Справа № 592/6381/21
Провадження № 1-кс/592/3291/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 травня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000004, внесеному 27.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

у с т а н о в и в:

24.05.2021 до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором про накладення арешту на майно, вилучене в ході обшуку житлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності та фактично використовуються ОСОБА_5 у своїй діяльності, а саме на: печатка ТОВ «В.Т. УНІВЕРСАЛСТРОЙ» (код 31849585); печатка ТОВ «УЛЬРА ІНВЕСТМЕНТ» (код 40718723).

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 27.01.2021 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено групу підприємств, які створенні з метою прикриття незаконної діяльності, переведення у готівку безготівкових грошових коштів та сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, в тому числі, які знаходяться на податковому обліку ГУ ДПС у Сумській області. Організатором та фактичним керівником фінансово-господарської діяльності групи підприємств є ОСОБА_6 , іпн НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , його посібники ОСОБА_5 , іпн НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка виконує роль бухгалтера, та ОСОБА_7 , іпн НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який є помічником організатора та співробітником АТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш» (код ЄДРПОУ 5785448).

Зазначені громадяни та інші невстановлені особи зареєстрували ряд підприємств, реквізити яких використовують у протиправних схемах, а саме: ТОВ «ОМК-СВ» (код ЄДРПРОУ 38799410), ТОВ «Асфель Груп» (), ТОВ «Аторі Союз» (), ТОВ «Будівельна фірма «Еталон Будівництва» (), ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (), ПП «Автоцентр Камаз» (), ТОВ «Бонус» () та інші.

Проведеними заходами встановлено, що вищезазначені громадяни, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ «ОМК-СВ», ТОВ «Асфель Груп» та ТОВ «Бонус», у період з 01.01.2018 по 01.12.2020 здійснювали реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів відмінних від придбаних в адресу АТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш», а саме втулка, кільце, поковка «Секція» та інше на загальну суму ПДВ 8 656 тис. грн.

Також аналізом наявних баз даних ГУ ДФС у Сумській області не встановлено наявності необхідних трудових та виробничих ресурсів на ТОВ «ОМК-СВ» (код ЄДРПРОУ 38799410), ТОВ «Асфель Груп» (), ТОВ «Аторі Союз» (), ТОВ «Будівельна фірма «Еталон Будівництва» (), ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (), ПП «Автоцентр Камаз» (), ТОВ «Бонус» () для виробництва зазначеної групи товарів або їх імпорту на територію України.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 19.05.2021 (справа №592/6138/21, провадження №1-кс/592/3144/21) 21.05.2021 проведено обшук у житлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності та фактично використовуються ОСОБА_5 у своїй діяльності, у ході якого виявлено та вилучено предмети і документи, на відшукання яких надавався дозвіл слідчим суддею, а також документи та предмети, які не входили до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та які в силу положень ч. 7 ст. 236 КПК України вважаються тимчасово вилученим майном.

Зокрема, до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, не входять такі вилучені у ході обшуку речі та предмети: печатка ТОВ «В.Т. УНІВЕРСАЛСТРОЙ» (код 31849585), печатка ТОВ «УЛЬРА ІНВЕСТМЕНТ» (код 40718723).

Вищезазначені предмети та речі мають значення для досудового розслідування та зберегли на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення, а також можуть містити інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому є необхідність у накладенні арешту на них.

На підставі викладеного, з метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий просить накласти арешт на вищезазначене майно.

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі.

Адвокат ОСОБА_8 , діючий в інтересах ОСОБА_5 , в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, проти накладення арешту не заперечує, оскільки вилучені під час обшуку печатки не є власністю його довірительниці та в роботі нею не використовувались.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.

З доданих до клопотання витягу з ЄДРД та матеріалів вбачається, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 27.01.2021 були внесені відомості за ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області.

Згідно з протоколом обшуку від 21.05.2021 у житлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності та фактично використовуються ОСОБА_5 у своїй діяльності, було виявлено та вилучено предмети і документи, на відшукання яких надавався дозвіл слідчим суддею, а також документи та предмети, які не входили до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання, а саме: печатка ТОВ «В.Т. УНІВЕРСАЛСТРОЙ» (код 31849585), печатка ТОВ «УЛЬРА ІНВЕСТМЕНТ» (код 40718723).

Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 від 21.05.2021 визнано та залучено до кримінального провадження №0000004 серед іншого в якості речових доказів вищезазначені печатки.

Відповідно до ст.170 КПК України, арешт майна здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Враховуючи, що майно, виявлене та вилучене в ході проведення 21.05.2021 обшуку житлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: печатка ТОВ «В.Т. УНІВЕРСАЛСТРОЙ» (код 31849585), печатка ТОВ «УЛЬРА ІНВЕСТМЕНТ» (код 40718723), відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, визнане речовим доказом по даному кримінальному провадженню, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані речі підлягають арешту з метою забезпечення їх збереження, як речових доказів. Не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 98, 170-173 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: печатку ТОВ «В.Т. УНІВЕРСАЛСТРОЙ» (код 31849585) печатку ТОВ «УЛЬРА ІНВЕСТМЕНТ» (код 40718723), яке було вилучено в ході обшуку житлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності та фактично використовуються ОСОБА_5 .

Ухвалу може бути оскаржено в апеляційному порядку безпосередньо до Сумського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги в 5-денний строк з дня проголошення ухвали; у разі якщо ухвалу було постановлено без участі особи, яка її оскаржує, апеляційна скарга подається протягом 5 днів з дня отримання копії цієї ухвали.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1