УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС 6 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіксальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000060 від 03.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.312; ч. 3 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:

21вересня 2020 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 6 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіксальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000060 від 03.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.312; ч. 3 ст. 209 КК Українипро накладення арешту грошові кошти у безготівковій формі, які знаходяться на рахунку ТОВ «АСМАП-Сервіс» () № НОМЕР_1 (код валюти 980), що відкритий у банківській установі АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) із забороною розпоряджатися вказаними грошовими коштами.
Крім того, у клопотанні порушується питання про зобов`язання представників АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податківОСОБА_6 довідку про виконання вказаної ухвали та суму арештованих грошових коштів одразу при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок арештованих коштів на рахунку за запит слідчого.

Клопотання мотивовано тим, що кримінальне провадження розслідується Офісом великих платників податків ДФС за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч.3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовi особи Асоціації міжнародних автомобільних перевізників України, діючи умисно та протиправно, внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з підконтрольними підприємствами ТОВ «АСМАП-Сервіс» (), ТОВ «Сервіс АСМАП України» (), ТОВ «Гратекс Груп» () та ТОВ «Імпреза Полімер» () з приводу розроблення проектної документації та будівельних робіт офісно-складського комплексу та ТІР паркінгу в м. Бориспіль, здійснення ремонтних робіт в офісному приміщенні Асоціації, а також щодо отримання рекламних послуг та організації проведення засідань ради АСМАП та Конференцій, у період 2017-2019 рр. ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 6 742 568 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи Асоціації міжнародних автомобільних перевізників України у період 2017-2019, діючи за попередньою змовою групою осіб із використанням реквізитів підконтрольних підприємств ТОВ «Сервіс АСМАП України», ПрАТ «СК «Перша» та інших підприємств, перераховуючи грошові кошти під виглядом оплати за товари та послуги, що мали безтоварний характер та були одержані внаслідок ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчинили дії спрямовані на маскування незаконного походження таких коштів, що призвели до легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом на суму близько 300 млн. грн.

Відповідно до даних аналітичного дослідження МОУ Офісу ВПП ДФС від 29.05.2019 № 148/21-09-01/16307261 встановлено, що у період 2017-2019 ТОВ «АСМАП України» на адресу АСМАП України реалізовано товарів/послуг, в тому числі «Організація проведення засідання Ради АСМАП України, інформаційні послуги, сувенірна продукція, поліграфічні послуги та інші» на загальну суму 19 688 887 грн.

В свою чергу, у зазначений період ТОВ «АСМАП України» здійснює придбання у ТОВ «Дектион», ТОВ «Вілерон», ТОВ «Топтім», ТОВ «Мороні» наступні послуги: «послуги за організацію заходів, послуги за організацію новорічних свят, послуги з проведення засідання Ради АСМАП України, послуги за організацію заходів, послуги з проведення конференцій АСМАП України» на загальну суму 10 378 812 грн.

30.08.2019 на виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Києва (Справа № 761/30527/19) проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ «АСМАП Сервіс» стосовно взаємовідносин із ТОВ «Дектион»,ТОВ «Вілерон», ТОВ «Топтім», ТОВ «Мороні» за результатами чого встановлено, що між вказаними підприємствами укладено договори про надання організаційних послуг по обслуговуванню заходів та тренінгів, фото та відео зйомку, поліграфічні та рекламні послуги, інформаційних та юридичних послуг в адресу ТОВ «АСМАП Сервіс».

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних встановлено придбання товарів ТОВ «Дектион», ТОВ «Вілерон», ТОВ «Топтім», ТОВ «Мороні» відмінних від реалізації, що свідчить про підміну номенклатури придбаних/реалізованих товарів, а також внесення недостовірних відомостей в документи бухгалтерського обліку.

Так результатами вилучених документів ТОВ «Дектион» таТОВ «Топтім», що становили банківську таємницю та перебували у володінні банківської установи встановлено, що грошові кошти, які надходили відТОВ «АСМАП Сервіс» в адресу вказаних підприємств в подальшому перераховувались на карткові рахунки під виглядом «Безвідсоткова зворотня фінансова допомога» або «купівля товарно-матеріальних цінностей».

Встановлені факти та зазначені дії свідчать про обготівкування грошових коштів по безтоварним господарським операціям та місять ознаки легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, щоТОВ «АСМАП Сервіс» використовується в незаконній діяльності службових осіб Асоціації міжнародних автомобільних перевізників України, шляхом отримання та перерахування грошових коштів по безтоварним господарським операціям із використанням відкритих банківських рахунках.

За результатами незаконної діяльності службовими особами ТОВ «АСМАП Сервіс» згідно документів податкової звітності відображено придбання товарів/послуг у ТОВ «Дектион», ТОВ «Вілерон», ТОВ «Топтім», ТОВ «Мороні» на загальну суму 10 378 812 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АСМАП Сервіс» має відкритий банківський рахунок, який використовуються у господарській діяльності, а саме в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) відкрито рахунок НОМЕР_1 (код валюти 980).
Постановою слідчого від 03.07.2020 грошові коштиу безготівковій формі, що розміщені на вказаному рахунку банківської установи, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, як гроші набуті кримінально протиправним шляхом та отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Разом з тим, слідчий просить накласти арешт на рахунок, НОМЕР_1 (код валюти 980), що знаходиться у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) з підстав, що грошові коштиу безготівковій формі, які знаходяться на вказаному рахунку фактично здобуті внаслідок злочинної діяльності, а тому мають ознаки речових доказів у даному кримінальному провадження, у зв`язку із чим, з метою збереження речових доказів слід накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі.

Враховуючи те, що грошові кошти у безготівковій форміна якіслідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення представників АБ «Укргазбанк».

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст.171 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як убачається з витягу з кримінального провадження № 0000060 від 03.05.2019 внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.312; ч. 3 ст. 209 КК України.

Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що грошові коштиу безготівковій формі, що знаходяться на рахунку установи здобуті злочинним шляхом, тобто є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 ; ч. 3 ст. 209 КК Українита мають доказове значення у цьому кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КК України.

При цьому, слідчим прийняте рішення про визнання речовими доказами і приєднання їх до кримінального провадження у кримінальному провадженні № 0000060 від 03.05.2019, грошові кошти у безготівковій формі, що розміщені на банківському рахунку, асаме в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) відкрито рахунок НОМЕР_1 (код валюти 980) та в якій зафіксовано про набуття згаданими грошовими коштами у безготівковій формі статусу речових доказів і мотиви, з яких слідчий дійшов до таких висновків.

А тому наявні підстави для накладення арешту на вказані грошові коштибезготівковій формі, саме з метою збереження речових доказів.

Що ж стосується прохання в частині надання довідки щодо кількості грошових коштів на зазначеному розрахунковому рахунку на час накладення арешту, слідчий суддя, в силу Кримінального процесуального закону, не наділений повноваженнями вирішувати таке питання, а тому порушене питання задоволенню не підлягає.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні обставини встановлені в ході досудового розслідування, вважаю, що грошові кошти,ТОВ «АСМАП Сервіс»(), які знаходяться на вказаному у клопотанні рахунувідповідають критеріям визначеним у ст. 98 КПК України, оскільки можуть бути використані в судовому засіданні для доведення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні та накладення арешту враховуючи тяжкість кримінального правопорушення буде розумним та співрозмірним відповідати завданням кримінального провадження.

З огляду на наведене дане клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170 173 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
клопотання старшого слідчого з ОВС 6 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_7 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіксальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000060 від 03.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.312; ч. 3 ст. 209 КК України, - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі на суму, що не перевищує 10 378 812 грн. (десять мільйонів триста сімдесят вісім тисяч вісімсот дванадцять гривень), які знаходяться на рахунку ТОВ «АСМАП-Сервіс» () № НОМЕР_1 (код валюти 980), що відкритий у банківській установі АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) із забороною розпоряджатися вказаними грошовими коштами.
В іншій частині клопотання - залишити без задоволення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії.

Слідчий суддя