УХВАЛА
Іменем України

25.08.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000039, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, протягом 2018-2019 років, шляхом документального відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків безтоварних операцій з постачання товарів (робіт, послуг), тобто незаконного формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, використовуючи реквізити підприємств із ознаками фіктивності, котрі були зареєстровані на ім`я ОСОБА_4 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ) сприяють в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Донецька обл., м. Маріуполь, код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (Київська обл., м. Бориспіль, код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Донецька обл., м. Маріуполь, код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (Київська обл., м. Бровари, код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (Житомирська обл., с. Кошелівка, код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ).

Мотивуючи заявлене копотання слідчий вказав, що на даний час, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, на виконання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківських рахунках

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 »» (код ЄДР НОМЕР_11 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_26 (код валюти 978), відкритий 13.08.2019;

-НОМЕР_27 (код валюти 840), відкритий 13.08.2019;

-НОМЕР_28 (код валюти 980), відкритий 13.08.2019.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_29 (код валюти 980), відкритий 25.01.2019;

-НОМЕР_30 (код валюти 980), відкритий 05.02.2019.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_31 (код валюти 980), відкритий 14.02.2019;

-НОМЕР_32 (код валюти 980), відкритий 06.02.2019;

-НОМЕР_33 (код валюти 980), відкритий 06.02.2019.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_34 (код валюти 840), відкритий 07.06.2019;

-НОМЕР_35 (код валюти 980), відкритий 07.06.2019;

-НОМЕР_36 (код валюти 980), відкритий 14.06.2019;

-НОМЕР_37 (код валюти 840), відкритий 07.06.2019;

-НОМЕР_38 (код валюти 978), відкритий 07.06.2019.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_39 (код валюти 980), відкритий 06.09.2019;

-НОМЕР_40 (код валюти 978), відкритий 06.09.2019;

-НОМЕР_41 (код валюти 840), відкритий 06.09.2019.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_42 (код валюти 978), відкритий 10.06.2019;

-НОМЕР_43 (код валюти 840), відкритий 10.06.2019;

-НОМЕР_44 (код валюти 980), відкритий 25.06.2019;

-НОМЕР_45 (код валюти 980), відкритий 10.06.2019.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_46 (код валюти 980), відкритий 20.02.2019;

-НОМЕР_47 (код валюти 980), відкритий 06.02.2019.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_48 (код валюти 980), відкритий 29.01.2018;

-НОМЕР_49 (код валюти 980), відкритий 12.02.2018;

-НОМЕР_50 (код валюти 980), відкритий 29.01.2018 .

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_51 (код валюти 840), відкритий 29.05.2018;

-НОМЕР_52 (код валюти 978), відкритий 29.05.2018;

-НОМЕР_53 (код валюти 980), відкритий 13.06.2018;

-НОМЕР_53 (код валюти 980), відкритий 13.06.2018;

-НОМЕР_54 (код валюти 980), відкритий 29.05.2018.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_55 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_56 (код валюти 980), відкритий 05.03.2019;

-НОМЕР_57 (код валюти 980), відкритий 04.02.2019.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_58 (код валюти 980), відкритий 20.08.2019;

-НОМЕР_59 (код валюти 840), відкритий 13.08.2019;

-НОМЕР_60 (код валюти 978), відкритий 13.08.2019.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 »» (код ЄДР НОМЕР_11 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_61 ):

- НОМЕР_62 (код валюти 980), відкритий 16.03.2020;

- НОМЕР_63 (код валюти 980), відкритий 16.03.2020

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_61 ):

- НОМЕР_64 (код валюти 980), відкритий 16.04.2020;

- НОМЕР_65 (код валюти 980), відкритий 16.04.2020

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що у зв`язку із цим інформація, що містить банківську таємницю та знаходиться у володінні вказаних банківських установ, може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Відповідно до п.4 Постанови КМУ від 25 вересня 2019 року №846 підрозділи податкової міліції у складі Державної фіскальної служби продовжують здійснювати повноваження та виконувати функції з реалізації державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску, здійснюючи оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції до завершення здійснення заходів з утворення центрального органу виконавчої влади, на який буде покладено обов`язок забезпечення запобігання, виявлення, припинення, розслідування та розкриття кримінальних правопорушень, об`єктом яких є фінансові інтереси держави та/або місцевого самоврядування, що віднесені до його підслідності відповідно до Кримінального процесуального кодексу України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_61 ), а саме:відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам:

1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 »» (код ЄДР НОМЕР_11 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_26 (код валюти 978), відкритий 13.08.2019;

-НОМЕР_27 (код валюти 840), відкритий 13.08.2019;

-НОМЕР_28 (код валюти 980), відкритий 13.08.2019

2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_29 (код валюти 980), відкритий 25.01.2019;

-НОМЕР_30 (код валюти 980), відкритий 05.02.2019

1.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_31 (код валюти 980), відкритий 14.02.2019;

-НОМЕР_32 (код валюти 980), відкритий 06.02.2019;

-НОМЕР_33 (код валюти 980), відкритий 06.02.2019.

2.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_34 (код валюти 840), відкритий 07.06.2019;

-НОМЕР_35 (код валюти 980), відкритий 07.06.2019;

-НОМЕР_36 (код валюти 980), відкритий 14.06.2019;

-НОМЕР_37 (код валюти 840), відкритий 07.06.2019;

-НОМЕР_38 (код валюти 978), відкритий 07.06.2019

3.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_39 (код валюти 980), відкритий 06.09.2019:

-НОМЕР_40 (код валюти 978), відкритий 06.09.2019;

-НОМЕР_41 (код валюти 840), відкритий 06.09.2019

4.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_42 (код валюти 978), відкритий 10.06.2019;

-НОМЕР_43 (код валюти 840), відкритий 10.06.2019;

-НОМЕР_44 (код валюти 980), відкритий 25.06.2019;

-НОМЕР_45 (код валюти 980), відкритий 10.06.2019

5.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_46 (код валюти 980), відкритий 20.02.2019;

-НОМЕР_47 (код валюти 980), відкритий 06.02.2019

6.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_48 (код валюти 980), відкритий 29.01.2018;

-НОМЕР_49 (код валюти 980), відкритий 12.02.2018;

-НОМЕР_50 (код валюти 980), відкритий 29.01.2018

7.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_51 (код валюти 840), відкритий 29.05.2018;

-НОМЕР_52 (код валюти 978), відкритий 29.05.2018;

-НОМЕР_53 (код валюти 980), відкритий 13.06.2018;

-НОМЕР_53 (код валюти 980), відкритий 13.06.2018;

-НОМЕР_54 (код валюти 980), відкритий 29.05.2018

8.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_55 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_56 (код валюти 980), відкритий 05.03.2019;

-НОМЕР_57 (код валюти 980), відкритий 04.02.2019

9.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_25 ):

-НОМЕР_58 (код валюти 980), відкритий 20.08.2019;

-НОМЕР_59 (код валюти 840), відкритий 13.08.2019;

-НОМЕР_60 (код валюти 978), відкритий 13.08.2019

12. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 »» (код ЄДР НОМЕР_11 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_61 ):

- НОМЕР_62 (код валюти 980), відкритий 16.03.2020;

- НОМЕР_63 (код валюти 980), відкритий 16.03.2020

13. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), що має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_61 ):

- НОМЕР_64 (код валюти 980), відкритий 16.04.2020;

- НОМЕР_65 (код валюти 980), відкритий 16.04.2020.

Роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань по вказаному підприємству.

Встановити строк дії ухвали до 25.09.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: