Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3703/23
Провадження № 1-кс/552/1039/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.06.2023 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про арешт майна.

Клопотання обґрунтоване тим, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні 0000036 від 11.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудовим розслідуванням в якому встановлено, що група пов`язаних підприємств ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» (), ТОВ «АТТУАЛЬ» (), ТОВ «ТРАПЕЗА» (), систематично протягом 2020-2022 років проводили операції по формуванню схемного податкового «кредиту» від підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності» без фактичного постачання придбаних товарів.

Детектив зазначав, що ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» зареєстроване за адресою Одеська обл., м. Одеса, вул. Посмітного, буд. 9-А, офіс 2, директором є ОСОБА_5 . Фактичним власником вказаного підприємства ОСОБА_6 . ТОВ «АТТУАЛЬ» зареєстроване за адресою Одеська обл., м. Одеса, вул. Василя Стуса, буд. 2/1, директором підприємства є ОСОБА_7 . Фактичним власником вказаного підприємства є Халідов Казбек. ТОВ «ТРАПЕЗА» зареєстроване за адресою Одеська обл., м. Одеса, вул. Василя Стуса, буд. 2/1, директором підприємства є ОСОБА_8 . Фактичним власником вказаного підприємства є ОСОБА_9 .

Вказував, що проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» (), ТОВ «АТТУАЛЬ» (), ТОВ «ТРАПЕЗА» (), встановлено ряд підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності» в ланцюгах постачання, а саме: ФГ «КАЛУГА» (), СФГ «РОЙ» (), ТОВ «НОРМА» (), СФГ «ГРУНТОЗНАВЕЦЬ» (), ФГ «Південне» (), ТОВ «Сільськогосподарське товариство «Івашківський інкубатор» (), Підприємство «Оріон» засноване на власності громадської організації «Надія інвалідів.» (), СПП «РУДНИКИ» (), ТОВ «АМБРА ІМПЕКС» (), ТОВ «АЛЬКОР-ЕКСІМ» (), ТОВ «4 СЕЗОНИ ЗЕРНА» (), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (), ТОВ «КРІСТАЛ М ГРУП» (), ТОВ «ЛУМІРА» (), ТОВ «ДНІПРО ФІШ» () ТОВ КВФ «Рома» (), ТОВ «ДАКСА БУНГЕ УКРАЇНА» (), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (), ТОВ «СК+К» ().

Посилався на те, що вказані обставини найшли своє підтвердження у аналітичному продукту № 9.3/3.3.3/2016-23 від 29.03.2023, згідно якого встановлено, що службовими особами ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР», ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «ТРАПЕЗА» за період 2020-2022 рр. систематично проводили операції по завищенню податкового кредиту з ФГ «КАЛУГА» (), СФГ «РОЙ» (), ТОВ «НОРМА» (), СФГ «ГРУНТОЗНАВЕЦЬ» (), ФГ «Південне» (), ТОВ «Сільськогосподарське товариство «Івашківський інкубатор» (), Підприємство «Оріон» засноване на власності громадської організації «Надія інвалідів.» (), СПП «РУДНИКИ» (), ТОВ «АМБРА ІМПЕКС» (), ТОВ «АЛЬКОР-ЕКСІМ» (), ТОВ «4 СЕЗОНИ ЗЕРНА» (), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (), ТОВ «КРІСТАЛ М ГРУП» (), ТОВ «ЛУМІРА» (код ЄДРПОУ (, ТОВ «ДНІПРО ФІШ» () ТОВ КВФ «Рома» (), ТОВ «ДАКСА БУНГЕ УКРАЇНА» (), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (), ТОВ «СК+К» () в ланцюгу постачання яких встановлено проведення безтоварних операцій та операції з підміни номенклатури товару, які надали змогу ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР», ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «ТРАПЕЗА» штучно завищили податковий кредит з податку на додану вартість. Вказані дії посадових осіб ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР», ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «ТРАПЕЗА» спричинили державному бюджету України збитки у вигляді не сплати податку на додану вартість у розмірі 87 890 269 грн. за 2020 - 2022 роки.

За результатом проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що для здійснення діяльності службові особи ТОВ «ТРАПЕЗА» () використовують розрахункові рахунки, відкриті в банківських установах.

Вважає, що є всі підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРАПЕЗА» (), відкритих в банківських установах можуть бути приховані, відчужені та перетворені особами причетними до вчинення правопорушення, оскільки набуті шляхом реалізації схеми ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів.

Просив накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках товариства.

Розглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

З матеріалів клопотання вбачається, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 11.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудовим розслідуванням в якому встановлено, що група пов`язаних підприємств ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» (), ТОВ «АТТУАЛЬ» (), ТОВ «ТРАПЕЗА» (), систематично протягом 2020-2022 років проводили операції по формуванню схемного податкового «кредиту» від підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності» без фактичного постачання придбаних товарів.

З наданих слідчому судді матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000036 від 11.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Якщо документи містять зазначені вище ознаки, вони теж є речовими доказами.

Матеріалами клопотання підтверджено, що для здійснення діяльності службові особи ТОВ «ТРАПЕЗА» () використовують розрахункові рахунки, відкриті в банківських установах.

Грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках, належних ТОВ «ТРАПЕЗА»

(), відкритих в АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна необхідно застосувати з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Метою арешту грошових коштів розміщених на згаданих рахунках є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

Є обґрунтованим твердження сторони обвинувачення, що існує реальна загроза закриття та списання коштів з даного рахунку.

Згідно ст. 59 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Документами, які підтверджують право власності на кошти, розміщені на відповідних розрахункових рахунках, є матеріали, отримані з органів Державної податкової служби України, її структурних підрозділів, а також зібрані працівниками оперативних підрозділів за результатами виконання відповідних доручень.

На підставі викладеного, з метою недопущення втрати речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання в частині арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Статтею 175 КПК України передбачено, що ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти в розмірі 87 890 269 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРАПЕЗА» (), відкритих в наступних банківських установах, а саме:

1. АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749):

НОМЕР_1 (Євро);

НОМЕР_1 (долар США);

НОМЕР_1 (українська гривня);

НОМЕР_2 (долар США);

НОМЕР_3 (українська гривня).

2. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005):

НОМЕР_4 (українська гривня);

НОМЕР_5 (українська гривня);

НОМЕР_6 (українська гривня);

НОМЕР_7 (українська гривня);

НОМЕР_7 (долар США);

НОМЕР_7 (Євро);

НОМЕР_8 (українська гривня).

3. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

НОМЕР_9 (українська гривня);

НОМЕР_9 (долар США);

НОМЕР_9 (Євро).

Заборонити службовим особам ТОВ «ТРАПЕЗА» (), АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб банківської установи АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Ухвала про арешт майна виконується слідчим, прокурором.

Арешт діє до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1