Справа №:755/5415/21
Провадження №: 1-кс/755/1806/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"27" травня 2021 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 14.01.2021 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 14.01.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що у провадженні четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України під процесуальним керівництвом прокурорів Офісу Генерального прокурора знаходяться матеріали досудового розслідування №0000085, у ході якого встановлено, що відповідно до представлених на засіданні Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України матеріалів «Міжнародні схеми відмивання грошей з використанням легального експорту аграрної продукції транснаціональними корпораціями» та подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2019-2020 років підприємства виробники та експортери сільськогосподарської продукції, за попередньою змовою зі службовими особами транснаціональних корпорацій-зернотрейдерів ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , SOUFFLET GROUP та їх дочірніх підприємств в Україні, із використанням реквізитів пов`язаних компаній-експортерів, у тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які не відображали у податковому обліку придбання сільськогосподарської продукції у кількості, необхідній для її експорту, здійснили операції з постачання зернових культур за межі митного кордону України на адресу наступних іноземних компаній, зокрема, - Tradeza Kft (Hungary), ІНФОРМАЦІЯ_12 (Poland), ІНФОРМАЦІЯ_13 , eood (Bulgaria), ІНФОРМАЦІЯ_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ).
Останні у подальшому здійснювали постачання придбаної продукції на адресу вищезазначених корпорацій-зернотрейдерів, та в той же час не здійснювали оплату експортованої на їх адресу продукції, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на прибуток підприємств на суму 1,694 млрд. гривень.
Крім того, протягом 20192020 років група осіб, за попередньою змовою зі службовими особами транснаціональних корпорацій-зернотрейдерів CARGILL, ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , SOUFFLET GROUP та їх дочірніх підприємств в Україні, з метою маскування незаконного походження зазначеної сільськогосподарської продукції, одержаної за готівкові кошти внаслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, уклали удавані правочини купівлі-продажу зернових культур із використанням реквізитів у тому числі вищевказаних підконтрольних українських підприємств та іноземних компаній на загальну суму 31,752 млрд. грн., тобто вчинили правочин з майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом у особливо великих розмірах.
Згідно з отриманими відомостями, зокрема з відкритих джерел інформації, вказані іноземні компанії можуть не відображати у податковій та фінансовій звітності операції за зовнішньоекономічних контрактів з українськими постачальниками сільськогосподарської продукції та не мають трудових ресурсів для здійснення відповідних операцій. Також установлено достатні підстави вважати, що офіційну реєстрацію/придбання корпоративних прав цих компаній здійснено без мети реальної підприємницької діяльності, а лише для використання їх реквізитів у виготовленні завідомо підроблених зовнішньоекономічних контрактів для митних та податкових органів України. Фактично ці компанії можуть не отримувати експортовану з України продукцію та не мати контрактів про її постачання на адресу фактичних покупців, визначених у товарно-транспортних документах.
У ході проведення досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_4 - президента громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_18 », якою спільно з незалежними експертами протягом 2020 року були проведені дослідження і аналіз експортних операцій сільськогосподарської продукції на адресу міжнародних компаній, що працюють в Україні, результати яких й були представлені 18.12.2020 року на засіданні Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України. Наданими свідченнями ОСОБА_4 підтвердив описану злочину схему, додавши при цьому, що експортована при описаних обставинах сільськогосподарська продукція фактично купується у населення за готівкові кошти та подібні експортні операції продовжують здійснюватися й на теперішній час.
Під час досудового розслідування для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального правопорушення та являються безпосереднім предметом доказування, зокрема з`ясування та документального підтвердження фактів та обсягів експортних операцій, встановлення фактичних отримувачів експортованої продукції, задекларованої вартості експортованої продукції та як наслідок визначення розміру податків, що підлягали сплаті до державного бюджету, встановлення відомостей про осіб, що задіяні у злочинній схемі декларантів (чи уповноважених осіб, які подавали митні декларації), представників відправників, одержувачів, перевізників продукції, сторін зовнішньоекономічних договорів (контрактів), посередницьких договорів тощо, в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що являє собою зерно-перевалочний термінал, на якому зберігалась та з якого у подальшому навантажувалась для подальшого експорту сільськогосподарська продукція, відправниками якої виступали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також одержувачами якої є Tradeza Kft (Hungary), ІНФОРМАЦІЯ_12 (Poland), ІНФОРМАЦІЯ_13 , eood (Bulgaria), ІНФОРМАЦІЯ_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ).
Крім складських документів на зерно, на зазначеному терміналі зберігаються також примірники укладених зовнішньоекономічних контрактів, угод, додаткових угод, договорів, в тому числі договорів про приймання, зберігання та відвантаження зернових вантажів, зокрема продукції прийнятої від будь-яких українських підприємств на підставі вказаних договорів із CARGILL, ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , SOUFFLET GROUP, документи щодо надання вказаним компаніям послуг зі складського зберігання та перевалки на морські судна, а також документи, що подавались для митного оформлення експортних операцій визначені ст. 335 Митного кодексу України.
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, проведення експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, просив клопотання задовольнити у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Згідно норми ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000085 - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , або іншим слідчим групи слідчих, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо обліків і оформлення операцій із сільськогосподарською продукцією, в яких відправниками (вантажовласниками, експортерами) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), одержувачами та/або кінцевими одержувачами є Tradeza Kft (Hungary), ІНФОРМАЦІЯ_12 (Poland), ІНФОРМАЦІЯ_13 , eood (Bulgaria), ІНФОРМАЦІЯ_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ), які були оформлені на підставі договорів про приймання, зберігання та відвантаження зернових вантажів (квоти або списані з квоти) з компаніями CARGILL, ІНФОРМАЦІЯ_3 , COFCO CORPORATION, ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , SOUFFLET GROUP, а також в яких вказані компанії виступали вантажовласниками, зовнішньоекономічних контрактів, угод, додаткових угод, договорів до них, договорів про приймання, зберігання та відвантаження (перевалку) зернових вантажів; договорів поставки, договорів комісії, договорів надання митно-брокерських послуг, договорів про надання послуг з декларування товарів і транспортних засобів, специфікацій до них; експортних доручень; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; актів перевантаження; інвойсів (рахунків-фактури); документів для відпуску та переоформлення вантажу - письмових звернень власника, доручень на право отримання вантажу; копій наказів на відпуск (відвантаження); актів приймання-передачі; відомостей відвантаження; транспортних документів всіх видів (товарно-транспортних накладних, коносаментів, маніфестів, залізничних накладних); актів прийняття (у разі відсутності товарно-транспортних накладних); документів щодо митного оформлення та відвантаження вантажу на судна та надати розпорядження про надання можливості вилучити оригінали цих документів /у електронному та паперовому вигляді/.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя