Справа № 296/7649/22
УХВАЛА
Іменем України

22 листопада 2022 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, погодженого прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000283 від 27 червня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Житомирській області розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000283 від 27 червня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено: згідно матеріалів, які надійшли з УСБУ в Житомирській області установлено, що громадянин російської федерації ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для російської федерації, всупереч інтересів служби, з метою отримання неправомірної вигоди у вигляді безпідставного віднесення сум ПДВ до податкового кредиту, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ПП « ОСОБА_6 », ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », завдав шкоди державним інтересам на суму, яка встановлюється та яка скеровується для подальшого фінансування ведення війни проти України, в тому числі проти мирного населення, що спричинило тяжкі наслідки. (ЖЄО №351 від 27.06.2022).

Так, згідно матеріалів встановлено що керівник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , в період з 01.01.2013 по 01.01.2017 р. здійснив безтоварні операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), та безпідставно відніс до податкового кредиту податок на додану вартість, по фіктивним фінансово - господарським операціям, на загальну суму 1052700 грн.

Зокрема, встановлено, що засновником та керівником, в одній особі, підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та " ІНФОРМАЦІЯ_4 " являється громадянин російської федерації ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_5 ), який відповідно до інформації про перетин кордону ІНФОРМАЦІЯ_5 , виїхав з території України 25.04.2013 року, а тому складати та підписувати бухгалтерські, податкові, звітні документи по фінансово господарським операціям з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", фактично, не мав можливості.

Крім того, відповідно до Єдиного реєстру судових рішень (ухвала ІНФОРМАЦІЯ_6 № 758/9746/14-к від 26.08.2014 року), директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 зареєстрував підприємство за грошову винагороду, відношення до фінансово - господарської діяльності підприємства не має, бухгалтерські документи не підписував, був засуджений за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1. ст. 205 КК України.

Таким чином в діях службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Так, в ході досудового розслідування до ІНФОРМАЦІЯ_7 в порядку ст.ст. 40,92,93 КПК України було направлено запит про надання інформації, а саме: щодо податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період часу з 01.01.2020 по час надання інформації, а також щодо переліку осіб, які працювали в Товаристві в період часу з 01.01.2020 по час надання інформації:

- за трудовими контрактами (договорами) та отримували доходи у вигляді заробітної плати (ознака 101);

- отримували виплати відповідно до умов цивільно-правового договору (ознака 102);

- отримали виплати як самозайняті особи (ознака 157), із зазначенням їх анкетних та контактних даних, РНОКПП.

На вказаний запит до СУ ГУНП в Житомирській області з ІНФОРМАЦІЯ_7 надійшла відповідь з пропозицією звернутись для отримання вказаної інформації в порядку ст. 159 КПК України у ході проведення тимчасового доступу до речей та документів на підставі Ухвали слідчого судді, суду.

У зв`язку з вище викладеним, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених вище документів.

Дана інформація надасть можливість дослідити механізм вчинення злочину, встановити винних осіб, а також інших осіб, які можуть бути співучасниками злочину у даному кримінальному провадженні та володіти інформацією, необхідною для проведення досудового розслідування, а тому отримання тимчасового доступу до речей і документів, являється єдиним способом отримати дану інформацію.

Вказані дані можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а без вилучення, огляду та оцінки цих документів неможливо отримати інформацію про наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають встановленню.

Слідчий в поданій заяві просив розглянути клопотання та задовольнити (а.с.24).

Особа, у володінні якої знаходяться документи повідомлялася про час та місце розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах. Та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи доведеність стороною обвинувачення того, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні зазначеної в клопотанні особи, і є такими, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і відомості, що містяться в цих документах можливо використати як докази, при цьому вбачається неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає за можливе постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, слідчим не доведена необхідність в отриманні документів за період з 01.01.2020р. по дату отримання інформації. З наданих документів до клопотання вбачається, що досудове розслідування триває по факту заволодіння грошовими коштами за період з 01.01.2013 по 01.01.2017р., при цьому жодних відомостей про вчинення злочину за інший період ні в клопотанні, ні в доданих до клопотання документах не вказано. А тому не можна вважати доведеною обставину можливості використання документів за вказаний період як доказів. Саме твердження слідчого в клопотанні про необхідність дослідити механізм вчинення злочину, без документального підтвердження, що злочин було вчинено у вказаний період, без зазначення, які саме обставини мають підтвердити такі відомості, зокрема щодо кількості працюючих осіб, не може бути підставою для задоволення клопотання в цій частині.

Щодо надання тимчасового доступу оперуповноваженому УСБУ в Житомирській області ОСОБА_10 , слід зазначити, що згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів надається саме стороні кримінального провадження, якою з боку обвинувачення є слідчий, дізнавач, керівник органу досудового розслідування, керівник органу дізнання, прокурор, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.160,163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим, які входять до групи слідчих по розслідуванню кримінального провадження №0000283 від 27 червня 2022 року, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: щодо податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з 01.01.2013 по 31.12.2017, даних щодо банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », планових та позапланових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2013 року по 31.12.2017, заявлені товариством до відшкодування суми ПДВ у 2013-2017 роки, дані про проведені операції з контрагентами нерезидентами.

ІНФОРМАЦІЯ_7 , як володілець документів зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів, з можливістю вилучення копій таких документів.

Згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_11 ОСОБА_12