печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 липня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:
08.07.2022 старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000067, розпочатого за фактом можливого вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживання владою або службовим становищем, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи іншої фізичної або юридичної особи, всупереч інтересам служби, не вчинили будь яких заходів направлених на стягнення заборгованості з податку на прибуток з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що завдало істотної шкоди державним інтересам.

Так, органами державної податкової служби України, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_3 (у 2016 р. реорганізовано у ІНФОРМАЦІЯ_1 ), проводилась виїзна планова перевірка

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства: у 2013 р. за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. та у 2015 р. за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р.

За підсумками податкової перевірки у 2013 р. органами ДПС України було встановлено факт безпідставного завищення посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми від`ємного значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток всього на суму 1 072 966 723,00 грн. та направлено податкове повідомлення-рішення № від 23.04.2013 (форма «П»), яким зменшено суму від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток на вказану суму.

За підсумками податкової перевірки у 2015 р. органами ДПС України було встановлено факт безпідставного завищення посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми від`ємного значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток всього на суму 1 713 419 994,00 грн. та направлено податкове повідомлення-рішення № від 01.12.2016 (форма «П»), яким зменшено суму від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток на вказану суму.

Правомірність винесення органами ДПС України податкових повідомлень-рішень, у обох випадках підтверджено судовими рішеннями, а саме: 1) за наслідками податкової перевірки у 2013 р. набула законної сили постанова Вищого адміністративного суду України від 30.09.2015 р.; 2) за наслідками податкової перевірки у 2015 р. набуло законної сили рішення Харківського окружного адміністративного суду від 20.12.2019 р.

Згідно з публічною інформацією, розміщеною AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на своєму офіційному веб-сайті у вкладці «Фінансова звітність та показники», банк у період 2012 - 2014 р.р. був прибутковим, відтак його посадові особи повинні були скоригувати/збільшити базу оподаткування з податку на прибуток на суму, яку визначено у ППP, розрахувати та сплатити відповідні суми на прибуток.

Дії посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податку на прибуток на протязі 2012-2016 pp. у особливо великих розмірах.

У свою чергу службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 повинні були здійснити комплекс заходів, направлених на стягнення заборгованості з податку на прибуток з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі застосувати штрафні санкції та пеню за весь період прострочення та стягнути їх.

Згідно листа ДФС України від 11.12.2018 р. за № 9/99-99-12-03-06-14, адресованому заявнику ОСОБА_4 зазначено про те, що за даними телекомунікаційної системи «Податковий блок» за період 2013-2016 р.р. по

AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податковий борг з податку на прибуток банківських організацій не обліковувався, заходи зі стягнення, передбачені главою 9 Податкового кодексу України не застосовувались.

Вказане свідчить про наявність в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ознак вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З врахуванням зазначеного, слідчий вказує, що є необхідінсть в отриманні тимчасового доступу.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні №0000067 від 22.01.2021: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 та іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000067 від 22.01.2021: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , та іншим слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000067, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх в копіях, які перебувають у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- усіх договорів відступлення AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код €ДРПОУ НОМЕР_1 ) права вимоги за кредитними договорами, укладеними з фізичними та юридичними особами за період часу з 2010 по 2017 роки у тому числі на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших юридичних осіб а також документів підтверджуючих проведення оплат за вказаними договорами;

- сертифікатів Податкової служби Франції від 22.02.2018 (апостиль 12.03.2018 № 64043), від 04.03.2019 (апостиль 20.03.2019 № 7741); протоколу та витягу з протоколу річних загальних зборів акціонерів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 27.04.2018, відповідно до якого загальними зборами акціонерів було розглянуто та затверджено питання про розподіл прибутку і збитків Банку за 2017 рік; протоколу та витягу з протоколу річних загальних зборів акціонерів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 26.04.2019, відповідно до якого загальними зборами акціонерів було розглянуто та затверджено питання про розподіл прибутку і збитків Банку за 2018 рік; документів (виписок по рахункам) підтверджуючих виплати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дивідендів протягом 2017-2018 років на користь нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 );

- копій особових справ у тому числі наказів про призначення (звільнення), посадових інструкцій, тощо службових осіб (колишніх службових осіб)

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) таких як: Жоаньє Філіпа Ів Енрі ідентифікаційний номер НОМЕР_3 , ОСОБА_6 ідентифікаційний номер НОМЕР_4 , ОСОБА_7 ідентифікаційний номер НОМЕР_5 , ОСОБА_8 ідентифікаційний номер НОМЕР_6 , ОСОБА_9 ідентифікаційний номер НОМЕР_7 , ОСОБА_10 ідентифікаційний номер НОМЕР_8 , ОСОБА_11 ідентифікаційний номер НОМЕР_9 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1