УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000264 від 06.07.2020 року, за ознаками вчинення кримінального проступку передбаченого ч. 1 ст. 212КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивовано тим, що У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до документів податкової звітності та фінансово-господарських документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:
- договори з додатками та специфікаціями до них, додаткові угоди, акти приймання-передачі, рахунки фактури, видаткові накладні, доручення, довіреності, податкові накладні, платіжні документи, щодо фінансово-господарських операцій з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за період з 01.01.2010 по 07.05.2021;
- документи, які стосуються виконання договорів та здійснення валютних операцій за договорами з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_2 , за період з 01.01.2010 по 07.05.2021;
- контактну інформацію щодо службових осіб, кінцевих бенефіціарних власників, відповідальних осіб за виконання, супроводження угод про позику компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- довідки про підтвердження статусу компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 », сертифікати резидентності та інші документи, які підтверджують, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір; І
- інформацію щодо коштів, наданих компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за позикою або фінансовим кредитом, залучені нерезидентом шляхом розміщення іноземних боргових цінних паперів на іноземній фондовій біржі (дати, кількість, обсяги акцій/облігацій, платформа розміщення, назва фондової біржі);
- інформацію з документальним підтвердженням щодо купівлі-продажу цінних папері « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург), у тому числі за участі « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на ІНФОРМАЦІЯ_5 ;
- документи, які стосуються купівлі-продажу нерухомого майна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2017-2019 років;
- документів щодо купівлі - продажу цінних паперів в період 2017-2019 років та документи бухгалтерського обліку по даним операціям;.
- документи щодо надання/отримання позик, фінансових допомог, кредитів (з додатками, додатковими угодами) в період 2017-2019 років та документи бухгалтерського обліку по даним операціям;
- податкові декларації з податку на прибуток підприємств з додатками (в тому числі додаток «ПН» та квитанції про реєстрації їх на порталі ДФС) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2017-2019 роки;
- інформацію про використання коштів, отриманих згідно угод позики з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- податкову звітність ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо оподаткування доходів нерезидентів (податок на прибуток іноземних юридичних осіб) за 2017-2019 роки;
- інформацію про основні засоби, які перебували на балансі ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2017 по 07.05.2021;
- інформацію про об`єкти нерухомого майна, які перебували у власності та/або користуванні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2017 по 07.05.2021 (у разі наявності вказаного нерухомого майна, надати копії (у документів щодо набуття права власності, користування);
- особові справи, посадові інструкції директора та головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які обіймали посаду в період з 01.01.2010 по 07.05.2021;
- схематичне зображення структури власності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- статути ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чинні в період з 01.01.2010 по 07.05.2021;
- протоколи Загальних зборів учасниківПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 період з 01.01.2010 по 07.05.2021.
Фінансово-господарські документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).
Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).
Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000264 від 06.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження частково доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
При цьому, з поданих матеріалів кримінального провадження не підтверджуються необхідність надання тимчасового доступу до частини документів.
Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення копій вказаних у клопотанні документів за період з 01.01.2010 року по 07.05.2021 року, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання копій вказаних документів за період 2017-2019 років буде достатнімдля досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, слідчий суддя вважає, що вказані слідчим у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину, а саме встановлення осіб, які причетні до вчинення злочину, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.
Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим слідчим, що входять до складу групи слідчих: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:
- договори з додатками та специфікаціями до них, додаткові угоди, акти приймання-передачі, рахунки фактури, видаткові накладні, доручення, довіреності, податкові накладні, платіжні документи, щодо фінансово- господарських операцій з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за період 2017-2019 років;
- документи, які стосуються виконання договорів та здійснення валютних операцій за договорами з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 2017-2019 років;
- контактну інформацію щодо службових осіб, кінцевих бенефіціарних власників, відповідальних осіб за виконання, супроводження угод про позику компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- довідки про підтвердження статусу компанії нерезидента, « ІНФОРМАЦІЯ_2 », сертифікати резидентності та інші документи, дкі підтверджують, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір;
- інформацію щодо коштів, наданих компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за позикою або фінансовим кредитом, залучені нерезидентом шляхом розміщення іноземних боргових цінних паперів на іноземній фондовій біржі (дати, кількість, обсяги акцій/облігацій, платформа розміщення, назва фондової біржі);
- інформацію з документальним підтвердженням щодо купівлі-продажу цінних папері « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург), у тому числі за участі « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на ІНФОРМАЦІЯ_5 ;
- податкові декларації з податку на прибуток підприємств з додатками (в тому числі додаток «ПН» та квитанції про реєстрації їх на порталі ДФС) ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " за 2017-2019 роки;
- податкову звітність ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " щодо оподаткування доходів нерезидентів (податок на прибуток іноземних юридичних осіб) за 2017-2019 роки.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1