Справа № 464/1900/21
пр.№ 1-кс/464/795/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

19 квітня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 18.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України,
в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України.
Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилилися від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в розмірі понад 3 221 900 грн.
Зокрема, аналізом податкової звітності підприємства встановлено, що згідно поданих декларацій «Нарахування єдиного внеску» середньомісячна чисельність найманих працівників 190-200 осіб.
Аналізом поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » декларацій «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку» встановлено, що середній щомісячний розмір заробітної плати на одного працівника становить близько 5 000 грн.
Згідно наявної оперативної інформації встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати обов`язкових платежів - Єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, шляхом виплати заробітної плати «в конвертах», без офіційного відображення у фінансовому обліку. Зокрема, при прийнятті на роботу працівника на останньому оформляється банківська картка на яку зараховується заробітна плата - грошові кошти відповідно до посадових окладів працівників, з яких утримуються усі податки та збори. В той же час разом із зарплатною карткою у кожного працівника наявна ще одна картка АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яка відкривається безпосередньо робітником за вказівкою посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і на яку надходять грошові кошти у більшому ніж на першу картку розмірі, що є по суті іншою частиною заробітної плати робітнику, однак не облікованою та уже без відповідних утримань податків та зборів.
З метою встановлення банківських установ в яких відкриті карткові рахунки працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх реквізитів скеровано доручення в управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Львівській області №233/13-97-03-04 від 15.03.2021. На виконання вказаного доручення, управлінням боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Львівській області супровідним листом 387/13-97-04-06 від 31.03.2021 надано інформацію про працівників товариства, а також про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » водночас зобов`язували працівників відкривати карткові рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) на які надходить неофіційна заробітна плата, без відповідних утримань податків та зборів.
Відтак, в ході досудового розслідування встановлено, що працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають відкриті карткові рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Єдиним можливим способом встановлення руху не облікованих грошових коштів працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є його дослідження по карткових рахунках, що належать ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_12 ), ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_13 ), ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_14 ), ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_15 ), ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_16 ), ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_17 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2020. Просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з"явився, подав суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового процесу технічними засобами не здійснювалось.
Згідно із ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
При цьому, відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Згідно з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме, комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по карткових рахунках, що належать працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_12 ), ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_13 ), ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_14 ), ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_15 ), ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_16 ), ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_17 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, в паперовому та електронному вигляді.
Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1