Провадження № 1-кс/756/1930/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2021 року місто Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання заступника начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000031 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1,2 ст. 205-1 КК України,

УСТАНОВИВ:
03 серпня 2021 року до Оболонського районного суду міста Києва надійшло клопотання заступника начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000031 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1,2 ст. 205-1 КК України.

04 серпня 2021 року на адресу суду від заступника начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 надійшла заява у якій він просить суд розглядати зазначене клопотання за його відсутності, клопотання підтримує та просить його задовольнити, водночас просив суд не викликати в судове засідання особу у володінні, якої знаходяться документи, оскільки відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, які необхідно вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1,2 ст. 205-1 КК України.

У ході досудового розслідування допитано засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 , яка повідомила, що немає відношення до реєстрації вказаного підприємства на свої паспортні дані, і зазначила що не мала наміру на ведення фінансово-господарської діяльності товариства. Разом з тим, остання повідомила, що будь-яких первинних документів на придбання та поставку товару не підписувала та нікого на це не уповноважувала.

Окрім того слідчим зазначено, що в ході слідства проведено огляд податкової адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами якого, місцезнаходження вказаного підприємства за податковою адресою не встановлено, що також дає підстави органу досудового розслідування вважати, що дане товариства створено з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки та являється фіктивним. В підтвердження даного факту, складено відповідний протокол огляду.

Разом з тим в рамках кримінального провадження було проведено тимчасовий доступ до речей і документів у банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та розкрито банківську таємницю рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

За результатами огляду вказаного рахунку встановлено, що з розрахункового рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » переказувались кошти підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за нібито купівлю тютюнових виробів.

Однак ураховуючи те, що засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_5 допитана про непричетність до фінансово-господарської діяльності вказаного товариства, та те, що відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_5 вказане підприємство включено до переліку ризикових підприємств на виконання Постанови Кабінету Міністрів України №1165 від 11 грудня 2019 року, у слідства є підстави вважати, що вищевказані фінансові операції проводились з метою умисного ухилення від сплати податків та легалізації грошових коштів здобутих злочинним шляхом.

У ході досудового розслідування кримінального провадження, слідчий зазначає, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за № 0000031 у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і оригіналів документів з можливістю їх вилучення по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Заступник начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 вказує, що документи мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Оригінали вищезазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), оскільки вони необхідні для використання під час проведення судових експертиз.

27.07.2021 в рамках кримінального провадження винесено постанову про проведення судово-почеркознавчої експертизи підпису та почерку директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на первинних документах, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

У зв`язку з вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, проведення судово-почеркознавчої експертизи, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і оригіналів документів з можливістю їх вилучення по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договори, угоди, контракти, додаткові угоди, специфікацій та додатки до них, видаткові накладні, рахунки фактури, платіжні доручення, рахунки на оплату, акти приймання передачі товарно-матеріальних цінностей, сертифікати якості (відповідності) на продукцію, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих/отриманих податкових накладних, виписки по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2020 по дату виконання ухвали, а також інші фінансово-господарські документи, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між даними суб`єктами господарської діяльності.

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ІНФОРМАЦІЯ_6 та слідчий в судове засідання не з`явилися, про час та місце проведення судового засідання повідомлялися належним чином. При цьому, слідчий ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує та просить задовольнити, водночас просив суд не викликати в судове засідання особу у володінні, якої знаходяться документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, які необхідно вилучити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково виходячи з наступного.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачений Главою 15 КПК України.

У провадженні п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1,2 ст. 205-1 КК України.

Положеннями ст. 131 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Статтею 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною другою ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Так, у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до п.п.4,8 та п. ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

У відповідності до ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

До клопотання слідчого, дізнавача, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Беручи до уваги викладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах за період з 05.03.2020 по 27.07.2021 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення оригіналів: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, оскільки оригінали саме цих документів будуть достатніми для проведення судово-почеркознавчої експертизи, призначеної органом досудового розслідування. Разом з тим, слідчий суддя вважає за можливе надати також тимчасовий доступ до інших документів, зазначених у клопотанні слідчого, по взаємовідносинах ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 05.03.2020 по 13.08.2021 з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Крім того, при наданні тимчасового доступу за вказаний період, слідчий суддя враховує той факт, що з матеріалів, доданих до клопотання, зокрема з протоколу огляду поточного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 19.07.2021, вбачається, що розрахункові операції між вказаним підприємством та ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відбувались з 05.03.2020, тому надання тимчасового доступу з 01.01.2020 є недоцільним.

Клопотання в частині надання тимчасового доступу до неконкретизованих фінансово-господарських документів задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить вимогам діючого кримінального процесуального законодавства.

В частині надання дозволу на вилучення вищевказаної інформації оперативним працівникам управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_8 не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Таким чином, тимчасовий доступ до речей і документів не є слідчою дією, а є заходом забезпечення кримінального провадження, виконання якого, враховуючи положення вищезазначеної норми, не може бути проведено за дорученням слідчого, в іншому ж випадку це було б порушенням принципу законності, передбаченого ст. 9 КПК України.

Таким чином, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ оперативним працівникам управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_8 відповідно до вимог ст.ст. 36, 40, 41 КПК України не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164, 372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання заступника начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000031 від 13.03.2018 задовольнити частково.

Надати заступнику начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , слідчим п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , слідчим слідчої групи відповідно до постанови про визначення такої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000031 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах за період з 05.03.2020 по 29.07.2021 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також до наступних документів: специфікацій та додатків до них, рахунків - фактур, платіжних доручень, рахунків на оплату, актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, сертифікатів якості (відповідності) на продукцію, реєстрів виданих/отриманих податкових накладних, а також виписок по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 05.03.2020 по 13.08.2021, з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1