Справа № 591/8484/21
Провадження № 1-кс/591/3597/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 грудня 2021 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях ТУ ДБР Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор звернувся до суду з клопотанням, про тимчасовий доступ до наведених документів, яке в письмовій заяві підтримав та мотивував тим, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000149, відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 365 КК України, за фактом проведення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , перевищуючи свої службові повноваження, незаконної документальної планової податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Шостка Сумської області.

З метою встановлення обставин вчиненого діяння, перевірки фактичних даних, просив надати тимчасовий доступ документів що мають відношення до вказаного кримінального провадження.

Оскільки прокурором обґрунтовано наявність достатніх підстав вважати можливим знищення чи зміну затребуваних документів та речей, з огляду на предмет розслідування, яким є певні діяння, вчинені службовими особами податкової служби, тому суд вважає за необхідне клопотання розглядати без участі представника володільця документів на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, а також, за відсутності клопотань, на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що прокурором здійснюється досудове розслідування наведеного кримінального провадження.

Також прокурором доведено, що запитуємі ним документи мають значення для справи, оскільки стосуються безпосередньо предмета перевірки, а в такий спосіб можливо підтвердити чи спростувати покази сторін та допитаних осіб, що вбачається з наданих матеріалів кримінального провадження.

В інший спосіб прокурор позбавлений можливості встановити вказані обставини, враховуючи характер та предмет розслідування кримінального провадження.
З метою повного, всестороннього та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, встановлення осіб, причетних до його вчинення, суд вважає, що дані, які містяться в запитуємих документах, мають доказове значення і можуть слугувати доказом по справі, тому в частині надання тимчасового доступу до них клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином, у суду є достатньо підстав, передбачених ст.ст. 159, 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, наведених прокурором.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, слідчими четвертого СВ (з дислокацією у м. Сумах) ТУ Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (копії), які стосуються позапланової податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка проводилася на підставі наказу начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 №1167-кп від 16.07.2021, а також документів, що стали підставою для призначення та проведення цієї перевірки, зокрема:

- листів, службових записок, висновків, рапортів та інших документів листування між структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- запитів ІНФОРМАЦІЯ_1 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »№15265/10/18-28-07-03-11 від 06.11.2020, №15793/10/18-28-07-03-11 від 19.11.2020, №17210/10/18-28-07-03-11 від 22.12.2020, №1968/6/18-28-07-04-11 від 23.02.2021, а також відповідей на ці запити, документів реагування податкового органу, тощо;

- наказів, розпоряджень, протоколів нарад, листів та інших документів органів ІНФОРМАЦІЯ_3 , якими доводились до відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період часу з 01.09.2020 по 01.09.2021;

- документів в електронному вигляді з електронних баз ДФС України, зокрема, АІС «Податковий блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», в яких містяться відомості щодо контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період часу з 01.09.2020 по 01.09.2021;

- актів документальних та камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 01.09.2020 по 01.09.2021, проведених ІНФОРМАЦІЯ_1 , рішень повідомлень податкових органів за результатами перевірок та документів щодо оскарження суб`єктом господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » рішень, дій та актів реагування податкового органу;

- висновків службових розслідувань та перевірок щодо протиправних дій посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- копії посадових інструкцій, наказів про призначення (звільнення) службових осіб, які мають відношення до ініціювання та проведення позапланової податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановити строк дії ухвали в 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1