Справа № 545/3149/22
Провадження № 1-кс/545/143/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.08.2022 року. Слідчий суддя Полтавського районного суду Полтавської області - ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 та прокурора - ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду в м. Полтава клопотання старшого слідчого СВ відділу поліції № 3 Харківського РУП № 1 ГУ НП в Харківській області капітана поліції - ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

01.08.2022 року до Полтавського районного суду Полтавської області надійшли матеріали клопотання старшого слідчого СВ відділу поліції № 3 Харківського РУП № 1 ГУ НП в Харківській області капітана поліції - ОСОБА_4 про проведення обшуку, погоджене прокурором Харківської обласної прокуратури - ОСОБА_5 , де послався на те, що слідчим відділенням відділу поліції № 3 Харківського РУП № 1 ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000099 від 03.10.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно відомостей, які містяться в матеріалах досудового розслідування встановлено, що Головним відділом КЗЕ Управління в ході роботи за матеріалами досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000067 від 15.03.2020 за ч. 3 ст. 110-2, ч. 3 ст. 190 КК України, отримано дані щодо ознак протиправного ввозу з Європи до України та ухилення від сплати обов`язкових платежів при імпорті товарів від іноземних компаній з ознаками фіктивності під виглядом гуманітарної допомоги рядом благодійних організацій Харківської області. Встановлено, що особами, якими використовуються реквізити : БО «Благодійний фонд «Віра в добро», БО «Благодійний фонд Крила Надії-2017», БО «Вероніка-2017» створено ряд іноземних компаній ( "Other games ltd", "PS Trade Limited, "K&K Wholesale Ltd», - United Kingdom; "Mizen Equipment Ltd", - IRELAND ), які зареєстровані на підставних громадян Республіки Польща. Від імені зазначених іноземних компаній ( донорів ) БО Благодійний фонд «Віра в добро», БО «Благодійний фонд «Крила Надії-2017», БО «Вероніка-2017», за фіктивними товаросупровідними та комерційними документами ввозиться продукція під виглядом гуманітарної допомоги. На підставі вказаних фіктивних товаросупровідних та комерційних документів митницею та ДПС здійснюється звільнення від сплати митних платежів та податку на додану вартість з ввезених під виглядом гуманітарної допомоги товарів. Згідно отриманої інформації БО «Благодійний фонд «Віра в добро», БО «Благодійний фонд «Крила Надії-2017», БО «Вероніка-2017» протягом 2019-2020 р.р. імпортовано за фіктивними товаросупровідними та комерційними документами товари «одяг, взуття, додаткові речі до одягу та їх частини, що використовувалися», код УКТЗЕД 630900 у кількості 1 079,5 тис. тон. За результатами порівняння ставок митних платежів та податків при імпорті ввезеного товару та коду УКТЗЕД в 2019-2020 р.р. встановлено, що використання вказаної схеми протиправної діяльності дозволило зловмисникам ухилитися від сплати до Державного бюджету України податків у сумі 9 480,7 тис. гривень.

Суть порушення полягає в тому, що товарно-матеріальні цінності, визнані наказами Міністерства соціальної політики України гуманітарною допомогою ввезені на територію України під виглядом гуманітарної допомоги, не відповідають заявленій меті переміщення таких цінностей через митний кордон України та як наслідок свідчать про неправомірне користування особливостями оподаткуванням митом ( звільненням від оподаткування митом ) та звільненням від оподаткування податком на додану вартість гуманітарної допомоги. З метою документального оформлення передачі гуманітарної допомоги за цільовим призначенням створюються ( підроблюють ) акти приймання-передачі гуманітарної допомоги в адресу інших юридичних осіб та в подальшому разом із звітом про розподіл гуманітарної допомоги пред`являються в органах державної влади.

Так, згідно матеріалів НСРД вбачається, що групою осіб налагоджено схему ввезення ТМЦ на територію України, оминаючи при цьому встановлений режим оподаткування за рахунок присвоєння вантажам статусу гуманітарної допомоги.

В ході виконання доручення слідчого ( в порядку ст. 40, 41 КПК України ) про проведення слідчих ( розшукових ) дій співробітниками Управління СБ України в Харківській області встановлено, що до діяльності, яка містить ознаки протиправної, причетний гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , який здійснює оформлення фіктивних документів на ввезену гуманітарну допомогу.

20.06.2022 отримано висновок судової економічної експертизи № 98/3238-3239 від 14.02.2022, за результатами дослідження встановлено несплату до бюджету ввізного мита в сумі 2 187 058,32 грн., в тому числі : Благодійною організацією «Благодійний фонд «Вероніка-2017» в сумі 1 540 178,71 грн.; Благодійною організацією «Благодійний фонд «Віра в добро» в сумі 600 094,68 грн.; Благодійною організацією «Благодійний фонд «Крила Надії-2017» в сумі 46 784 грн.

Крім того, встановлено несплату до бюджету податку на додану вартість в сумі 8 137 121,41 грн., в тому числі : Благодійною організацією «Благодійний фонд «Вероніка-2017» в сумі 5 570 209,43 грн.; Благодійною організацією «Благодійний фонд «Віра в добро» в сумі 2 376 335,04 грн.

У ході виконання доручення слідчого ( в порядку ст. 40, 41 КПК України ) про проведення слідчих ( розшукових ) дій співробітниками Управління СБ України в Харківській області отримані додаткові відомості щодо незаконного заволодіння та використання гуманітарної допомоги.

Так, встановлено, що БО «БФ «Східняки» ( 43873532 ), юридична адреса: Харківська область, Харківський район, смт. Високий, вул. Свято-Іллінська, 29, здійснює ввезення гуманітарної допомоги на територію України. Керівником та засновником БО «БФ «Східняки» є гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Вказана особа укладає фіктивні договори з іноземними компаніями на гуманітарну допомогу та проводить пошук покупців ввезеної гуманітарної допомоги.

Також встановлено, що гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , та гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , здійснюють розподіл ввезеної гуманітарної допомоги БО «БФ «Східняки» з метою її подальшого перепродажу, підробку документів щодо її розподілу.

Встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатись бухгалтерські документи та чорнові записи БО «БФ «Східняки» про здійснення вищезазначеною групою осіб протиправної діяльності, пов`язаної з реалізацією гуманітарної допомоги за готівковим неоподатковуваним розрахунком.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна встановлено, що житловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано по праву спільної часткової власності в 6/20 частинах за гр. ОСОБА_9 на підставі свідоцтва про право на спадщину виданого Другою Харківською держнотконторою 11.03.2011, № 4-181 ( в 3/20 частинах ) та рішення Харківського райнарсуду Харківської області від 20.06.1989 ( в 3/20 частинах ); в 7/20 частинах за гр. ОСОБА_10 та в 7/20 частинах за гр. ОСОБА_6 , на підставі рішення Харківського райнарсуду від 20.06.1989.

Згідно листа КП «Харківське районне бюро технічної інвентаризації» встановлено, що житловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано по праву спільної часткової власності в 6/20 частинах за гр. ОСОБА_9 на підставі свідоцтва про право на спадщину виданого Другою Харківською держнотконторою 11.03.2011, № 4-181 ( в 3/20 частинах ) та рішення Харківського райнарсуду Харківської області від 20.06.1989 ( в 3/20 частинах ); в 7/20 частинах за гр. ОСОБА_10 та в 7/20 частинах за ОСОБА_6 , на підставі рішення Харківського райнарсуду від 20.06.1989.

Так, станом на теперішній час виникла необхідність в проведенні обшуку приміщень, які фактично використовуються ОСОБА_6 , у приватному домоволодінні з житловим будинком та надвірними спорудами, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , та належать на праві спільної часткової власності гр. : ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , з метою виявлення та вилучення документів діяльності БО «БФ «Східняки», а також інших речей, предметів, документів, комп`ютерної техніки, товарно-матеріальних цінностей та чорнових записів, які мають або можуть мати значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення і можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються у ході досудового розслідування.

Відшукувані речі і документи матимуть значення речових доказів для досудового розслідування, оскільки, вони необхідні для проведення судових економічних, почеркознавчих та інших експертиз і використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також проведення інших слідчих дій ( допитів і фігурантів у справі, проведення оглядів вищевказаних документів, тощо ).

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах будуть визнані речовими доказами та використовуватимуться, як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду.

Іншим способом, окрім як провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, причетними до вчинення кримінальних правопорушень у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів.

На підставі вищевикладеного, приймаючи до уваги достатні підстави вважати, що документи, предмети, комп`ютерна техніка, чорнові записи, грошові кошти, отримані від здійснення незаконної підприємницької діяльності, зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , прохав :

1. Надати дозвіл на обшук приміщень, які фактично використовуються ОСОБА_6 , у приватному домоволодінні з житловим будинком та надвірними спорудами, розташованими за адресою: АДРЕСА_1 , належні на праві спільної часткової власності в 6/20 частинах ОСОБА_9 на підставі свідоцтва про право на спадщину виданого Другою Харківською держнотконторою 11.03.2011, № 4-181 ( в 3/20 частинах ) та рішення Харківського райнарсуду Харківської області від 20.06.1989 ( в 3/20 частинах ); в 7/20 частинах ОСОБА_10 та в 7/20 частинах за ОСОБА_6 , на підставі рішення Харківського райнарсуду від 20.06.1989., з метою відшукання і вилучення : бухгалтерських, банківських, інших документів БО «БФ «Східняки» ( 43873532 ) та іноземних компаній, а також інших фізичних чи юридичних осіб, причетних до здійснення діяльності, пов`язаної з імпортом ТМЦ під виглядом гуманітарної допомоги та подальшим нецільовим використанням ТМЦ ( реалізацією,?передачею, тощо ), ввезених під виглядом гуманітарної допомоги, в тому числі : договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції та отриманих доходів, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації ( у тому числі мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, оргтехніки техніки, флеш-карток, СБ-дисків. жорстких дисків тощо), не врахованих залишків грошових коштів, незаконно ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, які мають значення для встановлення істини у провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження.

2. Виконання ухвали слідчого судді Полтавського районного суду Полтавської області про проведення обшуку покласти на слідчих відділу поліції № 3 Харківського РУП № 1 ГУ НП в Харківській області, які здійснюють досудове розслідування вказаного кримінального провадження та прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні, згідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000099 від 03.10.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. З ст. 212 КК України.

Прокурор клопотання підтримав та прохав задовольнити з зазначених підстав.

Відповідно до ч.1 та ч.2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 235 ч.1 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

З огляду на викладене вище, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 233-237 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СВ відділу поліції № 3 Харківського РУП № 1 ГУ НП в Харківській області капітана поліції - ОСОБА_4 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчим відділу поліції № 3 Харківського РУП № 1 ГУ НП в Харківській області, старшому слідчому СВ відділу поліції № 3 Харківського РУП № 1 ГУ НП в Харківській області капітана поліції - ОСОБА_4 , які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 0000099, внесеному в ЄРДР 03.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч.3 ст.212 КК України ( 2001 року ), та прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000099, внесеному в ЄРДР 03.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч.3 ст.212 КК України ( 2001 року ), дозвіл на обшук приміщень, які фактично використовуються ОСОБА_6 , у приватному домоволодінні з житловим будинком та надвірними спорудами, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , належні на праві спільної часткової власності в 6/20 частинах ОСОБА_9 на підставі свідоцтва про право на спадщину виданого Другою Харківською держнотконторою 11.03.2011, № 4-181 ( в 3/20 частинах ) та рішення Харківського райнарсуду Харківської області від 20.06.1989 ( в 3/20 частинах ); в 7/20 частинах ОСОБА_10 та в 7/20 частинах за ОСОБА_6 , на підставі рішення Харківського райнарсуду від 20.06.1989, з метою відшукання і вилучення : бухгалтерських, банківських, інших документів БО «БФ «Східняки» ( 43873532 ) та іноземних компаній, а також інших фізичних чи юридичних осіб, причетних до здійснення діяльності, пов`язаної з імпортом ТМЦ під виглядом гуманітарної допомоги та подальшим нецільовим використанням ТМЦ ( реалізацією,?передачею, тощо ), ввезених під виглядом гуманітарної допомоги, в тому числі : договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції та отриманих доходів, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації ( у тому числі мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, оргтехніки техніки, флеш-карток, СБ-дисків. жорстких дисків, тощо ), не врахованих залишків грошових коштів, незаконно ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, які мають значення для встановлення істини у провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала надрукована суддею та є оригіналом.

Слідчий суддя Полтавського районного суду

Полтавської області ОСОБА_1