Справа № 522/738/21
Провадження по справі № 1-кс/522/878/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 лютого 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., при секретарі Торчинській О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Попова К.О., у кримінальному провадженні № 0000002 від 13.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Попов К.О., за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), роздруківки руху грошових коштів та інших документів банківської справи з можливістю вилучення їх копій.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час митного оформлення товарів на ІНФОРМАЦІЯ_3 , шляхом підміни коду УКТ ЗЕД та назви товарів у митних деклараціях, ухилились від сплати акцизного податку та ПДВ на загальну сум 4 458 000 грн., що є значним розміром.

Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює господарську діяльність з імпорту товарів на території ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Так, 16.11.2020 року декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було подано до митного оформлення митну декларацію типу «ІМ40ДЕ» № UA 500080/2020/020043 на товар «Суміш запашних речовин з парфумною від душкою 0,35-0,95% об`ємною часткою етилового спирту з денатуруючими домішками, яка застосовується як промислова сировина у парфумерній промисловості для виробництва парфумних виробів» у кількості 30384 л. Товару присвоєно код 3302 90 10 00 (ставка ввізного мита 5%) згідно УКТ ЗЕД. Відправником товару є ІНФОРМАЦІЯ_5 , одержувачем виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Після опрацювання зазначеної інформації та відбору відповідних зразків митницею здійснено заходи щодо направлення даного товару для проведення лабораторних досліджень.

У результаті проведеного дослідження Одеським управлінням експертиз та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Держмитслужби (висновок № 18 від 01.12.2020 року) визначено, що зазначений вантаж має класифікуватись за кодом товарної позиції 2207 УКТ ЗЕД.

Відповідно до вимог Митного кодексу України, пояснень до УКТ ЗЕД, інших нормативних актів Держмитслужби визначено код товару по вищевказаній ВМД із зміною опису та коду на наступне: «прозора безбарвна рідина з легким парфумерним запахом на основі етилового спирту 96,3% об., яка містить диетилфталат та суміш запашних речовин (зокрема, етилен, брассілат, ізоприл мирістат, ізоцитронелол, ліліаль, галаксолід» у товарній підкатегорії: 2207 20 00 90 (ставка акцизного податку 126,96 грн. за 1 л 100% спирту) згідно з УКТ ЗЕД. Сума донарахувань до держбюджету складає 4,458 тис. грн.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність зазначеного підприємства здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в банківській установі АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито банківські рахунки: №№ НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_4 (ЄВРО), НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ). Грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у зв`язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Крім того, виклик у судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності, вимоги зазначені у клопотанні підтримує у повному обсязі, також надав матеріали кримінального провадження щодо вчиненого правопорушення.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області перебуває кримінальне провадження № 0000002 від 13.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 4 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

З клопотання слідчого вбачається, що для встановлення детальних обставин протиправної діяльності осіб причетних до вчинення вказаного злочину, є необхідність в наданні тимчасового доступу до речей та документів у вказаній в клопотанні слідчого установі.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та відомостей.

Керуючись п. 4 ст. 27, ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Попова К.О., у кримінальному провадженні №0000002 від 13.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_4 (ЄВРО), НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати та суми платежів, із зазначенням залишку на кожен операційний день, повної розшифровки реквізитів контрагентів і призначень платежів за весь період діяльності.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_4 (ЄВРО), НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), зокрема:

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договорів найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), оригіналів доручень на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки по рахункам НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_4 (ЄВРО), НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за весь період діяльності, відомостей щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider), із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Відповідальні особи АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) зобов`язані надати доступ до зазначених відомостей, речей, документів та можливість їх вилучення старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Попову К.О. та/або іншим слідчим з групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

16.02.2021