печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 серпня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого Державного бюро розслідувань України ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

11.08.2023 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого Державного бюро розслідувань України ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що слідчими Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000847 від 21.10.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У даному кримінальному провадженні, серед іншого, досліджуються факти зловживання владою службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , вступили у злочинну змову із представниками підприємств тіньового сектору економіки, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для себе, а також для ряду залучених юридичних осіб, шляхом прикриття та надання вказівок щодо не проведення перевірок зазначених підприємств, не вжиття передбачених законом заходів реагування та позитивного прийняття рішень щодо реєстрації податкових накладних, не внесення підконтрольних підприємств до категорії «ризикових», які в свою чергу ухиляються від сплати податку на додану вартість шляхом проведення безтоварних операцій під час ввезення в режимі імпорту транспортних засобів та їх подальшої реалізації в Україні, що спричинило державним інтересам тяжкі наслідки.

Зокрема встановлено, що ОСОБА_5 переслідуючи мету незаконного збагачення розробив схему сприяння ухилення від сплати податку на додану вартість (далі ПДВ) підприємствам реального сектору, шляхом проведення безтоварних операції по наданню останнім послуг вантажних перевезень та реалізації автозапчастин.

Так, ОСОБА_5 на виконання заздалегідь розробленого плану організував реєстрацію наступних підприємств, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та інші, які в період 2021 по даний час використовуються для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ.

Основним шляхом формування від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту при проведенні розрахунку сум, які підлягають сплаті у вигляді ПДВ, зазначеними вище підприємствами, є ввезення легкових та вантажних автомобілів в режимі імпорту.

Слід звернути увагу на те, що в основному фактичними власниками зазначених транспортних засобів є фізичні особи, які здійснюють їх придбання за готівкові кошти за межами України.

В подальшому, з метою пришвидшення строків розмитнення відповідного автомобіля та заниження його митної вартості, вказані фізичні особи передають відповідну суму грошових коштів ОСОБА_5 або його довіреним особам для сплати необхідних митних платежів (мита, акцизний збір та ПДВ).

Перед сплатою митних платежів щодо розмитнення відповідного транспортного засобу, із застосуванням компаній офшорної юрисдикції, документально оформляється договори купівлі продажу відповідного транспортного засобу на підконтрольні ОСОБА_5 підприємства.

Після сплати митних платежів, з метою формувати від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту при проведенні розрахунку сум, які підлягають сплаті у вигляді ПДВ, з боку вказаних підприємств проводиться реалізація транспортного засобу фізичній особі по суттєво заниженій ціні від її фактичної вартості (розмір заниження вартості реалізованого автомобіля становить від 3 до 7 від її митної вартості).

В подальшому, вказані підприємства шляхом проведення безтоварних операцій та укладенням фіктивних договорів із суб`єктами реального сектору економіки про надання транспортних послуг чи продажу іншої групи товарів, здійснюють реалізацію від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту при проведенні розрахунку сум, які підлягають сплаті у вигляді ПДВ, таким чином надаючи можливість незаконно завищувати суми податкового кредиту з ПДВ останнім.

На підставі встановленого, з метою встановлення всіх обставин вчинення злочину у орану досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей які становлять банківську та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, слідчий подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

За клопотанням слідчого, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , та прокурорам групи прокурорів ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_4 , ОСОБА_23 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), як на паперових так і електронних носіях, з можливістю отримання їх належним чином завірених копій, а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_8 ), а саме:

НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_4 ), а саме:

НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_15 (978-ЄВРО);

НОМЕР_16 (985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

НОМЕР_17 (840-ДОЛАР США);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_18 ), а саме:

НОМЕР_19 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_20 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з 01.01.2021 по 30.06.2023, а саме:

- деталізованих відомостей про рух грошових коштів по вказаним рахункам, у тому числі на електронному носії інформації у вигляді електронної таблиці MS Exel, із зазначенням з якого та на який банківський рахунок надійшли, відправлені/отримані кошти, дату та час кожної з операцій (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов`язково вказати повний шлях проходження грошових коштів), призначення платежу, суми, номерів платіжних документів, особи (осіб), яка його (їх) підписала, здійснила наказ, доручення про переказ, в тому числі за допомогою електронного підпису, дати здійснення такого наказу, формування платіжного доручення;

- SWIFT-повідомлень по вказаним рахункам (з документами, на підставі яких здійснюються такі платежі);

- IP-адрес (зовнішніх), з яких були зроблені сеанси зв`язку до системи клієнт-банк зазначеного рахунку;

- документів, які стали підставою для відкриття вищевказаного банківського рахунку, включаючи заповнені службовими особами документи для відкриття рахунку та надані ними банківській установі в копіях та оригіналах доручення (мандати), картки з підписом клієнта, документи щодо уповноважених осіб, що мають право підпису (в тому числі електронного) платіжних документів, інших розпорядчих документів;

- платіжних доручень та меморіальних, прибуткових, видаткових ордерів, чеків, інших документів, які свідчать про надходження та використання коштів вищевказаного рахунку;

- оригіналів файлів кореспонденції з вказаних рахунків, включаючи кореспонденцію з власниками рахунків, а також усіма компаніями чи фізичними особами, які отримували або відправляли грошові кошти на зазначені рахунки;

- відомостей про всі файли, речі та документи, які зберігались від імені власників рахунків;

- депозитні, кредитні справи (юридичні справи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), а саме: реєстру фінансового моніторингу, файлів-повідомлень, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій;

- документи, які подавались банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) (лист резидента (який подається, при купівлі валюти на кожен новий контракт), інвойси, ВМД, рішення банку щодо погодження купівлі валюти);

- документів щодо банківських рахунків, відкритих та належних ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_26 ; ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_27 , ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_28 ; ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_29 ; ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , РНОКПП НОМЕР_30 ; ОСОБА_29 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , РНОКПП НОМЕР_31 ; ОСОБА_30 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , РНОКПП НОМЕР_32 ; ОСОБА_31 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , РНОКПП НОМЕР_33 ; ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , РНОКПП НОМЕР_34 ; ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , РНОКПП НОМЕР_35 ; ОСОБА_33 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , РНОКПП НОМЕР_36 ; ОСОБА_34 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , РНОКПП НОМЕР_36 ; ОСОБА_35 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , РНОКПП НОМЕР_37 , за період з 01.01.2021 по 30.06.2023, а саме документів, щодо відкриття рахунків АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (із зазначенням таких рахунків), заяв на відкриття рахунків, карток (встановленого зразка); завірених копій паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів; копій паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів осіб, яким надано право розпорядження грошовими кошами, розміщеними на рахунку; договору, укладеного між банківської установою та клієнтом щодо відкриття та функціонування рахунків; опитувальника клієнта (у тому випадку, якщо такий складався); інших документів, які надавались особою до зазначеної вище банківської установи у зв`язку з відкриттям та функціонуванням рахунку, залишку коштів на рахунках, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунку в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача грошових коштів (його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, МФО банківської установи), часу та дати платежу, номеру платіжного документа, а також даних систем відеоспостереження і фотофіксації з банкоматів (АТМ), а також з відділень банківської установи (в касі), в паперовому вигляді і на електронному носії щодо отримання грошових коштів по зазначеній банківській картці (банківським рахункам, призначеним для зарахування заробітної плати), інформацію про ІР-адреси підключення до Інтернет-банкінгу, платіжної системи (онлайн банкінгу).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/34739/23-к

Примірник № 2 - наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1