Справа№751/3562/21
Провадження №1-кс/751/1086/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 травня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000102, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим подано клопотання, погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000102, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, строком на 6 місяців.

В обґрунтування клопотання зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Дружба Люкс Автотранс» (, м. Чернігів, пр-т Миру, буд. 49-А) в період з 01.01.2017 по 01.07.2018 шляхом заниження суми податків ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 21 листопада 2018 року, ПП «Дружба Люкс Автотранс» (, м. Чернігів, пр. Миру, 49а) використовує автобуси, які здійснюють 12 оборотних рейсів (Чернігів-Київ-Чернігів), загальною відстанню 280 км кожний та витрачають приблизно 410 л пального (середня витрата палива 10-12 л/100 км). Виходячи із середньої ціни на пальне у 2017 році - 25 грн/л, вартість палива, що витрачалось щоденно всіма автобусами складала 10,2 тис. грн (орієнтовно), за рік вартість витраченого палива 3741,2 тис. грн.

При повній загрузці всіх автобусів (18 місць) та вартості проїзду 100 грн, щоденна виручка становила 43,2 тис. грн (орієнтовно), за рік 15768,0 тис. грн.

Підприємство перебуває на спрощеній системі оподаткування 3 групи (5%). Відповідно до податкової звітності, дохід за 2017 рік склав 3103,8 тис. грн, а протягом 1 та 2 кварталів сума доходу повинна становити 7819,2 тис. грн. Відповідно до податкової звітності, дохід за перше півріччя 2018 року склав 943,8 тис грн.

В порушення вимог п.п.3 ст.293.8 ст.293, п.134.1.1, п.п.3 п.291.4 ст.291, п.п.а, п. 185.1, п.п. а п.193 Податкового кодексу України службові особи ПП «Дружба Люкс Автотранс» можливо занизили податкові зобов`язання по єдиному податку, податку на прибуток, податку на додану вартість, військового збору за 2017 рік та 1 півріччя 2018 року на 5537,15 тис.грн.

У ході досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) дії та інші процесуальні дії, а саме: забезпечено проведення НСРД, направлено 10 доручень до оперативних підрозділів, 19 вимог та запитів, проведено 4 обшуки, 12 оглядів, 19 допитів свідків, отримано 3 ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, проведено 1 судову експертизу матеріалів, речовин та виробів та 1 судово-економічну експертизу.

Для забезпечення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування необхідно провести ряд інших слідчих дій, а саме: необхідно встановити та допитати в якості свідків осіб, які виконують обов`язки диспетчера при посадці-висадці пасажирів у невстановлених на те місцях.

Строк досудового розслідування закінчується 22.05.2021, але виконати всі слідчі дії у встановлений законодавством строк не вдалось можливим. Тому, відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України виникає необхідність у продовженні строку досудового розслідування на шість місяців.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, надала заяву, в якій просить клопотання про продовження строку досудового розслідування розглядати без її участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя доходить наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у виняткових випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Строк досудового розслідування закінчується 22 травня 2021 року. Станом на 18.05.2021 у кримінальному провадженні повідомлення про підозру на даний час нікому не вручалось.

Обговорюючи питання про обґрунтованість заявленого клопотання та підстави і доцільність продовження строку досудового розслідування у даному кримінальному проваджені, враховуючи тяжкість злочину, слідчий суддя доходить висновку, що строк досудового розслідування може бути продовжений, однак не більше, ніж на 2 місяці.

Керуючись статтями 219, 294, 295-1 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000102, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.11.2018 за № 0000102, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до двох місяців, тобто до 22 липня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1