Справа № 464/2370/21
пр.№ 1-кс/464/1971/21
У Х В А Л А

16 вересня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчої про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 16.02.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України,

в с т а н о в и в:

слідча з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що в ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено групу новостворених компаній платників податків Львівської області, які, виконуючи функції як «постачальника зустрічного транзиту», так і «зустрічного транзитера», забезпечують протиправне формування податкового кредиту підприємствами реального сектору економіки (вигодонабувачами), внаслідок чого до державного бюджету не надходять кошти у значних розмірах. До складу зазначеної групи входить зокрема і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Під час досудового розслідування з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримано виписку про рух коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відтак встановлено, що одним з найбільших платників на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ).

05.08.2021 за вих.№812/10/13-97-03-04 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано вимогу в порядку ст.93 КПК України щодо надання копій підтверджуючих документів по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Станом на 07.09.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надало жодних документів на вищевказану вимогу.

В ході допиту, як свідка, керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 встановлено, що останньою надано завідомо неправдиві відомості в документи, які подавались для проведення державної реєстрації (зміни адреси товариства) юридичної особи, а саме АДРЕСА_2 .

Допитані як свідки представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_7 та ОСОБА_8 повідомили, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їм невідоме, чують про нього вперше, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не укладало жодних усних домовленостей чи письмових договорів щодо оренди приміщень за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, а саме до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідча ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала з підстав, що наведені в такому, просила клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Заслухавши пояснення слідчої та дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що таке слід задовольнити та надати слідчій тимчасовий доступ до вищевказаних документів, оскільки клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,

п о с т а н о в и в:
клопотання задовольнити.

Надати слідчій з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій.

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ІНФОРМАЦІЯ_7 , слідчу з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 .

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1