Провадження №1-кс/712/5359/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 жовтня 2021 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000015 від 26.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:
06 жовтня 2021 року до суду надійшло клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в якому прокурор просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000015 від 26.03.2019 року до дванадцяти місяців.
Клопотання обґрунтоване тим, що СВ Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000015, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро»() у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро»в період 2015-2018 років незаконно сформували валові втрати та податковий кредит у зв`язку з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку придбання товарно-матеріальних цінностей (засоби захисту рослин) у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Союз Кепітал Строй» (), ТОВ «Аверс Форм» (), ТОВ «Арнайс» (), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (), ТОВ «Флексар» (), ТОВ «Ева Траст» (), ТОВ «Топаз Груп» (), ТОВ «Інекс Трейдінг» (), ТОВ «Агропром Переробка» (), ТОВ «Агростандарт Юг» (), ТОВ «ТК «Західна логістика» (), ТОВ «Конкордія Кепітал» (), ТОВ «Мега Стальпром» (), ТОВ «Микбудснаб» (), ТОВ «Смарт Агро 2013» (), ТОВ «Компанія Сонячна Земля» (), ТОВ «Стартфорд» (), ТОВ «Профіт-Груп Експорт» (), ТОВ «Кріон Прайм» (), ТОВ «Елатек Компані» (), ТОВ «Реал Будпроект» (), ТОВ «Жалон Груп» (), ТОВ «Прайм Сад» (), ТОВ «Укрпром-Обладнання» (), ТОВ «Євро-Груп Інвес» (), у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток за період 2015-2018 роки в сумі 3 476 тис. грн. та податку на додану вартість за період лютий 2016 червень 2018 в сумі 3 388 тис. грн., а всього на загальну суму 6 864 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

На час внесення відомостей до ЄРДР вказаний факт підтверджувався актом документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області від 23.01.2019 №22/23-00-14-0107/39937909.
Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
Під час проведення документальної перевірки частину із документів фінансово-господарської діяльності службовими особами ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» надано не було, що зафіксовано у акті перевірки, який став підставою для внесення відомостей до ЄРДР.
На підставі вищевикладеного, під час проведення досудового розслідування кримінального провадження досліджувались обставини нібито проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро» з контрагентами-постачальниками, які мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ «Союз Кепітал Строй» (), ТОВ «Аверс Форм» (), ТОВ «Арнайс» (), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (), ТОВ «Флексар» (), ТОВ «Ева Траст» (), ТОВ «Топаз Груп» (), ТОВ «Інекс Трейдінг» (), ТОВ «Агропром Переробка» (), ТОВ «Агростандарт Юг» (), ТОВ «ТК «Західна логістика» (), ТОВ «Конкордія Кепітал» (), ТОВ «Мега Стальпром» (), ТОВ «Микробудснаб» (), ТОВ «Смарт Агро 2013» (), ТОВ «Компанія Сонячна Земля» (), ТОВ «Стартфорд» (), ТОВ «Профіт-Груп Експорт» (), ТОВ «Кріон Прайм» (), ТОВ «Елатек Компані» (), ТОВ «Реал Будпроект» (), ТОВ «Жалон Груп» (), ТОВ «Прайм Сад» (), ТОВ «Укрпром-Обладнання» () та ТОВ «Євро-Груп Інвест» () за період з 07.08.2015 по 30.06.2018(включно).
Так, в ході досудового розслідування, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження проведені наступні слідчі (розшукові) дії та винесені інші процесуальні рішення:
-26.03.2019 до прокуратури Черкаської області направлено повідомлення про початок досудового розслідування по кримінальному провадженню;
-26.03.2019 першим заступником прокурора Черкаської області начальником управління ОСОБА_4 призначено групу прокурорів по кримінальному провадженню;
-27.03.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення та місць зберігання ними документів;
-28.03.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до юридичного управління ГУ ДФС у Київській області запит, щодо надання інформації, про оскарження ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» податкових повідомлень-рішень;
-02.04.2019 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, отримані в ході виконання доручення від 27.03.2019, відповідно до яких надано відомості щодо реєстрації та зміни керівників СГД, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» відобразило проведення фінансово-господарських взаємовідносин;
-04.04.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області запит, щодо надання копій документів, які слугували підставою для виявлення порушень чинного законодавства службовими особами ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро»;
-04.04.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Черкаській області запит, щодо надання інформації, про ІР-адреси з яких подавались документи податкової звітності ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» та контрагентів, що мають ознаки фіктивності;
-04.04.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області запит, щодо надання інформації, про складання протоколів про вчинення адміністративних правопорушень службовими особами ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро»;
-08.04.2019 від управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 04.04.2019, відповідно до якої протоколи про адміністративні правопорушення на службових осіб ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не складались;
-10.04.2019 від ГУ ДФС у Київській області отримано відповідь на запит від 28.03.2019, відповідно до якої податкові повідомлення-рішення оскаржуються ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в адміністративному порядку до ДФС України;
-10.04.2019 у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 7 клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів;
-11.04.2019 слідчими суддями Соснівського районного суду м. Черкаси винесено 7 ухвал, якими задоволено клопотання та надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів;
-12.04.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення тимчасових доступів до речей та документів;
-10.04.2019 у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 25 клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів;
-15.04.2019 у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 26 клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів;
-15.04.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Требухівської сільської ради Броварського району Київської області запит, щодо надання інформації, про щодо місця фактичного проживання теперішнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» ОСОБА_5 ;
-19.04.2019 від оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відомості щодо ІР-адрес з яких подавались документи податкової звітності ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» та контрагентів, що мають ознаки фіктивності;
-22.04.2019 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_6 винесено 25 ухвал, якими задоволено клопотання та надано дозвіл на проведення тимчасових доступів до речей та документів;
-25.04.2019 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_7 винесено 26 ухвал, якими задоволено клопотання та надано дозвіл на проведення тимчасових доступів до речей та документів;
-25.04.2019 у АТ «ПриватБанк» проведено тимчасовий доступ до речей та документів в ході якого вилучено інформацію щодо руху грошових коштів по рахунках ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» за період з 07.08.2015 по 30.06.2018;
-25.04.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Черкаській області запит, щодо надання інформації, про все нерухоме майно яке перебуває у власності службових осіб (в т.ч. колишніх) ФСГД;
-26.04.2019 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області, СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області та СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області;
-26.04.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення тимчасових доступів до речей та документів;
-26.04.2019 від управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 04.04.2019, а саме: копії матеріалів, що слугували підставою для виявлення порушень чинного законодавства та написання акту документальної планової перевірки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» від 23.01.2019 №22/23-00-14-0107/39937909 та копії документів, які складені працівниками ГУ ДФС у Черкаській області в ході проведення перевірки;
-02.05.2019 від Требухівської сільської ради Броварського району Київської області отримано відповідь на запит від 15.04.2019, відповідно до якої інформація щодо місця фактичного місця проживання теперішнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» ОСОБА_5 відсутня;
-02.05.2019 від оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 25.04.2019, а саме: інформаційні довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єктів нерухомого майна, яке перебуває у власності службових осіб (в т.ч. колишніх) ФСГД;
-13.05.2019 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «Флексар», а саме: м. Львів, вул. Стороженка, 12, оф. 22, в ході проведення якого місцезнаходження підприємства не встановлено;
-13.05.2019 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «ТК «Західна Логістика», а саме: м. Запоріжжя, вул. Незалежної України, 45-Б, в ході проведення якого місцезнаходження підприємства не встановлено;
-15.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Маріупольської міської ради Донецької області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Союз Кепітал Строй»;
-15.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Союз Кепітал Строй»;
-15.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Маріупольської міської ради Донецької області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Конкордія Кепітал»;
-15.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Конкордія Кепітал»;
-15.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Маріупольської міської ради Донецької області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Самміт-Агро-Трейд»;
-15.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Самміт-Агро-Трейд»;
-15.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Маріупольської міської ради Донецької області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Профіт-Груп Експорт»;
-15.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Профіт-Груп Експорт»;
-16.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Сумської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Агропром Переробка»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Жалон Груп»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Арнайс»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Єро-Груп Інвест»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Кріон Прайм»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Реал Будпроект»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Інекс Трейдінг»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Прайм Сайд»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Бориспільської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Прайм Сайд»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Топаз Груп»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво-Святошинської РДА вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Топаз Груп»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у м. Києві вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Аверс Форм»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Подільської РДА в м. Києві вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Аверс Форм»;
-17.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ФДС у Луганській області вилучено документи особової справи та податкової звітності ТОВ «Елатек Компані»;
-18.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Сумській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Агропром Переробка»;
-20.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Львівської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Флексар»;
-21.05.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 та 93 КПК України, до ОАС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лист, щодо надання інформації та проведення аналізу, стосовно придбання та реалізації ТМЦ ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», в т.ч. надання витягів із Єдиного реєстру податкових накладних;
-21.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Чернівецької міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Компанія Сонячна Земля»;
-21.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Чернівецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Компанія Сонячна Земля»;
-21.05.2019 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «Агропром Переробка», а саме: м. Суми, вул. Г.Кондратьєва, 25, в ході проведення якого місцезнаходження підприємства не встановлено;
-21.05.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області надійшло повідомлення, відповідно до якого постанова про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019 виконується;
-21.05.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області лист, щодо надання копій договорів про визнання електронних документів, укладених із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;
-21.05.2019 у ПАТ КБ «Хрещатик» проведено тимчасовий доступ до речей та документів в ході якого вилучено документи особової справи та інформацію щодо руху грошових коштів по рахунках ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» за період з 19.08.2015 по 30.06.2018;
-22.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Чернівецької міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Компанія Сонячна Земля»;
-22.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Мега Стальпром»;
-22.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Костянтинівської міської ради Донецької області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Мега Стальпром»;
-23.05.2019 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «Мега Стальпром», а саме: Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Театральна, 1, в ході проведення якого місцезнаходження підприємства не встановлено;
-23.05.2019 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «Компанія Сонячна Земля», а саме: м. Чернівці, вул. Руська, 1-А, в ході проведення якого місцезнаходження підприємства не встановлено;
-24.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Львівській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Флексар»;
-27.05.2019 від ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на лист від 21.05.2019, а саме: копії договорів про визнання електронних документів, укладених із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;
-27.05.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ГУ ДФС у Черкаській області лист, щодо надання інформації, про подальші заходи, які вжиті співробітниками на підставі рішення ДФС України від 17.05.2019 №22981/6/99-99-11-04-01-25;
-28.05.2019 від ОАС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на лист, а саме надано інформацію про зміну службових осіб та засновників суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» нібито проводило фінансово-господарські взаємовідносини та надано витяги із Єдиного реєстру податкових накладних;
-28.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Запорізькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «ТК «Західна Логістика»;
-29.05.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019;
-30.05.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019;
-31.05.2019 у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 8 клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів;
-03.06.2019 у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 1 клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів;
-04.06.2019 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_8 винесено 2 ухвали, якими задоволено клопотання та надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів;
-06.06.2019 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_9 винесено 7 ухвал, якими задоволено клопотання та надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів;
-10.06.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення тимчасових доступів до речей та документів;
-11.06.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019;
-20.06.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які рахувались засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин;
-20.06.2019 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області та СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області;
-27.06.2019 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «Елатек Компані», а саме: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, 21, в ході проведення якого місцезнаходження підприємства не встановлено;
-01.07.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019;
-04.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Обухівської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Реал Будпроект»;
-04.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво-Святошинської РДА Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Топаз Груп»;
-04.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво-Святошинської РДА Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Арнайс»;
-04.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво-Святошинської РДА Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Євро-Руп Інвест»;
-04.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво-Святошинської РДА Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Кріон Прайм»;
-04.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво-Святошинської РДА Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Жалон Груп»;
-04.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у представника за довіреністю ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» - адвоката ОСОБА_10 вилучено копії документів підприємства, підтверджуючі нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносин із суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, порушення вимог податкового законодавства з якими описано в акті документальної перевірки;
-05.07.2019 від ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на лист від 27.05.2019, відповідно до якого винесено нові податкові повідомлення-рішення від 03.07.2019, відповідно до яких ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на 1627966 грн. та податку на прибуток приватних підприємств на 2298582 грн.;
-09.07.2019 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області, СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області та СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області (на проведення допитів осіб, які створювали (реєстрували) суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин);
-10.07.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які створювали (реєстрували) суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин;
-16.07.2019 підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації стосовно осіб, які рахувались засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», які для організації виконання відправлено до установ та організацій, де останні отримували доходи у вигляді заробітної плати;
-17.07.2019 підготовлено нагадування, щодо виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019, які відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області та СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області;
-18.07.2019 допитано як свідка ОСОБА_11 , який показав, що не реєстрував ТОВ «Агростандарт Юг» та фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводив;
-18.07.2019 підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації та копій документів із кримінальних проваджень, досудове розслідування по яких проводилось відносно контрагентів ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» з ознаками фіктивності, які для організації виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області, ГСУ НП України та СУ прокуратури м. Києва;
-18.07.2019 у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 1 клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів;
-18.07.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019;
-22.07.2019 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_12 винесено ухвалу, якою задоволено клопотання від 18.07.2019 та надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів;
-22.07.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення виробників засобів захисту рослин, які ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» нібито придбавало у підприємств з ознаками фіктивності;
-22.07.2019 допитано як свідка опікуна колишнього засновника та директора ТОВ «Реал Будпроект» ОСОБА_13 ОСОБА_14 , яка показала, що з 2014 року не спілкується з ним та доповнила, що на її думку він не міг бути засновником і керівником підприємства;
-24.07.2019 допитано як свідка ОСОБА_15 , який показав, що не реєстрував ТОВ «Прайм Сайд», фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводив та нікого не уповноважував на здійснення вказаних дій;
-25.07.2019 допитано як свідка ОСОБА_16 , який рахувався засновником ТОВ «Агропом Переробка» та від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;
-25.07.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019, відповідно до яких допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Конкордія Кепітал» ОСОБА_17 , засновника ТОВ «Компанія Сонячна Земля» ОСОБА_18 та директора ТОВ «Профіт-Груп Експорт» ОСОБА_19 не представилось можливим;
-29.07.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «ТК «Західна Логістика», які перебувають у володінні службових осіб Запорізької міської ради;
-29.07.2019 проведено огляд та аналіз інформації, яка міститься в Єдиному державному реєстрі судових рішень, в ході проведення кого не виявлено судових рішень прийнятих за результатами оскарження ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» податкових повідомлень-рішень;
- 29.07.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до юридичного управління ГУ ДФС у Київській області запит, щодо надання інформації, про оскарження ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» податкових повідомлень-рішень;
-30.07.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Київській області отримано відповідь на лист від 18.07.2019, а саме копії із матеріалів кримінального провадження, щодо фіктивності ТОВ «Топаз Груп»;
-30.07.2019 допитано як свідка ОСОБА_20 , який рахувався засновником та директором ТОВ «Інекс Трейдінг», проте від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;
-31.07.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області отримано повідомлення, що виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 доручено ОУ ГУ ДФС у Харківській області;
-31.07.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві отримано відповідь на запит, від 18.07.2019, відповідно до якого кримінальне провадження №0000013 закрито 24.05.2019, а по кримінальному провадженню №0000014 допитано ОСОБА_21 , яка показала, що не має відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Топаз Груп»;
-01.08.2019 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, щодо виконання доручення від 20.06.2019, відповідно до яких проводився збір даних на осіб, зазначених в дорученні та плануються виїзди у службові відрядження для проведення їх допитів;
-01.08.2019 допитано як свідка ОСОБА_21 , яка показала, що не реєструвала ТОВ «Топаз Груп», фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводила та нікого не уповноважувала на здійснення вказаних дій;
-01.08.2019 допитано як свідка ОСОБА_22 , який показав, що не реєстрував ТОВ «Жалон Груп», фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводив та нікого не уповноважував на здійснення вказаних дій;
-01.08.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області отримано повідомлення, що виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 триває;
-02.08.2019 допитано як свідка ОСОБА_23 , який показав, що зареєстрував ТОВ «Топаз Груп» на своє ім`я за грошову винагороду в розмірі 1000 грн., фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводив, документи не підписував;
-05.08.2019 допитано як свідка директора ТОВ «Кріон Прайм» ОСОБА_24 , який показав, що відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має, втрачав паспорт громадянина України, ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому також не відоме. З колишнім директором підприємства ОСОБА_25 не знайомий;
-05.08.2019 допитано як свідка матір колишнього директора ТОВ «Аверс Форм» ОСОБА_26 ОСОБА_27 , яка показала, що її син за адресою реєстрації не проживає, втрачав паспорт громадянина України, а тому на її думку не має відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства;
-06.08.2019 проведено огляд копій документів ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро», які були вилучені протоколом тимчасового доступу до речей та документів від 04.07.2019 та в подальшому приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-07.08.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві отримано відповідь на запит, від 18.07.2019, відповідно до якого прокуратурою м. Києва визначено підслідність по кримінальному провадженню за СУ Печерського УП ГУ НП в м. Києві;
-08.08.2019 підготовлено запит, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації та копій документів із матеріалів кримінального провадження, який для організації виконання відправлено до СУ Печерського УП ГУ НП в м. Києві;
-08.08.2019 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали виконаного доручення від 22.07.2019, відповідно до яких фактично виробництво засобів захисту рослин може здійснювати 141 СГД, а також 22 СГД здійснює імпортні операції даних видів товарів;
-08.08.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення оглядів реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання до ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;
-08.08.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області отримано матеріали виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019, відповідно до яких допитати колишнього засновника та директора ТОВ «Агропром Переробка» та ТОВ «Агростандарт Юг» ОСОБА_28 , колишнього засновника та директора ТОВ «Агропром Переробка» ОСОБА_29 , засновника та директора ТОВ «Агропром Переробка» ОСОБА_30 , колишнього засновника та директора ТОВ «Агростандарт Юг» ОСОБА_31 , засновника та директора ТОВ «Агростандарт Юг» ОСОБА_32 , засновника та директора ТОВ «Микбудснаб» ОСОБА_33 не представилось можливим;
-09.08.2019 допитано як свідка ОСОБА_34 , яка показала, що на підставі договору купівлі-продажу від 22.11.2013 являється власницею приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , де розташовано ресторан та вона здійснює свою господарську діяльність як фізична особа-підприємець, а ТОВ «Елатек Компані» за вказаною адресою ніколи не знаходилось;
-09.08.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано повідомлення, що виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 доручено ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області;
-09.08.2019 допитано як свідка ОСОБА_35 , який показав, що не реєструвала ТОВ «Стартфорд» та фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводив. Разом з цим, доповнив, що приблизно у 2017 році займався пошуком роботи і надавав свій паспорт громадянина України та ідентифікаційний код у користування не знайомій раніше особі, начебто для офіційного працевлаштування, проте так і не був працевлаштований.
-14.08.2019 допитано як свідка ОСОБА_36 , яка показала, що не реєструвала ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» та фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводила. Разом з цим, повідомила, що вироком Дарницького районного суду м. Києва від 29.10.2018 у справі №753/18828/18 її визнано винною у скоєнні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України;
-15.08.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області додатково отримано матеріали виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019;
-16.08.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області запит, щодо надання інформації, про включення до «ризикових», «транзитерів» та включення до план-графіку перевірок новостворених колишнім засновником ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_37 СГД;
-16.08.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. ст. 40, 41 та 93 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, щодо проведення слідчих (розшукових) дій направлених на встановлення сумнівних та безтоварних операцій новоствореними колишнім засновником ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_37 СГД;
-16.08.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, вимоги щодо надання інформації та копій документів СГД, які придбавали засоби захисту рослин у ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;
-19.08.2019 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали виконаного доручення від 08.08.2019, відповідно до яких проведеним оглядом реєстру податкових накладних, виписаних від постачальників товарів в адресу постачальників ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» встановлено факти підміни номенклатури товарів, невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів по ланцюгу постачання («пересорт»);
-19.08.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області отримано відповідь на запит, від 18.07.2019, відповідно до якого проведеним досудовим розслідуванням не здобуто матеріалів, що підтверджують факти і обставини здійснення незаконної діяльності ТОВ «Арнайс», а тому 04.12.2018 кримінальне провадження закрито;
-20.08.2019 від управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 16.08.2019, відповідно до якого з новостворених ОСОБА_38 в підсистему «транзитер» доведено лише ТОВ «Агріколь Маркет». Перевірки ТОВ «Карбон-Агро» та ТОВ «Група Азот» не проводились та до план-графіку поки не включені;
-27.08.2019 допитано як свідка колишнього головного бухгалтера ТОВ «ТК «Західна Логістика» ОСОБА_39 , яка показала, що ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» їй не відоме, оскільки на підприємстві працювала протягом 2014 2015 років, а фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» нібито проведені в березні 2017 року;
-28.08.2019 допитано як свідка колишнього засновника ТОВ «ТК «Західна Логістика» ОСОБА_40 , який показав, що ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме, оскільки на початку 2017 року через мережу безкоштовних оголошень «OLX» продав підприємство не знайомій раніше особі, а фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» нібито проведені в березні 2017 року;
-28.08.2019 допитано як свідка колишнього засновника ТОВ «Укрпром Обладнання» ОСОБА_41 , який показав, що ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме, фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводив. Разом з цим, доповнив, що засновником ТОВ «Укрпром Обладнання» був лише один день, через те, що після його особистого знайомства з тодішнім директором підприємства (прізвища не пам`ятає) він йому здався не «адекватним» і він вирішив вийти із складу засновників;
-24.09.2019 допитано як свідка колишнього директора ТОВ «ТК «Західна Логістика» ОСОБА_42 , який показав, що ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме, оскільки був звільнений з посади 30.11.2016, а фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» нібито проведені в березні 2017 року;
-25.09.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Аверс Форм», вилучені в службових осіб Подільської районної в місті Києві державній адміністрації, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-25.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Стартфорд», вилучені в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-25.09.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Стартфорд», вилучені в службових осіб Ірпінської міської ради Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Прайм Сайд», вилучені в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Топаз Груп», вилучені в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.09.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Топаз Груп», вилучені в службових осіб Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Жалон Груп», вилучені в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Арнайс», вилучені в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Євро Груп Інвест», вилучені в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Кріон Прайм», вилучені в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Реал Будпроект», вилучені в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Інекс Трейдінг», вилучені в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-27.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Компанія Сонячна Земля», вилучені в ГУ ДФС у Чернівецькій області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-27.09.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Компанія Сонячна Земля», вилучені в службових осіб Чернівецької міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-27.09.2019 від СУ Печерського УП ГУ НП у м. Києві отримано відповідь на запит, від 18.07.2019, відповідно до якої по кримінальному провадженню №0000023 продовжують проводитись слідчі (розшукові) дії, направлені на отримання фактичних даних, щодо здійснення незаконної діяльності ТОВ «Флексар», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Ева Траст», ТОВ «Прайм Сайд», ТОВ «Агростандарт ЮГ», ТОВ «Агропром Переробка», ТОВ «Аверс Форм», ТОВ «Укрпром-обладнання», ТОВ «Компанія Сонячна Земля» та ТОВ «Мега Стальпром»;
-27.09.2019 у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 13 клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів;
-30.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Флексар», вилучені в ГУ ДФС у Львівській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-30.09.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Флексар», вилучені в службових осіб Львівської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-30.09.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Транспортна компанія «Західна Логістика», вилучені в ГУ ДФС у Львівській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-01.10.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Агропром Переробка», вилучені в службових осіб Сумської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-01.10.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Агропром Переробка», вилучені в ГУ ДФС у Сумській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-02.10.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Елатек Компані», вилучені в ГУ ДФС у Луганській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-03.10.2019 допитано як свідка колишнього головного бухгалтера ТОВ «ТК «Західна Логістика» ОСОБА_43 , яка показала, що ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» їй не відоме, оскільки на підприємстві працювала протягом 2015 2016 років, а фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» нібито проведені в березні 2017 року;
-07.10.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області отримано матеріали виконаної постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019;
-09.10.2019 слідчими суддями Соснівського районного суду м. Черкаси винесено 13 ухвал, якими задоволено клопотання від 27.09.2019 та надано дозвіл на проведення тимчасових доступів до речей та документів;
-11.10.2019 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області, СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області та СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області;
-16.10.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019, в яких містилися протоколи допитів в якості свідків колишнього головного бухгалтера ТОВ «ТК «Західна Логістика» ОСОБА_44 від 27.08.2019, колишнього засновника ТОВ «ТК «Західна Логістика» ОСОБА_45 від 28.08.2019, колишнього директора ТОВ «ТК «Західна Логістика» ОСОБА_46 від 24.09.2019 та колишнього головного бухгалтера ТОВ «ТК «Західна Логістика» ОСОБА_47 від 03.10.2019. Також, згідно отриманих матеріалів допитати як свідка засновника та директора ТОВ «ТК «Західна Логістика» ОСОБА_48 не представилось можливим;
-16.10.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019, відповідно до яких допитати як свідка колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Інекс Трейдінг» ОСОБА_49 не представилось можливим;
-22.10.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Реал Будпроект», вилучені у державного реєстратора Обухівської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-22.10.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Жалон Груп», вилучені у державного реєстратора Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-23.10.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які створювали (реєстрували) суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин;
-24.10.2019 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області, СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області та СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області та СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області (на проведення допитів осіб, які створювали (реєстрували) суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин);
-25.10.2019 проведено огляд відомостей та інформації, яка міститься в автоматизованій системі збирання, зберігання, захисту, обліку, пошуку та надання електронних копій судових рішень «Єдиний державний реєстр судових рішень», в ході якого встановлено два вироки, які на даний час набрали законної сили, стосовно службових осіб суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин, а саме стосовно директора ТОВ «Союз Кепітал Строй» ОСОБА_50 та директора ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» ОСОБА_51 ;
-25.10.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Дарницького районного суду м. Києва запити, щодо надання копій вироків, відносно директора ТОВ «Союз Кепітал Строй» ОСОБА_50 та директора ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» ОСОБА_51 ;
-30.10.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, листи щодо надання інформації та копій документів суб`єктам господарської діяльності, яким ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» реалізовувало засоби захисту рослин, придбані у нібито підприємств з ознаками фіктивності;
-30.10.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Укрпром-Обладнання»;
-30.10.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Дніпровської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Укрпром-Обладнання»;
-01.11.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Сєвєродонецької міської ради Луганської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Елатек Компані»;
-06.11.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які рахувались засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин;
-07.11.2019 допитано як свідка ОСОБА_52 , яка показала, що засновником чи директором ТОВ «Микбудснаб» ніколи не була, фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводила та нікого не уповноважувала на здійснення вказаних дій;
-07.11.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запити, щодо підтвердження інформації про втрату паспортів громадянина України колишнім директором ТОВ «Аверс Форм» ОСОБА_26 та колишнім директором ТОВ «Кріон Прайм» ОСОБА_24 ;
-08.11.2019 допитано як свідка ОСОБА_53 , яка показала, що засновником чи директором ТОВ «Ева Траст» ніколи не була, фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводила та нікого не уповноважувала на здійснення вказаних дій. Разом з цим, доповнила, що приблизно у вересні 2016 року займалась пошуком роботи через сайт «робота.юа» та надавала свій паспорт громадянина України у користування не знайомій особі, начебто для офіційного працевлаштування, проте так і не була працевлаштована.
-08.11.2019 допитано як свідка ОСОБА_54 , який показав, що дійсно являється директором ТОВ «Смарт Агро 2013». Разом з цим, додав, що оскільки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» оскаржило податкові повідомлення рішення, тобто відсутні ознаки порушень законодавства по проведених операціях, то виклик слідчого для проведення допиту та проведення інших слідчих дій вважає не обґрунтованими;
-12.11.2019 допитано як свідка ОСОБА_55 , яка показала, що з 22.11.2016 по 28.02.2017 дійсно була засновником та директором ТОВ «Микбудснаб». В даний період підприємство не співпрацювало із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро». В подальшому, корпоративні права ТОВ «Микбудснаб» були реалізовані іншій особі, дані якої не збереглися;
-13.11.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області отримано матеріали виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 24.10.2019, відповідно до яких допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Конкордія Кепітал» ОСОБА_17 , засновника ТОВ «Компанія Сонячна Земля» ОСОБА_18 та директора ТОВ «Профіт-Груп Експорт» ОСОБА_19 не представилось можливим;
-19.11.2019 від ТОВ «Пономар» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме копії документів, підтверджуючі поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;
-19.11.2019 допитано як свідка ОСОБА_30 , який показав, що про те що він рахувався засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агропром Переробка» дізнався від співробітників податкової міліції. ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме, фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводив. Разом з цим, доповнив, що в серпні 2017 року він втрачав паспорт громадянина України;
-20.11.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до АТ «Дарницький ЗЗБК» запит, щодо надання інформації, про працевлаштування ОСОБА_26 (колишнього директора ТОВ «Аверс Форм» та ТОВ «Флексар»), який отримував доходи у вигляді заробітної плати на вказаному підприємстві;
-21.11.2019 допитано як свідка ОСОБА_56 , який показав, що дійсно реєстрував на своє ім`я ТОВ «Аверс Форм», проте не з метою здійснення господарської діяльності, а з метою подальшого перепродажу новоствореного суб`єкта господарської діяльності. ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме та взагалі фінансово-господарську діяльність не проводив, кому було продане підприємство не пам`ятає;
-21.11.2019 допитано як свідка ОСОБА_11 , який показав, що про те що він рахувався засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агростандарт Юг» дізнався від співробітників податкової міліції. ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме, фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не проводив. Разом з цим, доповнив, що за грошову винагороду в розмірі 3000 грн. приблизно на початку весни 2018 року він надавав свій паспорт громадянина України незнайомій особі;
-25.11.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Чернівецької міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Агростандарт Юг»;
-26.11.2019 допитано як свідка ОСОБА_57 , яка показала, що з моменту заснування й до 21.09.2017 являлась директором та засновником ТОВ «ТК «Західна Логістика». Також доповнила, що в березні 2017 року здійснила поставку засобів захисту рослин на адресу ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» на загальну суму 654300 грн.;
-27.11.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області отримано матеріали виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019, а саме предмети та документи, отримані в ході проведення тимчасових доступів (документи реєстраційної справи ТОВ «Микбудснаб», які перебували у володінні Миколаївської міської ради; документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Микбудснаб», які перебували у володінні ГУ ДФС у Миколаївській області; документи реєстраційної справи ТОВ «Агростандарт Юг», які перебували у володінні Миколаївської міської ради; документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Агростандарт Юг», які перебували у володінні ГУ ДФС у Миколаївській області; документи реєстраційної справи ТОВ «Ева Траст», які перебували у володінні Миколаївської міської ради; документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Ева Траст», які перебували у володінні ГУ ДФС у Миколаївській області; документи реєстраційної справи ТОВ «Смарт Агро 2013», які перебували у володінні Миколаївської міської ради; документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Смарт Агро 2013», які перебували у володінні ГУ ДФС у Миколаївській області);
-27.11.2019 від СП ТОВ «Нива Переяславщини» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме копії документів, підтверджуючі поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;
-27.11.2019 від ПрАТ «НВО «Прогрес» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме копії документів, підтверджуючі поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;
-27.11.2019 від ТОВ «Латориця 2014» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме копії документів, підтверджуючі поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;
-27.11.2019 від ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садівничого матеріалу» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме копії документів, підтверджуючі поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;
-28.11.2019 від ДП «ДГ «Асканійське» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме копії документів, підтверджуючі поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;
-28.11.2019 від АТ «Дарницький ЗЗБК» отримано відповідь на запит від 20.11.2019 відповідно до якого ОСОБА_26 працював на посаді слюсар-сантехнік теплосилового цеху, звільнений з посади 30.08.2019 та на даний час перебуває за межами території України;
-29.11.2019 від ТОВ «АПК Сервіс» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме копії документів, підтверджуючі поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;
-04.12.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до ГУ ДПС у Черкаській області, щодо надання інформації про розмір та місце отримання доходів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;
-05.12.2019 від ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості про розмір та місце отримання доходів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;
-09.12.2019 підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації стосовно осіб, які рахувались засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», які для організації виконання відправлено до установ та організацій, де останні отримували доходи у вигляді заробітної плати;
-10.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Євро-Груп Інвест», вилучені у державного реєстратора Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-10.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Арнайс», вилучені у державного реєстратора Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-10.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Топаз Груп», вилучені у державного реєстратора Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-10.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Елатек Компані», вилучені у державного реєстратора Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-19.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Смарт Агро 2013», вилучені у державного реєстратора Миколаївської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-21.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Микбудснаб», вилучені у державного реєстратора Миколаївської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-21.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Ева Траст», вилучені у державного реєстратора Миколаївської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-23.12.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до юридичного управління ГУ ДПС у Черкаській області запит, щодо надання інформації, про апеляційне оскарження рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019, яким визнано протиправним та скасовано податкові повідомлення-рішення від 03.07.2019;
-24.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Укпром-Обладнання», вилучені у державного реєстратора Дніпровської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-24.12.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Укпром-Обладнання», вилучені в ГУ ДПС у Дніпропетровській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-24.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Елатек Компані», вилучені у державного реєстратора Сєвєродонецької міської ради Луганської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-24.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Агростандарт Юг», вилучені у державного реєстратора Чернівецької міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-24.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Агростандарт Юг», вилучені у державного реєстратора Чернівецької міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.12.2019 від юридичного управління ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 23.12.2019, відповідно до якого на рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019 подано апеляційну скаргу;
-26.12.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Самміт-Агро-Трейд», вилучені в ГУ ДПС у Донецькій області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Самміт-Агро-Трейд», вилучені у державного реєстратора Маріупольської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.12.2019 проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Мега Стальпром», вилучені в ГУ ДПС у Донецькій області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-26.12.2019 проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Мега Стальпром», вилучені у державного реєстратора Костянтинівської районної державної адміністрації Донецької області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-03.01.2020 підготовлено нагадування, щодо виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 та від 24.10.2019, які відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області та СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області;
-08.01.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, в яких містилися протокол допиту як свідка колишнього директора ТОВ «ТК «Західна Логістика» ОСОБА_48 від 26.11.2019 та інші матеріали;
-23.01.2020 від Кам`янець Подільського відділу поліції ГУ НП в Хмельницькій області отримано відповідь на запит від 07.11.2019, відповідно до якого колишній директор ТОВ «Аверс Форм» ОСОБА_26 та колишній директор ТОВ «Кріон Прайм» ОСОБА_24 зверталися із відповідними заявами про втрату паспорта громадянина України, їх документи занесені до АІС ІІПС ОВС, як «утрачений документ»;
-29.01.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, відповідно до яких допитати в якості свідків колишніх директора і головного бухгалтера ТОВ «Реал Будпроект» ОСОБА_13 та директора і головного бухгалтера ТОВ «Мега Стальпром» ОСОБА_58 не представилось можливим;
-31.01.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, в яких містилися протоколи допитів в якості свідків колишніх директора ТОВ «Стартфорд» ОСОБА_59 від 09.08.2019 та засновника ТОВ «Укрпром Обладнання» ОСОБА_60 від 28.08.2019. Також, згідно отриманих матеріалів допитати в якості свідків засновника та директора ТОВ «Стартфорд» ОСОБА_61 , засновника та директора ТОВ «Укрпром Обладнання» ОСОБА_62 , засновника та директора ТОВ «Укрпром Обладнання» ОСОБА_63 , засновника та директора ТОВ «Компанія Сонячна Земля» ОСОБА_64 , засновника та директора ТОВ «Жалон Груп» ОСОБА_65 , засновника та директора ТОВ «Жалон Груп» ОСОБА_66 не представилось можливим;
-04.02.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 24.10.2019, в яких містилися протоколи допитів в якості свідків директора ТОВ «Агропром Переробка» ОСОБА_67 від 19.11.2019 та директора ТОВ «Агростандарт Юг» ОСОБА_11 від 21.11.2019. Також, згідно отриманих матеріалів допитати в якості свідків колишнього директора ТОВ «Агростандарт Юг» ОСОБА_68 , колишнього директора ТОВ «Агропром Переробка» ОСОБА_29 , колишнього директора ТОВ «Агропром Переробка» ОСОБА_16 , колишнього директора ТОВ «Агропром Переробка» та ТОВ «Агростандарт Юг» ОСОБА_28 , колишнього директора ТОВ «Агростандарт Юг» ОСОБА_69 , директора ТОВ «Микбудснаб» ОСОБА_70 не представилось можливим;
-05.02.2020 від ДП «ДГ «Христинівське» ІРГТ ім. М.В. Зубця» НААН України отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме копії документів, підтверджуючі поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;
-06.02.2020 винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню, яку для організації виконання відправлено до Черкаського відділення КНДІСЕ;
-06.02.2020 від Державної міграційної служби України отримано відповідь на запит від 07.11.2019, відповідно до якого колишній директор ТОВ «Аверс Форм» ОСОБА_26 та колишній директор ТОВ «Кріон Прайм» ОСОБА_24 зверталися із відповідними заявами про втрату або викрадення паспорту;
-07.02.2020 з метою перевірки інформації про втрати паспорта громадянина України ОСОБА_71 , підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, які для організації виконання відправлено до ГУ ПН у Херсонській області та Управління ДМС у Херсонській області;
-10.02.2020 повторно підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління правового забезпечення ГУ ДПС у Черкаській області запит, щодо надання інформації, про апеляційне оскарження рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019, яким визнано протиправним та скасовано податкові повідомлення-рішення від 03.07.2019;
-10.02.2020 повторно підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Дарницького районного суду м. Києва запит, щодо надання копії вироку, відносно директора ТОВ «Союз Кепітал Строй» ОСОБА_50 ;
-10.02.2020 повторно підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Дарницького районного суду м. Києва запит, щодо надання копії вироку, відносно директора ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» ОСОБА_51 ;
-18.02.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які рахувались засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин;
-20.02.2020 від управління правового забезпечення ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 10.02.2020, відповідно до якого на рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019 було подано апеляційну скаргу, яка повернута в зв`язку із відсутністю документа про сплату судового збору. У разі надходження коштів та сплати судового збору, апеляційна скарга буде подана повторно із клопотанням про поновлення строків;
-28.02.2020 від Управління Державної міграційної служби України в Херсонській області отримано відповідь на запит від 08.02.2020, відповідно до якого колишній директор ТОВ «Агропром Переробка» ОСОБА_67 звертався із відповідною заявою про втрату або викрадення паспорту громадянина України;
-28.02.2020 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, щодо виконання доручення від 18.02.2020, відповідно до яких продовжують проводитись слідчі (розшукові) дії, направлені на виконання доручення в повному обсязі;
-03.03.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до ГУ ДПС у Черкаській області, щодо надання інформації про розмір та місце отримання доходів протягом всього 2019 року громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;
-10.03.2020 від управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 03.03.2020, а саме відомості про розмір та місце отримання доходів громадянами, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» та його контрагентів;
-10.03.2020 від ГУ ПН у Херсонській області отримано відповідь на запит від 07.02.2020, відповідно до якого згідно відомостей ІПНП «Цунамі» ОСОБА_67 (колишній директор ТОВ «Агропром Переробка») із заявою про втрату паспорта громадянина України до органів національної поліції не звертався;
-24.03.2020 від Департаменту з питань громадянства, паспортизації та реєстрації Державної міграційної служби України отримано відповідь на запит від 08.02.2020, відповідно до якого колишній директор ТОВ «Агропром Переробка» ОСОБА_67 звертався із відповідною заявою про втрату паспорту громадянина України;
-26.03.2020 від Черкаського відділення КНДІСЕ надійшло повідомлення, відповідно до якого постанова про призначення судово-економічної експертизи зареєстрована 07.02.2020 за №171/20-23. Одночасно повідомлено, що вказана експертиза може бути проведена у термін понад три місяці;
-31.03.2020 до Черкаського відділення КНДІСЕ відправлено лист згоду, щодо проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню у термін понад три місяці;
-03.04.2020 від Дарницького районного суду м. Києва отримано відповідь на запит від 10.02.2020, а саме копію вироку від 31.01.2018, яким директора ТОВ «Союз Кепітал Строй» ОСОБА_72 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України;
-03.04.2020 від Дарницького районного суду м. Києва отримано відповідь на запит від 10.02.2020, а саме копію вироку від 29.10.2018, яким директора ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» ОСОБА_36 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України;
-07.04.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які рахуються та рахувались засновниками і директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин;
-21.04.2020 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, щодо виконання доручення від 07.04.2020, відповідно до яких продовжують проводитись слідчі (розшукові) дії, направлені на виконання доручення в повному обсязі;
-27.04.2020 матеріали кримінального провадження направлено до Черкаського відділення КНДІСЕ для проведення судово-економічної експертизи, яка призначена постановою від 06.02.2020;
-06.05.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запити щодо зібрання характеризуючи даних на колишнього керівника ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 та його довірених осіб;
-12.05.2020 допитано як свідка колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_74 , який від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;
-19.05.2020 допитано як свідка довірену особу та представника за довіреністю колишнього керівника ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 ОСОБА_75 , яка від дачі показів відмовилася, користуючись ст. 63 Конституції України;
-27.05.2020 допитано як свідка довірену особу колишнього керівника ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 ОСОБА_76 , який від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;
-09.06.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області лист, щодо надання інформації, стосовно місць та розмірів отримання доходів засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило нібито проведення взаємовідносин у період вчинення кримінального правопорушення;
-10.06.2020 від управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на лист від 09.06.2020, а саме відомості ДРФО ПП ДФС України;
-11.06.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Державної прикордонної служби України лист, щодо надання інформації, стосовно перетину державного кордону підконтрольної території України засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило нібито проведення взаємовідносин;
-16.06.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ВДРАЦС у Черкаській області УДР Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції лист, щодо надання інформації, про реєстрацію можливих змін цивільного стану засновників та директорів суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило нібито проведення взаємовідносин;
-30.06.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення ряду слідчих (розшукових) дій, направлення на проведення допитів осіб, які рахуються та рахувались засновниками і директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин у період вчинення кримінального правопорушення;
-28.07.2020 підготовлено та відправлено повістки про виклик до СУ ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_77 , його довіреним особам та іншим особам які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення;
-29.07.2020 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ГУ ДФС у м. Києві, СУ ГУ ДФС у Київській області, СУ ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ГУ ДФС у Чернігівській області, СУ ГУ ДФС у Херсонській області, СУ ГУ ДФС у Запорізькій області та СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області;
-30.07.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення ряду слідчих (розшукових) дій, направлення на проведення допитів осіб, які рахувались засновниками суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин у період вчинення кримінального правопорушення;
-04.08.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до ГУ ДПС у Черкаській області, щодо надання інформації про розмір та місце отримання доходів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;
-04.08.2020 додатково підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ГУ ДФС у м. Києві та СУ ГУ ДФС у Київській області;
-05.08.2020 від ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості про розмір та місце отримання доходів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;
-05.08.2020 підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації стосовно осіб, які рахувались засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», які для організації виконання відправлено до установ та організацій, де останні отримували доходи у вигляді заробітної плати, а саме: ТОВ «Фірмова мережа «Київхліб», ТОВ «Аптекарь», ТОВ «ВФ «Ритейл», Київського міського центру зайнятості та Київського міського центру по нарахуванню та здійсненню соціальних виплат;
-06.08.2020 проведено огляд адреси реєстрації БО БФ «Центр Розвитку Донбасу» (, Донецька область, м. Бахмут, вул. Леваневського, 95), де отримували доходи ОСОБА_78 та ОСОБА_79 , в ході якого встановлено, що підприємство за адресою реєстрації не знаходиться;
-06.08.2020 підготовлено нагадування, щодо виконання постанови про призначення судово-економічної експертизи, яке відправлено до Черкаського відділення КНДІСЕ;
-07.08.2020 від другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Донецькій області отримано матеріали, зібрані в ході часткового виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, відповідно до яких допитати засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Інекс Трейдінг», ТОВ «Стартфорд» та ТОВ «Реал Будпроект» ОСОБА_80 не представилось можливим;
-07.08.2020 додатково допитано як свідка колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_74 , який від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;
-07.08.2020 додатково допитано як свідка довірену особу та представника за довіреністю колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 ОСОБА_75 , яка від дачі показів відмовилася, користуючись ст. 63 Конституції України;
-07.08.2020 додатково допитано як свідка довірену особу колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 ОСОБА_76 , який від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;
-12.08.2020 від Черкаського відділення КНДІСЕ отримано відповідь на лист від 06.08.2020, відповідно до якої постанова про призначення судово-економічної експертизи буде виконана орієнтовно у листопаді 2020 року;
-13.08.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Черкаського ВП ГУ НП в Черкаській області запит, щодо надання інформації про звернення колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 із заявами про втрату (викрадення) документів та товарно-матеріальних цінностей;
-14.08.2020 додатково допитано як свідка колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_74 , який від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;
-14.08.2020 від першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Арнайс» ОСОБА_81 не представилось можливим;
-14.08.2020 від СУ ГУ ДФС у Чернігівській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Профіт-Груп Експорт» ОСОБА_19 та колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Компанія «Сонячна Земля» ОСОБА_18 не представилось можливим;
-14.08.2020 з метою перевірки інформації про втрату (викрадення) оригіналів документів ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до Черкаського ВП ГУ НП у Черкаській області;
-17.08.2020 додатково допитано як свідка довірену особу та представника за довіреністю колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 ОСОБА_75 , яка від дачі показів відмовилася, користуючись ст. 63 Конституції України;
-17.08.2020 від СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Агропром Переробка» ОСОБА_28 , колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Агропром Переробка» ОСОБА_16 , колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Агростандарт Юг» ОСОБА_68 та колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Агростандарт Юг» ОСОБА_69 не представилось можливим;
-27.08.2020 від другого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Кріон Прайм» ОСОБА_82 не представилось можливим;
-28.08.2020 від третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Елатек Компані» ОСОБА_83 не представилось можливим;
-28.08.2020 від ТОВ «ВФ «Ритейл» отримано відповідь на вимогу від 05.08.2020, відповідно до якої колишній засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Євро Груп Інвест» ОСОБА_84 працював на посаді спеціаліста з продажу та обслуговування;
-31.08.2020 від Київського міського центру по нарахуванню та здійсненню соціальних виплат отримано відповідь на запит від 05.08.2020, відповідно до якої колишній засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Прайм Сайд» ОСОБА_85 отримує допомогу при народженні дитини та до досягнення нею 3 річного віку, але володільцем контактних даних являється управління праці та соціального захисту населення Святошинської районної в місті Києві державної адміністрації;

-31.08.2020 від ТОВ «Аптекарь» отримано відповідь на запит від 05.08.2020, відповідно до якої колишній засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Елатек Компані» ОСОБА_83 працює на посаді продавця непродовольчих товарів аптеки;

-01.09.2020 від першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Донецькій області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких допитати засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Конкордія Кепітал» ОСОБА_86 , колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Жалон Груп» ОСОБА_65 та засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Жалон Груп» ОСОБА_66 не представилось можливим;

-01.09.2020 від четвертого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких допитати засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Конкордія Кепітал» ОСОБА_86 , колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Євро-Груп-Інвест» ОСОБА_84 не представилось можливим;

-04.09.2020 від управління ОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, отримані в ході виконання доручення від 30.07.2020, відповідно до яких продовжуються проводитись слідчі (розшукові) дії направлені на встановлення та проведення допитів осіб, зазначених у дорученні;

-04.09.2020 допитано як свідка ОСОБА_87 , який показав, що відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Топаз Груп» та ТОВ «Прайм Сайд» не має, втрачав паспорт громадянина України, ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому також не відоме;

-08.09.2020 повторно підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління правового забезпечення ГУ ДПС у Черкаській області запит, щодо надання інформації, про оскарження рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019, яким визнано протиправним та скасовано податкові повідомлення-рішення від 03.07.2019;
-10.09.2020 від управління правового забезпечення ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на вимогу від 08.09.2020, відповідно до якої рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019 у справі №580/2586/19 набрало законної сили 24.01.2020;

-10.09.2020 підготовлено запит, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації стосовно колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Прайм Сайд» ОСОБА_85 , який для організації виконання відправлено до управління праці та соціального захисту населення Святошинської районної в місті Києві державної адміністрації;

-10.09.2020 підготовлено та погоджено у процесуального керівника по кримінальному провадженню клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні;

-14.09.2020 підготовлено запит, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації стосовно засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Прайм Сайд» ОСОБА_88 , який для організації виконання відправлено до ПАТ «Вітаміни»;

-14.09.2020 підготовлено нагадування, щодо виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, які відправлено до СУ ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі та СУ ГУ ДФС у Запорізькій області;

-14.09.2020 від дев`ятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Флексар» ОСОБА_89 не представилось можливим;

-14.08.2020 від Київського міського центру зайнятості отримано відповідь на запит від 05.08.2020, відповідно до якої колишній засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Флексар» ОСОБА_90 отримувала допомогу по безробіттю терміном 1 рік, а адреса її фактичного проживання установі не відомі;

-15.09.2020 від СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, а саме щодо відпрацювання ТОВ «Стартфорд» та ТОВ «Компанія Сонячна Земля»;

-15.09.2020 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_91 винесено ухвалу, якою задоволено клопотання від 10.09.2020 та продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні на дванадцять місяців;

-18.09.2020 від Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області отримано відповідь на запит від 13.08.2020, відповідно до якого колишній директор ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_92 із заявами про втрату (викрадення) документів чи товарно-матеріальних цінностей підприємства не звертався;

-21.09.2020 допитано як свідка ОСОБА_93 , яка показала, що їй відомо, що вона рахувалася директором ТОВ «Аверс Форм», проте ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не пам`ятає, так само як і не пам`ятає ні попередніх, ні наступних службових осіб підприємства;

-23.09.2020 від першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області додатково отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Арнайс» ОСОБА_81 не представилось можливим;

-29.09.2020 від ПАТ «Вітаміни» отримано відповідь на запит від 14.09.2020, відповідно до якої колишній засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Прайм Сайд» ОСОБА_94 працював на посаді брокера;

-30.09.2020 від ТОВ «Фірмова мережа «Київхліб» отримано відповідь на запит від 05.08.2020, відповідно до якої колишній засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Елатек Компані» ОСОБА_83 в період з 26.03.2018 по 03.05.2018 працювала на посаді продавця непродовольчих товарів;

-08.10.2020 допитано як свідка ОСОБА_95 , яка показала, що їй не відомо, що вона рахувалася директором ТОВ «Елатек Компані», ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» їй також не відоме;

-13.10.2020 допитано як свідка ОСОБА_96 , яка показала, що дійсно за власною ініціативою зареєструвала на своє ім`я ТОВ «Флексар», проте на запитання щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин, складання та підписання документів, ведення бухгалтерського обліку відповісти не змогла;

-19.10.2020 від управління ОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, отримані в ході виконання доручення від 30.07.2020, відповідно до яких продовжуються проводитись слідчі (розшукові) дії направлені на встановлення та проведення допитів осіб, зазначених у дорученні;

-22.10.2020 від СУ ГУ ДФС у Миколаївській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких допитати колишніх засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Ева Траст» ОСОБА_97 та ОСОБА_98 , колишніх засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Микбудснаб» ОСОБА_99 , ОСОБА_100 , ОСОБА_70 та ОСОБА_101 не представилось можливим;

-30.10.2020 до Черкаського відділення КНДІСЕ направлено додаткові матеріали кримінального провадження для врахування під час проведення судово-економічної експертизи, яка призначена постановою від 06.02.2020;

-02.11.2020 від дев`ятого слідчого відділу СУ ГУ ДФС у м. Києві отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, а саме матеріали щодо встановлення та допиту колишнього директора ТОВ «Флексар» ОСОБА_102 ;

-05.11.2020 до Черкаського відділення КНДІСЕ направлено додаткові матеріали кримінального провадження для врахування під час проведення судово-економічної експертизи, яка призначена постановою від 06.02.2020;

-10.11.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до ГУ ДПС у Черкаській області, щодо надання інформації про розмір та місце отримання доходів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

-16.11.2020 від ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості про розмір та місце отримання доходів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

-26.11.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до управління ПЕП ГУ ДФС у Черкаській області на проведення ряду слідчих (розшукових) дій, направлення на проведення допитів осіб, які рахувались засновниками суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин у період вчинення кримінального правопорушення;

-11.12.2020 від СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, а саме матеріали щодо відпрацювання ТОВ «Компанія Сонячна Земля», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Жалон Груп» та ТОВ «Укрпром-Обладнання», а також їх службових осіб, зареєстрованих та території обслуговування;

-23.12.2020 першим заступником керівника Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_103 внесено зміни до групи прокурорів у кримінальному провадженні;

-24.12.2020 експертами ЧВ КНДІСЕ складений висновок №171/1397-1420/20-23, відповідно до якого акт ГУ ДФС у Черкаській області від 23.01.2019 №22/23-00-14-0107/39937909 в частині заниження ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» податку на додану вартість підтверджується частково у розмірі 1 103 тис.грн. та не видається за можливе надати відповідь на запитання щодо заниження або завищення підприємством податку на прибуток;

-06.01.2021 від управління ПЕП ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, отримані в ході виконання доручення від 26.11.2020, відповідно до яких продовжуються проводитись слідчі (розшукові) дії направлені на встановлення та проведення допитів осіб, зазначених у дорученні;

-12.01.2021 додатково допитано як свідка колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_74 , який від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;

-13.01.2021 додатково допитано як свідка довірену особу та представника за довіреністю колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 ОСОБА_75 , яка від дачі показів відмовилася, користуючись ст. 63 Конституції України;

-13.01.2021 додатково допитано як свідка довірену особу колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 ОСОБА_76 , який від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;

-18.02.2021 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до управління ПЕП ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

-18.02.2021 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до ГУ ДПС у Черкаській області, щодо надання інформації про розмір та місце отримання доходів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

-25.02.2021 від управління ПЕП ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання доручення від 18.02.2021;

-01.03.2021 від ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості про розмір та місце отримання доходів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

-04.03.2021 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Требухівської сільської ради Броварського району Київської області запит, щодо надання інформації, про щодо місця фактичного проживання теперішнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_5 ;

-10.03.2021 підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації та копій документів із кримінальних проваджень, досудове розслідування по яких проводилось відносно контрагентів ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» з ознаками фіктивності, які для організації виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві;

-23.03.2021 підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації стосовно осіб, які рахувались засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», які для організації виконання відправлено до установ та організацій, де останні отримували доходи у вигляді заробітної плати, а саме: ТОВ «Фірмова мережа «Київхліб», ТОВ «Аптекарь», Київського міського центру зайнятості, Київського міського центру по нарахуванню та здійсненню соціальних виплат, ТОВ «Ратушенко», КНЗ КОР «Васильківський професійний ліцей» та інших;

-01.04.2021 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до управління ПЕП ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

-20.04.2021 додатково допитано як свідка колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_74 , який від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;

-20.04.2021 додатково допитано як свідка довірену особу та представника за довіреністю колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 ОСОБА_75 , яка від дачі показів відмовилася, користуючись ст. 63 Конституції України;

-20.04.2021 додатково допитано як свідка довірену особу колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_73 ОСОБА_76 , який від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;

-27.04.2021 від управління БФЗ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання доручення від 01.04.2021, відповідно до яких продовжуються проводитись слідчі (розшукові) дії, направлені на проведення допитів осіб, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

-13.05.2021 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Адміністрації Державної прикордонної служби України лист, щодо надання інформації, стосовно перетину державного кордону підконтрольної території України засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило нібито проведення взаємовідносин;

-14.05.2021 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до сектору аналітичної роботи з питань прогнозування та оцінки ризиків ГУ ДФС у Черкаській області запит, щодо надання інформації, про все нерухоме майно яке перебуває у власності службових осіб (в т.ч. колишніх) ФСГД;

-18.05.2021 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області, СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Одеській області та СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області;

-21.05.2021 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до Управління БФЗ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які створювали (реєстрували) суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин;

-21.05.2021 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до ГУ ДПС у Черкаській області, щодо надання інформації про розмір та місце отримання доходів громадян, які рахувались та рахуються засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

-31.05.2021 від старости населеного пункту села Требухів Броварського району Київської області отримано відповідь на лист від 04.03.2021, відповідно до якого відсутня інформація стосовно фактичного місця проживання теперішнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_5 ;

-30.06.2021 заступником начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_104 винесено постанову про закриття кримінального провадження;

-04.08.2021 першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_105 винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження;

-13.08.2021 проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні доручено заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_106 ;

-13.08.2021 підготовлено 15 клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності;

-16.08.2021 підготовлено 10 клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності;

-17.08.2021 підготовлено та відправлено доручення, в порядку ст.ст. 40 та 41 КПК України, на адресу УБФЗ ГУ ДФС у Черкаській області, на проведення допитів ОСОБА_107 та ОСОБА_108 з питань передачі в оренду ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро» автомобілів;

-17.08.2021 підготовлено та відправлено лист до ГУ ДПС у Черкаській області, щодо надання інформації, стосовно формування податкового кредиту з ПДВ директором та головним бухгалтером ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро» ОСОБА_109 іншому суб`єкту господарської діяльності, де він також є засновником і директором;

-20.08.2021 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_7 винесено ухвалу, якою задоволено клопотання від 13.08.2021 та надано дозвіл на проведення тимчасових доступів до речей та документів;

-25.08.2021 в Єдиному державному реєстрі судових рішень проведено огляд постанови Шостого апеляційного адміністративного суду від 01.06.2021 у справі №580/2586/19, яким задоволено апеляційну скаргу ГУ ДПС у Черкаській області., скасовано рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019 та ухвалене нове судове рішення, яким відмовлено в задоволенні адміністративного позову ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро» до ГУ ДПС у Черкаській області, яке приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речового доказу;

-30.08.2021 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_110 винесено 14 ухвал, якими задоволено клопотання від 13.08.2021 та надано дозвіл на проведення тимчасових доступів до речей та документів;

-31.08.2021 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_8 винесено 10 ухвал, якими задоволено клопотання від 16.08.2021 та надано дозвіл на проведення тимчасових доступів до речей та документів;

-31.08.2021 підготовлено та відправлено доручення, в порядку ст.ст. 40 та 41 КПК України, на адресу УБФЗ ГУ ДФС у Черкаській області, на проведення тимчасових доступів до речей та документів;

-02.09.2021 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області та СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області;

-01.09.2021 від ГУ ДПС у Черкаській області отримано матеріали проведеної документальної перевірки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

-17.09.2021 першим заступником керівника Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_111 , кримінальне провадження, на підставі ч. 5 ст. 36 КПК України, передано для подальшого досудового розслідування до СВ Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області.

-28.09.2021 визначено слідчих у кримінальному провадженні.

У ході досудового слідства про підозру у кримінальному провадженні №0000015 жодній особі не повідомлено.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, відноситься до категорії тяжких злочинів, а отже з урахуванням вимог п. 2 ч. 2 ст. 219, ст. 294 КПК України строк досудового слідства у кримінальному провадженні з моменту внесення відомостей до ЄРДР складав 18 місяців.

Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 15.09.2020 (у справі №712/8890/20) строк досудового слідства продовжено на 12 місяців.
В подальшому, 30.06.2021 слідчим у кримінальному провадженні прийнято рішення про закриття на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку з відсутність складу злочину.

Досудове слідство у кримінальному провадженні поновлено 04.08.2021 у зв`язку зі скасуванням Офісом Генерального прокурора постанови слідчого про закриття кримінального провадження.

Отже, з урахуванням викладеного та інформації про рух кримінального провадження, вимог п. 2 ч. 2 ст. 219, ст. 294 КПК України строк досудового слідства у кримінальному провадженні спливає 31.10.2021.

Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано зазначений вище значний обсяг слідчих (розшукових) дій, закінчити досудове розслідування у строки, визначені п. 3 ч. 1 ст. 219 КПК України не можливо, у зв`язку з тим, що у кримінальному провадженні необхідно ще провести ряд слідчих (розшукових) дій та процесуальних рішень, спрямованих на забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення та надання їм належної правової оцінки, зокрема, про необхідність виконання яких зазначено в постанові Офісу Генерального прокурора від 04.08.2021, а саме:
-підготувати клопотання та отримати 25 ухвал слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів щодо взаємовідносин ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» з ТОВ «Союз Кепітал Строй» (), ТОВ «Аверс Форм» (), ТОВ «Арнайс» (), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (), ТОВ «Флексар» (), ТОВ «Ева Траст» (), ТОВ «Топаз Груп» (), ТОВ «Інекс Трейдінг» (), ТОВ «Агропром Переробка» (), ТОВ «Агростандарт Юг» (), ТОВ «ТК «Західна логістика» (), ТОВ «Конкордія Кепітал» (), ТОВ «Мега Стальпром» (), ТОВ «Микбудснаб» (), ТОВ «Смарт Агро 2013» (), ТОВ «Компанія Сонячна Земля» (), ТОВ «Стартфорд» (), ТОВ «Профіт-Груп Експорт» (), ТОВ «Кріон Прайм» (), ТОВ «Елатек Компані» (), ТОВ «Реал Будпроект» (), ТОВ «Жалон Груп» (), ТОВ «Прайм Сад» (), ТОВ «Укрпром-Обладнання» (), ТОВ «Євро-Груп Інвес» ();

-провести тимчасові доступи до речей і документів у зазначених контрагентів на території Черкаської, Донецької, Сумської, Чернівецької, Дніпропетровської, Миколаївської, Луганської, Львівської та Запорізької областей;

-допитати як свідків ОСОБА_107 та ОСОБА_108 з питань передачі в оренду ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро» автомобілів;

-отримати від ГУ ДПС у Черкаській області інформацію, стосовно формування податкового кредиту з ПДВ директором та головним бухгалтером ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро» ОСОБА_109 іншому суб`єкту господарської діяльності, де він також є засновником і директором;

-з урахуванням отриманих доказів прийняти рішення у кримінальному провадженні.

Завершення проведення зазначених слідчих (розшукових) та процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх результати мають вирішальне значенн я для встановлення фактів та обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Причинами тривалого розслідування кримінального провадження є значний обсяг слідчих (розшукових) дій та процесуальних рішень, які необхідно провести і прийняти для отримання інформації, що входить до предмета доказування у цьому кримінальному провадженні.
Отже, вищевказане процесуальне рішення не може бути прийняте з об`єктивних причин.
Тому, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження усіх обставин вчинення злочинів, виникла необхідність продовження строку досудового слідства на дванадцять місяців, тобто до 31.10.2022.

Прокурор в судове засідання не з`явилася, скерувала заяву про розгляд клопотання без її участі, підтримала його в повному обсязі та просила задовольнити.
Дослідивши матеріали, додані до клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя робить наступні висновки.

Встановлено, що СВ Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000015, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро»() у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Статтею 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до статті 113 КПК України процесуальні строки - це встановлені законом або відповідно до нього прокурором, слідчим суддею або судом проміжки часу, у межах яких учасники кримінального провадження зобов`язані (мають право) приймати процесуальні рішення чи вчиняти процесуальні дії.

Будь-яка процесуальна дія або сукупність дій під час кримінального провадження мають бути виконані без невиправданої затримки і в будь-якому разі не пізніше граничного строку граничного строку, визначеного відповідним положенням цього Кодексу.

Із доданих до клопотання прокурора матеріалів вбачається, що завершити досудове розслідування кримінального провадження в установлений строк неможливо у зв`язку з необхідністю проведення слідчих та процесуальних дій, що потребують додаткового часу. Так, у вказаному кримінальному провадженні необхідно: підготувати клопотання та отримати 25 ухвал слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів щодо взаємовідносин ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» з ТОВ «Союз Кепітал Строй» (), ТОВ «Аверс Форм» (), ТОВ «Арнайс» (), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (), ТОВ «Флексар» (), ТОВ «Ева Траст» (), ТОВ «Топаз Груп» (), ТОВ «Інекс Трейдінг» (), ТОВ «Агропром Переробка» (), ТОВ «Агростандарт Юг» (), ТОВ «ТК «Західна логістика» (), ТОВ «Конкордія Кепітал» (), ТОВ «Мега Стальпром» (), ТОВ «Микбудснаб» (), ТОВ «Смарт Агро 2013» (), ТОВ «Компанія Сонячна Земля» (), ТОВ «Стартфорд» (), ТОВ «Профіт-Груп Експорт» (), ТОВ «Кріон Прайм» (), ТОВ «Елатек Компані» (), ТОВ «Реал Будпроект» (), ТОВ «Жалон Груп» (), ТОВ «Прайм Сад» (), ТОВ «Укрпром-Обладнання» (), ТОВ «Євро-Груп Інвес» (); провести тимчасові доступи до речей і документів у зазначених контрагентів на території Черкаської, Донецької, Сумської, Чернівецької, Дніпропетровської, Миколаївської, Луганської, Львівської та Запорізької областей; допитати як свідків ОСОБА_107 та ОСОБА_108 з питань передачі в оренду ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро» автомобілів; отримати від ГУ ДПС у Черкаській області інформацію, стосовно формування податкового кредиту з ПДВ директором та головним бухгалтером ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро» ОСОБА_109 іншому суб`єкту господарської діяльності, де він також є засновником і директором;з урахуванням отриманих доказів прийняти рішення у кримінальному провадженні.

У зв`язку з тим, що не завершено зібрання доказів у вказаній справі, які мають суттєве значення для судового розгляду, та оскільки необхідно виконати значний обсяг слідчих дій, необхідних для всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, які викладені в клопотанні, а також необхідність виконати вимоги ст. 290, 291 КПК України, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000015.
Керуючись ст.ст. 219,294,295,295-1 КПК України, слідчий суддя -
п о с т а н о в и в:
Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000015 від 26.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 26.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 31.10.2022 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1