Справа №760/4405/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 16.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), та становлять банківську таємницю стосовно клієнтів банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_6 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , за період з 01.01.2021 по дату оголошення ухвали, а саме:

юридичної справи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_6 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), зокрема заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття поточних рахунків, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємств;

відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_6 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

копій протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Клопотання обґрунтовується тим, що детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 16.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, детектив у клопотанні вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилилися від сплати податків та ймовірного безпідставного подання заявки до бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 11 303 869 грн., яка виникла за рахунок операцій з придбання асфальтобетонної суміші в грудні 2021 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Крім того, встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », протягом 2021-2022 років, з метою заниження податкових зобов`язань штучно завищили власні валові витрати та сформували «штучний» податковий кредит, шляхом використання реквізитів підконтрольного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та підприємств з ознаками «транзитності», а саме ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_6 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), при проведенні безтоварних операцій, при цьому лише документально відображаючи придбання ТМЦ, робіт, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 11 303 869,25 грн.

Разом з тим, встановлено, що в 2021 року АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » стало переможцем публічних торгів з поточного середнього ремонту автомобільної дороги загального користування державного значення у Херсонській області, замовником яких являлося служба автомобільних доріг у Херсонській області на загальну суму 442 292 569 грн.

З метою завищення вартості робіт та подальшого отримання готівкових коштів (схема віткату) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до складу податкового кредиту включено суми проведених фінансово-господарських операцій (придбання асфальтобетонної суміші) з підконтрольним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму 67 823 215,79 грн. (сума ПДВ 11 303 869,25 тис. грн.). У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » документально відобразило перевезення асфальтобетонної суміші у ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_6 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у яких відсутня належна кількість автотранспорту та водіїв, тобто по ланцюгу постачання не підтверджується. Вказане свідчить лише про документальне відображення господарських операцій. А фактично поставки здійснювалися підконтрольним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Як вказує у клопотанні детектив, органом досудового розслідування встановлено, що у вище переліченої групи підприємств відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби. В подальшому грошові кошти вище вказана група підприємств перераховує між собою з рахунку на рахунок, з метою штучного завищення вартості придбаних товарів (послуг).

В подальшому, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_7 заяву, подану АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 11 303 869 грн., не задоволено. За результатами чого складено відповідний акт перевірки від 18.01.2023.

Також, встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має банківські рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має банківські рахунки: № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_6 ») має банківський рахунок: № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, доступ до яких планується отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, детектив просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), та містять інформацію, що становить банківську таємницю клієнтів банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_6 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

У судове засідання детектив не з`явився. До суду надійшла заява від старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Також, детектив просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, доступ до яких планується отримати, за наведених детективом підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення копій, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація про клієнтів АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_6 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, детективом було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), та містять інформацію, як на паперових так і електронних носіях, що становить банківську таємницю клієнтів банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_6 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по розрахунковим рахункам - № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , з можливістю ознайомлення з ними та вилучення копій, за період з 01.01.2021 по 31.12.2022, а саме:

юридичної справи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_6 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), зокрема заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття поточних рахунків, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протоколу або іншого документу про призначення на посаду службових осіб підприємства; Статуту підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжних документів на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємств (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків);

відомостей про рух грошових коштів із зазначенням окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

копій протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення, до 03.05.2023.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1