Провадження № 1-кс/127/8721/20
У Х В А Л А
Іменем України
14 вересня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

ВСТАНОВИВ:

08.09.2020 року старший слідчий з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000222 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (попередня назва ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (попередня назва ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ) в період 2017-2020 рр. використовуючи суб`єктів господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ПП ОСОБА_5 , ПП ОСОБА_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , які мають ознаки фіктивності, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 175 тис. грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні інформації про реєстраційні номери облікових карток платників податків, відображених у Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ), поданих суб`єктом господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та його контрагентами - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_5 ), ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ПП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_8 ) до податкових органів. Вказана інформація має значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Отримання тимчасового доступу до документів, що містять інформацію про реєстраційні номери облікових карток платників податків, відображених у Податкових розрахунках сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ), поданих суб`єктами господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та його контрагентами - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ПП ОСОБА_5 , ПП ОСОБА_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 до податкових органів областей, надасть змогу встановити осіб, які в період 2017-2020 рр. працювали (працюють) на вказаних підприємствах, провести з ними необхідні слідчі дії з метою встановлення чи спростування факту та обставин вчиненого злочину.

Єдиним можливим способом встановити працюючих на вищевказаних підприємствах осіб та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ) та проведення їх вилучення.

На підставі вищевикладеного слідчий звернулась до суду із клопотанням, та просила його задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, однак 14.09.2020 звернулась до суду із заявою про розгляд клопотання у її відсутність, у якій також зазначила про те, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі.

ІНФОРМАЦІЯ_1 повноважного представника в судове засідання не направило, про час та місце розгляду справи повідомлялося слідчим.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.
Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктом 1 та пунктом 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів справи вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000222 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (попередня назва ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановленно, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (попередня назва ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ) в період 2017-2020 рр. використовуючи суб`єктів господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ПП ОСОБА_5 , ПП ОСОБА_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , які мають ознаки фіктивності, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 175 тис. грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Вищевказане підтверджується витягом з ЄРДР від 28.07.2020.

Як зазначено слідчим у клопотанні, отримання тимчасового доступу до документів, що містять інформацію про реєстраційні номери облікових карток платників податків, відображених у Податкових розрахунках сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ), надасть змогу встановити осіб, які в період 2017-2020 рр. працювали (працюють) на вказаних підприємствах, провести з ними необхідні слідчі дії з метою встановлення чи спростування факту та обставин вчиненого злочину.

Єдиним можливим способом встановити працюючих на вищевказаних підприємствах осіб та отримати докази вчинення злочину.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до копій документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_9 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі наведеного, керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , заступнику начальника першого відділу СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до завірених копій документів ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ), та дозвіл на вилучення Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ), поданих суб`єктами господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (попередня назва ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Вінниця), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Харків), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Полтава), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), ПП ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Харків), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Запоріжжя) до податкових органів областей за період 2017-2020 рр.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя