Справа №766/7513/21
н/п 1-кс/766/7706/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.08.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря: ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на майно вилучене 06.08.2021 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №249323655 від 22.03.2021 зазначений об`єкт нерухомості (на земельній ділянка з кадастровим номером :01:001:1297) на праві приватної власності належить ТОВ "АГРО-БІЗНЕС 2", ) а саме:

-предмет ззовні схожий на пістолет чорного кольору з емблемою зірки та літерами «СССР» на рукоятці з обох боків на рамі предмету з лівої сторони (за напрямком пострілу) вибито напис «ИН 340 1952» та три бойових набої жовтого кольору, які знаходяться у магазині до пістолета.

Вищевказане майно вилучено за адресою нерухомості, що на праві власності належить ТОВ «Агро Бізнес Плюс» (юридична адреса Херсонська обл., Каховський р-н, село Дмитрівка, ВУЛИЦЯ ПОЛЬОВА, буд. 1, директор ОСОБА_5

моб. тел. НОМЕР_1 , головний бухгалтер ОСОБА_6 моб. тел. НОМЕР_2 , комерційний директор ОСОБА_7 моб. тел. НОМЕР_3 ) в при ліжковій тумбочці житлового будинку в якому проживає комерційний директор товариства ОСОБА_7 разом з своєю дружиною.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що досудовим розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Агро - Бізнес Плюс» () здійснюється заниження урожайності та заниження обсягів вирощеної продукції та подальшої її реалізації за готівку без відображення в бухгалтерській та податковій звітності. Реальний врожай за 2020 рік становить: соя - 5850,8 т. ячмінь озимий - 9238,2 т. пшениця озима - 2523 т. ріпак озимий - 582,08 т. помідор - 70 т. цибуля - 525 т.

Також, відповідно до поданої підприємством статистичних відомостей за 2020 рік, відповідно 5 додатку до Декларацій з податку на додану вартість та єдиного реєстру податкових накладних реалізовано: ячмінь озимий - 6221,7 т, пшениця озима - 341,68 т, ріпак озимий - 361,8 т, томати - 66,2 т, цибуля ріпчаста - 268,86 т.

Виходячи з вказаного залишки вищевказаної номенклатури товару мають складати 11 528,84т. Однак, відповідно до отриманої інформації вказані залишки на теперішній час відсутні.

Таким чином кількість вирощеної продукції, яка реалізовується за готівку становить: ячмінь озимий - 3016,5 т. пшениця озима - 2181,32 т., ріпак озимий - 220.28 т., томати - 3,8 т, цибуля ріпчаста - 256,14 т.

Згідно даних податкових накладних, середня вартість 1 тони реалізованого ячменя озимого, склала 4 700 грн. (14 177 550 грн. / 3016,5т), середня вартість 1 тони реалізованої пшениці озимої 5 050 грн. (11 015 666 грн. / 2181,32 т.), середня вартість 1 тони реалізованого ріпаку озимого 11 500 грн. (2 533 220 грн. / 220.28 т.), середня вартість 1 тони реалізованих томатів 5,00 грн. (19 000 грн. / 3,8 т.), середня вартість 1 тони реалізованої цибулі ріпчастої 5,00 грн. (1 280 700 грн. / 256,14 т.).

Отже загальна вартість реалізованої сільськогосподарської продукції за готівку становить, а саме: ячменя озимого, пшениці озимої, ріпаку озимого, томатів, цибулі ріпчастої 28 979 877 грн., в т.ч. ПДВ у розмірі 5 795 975 грн.

В той же час, відповідно до наявної оперативної інформації, що була підтверджена шляхом проведення встановлених законом заходів встановлено, що підприємством ТОВ «Агро - Бізнес Плюс» незаконно використовуються земельні ділянки 200 га, на яких вирощуються зернові культури, а саме соя.

Враховуючи, що середня врожайність сої складає 50 ц/га, а її ціна - 16 000,00 грн. за 1 т, то сума отриману від реалізації за готівку:

5т*200га*16 000,00 грн. /1т=16 000 000 грн. (ПДВ 3 200 000 грн.).

Також, відповідно до баз даних, було встановлено, що підприємством ТОВ «Агро - Бізнес Плюс» у 2020 році було придбано ПММ (дизельне пальне - 642,2 т., бензин - 214,6 т.) на суму 13 665 885,00 грн. (сума ПДВ 2 733 177 грн.) В ході аналізу фінансово - господарської діяльності підприємства встановлено, що за адресою здійснення господарської діяльності підприємства: Херсонська обл., Каховський р-н, с. Дмитровка, вул. Польова, 1 відсутні ємності для зберігання ПММ. Відповідно до «Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право зберігання пального» у підприємства ТОВ «Агро - Бізнес Плюс» відсутня відповідна ліцензія. Договорів на зберігання ПММ та оренди ємностей, підприємство ТОВ «Агро - Бізнес Плюс» з іншими суб`єктами господарювання не укладало.

Зазначені розрахунки підтверджуються довідкою спеціаліста ОСОБА_8 .

Враховуючи вищевикладене, загальна сума ухилення від сплати ПДВ складає 11 729 152,00 грн.

06.08.2021 за дозволом слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 проведено обшук за місцем проживання комерційного директора ТОВ «Агро-Бізнес Плюс» ОСОБА_7 , а саме: за адресою Херсонська обл. м. Нова Каховка, проспект Дніпровський буд. 111. Під час обшуку було вилучено предмет ззовні схожий на пістолет чорного кольору з емблемою зірки та літерами «СССР» на рукоятці з обох боків на рамі предмету з лівої сторони (за напрямком пострілу) вибито напис «ИН 340 1952» та три бойових набої жовтого кольору, які знаходяться у магазині до пістолета.

12.08.2021 слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого про накладення арешту встановив, що подане клопотання не відповідає вимогам ст. 171 КПК України. Так, у клопотанні слідчим не вказано документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном. У зв`язку з чим клопотання повернуто для усунення недоліків, встановивши строк у 72 години.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні має вищевказаний предмет, який було вилучено протоколом обшуку від 06.08.2021 року по кримінальному провадженню №00000019 від 17.03.20210 у зв`язку з чим 06.08.2021 були визнані речовими доказами.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, надали заяву про розгляд клопотання у їх відсутності.

Власник майна в судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України вбачається, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України встановлено, що випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до ч.11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Згідно ч.1 ст.98 КПК України вбачається, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі перебуває кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 263 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження 06.08.2021 року на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук за місцем проживання комерційного директора ТОВ «Агро-Бізнес Плюс» ОСОБА_7 , а саме: за адресою АДРЕСА_1 . Під час обшуку було вилучено предмет ззовні схожий на пістолет чорного кольору з емблемою зірки та літерами «СССР» на рукоятці з обох боків на рамі предмету з лівої сторони (за напрямком пострілу) вибито напис «ИН 340 1952» та три бойових набої жовтого кольору, які знаходяться у магазині до пістолета.

06.08.2021 року вилучене майно було визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що майно вилучене за місцем проживання ОСОБА_7 у при ліжковій тумбочці є достатньо підстав вважати, що воно належить саме останньому.

Таким чином майно, на яке слідчий просить накласти арешт, має значення для кримінального провадження, у відповідності до ст. 98 КПК України містить ознаки речового доказу та визнане таким відповідною постановою, тому з метою його збереження слід накласти на нього арешт.

Строки звернення до слідчого судді з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна слідчим не пропущені, оскільки воно було подане до суду 07.08.2021 року, тобто наступного дня після вилучення, однак поверталося слідчому для усунення наявних у ньому недоліків.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, вилучене 06.08.2021 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом заборони користування, розпоряджання таким майном та його відчуження, а саме на:

-предмет ззовні схожий на пістолет чорного кольору з емблемою зірки та літерами «СССР» на рукоятці з обох боків на рамі предмету з лівої сторони (за напрямком пострілу) вибито напис «ИН 340 1952» та три бойових набої жовтого кольору, які знаходяться у магазині до пістолета.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Херсонського апеляційного суду.

Слідчий суддяОСОБА_1