печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 вересня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:
07.09.2021 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000263 від 20.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що Шостим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування, а Київською міською прокуратурою процесуальне керівництво досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні № 0000263 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.05.2021, за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «НМТ Групп» () в особливо великих розмірах, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на суму понад 10 млн. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, встановив наступні обставини і прийшов до наступних висновків.

В матеріалах клопотання прокурор зазначив, що слідством встановлено, що в період з 01.01.2018 по 31.03.2021, службові особи ТОВ «НМТ Групп» (), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , перебуваючи на території м. Києва та Київської області, під час фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «ризиковості», що підконтрольні ОСОБА_6 в функції якого входить безпосередній контроль та організація діяльності угрупування, розподіл прибутків від злочинної діяльності між учасниками злочинного угрупування, спілкування з крупними клієнтами, цінова політика, розробка та використання злочинних схем; ОСОБА_7 в функції якого входить реєстрація, перереєстрація «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, юридичне супроводження, спілкування з клієнтами, відправка фінансово господарської документації підконтрольних групі СПД в адресу клієнтів схеми, також являється працівником на ряді СПД, які входять до складу «конвертаційного центру»; ОСОБА_8 , в функції якої входить контроль за особами, які здійснюють ведення бухгалтерського та податкового обліку, складання податкової звітності, складання фінансово-господарчих документів, контроль за системою клієнт-банк підприємств з ознаками «ризиковості»; ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та іншим особам, які діючи навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 10 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування та в ході відпрацюванні суб`єктів господарювання, проведений аналіз АІС «Податковий блок, Розшифровка податкових зобов`язань в розрізі контрагентів» за результатами якого встановлено, що до складу транзитно-конвертаційної групи входять наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ «Мак Опт» (код за ), ТОВ «Еврокон» (код за ), ТОВ «Альмінда Прайм» (код за ), ТОВ «Ровані» (код за ), ТОВ «Слім Груп» (код за ), ТОВ «Тетра Трейдінг Груп» (код за ), ТОВ «Аріель Груп» (код за ), ТОВ «Віннер Ком» (код за ), ТОВ «Схід Аверс» (код за ), ТОВ «Сейв Макс Груп» (код за ), ТОВ «Мавітал» (код за ), ТОВ «Рольвіс Трейд» (код за ), ТОВ «Діксібіз» (код за ), ТОВ «Лентокс Плюс» (код за ), ТОВ «Дейкерс Груп» (код за ), ТОВ «Мегаладон Бум» (код за ), ТОВ «Карат Тренд» (код за ), ТОВ «Кір Буд» (код за ), ТОВ «Гаппар Холдинг» (код за ), ТОВ «Ароса Пром» (код за ), ТОВ «Тонет Ком» (код за ), ТОВ «Квест-Трейд ЛТД» (код за ), ТОВ «Агрес Мікс» (код за ), ТОВ «Вергер» (код за ), ТОВ «Фід-Корп» (код за ), ТОВ «Алискар Трендс» (код за ), ТОВ «Пентан Опт» (код за ), ТОВ «Поліфлекс Плюс» (код за ), ТОВ «Тентрос БМ-Груп» (код за ), ТОВ «Центрум ЛТД» (код за ), ТОВ «Клінінг Сістем» (код за ), ТОВ «Вел-Фарго» (код за ), ТОВ «Вест Ріал Естейт» (код за ), ТОВ «Слайфікс» (код за ), ТОВ «Трасткорпорейт» (код за ), ТОВ «Пластагруп» (код за ), ТОВ «Стек Норманд» (код за ), ТОВ «Гермес « (код за ), ПП «Грандбуд 2005» (код за ), ТОВ «Фаунтрейд» (код за ), ТОВ «Грабівський свинокомплекс» (код за ), ТОВ «КТК- Чистка» (код за ), ТОВ «Альянс Студіо» (код за ), ТОВ «Продут Мегаз Буд» (код за ), ТОВ «Охоронна компанія Ахіллес» (код за ), ТОВ «Праймус Груп» (код за ), ТОВ «Марка-Б» (код за ), ТОВ «Вілонія» (код за ), ТОВ «Будинок Продуктів» (код за ), ТОВ «Мафікс» (код за ), ПП «Продуктовий Кошик» (код за ), ТОВ «Аніком Плюс» (код за ), ТОВ «Молочний Край 2019» (код за ), ТОВ «Стратлен» (код за ), ТОВ «Юнітлайт Компані» (код за ), ТОВ «Фоксер Продакт» (код за ), ТОВ «Логістек Компані» (код за ), ТОВ « Юкрей Лігал» (код за ), ТОВ «Маркаіда» (код за ), ТОВ «Калькерія» (код за ), ТОВ «Престон Агро» (код за ), ТОВ «Фермафлю» (код за ), ТОВ «Тервіл» (код за ), ТОВ «Голд Продукти» (код за ), ТОВ «Екстенсо Торг» (код за ), ТОВ «Продукти для родини» (код за ), ТОВ «Охорона Платинум» (код за ), ТОВ «Петробрас» (код за ), ТОВ «Юніхілтс» (код за ), ТОВ «СУЄК» (код за ), ТОВ «Хатвей» (код за ), ТОВ «Сінопек» (код за ), ТОВ «Вімпелком» (код за ), ТОВ «Туканс» (код за ), ТОВ «НВП «Світоч» (код за ), ТОВ «Радогласс» (код за ), ПП «Служба Логістики» (код за ), ТОВ «Група Скай» (код за ), ТОВ «Зелений Хутор» (код за ), ТОВ «О.Б.І.» (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «Гриндслор» (код за ), ТОВ «Прайм Фокс» (код за ), ТОВ «Статус фактор гарант» (код за ), ТОВ «Пенслідрем» (код за ), ТОВ «ФК «Дастер Капітал» (код за ), ТОВ «Агрокультура Дніпра» (), ТОВ «Агрофірма-Грінлайн» (), ТОВ «ТД «Агротерра» ().

Також в ході проведення аналізу по ланцюгу постачання ТМЦ, робіт/послуг слідством встановлено, що у зазначених підприємств відсутні необхідні умови для здійснення законної господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та інші ресурси, які б надавали можливість здійснювати господарську діяльність з метою отримання законного прибутку.

Тобто, як вказує прокурор в клопотанні, з метою надання послуг з «конвертації» грошових коштів, зазначеними підприємствами здійснюється документальне оформлення придбання різноманітних груп товарів, а саме: тютюнових виробів, алкогольної продукції, продуктів харчування у СГД виробників, дистриб`юторів та імпортерів вказаної продукції. Після оформлення документів по нібито придбаним ТМЦ, в подальшому, використовуючи реквізити зазначених підконтрольних підприємств, здійснюється підміна номенклатури товару, тобто реєстрація в 4 5 ланцюгів ТМЦ, з метою подальшої реєстрації податкових накладних та документального оформлення товару (робіт, послуг), які необхідні для реального сектору економіки, з метою незаконного формування ПДВ та подальшого ухилення від сплати податків. В подальшому, грошові кошти, які перераховуються на рахунки зазначених підприємств «транзитно-конвертаційного центру» від підприємств реального сектору за нібито придбаний товар у безготівковій формі перераховують на розрахункові рахунки підконтрольних транзитних підприємств та в подальшому грошові кошти перераховуються вже на СГД третіх осіб з метою придбання готівкових коштів, за мінусом оговореного відсотку за надані послуги щодо незаконного формування ПДВ, які повертаються користувачам противоправної схеми.

Незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку здійснюється через банківські рахунки зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, які відкриті в банківських установах ПАТ «Банк «Український Капiтал», (МФО 320371), ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634), АТ «ПУМБ» (МФО 334851), ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), АТ «Банк Кредит Днiпро» (МФО 305749), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «КIБ» (МФО 322540) та ін.

Крім того слідством встановлено, що згідно зареєстрованих податкових накладних, загальний обсяг проконвертованих грошових коштів протягом 2018-2021 років із використанням реквізитів «транзитно-конвертаційних підприємств» склав близько 3 млрд. грн., таким чином зазначені противоправні дії надали можливість незаконно сформувати ПДВ підприємствам реального сектору економіки в розмірі більш ніж 600 млн. грн., тобто можливо зробити висновок, що державі нанесено збитків у вигляді несплати податків на загальну суму понад 600 млн. грн.

Таким чином, як вказує прокурор в своєму клопотанні, вказана злочинна схема забезпечує незаконне отримання прибутку та виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, ухиляючись від сплати податків, що призвело до збитків до бюджету коштів у особливо великому розмірі з метою подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, що призвело до ненадходження до бюджету України коштів, з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності, та подальшого умисного привласнення коштів.

Виходячи з матеріалів клопотання, встановлена група осіб, якою керують зазначені вище особи та інші невстановлені на цей час особи, які також, безпосередньо, здійснюють контроль та організовують діяльність підконтрольних їм підприємств з ознаками «ризиковості», у тому числі компанії, які використовуються організованою групою для проведення безтоварних операцій і дає достатні підстави вважати, що ці підприємства могли бути використані для ухилення від сплати обов`язкових податків та в подальшому приховування незаконного походження коштів з подальшою легалізацією таких коштів, одержаних внаслідок суспільно небезпечних протиправних діянь. Вказане підтверджується аналітичним дослідженням управління БФЗ ГУ ДФС у м. Києві фінансово господарської діяльності «конвертаційного» центру в період 01.01.2021 по 31.07.2021.

Також прокурор в клопотанні зазначає, що необхідність накладення арешту на розрахункові рахунки вказаних товариств зумовлюється тим, що в подальшому відбувається маскування джерела їх походження через проведення ряду фінансових операцій і спричиняє легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації майна.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунки, які знаходяться на поточних банківських рахунках юридичної особи ПП "Грандбуд 2005" (), № НОМЕР_2 , ТОВ "Молочний край 2019" (), № НОМЕР_3 , ТОВ "Тервіл" (), № НОМЕР_4 , ТОВ "Петробрас" (), № НОМЕР_5 , ТОВ "Вімпелком" (), № НОМЕР_6 , ТОВ «Ровані» (), № НОМЕР_7 , які відкрито в Філії - Днiпропетровське ОУ АТ «Ощадбанк» м.Днiпро (МФО 305482).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1