СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2418/22
ун. № 759/9787/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 серпня 2022 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СВ Святошинського УП ГУНП у м. Києві майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001897 від 28.07.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського УП ГУНП у м. Києві майора поліції ОСОБА_3 , в якому слідчий просить надати доступ до речей і документів фінансово-господарської діяльності підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_8 , ГТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код НОМЕР_20 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код НОМЕР_22 , МПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », НОМЕР_26 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_25 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим відділом Святошинського УП ГУ НП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001897 від 28.07.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Святошинського УП ГУНП у м. Києві звернувся з заявою заступник директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , який повідомив, що в період з 14.06.2022 по 10.07.2022 невстановлені особи з використанням підроблених електронних ключів отримали незаконний доступ до електронного кабінету ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та подали до органів ДПСУкраїни фіктивні податкові накладні про ніби-то здійснені фінансово-господарські операції з рядом контрагентів, внаслідок чого сформували фіктивні податковий кредит та податкові зобов`язання товариства.

В ході допиту в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що контрагентами, відносно яких складено фіктивні податкові накладні за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , « ОСОБА_6 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_8 , ГТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код НОМЕР_20 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код НОМЕР_22 , МПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », НОМЕР_26 .

На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів стосовно фінансово-господарської діяльності вищеперелічених суб`єктів господарювання, а саме: всіх матеріалів, що містяться у облікових справах зазначених платників податків; інформації щодо всіх банківських рахунків, які відкривались даними суб`єктами господарювання; ідентифікаційні, довідкові та реєстраційні дані, відомості про посадових осіб в тому числі бухгалтера та засновників вказаних юридичних осіб; за період з 01.01.2020 по теперішній час (в т.ч. у електронному форматі Excel, Word); відомості про всі проведені податкові перевірки (планові позапланові, зустрічні та інші) з наданням електронних копій всіх актів таких перевірок, довідок та службових записок; відомості щодо IP-адрес та email-адрес, з яких зазначені підприємства здійснювали відправлення податкової звітності, а також відомості щодо суб`єктів господарської діяльності, які відправляли податкову звітність із аналогічних IP-адрес та email-адрес; відомості щодо осіб, які отримували на даних підприємствах доходи (за весь період діяльності) із зазначенням повних їх даних (П.І.Б., дата народження, ідентифікаційний номер, місце реєстрації, а також повні дані підприємств, організацій чи установ, де ці особи отримували доходи за період з 01.01.2020 року по теперішній час); вичерпні відомості щодо здійснення вказаними підприємствами будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій; відомостей з АІС «Податковий блок» та облікових карток суб`єктів фіктивного підприємництва щодо вищевказаних юридичних осіб з зазначенням підстав внесення даних про фіктивність юридичної особи; електронних копій виданих та отриманих податкових накладних/розрахунків коригування з Єдиного реєстру податкових накладних із зазначенням номенклатури товару (реєстр відомостей щодо податкових накладних та розрахунків коригування) щодо кожного з наведених суб`єктів господарювання (юридичних осіб); інформацію щодо сплачених податків і зборів зазначеними юридичними особами за період з 01.01.2020 року по теперішній час; податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками (Д1-Д9), в т.ч. додатку № 5 (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) за період з 01.01.2020 року по теперішній час; звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (Звіт з ЄСВ) за період з 01.01.2020 року по теперішній час; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1ДФ) за період з 01.01.2020 року по теперішній час; податкових декларацій з податку на прибуток підприємств за період з 01.01.2020 року по теперішній час; балансу (Звіт про фінансовий стан) Форма № 1, звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) Форма № 2, звіту про рух грошових коштів (за прямим методом) Форма № 3, звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом) Форма № 3-н, звіту про власний капітал Форма № 4 за період з 01.01.2020 року по теперішній час; довідки форми 17-ОПП (інформація про перебування за неосновним місцем обліку); відомостей про взаємовідносини із сторонніми організаціями платниками єдиного податку, як юридичними особами, так і фізичними особами-підприємцями, які перебувають у володінні: ІНФОРМАЦІЯ_25 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме даних щодо - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_8 , ГТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код НОМЕР_20 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код НОМЕР_22 , МПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », НОМЕР_26 , з можливістю вилучення інформації та матеріалів (в паперовому та електронному вигляді на оптичному або іншому електронному носії інформації).

Вказані речі, мають доказове значення для кримінального провадження та можуть допомогти з`ясуванню обставин, які підлягають доказуванню у цьому кримінальному провадженні, а саме: події (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення злочину), встановлення правопорушників, їх винуватість у вчинені кримінального правопорушення, мотив та мету вчинення кримінального правопорушення.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розглядати вказане клопотання у його відсутність.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику службових осіб у володінні яких знаходяться документи до яких необхідно здійснити доступ, у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка містить в речах та документах.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнтів, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта, та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею зокрема є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації. Інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які зазначені у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, оскільки орган досудового розслідування звертається із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_25 за адресою: АДРЕСА_1 , отримання тимчасового доступу до речей та документів та вилучення документів, які містять таємницю стосовно підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_8 , ГТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код НОМЕР_20 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код НОМЕР_22 , МПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », НОМЕР_26 , не позбавляє жодну юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність, та в жодному разі не порушує права і свободи визначені Конституцією України, а саме особисті, політичні, соціально-економічні та культурні, в тому числі право на підприємницьку діяльність, яке визначене ст. 42 Конституції України. Отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення у копіях, дасть змогу виконати завдання, для виконання якого орган досудового розслідування звертається із клопотанням до слідчого судді.

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Святошинського УП ГУ НП у м. Києві майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001897 від 28.07.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Святошинського УП ГУНП у м. Києві майору поліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_25 за адресою: АДРЕСА_1 , які містять відомості, що становлять таємницю з можливість вилучення (здійснення виїмки) копій документів в паперовому та електронному вигляді на оптичному або іншому електронному носії інформації, стосовно фінансово-господарської діяльності підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_8 , ГТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код НОМЕР_20 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код НОМЕР_22 , МПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », НОМЕР_26 , зокрема надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а саме:
- всіх матеріалів, що містяться у облікових справах зазначених платників податків;

-інформації щодо всіх банківських рахунків, які відкривались даними суб`єктами господарювання;

- ідентифікаційні, довідкові та реєстраційні дані, відомості про посадових осіб в тому числі бухгалтера та засновників вказаних юридичних осіб; за період з 01.01.2020 по теперішній час (в т.ч. у електронному форматі Excel, Word)

- відомості про всі проведені податкові перевірки (планові позапланові, зустрічні та інші) з наданням електронних копій всіх актів таких перевірок, довідок та службових записок;

- відомості щодо IP-адрес та email-адрес, з яких зазначені підприємства здійснювали відправлення податкової звітності, а також відомості щодо суб`єктів господарської діяльності, які відправляли податкову звітність із аналогічних IP-адрес та email-адрес;

- відомості щодо осіб, які отримували на даних підприємствах доходи (за весь період діяльності) із зазначенням повних їх даних (П.І.Б., дата народження, ідентифікаційний номер, місце реєстрації, а також повні дані підприємств, організацій чи установ, де ці особи отримували доходи за період з 01.01.2020 року по теперішній час);

- вичерпні відомості щодо здійснення вказаними підприємствами будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій;

- відомостей з АІС «Податковий блок» та облікових карток суб`єктів фіктивного підприємництва щодо вищевказаних юридичних осіб з зазначенням підстав внесення даних про фіктивність юридичної особи;

- електронних копій виданих та отриманих податкових накладних/розрахунків коригування з Єдиного реєстру податкових накладних із зазначенням номенклатури товару (реєстр відомостей щодо податкових накладних та розрахунків коригування) щодо кожного з наведених суб`єктів господарювання (юридичних осіб).

- інформацію щодо сплачених податків і зборів зазначеними юридичними особами за період з 01.01.2020 року по теперішній час;

- податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками (Д1-Д9), в т.ч. додатку № 5 (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) за період з 01.01.2020 року по теперішній час;

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (Звіт з ЄСВ) за період з 01.01.2020 року по теперішній час;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1ДФ) за період з 01.01.2020 року по теперішній час;

- податкових декларацій з податку на прибуток підприємств за період з 01.01.2020 року по теперішній час;

- балансу (Звіт про фінансовий стан) Форма № 1, звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) Форма № 2, звіту про рух грошових коштів (за прямим методом) Форма № 3, звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом) Форма № 3-н, звіту про власний капітал Форма № 4 за період з 01.01.2020 року по теперішній час;

- довідки форми 17-ОПП (інформація про перебування за неосновним місцем обліку);

- відомостей про взаємовідносини із сторонніми організаціями платниками єдиного податку, як юридичними особами, так і фізичними особами-підприємцями,

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1