Дата документу 09.11.2021 Справа № 554/7606/21
УХВАЛА
Іменем України
09 листопада 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 12.03.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся з даним клопотанням, у якому посилається на те, що у провадженні слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000043 від 12.03.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2018-2019 років відобразили неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств-контрагентів.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 у 2019 році проведено планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

за наслідками якої складено акт № 26/16-31-05-01-10/41922954 від 09.01.2020 та донараховано податку на прибуток підприємств в сумі 1 899 780 грн. та ПДВ в сумі 1 914 331 грн.

З метою встановлення розміру податку на додану вартість та податку на прибуток, який не був сплачений службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до бюджету, визначення розміру матеріальних збитків, спричинених державі в особі ІНФОРМАЦІЯ_3 ,

що можливо встановити лише шляхом застосування спеціальних знань у галузі бухгалтерського та податкового обліку, фінансів, органом досудового розслідування 30.09.2021 призначено судово-економічну експертизу.

03.11.2021 на адресу слідчого відділу УСБУ в Полтавській області надійшло клопотання судового експерта № СЕ-19/117-21/12959-ЕК від 03.11.2021 про надання додаткових матеріалів, необхідних для складання висновку експерта за результатами судової економічної експертизи.

Відповідно до витягу № 28327969 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Таким чином, слідству на даний час необхідно ознайомитися з документальними матеріалами щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

В судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів прохав розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах клопотання достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд дійшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СВ УСБУ в Полтавській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме з:

-податковими деклараціями з податку на прибуток підприємств (типів звітна, звітна нова, уточнююча) (з додатками) за 1 квартал 2018 року, півріччя 2018 року, 9 місяців 2018 року, 2018 рік, 1 квартал 2019 року, півріччя 2019 року, 9 місяців 2019 року, 2019 рік, 1 квартал 2020 року;

-податковим деклараціями з податку на додану вартість (типів звітний, звітний новий, уточнюючий) (з додатками) за кожен місяць з квітня 2018 року по травень 2020 року;

-інформацією з єдиного реєстру податкових накладних щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 07.02.2018 року по травень 2020 року;

-договорами про визнання електронних документів, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2018 по травень 2020 року;

-заявами про приєднання до договору про визнання електронних документів, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2018 по травень 2020 року;

-документальними матеріалами, якими було ідентифіковано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та її уповноважених осіб (завірені копії сторінок паспорту громадянина України, завірена копія установчого документ, завірені копії наказ про призначення директора та бухгалтерів тощо);

-платіжними дорученнями та квитанціями про оплату послуг з електронного документообігу, які надавались податковими (фіскальними) органами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2018 по травень 2020 року;

-довіреностями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виданих для представлення інтересів товариства, у зв`язку із укладенням та виконання договорів про визнання електронних документів, у період з 01.01.2018 по травень 2020 року;

-розписками, актами виконаних робіт про отримання уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) послуг на виконання договорів про визнання електронних документів;

-заявами та іншими документами від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про втрату, компрометацію, пошкодження, незаконне використання електронного цифрового підпису, втручання у діяльність автоматизованих систем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до блокування чи спотворення поданої податкової звітності, у період з 01.01.2018 по травень 2020 року;

-інформацією щодо особового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), де відображено податковий борг;

-документальними матеріалами щодо вжитих заходів для стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкової заборгованості;

-відомостями про ІР-адреси, з яких вчинялись дії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) електронного цифрового підпису, у період з 01.01.2018 по травень 2020 року;

-з формами 1ДФ з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали два місяці.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1