Справа № 161/8599/21
Провадження № 1-кс/161/3831/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 20 травня 2021 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, а саме: податкової декларацію з податку на прибуток підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2016 - 2018 рр. та 1 кв. 2019 (в розрізі кварталів); додатку № 1 до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства за період з 01.04.2016 - по 01.04.2019 (включно) та розшифровку суми витрат до даного Додатку № 1; розшифровки рядка 01 Декларації «Дохід від будь якої діяльності» за-період з 01.04.2016 по 1 кв. 2019 включно (в розрізі кварталів); декларації з податку на додану вартість з 01.04.2016 по 01.04.2019 (включно) та додатки до декларації; витягу з ЄДРПН за період з 01.04.2016 по 1 кв. 2019 включно (у т.ч. щодо господарських взаємовідносини (надання послуг/придбання робіт)) між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за період з 01.04.2016 - по 01.04.2019 (включно).

Оскільки вищевказані документи, на думку заступника начальника, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000014 від 26.02.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.5 ст.191 КК України, крім того, вищевказані документи, в даному кримінальному провадженні можуть мати значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані, через що не зможуть бути використані, як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків, у зв`язку із чим старший слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки слідчим (стороною кримінального провадження) доведено наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , тому розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані речі і документи.

В судове засідання старший слідчий та прокурор не з`явилися, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду клопотання про проведення судового засідання за їх відсутності, а тому у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ч. 1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Водночас, ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5-7 ст.163 КПК України, тому заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 та/або працівникам управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.
Надати (забезпечити) заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 та/або працівникам управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, а саме: податкової декларацію з податку на прибуток підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2016 - 2018 рр. та 1 кв. 2019 (в розрізі кварталів); додатку № 1 до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства за період з 01.04.2016 - по 01.04.2019 (включно) та розшифровку суми витрат до даного Додатку № 1; розшифровки рядка 01 Декларації «Дохід від будь якої діяльності» за-період з 01.04.2016 по 1 кв. 2019 включно (в розрізі кварталів); декларації з податку на додану вартість з 01.04.2016 по 01.04.2019 (включно) та додатки до декларації; витягу з ЄДРПН за період з 01.04.2016 по 1 кв. 2019 включно (у т.ч. щодо господарських взаємовідносини (надання послуг/придбання робіт)) між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за період з 01.04.2016 - по 01.04.2019 (включно).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1