УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2022 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_5.

за участю:

секретаря судових засідань ОСОБА_6.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7. про визначення порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2021 за № 0001079, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

06 грудня 2022 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7. про визначення порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2021 за № 0001079, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001079 від 19.05.2021 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» (), систематично протягом 2019-2021 років проводять операції по формуванню схемного податкового «кредиту» від підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності».

Також встановлено, що ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» перебуває на податковому обліку в східному міжрегіональному управління ДПС по роботі з великими платниками податків, згідно КВЕД ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» фактично займається виробництвом та реалізацією м`ясної продукції, зареєстровано підприємство за адресою: Дніпропетровська обл., с. Чумаки, вул. Шкільна, буд. 20.

Як зазначає прокурор в своєму клопотанні, що керівник даного підприємства є ОСОБА_1 , головним бухгалтером ОСОБА_2 .

Проведеним оглядом відкритих джерел інформації встановлено, що засновниками ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» є ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) (громадянин Російської Федерації) з часткою власності 70% (45 058 966,64 грн) та підприємство нерезидент EBR FINANZHOLDING AG з часткою власності 30% (19 310 985,7 грн.).

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «ЄРМАК ГОЛД», встановлено ряд підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності» в ланцюгах постачання, а саме: ТОВ «БІЗНЕС ПРОДУКТ ПЛЮС» (), ТОВ «БІЗНЕС МІТ ПРОДУКТ» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БМК ГРУП» (), ТОВ «Б.М.К.» (), ТОВ «ОЛЛІ ПРОДАКС» (), ТОВ «ТК ІМПЕРІАЛ» ().

Прокурор в своєму клопотанні також зазначає, що вказані обставини знайшли своє підтвердження у висновку спеціаліста № 23/04-А від 23.04.2021, згідно якого встановлено, що службовими особами ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» за період 2019-2021 систематично проводяться операції по завищенню податкового кредиту з ТОВ «БІЗНЕС ПРОДУКТ ПЛЮС», ТОВ «БІЗНЕС МІТ ПРОДУКТ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БМК ГРУП», ТОВ «Б.М.К.», ТОВ «ОЛЛІ ПРОДАКС», ТОВ «ТК ІМПЕРІАЛ» в ланцюгу постачання яких встановлено проведення безтоварних операцій та операції з підміни номенклатури товару, які надали змогу ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» () штучно завищувати податковий кредит з податку на додану вартість. Вказані дії посадових осіб ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» спричинили державному бюджету України збитки у вигляді не сплати податку на додану вартість у розмірі 159 526 000 грн. за 2019 - 2021 роки.

22.07.2022 постановою детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро еокномічної безпеки України ОСОБА_4 корпоративні права ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» () які належать гр. ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) (громадянину Російської Федерації) з часткою власності 70% (45 058 966,64 грн) та підприємство нерезидент EBR FINANZHOLDING AG з часткою власності 30% (19 310 985,7 грн.), визнано речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні.

В подальшому, 29.07.2022 слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва накладено арешт на корпоративні права ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» () які належать ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) (громадянин Російської Федерації) з часткою власності 70% (45 058 966,64 грн.) та підприємство нерезидент EBR FINANZHOLDING AG з часткою власності 30% (19 310 985,7 грн.), та заборонено службовим особам вказаного підприємства відчужувати корпоративні права ТОВ «ЄРМАК ГОЛД».

Прокурор у судове засідання не з`явився, однак направив клопотання про розгляд справи за його відсутності.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п. 2 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження.

Як встановлено наявними в розпорядженні слідчого судді матеріалами, Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001079 від 19.05.2021 за фактом можливого вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено що службові особи ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» (), систематично протягом 2019-2021 років проводять операції по формуванню схемного податкового «кредиту» від підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності». Крім того, проведеним оглядом відкритих джерел інформації встановлено, що засновниками ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» є ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) (громадянин Російської Федерації) з часткою власності 70% (45 058 966,64 грн) та підприємство нерезидент EBR FINANZHOLDING AG з часткою власності 30% (19 310 985,7 грн.). Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «ЄРМАК ГОЛД», встановлено ряд підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності» в ланцюгах постачання, а саме: ТОВ «БІЗНЕС ПРОДУКТ ПЛЮС» (), ТОВ «БІЗНЕС МІТ ПРОДУКТ» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БМК ГРУП» (), ТОВ «Б.М.К.» (), ТОВ «ОЛЛІ ПРОДАКС» (), ТОВ «ТК ІМПЕРІАЛ» ().

22.07.2022 постановою детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро еокномічної безпеки України ОСОБА_4 корпоративні права ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» () які належать гр. ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) (громадянину Російської Федерації) з часткою власності 70% (45 058 966,64 грн) та підприємство нерезидент EBR FINANZHOLDING AG з часткою власності 30% (19 310 985,7 грн.), визнано речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні.

В подальшому, 29.07.2022 слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва накладено арешт на вищезазначені корпоративні права.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні обставини встановлені в ході досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про те, що наявні підстави передбачені п. 2 ч. 6 ст.100 КПК України для передачі корпоративних прав ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» () які належать ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) (громадянин Російської Федерації) з часткою власності 70% (45 058 966,64 грн) та підприємство нерезидент EBR FINANZHOLDING AG з часткою власності 30% (19 310 985,7 грн.), на які ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 29.07.2022 у справі № 761/14137/22 (провадження № 1-кс/761/7916/2022) накладено арешт у кримінальному провадженні № 0001079 Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДРПОУ - 41037901) в управління для здійснення заходів з управління ними, з метою забезпечення його зберігання або збереження їхньої економічної вартості.

З огляду на наведене дане клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст. 100, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7. про визначення порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2021 за № 0001079, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Передати Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДРПОУ - 41037901) в управління для здійснення заходів з управління ними, з метою забезпечення його зберігання або збереження їхньої економічної вартості майно, а саме: корпоративні права ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» () які належать ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) (громадянин Російської Федерації) з часткою власності 70% (45 058 966,64 грн) та підприємство нерезидент EBR FINANZHOLDING AG з часткою власності 30% (19 310 985,7 грн.), на які ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 29.07.2022 у справі № 761/14137/22 (провадження № 1-кс/761/7916/2022) накладено арешт у кримінальному провадженні № 0001079.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення, та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5