Справа № 761/8238/23
Провадження № 1-кс/761/5551/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 власників майна ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , представника власників майна адвоката ОСОБА_6 розглянувши клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000002 від 27.01.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про арешт майна,

в с т а н о в и в:

Прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням у кримінальному провадженні № 0000002 від 27.01.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про накладення арешту на майно, яке було вилучено під час проведення обшуку нежитлових приміщень (офісних приміщеннях), що розташовані за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, буд. 9, 7 поверх (сьомий поверх), які використовуються ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» ().

Клопотання обґрунтоване тим, що першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 27.01.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» () у період з 01 січня 2021 року по 30 вересня 2022 року, шляхом документального відображення сумнівних фінансово-господарських операцій щодо придбання зернових культур у ФГ «ВЕЛИКОБАБЧАНСЬКЕ» (), ТОВ «ПТАХОФАБРИКА ФЕНІКС» (), ФГ «ЖНЕЦЬ-2020» (), ТОВ «АГРАРНЕ ПІДПРИЄМСТВО «УСТИНІВСЬКЕ» (), СФГ «ЕЛІТА» (), СФГ «ЛУГАНЬ» (), що мають ознаки «ризиковості» та «фіктивності», та подальшої реалізації таких зернових культур в адресу підприємств - експортерів із ознаками «транзитності», незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму 4 492 829 грн, а також, шляхом віднесення у бухгалтерському обліку частини витрат реалізованих транспортних послуг до собівартості та завищення витрат у рядку 2150 Звітів про фінансові результати «Витрат на збут», поданих до декларацій з податку на прибуток, що безпосередньо вплинуло на формування фінансового результату, занизили податок на прибуток підприємства у сумі 47 895 317 грн, в результаті чого ухилились від сплати податків на загальну суму 52 388 146 грн, що є особливо великим розміром, та підтверджується Аналітичним продуктом Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України № 9.3/3.3.3/332-23 від 19.01.2023.

Так, відповідно до Аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України № 9.3/3.3.3/332-23 від 19.01.2023 вбачається, що під час аналізу фінансово господарської діяльності ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» встановлено, що протягом 2021 2022 років відбувалось придбання зернових культур у наступних постачальників, які мають ознаки «ризиковості», а саме: ФГ «ВЕЛИКОБАБЧАНСЬКЕ», ТОВ «ПТАХОФАБРИКА ФЕНІКС», ФГ «ЖНЕЦЬ-2020», ТОВ «АГРАРНЕ ПІДПРИЄМСТВО «УСТИНІВСЬКЕ», СФГ «ЕЛІТА», СФГ «ЛУГАНЬ».

Таким чином, в порушення вимог діючого законодавства ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» завищено значення показників у рядку 2050 Звіту про фінансові результати «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робiт, послуг)» всього у сумі 35 456 584 грн, в тому числі за 2021 рік суми 17 939 532 грн., за 9 міс 2022 року у сумі 17 517 052 грн., що призвело до заниження сплати податку на прибуток на загальну суму 6 382 185 грн., в тому числі за 2021 рік у сумі 3 229 116 грн. та за 9 міс 2022 року у сумі 3 153 069 грн.

У ході здійснення досудового розслідування, проведеними слідчими (розшуковими) та процесуальними заходами встановлено, що службові особи ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» в період 2021-2022 років налагодили схему неправомірної діяльності з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а саме: задля штучного формування податкового кредиту із податку на додану вартість та отримання фіктивних документів про походження сільськогосподарської продукції, створили наступні підконтрольні підприємства: ФГ «ДЕСНА М» (), ПСП «ЛЕВАДА» (), ТОВ «РОЛІНЗ» ().

Проведеним аналізом подачі податкової звітності та реєстрації податкових накладних в період 2021-2022 років встановлено унікальні числові номери мережевого рівня для адресації комп`ютерів чи пристроїв у мережах (IP-адреса), з яких здійснюються подання електронної звітності до контролюючих органів службовими особами ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП», ФГ «ДЕСНА М», ПСП «ЛЕВАДА», ТОВ «РОЛІНЗ».

Відповідно до реєстраційних відомостей встановлено, що ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» зареєстровано за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, буд. 9, корпус 3 В, ФГ «ДЕСНА М» зареєстровано за адресою: Донецька обл., м. Слов`янськ, вул. Центральна, буд. 31, кв. 11, ПСП «ЛЕВАДА» зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Іоанна Павла ІІ, буд. 20, ТОВ «РОЛІНЗ» зареєстровано за адресою: м. Київ пров. Печерський, буд. 18, офіс 32, однак сама реєстрація податкової звітності відбувається з однакових ІР-адрес, що свідчить про одне фактичне місце здійснення діяльності та контроль, формування, подачу податкової звітності однією особою чи групою осіб.

Подальшим оглядом господарської діяльності вищезазначених підконтрольних підприємств встановлено, що ТОВ «РОЛІНЗ» в період 2021-2023 експортувало с/г продукцію в адресу підприємства - нерезидента «UAV BKV Invest» (Lithuania), в результаті чого сформувало від`ємне значення з податку на додану вартість та в подальшому відобразило псевдо реалізацію послуг на пов`язані підприємства в адресу ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» за номенклатурою «транспортно-експедиційне обслуговування вантажу» на суму 8,3 млн. грн.. та ПСП «ЛЕВАДА» за номенклатурою «транспортно-експлуатаційні послуги» на суму 25,7 млн. грн., не маючи при цьому в наявності необхідних транспортних засобів та ресурсів.

Також, проведеним оглядом податкових накладних встановлено, що ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» в період 2021-2023 здійснило реалізацію с/г продукції (пшениці) в адресу ТОВ «РОЛІНЗ» на загальну суму 92,7 млн. грн. По ланцюгу постачання ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» встановлено придбання послуг у пов`язаних компаній, а саме ПСП «ЛЕВАДА» було придбано «роботи по організації перевантаження вантажу» на загальну суму понад 50 млн. грн. та придбано пшениці на загальну суму понад 1,5 млн. грн., у ФГ «ДЕСНА М» придбано пшениці 3-го класу, врожаю 2021 року на загальну суму понад 3 млн. грн., у ТОВ «РОЛІНЗ» придбано послуг «транспортно-експедиційне обслуговування вантажу» на суму понад 8,3 млн. грн.. та пшениці на суму понад 8,2 млн. грн.

Аналізом господарської діяльності по ланцюгу постачання встановлено придбання транспортно-експлуатаційних послуг ПСП «ЛЕВАДА» у ТОВ «РОЛІНЗ» на загальну суму понад 25,7 млн. грн., яке по ланцюгу постачання здійснило придбання послуг з внесення ЗЗР у ФГ «ДЕСНА М» на суму понад 4 млн. грн., товарів «Поліфоска 8 NRK(S) 8-24-24(9)» на суму понад 2,1 млн. грн., «Насіння соняшника» на суму понад 2 млн. грн., «Захисник Екстра, КС /5л» на суму 631,3 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, встановлено злочинну схему кримінального правопорушення яка направлена на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП», яка кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» та інші особи, які організували злочинну схему кримінального правопорушення із використанням реквізитів ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» та інших підконтрольних підприємств здійснюють фінансово-господарську діяльність за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, буд. 9, в офісних приміщеннях які розташовані на 7 поверсі (сьомому поверсі), що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

У ході здійснення досудового розслідування, 07.03.2023 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_7 від 27.02.2023 (справа №761/6949/23, провадження №1-кс/761/4771/2023) проведено обшук нежитлових приміщень (офісних приміщень), що розташовані за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, буд. 9, 7 поверх (сьомий поверх), які використовуються ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» (), за результатами якого вилучено документи ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» по фінансово-господарським взаємовідносинам із пов`язаними суб`єктами господарювання, що містять в собі відомості доказового характеру вчинення протиправної діяльності, на вилучення яких ухвалою слідчого судді надано дозвіл.

Крім того, 07.03.2023 за результатами проведеного обшуку нежитлових приміщень (офісних приміщень), що розташовані за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, буд. 9, 7 поверх (сьомий поверх), які використовуються ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» (код ) вилучено предмети, речі та документи, згідно переліку зазначеного в клопотанні прокурора, на вилучення яких ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_7 від 27.02.2023 (справа №761/6949/23, провадження №1-кс/761/4771/2023) не надано дозвіл.

Відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань документи та печатки з реквізитами вищевказаних підприємств, яких виявлено у ході обшуку не зареєстровані за місцем проведення обшуку, тобто знаходяться там безпідставно, що дає підстави вважати використання даних документів та печаток службовими особами ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» () з метою вчинення протиправної діяльності.

Враховуючи вищевикладене та те, що документи та печатки знаходились під час обшуку у приміщенні, яке офіційно до даних підприємств жодного відношення не має, вказане може свідчити, що зазначені СГД можуть використовуватись у схемах ухилення від сплати податків.

Крім того, у ході проведення обшуку встановлено готівкові грошові кошти, які приховувалися особами - працівниками ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» ().

Так, представниками ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» () не надано жодних документів щодо підтвердження походження та перебування у них готівкових грошових коштів, що може свідчити про їх незаконне походження.

Також, в ході обшуку встановлено системний блок чорного кольору з написом «1ST Player», який містить значний обсяг електронних документів ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» та інших суб`єктів господарської діяльності, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення та зазначені в ухвалі слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку щодо яких надано дозвіл на вилучення. Крім того на системному блоці чорного кольору з написом «1ST Player» виявлено електронні документи ведення бухгалтерського та податкового обліків пов`язаних у злочинній діяльності СГД із використанням даного комп`ютера, а також створення документів ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» та інших задіяних в злочинній схемі СГД.

Так, 08.03.2023 слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000002 предметів, речей та документів, які вилучено за результатами проведеного 07.03.2023 обшуку нежитлових приміщень (офісних приміщень), що розташовані за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, буд. 9, 7 поверх (сьомий поверх), які використовуються ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» ().

З метою забезпечення збереження речових доказів, а також проведення експертних досліджень, прокурор просив накласти арешт на майно, яке було вилучено під час проведення обшуку нежитлових приміщень (офісних приміщеннях), що розташовані за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, буд. 9, 7 поверх (сьомий поверх), які використовуються ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» ().

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав та просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Власники майна та їх представник заперечували проти задоволення клопотання прокурора, вважали його незаконним та необґрунтованим, оспорювали наявність ознак, визначених ст.98 КПК України в переліку майна на яке прокурор просить накласти арешт.

Власниця готівкових грошових коштів в сумі 132 765 грн., 1 440 євро, 21 993 доларів США ОСОБА_5 , зазначила що грошові кошти отримала в позику відповідно до договору позики від №1/11 від 11.12.2022, на підставі розписки 11.12.2022, а гроші в цей день взяла з собою на роботу з метою придбання автомобіля.

Власниця готівкових грошових коштів в сумі 47 070 доларів США, 1 220 євро ОСОБА_4 , зазначила що грошові кошти накопичувала протягом тривалого часу, оскільки більше тридцяти років працює та отримує заробітну плату, що підтверджується власноручними записами та відповідними відомостями з особистого кабінету страхувальника в Пенсійному фонді України. Крім того, зазначила що гроші щодня носить з собою, так як побоюється що в період воєнного стану може бути пошкоджено будинок, а отже зберігати кошти у власній квартирі уважає небезпечним. Просила відмовити в задоволенні клопотання прокурора.

Заслухавши прокурора, представника власників майна, власників майна, дослідивши клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Разом з тим, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім того, арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти непоправним негативним наслідкам при розслідуванні кримінального правопорушення. Для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення злочину.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вилучені під час проведення обшуку предмети, речі та документи відповідають ознакам ст. 98 КПК України, тобто мають ознаки речового доказу, оскільки можуть бути використані як доказ факту та обставин протиправних дій, що встановлюються під час кримінального провадження та є достатні підстави вважати, що вони можуть бути приховані, пошкодженні, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання слідчого в частині накладання арешту на вилучені документи, речі та предмети згідно переліку зазначеного в клопотанні прокурора та готівкові грошові кошти в національній валюті гривня, на загальну суму 132 765 грн., в купюрах різної номінальної вартості, готівкові грошові кошти в іноземній валюті євро, на загальну суму 1 440 євро, в купюрах різної номінальної вартості, готівкові грошові кошти в іноземній валюті долар США, на загальну суму 21 993 доларів США в купюрах різної номінальної вартості, що були вилучені у ОСОБА_5 .

При цьому суд критично оцінює твердження ОСОБА_5 з приводу відсутності підстав для накладення арешту на грошові кошти, з огляду на те, що остання під час проведення обшуку та у судовому засіданні повідомляла різні обставини походження грошових коштів, які не збігаються та не узгоджуються між собою.

Щодо накладення арешту на готівкові грошові кошти в сумі 47 070 доларів США, 1 220 євро, то в цій частині клопотання не підлягає задоволенню, оскільки власником майна ОСОБА_4 в судовому засіданні наданні підтверджуючі документи про походження грошових коштів, які вона накопичувала протягом тривалого часу, що підтверджується власноручними записами та відповідними відомостями з особистого кабінету страхувальника в Пенсійному фонді України. З наданих документів вбачається, що остання має загальний страховий стаж 31 рік 5 місяців 10 днів, протягом якого вона отримувала заробітну плату. Крім того, під час обшуку та в судовому засіданні остання надала письмові записи хронології накопичування саме такої суми грошових коштів, вказаний папірець має потертості, що вказує на тривалий строк його зберігання та свідчить про достовірність доводів власниці майна ОСОБА_4 .

Отже, з наданих матеріалів вбачається, що накладення арешту на грошові кошти в сумі 47 070 доларів США, 1 220 євро за викладених у клопотанні прокурора обставин, не виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи громадян та товариства, які не мають процесуального статусу у даному кримінальному провадженні, як підозрювані, та не відповідають потребам досудового розслідування і при вказаних обставинах, явно порушує справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження, що у свою чергу нівелює накладення арешту на таке майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, яке було вилучене під час проведеного 07.03.2023 обшуку нежитлових приміщень (офісних приміщеннях), що розташовані за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, буд. 9, 7 поверх (сьомий поверх), які використовуються ТОВ «АЛМЕЙДА ГРУП» (), а саме на:

- печатка компанії нерезидента «UAB «BKV invest» (Lietuvos Respublika), в кількості 1 шт.;

- печатка компанії нерезидента «Domi Group s.r.o.», Kosicka 52/A, 821 08 Bratislava CO: 50337009, DIC: , IC DPH: SK, в кількості 1 шт.;

- готівкові грошові кошти в національній валюті гривня, на загальну суму 132 765 грн., в купюрах різної номінальної вартості, а саме: купюри номіналом 1000 грн. в загальній кількості 74 купюри, на загальну суму 74 000 грн.; купюри номіналом 500 грн. в загальній кількості 102 купюри, на загальну кількість 51 000 грн.; купюри номіналом 200 грн. в загальній кількості 38 купюр, на загальну суму 7 600 грн.; купюри номіналом 50 грн. в загальній кількості 2 купюр, на загальну суму 100 грн.; купюри номіналом 20 грн. в загальній кількості 1 купюра, на загальну суму 20 грн.; купюри номіналом 10 грн. в загальній кількості 4 купюри, на загальну суму 40 грн.; купюри номіналом 1 грн. в загальній кількості 5 купюр, на загальну суму 5 грн.;

- готівкові грошові кошти в іноземній валюті євро, на загальну суму 1 440 євро, в купюрах різної номінальної вартості, а саме: купюри номіналом 200 євро в загальній кількості 7 купюр, на загальну суму 1 400 євро; купюри номіналом 10 євро в загальній кількості 4 купюри, на загальну суму 40 євро;

- готівкові грошові кошти в іноземній валюті долар США, на загальну суму 21 993 доларів США, в купюрах різної номінальної вартості, а саме: купюри номіналом 100 доларів США в загальній кількості 219 купюр, на загальну суму 21 900 доларів США; купюра номіналом 50 доларів США в загальній кількості 1 купюра, на загальну суму 50 доларів США; купюра номіналом 20 доларів США в загальній кількості 1 купюра, на загальну суму 20 доларів США; купюра номіналом 10 доларів США в загальній кількості 1 купюра, на загальну суму 10 доларів США; купюра номіналом 5 доларів США, в загальній кількості 1 купюра, на загальну суму 5 доларів; купюри номіналом 1 долар США, в загальній кількості 8 купюр, на загальну суму 8 доларів США;

- Факсиміле, в кількості 1 шт.;

- Факсиміле, в кількості 1 шт.;

- Печатка ТОВ «РОЛІНЗ» (ідентифікаційний код 42431337), в кількості 1 шт.;

- Печатка ТОВ «АРТІО» (ідентифікаційний код 43792129), в кількості 1 шт.;

- Печатка ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЄВРОСІТІ» (ідентифікаційний код 41943251), в кількості 1 шт.;

- Печатка ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЄВРОСІТІ» (ідентифікаційний код 41943251), в кількості 1 шт.;

- Печатка ТОВ «ГЛОРІ ГРУПС» (ідентифікаційний код 44182922), в кількості 1 шт.;

- Печатка ПСП «ЛЕВАДА» (ідентифікаційний код 30846756), в кількості 1 шт.;

- Печатка ФС «ДЕСНА М» (код 41488639), в кількості 1 шт.;

- Печатка компанії нерезидента «UAB «BKV invest» (Lietuvos Respublika), в кількості 1 шт.;

- Системний блок чорного кольору з написом «1ST Player», в кількості 1 шт.;

- Invoice № C/017 contract PC1028531 відправник UAB BKV Invest на 1 арк.;

- Комерційне листування UAB BKV Invest на 3 арк.;

- Контракт купівлі продажу № АК 13022023 покупець UAB BKV Invest на 5 арк. в 2 примірниках;

- Контракт купівлі продажу № АК 09012023 покупець UAB BKV Invest на 6 арк. в 2 примірниках;

- Контракт купівлі продажу № АК 27012023 покупець UAB BKV Invest на 6 арк. в 2 примірниках;

- Контракт купівлі продажу № АК 27012023/1 покупець UAB BKV Invest на 3 арк. в 2 примірниках;

- Лист комерційного призначення адресований UAB BKV Invest, вих. №30/3 від 30.01.2023 на 1 арк.;

- Копії звітів про посівні площі та валові збори с/г культур ТОВ «Бочечківське» на 10 арк.;

- Копії реєстраційних документів ТОВ «Бочечківське» на 18 арк.;

- Рахунок фактури №1/1 від 04.11.2022 ТОВ «Твенте Воле» на 1 акр.;

- Декларація постачальника товарів, що мають преференційний статус походження ТОВ «Твенте Воле» на 1 акр.;

- Довіреність № 0411/3 від імені ТОВ «Твенте Воле» на 1 арк.;

- Комерційне листування ТОВ «Твенте Воле» на 1 арк.;

- Виписки по банківських рахунках UAB BKV Invest на 16 арк.;

- Invoice № C/012 contract 168 відправник UAB BKV Invest на 1 арк.;

- Комерційне листування UAB BKV Invest на 2 арк.;

- Invoice № C/024 contract TRC/P336 відправник UAB BKV Invest на 1 арк.;

- Invoice № C/032 contract 1418 - SFS відправник UAB BKV Invest на 1 арк.;

- Комерційне листування UAB BKV Invest на 1 арк.;

- Invoice № 1 -27012023 отримувач/платник UAB BKV Invest на 1 арк., 2 примірника;

- Довідка експортера зерна № 38/e від 10.02.2023 на 1 арк.;

- Invoice № 2 -27012023 отримувач/платник UAB BKV Invest на 1 арк., 2 примірника;

- Довідка експортера зерна № 39/e від 13.02.2023 на 1 арк.;

- Invoice № 1 - BKV отримувач/платник UAB BKV Invest на 1 арк., 2 примірника;

- Invoice № 2 - BKV отримувач/платник UAB BKV Invest на 1 арк., 2 примірника;

- Довідка експортера зерна № 4/e від 17.01.2023 на 1 арк. 2 примірника;

- Довідка експортера зерна № 6/e від 23.01.2023 на 1 арк. 2 примірника;

- Invoice 1 20022023/1 отримувач/платник UAB BKV Invest на 1 арк., 2 примірника;

- Довідка експортера зерна № 8 від 23.02.2023 на 1 арк. 2 примірника;

- Контракт купівлі продажу № АК 20022023 покупець UAB BKV Invest на 6 арк. в 2 примірниках;

- Контракт купівлі продажу № АК 20022023/1 покупець UAB BKV Invest на 5 арк. в 2 примірниках;

- Інвойс № 292 від 22.06.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» контракт № ЕХР1600522-MW на 1 арк.,

- Інвойс № 223 від 29.04.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» контракт № ЕХР050422-MW на 1 арк.,

- Інвойс № 224 від 03.05.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» контракт № ЕХР050422-MW на 1 арк.,

- Інвойс № 271 від 15.06.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» контракт № ЕХР1600522-MW на 1 арк.,

- Інвойс № 290 від 22.06.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» контракт № ЕХР1600522-MW на 1 арк.,

- Лист ТОВ «Алмейда Груп» від 06.06.2022 щодо вантажу на 2 арк.,

- Акт надання послуг № 138 від 21.11.2022 ТОВ «Левада» на 2 арк.,

- Інвойс № 119 від 21.11.2022 продавець ТОВ «Левада» на 1 арк.,

- Акт надання послуг № 137 від 28.11.2022 ТОВ «Левада» на 2 арк.,

- Інвойс № 115 від 28.11.2022 продавець ТОВ «Левада» на 1 арк.,

- Акт надання послуг № 134 від 06.12.2022 ТОВ «Левада» на 2 арк.,

- Інвойс № 112 від 06.12.2022 продавець ТОВ «Левада» на 1 арк.,

- Акт надання послуг № 135 від 07.12.2022 ТОВ «Левада» на 2 арк.,

- Інвойс № 113 від 07.12.2022 продавець ТОВ «Левада» на 1 арк.,

- Акт надання послуг № 139 від 12.12.2022 ТОВ «Левада» на 2 арк.,

- Інвойс № 120 від 12.12.2022 продавець ТОВ «Левада» на 1 арк.,

- Інвойс № 619 від 07.10.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» з додатками на 3 арк.,

- Інвойс № 621 від 07.10.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» з додатками на 5 арк.,

- Інвойс № 725 від 21.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 726 від 21.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 724 від 14.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 721 від 12.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 644 від 08.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 723 від 14.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 722 від 12.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 643 від 01.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 727 від 01.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 728 від 02.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 730 від 061.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 729 від 06.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 731 від 07.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 732 від 07.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № RLZ014 від 21.11.2022 продавець ТОВ «Ролінз» на 1 арк.,

- Інвойс № RLZ015 від 06.12.2022 продавець ТОВ «Ролінз» на 1 арк.,

- Інвойс № RLZ016 від 07.12.2022 продавець ТОВ «Ролінз» на 1 арк.,

- Інвойс № RLZ014 від 21.11.2022 продавець ТОВ «Ролінз» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 7 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 820 від 31.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 821 від 31.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 817 від 30.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 818 від 30.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 4 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 747 від 12.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 748 від 12.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 3 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 731 від 07.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 732 від 07.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 2 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 729 від 06.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 730 від 06.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 1 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 725 від 21.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 726 від 21.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 1/1 до Договору №2904/22/40 на 2 арк.,

- Інвойс № 735 від 28.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 736 від 28.11.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 5 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 768 від 14.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 769 від 14.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 813 від 23.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 814 від 23.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 815 від 24.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 816 від 24.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 6 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 823 від 26.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 824 від 26.12.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 401 від 31.07.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 519 від 19.09.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 614 від 04.10.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 615 від 09.10.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 616 від 10.10.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 617 від 12.10.2022 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 13 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 94 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 93 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 31 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 32 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 12 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 33 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 34 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 16 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 113 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 114 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Додаткова угода № 17 до Договору №2904/22/40 на 1 арк.,

- Інвойс № 105 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 104 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 109 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.,

- Інвойс № 110 до Договору №2904/22/40 продавець ТОВ «Алмейда Груп» на 1 арк.

В іншій частині клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Повний текст ухвали проголошений 27.03.2023 о 11 год. 40 хв.

Слідчий суддя: