У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 жовтня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВРКП слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000033 від 07.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника 2 ВРКП слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме копії обліково-реєстраційної картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з історією, починаючи з дати реєстрації підприємства, в тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємства, інформацію щодо пов`язаних осіб; інформації та копії підтверджуючих документів щодо осіб, які отримували дохід на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі інформацію щодо отриманого доходу ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ); копій податкової звітності поданої підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017-2020 роки; реєстру накладних (з номенклатурою товару) щодо придбання та збуту товару підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017-2020 роки; інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та їх оскарження в судовому порядку, з можливістю вилучення їх копій за весь період діяльності підприємств; відомості щодо формування податкового кредиту та податкових зобов`язань підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у розрізі контрагентів помісячно за період 2017-2020 роки; аналіз згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 операцій на предмет «ризиковості» (підміни товарних позицій по ланцюгу постачання, обривів ланцюгу постачання, постачання товару від підприємств з ознаками «фіктивності» та ін.) за період 01.01.2017 по теперішній час за участю підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ІНФОРМАЦІЯ_10 ; копій податкової звітності поданої ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), в тому числі декларації про майновий стан та доходи останніх: інформації щодо сплачених податків ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період 01.01.2012 по теперішній час з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
З матеріалів кримінального провадження, вбачається, що за результатами діяльності фізичної особи ОСОБА_6 діючого спільно із фізичними особами ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та пов`язаного з ним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2012-2018 приховано об`єкт оподаткування на загальну суму 36,28 млн.грн., в результаті чого занижено податок на доходи фізичних осіб у розмірі 6 530 400грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ІНФОРМАЦІЯ_10 (Кіпр), в період 2017-2019 років ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. На вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Крім того, вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Крім того, виклик у судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності, вимоги зазначені у клопотанні підтримує у повному обсязі, також надав матеріали кримінального провадження щодо вчиненого правопорушення.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області перебуває кримінальне провадження № 0000033 від 07.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 4 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

З клопотання слідчого вбачається, що для встановлення детальних обставин протиправної діяльності осіб причетних до вчинення вказаного злочину, є необхідність в наданні тимчасового доступу до речей та документів у вказаній в клопотанні слідчого установі.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та відомостей.

Керуючись п. 4 ст. 27, ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника 2ВРКП слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000033 від 07.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 :

-копії обліково-реєстраційної картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з історією, починаючи з дати реєстрації підприємства, в тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємства, інформацію щодо пов`язаних осіб;
-інформації та копії підтверджуючих документів щодо осіб, які отримували дохід на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі інформацію щодо отриманого доходу ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 );
-копій податкової звітності поданої підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017-2020 роки;
-реєстру накладних (з номенклатурою товару) щодо придбання та збуту товару підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017-2020 роки;
-інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та їх оскарження в судовому порядку, з можливістю вилучення їх копій за весь період діяльності підприємств;
-відомості щодо формування податкового кредиту та податкових зобов`язань підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у розрізі контрагентів помісячно за період 2017-2020 роки;
-аналіз згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 операцій на предмет «ризиковості» (підміни товарних позицій по ланцюгу постачання, обривів ланцюгу постачання, постачання товару від підприємств з ознаками «фіктивності» та ін.) за період 01.01.2017 по теперішній час за участю підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ІНФОРМАЦІЯ_10 ;
-копій податкової звітності поданої ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), в тому числі декларації про майновий стан та доходи останніх:
-інформації щодо сплачених податків ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період 01.01.2012 по теперішній час.
Відповідальні особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зобов`язані надати доступ до зазначених відомостей, речей, документів та можливість їх вилучення заступнику начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

23.10.2020