Провадження № 1-кс/344/7398/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , яке погоджено з заступником начальника відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000132 від 18.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000132 від 18.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові на підставі матеріалів Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові (№12-42-2116вих-21 від 17.11.2021).

В ході досудового розслідування встановлено, що 30.05.2020 посадовими особами митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 для одержувача товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), було здійснено митне оформлення митної декларації №UA209250/2020/009392 в митному режимі імпорт 40 за кодом товару згідно з УКТ ЗЕД («Нові сонячні полікристалічні кремнієві фотогальванічні модулі марки TP660P-270W, потужністю 270W, розмірами 1650*992*35 mm 260 штук, 70200W» та «марки TP672P-335W, потужністю 335W, розмірами 1960*992*40mm 485 штук, 162475W Призначені для акумулювання сонячного світла та перетворення його в електроенергію. Торгова марка-TALESUN») із застосуванням коду преференції 181 (пільги щодо оподаткування податком на додану вартість операції з імпорту). Митна вартість товарів відповідно до митної декларації становить 47255.10 доларів США, що по курсу на день митного оформлення становить (один долар США = 26.9059 грн.) 1 271 441 грн.

Законом України № 466-ІХ від 16.01.2020 року, який набрав чинності 23.05.2020, «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо покращення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів» скасовано пільгу щодо оподаткування податком на додану вартість операції з імпорту товарів за кодом товару згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно висновку спеціаліста ОСОБА_5 від 17.11.2021, заниження суми митних платежів під час митного оформлення товарів за митною декларацією №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020 на суму 254 288,20 грн., документально підтверджується.

Згідно того ж висновку, внаслідок заниження суми митних платежів під час митного оформлення товарів за митною декларацією №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020 завдано матеріальних збитків (майнової шкоди) у сумі 254 288,20 грн.

Враховуючи вказане, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , всупереч вимогам Закону України № 466-ІХ від 16.01.2020, здійснили митне оформлення декларації №UA209250/2020/009392 в митному режимі імпорт 40 за кодом товару згідно з УКТ ЗЕД, застосувавши при цьому код преференції 181 (пільгу щодо оподаткування податком на додану вартість операції з імпорту), чим завдали збитків бюджету на суму 254 288,20 грн.

На даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які мають важливе значення для кримінального провадження та перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення наводить наступні підстави, а саме: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні, оскільки орган досудового розслідування має намір отримати тимчасовий доступ до документів і вилучити їх копії та оригінали, а саме:

- оригінал митної декларації №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020;

- копії документів, на підставі яких було здійснено митне оформлення товарів, вказаних у цій декларації та документів, складені за результатами митного оформлення товарів, вказаних у цій декларації (документи щодо специфікації товарів, паспорти товарів, технічна та дозвільна документація, експертні висновки, дозвільна документацій та інші);

- оригінал попередньої митної декларації, яка передувала складанню митної декларації №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020;

- оригінал аркушу коригування митної декларації №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020, та оригінал виправленої згідно аркушу коригування митної декларації №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020, а також заяви, службові записки, повідомлення та інші документи, складені працівниками митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 , на підставі яких було складено аркуш коригування;

- оригінали листа ІНФОРМАЦІЯ_5 №15/15-01-01/7/1193 від 22.05.2020, який надійшов до ІНФОРМАЦІЯ_5 25.05.2021 за вх. №19238/4-15 та аркушу ознайомлення особового складу митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 із вказаним листом;

- оригінал службової записки ІНФОРМАЦІЯ_5 №1616/7.4-15/44 від 05.06.2020;

- оригінал заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) №03/06/20 від 03.06.2020;

- копії документів, які підтверджують перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) на рахунки ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) митних платежів під час митного оформлення товарів за митною декларацією №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020, в тому числі донарахування згідно аркушу коригування митної декларації UA209250/2020/009392 від 30.05.2020;

- копії сторінок журналів обліку та видачі штампів ІНФОРМАЦІЯ_7 та печаток ОНП державному інспектору ВМО №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 в період 20.05.2020 20.06.2020;

- копії наказу про призначення/переведення ОСОБА_6 на посаду державного інспектора ІНФОРМАЦІЯ_8 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- копії положення про митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- копії положення про відділ митного оформлення № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- копії посадової інструкції державного інспектора відділу митного оформлення №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- копії документів щодо перебування державного інспектора ВМО №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 на лікарняному та у відпустці в період травня-червня 2020 року;

- копії документів щодо надання державному інспектору ВМО №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 доступу до автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор», та копії документів щодо його ідентифікації у вказаній системі за 30.05.2020.

У зв`язку з реорганізацією ІНФОРМАЦІЯ_2 , володільцем вказаних документів наданий час є ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Отримання тимчасового доступу до документів, які зазначені в клопотанні, дасть змогу виконати завдання, необхідні для встановлення всіх обставин розслідуваного злочину, а саме:

- орган досудового розслідування отримає вичерпну інформацію щодо обставин, за яких посадовою особою ІНФОРМАЦІЯ_2 було здійснено митне оформлення товарів за митною декларацією №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020, отримає відомості щодо часу та обставин ознайомлення посадових осіб митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 зі змінами до податкового законодавства.

Слідчий подав заяву, за змістом якої просив розгляд клопотання проводити без його участі, просив клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних(розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження №0000132: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за місцем реєстрації вказаної юридичної особи або за місцем фактичного знаходження документів, з можливістю вилучення оригіналів та копій наступних документів:

- оригінал митної декларації №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020;

- копії документів, на підставі яких було здійснено митне оформлення товарів, вказаних у цій декларації та документів, складені за результатами митного оформлення товарів, вказаних у цій декларації (документи щодо специфікації товарів, паспорти товарів, технічна та дозвільна документація, експертні висновки, дозвільна документацій та інші);

- оригінал попередньої митної декларації, яка передувала складанню митної декларації №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020;

- оригінал аркушу коригування митної декларації №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020, та оригінал виправленої згідно аркушу коригування митної декларації №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020, а також заяви, службові записки, повідомлення та інші документи, складені працівниками митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 , на підставі яких було складено аркуш коригування;

- оригінали листа ІНФОРМАЦІЯ_5 №15/15-01-01/7/1193 від 22.05.2020, який надійшов до ІНФОРМАЦІЯ_5 25.05.2021 за вх. №19238/4-15 та аркушу ознайомлення особового складу митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 із вказаним листом;

- оригінал службової записки ІНФОРМАЦІЯ_5 №1616/7.4-15/44 від 05.06.2020;

- оригінал заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) №03/06/20 від 03.06.2020;

- копії документів, які підтверджують перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) на рахунки ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) митних платежів під час митного оформлення товарів за митною декларацією №UA209250/2020/009392 від 30.05.2020, в тому числі донарахування згідно аркушу коригування митної декларації UA209250/2020/009392 від 30.05.2020;

- копії сторінок журналів обліку та видачі штампів ІНФОРМАЦІЯ_7 та печаток ОНП державному інспектору ВМО №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 в період 20.05.2020 20.06.2020;

- копії наказу про призначення/переведення ОСОБА_6 на посаду державного інспектора ІНФОРМАЦІЯ_8 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- копії положення про митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- копії положення про відділ митного оформлення № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- копії посадової інструкції державного інспектора відділу митного оформлення №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- копії документів щодо перебування державного інспектора ВМО №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 на лікарняному та у відпустці в період травня-червня 2020 року;

- копії документів щодо надання державному інспектору ВМО №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 доступу до автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор», та копії документів щодо його ідентифікації у вказаній системі за 30.05.2020.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 24 січня 2022 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1