Справа №295/4811/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.05.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене заступником начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000481, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 205-1 КК України, та додані до нього матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000481, внесеному до ЄРДР 03.12.2020, щодо ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Досудове розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , за відсутності офісного та складських приміщень, транспортних засобів, без укладання договорів оренди з власником приміщення, усвідомлюючи протиправність своїх дій, підписали та внесли завідомо неправдиві відомості до документів, які надаються фізичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація фізичної особи підприємця», щодо місця знаходження ФОП та здійснення господарської діяльності при цьому не маючи мети та наміру здійснювати господарську діяльність, на момент реєстрації фізичної особи підприємця, за результатами чого ІНФОРМАЦІЯ_1 , зазначених осіб зареєстровано як ФОП. У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на території Новоград Волинського району Житомирської області зареєстровано ряд суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності, а саме ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код ідн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код ідн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_15 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_10 ), які причетні до функціонування незаконного механізму з ведення фіктивної підприємницької діяльності, що спрямована на прикриття незаконної діяльності гр. ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_8 та ОСОБА_18 пов`язаної з переробкою отриманої в протиправний спосіб лісопродукції в деревне вугілля та подальший експорт за межі митної території України. Зокрема при оформленні даного товару (код УКТЗЕД 4402) вище перераховані суб`єкти в електронних інвойсах та супровідних документах поданих до митного оформлення зазначають себе виробниками деревного вугілля. Проведеними слідчими діями встановлено, що вказані особи зареєстровані як суб`єкти підприємницької діяльності з порушенням діючого законодавства за винагороду або на прохання гр. ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та ніякої господарської діяльності не здійснювали та не проводили, зокрема не здійснювали закупівлю лісопродукції необхідної для виробництва деревного вугілля. Допитаний в якості свідка від 12.03.2020 року ОСОБА_6 показав, що зареєструвати ФОП йому запропонував ОСОБА_17 , у якого він працював на підприємстві по випалюванню деревного вугілля, та ніякої господарської діяльності він не проводив, експорт дерев`яного вугілля від імені ФОП ОСОБА_19 не здійснював. 23.03.2021 допитаний в якості свідка ОСОБА_6 повідомив, що при реєстрації його в якості фізичної особи підприємця у державного реєстратора в ІНФОРМАЦІЯ_2 заяву про реєстрацію за нього заповнив ОСОБА_17 , після чого він її особисто підписав та відав державному реєстратору. 25.03.2021 ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

З метою збирання доказів у кримінальному провадженні, для підтвердження або спростування господарських (договірних) взаємовідносин по закупівлі та експорту деревини, з метою перевірки цих відносин та розрахунків на адресу ОСОБА_10 скеровано супровідним листом № 214/6/06-97-03-02 від 04.03.2021 вимогу стосовно надання наступних документів: «що пов`язані із приводу купівлі продажу товарно матеріальних цінностей за період 2010 2021 років, а саме деревини та виробів із неї, зокрема: договорів купівлі продажу, додаткових договорів, тощо; додатків до договорів; актів прийому-передачі, актів виконаних робіт; платіжних доручень (банківських виписок) щодо оплати надання майна в лізинг; дозвільних документів на виробництво вугілля з деревини; товарно транспортних накладних відповідно до яких здійснювалось перевезення ТМЦ; інвойсів, міжнародних контрактів відповідно до яких відбувався експорт деревини та виробів з неї; фіто сертифікатів та інших дозвільних документів, що необхідні для експорту вугілля з деревини; податкові декларації як ФОП у роздрукованому вигляді за період 2010 2021 років».

07.04.2021 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 від адвоката ОСОБА_20 діючого на підставі договору в інтересах громадянина ОСОБА_10 скеровано відповідь відповідно до якої на думку адвоката керуючись частиною 1 статті 19 Конституції України, у ФОП ОСОБА_10 не виникає обов`язку виконувати вимогу (в порядку статті 93 КПК України).

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що у ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_7 ) як суб`єкта господарської діяльності зберігаються наступні документи, а саме: договорів купівлі продажу, додаткових договорів, додатків до договорів, акти прийому-передачі, актів виконаних робіт, платіжних доручень (банківських виписок) щодо оплати товарів, робіт та послуг, дозвільних документів на виробництво вугілля з деревини, товарно транспортних накладних відповідно до яких здійснювалось перевезення ТМЦ, інвойсів, міжнародних контрактів відповідно до яких відбувався експорт деревини та виробів з неї, фіто сертифікатів та інших дозвільних документів, що необхідні для експорту вугілля з деревини, податкові декларації як ФОП у роздрукованому вигляді за період 2010 2021 років. Вказані документи містять зразки почерку та підписів ОСОБА_10 та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, які плануються провести у рамках досудового розслідування кримінального провадження. У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій ОСОБА_10 . Відповідно до Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень «п. 1.1. Основним завданням почеркознавчої експертизи є ідентифікація виконавця рукописного тексту, обмежених за обсягом рукописних записів (літерних та цифрових) і підпису. Такою експертизою вирішуються і деякі не ідентифікаційні завдання (установлення факту виконання рукописного тексту під впливом будь-яких факторів, що заважають (природних: хворобливий стан, хронічні захворювання, вікові зміни; тимчасових зовнішніх: незвичне тримання засобу для писання, незвична поза, обмеження зорового контролю тощо; тимчасових внутрішніх: алкогольне сп`яніння, фармакологічні, наркотичні засоби тощо; штучних: викривлення письма зміненими рухами); визначення статі виконавця, а також належності його до певної групи за віком тощо). Об`єктом почеркознавчої експертизи є почерковий матеріал, в якому відображені ознаки почерку певної особи у тому обсязі, в якому їх можна виявити для вирішення поставлених завдань. Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів, а отже для встановлення осіб, які здійснили внесення недостовірних відомостей до місця знаходження юридичної особи виникла необхідність у вилучені в органі державної влади оригіналів реєстраційної справи вищевказаних підприємств. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, які від імені вказаних осіб здійснювали господарську діяльність та формували податкову звітність. Крім того, вказані документи містять зразки почерку та підписів які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз. Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, які містять підписи та зразки почерку осіб, пов`язаних із державною реєстрацією ФОП ОСОБА_10 , які використовуються останнім у своїй господарській діяльності. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, які здійснювали внесення недостовірних даних в реєстраційні документи при реєстрації суб`єктів господарської діяльності.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_7 ).
Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує у повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, які від імені вказаних осіб здійснювали господарську діяльність та формували податкову звітність, крім того, вказані документи містять зразки почерку та підписів які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, та особам які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ та можливість вилучення у ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_7 ) оригіналів наступних документів, а саме: договорів купівлі продажу, додаткових договорів, додатків до договорів, акти прийому-передачі, актів виконаних робіт, платіжних доручень (банківських виписок) щодо оплати товарів, робіт та послуг, дозвільних документів на виробництво вугілля з деревини, товарно транспортних накладних відповідно до яких здійснювалось перевезення ТМЦ, інвойсів, міжнародних контрактів відповідно до яких відбувався експорт деревини та виробів з неї, фіто сертифікатів та інших дозвільних документів, що необхідні для експорту вугілля з деревини, податкові декларації як ФОП у роздрукованому вигляді за період 2010 2021 років.

Встановити строк дії ухвали до 05.06.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1