печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 червня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000779 від 09.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000779.
В обґрунтування клопотання зазначено, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000779 від 09.12.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «СКАЙ КЕПІТАЛ» (код ЄДР 37974493) в період 2016-2017 років за попередньою змовою з ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , шляхом укладення удаваних правочинів, та безпідставного формування податкового кредиту із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ОПІКА ФІНАНС», ТОВ «ПРЕМІУМ ЛІЗИНГ», ТОВ «ГЛОБАЛ ФІНАНС», ТОВ «ПРАКТИК КАПІТАЛ», ТОВ «ГРИФОН КАПІТАЛ», ТОВУ КУА «ОЛІМП ЕССЕТ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ КУА «РІЧМОНД», ТОВ «ФК АВЕРАЖ», ТОВ «БРОКЕР ФІНАНС» та інш. ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 8 млн. грн.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 разом з підконтрольними їм особами організували злочинний механізм, суть якого полягає у наданні послуг підприємствам реального сектору економіки по мінімізації податкового навантаження та ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах.

Механізм протиправної діяльності, який організував ОСОБА_4 виглядає наступним чином: підприємства замовники (вигодонабувачі) у безготівковій формі перераховують грошові кошти, як оплату за цінні папери (векселі, акції, інвестиційні сертифікати) на рахунки підконтрольних «транзитно-конвертаційних суб`єктів господарської діяльності» (далі СГД).

Підконтрольні підприємства, які мають ознаки фіктивності, службові особи яких не мають відношення до господарської діяльності підприємств, створюють видимість продажу цінних паперів при цьому перераховані грошові кошти обготівковують в банківських установах ПАТ «ОТП БАНК», ПАТ «МЕГАБАНК», АТ «ПОЛТАВА БАНК». В подальшому, грошові кошти повертаються вигодонабувачам за винятком 8%, які ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та інші особи залишають собі як винагороду.

На даний час виконано наступне:

?викликано на допит в якості свідка ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 однак останні не з`явились.
?направлено запит до Головного управління Національної поліції України у м. Києві Управління інформаційно-аналітичної підтримки з метою отримання інформації з Інтегрованої інформаційно-пошукової системи органів внутрішніх справ України (ІІПС) щодо ОСОБА_14 , На даний час відповідь на запит не надходила.

?направлено запит до Державної міграційної служби України з метою отримання інформації щодо ОСОБА_14 . На даний час відповідь на запит не надходила.

?направлено запит до Головного управління Національної поліції України у м. Києві Управління інформаційно-аналітичної підтримки з метою отримання інформації з Інтегрованої інформаційно-пошукової системи органів внутрішніх справ України (ІІПС) щодо ОСОБА_10 . На даний час відповідь на запит не надходила.

?направлено запит до Державної міграційної служби України з метою отримання інформації щодо ОСОБА_10 . На даний час відповідь на запит не надходила.

?співробітникам шостого відділу ОУ ПЕП ГУ ДФС у м. Києві надано доручення з метою встановлення місцеперебування та допиту ОСОБА_10 з приводу фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Опіка-Фінанс», ТОВ «ФК «Глобал Фінанс», ТОВ «Сістем Парадокс» та ТОВ « Глобал Будлайн».
?співробітникам шостого відділу ОУ ПЕП ГУ ДФС у м. Києві надано доручення з метою допиту службових осіб ТОВ «Інтерсервіском», ТОВ «Авто Агроекспо Трейд», ТОВ «Тортос», ТОВ «Компанія «Чаміс», TOB «Європейський будівельний стандарт», ТОВ «Бізнес фінанси плюс», ТОВ «Б.П.С. Систем», ТОВ «Брест Груп», ТОВ «Ліматрейд», ТОВ «Фінпроект Компані», ТОВ «Лідогенерація Запоріжжя», ТОВ «Інфофлібус», ТОВ «Глобалтеч», ТОВ «Торгівельний будинок «Омега Плюс» з приводу фінансово-господарської діяльності.

?викликано на допит в якості свідка ОСОБА_15 з приводу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Атлантік Капітал», ТОВ «Партнер+» ТОВ «КУА АРБ Інвестменс», ТОВ «Глобал Будлайн», ТОВ «Пассат-ПК» ПП «Новосанжарский завод продтоварів «Ворскла» (на допит не з`явився, про причину не прибуття повідомив).

?співробітникам п`ятого відділу ОУ ПЕП ГУ ДФС у м. Києві надано доручення з метою допиту службових осіб ТОВ «Інтерсервіском», ТОВ «Авто Агроекспо Трейд», ТОВ «Тортос», ТОВ «Компанія «Чаміс», TOB «Європейський будівельний стандарт», ТОВ «Бізнес фінанси плюс», ТОВ «Б.П.С. Систем», ТОВ «Брест Груп», ТОВ «Ліматрейд», ТОВ «Фінпроект Компані», ТОВ «Лідогенерація Запоріжжя», ТОВ «Інфофлібус», ТОВ «Глобалтеч», ТОВ «Торгівельний будинок «Омега Плюс» з приводу фінансово-господарської діяльності.

? підготовлено клопотання про проведення обшуку в офісних та житлових приміщеннях щодо вказаних СГД.
? подано до Печерського районного суду м. Києва клопотання про проведення обшуку в офісних та житлових приміщеннях щодо вказаних СГД та фігурантів кримінального провадження;
? отримано ухвали про проведення обшуку в офісних та житлових приміщеннях щодо вказаних СГД;
?проведено обшук в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, буд. 56-Б (11 поверх), в ході якого виявлено та вилучено: мобільні телефони, комп`ютерну техніку, носії інформації, печатки наступних підприємств: АТ ЗНВКІФ «ДЗДІПІ Профіт» (); АТ ЗНВКІФ «Тайм» (), АТ ЗНВКІФ «Ріміні» (44017757), АТ ЗНВКІФ «Айко-Інвестментс» (), АТ ЗНВКІФ «Авона» (), АТ ЗНВКІФ «Рона» (), АТ ЗНВКІФ «Фрея Естейт» (), АТ ЗНВКІФ «Фінтайм» (); АТ ЗНВКІФ «Дельта Інвестментс» (); ПАТ ЗНВКІФ «Верден» (); АТ ЗНВКІФ «Союз - Інвестментс» (43598724); ТОВ «Тренд Девелопмент» (); ТОВ «Футура Хауз» (); ТОВ «Буд-Інвест Монтаж» (); ТОВ «Крауз Інжиніринг» () та документи господарської діяльності ТОВ «ФК «ГЛОБАЛ ФІНАНС» (код ЄДР 38902168), ТОВ «Б.П.С. СИСТЕМ» (код ЄДР 41926990), ТОВ «ЛІНАРІС» (код ЄДР 41859516), АТ «ЗНВКІФ «МОНБЛАН» (код ЄДР 41490449), АТ «ЗНВКІФ «СКАЙ» (код ЄДР 41465323), ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «СКАЙ» (код ЄДР 40987041), ТОВ «КУА «УКРКАПІТАЛ» (код ЄДР 40948484), АТ «ЗНВКІФ «ФІНТАЙМ» (код ЄДР 40854683), ТОВ «ЗНВКІФ «ФІНТАЙМ» (код ЄДР 40854683), ТОВ «КУА «РІЧМОНД» (код ЄДР 40829391), АТ «ЗНВКІФ «ГЛОБАЛ ФІНАНС»(код ЄДР 40078397), ТОВ «КУА «АРБ ІНВЕСТМЕНС» (код ЄДР 38716601), ТОВ «КУА «ОЛІМП ЕССЕТ ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДР 38290733), ТОВ «ФК «ОЛІМПІЯ» (код ЄДР 39295156): договори купівлі продажу цінних паперів, облікові документи, банківські виписки, чорнові записи;

?проведено обшук в офісному приміщенні за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, буд. 2 офіс 202, в ході якого виявлено та вилучено комп`ютерну техніку, носії інформації та документи ТОВ «КУА «РІЧМОНД» (код ЄДР 40829391), ТОВ «КУА «ОЛІМП ЕССЕТ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ФК Олімпія».

?проведено обшук в автотранспортному засобі «Лексус» НОМЕР_1 , який використовує ОСОБА_4 та вилучено документи купівлі-продажу цінних паперів, та договори безповоротної фінансової допомоги;

?співробітникам п`ятого відділу УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві надано доручення з метою допиту службових осібАТ ЗНВКІФ «ДЗДІПІ Профіт»; АТ ЗНВКІФ «Тайм», АТ ЗНВКІФ «Ріміні», АТ ЗНВКІФ «Айко-Інвестментс», АТ ЗНВКІФ «Авона», АТ ЗНВКІФ «Рона», АТ ЗНВКІФ «Фрея Естейт», АТ ЗНВКІФ «Фінтайм»; АТ ЗНВКІФ «Дельта Інвестментс»; ПАТ ЗНВКІФ «Верден»; АТ ЗНВКІФ «Союз - Інвестментс»; ТОВ «Тренд Девелопмент»; ТОВ «Футура Хауз»; ТОВ «Буд-Інвест Монтаж»; ТОВ «Крауз Інжиніринг», ТОВ «ФК «ГЛОБАЛ ФІНАНС», ТОВ «Б.П.С. СИСТЕМ», ТОВ «ЛІНАРІС», АТ «ЗНВКІФ «МОНБЛАН», АТ «ЗНВКІФ «СКАЙ», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «СКАЙ», ТОВ «КУА «УКРКАПІТАЛ», АТ «ЗНВКІФ «ФІНТАЙМ», ТОВ «ЗНВКІФ «ФІНТАЙМ», ТОВ «КУА «РІЧМОНД», АТ «ЗНВКІФ «ГЛОБАЛ ФІНАНС», ТОВ «КУА «АРБ ІНВЕСТМЕНС», ТОВ «КУА «ОЛІМП ЕССЕТ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ФК «ОЛІМПІЯ».

?винесено постанову про призначення комп`ютерно-технічної експертизи по комп`ютерам та носіям вилучених в ході обшуку;

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 09.06.2021.
Разом з тим, закінчити досудове розслідування у строк немає можливості у зв`язку з тим, що необхідно провести низку слідчих та процесуальних дій, а саме:
-Проведенні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю АТ ЗНВКІФ «ДЗДІПІ Профіт»; АТ ЗНВКІФ «Тайм», АТ ЗНВКІФ «Ріміні», АТ ЗНВКІФ «Айко-Інвестментс», АТ ЗНВКІФ «Авона», АТ ЗНВКІФ «Рона», АТ ЗНВКІФ «Фрея Естейт», АТ ЗНВКІФ «Фінтайм»; АТ ЗНВКІФ «Дельта Інвестментс»; ПАТ ЗНВКІФ «Верден»; АТ ЗНВКІФ «Союз - Інвестментс»; ТОВ «Тренд Девелопмент»; ТОВ «Футура Хауз»; ТОВ «Буд-Інвест Монтаж»; ТОВ «Крауз Інжиніринг», ТОВ «ФК «ГЛОБАЛ ФІНАНС», ТОВ «Б.П.С. СИСТЕМ», ТОВ «ЛІНАРІС», АТ «ЗНВКІФ «МОНБЛАН», АТ «ЗНВКІФ «СКАЙ», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «СКАЙ», ТОВ «КУА «УКРКАПІТАЛ», АТ «ЗНВКІФ «ФІНТАЙМ», ТОВ «ЗНВКІФ «ФІНТАЙМ», ТОВ «КУА «РІЧМОНД», АТ «ЗНВКІФ «ГЛОБАЛ ФІНАНС», ТОВ «КУА «АРБ ІНВЕСТМЕНС», ТОВ «КУА «ОЛІМП ЕССЕТ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ФК «ОЛІМПІЯ» з метою встановлення фактичних обсягів зняття готівки з рахунків вказаних товариств.

-Проведення огляду та аналізу вилучених в ході проведення обшуку документів у великому об`ємі, яке потребує значного часу та подальшого допиту осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення з використанням вищенаведених підприємств.

Крім того, ураховуючи виняткову складність кримінального провадження, зазначені слідчі дії не могли бути виконані раніше з об`єктивних причин, а саме: через їх велику кількість, необхідність забезпечення в ході досудового розслідування послідовності проведення слідчих (розшукових) і процесуальних дій та витребування великого обсягу документів, необхідних для проведення експертизи, наявність обставин, що унеможливили вчасне вилучення документів, необхідних для призначення судових експертиз; встановлення та допит осіб, відібрання експериментальних зразків рукописного тексту (почерку), підписів фігурантів кримінального провадження, а також відтисків печаток підприємств, відшукання та вилучення їх вільних зразків і подальше призначення і проведення судових почеркознавчих експертиз і судових технічних експертиз документів.
Під час досудового розслідування органом досудового розслідування виконано комплекс слідчих (розшукових) та процесуальних дій, однак наразі завершити досудове розслідування у кримінальному провадженні в межах строків досудового розслідування, тобто до 09.06.2021, неможливо, оскільки необхідно провести зазначений вище великий обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, спрямованих на перевірку всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення та виконання приписів кримінального процесуального закону.
Відповідно до ч. 4 ст. 38 КПК України, орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.
Разом з тим, завершити досудове слідство у встановлений п. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк не представляється можливим внаслідок складності провадження і необхідності здійснення ряду процесуальних дій і рішень.
У судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд справи у його відсутність, в якій просив задовольнити клопотання, з викладених у ньому підстав.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.
Згідно ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.
Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.
Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для допиту свідків, призначення експертиз, та проведення інших заходів забезпечення кримінального провадження.
За викладених обставин подане клопотання слід задовольнити та продовження строку досудового розслідування на 12 місяців.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Клопотання- задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №№0000779 від 09.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на 12 місяців, тобто до 09 червня 2022 року.
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена і набирає законної сили з моменту її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1