н/п 1-кс/953/131/22
"10" лютого 2022 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участі секретаря ОСОБА_2 ,
06 грудня 2021р. слідчий ОСОБА_3 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором ОСОБА_4 , про надання слідчому ОСОБА_3 та іншим слідчим зі слідчої групи тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, що стосуються реєстрації та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 : документи щодо реєстрації товариства, з наявними підписами посадових осіб суб`єкта господарювання; реєстраційні дані платника податків електронного обліку ДПС України із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, посадові особи, засновники, адреси, банківські рахунки із зазначенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування та МФО банку, тощо); податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками; дані з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі податкових накладних із визначенням номенклатури товарів (послуг) в електронному вигляді; інші документи щодо фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документи на яких мітиться підпис директора або головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НОМЕР_4 та інших, підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 10 млн. грн., шляхом реалізації на адресу останніх лісоматеріалів в обсягах, що не відповідають офіційно задекларованим.
Слідчий до судового засідання не з`явився, подав заяву, в якій клопотання підтримав, просив справу розглянути за своєї відсутності.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 до судового засідання не з`явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.
У відповідності до ч.4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:
НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НОМЕР_3 ,
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НОМЕР_4 та інших, підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 10 млн. грн., шляхом реалізації на адресу останніх лісоматеріалів в обсягах, що не відповідають офіційно задекларованим.
Вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Однак, положеннями п.1 ч.1 ст.164 КПК України, якою регламентовані вимоги до ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ, передбачене зазначення в ухвалі «прізвища, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів».
Таким чином, КПК України передбачає надання права тимчасового доступу, з визначенням слідчим суддею в ухвалі, однієї конкретної особи, а не ряду таких осіб.
Також до клопотання не додано постанов слідчого про призначення експертиз, будь-яких інших досліджень, специфіка проведення яких потребує вилучення саме оригіналів документів.
З урахуванням викладеного, клопотання у наведеній вище частині задоволенню не підлягає.
У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.
Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити частково.
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 надати слідчому СВ УСБУ в Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей та документів, стосовних реєстрації та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 : документи щодо реєстрації товариства, з наявними підписами посадових осіб суб`єкта господарювання; реєстраційні дані платника податків електронного обліку ДПС України із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, посадові особи, засновники, адреси, банківські рахунки із зазначенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування та МФО банку, тощо); податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками; дані з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі податкових накладних із визначенням номенклатури товарів (послуг) в електронному вигляді; інші документи щодо фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документи на яких мітиться підпис директора або головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 .
Дозволити слідчому СВ УСБУ в Харківській області ОСОБА_3 ознайомитись, зробити копії документів, стосовних реєстрації та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 : документи щодо реєстрації товариства, з наявними підписами посадових осіб суб`єкта господарювання; реєстраційні дані платника податків електронного обліку ДПС України із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, посадові особи, засновники, адреси, банківські рахунки із зазначенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування та МФО банку, тощо); податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками; дані з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі податкових накладних із визначенням номенклатури товарів (послуг) в електронному вигляді; інші документи щодо фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документи на яких мітиться підпис директора або головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 .
У задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.
Роз`яснити керівництву ІНФОРМАЦІЯ_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.03.2022 включно.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1