 24 лютого 2022 року "Про введення воєнного стану в Україні", затвердженого Законом України від 16 листопада 2022 року № 2738-ІХ, в Україні введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб, з наступним продовженням.

Слідчим відділом розслідування особливо важливих злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 26.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено тимчасовий доступ до документів, що перебувають володінні ГУ ДПС в Івано-Франківській області; здійснено тимчасовий доступ до документів, що перебувають володінні архівного відділу Коломийської районної державної адміністрації; проведено тимчасовий доступ до документів, що перебувають володінні ПАПП «Волі Дар «Стецеви»; здійснено тимчасовий доступ до документів, що перебувають володінні АТ «Ощадбанк»; витребувано відомості з інформаційної програми «Гарпун» про рух транспортних засобів, якими перевозилась сільськогосподарська продукція згідно товарно-транспортних накладних; допитано як свідків директора ПАПП «Волі Дар «Стецеви» ОСОБА_6 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_7 .

Згідно з ст.12 КК України зазначений злочин відноситься до нетяжких.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003 року (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст.6,13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Вказані слідчим обставини, що на даний час унеможливлюють закінчення досудового розслідування слідчий суддя визнає обґрунтованими, оскільки вони належним чином мотивовані слідчим в клопотанні, зокрема необхідністю витребувати ТОВ «Західторг ІФ» та ТОВ «Сонторс» фінансово-господарські документи з приводу придбання в ПАПП «Волі дар» СТЕЦЕВИ сільськогосподарської продукції; допитати службових осіб ТОВ «Західторг ІФ» та ТОВ «Сонторс»; допитати водіїв транспортних засобів, які згідно товаро-транспортних накладних здійснювали перевезення сільськогосподарської продукції від ПАПП «Волі дар» Стецеви товарів в адресу ТОВ «Західторг ІФ» і ТОВ «Сонторс» ( ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ); долучити відповіді суб`єктів підприємницької діяльності, водії яких надавали послуги з перевезення сільськогосподарської продукції від ПАПП «Волі дар» Стецеви товарів в адресу ТОВ «Західторг ІФ» і ТОВ «Сонторс»; з урахуванням отриманих у ході розслідування доказів, вирішити питання щодо призначення почеркознавчих та судово-економічної експертиз; а також проведення комплексу інших необхідних слідчих та процесуальних дій, спрямованих на зібрання доказів та встановлення причетних осіб.

Таким чином, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И Л А:

Клопотання задоволити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000041, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 26 лютого 2024 року включно.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1