печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 листопада 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001038 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час розслідування кримінального провадження досліджуються обставини за яких службові особи юридичної особи приватного права, діючи у складі організованої групи, вчиняли дії, спрямовані на привласнення чужого майна, вчинені в особливо великому розмірі, та в подальшому здійснювали фінансові операції з майном щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, та вчинялись дії, спрямовані на приховування, маскування походження такого майна.

Так, організованою групою осіб запроваджено протиправний механізм заволодіння державними коштами, шляхом укладання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період 20212022 років договорів із ІНФОРМАЦІЯ_5 на загальну суму понад 2 млрд. грн. для придбання продуктів харчування.

Слідчий вказує, що спеціалістами територіального органу ДПС України проведено дослідження діяльності задіяних у злочинній схемі підприємств та надано висновок, відповідно до якого у зв`язку з відсутністю легального введення в обіг (імпорт, придбання або виробництво) поставлених юридичними особами товарно-матеріальних цінностей в адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 , може мати місце приховування чи маскування незаконного походження згаданих товарів, шляхом укладання безтоварних угод на загальну суму понад 106 млн. грн.

Також, ІНФОРМАЦІЯ_6 складено узагальнені матеріали, відповідно до висновку яких документально не прослідковується походження продукції, поставленої юридичними особами в адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 на суму понад 100 млн. грн.

Встановлено, що грошові кошти, першоджерелом яких було Міністерство оборони України, серед іншого перераховувались на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) та інших, які мають ряд спільних ознак ризиковості, а саме: спільний посадово-засновницький склад, реєстрація за однією юридичною адресою та за адресами масової реєстрації, відсутня інформація щодо задекларованого валового доходу, мізерні відносно обороту компанії суми сплачених податків, здійснюють доступ до системи «Клієнт-Банк» та подають податкову звітність із обладнання з ідентичною ІР-адресою.

Таким чином, слідством встановлено, що частину бюджетних коштів, одержаних від ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у подальшому, перераховано із застосуванням таких ризикових фінансових механізмів, як фінансова допомога, фінансові кредити, повернення фінансових кредитів на користь суб`єктів господарювання, що використовуються невстановленими особами у єдиній злочинній діяльності, направленій на надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівку та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому, використовуються службовими особами вказаних підприємств для збільшення валових витрат, формування податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання грошових коштів державної установи і ухилення від сплати податків.

В рамках досудового розслідування отримано висновок Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_32 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2022 по 31.07.2022.

Під час вказаного дослідження, здійснено аналіз бази даних ЄРПН та встановлено, що протягом періоду з 01.01.2022 по 31.07.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало реєстрацію податкових накладних з номенклатурою товару «Послуги забезпечення комплектами продуктів для особового складу військових частин в стаціонарних та польових умовах ( ІНФОРМАЦІЯ_36 )». Всього за вказаний період зареєстровано таких накладних на загальну суму 369 032 776 грн., в тому числі ПДВ 61 505 462,67 грн.

Подальшим аналізом бази даних ЄРПН встановлено ланцюги постачання товарів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме продуктів харчування. Основними постачальниками даного виду товару є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ).

Згідно з інформацією ЄРПН встановлено реєстрацію податкових накладних на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом періоду з 01.01.2022 по 31.07.2022 постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » на загальну суму 91 914 074,55 грн., в тому числі ПДВ 15 319 012,42 грн. з номенклатурою товару « ІНФОРМАЦІЯ_40 », « ІНФОРМАЦІЯ_41 », « ІНФОРМАЦІЯ_42 », «Печінка куряча охолоджена».

Згідно з інформацією ЄРПН встановлено реєстрацію податкових накладних на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом періоду з 01.01.2022 по 31.07.2022 постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » на загальну суму 12 282 000,00 грн., в тому числі ПДВ 2 047 000,00 грн. з номенклатурою товару « ІНФОРМАЦІЯ_40 », « ІНФОРМАЦІЯ_41 », « ІНФОРМАЦІЯ_42 », «Печінка куряча охолоджена».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » є єдиним постачальником курятини на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 ».

Згідно з інформацією ЄРПН встановлено реєстрацію податкових накладних на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом періоду з 01.01.2022 по 31.07.2022 постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » на загальну суму 73 906 613,73 грн., в тому числі ПДВ 12 317 768,95 грн., в тому числі з номенклатурою товару «Куряче стегно заморожене», «Куряча гомілка заморожена», «Куряча тушка заморожена», «Куряче крило заморожене», на суму 2 040 089,72 грн., в тому числі 340 014,96 грн.

За результатами проведеного аналізу встановлено обрив ланцюга постачання курятини на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 ", оскільки зазначеним СГД впродовж 2022 року здійснено формування податкового кредиту за рахунок придбання соків та безалкогольних напоїв, які не мають жодного відношення до реалізованих в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » номенклатурних груп. Проведеним дослідженням встановлено підміну даним постачальником номенклатури ТМЦ. Згідно бази даних ЄРПН ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " у період з 01.01.2022 по 31.07.2022 має єдиного постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ). Станом на 01.01.2022 податковий ліміт з ПДВ складав 186 441 001 грн., який сформовано за рахунок реєстрації податкових накладних отриманих від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) з номенклатурою товару «сигарети».

Отже, проведеним дослідженням у ході аналізу ланцюгів постачання встановлено, що у зв`язку з відсутністю легального введення в обіг (імпорт, придбання або виробництво) поставлених ТМЦ, а як наслідок наявність ознак безтоварності укладених угод, може мати місце приховування чи маскування незаконного походження згаданих товарів шляхом укладання таких угод на загальну суму 106 236 164,28 грн. (з ПДВ).

В подальшому, за результатом аналізу руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », в період з 01.01.2022 по 21.07.2022 надійшло 2 349 137 040, 18 грн. бюджетних коштів від ІНФОРМАЦІЯ_5 з призначенням платежу «оплата за харчування о/с ЗСУ».

В свою чергу, основна частина вказаних грошових коштів в подальшому перераховувалась зокрема на: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » в сумі 67 473 455,88 грн. з призначенням «за м`ясо та мясну продукцію згідно договору №18/06-1 від 18.06.2021; ПФ ПП « ОСОБА_5 » в сумі 46 753 167,30 грн. з призначенням: «за бакалійні товари зг. Договору №03/01-2022 від 03.01.2022; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » в сумі 72 806 629,50 грн. з призначенням: за курятину, яловичину, свинину та рибу зг. Дог. №15 від 15.02.2019; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » в сумі 109 265 223, 03 грн. з призначенням: «за рибу зг. Договору №24/01-1 від 25.01.2021»; ПП « ОСОБА_6 » в сумі 49 988 797,99 грн. з призначенням: «за продукти харчування зг. Договору, Повернення поворотної фінансової безвідсоткової допомоги»

Згідно аналізу руху коштів по рахунку ПП « ОСОБА_6 »», відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », в період з 01.01.2022 по 21.07.2022 надійшло 489 024 136,00 грн. бюджетних коштів від Міністерства оборони України. В чергу, основна частина вказаних грошових коштів в подальшому переховувалась зокрема на: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » в сумі 175 436 341, 81 грн. з призначенням: «Оплата за продукти харчування… Надання поворотної фінансової безвідсоткової фінансової допомоги»; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » в сумі 12 250 770, 43 грн. з призначенням: «за продукти харчування згідно договору №20/04-3 від 20.04.2022».

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні Павлоградської філії ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ).

Слідчий в кримінальному провадженні ОСОБА_8 надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд справи просив провести без його участі, вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшим слідчим в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001038 ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_8 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001038 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні Павлоградської філії ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , яка є відокремленим підрозділом ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), а саме:

- договори про надання послуг/купівлі-продажу товару, додатки до них, в тому числі додаткові угоди, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передачі наданих послуг (поставка товару), платіжні доручення, акти звірки взаєморозрахунків та наданих послуг (поставлених товарів), відомості щодо надання/повернення безвідсоткової (відсоткової) поворотної фінансової допомоги, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, картки рахунки, меморіальні ордери) щодо фінансово-господарських взаємовідносин Павлоградської філії ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) за період з 01.01.2021 (в тому числі що діяли у вказаний період) по 21.11.2022;

- договори про надання послуг/купівлі-продажу товару, додатки до них, в тому числі додаткові угоди, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передачі наданих послуг (поставка товару), платіжні доручення, акти звірки взаєморозрахунків та наданих послуг (поставлених товарів) регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, картки рахунки, меморіальні ордери) щодо придбання (в тому числі виробництво) товарів, які у подальшому були продані (поставлені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) за період з 01.01.2021 (в тому числі що діяли у вказаний період) по 21.11.2022;

- договори про надання послуг/купівлі-продажу товару, додатки до них, в тому числі додаткові угоди, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передачі наданих послуг (поставка товару), платіжні доручення, акти звірки взаєморозрахунків та наданих послуг (поставлених товарів), відомості щодо надання/повернення безвідсоткової (відсоткової) поворотної фінансової допомоги, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, картки рахунки, меморіальні ордери) щодо фінансово-господарських взаємовідносин Павлоградської філії ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) за період з 01.01.2021 (в тому числі що діяли у вказаний період) по 21.11.2022;

- договори про надання послуг/купівлі-продажу товару, додатки до них, в тому числі додаткові угоди, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передачі наданих послуг (поставка товару), платіжні доручення, акти звірки взаєморозрахунків та наданих послуг (поставлених товарів) регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, картки рахунки, меморіальні ордери) щодо придбання (в тому числі виробництво) товарів, які у подальшому були продані (поставлені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) за період з 01.01.2021 (в тому числі що діяли у вказаний період) по 21.11.2022;

- установчі документи Павлоградської філії ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), наказ про призначення та протокол загальних зборів про призначення директора (в період з 01.01.2021 по 21.11.2022), відомості щодо переліку співробітників, які працювали в період з 01.01.2021 по 21.11.2022.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_28

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/32724/22-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя С. В. Шапутько