Справа № 947/5131/23
Провадження № 1-кс/947/2355/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.02.2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м.Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000005 від 06.12.2022, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, на території Одеської області діє невстановлена група осіб, яка протягом 2022 року створила схему імпорту товарів з використанням підконтрольних фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , з метою ухилення від сплати єдиного податку від реалізації імпортованого товару, який в неповній мірі відобразили в бухгалтерській та податковій звітності, що призвело до несплати єдиного податку в особливо великих розмірах на суму 12 332 168,66 грн.

Разом з тим, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи внесли в документи, які відповідно до Закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «ЕЛДЖЕЙ ТРЕЙД ГРУПП ЮА» () завідомо неправдиві відомості.

Згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ «ЕЛДЖЕЙ ТРЕЙД ГРУПП ЮА» зареєстровано за адресою: м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, буд. 85, засновником, керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), основний вид діяльності 46.90 неспеціалізована оптова торгівля, перебуває на обліку в ГУ ДПС в Одеській області.

Згідно з вантажно-митними деклараціями ТОВ «ЕЛДЖЕЙ ТРЕЙД ГРУПП ЮА» за період з 01.01.2022 по 31.12.2022 року здійснив імпорт товару за номенклатурою: одяг текстильний, взуття, іграшки, інвентар, канцелярські вироби та інше на фактурну вартість 101 663 812,60 грн.

В ході огляду руху сум ПДВ, встановлено, що ТОВ «ЕЛДЖЕЙ ТРЕЙД ГРУПП ЮА» відобразив реалізацію вищезазначеного імпортованого товару в податкових деклараціях платника податку на додану вартість за період з 01.01.2022 року по 31.12.2022 року на загальну суму 6 528 298,54 грн. в т.ч. ПДВ 1 088 049,76 грн. Разом з тим ТОВ «ЕЛДЖЕЙ ТРЕЙД ГРУПП ЮА» не здійснював виписку та реєстрацію податкових накладних з номенклатурою імпортованого товару на загальну суму без ПДВ 96 223 563,82 грн. (101 663 812,60 (6 528 298,54 - 1 088 049,76), що може свідчить про реалізацію імпортованого товару невстановленим особам на загальну суму 115 468 276,58 в т. ч. ПДВ 19 244 712,76 грн.

Згідно даних наданих Одеською митницею, встановлено, що

ТОВ «ЕЛДЖЕЙ ТРЕЙД ГРУПП ЮА» в період 2023 року здійснив проведення операцій в режимі імпорту з придбання канцелярських виробів. Зокрема, до митного органу подано митну декларацію (форма МД-2) ІМ 74 ДЕ з розміщення на складі АТ «Укрзалізниця» товарів, відправником якого згідно графи 2 декларації є AXUS STATIONARY (SHANGHAI) COMPANY LIMITED, особою відповідальною за фінансове врегулювання, згідно графи 9 декларації ТОВ «ЕЛДЖЕЙ ТРЕЙД ГРУПП ЮА».

Зібраними доказами в рамках кримінального провадження встановлено, що працівники АТ «Укрзалізниця», діяли на підставі доручення Ісх. № 20 від 20.01.2023, наданого ТОВ «Термінал-Про» (36153855, м.Одеса, вул.Сегедська, буд.12, прим. 801).

В рамках кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення, отримано ухвалу слідчого судді Київського районного суду м.Одеси від 14.02.2023 про надання дозволу на проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Термінал-Про» (36153855), м.Одеса, вул.Сегедська, буд.12, прим. 801.

Так, 17.02.2023 з дотриманням вимог ст. 236 КПК України, проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого виявлено та вилучено предмети, документи та цінності, а саме:

-Договір оренди ТОВ «Термінал-Про» з додатками на 5 арк.;

-Митні декларації ТОВ «Термінал-Про» на 51 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 5 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 6 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

В подальшому, вищевказані документи було визнано речовими доказами та винесено відповідну постанову від 18.02.2023.

Прокурор звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор на адресу суду направив заяву в якій клопотання підтримав, просив задовольнити, розглянути у його відсутність.

Детектив надав заяву в якій вказав, що директор підприємства ТОВ «Термінал-Про» - ОСОБА_7 повідомлений належним чином про дату та час розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки вилучене майно могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою від 18.02.2023 року про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000005 від 06.12.2022, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені 17.02.2023 в ході проведення обшуку за адресою:м.Одеса, вул.Сегедська, буд.12, прим. 801, документи, а саме:

-Договір оренди ТОВ «Термінал-Про» з додатками на 5 арк.;

-Митні декларації ТОВ «Термінал-Про» на 51 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 5 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 6 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

-Договір про надання послуг з декларування товарів ТОВ «Термінал-Про» на 3 арк.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1