Коростишівський районний суд Житомирської області
Справа № 935/1863/23
Провадження № 1-кс/935/624/23
У Х В А Л А

Іменем України

11 липня 2023 року м.Коростишів

Слідчий суддя Коростишівського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу поліції начальник СВ ВП №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області майора поліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором Коростишівської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ у кримінальному провадженню № 0000265 від 07.06.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

У С Т А Н О В И В :

Заступник начальника відділу поліції начальник СВ ВП №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області майор поліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, в межах кримінального провадження № 0000265 від 07.06.2023 про тимчасовий доступ до документів, що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів або оригіналів документів, в електронній формі .

На обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на те, що у слідчому відділенні відділу поліції №2 Житомирського РУП проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000265 від 07.06.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 уклали договір про проведення ремонтних робіт захисної споруди за адресою АДРЕСА_2 , однак зловживаючи своїм службовим становищем ремонтні роботи не провели та заволоділи грошовими коштами виділеними на ремонт захисної споруди.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до розпорядження 04.06.2023 комісією було проведено огляд захисної протирадіаційної споруди № НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_2 , балансоутримувач ІНФОРМАЦІЯ_3 . В ході проведення огляду було встановлено, що вказане укриття не приведено у готовність та зроблено висновок про непридатність для укриття населення.

Під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою проведення поточного ремонту захисної споруди цивільного захисту за адресою: АДРЕСА_2 було укладено договорів №6 від 18.10.2022 з ФОП ОСОБА_5 на проведення робіт на загальну суму 235347 грн.

У зв`язку з вищевикладеним, під час проведення досудового розслідування, з метою встановлення усіх фактів та обставин, що підлягають доказуванню, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування виникла необхідність до тимчасового доступу до документів, а саме:

- облікової справи (реєстраційна та звітна частини) ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 АДРЕСА_3

- повні роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників);

- інформація щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформація про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 ;

- інформація щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

- інформація щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- інформація про імпортні/експортні операції (розширена інформація);

- розширена інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ;

- наявна податкова та інша аналітична інформація ІНФОРМАЦІЯ_1 та підпорядкованих оперативних підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлені схеми роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання;

- наявна податкова звітність, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками;

- подані ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 звіти за формою №1ДФ;

- повідомлення про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413).

Відповідно до положень п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України вказані документи містять охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, а також персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно ст. 505 Цивільного кодексу України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію.

Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці. Персональні дані - це відомості чи сукупність відомостей про фізичну особу, яка ідентифікована або може бути ідентифікована. База персональних даних - іменована сукупність упорядкованих персональних даних в електронній формі та/або у формі картотек персональних даних. Володілець бази персональних даних - фізична або юридична особа, яка визначає мету обробки персональних даних, встановлює склад цих даних та процедури їх обробки, якщо інше не визначено законом (ст. 2 Закону «Про захист персональних даних»).

Вказана інформація має істотне значення для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, надасть можливість отримати важливий речовий доказ, мати постійний доступ до нього з метою використання його під час доказування вчинення кримінального правопорушення, а також унеможливлення його зміни, або знищення у зв`язку із збігом термінів зберігання вищезазначеної документації та інформації чи з інших причин, надасть можливість перевірити достовірність вказаних в них відомостей, законність їх виконання та дозволить отримати інформацію, необхідну для розслідування вказаного кримінального провадження, без отримання доступу до вище перелічених документів неможливо іншими способами встановити обставини вчинення кримінальних правопорушень у цьому кримінальному провадженні.

Після вилучення, огляду та оцінки цих документів буде вирішено питання про їх подальше приєднання до кримінального провадження, оскільки вони можуть містити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Крім того, слідчий просить розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться речі і документи, оскільки їх участь в судовому засіданні призведе до затягування строків розгляду клопотання і може існувати загроза заміни або знищення вказаних речей і документів.

У судове засідання слідчий не з`явився, в матеріалах клопотання міститься заява, в якій слідчий вказує, що клопотання підтримує у повному обсязі, просив проводити розгляд за його відсутності та задовольнити вимоги клопотання.

Розгляд клопотання здійснювався за правилами ч.2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч.4 ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів клопотання, СВ ВП №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000265 від 07.06.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Установлено, що до ЄРДР внесені відомості за № 0000265 від 07.06.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України та згідно витягу зазначені дані про те, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 уклали договір про проведення ремонтних робіт захисної споруди за адресою АДРЕСА_2 , однак зловживаючи своїм службовим становищем ремонтні роботи не провели та заволоділи грошовими коштами виділеними на ремонт захисної споруди.

У клопотанні слідчим порушено питання щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації та документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів або оригіналів документів, в електронній формі.

На обґрунтування доводів клопотання слідчим долучено відповідні копії матеріалів, які у сукупності підтверджуються наведені у клопотанні обставини.

Отже, з клопотання слідує, що встановити та перевірити зазначені вище обставини без отримання доступу до зазначених документів неможливо.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

В інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених документів, неможливо, а тому наявні достатні правові підстави для задоволення вимог цього клопотання.

Таким чином, перевіривши наведені обставини, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню та потрібно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл у рамках кримінального провадження № 0000265 від 07.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, а саме: заступнику начальника СВ відділу поліції № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ відділу поліції №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_7 , слідчому СВ відділу поліції № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_8 , слідчому СВ відділу поліції № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ відділу поліції № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_10 , слідчому СВ відділу поліції № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СВ відділу поліції № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_12 , начальнику СВ відділу поліції № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , слідчому СВ відділу поліції №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 з правом вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів або оригіналів документів, в електронній формі, за період часу з 01.10.2022 по час надання інформації, а саме до:

- облікової справи (реєстраційна та звітна частини) ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 АДРЕСА_3

- повних роздруківок електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників);

- інформації щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформація про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 ;

- інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- інформації про імпортні/експортні операції (розширена інформація);

- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 та підпорядкованих оперативних підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлені схеми роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання;

- наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками;

- подані ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 звіти за формою №1ДФ;

- повідомлення про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1