Справа № 761/4196/21
Провадження № 1-кс/761/3350/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС сьомого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000009 від 05.01.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий з ОВС сьомого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000009 від 05.01.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: речей та документів які знаходяться у володінні банківських установ, їх філій, регіональних управлінь чи інших відокремлених підрозділів - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ).

Клопотання мотивоване тим, що сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у місті Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000009 від 05.01.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом заниження нормативної грошової оцінки земельних ділянок та внесення неправдивих відомостей в податкову декларацію з плати за землю за 2018-2020р., ухилились від сплати податку на землю на загальну суму 3 983 729,42 грн. тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що 22.10.2008р. між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладено договір оренди земельних ділянок №85-6-00421, терміном на 15 років, об`єктом оренди якого виступають земельні ділянки з кадастровим номером: :85:242:0037; :85:242:0104; :85:242:0103; :85:242:0088, загальною площею 5,5739 га, які розташовані за адресою: АДРЕСА_4 .

Також встановлено, що з метою приведення у відповідність до вимог законодавства істотних умов договорів оренди земельних ділянок, ІНФОРМАЦІЯ_5 , відповідно до ст. 30 Закону України «Про оренду землі», статей 40, 41, 286, 288 Податкового кодексу України, ІНФОРМАЦІЯ_5 , 28.02.2013р. прийнято рішення від №89/9146 «Про внесення змін до договорів оренди земельних ділянок у частині приведення розміру річної орендної плати у відповідність до положень статті 288 Податкового кодексу України».

Згідно з пунктом 2 рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 , орендарі земельних ділянок, зазначені у додатку до цього рішення в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають забезпечити оформлення внесення відповідних змін до договорів оренди земельних ділянок. Підготовку проектів договорів здійснює ІНФОРМАЦІЯ_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) на безкоштовній основі.

Для підготовки відповідних проєктів договорів до Департаменту необхідно надати витяг з Державного земельного кадастру про земельну ділянку, що підтверджує державну реєстрацію даної земельної ділянки у Державному земельному кадастрі, та витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки, видані ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Також, 03.07.2014р. прийнято рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 № 23/23 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Києва». Рішення № 23/23 від 03.07.2014р. введено в дію з 01.07.2015р. рішенням ІНФОРМАЦІЯ_6 від 10.12.2014р. № 565/565. Відповідно вимог Рішення № 23/23, визначено:

п. 3. ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) забезпечити внесення до міського земельного кадастру даних технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Києва.

п. 4. ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 вжити заходів щодо забезпечення суб`єктів земельних правовідносин даними з нормативної грошової оцінки земель міста Києва.

Також, 2017р. вступив в дію новий Порядок нормативної грошової оцінки земель населених пунктів, затверджений Наказом ІНФОРМАЦІЯ_11 від 25.11.2016р. № 489 (зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_12 19.12.2016р. за № 1647/29777), яким суттєво змінено розрахунок нормативної грошової оцінки окремої земельної ділянки.

Виходячи з вимог вище вказаних нормативних документів, орендарем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2013-2020р. мало здійснити замовлення витягів з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельних ділянок за кадастровими номерами: :85:242:0037; :85:242:0104; :85:242:0103; :85:242:0088, загальною площею 5,5739 га, які розташовані за адресою: АДРЕСА_4 .

Крім того, відповідно до вимог ст. 286 ПК України у разі затвердження нової нормативної грошової оцінки землі необхідно подати відповідному контролюючому органу за місцезнаходженням земельної ділянки звітну податкову декларацію та довідку про розмір нормативної грошової оцінки земельної ділянки з метою нарахування та сплати земельного податку або орендної плати за землю.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які містять банківську таємницю та копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2016р. по 01.02.2021р. по банківських (розрахункових) рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які відкриті у банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » філія ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_4 ).

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення вказаних документів за вказаний у клопотанні період часу, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що встановлення періоду з 01.01.2018р. по 31.12.2020р. буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи міститься лише в банківських установах та мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС сьомого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000009 від 05.01.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000009 від 05.01.2020р., на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, за період часу з 01.01.2018р. по 31.12.2020р., з можливістю вилучення їх копій стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні банківських установ, їх філій, регіональних управлінь чи інших відокремлених підрозділів - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » філія ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання безготівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

розрахункові рахунки відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 )

-№ НОМЕР_5 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

-№ НОМЕР_5 (840-ДОЛАР США);

-№ НОМЕР_5 (978-ЄВРО);

-№ НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_12 (978-ЄВРО);

-№ НОМЕР_12 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

-№ НОМЕР_12 (840-ДОЛАР США);

-№ НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

розрахункові рахунки відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 )

-№ НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_17 (840-ДОЛАР США);

-№ НОМЕР_17 (978-ЄВРО);

-№ НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_18 (978-ЄВРО);

-№ НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США);

розрахункові рахунки відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » філія ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_4 )

-№ НОМЕР_19 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_20 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_21 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_22 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- копії виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

- копії справ з юридичного оформлення та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які відкриті у банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » філія ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_4 ) в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу «Клієнт банк»; ІР-адреси вказаних користувачів системи

- копії заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » філія ІНФОРМАЦІЯ_13 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: