КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 жовтня 2020 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3
за участі секретаря ОСОБА_4
прокурора ОСОБА_5
захисника ОСОБА_6
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 серпня 2020 року,

в с т а н о в и л а :

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 серпня 2020 року залишено без задоволення клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_7 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 24.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, яке було виявлено та вилучено 28.07.2020 в ході проведення обшуку нежитлового приміщення першого поверху за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 41.
Не погоджуючись із зазначеною ухвалою, прокурор у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 подав апеляційну скаргу, в якій просив скасувати ухвалу слідчого судді, постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання слідчого про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000034, та накласти арешт на: чорнові записи, друкована таблиця з написом: «Предварительную информацию на 2020г» з написами від руки та друкованим текстом на 1 арк.; чорнові записи лист А4 з написом від руки щодо «Цены на соль в Баку: обем и цену, соглосование» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написами «Асортимент, огружено продукции, сумма отгрузки, сумма НДС, Прибыль, рентабельность» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написом «Обьем реализации Соли, тонн» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написом «Отчет о ДДС» на 2 арк.; чорнові записи з друкованої таблицею з написом «Управлеченкий баланс ООО «Укрпродукт» на 1 арк.; чорнові записи друкована схема с назвами «Укрпродукт, Белозерцев, ФОП Вишневецькая» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написом «Отгрузка по ассортименту с 01.01.20 по 31.05.20 по По всем, Ассортимент Сіль» на 2 арк.; чорнові записи в форматі схеми «ГП Артемсоль» на 1 арк.; официальное обращение до Министра аграрной политики и продовольствия України ОСОБА_8 від ОСОБА_9 на 8 арк.; копія основних показників роботи ДП «Артемсіль» за березень 2018 року на 1 арк.; чорнові записи таблиця з написами «Собестоимость, ЖДТ, ИТОГО, цена» на 2 арк.; чорнові записи таблиця з написами «Собестоимость, ЖДТ, ИТОГО, цена» на 2 арк.; копія без підписів кошторис загальновиробничих витрат ДП «Артемсіль» до планової калькуляції на 2018 рік на 2 арк.; копія без підписів кошторис загальновиробничих витрат ДП «Артемсіль» до планової калькуляції на 2018 рік на 2 арк.; чорнові записи таблиця з написами «Собестоимость, ЖДТ, ИТОГО, цена» на 2 арк.; копія без підписів Аналіз загальнодержавних витрат до ДП «Артемсіль» за 1 квартал 2018 року на 6 арк.; копія без підписів планова калькуляція собівартості 1т солі у 2018 рік на 3 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Молдови на умовах ADR(дилер) на 2 арк.; копія без підписів Звіт про фінансові результати на 2 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Азербайджан на умовах ADR (дилер) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності, що відвантажується споживачам України (дилер) на умовах НОМЕР_1 (дилер) з собівартістю на 7 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Румунії (дилер) на умовах DАF на 4 арк.; копія ціна на продукцію, що відвантажується споживачам Румунії на 2 арк.; копія без підписів Анализ реализации продукции/прогноз ГП «Артемсоль» в апреле 2018 г. на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці з написом «Продукции ГП «Артемсоль» с плановой» на 2 арк.; чорнові записи планова собівартість 1 т на 1 арк.; чорнові записи «стикери» на 4 арк.; кольорові фото «Сіль кухонна» на 3 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Чехії та Словаччини (сіль)на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Азербайджану (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Білорусії на (сіль) 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Грузії на (сіль) 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Грузії на (сіль) 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Молдови (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Польщі (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Молдови (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Болгарії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Сербії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Вірменії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Вірменії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Румунії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Чехії та Словаччини (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Болгарії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Балтії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Угорщина (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Польща (сіль) на 1 арк.; чорнові записи «фактическая калькуляция Фасовка йодированная в бумаге 1кг за период с 01.03.2018 по 31.03.2018» на 1 арк.; чорнові записи «Калькуляція собівартості солі для промислового переробляння оптично-сортованої крупність №3 вищого сорту насипом» на 1 арк.; чорнові записи «Справка щодо забепечення критими вагонами ПАТ «Укрзалізниця» ДП «Артемсіль» станом на 23.04.2018 року» на 2 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Ціни на продукцію, що відвантажуються споживачам дального зарубіжжя у 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Цены на продукцию, отгружаемую потребителям Украины и ближнего зарубежья в 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Ціни на продукцію, що відвантажуються споживачам дального зарубіжжя у 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Ціни на продукцію, що відвантажуються споживачам дального зарубіжжя у 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Отгрузка по странам, клиентам и ассортименту с 01.03.18 по 31.03.18 (сіль)» на 14 арк.; чорнові записи «необхідна кількість вагонів для навантаження до 27.04.18 станом на 20.04.18» на 1 арк.; чорнові записи «Аналіз рентабельності продукції для споживачів Азербайджану» на 1 арк.; чорнові записи «Вопросы главный Инженер» на 1 арк.; чорнові записи «Алгоритм взаємодії ТОВ «АЕК» з ДП «АртемСіль» на 1 арк.; чорнові записи «ДП «АртемСіль» табличний варіант з великою кількістю контрагентів та сумами перерахування» на 2 арк.; чорнові записи «Лист Horison Construct Hispania» на 2 арк.; чорнові записи «Собестоимость» Соль фасованная в картонную пачку по 1 кг без добавок» на 1 арк.; чорнові записи « Рентабельность февраль 2018г та март 2018г» на 4 арк.; чорнові записи «Інформація про внесення змін до договору» на 2 арк.; чорнові записи з назвою «Кримінальні провадження в яких фігурують посадові особи ДП «Артемсіль» 2014-2017 p.p. із зазначенням номеру провадження, фабули та деякими датами повідомлення про підозру осіб в кримінальних провадженнях з повними даними ФІО та з конкретним найменуванням органів, які здійснюють досудове розслідування» на 10 арк.; копія листа вих №29/03/1-2018 на 1 арк.; копія упаковочний лист №1 від 29 березня 2018 р. на 1 арк.; копія листа вих №26/02-2018 на 2 арк.; копія протоколу №2/2018 загальних зборів учасників ТОВ «СОИ Групп» від 22.01.18 на 1 арк.; копія наказу №3-к від 23.01.18 на 1 арк.; копія протоколу №48/05-1214-02 від 14.12.17 на 1 арк.; копія договору №12/01-11-514 від 27.12.17 ДП «Артемсіль» з додатками, реєстром операцій, рахунком фактури №8 від 29.03.18, відомості про вантаж, прибутковий ордер №94 від 29.03.18 на 15 арк.; копії договору №12/01-11-513 від 27.12.17 ДП «Артемсіль» з додатками, накладной №9 від 29.03.18, рахунок фактура №9 від 29.03.2018, Товарно-транспортна накладна №9, відомості про вантаж, прибутковий ордер №95, приймальний акт від 19.01.18 на 18 арк.; копія приймальний акт ДП «Артемсіль» від 29.03.18 на 1 арк.; копія акту приймання передачі товару від 29.03.18 ДП «Артемсіль» на 1 арк.; копія приймальний акт ДП «Артемсіль» від 29.03.18 на 1 арк.; копія упаковочного листа №2 ДП «Артемсіль» на 1 арк.; копія акту приймання-передачі товару від 29.03.18 на 1 арк.; копія фотознімків деталей на 5 арк.; копія заявки ДП «Артемсіль» на 1 арк.; копія листа № 29/03-2018 на 1 арк.; копія фотознімків документа сертифікатів якості на 6 арк.; копія лист вих №04/04-18 від 04.04.18 на 1 арк.; копія договору №01/02-2017 від 01.02.2017 на 1 арк.; копія дополнительного соглашения №1 від 23.01.18 на 1 арк.; чорнові записи «Стратегічний план розвитку ДП «Артемсіль» на 2018- 2022 роки» на 67 арк.;чорнові записи «бланк ДП «артемсіль» до прокурора донецької області» на 3 арк.; чорнові записи «бланк ДП «артемсіль» до міністра аграрної політики та продовольства України» на 3 арк.; чорнові записи «бланк ДП «артемсіль» до генерального прокурора України» на 3 арк.; чорнові записи «Акт службового розслідування за фактом укладання договору від 28.10.2005 ДП «Артемсіль» на 21 арк.; чорнові записи «Комерційна пропозиція від TOB «АЕК» та ДП «Артемсіль» на 1 арк.; чорнові записи «технико-коммерческое проедложение по производству соли выварочной пещевой» на 9 арк.; чорнові записи «План ART group щодо виробництва солі» з проектами на 11 арк.; чорнові записи в форматі таблиць «Реализация продукции ГП «Артемсоль» на 5 арк.; чорнові записи в форматі таблиць «Анализ реализации продукции ГП «Артемсоль 2017-2018» на 8 арк.; чорнові записи «Supplies-» на 13 арк.; чорнові записи «лист ГП «Артемсоль» №19/03/2018 на 3 арк.; копія «Додаткові письмові пояснення» ДП «Артемсоль» на 13 арк.; копія Ціна на продукцію ДП Артемсіль на 1 арк.; копія лист №07/02-2018 на 1 арк.; чорнові записи «Отчет по расчету провозной платы» на 5 арк.; печатка підприємства нерезидента «Food safety agency of the republic of Azerbaijan» у кількості 1 штука; документ з незаповненою відміткою про прибуття у відрядження, прибуття в пункти призначень, вибуття з них і прибуття до місця постійної роботи з відмітками печаток ТОВ «Київ трейд», ООО «Аршсоль» (представник ДП «Артемсіль» в Республіки Белорусь», Aras LTD Azerbaijan на 1 арк.; печатка підприємства TOB «Виробнича-інвестиційна корпорація «Софія» (код 25122170) у кількості 1 штука; договір №35/ДФ про надання поворотної фінансової допомоги від 26.12.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №283631 на 1 арк.; договір №34/ДФ про надання поворотної фінансової допомоги від 26.12.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. та квитанція №283621 на 1 арк.; договір №32/ДФ про надання поворотної фінансової допомоги від 28.08.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №53 на 1 арк.; додаткова угода №1 до договору №11/ФД від 17.10.2018 року про надання поворотної фінансової допомоги від 07.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 1 арк.; договір №11/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; договір №10/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_12 на 2 арк. та додаткова угода №1 від 07 жовтня 2019 року на 1 арк.; копія без підпису Договір №27/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 12.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №25/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 12.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. у 2 примірниках; копія без підпису Договір №21/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 18.03.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №26/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_12 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №20/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 18.03.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_12 на 2 арк.; копія без підпису Договір №24/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №19/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 18.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. у 3 примірниках; договір №12/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 2 арк.; договір про зарахування зустрічних однорідних вимог від 13.09.2019 між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 2 арк.; договір поставки №КТ-0209 від 02 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 3 арк.; видаткові накладні №КТ3681 від 10 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3680 від 09 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3679 від 06 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3678 від 04 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3677 від 02 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; копія Договір №32/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 28.08.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; квитанція №77, №54 на 2 арк.; договір №33/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 28.08.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк.; копія квитанції №66 на 1 арк.; договір №29/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_14 на 2 арк. договір №28/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; договір №30/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк.; договір №30/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк.; договір №31/ФД про надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Виробничо-інвестеційна корпорація «Софія» на 2 арк.; договір №27/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 12.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №66 на 1 арк.; чек №5606 видачі готівки на 1 арк.; договір №23/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 06.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №50 на 1 арк.; договір №22/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 25.05.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №39 на 1 арк.; копія платіжного доручення №43949 та №43951 на 2 арк.; договір 17/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 02.12.2019 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Солт КО» на 2 арк.; копії платіжного доручення №58, №55, №50, №81, №75, №77, №75 на 7 арк.; копія без підписів Договір №9/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; копія без підписів першого листа Договіру №10/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на зворотній стороні аркушу рукописний текст на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_15 на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_16 на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_17 на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_18 та ідентифікаційного коду на 2 арк.; договір 13/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_18 на 2 арк.; договір 15/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_15 на 2 арк.; договір 14/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_17 на 2 арк.; договір 16/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_16 на 2 арк.; договір 9/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_11 на 2 арк.; квитанції №86, №9918, №58, №50, №55, №2398, №80, №75, №77, №81, №75 на 11 арк.; чек приватбанк від 01 листопада 2018 року 12:52:30 на 1 арк.; договір 8/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.09.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_11 на 2 арк.; договір 10/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_12 на 2 арк.; квитанція №64, №1672, №91, №92 на 4 арк.; квитанція №82 на 1 арк.; копія Договір 8/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.09.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_19 на 1 арк.; договір 8/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.09.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_11 на 2 арк.; договір 7/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.07.2018 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Пелікан-груп» на 2 арк.; договір 6/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 31.01.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_20 на 2 арк.; договір 5/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 05.12.2017 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 1 арк.; договір 4/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 1 арк.; договір 3/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Гурман Продукт» на 2 арк.; договір 1/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; договір 2/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_21 на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Статут ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 4 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Протокол №1/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» виписки з ЄДР ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Витяг №074 ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Витяг з ЄДР по ОСОБА_22 (директор ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія») на 5 арк.; заявка про укладання договору постачання електричної енергії ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; обсяги очікуваного споживання електричної енергії ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; заявка ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; заявка про укладання договору постачання електричної енергії ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; чорновий запис в форматі карти гугл з зазначеною адресою: м. Київ, вул. Жилянськая 83/53, яка виділена зеленим маркером на 1 арк.; заявка ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія технічного паспорту на приміщення громадського призначення, вбудовані в житловий будинок нежитлове приміщення по вул. Воровська (Бульварно-Кудрявська) №41 замовник ТОВ «Еквенто» від 04.12.2013 на 5 арк.; ноутбук чорного кольору DELL inspiron 15 №45173/SDPPI/2016 5100 у кількості 1 штука.
У апеляційній скарзі прокурор зазначав, що викладені в оскаржуваній ухвалі висновки не відповідають фактичним обставинам кримінального провадження.
У ході проведення обшуку нежитлового приміщення першого поверху за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 41, вилучено документи, чорнові записи, ноутбук та дві печатки, по яким є необхідність у проведенні судової комп`ютерно-технічної, почеркознавчої, судово-економічної, судово-технічної експертиз, та постановою слідчого вилучене майно визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, доводи прокурора ОСОБА_5 , який підтримав апеляційну скаргу з наведених у ній підстав та просив її задовольнити, думку захисника ОСОБА_6 в інтересах ТОВ "Київ Трейд", який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження та доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга прокурора підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 404 КПК України, суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.
Як убачається із матеріалів судового провадження, слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000034 від 24.06.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Артемсіль» з 2018 року по 31.05.2020, шляхом оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (картону рулонного та паперу мішкового) по значно завищеним цінам від підприємства ТОВ «Інвест Трейд Груп», яке в свою чергу придбало його у ТОВ «Мадіс» та ПАТ «Київський картонно-паперовий комбінат», ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 716 538 грн. та податку на прибуток на суму 5 144 933 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження №195/21-09-01/379790 від 15.06.2020.
Як зазначено у клопотанні слідчого, в ході оперативного супроводження даного кримінального провадження співробітниками міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС встановлено, що причетними до вчинення даного кримінального правопорушення являються ОСОБА_11 , та ОСОБА_10 , які негласно контролюють діяльність ДП «Артемсіль», дають вказівки службовим особам даного підприємства щодо визначення переможців тендерів та щодо укладання міжнародних контрактів, та використовують в своїй діяльності офісні, нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 41.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 27.07.2020 задоволено клопотання слідчого, та надано дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні першого поверху за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 41.
Згідно даних протоколу обшуку від 28.07.2020, під час обшуку у будівлі АДРЕСА_1 виявлено та вилучено наступні речі та документи: чорнові записи, друкована таблиця з написом: «Предварительную информацию на 2020г» з написами від руки та друкованим текстом на 1 арк.; чорнові записи лист А4 з написом від руки щодо «Цены на соль в Баку: обем и цену, соглосование» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написами «Асортимент, огружено продукции, сумма отгрузки, сумма НДС, Прибыль, рентабельность» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написом «Обьем реализации Соли, тонн» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написом «Отчет о ДДС» на 2 арк.; чорнові записи з друкованої таблицею з написом «Управлеченкий баланс ООО «Укрпродукт» на 1 арк.; чорнові записи друкована схема с назвами «Укрпродукт, Белозерцев, ФОП Вишневецькая» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написом «Отгрузка по ассортименту с 01.01.20 по 31.05.20 по По всем, Ассортимент Сіль» на 2 арк.; чорнові записи в форматі схеми «ГП Артемсоль» на 1 арк.; официальное обращение до Министра аграрной политики и продовольствия України ОСОБА_8 від ОСОБА_9 на 8 арк.; копія основних показників роботи ДП «Артемсіль» за березень 2018 року на 1 арк.; чорнові записи таблиця з написами «Собестоимость, ЖДТ, ИТОГО, цена» на 2 арк.; чорнові записи таблиця з написами «Собестоимость, ЖДТ, ИТОГО, цена» на 2 арк.; копія без підписів кошторис загальновиробничих витрат ДП «Артемсіль» до планової калькуляції на 2018 рік на 2 арк.; копія без підписів кошторис загальновиробничих витрат ДП «Артемсіль» до планової калькуляції на 2018 рік на 2 арк.; чорнові записи таблиця з написами «Собестоимость, ЖДТ, ИТОГО, цена» на 2 арк.; копія без підписів Аналіз загальнодержавних витрат до ДП «Артемсіль» за 1 квартал 2018 року на 6 арк.; копія без підписів планова калькуляція собівартості 1т солі у 2018 рік на 3 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Молдови на умовах ADR(дилер) на 2 арк.; копія без підписів Звіт про фінансові результати на 2 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Азербайджан на умовах ADR (дилер) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності, що відвантажується споживачам України (дилер) на умовах НОМЕР_1 (дилер) з собівартістю на 7 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Румунії (дилер) на умовах DАF на 4 арк.; копія ціна на продукцію, що відвантажується споживачам Румунії на 2 арк.; копія без підписів Анализ реализации продукции/прогноз ГП «Артемсоль» в апреле 2018 г. на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці з написом «Продукции ГП «Артемсоль» с плановой» на 2 арк.; чорнові записи планова собівартість 1 т на 1 арк.; чорнові записи «стикери» на 4 арк.; кольорові фото «Сіль кухонна» на 3 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Чехії та Словаччини (сіль)на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Азербайджану (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Білорусії на (сіль) 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Грузії на (сіль) 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Грузії на (сіль) 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Молдови (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Польщі (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Молдови (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Болгарії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Сербії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Вірменії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Вірменії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Румунії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Чехії та Словаччини (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Болгарії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Балтії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Угорщина (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Польща (сіль) на 1 арк.; чорнові записи «фактическая калькуляция Фасовка йодированная в бумаге 1кг за период с 01.03.2018 по 31.03.2018» на 1 арк.; чорнові записи «Калькуляція собівартості солі для промислового переробляння оптично-сортованої крупність №3 вищого сорту насипом» на 1 арк.; чорнові записи «Справка щодо забепечення критими вагонами ПАТ «Укрзалізниця» ДП «Артемсіль» станом на 23.04.2018 року» на 2 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Ціни на продукцію, що відвантажуються споживачам дального зарубіжжя у 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Цены на продукцию, отгружаемую потребителям Украины и ближнего зарубежья в 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Ціни на продукцію, що відвантажуються споживачам дального зарубіжжя у 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Ціни на продукцію, що відвантажуються споживачам дального зарубіжжя у 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Отгрузка по странам, клиентам и ассортименту с 01.03.18 по 31.03.18 (сіль)» на 14 арк.; чорнові записи «необхідна кількість вагонів для навантаження до 27.04.18 станом на 20.04.18» на 1 арк.; чорнові записи «Аналіз рентабельності продукції для споживачів Азербайджану» на 1 арк.; чорнові записи «Вопросы главный Инженер» на 1 арк.; чорнові записи «Алгоритм взаємодії ТОВ «АЕК» з ДП «АртемСіль» на 1 арк.; чорнові записи «ДП «АртемСіль» табличний варіант з великою кількістю контрагентів та сумами перерахування» на 2 арк.; чорнові записи «Лист Horison Construct Hispania» на 2 арк.; чорнові записи «Собестоимость» Соль фасованная в картонную пачку по 1 кг без добавок» на 1 арк.; чорнові записи « Рентабельность февраль 2018г та март 2018г» на 4 арк.; чорнові записи «Інформація про внесення змін до договору» на 2 арк.; чорнові записи з назвою «Кримінальні провадження в яких фігурують посадові особи ДП «Артемсіль» 2014-2017 p.p. із зазначенням номеру провадження, фабули та деякими датами повідомлення про підозру осіб в кримінальних провадженнях з повними даними ФІО та з конкретним найменуванням органів, які здійснюють досудове розслідування» на 10 арк.; копія листа вих №29/03/1-2018 на 1 арк.; копія упаковочний лист №1 від 29 березня 2018 р. на 1 арк.; копія листа вих №26/02-2018 на 2 арк.; копія протоколу №2/2018 загальних зборів учасників ТОВ «СОИ Групп» від 22.01.18 на 1 арк.; копія наказу №3-к від 23.01.18 на 1 арк.; копія протоколу №48/05-1214-02 від 14.12.17 на 1 арк.; копія договору №12/01-11-514 від 27.12.17 ДП «Артемсіль» з додатками, реєстром операцій, рахунком фактури №8 від 29.03.18, відомості про вантаж, прибутковий ордер №94 від 29.03.18 на 15 арк.; копії договору №12/01-11-513 від 27.12.17 ДП «Артемсіль» з додатками, накладной №9 від 29.03.18, рахунок фактура №9 від 29.03.2018, Товарно-транспортна накладна №9, відомості про вантаж, прибутковий ордер №95, приймальний акт від 19.01.18 на 18 арк.; копія приймальний акт ДП «Артемсіль» від 29.03.18 на 1 арк.; копія акту приймання передачі товару від 29.03.18 ДП «Артемсіль» на 1 арк.; копія приймальний акт ДП «Артемсіль» від 29.03.18 на 1 арк.; копія упаковочного листа №2 ДП «Артемсіль» на 1 арк.; копія акту приймання-передачі товару від 29.03.18 на 1 арк.; копія фотознімків деталей на 5 арк.; копія заявки ДП «Артемсіль» на 1 арк.; копія листа № 29/03-2018 на 1 арк.; копія фотознімків документа сертифікатів якості на 6 арк.; копія лист вих №04/04-18 від 04.04.18 на 1 арк.; копія договору №01/02-2017 від 01.02.2017 на 1 арк.; копія дополнительного соглашения №1 від 23.01.18 на 1 арк.; чорнові записи «Стратегічний план розвитку ДП «Артемсіль» на 2018- 2022 роки» на 67 арк.;чорнові записи «бланк ДП «артемсіль» до прокурора донецької області» на 3 арк.; чорнові записи «бланк ДП «артемсіль» до міністра аграрної політики та продовольства України» на 3 арк.; чорнові записи «бланк ДП «артемсіль» до генерального прокурора України» на 3 арк.; чорнові записи «Акт службового розслідування за фактом укладання договору від 28.10.2005 ДП «Артемсіль» на 21 арк.; чорнові записи «Комерційна пропозиція від TOB «АЕК» та ДП «Артемсіль» на 1 арк.; чорнові записи «технико-коммерческое проедложение по производству соли выварочной пещевой» на 9 арк.; чорнові записи «План ART group щодо виробництва солі» з проектами на 11 арк.; чорнові записи в форматі таблиць «Реализация продукции ГП «Артемсоль» на 5 арк.; чорнові записи в форматі таблиць «Анализ реализации продукции ГП «Артемсоль 2017-2018» на 8 арк.; чорнові записи «Supplies-» на 13 арк.; чорнові записи «лист ГП «Артемсоль» №19/03/2018 на 3 арк.; копія «Додаткові письмові пояснення» ДП «Артемсоль» на 13 арк.; копія Ціна на продукцію ДП Артемсіль на 1 арк.; копія лист №07/02-2018 на 1 арк.; чорнові записи «Отчет по расчету провозной платы» на 5 арк.; печатка підприємства нерезидента «Food safety agency of the republic of Azerbaijan» у кількості 1 штука; документ з незаповненою відміткою про прибуття у відрядження, прибуття в пункти призначень, вибуття з них і прибуття до місця постійної роботи з відмітками печаток ТОВ «Київ трейд», ООО «Аршсоль» (представник ДП «Артемсіль» в Республіки Белорусь», Aras LTD Azerbaijan на 1 арк.; печатка підприємства TOB «Виробнича-інвестиційна корпорація «Софія» (код 25122170) у кількості 1 штука; договір №35/ДФ про надання поворотної фінансової допомоги від 26.12.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №283631 на 1 арк.; договір №34/ДФ про надання поворотної фінансової допомоги від 26.12.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. та квитанція №283621 на 1 арк.; договір №32/ДФ про надання поворотної фінансової допомоги від 28.08.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №53 на 1 арк.; додаткова угода №1 до договору №11/ФД від 17.10.2018 року про надання поворотної фінансової допомоги від 07.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 1 арк.; договір №11/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; договір №10/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_12 на 2 арк. та додаткова угода №1 від 07 жовтня 2019 року на 1 арк.; копія без підпису Договір №27/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 12.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №25/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 12.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. у 2 примірниках; копія без підпису Договір №21/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 18.03.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №26/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_12 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №20/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 18.03.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_12 на 2 арк.; копія без підпису Договір №24/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №19/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 18.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. у 3 примірниках; договір №12/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 2 арк.; договір про зарахування зустрічних однорідних вимог від 13.09.2019 між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 2 арк.; договір поставки №КТ-0209 від 02 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 3 арк.; видаткові накладні №КТ3681 від 10 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3680 від 09 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3679 від 06 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3678 від 04 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3677 від 02 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; копія Договір №32/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 28.08.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; квитанція №77, №54 на 2 арк.; договір №33/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 28.08.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк.; копія квитанції №66 на 1 арк.; договір №29/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_14 на 2 арк. договір №28/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; договір №30/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк.; договір №30/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк.; договір №31/ФД про надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Виробничо-інвестеційна корпорація «Софія» на 2 арк.; договір №27/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 12.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №66 на 1 арк.; чек №5606 видачі готівки на 1 арк.; договір №23/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 06.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №50 на 1 арк.; договір №22/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 25.05.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №39 на 1 арк.; копія платіжного доручення №43949 та №43951 на 2 арк.; договір 17/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 02.12.2019 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Солт КО» на 2 арк.; копії платіжного доручення №58, №55, №50, №81, №75, №77, №75 на 7 арк.; копія без підписів Договір №9/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; копія без підписів першого листа Договіру №10/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на зворотній стороні аркушу рукописний текст на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_15 на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_16 на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_17 на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_18 та ідентифікаційного коду на 2 арк.; договір 13/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_18 на 2 арк.; договір 15/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_15 на 2 арк.; договір 14/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_17 на 2 арк.; договір 16/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_16 на 2 арк.; договір 9/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_11 на 2 арк.; квитанції №86, №9918, №58, №50, №55, №2398, №80, №75, №77, №81, №75 на 11 арк.; чек приватбанк від 01 листопада 2018 року 12:52:30 на 1 арк.; договір 8/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.09.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_11 на 2 арк.; договір 10/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_12 на 2 арк.; квитанція №64, №1672, №91, №92 на 4 арк.; квитанція №82 на 1 арк.; копія Договір 8/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.09.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_19 на 1 арк.; договір 8/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.09.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_11 на 2 арк.; договір 7/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.07.2018 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Пелікан-груп» на 2 арк.; договір 6/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 31.01.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_20 на 2 арк.; договір 5/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 05.12.2017 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 1 арк.; договір 4/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 1 арк.; договір 3/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Гурман Продукт» на 2 арк.; договір 1/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; договір 2/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_21 на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Статут ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 4 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Протокол №1/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» виписки з ЄДР ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Витяг №074 ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Витяг з ЄДР по ОСОБА_22 (директор ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія») на 5 арк.; заявка про укладання договору постачання електричної енергії ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; обсяги очікуваного споживання електричної енергії ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; заявка ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; заявка про укладання договору постачання електричної енергії ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; чорновий запис в форматі карти гугл з зазначеною адресою: м. Київ, вул. Жилянськая 83/53, яка виділена зеленим маркером на 1 арк.; заявка ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія технічного паспорту на приміщення громадського призначення, вбудовані в житловий будинок нежитлове приміщення по вул. Воровська (Бульварно-Кудрявська) №41 замовник ТОВ «Еквенто» від 04.12.2013 на 5 арк.; ноутбук чорного кольору DELL inspiron 15 №45173/SDPPI/2016 5100 у кількості 1 штука.
Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_7 від 29.07.2020, вилучені під час обшуку вищевказані речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000034.

04.08.2020 слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_7 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , в якому просив накласти арешт на вищевказане майно, вилучене за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 41.
Клопотання слідчого мотивовано необхідністю забезпечити збереження вищевказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11.08.2020 залишено без задоволення клопотання слідчого про арешт майна.
Постановляючи ухвалу про відмову у задоволенні клопотання слідчого про арешт майна, слідчий суддя виходив з того, що вилучене майно належить на праві власності ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , які не мають процесуального статусу підозрюваних та є третіми особами у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим, із клопотанням про арешт майна третіх осіб належало звернутись прокурору, а не слідчому.
З такими висновками слідчого судді суду першої інстанції колегія суддів апеляційної інстанції не погоджується.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя згідно ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.
Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
Згідно усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).
У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому, закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України,арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
За правилами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст. 98 КПК України.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
На основі наданих органом досудового розслідування матеріалів, які обґрунтовують клопотання, колегія суддів встановила, що зазначені у клопотанні обставини підозри підтверджуються на цьому етапі розслідування достатньою сукупністю даних.
Дослідивши доводи клопотання слідчого та матеріали судового провадження, колегія суддів апеляційного суду вважає, що встановлені фактичні обставини кримінального правопорушення у даному кримінальному провадженні, містять сукупність підстав та розумних підозр вважати, що на даному етапі досудового розслідування є підстави для обґрунтованого припущення, що вилучені 28.07.2020 в ході обшуку за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 41, речі та документи відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, що згідно ч. 3 ст. 173 КПК України дає підстави для їх арешту як речового доказу з метою збереження
Висновок слідчого судді про те, що власники вилученого майна ОСОБА_11 та ОСОБА_10 не мають процесуального статусу підозрюваних та є третіми особами, не є підставою для відмови у задоволенні клопотання слідчого, оскільки арешт майна з підстав, передбачених п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна, та не вимагає обов`язкового оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.
З огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.
Крім того, як убачається із матеріалів клопотання, досудове розслідування здійснюється щодо службових осіб ДП "Артемсіль", які, як встановлено органом досудового розслідування, діють за вказівками ОСОБА_11 та ОСОБА_10 .
З урахуванням наведеного, у відповідності до вимог ст. ст. 131-132, 170-173 КПК України, вилучене під час обшуку майно підлягає арешту з тих підстав, що воно у встановленому законом порядку визнано речовим доказом у межах кримінального провадження № 0000034 та відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України.

Матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власників майна.
Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, колегією суддів не встановлено.
З урахуванням наведеного, на переконання колегії суддів, слідчий суддя дійшов помилкового висновку про відсутність підстав для накладення арешту на майно.
На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про однобічність і необ`єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, а апеляційна скарга прокурора - задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про задоволення клопотання слідчого, оскільки останнім в повній мірі доведено необхідність накладення арешту на вищевказане майно з метою забезпечення його збереження як речових доказів у кримінальному провадженні.
Ураховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 170, 173, 376, 407, 418, 422 КПК України, колегія суддів,

п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 задовольнити.
Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 серпня 2020 року скасувати та постановити нову ухвалу, якою клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_7 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 24.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, яке було виявлено та вилучено 28.07.2020 в ході проведення обшуку нежитлового приміщення першого поверху за адресою: АДРЕСА_1 , - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 28.07.2020 в ході проведення обшуку нежитлового приміщення першого поверху за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 41, а саме: чорнові записи, друкована таблиця з написом: «Предварительную информацию на 2020г» з написами від руки та друкованим текстом на 1 арк.; чорнові записи лист А4 з написом від руки щодо «Цены на соль в Баку: обем и цену, соглосование» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написами «Асортимент, огружено продукции, сумма отгрузки, сумма НДС, Прибыль, рентабельность» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написом «Обьем реализации Соли, тонн» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написом «Отчет о ДДС» на 2 арк.; чорнові записи з друкованої таблицею з написом «Управлеченкий баланс ООО «Укрпродукт» на 1 арк.; чорнові записи друкована схема с назвами «Укрпродукт, Белозерцев, ФОП Вишневецькая» на 1 арк.; чорнові записи друкована таблиця з написом «Отгрузка по ассортименту с 01.01.20 по 31.05.20 по По всем, Ассортимент Сіль» на 2 арк.; чорнові записи в форматі схеми «ГП Артемсоль» на 1 арк.; официальное обращение до Министра аграрной политики и продовольствия України ОСОБА_8 від ОСОБА_9 на 8 арк.; копія основних показників роботи ДП «Артемсіль» за березень 2018 року на 1 арк.; чорнові записи таблиця з написами «Собестоимость, ЖДТ, ИТОГО, цена» на 2 арк.; чорнові записи таблиця з написами «Собестоимость, ЖДТ, ИТОГО, цена» на 2 арк.; копія без підписів кошторис загальновиробничих витрат ДП «Артемсіль» до планової калькуляції на 2018 рік на 2 арк.; копія без підписів кошторис загальновиробничих витрат ДП «Артемсіль» до планової калькуляції на 2018 рік на 2 арк.; чорнові записи таблиця з написами «Собестоимость, ЖДТ, ИТОГО, цена» на 2 арк.; копія без підписів Аналіз загальнодержавних витрат до ДП «Артемсіль» за 1 квартал 2018 року на 6 арк.; копія без підписів планова калькуляція собівартості 1т солі у 2018 рік на 3 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Молдови на умовах ADR(дилер) на 2 арк.; копія без підписів Звіт про фінансові результати на 2 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Азербайджан на умовах ADR (дилер) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності, що відвантажується споживачам України (дилер) на умовах НОМЕР_1 (дилер) з собівартістю на 7 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Румунії (дилер) на умовах DАF на 4 арк.; копія ціна на продукцію, що відвантажується споживачам Румунії на 2 арк.; копія без підписів Анализ реализации продукции/прогноз ГП «Артемсоль» в апреле 2018 г. на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці з написом «Продукции ГП «Артемсоль» с плановой» на 2 арк.; чорнові записи планова собівартість 1 т на 1 арк.; чорнові записи «стикери» на 4 арк.; кольорові фото «Сіль кухонна» на 3 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Чехії та Словаччини (сіль)на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Азербайджану (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Білорусії на (сіль) 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Грузії на (сіль) 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Грузії на (сіль) 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Молдови (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Польщі (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Молдови (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Болгарії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Сербії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Вірменії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Вірменії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Румунії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Чехії та Словаччини (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Болгарії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Балтії (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Угорщина (сіль) на 1 арк.; чорнові записи аналіз рентабельності продукції для споживачів Польща (сіль) на 1 арк.; чорнові записи «фактическая калькуляция Фасовка йодированная в бумаге 1кг за период с 01.03.2018 по 31.03.2018» на 1 арк.; чорнові записи «Калькуляція собівартості солі для промислового переробляння оптично-сортованої крупність №3 вищого сорту насипом» на 1 арк.; чорнові записи «Справка щодо забепечення критими вагонами ПАТ «Укрзалізниця» ДП «Артемсіль» станом на 23.04.2018 року» на 2 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Ціни на продукцію, що відвантажуються споживачам дального зарубіжжя у 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Цены на продукцию, отгружаемую потребителям Украины и ближнего зарубежья в 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Ціни на продукцію, що відвантажуються споживачам дального зарубіжжя у 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Ціни на продукцію, що відвантажуються споживачам дального зарубіжжя у 2018 році» на 1 арк.; чорнові записи в форматі таблиці «Отгрузка по странам, клиентам и ассортименту с 01.03.18 по 31.03.18 (сіль)» на 14 арк.; чорнові записи «необхідна кількість вагонів для навантаження до 27.04.18 станом на 20.04.18» на 1 арк.; чорнові записи «Аналіз рентабельності продукції для споживачів Азербайджану» на 1 арк.; чорнові записи «Вопросы главный Инженер» на 1 арк.; чорнові записи «Алгоритм взаємодії ТОВ «АЕК» з ДП «АртемСіль» на 1 арк.; чорнові записи «ДП «АртемСіль» табличний варіант з великою кількістю контрагентів та сумами перерахування» на 2 арк.; чорнові записи «Лист Horison Construct Hispania» на 2 арк.; чорнові записи «Собестоимость» Соль фасованная в картонную пачку по 1 кг без добавок» на 1 арк.; чорнові записи « Рентабельность февраль 2018г та март 2018г» на 4 арк.; чорнові записи «Інформація про внесення змін до договору» на 2 арк.; чорнові записи з назвою «Кримінальні провадження в яких фігурують посадові особи ДП «Артемсіль» 2014-2017 p.p. із зазначенням номеру провадження, фабули та деякими датами повідомлення про підозру осіб в кримінальних провадженнях з повними даними ФІО та з конкретним найменуванням органів, які здійснюють досудове розслідування» на 10 арк.; копія листа вих №29/03/1-2018 на 1 арк.; копія упаковочний лист №1 від 29 березня 2018 р. на 1 арк.; копія листа вих №26/02-2018 на 2 арк.; копія протоколу №2/2018 загальних зборів учасників ТОВ «СОИ Групп» від 22.01.18 на 1 арк.; копія наказу №3-к від 23.01.18 на 1 арк.; копія протоколу №48/05-1214-02 від 14.12.17 на 1 арк.; копія договору №12/01-11-514 від 27.12.17 ДП «Артемсіль» з додатками, реєстром операцій, рахунком фактури №8 від 29.03.18, відомості про вантаж, прибутковий ордер №94 від 29.03.18 на 15 арк.; копії договору №12/01-11-513 від 27.12.17 ДП «Артемсіль» з додатками, накладной №9 від 29.03.18, рахунок фактура №9 від 29.03.2018, Товарно-транспортна накладна №9, відомості про вантаж, прибутковий ордер №95, приймальний акт від 19.01.18 на 18 арк.; копія приймальний акт ДП «Артемсіль» від 29.03.18 на 1 арк.; копія акту приймання передачі товару від 29.03.18 ДП «Артемсіль» на 1 арк.; копія приймальний акт ДП «Артемсіль» від 29.03.18 на 1 арк.; копія упаковочного листа №2 ДП «Артемсіль» на 1 арк.; копія акту приймання-передачі товару від 29.03.18 на 1 арк.; копія фотознімків деталей на 5 арк.; копія заявки ДП «Артемсіль» на 1 арк.; копія листа № 29/03-2018 на 1 арк.; копія фотознімків документа сертифікатів якості на 6 арк.; копія лист вих №04/04-18 від 04.04.18 на 1 арк.; копія договору №01/02-2017 від 01.02.2017 на 1 арк.; копія дополнительного соглашения №1 від 23.01.18 на 1 арк.; чорнові записи «Стратегічний план розвитку ДП «Артемсіль» на 2018- 2022 роки» на 67 арк.;чорнові записи «бланк ДП «артемсіль» до прокурора донецької області» на 3 арк.; чорнові записи «бланк ДП «артемсіль» до міністра аграрної політики та продовольства України» на 3 арк.; чорнові записи «бланк ДП «артемсіль» до генерального прокурора України» на 3 арк.; чорнові записи «Акт службового розслідування за фактом укладання договору від 28.10.2005 ДП «Артемсіль» на 21 арк.; чорнові записи «Комерційна пропозиція від TOB «АЕК» та ДП «Артемсіль» на 1 арк.; чорнові записи «технико-коммерческое проедложение по производству соли выварочной пещевой» на 9 арк.; чорнові записи «План ART group щодо виробництва солі» з проектами на 11 арк.; чорнові записи в форматі таблиць «Реализация продукции ГП «Артемсоль» на 5 арк.; чорнові записи в форматі таблиць «Анализ реализации продукции ГП «Артемсоль 2017-2018» на 8 арк.; чорнові записи «Supplies-» на 13 арк.; чорнові записи «лист ГП «Артемсоль» №19/03/2018 на 3 арк.; копія «Додаткові письмові пояснення» ДП «Артемсоль» на 13 арк.; копія Ціна на продукцію ДП Артемсіль на 1 арк.; копія лист №07/02-2018 на 1 арк.; чорнові записи «Отчет по расчету провозной платы» на 5 арк.; печатка підприємства нерезидента «Food safety agency of the republic of Azerbaijan» у кількості 1 штука; документ з незаповненою відміткою про прибуття у відрядження, прибуття в пункти призначень, вибуття з них і прибуття до місця постійної роботи з відмітками печаток ТОВ «Київ трейд», ООО «Аршсоль» (представник ДП «Артемсіль» в Республіки Белорусь», Aras LTD Azerbaijan на 1 арк.; печатка підприємства TOB «Виробнича-інвестиційна корпорація «Софія» (код 25122170) у кількості 1 штука; договір №35/ДФ про надання поворотної фінансової допомоги від 26.12.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №283631 на 1 арк.; договір №34/ДФ про надання поворотної фінансової допомоги від 26.12.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. та квитанція №283621 на 1 арк.; договір №32/ДФ про надання поворотної фінансової допомоги від 28.08.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №53 на 1 арк.; додаткова угода №1 до договору №11/ФД від 17.10.2018 року про надання поворотної фінансової допомоги від 07.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 1 арк.; договір №11/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; договір №10/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_12 на 2 арк. та додаткова угода №1 від 07 жовтня 2019 року на 1 арк.; копія без підпису Договір №27/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 12.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №25/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 12.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. у 2 примірниках; копія без підпису Договір №21/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 18.03.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №26/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_12 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №20/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 18.03.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_12 на 2 арк.; копія без підпису Договір №24/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. у 3 примірниках; копія без підпису Договір №19/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 18.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. у 3 примірниках; договір №12/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 2 арк.; договір про зарахування зустрічних однорідних вимог від 13.09.2019 між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 2 арк.; договір поставки №КТ-0209 від 02 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 3 арк.; видаткові накладні №КТ3681 від 10 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3680 від 09 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3679 від 06 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3678 від 04 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; видаткові накладні №КТ3677 від 02 вересня 2019 року між ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_13 на 1 арк. в 2 примірниках; копія Договір №32/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 28.08.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; квитанція №77, №54 на 2 арк.; договір №33/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 28.08.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк.; копія квитанції №66 на 1 арк.; договір №29/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_14 на 2 арк. договір №28/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; договір №30/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк.; договір №30/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_11 на 2 арк.; договір №31/ФД про надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від 19.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Виробничо-інвестеційна корпорація «Софія» на 2 арк.; договір №27/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 12.07.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №66 на 1 арк.; чек №5606 видачі готівки на 1 арк.; договір №23/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 06.06.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №50 на 1 арк.; договір №22/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 25.05.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк. та квитанція №39 на 1 арк.; копія платіжного доручення №43949 та №43951 на 2 арк.; договір 17/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 02.12.2019 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Солт КО» на 2 арк.; копії платіжного доручення №58, №55, №50, №81, №75, №77, №75 на 7 арк.; копія без підписів Договір №9/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 2 арк.; копія без підписів першого листа Договіру №10/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2019 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на зворотній стороні аркушу рукописний текст на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_15 на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_16 на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_17 на 1 арк.; копія паспорту гр. ОСОБА_18 та ідентифікаційного коду на 2 арк.; договір 13/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_18 на 2 арк.; договір 15/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_15 на 2 арк.; договір 14/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_17 на 2 арк.; договір 16/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 01.11.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_16 на 2 арк.; договір 9/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_11 на 2 арк.; квитанції №86, №9918, №58, №50, №55, №2398, №80, №75, №77, №81, №75 на 11 арк.; чек приватбанк від 01 листопада 2018 року 12:52:30 на 1 арк.; договір 8/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.09.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_11 на 2 арк.; договір 10/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.10.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_12 на 2 арк.; квитанція №64, №1672, №91, №92 на 4 арк.; квитанція №82 на 1 арк.; копія Договір 8/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.09.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_19 на 1 арк.; договір 8/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.09.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_11 на 2 арк.; договір 7/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.07.2018 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Пелікан-груп» на 2 арк.; договір 6/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 31.01.2018 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_20 на 2 арк.; договір 5/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 05.12.2017 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 1 арк.; договір 4/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 27.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та фізична особа ОСОБА_10 на 1 арк.; договір 3/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Гурман Продукт» на 2 арк.; договір 1/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; договір 2/ФД про надання поворотної фінансової допомоги від 17.11.2017 ТОВ «Київ Трейд» та фізичною особою ОСОБА_21 на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Статут ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 4 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Протокол №1/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» виписки з ЄДР ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Витяг №074 ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія посвідчений «згідно з оригіналом» Витяг з ЄДР по ОСОБА_22 (директор ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія») на 5 арк.; заявка про укладання договору постачання електричної енергії ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; обсяги очікуваного споживання електричної енергії ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; заявка ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; заявка про укладання договору постачання електричної енергії ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; чорновий запис в форматі карти гугл з зазначеною адресою: м. Київ, вул. Жилянськая 83/53, яка виділена зеленим маркером на 1 арк.; заявка ТОВ «Виробничо-інвестиційна корпорація «Софія» на 1 арк.; копія технічного паспорту на приміщення громадського призначення, вбудовані в житловий будинок нежитлове приміщення по вул. Воровська (Бульварно-Кудрявська) №41 замовник ТОВ «Еквенто» від 04.12.2013 на 5 арк.; ноутбук чорного кольору DELL inspiron 15 №45173/SDPPI/2016 5100 у кількості 1 штука.
Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і касаційному оскарженню не підлягає.

Судді:

____________ ___________ ___________
ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3