УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

секретаря судових засідань ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000266від 21.05.2020, ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

24 липня 2020 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000266від 21.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про накладення арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» (), відкритих в АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києвi (МФО 300346) адреса: м. Київ, вулиця Велика Васильківська, 100: № НОМЕР_1 (980 - українська гривня); № НОМЕР_2 (840 - долар сша); № НОМЕР_2 (980 - українська гривня); № НОМЕР_2 (978 - євро); № НОМЕР_3 (980 - українська гривня); № НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_5 (978 - ЄВРО); № НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США)

із зупиненням видаткових операцій по зазначеним рахункам та в подальшому зупинити видаткові операцій з грошовими коштами, що надходять, або надійшли та вже знаходяться на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати.

Крім того, у клопотанні порушується питання про зобов`язання представників АТ «Альфа -Банк» надати прокурору Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , а також іншим прокурорам, що входять до складу групи прокурорів, старшому слідчому з ОВС СВРОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП ГУДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ГУДФС у м. Києві ОСОБА_7 , а також іншим слідчим СУ ГУ ДФС у м. Києві, які входять до складу слідчої групи по даному кримінальному провадженню, інформацію про залишок коштів на рахунках у формі довідки, на момент надання до АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києвi (МФО 300346) ухвали для виконання накладення арешту на вищевказані рахунки, та в подальшому інформувати СУ ГУ ДФС у м. Києві (за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 31) про залишок грошових коштів на арештованих рахунках на запит слідчого.

Клопотання мотивовано тим, що кримінальне провадження розслідується головним СУ ГУДФС у м. Києві за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовi особи ТОВ «Міжнародний Експрес» (), зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Черняховського, 29, в особі директора ОСОБА_8 , за попередньою домовленістю із групою осіб у період 2019-2020 року з метою умисного ухилення від сплати податків впровадили злочинну схему, яка полягає у пересиланні на підставних фізичних осіб через митний кордон України під виглядом міжнародних експрес-відправлень, товарів та подальшої їх реалізації за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи Державних цільових фондів податку на додану вартість на суму 5 491 664 грн. та мита на суму 2 745 832 грн., всього податків та зборів на суму 8 237 496 грн. Зазначені відомості підтверджуються висновком експерта за результатами проведення дослідження № 1-18/05/2019-дос від 18.05.2020.
Головним управлінням ДФС у м. Києві отримано лист Державної Митної служби України № 7.8-1/20/6/3026 від 17.02.2020, відповідно до якого встановлено, що протягом 2019-2020 року, ряд фізичних осіб, які відповідно до адресних відомостей знаходяться в межах міста Києва на постійній основі отримували міжнародні експрес-відправлення з товарами, перевізником ТОВ «Міжнародний експрес» (), що вказує на можливе комерційне призначення таких товарів та здійснення їх одержувачами підприємницької діяльності без державної реєстрації. За наслідками такої діяльності до Державного Бюджету України та Державних цільових фондів не надходять податки та збори у повному обсязі.
Згідно вищевказаного листа, 565 осіб громадян міста Києва, за документами отримали по 10 і більше відправлень з товарами на загальну суму 27 458 320,17 грн.
Такі партії товарів надходять без належно оформлених товаросупровідних документів, визначених Порядком пересилання поштових відправлень від 12.05.2006 року, а саме митної декларації CN 23 та бланк-пачки CP 72, на адресу умовних одержувачів громадян України, з метою дрібнення партії товарів, що призводить до ухилення від сплати податків.

Крім того, під час досудового розслідування, випадковим чином обрано 13 осіб із отриманого від ДМС України списку, які відповідно до документів ТОВ «Міжнародний експрес» отримували поштові відправлення.

В рамках кримінального провадження, 20.07.2020 21.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 13 липня 2020 року проведено обшук за адресою діяльності ТОВ «Міжнародний експрес» - м. Київ, вул. Є. Харченко, 64.

Під час обшуку встановлено експрес накладні виписані на підставних осіб, копії паспортів таких осіб, а також інші предмети речі і документи, що свідчать про використання реєстраційних даних таких осіб для прикриття незаконної діяльності.

Внаслідок вищезазначеної діяльності ТОВ «Міжнародний експрес», податки не нараховувались та не сплачувались, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до Державного бюджету, оминають систему оподаткування України.

В ході досудового розслідування встановлено, що особи, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення з метою вчинення протиправної діяльності, використовують реквізити підприємства та використовують банківські рахунки в злочинній діяльності, а саме в АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києвi (МФО 300346) адреса: м. Київ, вулиця Велика Васильківська, 100, рахунки: №2602 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (840 - долар сша), № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (978 - євро), № НОМЕР_3 (980 - українська гривня), № НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США).
Постановою слідчого від 21.07.2020 грошові кошти, розміщені на вказаних рахунках банківських установ, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, як гроші набуті кримінально протиправним шляхом та отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Разом з тим, прокурор просить накласти арешт на вказані рахунки з підстав, що грошові кошти, які знаходяться на вказаних рахунках фактично здобуті внаслідок злочинної діяльності, а тому мають ознаки речових доказів у даному кримінальному провадження, у зв`язку із чим, з метою збереження речових доказів слід накласти арешт на вказане майно.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст.171 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як убачається з витягу з кримінального провадження № 0000266 від 21.05.2020, внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що грошові кошти, що знаходяться на рахунках установ здобуті злочинним шляхом, тобто є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та мають доказове значення у цьому кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КК України.

При цьому, слідчим прийняте рішення про визнання речовими доказами і приєднання їх до кримінального провадження у кримінальному провадженні № 0000266від 21.05.2020, грошові кошти у безготівкову вигляді на банківських рахунках, а саме в АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києвi (МФО 300346) адреса: м. Київ, вулиця Велика Васильківська, 100, рахунки: №2602 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (840 - долар сша), № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (978 - євро), № НОМЕР_3 (980 - українська гривня), № НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США) та в якій зафіксовано про набуття згаданим майном статусу речових доказів і мотиви, з яких слідчий дійшов до таких висновків.

А тому наявні підстави для накладення арешту на вказані грошові кошти, саме з метою збереження речових доказів.

Що ж стосується прохання в частині надання довідки щодо кількості грошових коштів на зазначеному розрахунковому рахунку на час накладення арешту, слідчий суддя, в силу Кримінального процесуального закону, не наділений повноваженнями вирішувати таке питання, а тому порушене питання задоволенню не підлягає.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні обставини встановлені в ході досудового розслідування, вважаю, що грошові кошти, ТОВ «Міжнародний експрес» (код ЄРДПОУ 35946375), які знаходяться на вказаних у клопотанні рахунках відповідають критеріям визначеним у ст. 98 КПК України, оскільки можуть бути використані в судовому засіданні для доведення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні та накладення арешту враховуючи тяжкість кримінального правопорушення буде розумним та співрозмірним відповідати завданням кримінального провадження.

З огляду на наведене дане клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170 173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

клопотання прокурора відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000266від 21.05.2020, ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити частково.

Накласти арешт на кошти на суму завданих державі збитків, яка підглягає сплаті до державного бюджету, тобто на загальну суму 8237496 грн., та заборонити відчужувати кошти ( в частині видаткових операцій, окрім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати), які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» (), відкритих в АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києвi (МФО 300346) адреса: м. Київ, вулиця Велика Васильківська, 100: № НОМЕР_1 (980 - українська гривня); № НОМЕР_2 (840 - долар сша); № НОМЕР_2 (980 - українська гривня); № НОМЕР_2 (978 - євро); № НОМЕР_3 (980 - українська гривня); № НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_5 (978 - ЄВРО); № НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду із зупиненням видаткових операцій по зазначеним рахункам та в подальшому зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять, або надійшли та вже знаходяться на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати.

В іншій частині клопотання слідчого залишити без задоволення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого в ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_4 , та прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 .
Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту отримання її копії безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя