Провадження № 1-кс/761/8527/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника керівника другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів,

в с т а н о в и в:

Заступник керівника другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000598 від 22.03.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000598 від 22.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, за фактами протиправних дій вчинених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також інших суб`єктів господарської діяльності.

Зокрема, у ході здійснення досудового розслідування встановлено, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) неправомірно занижено податок на додану вартість на суму 11 499 677 грн.

Так, відповідно до висновку аналітичного дослідження ДПС України від 10.08.2022 № 84/99-00-08-01-03-20/41607663 встановлено, що при аналізі інформації, що міститься в ІС «Автоматизоване співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів», ІС «Податковий блок», Єдиному реєстрі податкових накладних щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2020 по 31.07.2022 встановлено наступне.

Відповідно до інформації, яка міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних та ІС «Податковий блок», за період з 01.07.2020 по 31.07.2022 встановлено придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) товарів, робіт та послуг, зокрема: «соняшник», «насіння соняшнику», «компенсація витрат з послуг по передачі електроенергії» та інше з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на загальну суму 1 839 892 480,7 грн. (у тому числі ПДВ на суму 256 976 065,7 грн.), у тому числі податкові накладні, у реєстрації яких відмовлено або зупинено на суму 17 961 241,1 грн. (у тому числі ПДВ на суму 2 374 141,9 грн.).

У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2020 по 31.07.2022 зареєстровано накладні на реалізацію товарів, робіт, послуг на митній території України за основною ставкою з номенклатурою: «олія соняшникова нерафінована», «шрот соняшниковий», «лушпиння соняшникове подрібнене», «очищення та переробка олії соняшникової» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) на загальну суму 1 685 070 774 грн. (у тому числі ПДВ на суму 271 182 501,6 грн.).

Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано податкові накладні з індивідуальним податковим номером 00 щодо здійснення операцій з вивезення товарів за межі митної території України на загальну суму 474 428 860,2 грн.

Аналізом фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2020 року по 31.07.2022 року встановлено придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) товарів, в саме: «насіння соняшника» на загальну суму 50 442 763,4 грн. (у тому числі ПДВ на суму 8 407 127,2 грн.).

Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не подало до органів ДПС податкову декларацію з податку на прибуток, відсутні інформація про фінансову/статистичну звітність за 2021 рік та І-ІІ квартали 2022 року.

Більш того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) рішенням комісії про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 07.05.2021 № 40412 віднесено до ризикових, підстава п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку: встановлено наявність ризикових операцій.

Таким чином, у ході аналізу інформації з ІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних неможливо встановити законне походження товарів, реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

При цьому, за результатами аналізу інформації з ІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.07.2020 по 31.07.2022 встановлено придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) товару «насіння соняшника» на загальну суму 125 000 414,5 грн. (у тому числі ПДВ на суму 20 833 414,8 грн.) у підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які за рішенням комісії віднесено до ризикових.

При цьому, за результатами аналізу інформації з ІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних неможливо встановити законне походження сільськогосподарської продукції, реалізованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та, у подальшому, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Більш того, по ланцюгу придбання сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) прослідковується невідповідність номенклатури придбаним та реалізованим товарам.

Також, у зазначеному періоді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сформовано податковий кредит за рахунок придбання товарів різноманітної номенклатури: замінник молочного жиру, маргарин, арахіс (земляні горішки) обсмажений, горіхи Бразильські сушені, тощо у підприємств-контрагентів, які за рішенням комісії віднесено до ризикових, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ).

Таким чином, фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) у період з 01.07.2020 року по 31.07.2022 року по ланцюгу постачання, була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та у подальшому для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 50 442 763,4 грн. (у тому числі ПДВ на загальну суму 8 407 127,2 грн.).

Аналізом фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.07.2020 по 31.07.2022 встановлено, що відповідно до інформації, яка міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних за період з 01.07.2020 року по 31.07.2022 року встановлено придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) товару «насіння соняшнику» на загальну суму 12 424 800 грн. (у тому числі ПДВ на загальну суму 2 070 800 грн.).

Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не подало до органів ДПС податкову декларацію з податку на прибуток, відсутні інформація про фінансову/статистичну звітність з ІІІ кварталу 2020 року по ІІ квартал 2022 року.

Більш того, з січня 2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) податкові декларації з ПДВ та звітність до органів ДПС не подавало. Свідоцтво з ПДВ анульовано 30.11.2021, у зв`язку із ненаданням декларації протягом року.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) рішенням комісії про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 29.09.2020 № 90745 віднесено до ризикових, підстава п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку: участь у схемі формування та використання ймовірно ризикового податкового кредиту.

При цьому, у ході аналізу інформації з ІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних неможливо встановити законне походження товарів, реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

За результатами аналізу інформації з ІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.07.2020 року по 31.07.2022 встановлено придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) товарів, а саме: «пшениця», «насіння соняшника», «соя», «кава натуральна розчинна, сублімована», «кукурудза», «насіння ріпака», «жир кондитерський», «куряче філе» на загальну суму 77 635 969,5 грн. (у тому числі ПДВ на суму 12 939 328,3 грн.), у підприємств-контрагентів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ФГ « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), які за рішеннями комісії віднесено до ризикових.

Згідно зареєстрованих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) придбано в значних обсягах товари, які відповідно до санітарних норм відносяться до різних груп товарів та потребують спеціальних приміщень з урахуванням специфічних властивостей товару (вологість, здатність сприймати сторонні запахи, товарне сусідство), а саме: пшениця, насіння соняшнику, частини курчат, йогурти, яйця, шоколад, персики, тощо.

За результатами аналізу інформації ІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних неможливо встановити законне походження сільськогосподарської продукції реалізованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). При цьому, по ланцюгу придбання сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) прослідковується невідповідність номенклатури придбаним та реалізованим товарам.

Таким чином, фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ФГ « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) у період з 01.07.2020 року по 31.07.2022 року по ланцюгу постачання була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт /надання послуг/, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та у подальшому для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 12 424 800 грн. (у тому числі ПДВ на суму 2 070 800 грн.).

Аналізом фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.07.2020 по 31.07.2022 року встановлено, що відповідно до інформації, яка міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) товару «соняшник врожаю 2020 року» на загальну суму 4 419 748,4 грн. (у тому числі ПДВ на суму 736 624,7 грн.).

Згідно з інформацією, яка міститься в ІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) не подало до органів ДПС податкову декларацію з податку на прибуток, відсутня інформація про фінансову статистичну звітність з ІV кварталу 2021 року по ІІ квартал 2022 року. При цьому, з листопада 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) податкову декларацію з податку на додану вартість не подає.

Більш того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) рішенням комісії про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 09.02.2021 № 4830 віднесено до ризикових, підстава п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку: наявна податкова інформація, що визначає ризиковість здійснення господарської операції.

При цьому, у ході аналізу інформації з ІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних неможливо встановити законне походження товарів, реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Також, за результатами аналізу інформації з ІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.07.2020 по 31.07.2022 встановлено придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) товарів, а саме: «поверхневий одноступінчатий насос», «вішалка металева у наборі по 5 штук», «двокамерний холодильник BOSCH KIV 38X20, місткістю 279 л», «матрац надувний, з полімерних матеріалів, в комплекті з аксесуарами», «відкривачка для пляшок», «стілець барний», «точила ручна для кухонних ножів», на загальну суму 4 688 632,5 грн. (у тому числі ПДВ на суму 781 438,8 грн.), у тому числі податкові накладні, у реєстрації яких відмовлено або зупинено на суму 328 313,4 грн. (у тому числі ПДВ на суму 54 718,9 грн.), у підприємств-контрагентів: ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), які за рішеннями комісій віднесено до ризикових

Таким чином, фінансово-господарська діяльність ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) у період з 01.07.2020 року по 31.07.2022 року по ланцюгу постачання була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт /надання послуг/, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат з податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та у подальшому для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 4 419 748,4 грн. (у тому числі ПДВ на суму 736 624,7 грн.).

У ході здійснення досудового розслідування у сторони обвинувачення виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інших суб`єктів господарської діяльності задіяних у злочинній схемі, з можливістю їх вилучення, стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період з 01.07.2020 по 31.07.2022.

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000598, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Разом з тим, детективом не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000598, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні - заступнику керівника другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , старшим детективам та детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , а також старшим детективам та детективам Територіального управління в Одеській області Бюро економічної безпеки України ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 та старшому детективу Територіального управління у м. Києві та Київській області ОСОБА_25 , іншим слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

-статутних та реєстраційних документів, а також наказу про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), чинних з 01.07.2020 по 31.07.2022;

-наказів (трудових договорів/контрактів, рішень правління, тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо призначення на посади керівництва та працівників бухгалтерії даного товариства, а також їх функціональні (службові, посадові) обов`язки, чинних з 01.07.2020 по 31.07.2022;

-податкових декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.07.2020 по 31.07.2022, з усіма додатками до них та уточнюючими розрахунками;

-документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин, за період з 01.07.2020 по 31.07.2022, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), зокрема: договорів (угод, контрактів тощо) з усіма додатками та додатковими угодами; якісних посвідчень (сертифікатів якості, тощо); актів приймання-передачі робіт (послуг, товарно-матеріальних цінностей); видаткових накладних; прибуткових накладних; податкових накладних з доказами реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних; платіжних (банківських) документів та рахунків на оплату; банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки із зазначеними вище контрагентами; рахунків-фактури; рахунків на оплату; платіжних доручень; товарно-транспортних накладних; регістрів бухгалтерського обліку по рахунках 633 «Розрахунки з учасниками промислово-фінансової групи», 201 «Товари», 64 «Податковий кредит», 311 «Розрахунки в національній валюті»; оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям; особові картки форми №П-2 співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинах із зазначеним вище суб`єктом господарювання, із зазначенням підстав та форми їх участі; відомості щодо осіб, які отримували доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням прізвища, імені, по-батькові, податкового номера, контактних телефонів, адрес проживання, посад, дати призначення/звільнення;

-документів про наявність у власності та/або користуванні (оренді, тощо) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виробничих потужностей у період з 01.07.2020 по 31.07.2022.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1