Справа № 552/1356/23
Провадження № 1-кс/552/513/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.03.23р. Київський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Київського районного суду м. Полтави клопотання старшого детектива ВД Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджено прокурором відділу Харківської обласної прокуратури за кримінальним провадженням, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 29.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Полтави надійшло клопотання старшого детективу ВД Територіального управління БЕБ про арешт майна, в якому він просить накласти у кримінальному провадженні № 0000052 від 29.09.2020 року арешт на майно вилучене 17.03.2023 року в ході проведення обшуку офісних приміщень будівлі за адресою: м. Харків, вул. Безлюдівська, 1.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи АТ «Оператор Газорозподільноі? Системи «Харківгаз» (), у період з 01.07.2014 по 30.06.2017, при здіи?сненні фінансово-господарськоі? діяльності з транспортування та постачання природного газу, газу (метану) вугільних родовищ, шляхом заниження об`єкту оподаткування, умисно ухилились від спали екологічного податку на загальну суму 9 031 853,9 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі акту перевірки від 25.09.2018 року №52/28-10-50-12-08/03359500 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ «Харківгаз» (0), з питання нарахування та сплати екологічного податку з викидів забруднюючих речовин «метану» за період з 01 липня 2014 року по 30 червня 2017 року», згідно якого встановлено порушення: п.240.1 ст.240, п.п.242.1.1, п.242.1, ст.242, ст.243, п.249.1, п.249.2, п.249.3 ст.249 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI, зі змінами та доповненнями, в результаті чого занижено екологічний податок на загальну суму 7 225 483,12 грн., в т.ч. по періодах: за ІІІ квартал 2015 у сумі - 348 277,76 грн., за IV квартал 2015 у сумі - 1 790 841,65 грн., за І квартал 2016 у сумі - 942 529,05 грн., за ІІ квартал 2016 у сумі - 357 215,27 грн., за ІІІ квартал 2016 у сумі - 340 484,65 грн., за IV квартал 2016 у сумі - 1 974 625,19 грн., за І квартал 2017 у сумі - 1 259 566 грн., за ІІ квартал 2017 у сумі 211 942,73 грн. Розрахунок екологічного податку за 3-й квартал 2014 2 квартал 2015 року в сумі 3 478 704,85 грн., підпадає під визначення статті 102 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями.

На підставі зазначеного акту винесене ППР № від 16.10.2018 року з екологічного податку всього на суму 9031853,90 грн., в т. ч. податку - 7225483,12 грн., штрафні санкції 1806370,78 грн.

Згідно судової справи № 520/9364/18 Харківським окружним адміністративним судом рішенням від 21.02.2019 у задоволенні адміністративного позову АТ «Харківгаз» до Офісу ВПП ДФС України про скасування податкового повідомлення-рішення відмовлено.

В рамках справи № 520/9364/18 постановою другого апеляційного адміністративного суду від 02.07.2019 було скасовано вищевказане рішення Харківського окружного адміністративного суду.

Проте, в рамках справи № 520/9364/18 постановою колегії Верховного Суду від 14.09.2020 було скасовано вищевказану постанову Другого апеляційного адміністративного суду від 02.07.2019.

З огляду на вищевикладене та беручи до уваги інформацію ГУ ДПС у Харківській області на даний час встановлено, що сума заборгованості АТ «Харківгаз» перед Державним бюджетом складає понад 14 591 542 грн.

Допитані 20.01.2021 та 21.01.2021 року головний бухгалтер АТ «Харківгаз» ОСОБА_4 та голова правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_5 повідомили, що їм відомо про заборгованість підприємства перед Державним бюджетом проте погасити її наразі немає можливості у зв`язку із відсутністю коштів.

Так, з метою отримання документів необхідних для дослідження обставин кримінального провадження на адресу АТ «Харківгаз» в порядку ст. 93 КПК України не одноразово скеровувались вимоги щодо надання документів, проте підприємством документи надані не були.

Проведеними заходами встановлено, що документи необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні перебувають в офісних приміщеннях будівлі АТ «Харківгаз» за адресою: м.Харків, вул.Безлюдівська 1.

17.03.2023 у період з «08» год «25» хв. до «17» год «00» хв. на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 16.03.2023 №552/1356/23 проведено обшук офісних приміщень будівлі АТ «Харківгаз» за адресою: м. Харків, вул. Безлюдівська 1, в ході якого вилучено належним чином завірені копії документів АТ «Харківгаз»:

-Наказ про призначення голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_6 на 1 арк.;

-Наказ про звільнення голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Особовий листок по обліку кадрів голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_6 на 4 арк.;

- Наказ про призначення голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_5 на 1 арк.;

- Наказ про звільнення голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_5 на 1 арк.;

- Особовий листок по обліку кадрів голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_6 на 4 арк.;

-Наказ про призначення головного бухгалтера АТ «Харківгаз» ОСОБА_4 на 1 арк.;

- Особовий листок по обліку кадрів головного бухгалтера АТ «Харківгаз» ОСОБА_4 на 3 арк.;

- Посадова інструкція головного бухгалтера АТ «Харківгаз» ОСОБА_4 на 3 арк.;

- Характеристика головного бухгалтера АТ «Харківгаз» ОСОБА_4 на 1 арк.;

- Акти про списання матеріальних цінностей, як таких, що використані за призначенням в господарській діяльності підприємства АТ «Харківгаз» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017 на 27 арк.;

- Акти надання послуг балансування обсягів природного газу АТ «Харківгаз» за період 31.01.2016 по 30.06.2017 на 19 арк.;

- Звіти «Про охорону атмосферного повітря» АТ «Харківгаз» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017 на 440 арк.;

- Дані по головному підприємству АТ «Харківгаз» до екологічного податку за період з 01.07.2014 по 30.06.2017 на 29 арк.;

- Дозволи на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами АТ «Харківгаз» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017 на 348 арк.;

- Податкові декларації екологічного податку з додатками АТ «Харківгаз» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017 на 1204 арк.

Вищезазначені документи направлено на зберігання до Територіального управління БЕБ у Полтавській області (м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова буд. 47).

Вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, постановою від 18.03.2023 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, самі по собі, та в своїй сукупності містять відомості, про вчинення кримінального правопорушення та у подальшому необхідні стороні обвинувачення для проведення ряду слідчих (процесуальних) дій та доказу вини причетних до протиправної діяльності у суді.

Відомості за даним фактом 29.09.2020 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 за ознаками кримінального правопорушення-проступку, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судове засідання детектив не з`явився надав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив клопотання задовольнити.

Представник власника майна в судове засідання не з`явився, належним чином повідомлений, надав клопотання про розгляд клопотання без його участі.

Суд, дослідивши надані докази, приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч.ч.1,2 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1)збереження речових доказів; 2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

На підставі ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Згідно ч.1 ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

Зважаючи на те, що доведені підстави накладення арешту на вилучені під час проведення обшуку 17.03.2023 року за адресою: м. Харків, вул. Безлюдівська, 1 документи, вони відповідають критеріям , які пред`являються до речових доказів по справі, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 170, 171 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива ВД Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджено прокурором відділу Харківської обласної прокуратури про арешт майна за кримінальним провадженням, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 29.09.2020 року за ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно вилучене 17.03.2023 в ході проведення обшуку офісних приміщень будівлі за адресою: м. Харків, вул. Безлюдівська 1, яке належить АТ «Оператор Газорозподільноі? Системи «Харківгаз» (), а саме завірені належним чином копії документів:

- Наказ про призначення голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Наказ про звільнення голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Особовий листок по обліку кадрів голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_6 на 4 арк.;

- Наказ про призначення голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_5 на 1 арк.;

- Наказ про звільнення голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Особовий листок по обліку кадрів голови правління АТ «Харківгаз» ОСОБА_6 на 4 арк.;

- Наказ про призначення головного бухгалтера АТ «Харківгаз» ОСОБА_4 на 1 арк.;

- Особовий листок по обліку кадрів головного бухгалтера АТ «Харківгаз» ОСОБА_4 на 3 арк.;

- Посадова інструкція головного бухгалтера АТ «Харківгаз» ОСОБА_4 на 3 арк.;

- Характеристика головного бухгалтера АТ «Харківгаз» ОСОБА_4 на 1 арк.;

- Акти про списання матеріальних цінностей, як таких, що використані за призначенням в господарській діяльності підприємства АТ «Харківгаз» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017 на 27 арк.;

- Акти надання послуг балансування обсягів природного газу АТ «Харківгаз» за період 31.01.2016 по 30.06.2017 на 19 арк.;

- Звіти «Про охорону атмосферного повітря» АТ «Харківгаз» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017 на 440 арк.;

- Дані по головному підприємству АТ «Харківгаз» до екологічного податку за період з 01.07.2014 по 30.06.2017 на 29 арк.;

- Дозволи на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами АТ «ОГС «Харківгаз» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017 на 348 арк.;

- Податкові декларації екологічного податку з додатками АТ «ОГС «Харківгаз» () за період з 01.07.2014 по 30.06.2017 на 1204 арк.

Згідно Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної обробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 №1104, прошу визначити місцем зберігання вищевказаних копій документів Територіальне управління БЕБ у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова буд. 47, відповідальним визначити старшого детектива групи детективів, який здійснює досудове розслідування кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня ї проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1