Справа № 761/6847/21
Провадження № 1-кс/761/4800/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 березня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження за № 0000068 від 14.12.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погоджене прокурором відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів державною фіскальною службо України Офісу Генерального прокурора України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), місцезнаходження суб`єкта господарювання: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними та здійснити вилучення їх копій.
Клопотання обґрунтоване тим, що відповідно до висновків дослідження фахівця-бухгалтера від 11.12.2020 № 30/11-20-1 вбачається, що в результаті проведення безтоварних операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з «транзитними» підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період грудня 2018 - березня 2019 року встановлено порушення п.44.1, ст.44, пп. «а» п. 198.1 та абзаців першого і другого пп.198.3 ст.198 п.200.1, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України у разі виключення зі складу податкового кредиту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму ПДВ 17 522 249,64 грн. Встановлено, що у період з 01.12.2014 по 31.03.2019 підприємство ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебувало на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , Покровський, ІНФОРМАЦІЯ_8 як платник орендної плати за землю, а також вказане підприємство користувалося земельними ділянками згідно укладених з ІНФОРМАЦІЯ_9 договорів оренди земельних ділянок в Металургійному, Інгулецькому та ІНФОРМАЦІЯ_10 та з ІНФОРМАЦІЯ_11 (Рози Люксембурзькій) сільрадах.Податкові зобов`язання з орендної плати за землю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за земельними ділянками м. Кривого Рогу нараховано по ставкам відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_12 № 1862 від 12.07.2017 р. «Про встановлення ставок земельного податку, розміру орендної плати, пільг зі сплати за землю та затвердження Регламенту оподаткування земельних ділянок на території міста Кривого Рогу у 2018 році» без урахування трикратного розміру земельного податку, що не відповідає умовам договорів оренди. У слідства є підстави вважати, що службові особи вказаних суб`єктів господарювання та інші невстановлені особи можуть бути підозрюваними у вчиненні тяжкого кримінального правопорушення. Встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , дата державної реєстрації 08.04.2004, номер запису 0001364, реєстраційна справа зберігається у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_12 за адресою: АДРЕСА_2 . Враховуючи вищевикладене, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а також вилучити копії документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме вилучити копії укладених договорів оренди земельних ділянок, які укладались ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2007-2012 років з додатковими угодами .
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000068 від 14.12.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 212 КК України.
У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), місцезнаходження суб`єкта господарювання: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.
У клопотанні про тимчасовий доступ відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, зазначаються:1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, як це визначено ч. 4 ст. 132 КПК України.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .
Проте, в порушення вимог п.п. 5, 6, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, зі змісту клопотання не вбачається і такі докази відсутні в матеріалах клопотання, що документи, до яких необхідно, на думку слідчого, отримати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також не доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Крім ого матеріали клопотання не мстять в собі відомостей про неможливість отримати інформацію іншим чином ніж застосування заходів забезпечення кримінального провадженя.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження за № 0000068 від 14.12.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: