ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/3889/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС прешого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О,В за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000008 від 04.03.2019 за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС прешого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О,В за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000008 від 04.03.2019 за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що їни.
Із фабули кримінального провадження вбачається, що у період часу з 01.01.2017 по 31.01.2019 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом проведення безтоварних операцій, з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які мають ознаки «фіктивності», занизили податок на додану вартість на суму 6 млн 752 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.
Вказані факти підтверджуються висновком економічного дослідження №27/02 від 27.02.2019 та матеріалами, зібраними оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
Допитані в якості свідків директор (засновник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , та директор (засновник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 заперечили своє відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, в тому числі до виконання будь-яких робіт (надання послуг) для підприємств-контрагентів, а також складання та підписання документів, підтверджуючих такі взаємовідносини.
Вказаних свідків також допитано у судовому засіданні у порядку ст. 225 КПК України та останні підтвердили свої первинні покази.
Крім того встановлено, що співробітниками ОУ ГУ ДФС у Донецькій області 02.08.2019 до АІС «Суб`єкти фіктивного підприємництва» внесено відомості відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », як підприємства з ознаками «фіктивності». До матеріалів кримінального провадження долучено копію пояснення директора (засновника) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про непричетність до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства.
Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2017-2018 років, після перемоги у конкурсних торгах, проведених ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ) і Управлінням Головного Каховського магістрального каналу (код НОМЕР_6 ), отримало бюджетні кошти на виконання ремонтно-будівельних робіт автошляхів та поточного (капітального) ремонту, реконструкції будівель, які в подальшому, перераховувало на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за нібито надані останніми послуги для виконання вказаних робіт, а саме: транспортування будівельних матеріалів в місця виконання робіт та надання в оренду будівельної техніки
Будівельні матеріали, для виконання вищевказаних ремонтно-будівельних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) придбавало у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ).
Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин скоєного правопорушення, мають значення фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), складені в процесі здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2017-2019 року..
На підставі вищевикладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 )

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 слідчим слідчої групи ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , дозвіл на проведення тимчасового доступу речей і оригіналів документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 2017- 2019 рр. в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, журнали (книги) в`їздувиїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (об`єкти) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) де зафіксовано вхід/заїзд працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та субпідрядних організацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), паспорти на відпуск товарів, документів, які містять відомості про місця завантаження та вигрузки товарів, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1