Справа №766/7513/21
н/п 1-кс/766/7539/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.08.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря: ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

07.08.2021 року слідчий засобами поштового зв`язку звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на майно вилучене 06.08.2021 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_1 (згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №249241617 від 22.03.2021 земельна ділянка з кадастровим номером :06:015:0002 на праві комунальної власності в частині 1/1 належить Зеленопідській сільській раді територіальної громади Херсонської області, та на праві оренди земельної ділянки використовується ТОВ "АГРО-БІЗНЕС 2", , а споруди розміщені на земельній ділянці на праві приватної власності належать ТОВ "АГРО-БІЗНЕС ПЛЮС", та Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №249241911від 22.03.2021 земельна ділянка з кадастровим номером :06:015:0001 на праві комунальної власності в частині 1/1 належить Зеленопідській сільській раді територіальної громади Херсонської області, та на праві оренди земельної ділянки використовується ТОВ "АГРО-БІЗНЕС 2", , а споруди розміщені на земельній ділянці на праві приватної власності належать ТОВ "АГРО-БІЗНЕС ПЛЮС" (згідно наданого переліку).

В обґрунтування клопотання посилався на те, що службовими особами ТОВ «Агро - Бізнес Плюс» () здійснюється заниження урожайності та заниження обсягів вирощеної продукції та подальшої її реалізації за готівку без відображення в бухгалтерській та податковій звітності. Реальний врожай за 2020 рік становить: соя - 5850,8 т. ячмінь озимий - 9238,2 т. пшениця озима - 2523 т. ріпак озимий - 582,08 т. помідор - 70 т. цибуля - 525 т.

Також, відповідно до поданої підприємством статистичних відомостей за 2020 рік, відповідно 5 додатку до Декларацій з податку на додану вартість та єдиного реєстру податкових накладних реалізовано: ячмінь озимий - 6221,7 т, пшениця озима - 341,68 т, ріпак озимий - 361,8 т, томати - 66,2 т, цибуля ріпчаста - 268,86 т.

Виходячи з вказаного залишки вищевказаної номенклатури товару мають складати 11 528,84т. Однак, відповідно до отриманої інформації вказані залишки на теперішній час відсутні.

Таким чином кількість вирощеної продукції, яка реалізовується за готівку становить: ячмінь озимий - 3016,5 т. пшениця озима - 2181,32 т., ріпак озимий - 220.28 т., томати - 3,8 т, цибуля ріпчаста - 256,14 т.

Згідно даних податкових накладних, середня вартість 1 тони реалізованого ячменя озимого, склала 4 700 грн. (14 177 550 грн. / 3016,5т), середня вартість 1 тони реалізованої пшениці озимої 5 050 грн. (11 015 666 грн. / 2181,32 т.), середня вартість 1 тони реалізованого ріпаку озимого 11 500 грн. (2 533 220 грн. / 220.28 т.), середня вартість 1 тони реалізованих томатів 5,00 грн. (19 000 грн. / 3,8 т.), середня вартість 1 тони реалізованої цибулі ріпчастої 5,00 грн. (1 280 700 грн. / 256,14 т.).

Отже загальна вартість реалізованої сільськогосподарської продукції за готівку становить, а саме: ячменя озимого, пшениці озимої, ріпаку озимого, томатів, цибулі ріпчастої 28 979 877 грн., в т.ч. ПДВ у розмірі 5 795 975 грн.

В той же час, відповідно до наявної оперативної інформації, що була підтверджена шляхом проведення встановлених законом заходів встановлено, що підприємством ТОВ «Агро - Бізнес Плюс» незаконно використовуються земельні ділянки 200 га, на яких вирощуються зернові культури, а саме соя.

Враховуючи, що середня врожайність сої складає 50 ц/га, а її ціна - 16 000,00 грн. за 1 т, то сума отриману від реалізації за готівку:

5т*200га*16 000,00 грн. /1т=16 000 000 грн. (ПДВ 3 200 000 грн.).

Також, відповідно до баз даних, було встановлено, що підприємством ТОВ «Агро - Бізнес Плюс» у 2020 році було придбано ПММ (дизельне пальне - 642,2 т., бензин - 214,6 т.) на суму 13 665 885,00 грн. (сума ПДВ 2 733 177 грн.) В ході аналізу фінансово - господарської діяльності підприємства встановлено, що за адресою здійснення господарської діяльності підприємства: Херсонська обл., Каховський р-н, с. Дмитровка, вул. Польова, 1 відсутні ємності для зберігання ПММ. Відповідно до «Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право зберігання пального» у підприємства ТОВ «Агро - Бізнес Плюс» відсутня відповідна ліцензія. Договорів на зберігання ПММ та оренди ємностей, підприємство ТОВ «Агро - Бізнес Плюс» з іншими суб`єктами господарювання не укладало.

Зазначені розрахунки підтверджуються довідкою спеціаліста ОСОБА_5 .

Враховуючи вищевикладене, загальна сума ухилення від сплати ПДВ складає 11 729 152,00 грн.

06.08.2021 за дозволом слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 проведено обшук за місцями здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ «Агро-Бізнес Плюс», а саме: за адресою Херсонська область, Каховський район, с. Дмитрівка, вул. Польова. 1 та Херсонська область, Каховський район, с. Дмитрівка, вул. Польова. 2. Під час обшуку було вилучено документи щодо реалізації та придбання ТМЦ ТОВ «Агро Бізнес Плюс».

06.08.2021 процесуальним керівником заявлено цивільний позов на суму збитків завданих Державному бюджету України, діями службових осіб ТОВ «Агро Бізнес Плюс», а саме на суму 11 729 тис.грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищевказані документи та майно, які було вилучено протоколом обшуку від 06.08.2021 року по кримінальному провадженню №00000019 від 17.03.20210 у зв`язку з чим 06.08.2021 були визнані речовими доказами.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає поверненню з огляду на таке.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає конфіскації...
Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:
1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2) перелік і види майна, що належить арештувати;
3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном та ін.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Слідчим суддею встановлено, що подане слідчим клопотання про арешт майна не відповідає вимогам ст. 171 КПК України. Так, у клопотанні слідчим не вказано документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання повернути.

Встановити строк у 72 години з моменту отримання вказаного клопотання для усунення наявних у ньому недоліків.

Роз`яснити, що тимчасово вилучене майно підлягає негайному поверненню після спливу вищезазначеного строку, а у разі звернення в межах встановленого строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1