печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора: ОСОБА_3 , представників власника майна - адвокатів: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна,

В С Т А Н О В И В:

05.07.2021 прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно косметологічне та медичне обладнання, що вилучене 24.06.2021 під час проведення обшуку офісних приміщень, що розташовані в нежилих приміщеннях з АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_6 та які використовує група компаній «ALVI PRAGUE» - ТОВ «Шлях Краси» (), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ) та ТОВ «Банков Медичні Технології» ().
У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 вимоги, зазначені у клопотанні підтримав в повному обсязі, просив задовольнити, посилаючись на обґрунтованість поданого клопотання та необхідності забезпечення кримінального провадження шляхом накладення арешту на майно, вилучене під час обшуку.
У судовому засіданні представники власника майна - адвокати: ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , заперечували проти задоволення вищевказаного клопотання.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, заперечення адвокатів, дослідивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.
З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000254 від 18.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи суб`єктів господарювання на території України, з метою незаконного заволодіння бюджетними коштами та їх подальшої легалізації, шляхом підроблення документів на імпорт та експорт товарів, організували протиправну схему з незаконного відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України.
Так встановлено, що службові особи суб`єктів господарювання, з метою виведення грошових коштів з фінансової системи України, здійснюють переведення отриманих грошових коштів на рахунки підконтрольних підприємств резидентів та нерезидентів де вони акумулюються та переводяться у готівку, в подальшому, вступивши в змову з службовими особами Державної митної служби України, з корисливих мотивів, шляхом складання завідомо неправдивих документів, щодо обсягів наданих послуг, здійснюють контроль за ввезенням різноманітної продукції поза митним контролем, надають послуги із заниження митної вартості продукції при ввезені товару на митну територію України.
Так, в ході виконання доручення слідчого, оперативним підрозділом сьомого відділу управління БФЗ ГУ ДФС у м. Києві, встановлено ряд суб`єктів господарювання, які причетні до вказаної протиправної схеми а саме, підприємство ТОВ «Шлях Краси» (), яке перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Полтавській області (м. Кременчук), засновником якого значиться є гр. ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), який також здійснює господарську діяльність від імені фізичної особи-підприємця, а також є засновником ТОВ «Банков Медичні Технології» (), яке перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Полтавські області (м. Кременчук).
ТОВ «Шлях Краси» (), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ТОВ «Банков Медичні Технології» () не являються платниками ПДВ та перебувають на спрощеній системі оподаткування (єдиний податок, третя група).
При цьому вказані вище суб`єкти господарювання займаються виробництвом (кінцевим збором) косметологічного обладнання під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та подальшою її реалізацією в тому числі через інтернет ресурс ІНФОРМАЦІЯ_2
Власником торгової марки «ALVI PRAGUE» значиться громадянин ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 Згідно офіційного інтернет сайту ( ІНФОРМАЦІЯ_2 групи компаній «ALVI PRAGUE» офісне приміщення знаходиться за адресою АДРЕСА_2 .
Згідно сертифікату відповідності виданого ТОВ «Український центр медичної сертифікації та прогнозування» встановлено, що виробником вказаних виробів значиться підприємство-нерезидент ALVI Praha s.r.o. (Stefanikova 18/25, Smichov, 15000 Prague 5, Czech Republic) а місцем виробництва значиться підприємство ТОВ «Шлях Краси» (, Полтавська область, м. Кременчук, проспект Лесі Українки, 96). При цьому згідно баз даних ДПС ТОВ «Шлях Краси» (), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ТОВ «Банков Медичні Технології» () протягом 2018-2020 років здійснили імпорт запчастин для виробництва косметологічного обладнання на загальну суму 2 515 116 грн., та здійснили експорт готового косметологічного обладнання на загальну суму понад 12 млн. грн. Вказане фактично свідчить що гр. ОСОБА_7 фактично не відображає реалізацію обладнання на митній території України.
Згідно публічно доступної інформації з мережі інтернет https://rejstrik.penize.cz/25753606-alvi-praha-s-r-o встановлено, що кінцевими бенефеціарами ALVI ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_3 ) значяться громадяни України ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ).
Згідно наявної інформації обладнання під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виробляється виключно на території України. При цьому обладнання під вказаним брендом реалізовується в ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 Польщі ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 та ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_9
Крім того встановлено що вказана група суб`єктів господарювання через інтернет-ресурс ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснює реалізацію апаратів для косметологічних процедур та комплектуючих до них. При цьому здійснюється реалізація 84 різноманітних апаратів для косметологічних процедур під брендом «ALVI PRAGUE» вартість яких починається від 125000 грн. і закінчується понад 3200000 грн. за один апарат. Середня вартість одного апарату складає біля 300000 грн. При цьому оперативним шляхом встановлено, що наразі всі 84 моделей є в наявності. Тобто вартість всіх апаратів навіть якщо в наявності кожної моделі лише по одному екземпляру складає 36 млн. грн.. Вказане фактично вказує, що ТОВ «Шлях Краси» (), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ТОВ «Банков Медичні Технології» () мають бути примусово переведені на загальну систему оподаткування та зареєструватись платниками ПДВ.
Також встановлено, що обладнання під брендом «ALVI PRAGUE» збирається за адресою АДРЕСА_4 . При виробництві обладнання використовуються переважно китайські комплектуючі, які також були ввезені на митну територію України без сплати відповідних податків та зборів.
Згідно наявної оперативної інформації гр. ОСОБА_7 , ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах не лише шляхом ввезення в Україну комплектуючих для косметологічного обладнання а також шляхом не відображення в повній мірі доходів отриманих від підприємницької діяльності, що дозволяє перебувати ТОВ «Шлях Краси» (), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ТОВ «Банков Медичні Технології» () на спрощеній системі оподаткування та не реєструватися платником ПДВ. При цьому група компаній, що здійснюють реалізацію обладнання під брендом «ALVI PRAGUE» звітують про реалізацію 10000 апаратів щорічно.
За попереднім підрахунками втрати бюджету від незаконної діяльності вказаних громадян за період 2018-2020 роки склали понад 25 млн. гривень.
Таким чином, у вказаному кримінальному провадженні наявні ознак кримінального правопорушення, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України, що відповідно до ч. 5 ст. 12 КК України є особливо тяжкими.
24.06.2021 в період часу з 09 год. 39 хв. по 16 год. 42 хв. на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва (справа 757/27092/21-к від 25.05.2021) проведено обшук об`єкту нерухомого майна офісних приміщень, що розташовані в нежилих приміщеннях з АДРЕСА_5 )) загальною площею 400.2 м2 за адресою: АДРЕСА_2 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_6 та які використовує група компаній «ALVI PRAGUE» - ТОВ «Шлях Краси» (), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ТОВ «Банков Медичні Технології» (), з метою виявлення та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.
У ході проведення вказаного обшуку, виявлено та вилучено косметологічне та медичне обладнання, документів щодо якого, представниками ТОВ «Шлях Краси», ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «Банков Медичні Технології» на їх придбання, виготовлення, ввезення на митну територію України без порушення митного законодавства надано не було, а дозвіл на вилучення даного обладнання не було надано слідчим суддею під час постановлення указаної вище ухвали, а саме:
1. Тепло-холод терапія Т-05, серійний № - 1 шт.,
2. Апарат брашинга 1-09, серійний № -1 шт.,
3. Апарат ультразвукової терапії 1-11, серійний № - 1 шт.,
4. Апарат Cryojet IO, серійний № - 1 шт.,
5. Пікосекундний лазер ТІ.-700, серійний № - 1 шт.,
6. Наносекундний лазер ТІ .-600, серійний № - 1 шт.,
7. Наносекундний лазер ТІ.-500, серійний № -1 шт.,
8. Криообдув без номеру - 1 шт.,
9. Діодний лазер ПІ, - 7000, серійний № - 1 шт.,
10. Діодний лазер ПІ. - 6000, серійний № - 1 шт.,
11. Фотосистема ІР-300, серійний № - 1 шт.,
12. Фотосистема ІР-100, серійний № - 1 шт.,
13. Фотосистема ІР-300, серійний № - 1 шт.,
14. Ліполазер РІ.-650, серійний № - 1 шт.,
15. Мультифункціональний комбайн РХ-7000+, серійний М№200000678 1 шт.,
16. Мультифункціональний комбайн РХ-7000, серійний № - 1 шт.,
17. Мультифункціональний комбайн РХ-4000, серійний № - 1 шт.,
18. Діодний лазер OLS-980, серійний № - 1 шт.,
19. Лазер МЕD-Х Laser Со2, серійний № - 1 шт.,
20. Ультразвукова система НІFU Super Lift, серійний № - 1 шт.,
21. Ультразвукова система НІFU Super Lift mini, серійний № 1 шт;
22. Ударно хвильова терапія Fio Рrо 2000, серійний №SМ:2020130 - 1 шт.,
23. Ін`єкційна карбоксітерапія Со2 Рrо Ned, серійний № - 1 шт.,
24. Апарат газожидкісного пілингу АV-7000, серійний №8 - 1 шт.,
25. Апарат газожидкісного пілингу АV-3500, серійний Ме6 -1 шт.,
26. Апарат струйного ліфтингу АV-1100, серійний № - 1 шт.,
27. Діодний лазер DL-8000, серійний № - 1 шт.,
28. Апарат вакуумно-роликовий масаж «KESNED 360», серійний № - 1 шт.,
29. Апарат високочастотного вакуумного термомасажу «Drumroll VO 5», серійний № - 1 шт.,
30. Апарат високочастотного вакуумного термомасажу «Drumroll VO 5», серійний № - 1 шт.,
31. Апарат високочастотного вакуумного термомасажу «Drumroll VO 5», серійний №.- 1 шт.,
32. Апарат RF ліфтинга РХ-3000, серійний № - 1 шт.,
33. Апарат ультразвуковою кавітації, серійний № - 1 шт.,
34. Апарат міостимуляції Miosti-1000, серійний № - 1 шт.,
35. Апарат пресотерапії РR-2000, серійний № - 1 шт.,
36. Апарат пресотерапії РR-801, серійний № - 1 шт.,
37. Апарат пресотерапії РR-701, серійний № - 1 шт.,
38. Апарат безінєкційної мезоторопії і газожидкісного пілінга DermaJet АirРrо, серійний № - 1 шт.,
39. Апарат вакуумного гідропілінга AlviDrem 7 в 1 (червоного кольору), серійний № - 1 шт.,
40. Апарат вакуумного гідропілінга AlviDrem 7 в 1 (білого кольору), серійний № - 1 шт.,
41. Багатофункціональний косметологічний апарат Autobiography 10 в 1, серійний № - 1 шт.,
42. Багатофункціональний косметологічний апарат Famous 7 в 1, серійний № - 1 шт.,
43. Багатофункціональний апарат F-5, серійний № - 1 шт.,
44. Багатофункціональний апарат F-3, серійний № - 1 шт.,
45. Багатофункціональний апарат E-4, серійний № - 1 шт.,
46. Багатофункціональний апарат E-3, серійний №е -1 шт.,
47. Безголкова мезотерапія + алмазна мікродермабразія, серійний № - 1 шт.,
48. Апарат ультразвукової терапії S-03, серійний № - 1 шт.,
49. Апарат світотерапії HromoTon, серійний № - 1 шт.,
50. Апарат вакуумної терапії Т-01, серійний № - 1 шт.,
51. Електрокоулятор Т-03, серійний №. - 1 шт.,
52. Апарат алмазної мікродермобразії Т-06, серійний № - 1 шт.,
53. Дарсонваль 1-10, серійний № - 1 шт.,
54. Апарат вакуумного гідропілінга 1-17, серійний № 1 шт;
55. Апарат електроепіляціїї і електроковуляції Т-18, серійний № - 1 шт.,
56. Апарат неінваційної карбоксітерапії CarboMed Т-21, серійний №- 1 шт.,
57. Апарат Air Compresor, серійний №202003UD03 - 1 шт.,
58. Кислородний концентратор OC-5L, серійний №JMCSANI - 1 шт.,
59. Неодімовий лазер для видалення тату Neo-Light TL-500, серійний № - 1 шт.,
60. Неодімовий лазер для вида№ння тату Neo-Light TL-500, серійний №- 1 шт.,
61. Лазер для видалення сосудів DLS-980, серійний № - 1 шт.,
62. Апарат для корекції фігури РХ-7000, серійний № - 1 шт.,
63. Апарат RF-ліфтинга і неінвазійної карбоксітерапії РХ-4000+, серійний №- 1 шт.,
64. Апарат RF-ліфтинга РХ-3000, серійний № - 1 шт.,
65. Апарат RF-ліфтинга РХ-3000, серійний № - 1 шт.,
66. Апарат газожидкісного пілінгу Хроматон, серійний № - 1 шт.,
67. Апарат прессотерапії PR-801, серійний № -1 шт.,
68. Апарат прессотерапії PR-701, серійний № -1 шт.,
69. Апарат мікротокової терапії Premium XD-1000, серійний № -1 шт.,
70. Апарат неінвазівної карбоксітерапії CarboMed, серійний № -1 шт.,
71. Багатофункціональний апарат F-5, серійний № -1 шт.,
72. Багатофункціональний апарат F-5, серійний № -1 шт.,
73. Багатофункціональний апарат F-3, серійний № -1 шт.,
74. Багатофункціональний апарат F-3, серійний № - 1 шт.,
75. Багатофункціональний апарат F-3, серійний № - 1 шт.,
76. Багатофункціональний апарат F-3, серійний № - 1 шт.,
77. Багатофункціональний апарат Е-5, серійний № - 1 шт.,
78. Багатофункціональний апарат N-5, серійний № - 1 шт.,
79. Багатофункціональний апарат N-5, серійний № - 1 шт.,
80. Багатофункціональний апарат N-06, серійний № - 1 шт.,
81. Багатофункціональний апарат N-06, серійний № - 1 шт.,
82. Багатофункціональний апарат N-02, серійний № - 1 шт.,
83. Апарат алмазної мікродермабразії + УЗ-скрабер А-03, серійний № 1 шт,
84. Апарат алмазної мікродермабразії + УЗ-скрабер А-03, серійний № - 1 шт.,
85. Апарат ультразвукової терапії S-03, серійний № - 1 шт.,
86. Апарат безтолкової мезотерапії S-02. серійний № - 1 шт.,
87. Апарат вакуумної терапії V-02, серійний № - 1 шт.,
88. Теплохолод терапія Т-05, серійний № - 1 шт.,
89. Теплохолод терапія Т-05, серійний № - 1 шт.,
90. Апарат гальванікі Т-04, серійний № - 1 шт.,
91. Апарат алмазної мікродермабразії Т-06, серійний № - 1 шт.,
92. Апарат алмазної мікродермабразії Т-06, серійний № - 1 шт.,
93. Дарсонваль Т-10, серійний № - 1 шт.,
94. Апарат Gravitation, серійний № - 1 шт.,
95. Апарат неінвазівної карбоксітеріпії Т-21, серійний № - 1 шт.
Вказане косметологічне та медичне обладнання того ж дня, тобто 24.06.2021 передано на відповідальне зберігання менеджеру-управителю ТОВ «Шлях Краси» - ОСОБА_10 . Місце зберігання вказаного майна, відповідно до акту прийому-передачі, зазначено нежилі приміщення з № 1 по АДРЕСА_6 .
Частиною 1 ст. 170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Частиною 3 ст. 170 КПК України визначено, що підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.
Відповідно ч. 2 ст. 170 КПК України арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Частиною 2 цієї ж статті передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до п. 2, 3 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення спеціальної конфіскації та конфіскації майна як виду покарання.
Як визначено ч. 5 цієї ж статті, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.
Так, при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність та співмірність обмеження прав власності завданням кримінального провадження.
Відповідно до позиції Вищого спеціалізованого суд України з розгляду цивільних та кримінальних справ у своєму Узагальненні судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження від 07.02.2014 року зазначає: «Щодо осіб, які не є підозрюваними (яким у порядку, передбаченому ст.ст. 276 - 279 КПК, повідомлено про підозру, або яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення), обвинуваченими (особа, обвинувальний акт щодо якої передано до суду в порядку, передбаченому ст. 291 КПК) або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, не може бути прийнято ухвалу про арешт майна.
Водночас, як вбачається з клопотання та долучених до нього матеріалів, у власників вилучено майна відсутній процесуальний статус, з яким закон пов`язує можливість накладення арешту на її майно. Згідно наданих документів майно набуте останніми законним шляхом, та будь-яких належних доказів участі у власників вилучено майна в набутті майна, на яке прокурор просить накласти арешт, слідчому судді не надано.
Отже, відсутні будь-які відомості, які б переконливо свідчили про необхідність накладення арешту на вказане майно, прокурор не довів необхідності застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, для досягнення визначеної ним в клопотанні мети, а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.
Керуючись ст.ст. 170, 173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна відмовити.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1