УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000500 від 13.03.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Клопотання обґрунтоване тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000500 від 13.03.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж жовтня 2015р. - листопада 2016р. перерахували на банківський рахунок ОСОБА_4 грошові кошти на загальну суму 57 557 331, 45 грн., а також з листопада 2016р. по березень 2017р. грошові кошти на банківський рахунок ОСОБА_5 на загальну суму 13 503 105, 05 грн., з квітня 2017р. по липень 2017р. грошові кошти на банківський рахунок ОСОБА_5 на загальну суму 5 711 415, 96 грн., з жовтня 2015р. по січень 2018р. грошові кошти на банківський рахунок ОСОБА_6 на загальну суму 43 700 000, 00 грн.

Вказані фінансові операції проведено шляхом перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошових коштів із власного банківського рахунку № НОМЕР_4 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 02.07.2015р. МФО НОМЕР_5 , (IBAN НОМЕР_6 ), на наступні банківські рахунки:

- на ім`я ОСОБА_4 за № НОМЕР_7 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у графі призначення платежу зазначено «кошти по договору про порядок, що виникли у зв`язку із виконанням договору поруки за № 41-2015-1п від 02.07.2015р.»;

- на ім`я ОСОБА_5 за № НОМЕР_8 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у графі призначення платежу зазначено «кошти по договору про порядок, що виникли, у зв`язку із виконанням договору поруки за №41-2015-2п від 02.07.2015р.»;

- на ім`я ОСОБА_5 за № НОМЕР_9 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у графі призначення платежу зазначено «кошти по договору про порядок, що виникли, у зв`язку із виконанням договору поруки за № 41-2015-2п від 02.07.2015р.»;

- на ім`я ОСОБА_6 за № НОМЕР_10 відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у графі призначення платежу зазначено «відступлення права вимоги від 17.09.2015р.».

У подальшому ОСОБА_5 з власного банківського НОМЕР_8 , відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 , перерахував грошові кошти в сумі 7 499 777, 20 грн., на банківський рахунок ОСОБА_7 № НОМЕР_11 , що відкритий у цій же банківській установі, із призначенням платежу у якості допомоги родичу, які останнім знято у касі відділення зазначеного банку.

Водночас, відомості щодо будь-яких виплат вказаним фізичним особам згідно податкового розрахунку товариства за формою 1-ДФ протягом 2015 2018р.р. відсутні.

Згідно даних з інформаційного фонду Держреєстру фізичних осіб платників податків ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 податкова звітність до контролюючих органів не подавалась.

Ураховуючи наведені обставини, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 виконати зобов`язання перед кредитором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договорах не мали можливості, оскільки у них відсутні фактично задекларовані доходи.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у порушення вимог ст. 49 ПК України не надали до податкових органів за місцем реєстрації податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) по фізичних особах ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також не дотримуючись ст. ст. 164, 168 ПК України та п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» ПК України не сплатили до бюджету податок на доходи фізичних осіб і військовий збір.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження від 02.03.2020р. № 1/99-99-21-03/36788590 головного державного ревізора-інспектора ІНФОРМАЦІЯ_6 податковим агентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення виплат оподатковуваного доходу ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не нараховано, не утримано та не сплачено до бюджету 6 413 054,63 грн., з яких податок на доходи фізичних осіб - 5 919 819, 66 грн. та військовий збір - 493 234,97 грн.

Разом із цим, відповідно до інформації наданої ІНФОРМАЦІЯ_7 нарахування пенсії ОСОБА_4 припинено у зв`язку із надходженням даних про смерть останньої 23.08.2016р.

Документи щодо відкриття та використання рахунків, передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003р. № 492, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та необхідні для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, які у інший спосіб встановити неможливо.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Так, інформація, що знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 юридична адреса: АДРЕСА_1 ) містить охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю та може бути використана, як доказ стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, в судове засідання не з`явилася.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення вказаних документів за вказаний у клопотанні період часу, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що встановлення періоду з 01.01.2015р. по 31.12.2018р. буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи міститься лише у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000500 від 13.03.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні ОСОБА_8 , ОСОБА_9 іншим прокурорам групи прокурорів, слідчим слідчої групи ОСОБА_3 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, за період часу з 01.01.2015р. по 31.12.2018р., які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 юридична адреса: АДРЕСА_1 ), банківських справ на клієнта ОСОБА_6 по банківському рахунку № НОМЕР_10 , а саме:

- документів про відкриття банківського рахунку № НОМЕР_10 на ім`я ОСОБА_6 , копій паспорту та ідентифікаційного коду зазначених вище осіб, або осіб, які відкривали дані рахунки за їх дорученнями, листи, заяви та інші документи, надані ОСОБА_6 та/або іншими особами для відкриття вказаних рахунків, а також емітування платіжних карток за цими рахунками;

- виписок про рух грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_10 на ім`я ОСОБА_6 , а також по інших рахунках, відкритих на вказану особу у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з інформацією про призначення платежів, контрагентів (їх код ЄДРПОУ, інші відомості), точний час надходження (включаючи години, хвилини) і перерахування коштів по зазначеним рахункам, в тому числі залишок грошових коштів на кінець і початок банківського дня, призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів по рахункам, їх реєстраційні коди; документів про внесення коштів на вказані рахунки, із зазначенням відділень банку; документів щодо зняття коштів із вказаних рахунків із зазначенням адрес банкоматів, відділень банку;

- договорів та інших документів на встановлення системи дистанційного керування поточним рахунком;

- виписок із номерами телефонів (IP-адрес), за якими відбувалось управління рахунком № НОМЕР_10 у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і датами проведення зазначених з`єднань, включаючи години та хвилини;

- фотознімків осіб, які відкривали рахунок № НОМЕР_10 , та у подальшому користувались ними;

- грошових чеків, заяв на внесення на рахунок та видачі готівки ОСОБА_6 або уповноваженими особами, видаткові касові документи та інші документи які підтверджують видачу грошових коштів з банківського рахунку № НОМЕР_10 у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з кас, або приймання коштів на вказані рахунки;

- договорів та інших документів, які надавались до банківської установи, як підстава до зарахування коштів, у зв`язку із відступлення права вимоги (з повним пакетом додатків);

- інших документів по банківському рахунку за № НОМЕР_10 на ім`я ОСОБА_6 .

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: