Справа № 405/5725/22
провадження № 1-кс/405/3188/22
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.12.2022 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду у м. Кропивницькому клопотання прокурора відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку по кримінальному провадженню № 0000042 від 13.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2, 3 ст. 229, ч.3 ст. 190, ч. 2 ст. 176 КК України

ВСТАНОВИВ:

прокурор відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 (в ТЦ «Манхеттен» 2-й поверх) належного на праві власності в частці 19/100 Державній казначейській службі України (код 37567646) та ТОВ «Ельдорадо» з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні речей на яких незаконно використано знак для товарів фірмового найменування, документів фінансово-господарської діяльності документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та підзвітних останньому фізичних осіб підприємців та підприємств, а саме: ФОП « ОСОБА_5 », ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 » (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ТОВ «Євротехніка-2007» (), ПП «АТ-Консалтинг» (), фірма «Eurotech Group», інтернет-магазин « ІНФОРМАЦІЯ_2 », печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, в тому числі підприємств-нерезидентів, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ФОП ОСОБА_4 з придбання товарно-матеріальних цінностей та реалізації таких за період з 01.01.2019 по теперішній час, щодо взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та покупцями даної фізичної особи підприємця, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення злочину пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_4 , чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ФОП ОСОБА_4 та вище вказаних суб`єктів господарської діяльності, в тому числі підприємств-нерезидентів, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, в тому числі з підприємствами-нерезидентами, митні декларації, інвойси, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку № 311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку № 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання прокурор вказав, що слідчим управлінням ГУНП в Кіровоградській області розслідується кримінальне провадження №0000042, зареєстроване 13.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.229, ч.3 ст.190, ч.3 ст. 229, ч.2 ст.176 КК України.

Так, ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно з метою отримання незаконного прибутку, із залученням ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_6 , та ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , здійснював незаконне виготовлення та подальшу реалізацію текстильних виробів (спортивного одягу) під виглядом фірмового одягу, незаконно використовуючи знак для товарів та фірмове найменування « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що підтверджується висновком дослідження спеціаліста №21/09 від 21.09.2020 внаслідок чого заподіяно матеріальну шкоду в сумі 291 583 грн., тобто у великому розмірі.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , з метою ухилення від сплати податків та отримання надприбутків по операціям з продажу товарів на користь покупців, без декларування фактично отриманого чистого оподаткованого доходу, разом з ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 та ОСОБА_9 умисно створили умови щодо незаконного збагачення, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ввезення на митну територію України поза митним контролем високоліквідних товарів (брендового одягу, взуття, тощо), в тому числі й його прихованого виробництва для подальшої реалізації за готівкові кошти поза бухгалтерським та податковим обліком через контрольовану торгівельну мережу магазинів, що знаходяться в різних областях країни, з використанням реквізитів підконтрольних фізичних осіб-підприємців для дроблення реального прибутку, в тому числі й приховування, та не відображення загальних обсягів реалізації через власний інтернет-магазин.

ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з 19.01.2007 перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький) як фізична особа підприємець, зареєстрований платником єдиного податку та перебуває на другій групі спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності, з основним видом діяльності: роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах.

Також, останній є директором та співзасновником ТОВ «Євротехніка-2007» (, податковий облік - в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький), податкова адреса: м. Кропивницький, вул. Віктора Чміленка, буд. 49, основним видом діяльності є: надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна) та є співзасновником ПП «АТ-Консалтинг» (, податковий облік - в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький), податкова адреса: м. Кропивницький, вул. Волкова, буд. 11-А, основним видом діяльності є: надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна).

Відповідно до отриманої в установленому законом порядку інформації встановлено, що ОСОБА_4 (є фактичним власником) має відношення до торгівельних мереж: «ІНФОРМАЦІЯ_1», «ІНФОРМАЦІЯ_9», «ІНФОРМАЦІЯ_12», «ІНФОРМАЦІЯ_13», «ІНФОРМАЦІЯ_14», «ІНФОРМАЦІЯ_10», « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які позиціонують себе в якості всеукраїнської мережі мультибрендових магазинів одягу і взуття та провадить свою підприємницьку діяльність під однойменними торгівельними марками. Загальна кількість магазинів складає понад 20 об`єктів, які розташовані в місті Кропивницькому, а також на території Полтавської, Дніпропетровської, Черкаської областей та в місті Києві.

Проведеним оглядом загальнодоступних Інтернет-сайтів через мережу Інтернет встановлено, що ОСОБА_4 є фактичним власником та має відношення до торгівельних мереж: « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 », «ІНФОРМАЦІЯ_12», «ІНФОРМАЦІЯ_13», «ІНФОРМАЦІЯ_14», « ІНФОРМАЦІЯ_10 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які позиціонують себе в якості всеукраїнської мережі мультибрендових магазинів одягу і взуття та провадить свою підприємницьку діяльність під однойменними торгівельними марками.

Органом досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 реалізацію товарів (спортивний одяг, взуття та інше) з незаконним використанням фірмового найменування здійснює через магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 (в ТЦ «Манхеттен» 2-й поверх).

У зв`язку з чим, на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем розташування магазину задіяного у діяльності ФОП ОСОБА_4 - магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 (в ТЦ «Манхеттен» 2-й поверх).

Підставами для проведення обшуку за вказаною адресою являються матеріали досудового розслідування та необхідність документування незаконної діяльності пошиття одягу під видом відомих брендів та збору додаткових доказів вчинення кримінального правопорушення.

Прокурор в клопотанні вказав, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані, які вказують на те, що в приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 (в ТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » 2-й поверх) зберігаються та реалізовуються речі, де використано знаки для товарів фірмового найменування, документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та підзвітних фізичних осіб-підприємців та підприємств, а саме: ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 » (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ТОВ «Євротехніка-2007» (), ПП «АТ-Консалтинг» (), фірма «Eurotech Group», інтернет-магазин « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які планується відшукати з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання та надавши оцінку доказам, які містяться в матеріалах клопотання, заслухавши доводи прокурора, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Кіровоградській області розслідується кримінальне провадження №0000042, зареєстроване 13.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.229, ч.3 ст.190, ч.3 ст. 229, ч.2 ст.176 КК України (а.к. 4 - витяг з ЄРДР від 13.07.2020).

Матеріалами клопотання та прокурором у судовому засіданні доведено, що в приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 (в ТЦ «Манхеттен» 2-й поверх) зберігається та реалізовується товар з незаконним використанням фірмового найменування, а також знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та підзвітних фізичних осіб-підприємців та підприємств.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно об`єкт нерухомого майна - за адресою АДРЕСА_1 (в ТЦ «Манхеттен» 2-й поверх) на праві власності належить в частці 19/100 Державній казначейській службі України (код 37567646) та ТОВ «Ельдорадо».

Відповідно до ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій (ч.2 ст. 93 КПК України).

На даний час проводяться слідчі та процесуальні дії, спрямовані на збирання доказів, а тому обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Крім того, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні, оскільки слідчий довів, що існує наявність достатніх відомостей, які вказують на можливість досягнення мети обшуку, що забезпечить швидке та неупереджене проведення досудового розслідування та встановлення істини у справі.

На думку слідчого судді, органом досудового розслідування надано достатньо доказів, які б давали змогу переконатися в тому, що речі та документи, які планується відшукати можуть знаходитися в комплексі приміщень, яке слідчий просить піддати обшуку.

Водночас слідчий суддя відзначає, що відповідно до п. 7 ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням.

З клопотання вбачається, що прокурор, окрім іншого, просить вилучити інші предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні, при цьому прокурор в прохальній частині клопотання не вказує на індивідуальні або родові ознаки предметів та документів (номер, дату, та інше), які він планує відшукати, що призводить до неможливості постановлення слідчим суддею законного та обґрунтованого судового рішення.

Таким чином, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на вилучення інших предметів та документів, що мають значення у кримінальному провадженні, оскільки слідчим не визначено, що саме він планує відшукати.

За даним клопотанням відзначається наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні речі та документи, які планується відшукати, мають значення для кримінального провадження, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв`язку з чим, слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку у вказаному комплексі приміщень та для часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235, 369-372, 376 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проникнення до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 (в ТЦ «Манхеттен» 2-й поверх) належного на праві власності в частці 19/100 Державній казначейській службі України (код 37567646) та ТОВ «Ельдорадо» з метою проведення обшуку, задля виявлення зазначених у клопотанні речей на яких незаконно використано знак для товарів фірмового найменування, документів фінансово-господарської діяльності документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та підзвітних останньому фізичних осіб підприємців та підприємств, а саме: ФОП « ОСОБА_5 », ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 » (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ТОВ «Євротехніка-2007» (), ПП «АТ-Консалтинг» (), фірма «Eurotech Group», інтернет-магазин « ІНФОРМАЦІЯ_2 », печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, в тому числі підприємств-нерезидентів, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ФОП ОСОБА_4 з придбання товарно-матеріальних цінностей та реалізації таких за період з 01.01.2019 по теперішній час, щодо взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та покупцями даної фізичної особи підприємця, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення злочину пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_4 , чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ФОП ОСОБА_4 та вище вказаних суб`єктів господарської діяльності, в тому числі підприємств-нерезидентів, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, в тому числі з підприємствами-нерезидентами, митні декларації, інвойси, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку № 311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку № 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках.

Строк дії ухвали з 06.12.2022 року по 06.01.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1