ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2658/20
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" липня 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва старшого радника юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003241 від 10 жовтня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженям з процесуальним керівником з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва старшого радника юстиції ОСОБА_4 , в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003241 від 10 жовтня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого суддііз клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, відомості про яке внесено до внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 0003241 від 10 жовтня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, й просив надатидозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх копій стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ), а саме:

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи ( платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 за період з 01 січня 2017 року по 06 липня 2018 року ;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів ( назва, код ЄДРПОУ ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ) рахунки № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 за період з 01 січня 2017 року по 06липня 2018 року ;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи ( платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 за період з 01 січня 2017 року по 23 січня 2019 року ;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету / кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів ( назва, код ЄДРПОУ ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ) рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 за період з 01 січня 2017 року по 23 січня 2019 року ;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи ( платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_13 за період з 01 червня 2017 року по 28 січня 2019 року;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету / кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів ( назва, код ЄДРПОУ ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ) рахунок № НОМЕР_13 за період з 01 червня 2017 року по 28 січня 2019 року;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи ( платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_14 за період з 14 червня 2017 року по 25 січня 2019 року;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету / кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів ( назва, код ЄДРПОУ ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_14 за період з 14 червня 2017 року по 25 січня 2019 року ;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи ( платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_15 за період з 02 квітня 2018 року по 06 липня 2018 року;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів ( назва, код ЄДРПОУ ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_15 за період з 02 кввітня 2018 року по 06 липня 2018 року.

Слідчий/прокурор вважає, що на даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних речей та документів, шляхом вилучення, оскільки в провадженні другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003241 від 10 січня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017 - 2018 років службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код НОМЕР_18 ), діючи умисно, з метою документального оформлення нікчемних правочинів, для отримання податкової вигоди шляхом декларування «штучного» податкового кредиту, зменшення своїх зобов`язань перед бюджетом та переведення безготівкових коштів у готівку вказані суб`єкти господарської діяльності, здійснюють документальне оформлення незаконних операцій за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом сумнівних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_30 ), підприємства - нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Грузія) та « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (Молдова), « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (Молдова) та інших, чим ухилились від сплати податків (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування введених у встановлено законом порядку, а саме податку на додану вартість в сумі понад 25 млн. гривень

В подальшому досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) шляхом вилучення їх копій, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ) зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ).

Згідно облікових даних ІНФОРМАЦІЯ_25 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) має банківські рахунки: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), № НОМЕР_14 відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ), № НОМЕР_15 відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, тощо по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з підприємствами з ознаками фіктивності та підприємствами реального сектору економіки.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування не можливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) в банківських установах.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) та перебувають у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ), АТ« ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ), шляхом їх вилучення.

Слідчий / прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Клопотання розглядається без виклику особи, у володіння якої перебувають речі, майно та документи, оскільки існує реальна загроза їх зміни чи знищення, за обгрунтованим клопотанням слідчого / прокурора.

Відповідно до ч. 2 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні впродовж усього судового провадження або його окремої частини лише у випадках, якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження, прийшов до наступних висновків.

В провадженні другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003241 від 10 січня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017 - 2018 років службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код НОМЕР_18 ) діючи умисно, з метою документального оформлення нікчемних правочинів, для отримання податкової вигоди шляхом декларування « штучного » податкового кредиту, зменшення своїх зобов`язань перед бюджетом та переведення безготівкових коштів у готівку вказані суб`єкти господарської діяльності, здійснюють документальне оформлення незаконних операцій за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом сумнівних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( код НОМЕР_30 ), підприємства - нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( Грузія ) та « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( Молдова ), « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( Молдова ) та інших, чим ухилились від сплати податків ( обов`язкових платежів ), що входять в систему оподаткування введених у встановлено законом порядку, а саме податку на додану вартість в сумі понад 25 млн. гривень

В подальшому досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), шляхом вилучення їх копій, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ) зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ).

Згідно облікових даних ІНФОРМАЦІЯ_25 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) має банківські рахунки: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), № НОМЕР_14 відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ), № НОМЕР_15 відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, тощо по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з підприємствами з ознаками фіктивності та підприємствами реального сектору економіки.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно п. 5 ст. 162 Кримінальногопроцесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідуванняне можливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) в банківських установах.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) та перебувають у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ), шляхом їх вилучення, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України вищеперераховані речі мають значення речового доказу, в рамках вказаного кримінального провадження, оскільки були предметом злочинного посягання.

Іншого способу отримання відомостей, якими володіє установа немає, оскільки виїмка речей і документів відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України проводиться лише на підставі ухвали слідчого судді, а відтак єдиним законним шляхом отримання цих відомостей є надання дозволу слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, в тому числі, не становлять собою або не включають речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У пункті 175 рішення Європейського суду з прав людини від 21 квітня 2011 року у справі « Нечипорук і Йонкало проти України » зазначено, що « термін « обґрунтована підозра » означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення.

На підставі викладених у клопотання доводів та наданих на їх підтвердження документів можна дійти висновку про наявність можливості вчинення кримінальних правопорушень за наведених у клопотанні обставин. Існування обґрунтованої підозри щодо вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень підтверджується сукупністю наданих доказів. Існування обґрунтованої підозри на цій стадії кримінального провадження дає підстави для застосування такого заходу забезпечення як тимчасовий доступ до речей і документів.

З урахуванням тяжкості злочину, про який йде мова в клопотанні, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться. Доступ до інформації, що містить банківську таємницю, є необхідним у даному випадку, адже вона допоможе встановити обставини можливого кримінального правопорушення та осіб, які можуть бути до нього причетними.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст. 110, 163 165, 258, 259, 263, 309, 369 372 та ст. 395 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотаннястаршого слідчого з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва старшого радника юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003241 від 10 жовтня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.
Надатислідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх копій стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ), а сам:

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 за період з 01 січня 2017 року по 06 липня 2018 рок ;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ) рахунки № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 за період з 01 січня 2017 року по 06липня 2018 року;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи ( платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 за період з 01 січня 2017 року по 23 січня 2019 року;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету / кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ) рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 за період з 01 січня 2017 року по 23 січня 2019 року;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи ( платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_13 за період з 01 червня 2017 року по 28 січня 2019 року;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету / кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ) рахунок № НОМЕР_13 за період з 01 червня 2017 року по 28 січня 2019 року;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк»; платіжні документи ( платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_14 за період з 14 червня 2017 року по 25 січня 2019 року;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО ( НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_14 за період з 14 червня 2017 року по 25 січня 2019 року;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_15 за період з 02 квітня 2018 року по 06 липня 2018 року;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_15 за період з 02 кввітня 2018 року по 06 липня 2018 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: