УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , та слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000019 від 07.09.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000019 від 07.09.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 205-1 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному07.09.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019, за ознаками кримінального кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2021- 2022 років невстановленими особами на території України зареєстровано ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», які проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України с/г продукції та ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, а саме: ТОВ «ІНТЕР-ТМ» (), ТОВ «ТАЛСТАКТИВ» (), ТОВ «ВЕЛЕОР» (), ТОВ «Капрал-ОПТ» (), ТОВ «ВЕРТЕС» (), ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА» ( ), ТОВ «ЕРА РІЗАЛТ» (), ТОВ «КОРН СВІТ» (), ТОВ «МЕЙБЛС» (), ТОВ «ГеліосТрейдинг» (), ТОВ «ОЛЬВІС-АГРО» (), ТОВ «ФУД ПРОД» (), ТОВ «ЛЕОПАНС» (), ТОВ «Агростайл-Н» (), ТОВ «ГРИНРОН» (), ТОВ «ЕТАЛОН-АВТО-ТРАНС» (), ТОВ «ТК «ЗЕРНОГРАЙ» ( ), в подальшому зазначені експортери шляхом недекларування доходу від операцій з реалізації товарів, а саме експорту зернових культур, використовуючи підконтрольних підприємств нерезидентів ухиляються від сплати податку на прибуток на суму 2 752 147 088 грн., чим завдано збитки в особливо великих розмірах та надають пособництво в ухиленні від сплати ПДВ реального сектору економіки, що являються виробниками, під час реалізації ними с/г продукції на адресу експортерів чим завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість на суму 1 926 659 226 грн., та єдиного податку на суму 39 007 146 грн., що являється особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що в період 2021-2022 років невстановленими особами на території України зареєстровано суб`єкти господарської діяльності з ознаками «фіктивності», які проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України с/г продукції та ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, а саме: ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД» (), ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» (), в подальшому зазначені підприємства шляхом недекларування доходу від операцій з реалізації товарів, а саме експорту зернових культур, використовуючи підконтрольних підприємств нерезидентів ухиляються від сплати податку на прибуток на суму 87 617 260,55 грн., чим завдано збитки в особливо великих розмірах та вчиняють дії щодо пособництва в ухиленні від сплати ПДВ реальному сектору економіки, що являються виробниками, під час реалізації ними с/г продукції на адресу експортерів, чим завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість на суму 68 146 758, 21 грн., що являється особливо великим розміром.

Також, встановлено, що в період 2021-2022 років невстановленими особами на території України зареєстровано ряд суб`єктів господарської діяльності, шляхом внесення в документи, які відповідно до закону подавались для проведення державної реєстрації ТОВ «ІНТЕР-ТМ», ТОВ «ТАЛСТАКТИВ», ТОВ «ВЕЛЕОР», ТОВ «Капрал-ОПТ», ТОВ «ВЕРТЕС», ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА», ТОВ «ЕРА РІЗАЛТ», ТОВ «КОРН СВІТ», ТОВ «МЕЙБЛС», ТОВ «ГеліосТрейдинг», ТОВ «ОЛЬВІС-АГРО», ТОВ «ФУД ПРОД», ТОВ «ЛЕОПАНС», ТОВ «Агростайл-Н», ТОВ «ГРИНРОН», ТОВ «ЕТАЛОН-АВТО-ТРАНС», ТОВ «ТК «ЗЕРНОГРАЙ», ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД», ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ», ТОВ «АЛЬТЕР ТРЕЙД КОМЬЮНІТІ», ФГ «КИЇВ АГРО АЛЬЯНС», ФГ «ІДЕАЛ АГРОСЕРВІС», ФГ «ПРИВАТ АГРО БІЗНЕС», ФГ «КОЛОС ТРЕЙД», ФГ «ПРОМЕТЕЙ АГРОСВІТ» та ряд інших, завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали для проведення такої реєстрації документи, які містять завідомо неправдиві відомості, в подальшому використовуючи реквізити яких проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України сільгосппродукції.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до злочинної схеми кримінального правопорушення також задіяні інші СГД, які мають ознаками «фіктивності», з використанням реквізитів яких проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України с/г продукції та ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, серед яких: ТОВ «ЛИМПЕКС» (), ТОВ «ЕКСІМС» (),ТОВ «СЕНТЕОТЛЬ» (), ТОВ «СОЛАРС ТРЕЙД» (), ТОВ «МЕДЕЯ ЛЮКС» (), ТОВ «РЕТУРН ТУ ОЗ» (), ТОВ «МЄЙКЕР» (), ТОВ «РІНХОЛД СКІЛ» (), ТОВ «РАЙКОМІЯ» (), ТОВ «СИСТЕМА ТЕХНО МЕНЕДЖМЕНТ» (), ТОВ «РУДМЕН» (), ТОВ «АДАПТ ТОРГ» (), ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» (), ТОВ «АГРОТРЕЙД ІНФОРМ» (), ТОВ «ЮР ГРУП» (), ТОВ «ЛОКХАРД ГРУП» (), ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД» (), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ПРЕМІУМ» (), ТОВ «ГОЛДФІЛ» (), ТОВ «ЯВКИНСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР» (код ЄДРПОУ 955070), ТОВ «ПРЕТСЕТ» (), ТОВ «МОНРАНД» (), ТОВ «ТЕЛВЕН ПРОДАКТ» (), ТОВ «ТАНБЕР» (), ТОВ «МИРАТОРГ» (), ТОВ «ЕКСПРЕС ОЙЛ ЛТД» (), ТОВ «БАРТ-ЕКСПОРТ» (), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙДКОМПАНІ» (), ТОВ «АГРО ПАСІФІК» (), ТОВ «ГРІНПРАЙМ» (), ТОВ «ТАВАМІС» (), ТОВ «МАСТЕР ТРЕЙД ГРУПП» (), ТОВ «МАКСФОРТ-НК» (), ТОВ «БІЛА КРИНИЦЯ.» (), ТОВ «ТВА АГРО-ІНВЕСТ» (), ТОВ «ЕКСПРЕСС-ЗЕРНО» (), ТОВ «ПРОМІТЕК» (), ТОВ «ЖНИВА ПІВДНЯ» (), ПП «РОТАВА» (), ТОВ «ГЛОБАЛ ЛОДЖИСТІК» (), ТОВ «МІРА ПОСТ» (), ТОВ «МІЛІСТАН АГРО» (), ТОВ «ЕКОСАД» (), ТОВ «БІЛУТОН РОУЗ» (), ТОВ «ГРІАНТРЕЙД» (), ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОЛАЙТ» (), ТОВ «ГРИНДСЛОР» (), ТОВ «ОБРІЙ ПОСТАЧ» (), ТОВ «ТРАНСГРУП КОМПАНІ» (), ТОВ «УКР-ГАЛФ-ФУД» (), ТОВ «ТОФІ ТРЕЙД» (), ТОВ «БАЙРАК ТРЕЙД 2022» (), ТОВ «БЛЮ РЕЙВЕН» (), ТОВ «ФЬЮЕЛ КОМПАНІ» (), ТОВ «ФЛОЙС ЛАЙТ» (), ТОВ`ТРАНС ХОЛ» (), ТОВ «ПАРУС АЛЬЯНС» (), ТОВ «ЛІМБО ПРО» (), ТОВ «АРСБУК» (), ТОВ «ОІЛБЕРІ» (), ТОВ «АГРО СТАР ЮКРЕЙН» (), ТОВ ВКП «РУБІКС-Н» (), ТОВ «НАШЕ ЖИТО» (), ТОВ «ФЕЛІС АГРО» (), ТОВ «СМАРТСИСТЕМС» (), ПП «ФІТО-ЕКСПОРТ» (), ТОВ «ЛАЙТ ПРОДУКТ» (), ТОВ «ДІКСІТРЕЙД» (), ТОВ «ТРЕПФІН» (), ТОВ «НУТ ЕКСПОРТ ГРУПП» (), ТОВ «АГРО КОНСОЛЬ» (), ТОВ «БЕСТ ПРОДАКШН УКРАЇНА» (), ТОВ «ДАН ЕНЕРДЖІ» (), ТОВ «ФЛОБОРТ» (), ТОВ «ЕККО КОНСЕРВІС» (), ТОВ «КОРН ЕКСПО» (), ТОВ «ПОЛІГРАН ТРЕЙД» (), ТОВ`ГРЕЙН ТРЕЙД КОМПАНІ.» (), ТОВ «ДОНЛАРНІ» (), ТОВ «ГРЕЙНКОМЕРЦОПТ» (), ПП «ҐАТУНОК» (), ТОВ «ЮГ АГРОДНЕПР» (), ТОВ «ПРОДУКТМАРКЕТ» (), ТОВ «ЗЕРНОКУП» (), ТОВ «АРТ ПРОФ» (), ТОВ «ШАГРО» (), ТОВ «МЕЛЛЕНТИН» (), ТОВ «ОІЛ ТРЕЙД ІНВЕСТ 2022» (), ТОВ «ВАЛСТОР» (), ТОВ «ЗЕРНОЕКСПОРТ УКРАЇНА» (), ТОВ «РОКСІМЕР» (), ТОВ «ПОДІЛЛЯ АГРОСЕРВІС» (), ТОВ «ФГ «МИХАЙЛІВКА АГРО» (), ТОВ «ГЕРЦУМ» (), ТОВ «ТЕЛВЕН ПРОДАКТ» (), ТОВ «СМАРТ ТРЕЙДИНГ КОМПАНІ» (), ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ» (), ТОВ «ШИФТПАЙ» (), ТОВ «АТЛАНТ-АГ» (), ТОВ «ВЕЛОР ТРЕЙД ПЛЮС» (), ТОВ «ТОРГ ОПТ ХФ» (), ТОВ «БОНЕЛ» (), ТОВ «МІАТРІКС АЛЬЯНС» (), ТОВ «ЖИТНИЦЯ АГРО ПРО» (), ТОВ «СТАР ПОРТ» (), ТОВ «ЯВКИНСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР» () та інші.

Так, згідно матеріалів досудового розслідування, ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА» за 2021 - 2022 роки здійснювало операції з експорту зернових культур (кукурудза, насіння соняшнику, ячмінь, соєві боби, пшениця) на загальну суму 387 126 687 грн., в тому числі за 2021 рік в сумі 209 777 494 грн. та за 2022 рік в сумі 177 349 193 грн.

Згідно даних податкової звітності ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА», підприємством подано декларацію з податку на прибуток за 2021 рік та задекларовано дохід у сумі - 0 грн., в свою чергу за 2022 рік декларації з податку на прибуток не подавалися.

ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА» не задекларувало дохід від операцій з реалізації товарів, а саме експорту зернових культур (кукурудза, насіння соняшнику, ячмінь, соєві боби, пшениця) на загальну суму 387 126 687 грн.,чим порушено: п.44.1 ст.44, п.49.2 ст.49, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п.5, п.7, п.21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 №860/4153;ст.1, ст.2, ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV (із змінами та доповненнями), за результатами чого несплачено податок на прибуток на загальну суму 69 682 804 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних, в період 2021 - 2022 років ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА» було придбано лише: послуги з митно-брокерського оформлення митної декларації, митне оформлення декларацій на експорт, міжнародні транспортні перевезення та інше, в свою чергу інформація, щодо придбання кукурудзи, насіння соняшнику, ячмінь, соєві боби, пшениця, відсутня, тим самим виробники або постачальники та походження товарно-матеріальних цінностей невідоме.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА» створене невстановленими особами з метою надання пособництва в ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємствами реального сектору економіки, що являються виробниками або постачальниками товару, під час реалізації ними сільськогосподарської продукції використовуючи реквізити зазначеного.

ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА» не відобразили в податковому та бухгалтерському обліках придбання товару, який в подальшому реалізований на адресу нерезидентів при здійсненні експортних операцій, встановлено ризик того, що невстановлені особи реального сектору економіки, які являються виробниками або постачальниками ТМЦ, ухилися від сплати ПДВ за ставкою 14% на загальну суму 47 541 873 грн.

Проведеним оглядом вантажно - митних декларацій ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА» встановлено підприємство комітента ТОВ «АЛЬТЕР ТРЕЙД КОМЬЮНІТІ» (), яке використовуючи реквізити ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА» здійснювало експорт сільськогосподарської продукції за договором комісії.

В подальшому, шляхом аналізу вантажно-митних декларацій, які подані до державних митних органів України невстановленими особами, що діють від імені та з використанням реквізитів ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА»,за результатами якого встановлено новостворені підприємства експортери -ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД» ()та ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» ().

За результатами протиправної діяльністю ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД», а саме відносно заниження податку на прибуток за 2022 рік на загальну суму 87 617 260,55 грн. та ухилення від сплати ПДВ за ставко 14% за 2022 рік на загальну суму 68 146 758, 21 грн.

Згідно відомостей податкової звітності ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД» встановлено, що в період 2022 року підприємством не подавалися: декларації з податку на прибуток, повідомлення про прийняття працівників, звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма Д4). Також згідно відомостей податкової звітності встановлено відсутність об`єктів оподаткування (земельні ділянки, транспортні засоби та нерухоме майно).

Крім того, відповідно до відомостей з аналітично-інформаційних баз даних, ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД» подано декларацію з податку на додану вартість за липень 2022 року з «0» показниками, Державною податковою службою України винесено рішення про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості за 2022 рік.

В ході здійснення досудового розслідування, відповідно до митних декларацій, ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД» встановлено, що останнім задекларовано намір вивезення з митної території України в режимі «експорт» сільськогосподарської продукціїв кількості 68 200 000 кг.фактурною вартістю на момент подання митних декларацій у сумі 480 480 000 грн.

До проведення митного оформлення експортних операцій невстановлені особи, які діють від імені та використовуючи реквізити ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД», подано інформацію, щодо постачальників/виробників сільськогосподарської продукції а саме: виробників ФГ «КИЇВ АГРО АЛЬЯНС» (), ФГ «ІДЕАЛ АГРОСЕРВІС» ( ), ФГ «ПРИВАТ АГРО БІЗНЕС» (), ФГ «КОЛОС ТРЕЙД» (), ФГ «ПРОМЕТЕЙ АГРОСВІТ» () - керівником та засновником в період 2021 року по липень 2022 року була ОСОБА_5 , яка 20.09.2022 року допитана в якості свідка, згідно показів якої остання повідомила про непричетність до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств.

ТОВ «ЕРА РІЗАЛТ» за 2022 рік здійснювали операції з експорту зернових культур (кукурудза, пшениця, сорго) на загальну суму 740 027 420 грн.

Згідно відомостей податкової звітності ТОВ «ЕРА РІЗАЛТ» встановлено, що в період 2021 - 2022 років підприємством не подавалися: декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, повідомлення про прийняття працівників, звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма Д4). Також згідно відомостей податкової звітності встановлено відсутність об`єктів оподаткування (земельні ділянки, транспортні засоби, нерухоме майно).

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що протягом 2022 року ТОВ «ЕРА РІЗАЛТ» було придбано лише: митне оформлення декларацій на експорт, послуги з митного декларування вантажів, послуги сушіння.

Інформація, щодо придбання зернових культур (кукурудза, пшениця, сорго), відсутня. Тобто, виробники або постачальники та походження товару невідоме. Вказані дії призвели до заниження податку на прибуток за 2022 рік на загальну суму 133 204 936 грн. та ухилення від сплати ПДВ за ставкою 14 % на загальну суму 90 880 560 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, за вищевказаний протиправний механізм здійснюється із використанням всіх зазначених суб`єктів господарської діяльності, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, в результаті чого вчиняється тяжкий злочин.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що треті особи, які незаконно використовують реквізити СГД, що задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, проводять накопичення та зберігання сільськогосподарської продукції невідомого походження для її подальшого експорту, без відображення операцій її придбання, перевезення та реалізації у податковій звітності, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) використовуючи складський комплекс зернових вантажів, термінали ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» (), офісні приміщення, адміністративні будівлі, зернові термінали якого знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

В ході здійснення досудового розслідування, в період з 03.10.2022 по 08.10.2022 проведено ряд обшуків в приміщеннях, які використовуються як зернові термінали, в тому числі в приміщеннях ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» (). Під час обшуку встановлено наявність залишків товарно-матеріальних цінностей, сільськогосподарської продукції (зернових культур), які в подальшому, із використанням реквізитів СГД задіяних в протиправній діяльності, експортуються за межі митної території України, в тому числі від імені ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» (), ТОВ «АГЕРАНТУМ ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЕВАЙС-ТЕК» (), ТОВ «КРАУКА» (), ТОВ «КРОК ТРАНССЕРВІС» (), ТОВ «САРТАМ» (), ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» () та інших.

Так, при проведенні обшуку встановлено, що станом на 03.10.2022 СГД які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення мали на зберіганні, перевалці, накопиченні в ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» () сільськогосподарську продукцію (зернові культури), а саме: ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» () в загальному обсязі 3 649 460 кг., ТОВ «АГЕРАНТУМ ТРЕЙД» () в загальному обсязі 3 857 700 кг., ТОВ «ДЕВАЙС-ТЕК» () в загальному обсязі 4 104 880 кг., ТОВ «КРАУКА» () в загальному обсязі 479 760 кг., ТОВ «КРОК ТРАНССЕРВІС» () 152 720 кг., ТОВ «САРТАМ» () 2 154 820 кг., ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» () 26 100 кг., та інші.

19.10.2022 отримано ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва (справа №761/22099/22, провадження №1-кс/761/12254/2022) про накладення арешту майна, в частині арешту на майно: пшениця в кількості 3 626 920 кг., що належить ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» (), які фактично зберігаються в терміналах ТОВ «Бруклін-Київ» ().

21.10.2022 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва (справа №761/22099/22, провадження №1-кс/761/12254/2022) про накладення арешту майна від ТОВ «Бруклін-Київ» () отримано відповідь №2110/ВПК від 21.10.2022 згідно з якою 14.10.2022 майно ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» () передано в адресу ТОВ «АЛЕКСА ЮГ» ().

28.10.2022 отримано ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва про накладення арешту майна, в частині арешту на майно: пшениця в кількості 1 678 060 кг., що належить ТОВ «ДУНАЙ ТРЕЙД ЛОГІСТИК» (); пшениця в кількості 1 069 980 кг., що належить ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (); пшениця в кількості 2 964 950 кг., що належить ТОВ «РЕНТЕР ГРУП» (); ячмінь в кількості 2 899 120 кг., що належить ТОВ «РЕНТЕР ГРУП» (); пшениця в кількості 709 280 кг., що належить ТОВ «АСКАНО» (); пшениця в кількості 877 920 кг., що належить ТОВ «ІБЕРІС ТРЕЙД» (); які фактично зберігаються в терміналах ТОВ «Бруклін-Київ» ().

В подальшому 31.10.2022 на виконання ухвал слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва про накладення арешту майна від ТОВ «Бруклін-Київ» () отримано відповідь №3110/ВПК від 31.10.2022 згідно з якою майно передано між СГД, а саме: ТОВ «ДУНАЙ ТРЕЙД ЛОГІСТИК» () передано в адресу ТОВ «АРДЕОН ЦЕНТР» (); ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» () передано в адресу ТОВ «КРОК ТРАНССЕРВІС» (); ТОВ «РЕНТЕР ГРУП» () передано в адресу ТОВ «КРОК ТРАНССЕРВІС» (); ТОВ «АСКАНО» () передано в адресу ТОВ «КОРДИС» (); ТОВ «ІБЕРІС ТРЕЙД» () передано в адресу ТОВ «ГРЕЙН ТРЕЙДІНГ» ().

10.11.2022 на виконання запиту від ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» () отримано відповідь №1011/ВПК від 10.11.2022 згідно якої встановлено наявні залишки по перевалці, накопиченню, зберіганню сільськогосподарської продукції (зернові культури) в терміналах ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» (), встановлено документи передачі майна між пов`язаними СГД, згідно чого встановлено обсяги продукції СГД задіяних в протиправній діяльності, а саме: ТОВ «АЛЕКСА ЮГ» () в загальній кількості 341 440 кг.; ТОВ «АРДЕОН ЦЕНТР» () в загальній кількості 13 117 840 кг.; ТОВ «ГРЕЙН ТРЕЙДІНГ» () в загальній кількості 877 920 кг.; ТОВ «КРАУКА» () в загальній кількості 76 860 кг.; ТОВ «КРОК ТРАНССЕРВІС» () в загальній кількості 7 342 880 грн.; ТОВ «КОРДИС» () в загальній кількості 709 280 кг.; ТОВ «КОМЛАЙТИС» () в загальній кількості 3 636 840 кг.; ТОВ «РОС АГРО» () в загальній кількості 2 701 950 кг.; ТОВ «ОРІЛЬСЬКИЙ ОБ`ЄДНАНИЙ ЕЛЕВАТОР» () в загальній кількості 1 168 000 кг.

В органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлових, адміністративних приміщень, офісних приміщень, терміналів які знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, які використовуються ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» (), та на праві власності належать ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» (), що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимог ст. 234 КПК України, Глави 20 КПК України - слідчі (розшукові) дії, та Глави 2 КПК України - засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному07.09.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019, за ознаками кримінального кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Необхідність надання дозволу на проведення обшуку підтверджується аналітичними продуктами Бюро економічної безпеки від 06.09.2022 р., 29.09.2022 р., протоколами допитів свідків ОСОБА_6 від 13.09.2022 р., ОСОБА_7 від 20.09.2022 р., ОСОБА_8 від 09.09.2022 р., ОСОБА_9 від 30.09.2022 р., ОСОБА_10 від 14.10.2022 р., ОСОБА_11 від 14.10.2022 р., виконанням доручення слідчого, протоколами обшуку від 03.10.2022 р., ухвалами Шевченківського районного суду м. Києва від 19.10.2022 р., 20.10.2022 р., листами ТОВ «Брулін-Київ» від 21.10.2022 р., 31.10.2022 р., 10.11.2022 р., актами прийому-передачі вантажу, та іншими матеріалами, доданими до клопотання.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна приміщення за адресою: АДРЕСА_1, на праві власності належать ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» ().

Відтак, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які вказано у клопотанні можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1, та частково можуть бути доказами під час судового розгляду, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там. Коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті - це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Відтак, суд вважає за можливе надати дозвіл на вилучення електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств.

У той же час, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку для відшукання та вилучення інших речей та документів, мобільних терміналів, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, не обґрунтовано значення вказаних речей в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 205-1 КК України, а також не доведено, що вказані речі та документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000019 від 07.09.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 205-1 КК України,- задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, які використовуються ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» () при здійсненні діяльності та наданні послуг ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» (), ТОВ «АГЕРАНТУМ ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЕВАЙС-ТЕК» (), ТОВ «КРАУКА» (), ТОВ «КРОК ТРАНССЕРВІС» (), ТОВ «САРТАМ» (), ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» (), ТОВ «АЛЕКСА ЮГ» (), ТОВ «ДУНАЙ ТРЕЙД ЛОГІСТИК» (), ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (), ТОВ «РЕНТЕР ГРУП» (), ТОВ «АСКАНО» (), ТОВ «ІБЕРІС ТРЕЙД» (), ТОВ «АРДЕОН ЦЕНТР» (), ТОВ «ГРЕЙН ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «КОРДИС» (), ТОВ «КОМЛАЙТИС» (), ТОВ «РОС АГРО» (), ТОВ «ОРІЛЬСЬКИЙ ОБ`ЄДНАНИЙ ЕЛЕВАТОР» (), які на праві власності належать ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» (), з метою виявлення та вилучення сільськогосподарської продукції, зернової продукції (зернових культур) - пшениці в загальній кількості 341 440 кг. власником (відправником) якої виступає ТОВ «АЛЕКСА ЮГ» (), - пшениці в загальній кількості 13 117 840 кг. власником (відправником) якої виступає ТОВ «АРДЕОН ЦЕНТР» (), - пшениці в загальній кількості 877 920 кг. власником (відправником) якої виступає ТОВ «ГРЕЙН ТРЕЙДІНГ» (), - пшениці в загальній кількості 76 860 кг. власником (відправником) якої виступає ТОВ «КРАУКА» (), - пшениці в загальній кількості 7 342 880 грн. власником (відправником) якої виступає ТОВ «КРОК ТРАНССЕРВІС» (), - пшениці в загальній кількості 709 280 кг. власником (відправником) якої виступає ТОВ «КОРДИС» (), - ячмінь в загальній кількості 3 636 840 кг. власником (відправником) якої виступає ТОВ «КОМЛАЙТИС» (), - пшениці в загальній кількості 2 701 950 кг. власником (відправником) якої виступає ТОВ «РОС АГРО» (), - пшениці в загальній кількості 1 168 000 кг. власником (відправником) якої виступає ТОВ «ОРІЛЬСЬКИЙ ОБ`ЄДНАНИЙ ЕЛЕВАТОР» (), які по ланцюгу передавались між ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» (), ТОВ «АГЕРАНТУМ ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЕВАЙС-ТЕК» (), ТОВ «КРАУКА» (), ТОВ «КРОК ТРАНССЕРВІС» (), ТОВ «САРТАМ» (), ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» (), ТОВ «АЛЕКСА ЮГ» (), ТОВ «ДУНАЙ ТРЕЙД ЛОГІСТИК» (), ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (), ТОВ «РЕНТЕР ГРУП» (), ТОВ «АСКАНО» (), ТОВ «ІБЕРІС ТРЕЙД» (), ТОВ «АРДЕОН ЦЕНТР» (), ТОВ «ГРЕЙН ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «КОРДИС» (), ТОВ «КОМЛАЙТИС» (), ТОВ «РОС АГРО» (), ТОВ «ОРІЛЬСЬКИЙ ОБ`ЄДНАНИЙ ЕЛЕВАТОР» (), документів стосовно залишків сільськогосподарської продукції які наявні у ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» (), документів фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ» (), ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» (), ТОВ «АГЕРАНТУМ ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЕВАЙС-ТЕК» (), ТОВ «КРАУКА» (), ТОВ «КРОК ТРАНССЕРВІС» (), ТОВ «САРТАМ» (), ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» (), ТОВ «АЛЕКСА ЮГ» (), ТОВ «ДУНАЙ ТРЕЙД ЛОГІСТИК» (), ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (), ТОВ «РЕНТЕР ГРУП» (), ТОВ «АСКАНО» (), ТОВ «ІБЕРІС ТРЕЙД» (), ТОВ «АРДЕОН ЦЕНТР» (), ТОВ «ГРЕЙН ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «КОРДИС» (), ТОВ «КОМЛАЙТИС» (), ТОВ «РОС АГРО» (), ТОВ «ОРІЛЬСЬКИЙ ОБ`ЄДНАНИЙ ЕЛЕВАТОР» (), за період 2021-2022 років, в тому числі: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, договори перевалки, договори експедиторських послуг, листи від клієнтів щодо приймання зернових (із зазначенням якісних показників та обсягів партій), довіреності на представників клієнтів для отримання документів, журнали реєстрації автотранспорту, журнали зважування, журнали реєстрації аналізів (якісних показників зерна), залізничні (ж/д) накладні та супутні документи, добові звіти (форми 36-37, приймальні акти з внесеними даними), складські квитанції, журнали реєстрації складських квитанцій, документи щодо номінації судн, доручення на відвантаження та завантаження (накази, довідки кількості відвантаженого зерна), канасаміти, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання продукції, документів щодо розрахунків з перевізниками, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, документів, що підтверджують відправлення товару кінцевому споживачу та прийняття оплати за поставлений товар, електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 15.12.2022 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1