25.06.2021 Справа № 756/9168/21
№756/9168/21
№1-кс/756/1480/21
У Х В А Л А
Іменем України

25 червня 2021 року слідчий суддя Оболонського районного суду міст Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:
Заступник начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні п`ятого СВ РКП слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження за № 0000031 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1,2 ст. 205-1 КК України, з посиланням на те, що В ході досудового розслідування кримінального провадження, 27.04.2021 за вх. №12174/26-97-04-20 на адресу п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали від управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо протиправної діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно вказаних матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють придбання тютюнових виробів у підприємств, які перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 і в подальшому реалізовують на підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, в тому числі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а останні в свою чергу реалізовують через мережу торгових точок « ІНФОРМАЦІЯ_8 », при цьому частково відображаючи дані в бухгалтерському обліку.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють документальне оформлення з продажу тютюнових виробів в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ) без фактичної поставки продукції, що призводить до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

В ході слідства допитано засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - ОСОБА_5 , яка повідомила, що немає відношення до реєстрації вказаного підприємства на свої паспортні дані, і зазначила що не мала наміру на ведення фінансово-господарської діяльності товариства. Разом з тим, остання повідомила, що будь-яких первинних документів на придбання та поставку товару не підписувала та нікого на це не уповноважувала.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явилися, надали до суду заяви про можливість проведення розгляду клопотання у їх відсутності, в заяві вказали, що клопотання підтримують в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчим, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_16 ( АДРЕСА_1 ).

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання заступника начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати заступнику начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , слідчим п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , слідчим слідчої групи відповідно до постанови про визначення такої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000031 та оперативним працівникам управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_17 за пред`явленням ними доручення тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_16 ( АДРЕСА_1 ) з правом вилучення оригіналів документів, а саме: податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з моменту створення; документи щодо офіційно працевлаштованих працівників на вказаному підприємстві з моменту створення підприємства по 09.06.2021, документи щодо отримання працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » заробітної плати (1 ДФ) за період з моменту створення підприємства по 09.06.2021; дозвільні ліцензійні документи (ліцензії), які надають право ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » здійснювати оптову та роздрібну торгівлю підакцизними товарами (тютюновими виробами), в тому числі дозвільні ліцензійні документи (ліцензії) на право вказаним товариством зберігати роздрібні та оптові партії тютюнових виробів; Z звіти та Х- звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » за період з 01.01.2020 по 09.06.2021; документи (рішення комісії) про зупинення реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »; копії актів перевірок (камеральних, планових, позапланових), аналітичних досліджень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та його контрагентів; копії документів про дослідження ланцюга придбання та подальшої реалізації товарів, робіт, послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1