Справа № 522/9023/21
Провадження № 1-кс/522/4957/21
УХВАЛА

01 червня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000017 від 15.02.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу,
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017 від 15.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", діючи умисно, за період з 2020 року по теперішній час, в результаті придбання товарів (насіння соняшнику, горіхів волоських та насіння гарбузового), які в подальшому експортуються в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_5 , ухилились від сплати податків, зборів та інших платежівна суму понад 8 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " здійснюють господарську діяльність з експорту товарів через ІНФОРМАЦІЯ_5 .

З матеріалів провадження вбачається, що не встановленні особи здійснюють оптове придбання товарів (насіння соняшнику, горіхів волоських та насіння гарбузового) у населення за готівкові кошти, без будь якого документального підтвердження таких операцій, та в свою чергу без відображення у бухгалтерській та податковій звітності. Після придбання товарів, зокрема горіхів за реальною вартістю, з метою значного зменшення сум сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, які вираховуються від суми придбаного товару, вказаними особами здійснюється виготовлення підроблених документів, щодо придбання горіхів, в яких зазначається ціна товару значно нижча від реальної, та у якості продавців, зазначаються особи чи підприємства, які не мають жодного відношення до таких фінансово-господарських операцій.
Від імені підприємств експортерів, а саме:ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які зареєстровані в одній податковій інспекції, найчастіше за одною адресою, на одну особу, з незначним статутним капіталом, та які крім того не реєструються платником податку на додану вартість, укладаються зовнішньоекономічні контракти з підконтрольними підприємствами нерезидентами. Експортні операції здійснюються протягом не тривалого часу, згодом підприємства продаються, перереєстровуються на податковий облік до інших областей, та при використанні вказаної злочинної схеми взагалі відсутнє повернення валютної виручки на рахунок даних підприємств та відповідно сплата податків..

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні копій обліково-реєстраційних карток ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (з історією починаючи з дати реєстрації підприємства) в тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємств, інформацію щодо пов`язаних осіб; інформації та копій підтверджуючих документів щодо осіб, що отримували дохід на зазначених підприємствах; копії податкової звітності поданої зазначеними підприємствами за 2020-2021 роки; реєстру накладних (з номенклатурою товару) щодо придбання та збуту товару; інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок зазначених підприємств та їх оскарження в судовому порядку..

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. На вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.
Слідчий, будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.
У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Відповідно до п. 4 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 , мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст.ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та відомостей.
Керуючись ст.ст. 131-132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000017 від 15.02.2021 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу, задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та (або) особам, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме: копій обліково-реєстраційних карток ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (з історією починаючи з дати реєстрації підприємства) в тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємств, інформацію щодо пов`язаних осіб; інформації та копій підтверджуючих документів щодо осіб, що отримували дохід на зазначених підприємствах; копії податкової звітності поданої зазначеними підприємствами за 2020-2021 роки; реєстру накладних (з номенклатурою товару) щодо придбання та збуту товару; інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок зазначених підприємств та їх оскарження в судовому порядку, з можливістю вилучення їх копій; відомості щодо формування податкового кредиту та податкових зобов`язань зазначених підприємств у розрізі контрагентів помісячно за 2020-2021 роки.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом двох місяця з дня її постановлення, тобто до 19 червня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1