КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1123/21
Провадження № 1-кс/552/408/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.03.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого- ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Клопотання обґрунтувував тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 26.02.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) упродовж 2018-2019 років здійснювали ввезення на митну територію бувших у використанні транспортних засобів, загальною митною вартістю 130,7 млн. грн.., продаж частин з яких, на суму 69 млн. грн., у подальшому здійснювали без декларування податкових зобов`язань з ПДВ, внаслідок чого до бюджету не сплачено обов`язкових платежів на суму 16,7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що невстановленими особами в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи - ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внесено неправдиві відомості, а також подано ці документи для проведення реєстраційних дій, що мало місце протягом 2019-2020 років.

Допитаний в якості свідка засновник ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), який повідомив, що немає жодного відношення до реєстрації на його ім`я підприємства, веденням фінансово-господарської діяльності не займається.

Допитана в якості свідка ОСОБА_6 повідомила, що є власником кварти АДРЕСА_1 . ТЗОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), їй не відомо та ніколи не знаходилося в її квартирі. Службових осіб, представників чи засновників ТЗОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знає. Як власник квартири, вона нікому не давала письмового чи усного дозволу на реєстрацію за даною адресою ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що в період 2018-2021 рр. ТЗОВ "СКАЙФОЛІ" має (мало) відкритий рахунок у Філії «Волинське ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), які ймовірно використовувались для здійснення протиправної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, а саме: № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 ; № НОМЕР_10 ; № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 .

Так, згідно постанови слідчого, на даний момент у кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу документів, які стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", в т.ч. відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а також зняття готівки з вказаних рахунків. Відповідно до пп. 1.1 п. 1 Розділу 1 «Науково-практичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом МЮУ від 08.10.1998 №53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Є підстави вважати безготівкові кошти, отримані від підприємств реального сектору економікина рахунки групи підприємств, основною діяльністю яких є надання послуг, головним чином із страхування, інших фінансових послуг та посередництвом у торгівлі, в подальшому, перераховані на рахунки групи підприємств, основною діяльністю яких є оптово-роздрібна торгівля у якості оплати, головним чином, за тютюнові вироби такими, що здійснені з метою обготівковування через механізм проведення «зустрічних потоків» для «маскування» переведення безготівкових коштів у готівку та формування податкового кредиту без фактичної поставки товару/надання послуг.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 26.02.2021року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України КК України.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана з метою встановлення об`єктивних обставин вчинення злочину, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення копій документів), що перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:№ НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_12 ; № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 ; № НОМЕР_10 ; № НОМЕР_11 , за період з 01.01.2018 по теперішній час, в тому числі:

?роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

?електронний витяг руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу

?заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

?картка із зразками підписів та відбитка печатки;

?договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

?договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

?відомостей про ІР адреси віддалених комп`ютерів, з яких відбувалось надсилання з вказаних рахунків для подальшого виконання електронних платіжних доручень до банку (у разі посилання Банку на відсутність технічної можливості надання такої інформації, надати відомості про розробника програмного забезпечення «Клієнт-Банк», копії технічної документації на таке програмне забезпечення);

?платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком;

?заявок (інших документів) на видачу готівкових коштів;

?заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів, заявок на закупівлю валюти та інших) по рахунках підприємства;

?документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_14 , та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали до 12.05.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1