У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15.09.2022 Справа №607/11756/22

провадження № 1-кс/607/3785/2022

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання прокурора Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000063 від 28 липня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :
05 вересня 2022 року до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні №0000063 від 28 липня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, звернулася прокурор Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_3 .

Клопотання обґрунтовано тим, що 04.05.2022 року між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі ректора ОСОБА_4 та Фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 , який одночасно є доцентом кафедри податків і фіскальної політики вказаного університету укладено договір № Вх-000000303 про надання інформаційних послуг. Сума Договору становить 506 218,52 грн. та дія Договору поширюється на правовідносини, які виникли протягом 2021-2022 навчального року.
Згідно даного договору, ФОП ОСОБА_5 зобов`язується надати послуги із організації набору іноземців та осіб без громадянства, як кандидатів на навчання в ЗУНУ. Крім того, бере на себе зобов`язання здійснювати розповсюдження інформаційних матеріалів про Університет в рамках міжнародних спільних програм, в яких він бере участь на підставі укладених угод, а також здійснювати підбір іноземців за допомогою власної інформаційної системи web-сервісу для іноземних абітурієнтів, через свої представництва та уповноважених осіб у зарубіжних країнах або на підставі договорів співробітництва з іншими підприємствами чи суб`єктами підприємницької діяльності, як резидентами, так і нерезидентами України.
В клопотання прокурора зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , взяті на себе зобов`язання згідно Договору, не виконував, що свідчить про ймовірну розтрату на користь останнього бюджетних коштів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Під час досудового розслідування слід з`ясувати, чи здійснюється оподаткування діяльності ФОП ОСОБА_5 , яка пов`язана з виконанням умов Договору № Вх-000000303 від 04.05.2022 року, з цією метою, виникла необхідність у отриманні наступної інформації: чи подавались ФОП ОСОБА_5 податкові декларації, починаючи з 01.01.2021 по даний час; чи вносились до єдиного реєстру податкових накладних дані щодо формування податкових накладних між ФОП ОСОБА_5 та ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2021 по даний час, коли саме, щодо яких товарів чи послуг, яка сума коштів, що підлягають сплаті; чи проводились у період 2021-2022 років перевірки дотримання вимог податкового законодавства під час здійснення діяльності ФОП ОСОБА_5 .
Інформація, яка необхідна для подальшого здійснення досудового розслідування знаходиться у документах, які є у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
16.08.2022 року за №5984ВИХ-22 Тернопільською окружною прокуратурою надіслано запит ІНФОРМАЦІЯ_3 про надання вищевказаної інформації та документів, що її підтверджують. Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.08.2022 року №3561/5/19-00-24-09/14532 лише зазначено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 як самозайнята особа - підприємець платник єдиного податку третьої групи, у наданні запитуваних документів та іншої інформації відмовлено.
Таким чином з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні під час досудового розслідування, ініціатор клопотання вказала на необхідність отримання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій, у зв`язку з чим просить клопотання задовольнити.

У клопотанні також ставиться питання про його розгляд без участі представника особи, у володінні якої знаходяться документи, з підстав, передбачених ч.2 ст.163 КПК України.

Слідчий суддя вважає недоведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, тому наявні підстави для виклику у судове засідання представника особи, у володінні якої вони знаходяться.

Прокурор Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_3 в судове не з`явилася, однак подала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримує та просить задовольнити з підстав викладених у ньому.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 , у володінні якого знаходяться запитувані документи, у судове засідання не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання без його участі. Щодо результату розгляду клопотання покладається на думку суду.

Неприбуття в судове засідання особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст.163 КПК України).

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється, оскільки в судове засідання не прибули всі особи, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню, з таких підстав.
Слідчим суддею встановлено, що Тернопільським РУП ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000063 від 28 липня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

У клопотанні прокурора зазначено, що інформація яка міститься у податкових документах має важливе значення для всебічного, повного та неупередженого встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, оскільки надасть можливість встановити або ж спростувати факт розтрати службовими особами бюджетних коштів, тощо.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч.2 ст.131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ст.ст. 2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином слідчий суддя вважає, що стороною обвинувачення доведено необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ довідповідних документів, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в діяльність ІНФОРМАЦІЯ_3 , оскільки існують обґрунтовані підстави вважати, що документи, до яких прокурор просить надати доступ сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Звертаючись з даним клопотанням до слідчого судді, прокурор довела, що інформація, яку вона просить отримати, буде використана як доказ та, що іншими способами неможливо довести обставини, які передбачає довести за допомогою даної інформації, що міститься у запитуваних документах.
З врахуванням викладеного, зокрема того, що зазначені в клопотанні документи, до яких просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, дійсно можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою АДРЕСА_1 , та інформація яка міститься у них сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин, а також приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання про тимчасовий доступ підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000063 від 28 липня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_3 , слідчому СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , слідчому СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , слідчому СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою АДРЕСА_1 :
- податкових декларацій платника єдиного податку третьої групи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з 01.01.2021 по 05.09.2022 року;
- податкових накладних між ФОП ОСОБА_5 та ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2021 по 05.09.2022 року;
- актів перевірок дотримання вимог податкового законодавства під час здійснення діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з 01.01.2021 по 05.09.2022 року, з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.
Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1