Номер провадження: 11-сс/813/1717/20
Головуючий у першій інстанції ОСОБА_1
ОДЕСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.11.2020 року м. Одеса

Одеський апеляційний суд у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 та ОСОБА_4 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_5 ,

за участі прокурора ОСОБА_6 , слідчого ОСОБА_7 ,

представника власників майна адвоката ОСОБА_8

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційні скарги адвоката ОСОБА_8 в інтересах власників майна ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та адвоката ОСОБА_11 в інтересах власника майна ОСОБА_12 на ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 12.10.2020 року про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 04.12.2019 року за № 0000082, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

Зміст оскаржуваного судового рішення і встановлених обставин судом 1-ої інстанції.
Зазначеною ухвалою слідчого судді задоволено клопотання ст. слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 та накладено арешт на речі та документи, які були вилученні 29.09.2020 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , торгово-складське приміщення №301, згідно переліку, зазначеного в описовій частині ухвали слідчого судді.

Мотивуючи своє рішення, слідчий суддя послався на приписи ст. 170 КПК України, зазначивши в ухвалі, що арешт майна застосовується з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні речей та документів, які за обставинами кримінального провадження є речовими доказами, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди та є предметом злочину, тобто є доказом злочину, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вимоги наведені в апеляційній скарзі та узагальнення доводів особи яка її подала.
Не погодившись з ухвалою слідчого судді, адвокат ОСОБА_8 в інтересах власників майна ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , зазначив в апеляційній скарзі, що судове рішення є незаконним і підлягає скасуванню з таких підстав:

- адвокатом ОСОБА_8 було залучено до матеріалів справи письмові заперечення на клопотання слідчого про накладення арешту, однак слідчий суддя не дослідив їх та не надав їм відповідної оцінки;

- поза увагою слідчого судді залишилось те, що відомості про кримінальне провадження внесені до ЄРДР 04.12.2019 року, однак відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань державну реєстрацію підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_10 припинено 04.09.2019 року, у зв`язку з чим не може йти мова про ухилення від сплати податків протягом 2019 року та у поточний час, що в свою чергу виключає можливість накладення арешту на тимчасово вилучене майно, адже у органу досудового слідства відсутні підстави та розумні підозри вважати, що вказане майно є доказом злочину;

- слідчим суддею не враховано те, що відповідно до клопотання про накладення арешту, органом досудового розслідування нібито встановлено, що ФОП ОСОБА_10 за період 2019 року занижено податкових зобов`язань по єдиному податку на суму понад 7 млн. грн., але під час проведення обшуку були вилучені митні декларації та накладні за період, що не охоплюється вказаному в клопотанні періоду, крім того, арешт на іграшки, які не мають жодного відношення до ФОП ОСОБА_10 , не були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, не зберегли на собі його сліди, не містять інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі не є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, не є грошами, цінностями та іншими речами, набутими кримінально протиправним шляхом та не були отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення;

- слідчим суддею не було надано дозволу адвокату ОСОБА_8 ознайомиться з додатками до вказаного клопотання про накладення арешту, тим самим було порушено загальні засади та принципи кримінального провадження;

- поза увагою слідчого судді залишилось те, що у кримінальному провадженні жодній особі не було повідомлено про підозру, у зв`язку з чим, слідчий не обґрунтував сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що майно, на яке необхідно накласти арешт, є доказом злочину, може бути забезпеченням відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди;

- клопотання слідчого не відповідає вимогам ст. 171 КПК України, оскільки слідчим не зазначена підстава та мета застосування арешту, не вказані ризики, які можуть мати місце у разі не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, із посиланням на відповідні обставини, натомість, слідчий у своєму клопотанні тільки формально зазначив, що вказані в клопотання речі є речовими доказами та метою їх арешту є їх збереження;

- слідчий суддя не дав належної правової оцінки доводам слідчого щодо об`єктивної необхідності накладення арешту саме на це вилучене майно, не звернув увагу на відсутність доказів, які б в достатній мірі підтверджували існування підстав для накладення арешту на майно, визначених в ч. 2 ст. 170 КПК України, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт.

Посилаючись на наведені доводи, адвокат ОСОБА_8 просить скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно.

В апеляційній скарзі адвокат ОСОБА_11 в інтересах ФОП ОСОБА_12 зазначив, що ухвала слідчого судді необґрунтована і підлягає скасуванню з таких підстав:

- власник вилученого та арештованого майна ОСОБА_12 не була належним чином повідомлена про дату та час судового розгляду клопотання про арешт свого майна, участі у судовому засіданні не приймала, у зв`язку з чим було грубо порушено її законні права та інтереси, порушено принцип змагальності, який є однією із засад кримінального провадження;

- відповідно до клопотання слідчого про накладення арешту та ухвали слідчого судді, будь-яких документів щодо походження товару в ході проведення обшуку виявлено не було, а також вказані документи не були надані, з цього приводу адвокат наголошує, що ОСОБА_12 є суб`єктом господарювання, який застосовує спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, тобто є платником єдиного податку 3 групи зі ставкою 5% від доходу, та відповідно до ПК України ФОП для введення обліку своїх доходів, витрат та сплати податків, повинні використовувати та заповнювати належним чином Книгу обліку доходів, дані з якої і використовуються ними при заповненні та подачі податкових декларацій, та сплаті єдиного податку, будь-яких інших документів для підтвердження своїх доходів для платників єдиного податку чинним законодавством не передбачено;

В іншій частині необґрунтованості висновків слідчого судді про необхідність накладення арешту на майно, яке вилучено у ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , доводи апеляційної скарги є тотожними доводам представника ОСОБА_13 ..

Посилаючись на наведені доводи, представник ОСОБА_11 просить скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно.

В судове засідання апеляційного суду представник власника майна ОСОБА_12 адвокат ОСОБА_11 не з`явився, причини неявки апеляційному суду не повідомив, у зв`язку з чим, на підставі положень ст. 422 КПК України та стислістю процесуальних строків розгляду провадження, апеляційний суд вважає можливим розглянути справу за його відсутності.
Заслухавши доповідь судді, пояснення представника власників майна ОСОБА_9 , ОСОБА_10 - адвоката ОСОБА_8 , який підтримав доводи апеляційної скарги, думку прокурора, який заперечував проти їх задоволення, перевіривши матеріали провадження, апеляційний суд дійшов до висновків про таке.

Мотиви суду апеляційної інстанції.
Частина 1 ст. 404 КПК України передбачає, що суд апеляційної інстанції переглядає рішення суду 1-ої інстанції в межах апеляційної скарги.

Відповідно до приписів ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Мотивуючи необхідність задоволення клопотання слідчого, слідчий суддя, пославшись на зміст клопотання, щодо фактичних обставин кримінального провадження, на положення ст. 170 КПК України зазначив, що без накладення арешту на майно, неможливо виконати завдання кримінального провадження.

Так, слідчий у клопотанні зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000082, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення ФОП ОСОБА_10 від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2019 року та у поточний час фізична особа підприємець ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_1 ) за участю інших юридичних та фізичних осіб підприємців ухиляється від сплати податків понад 7 млн. грн. при здійсненні підприємницької діяльності пов`язаної з імпортом та збутом на території України дитячих іграшок та спортивних товарів.

Так, встановлено, що вищевказаний ФОП використовуючи послуги підприємств-імпортерів, здійснює ввезення товарно-матеріальних цінностей на територію України, а саме дитячих іграшок та спортивних товарів різних торгівельних марок, у тому числі які зареєстровані на його ім`я: « ОСОБА_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , « ІНФОРМАЦІЯ_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та інші.

В подальшому ввезений товар ОСОБА_10 реалізує на території України особисто та через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, використовуючи торгово-складське приміщення, що розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок» (), складські приміщення, а також через інтернет сайт igrushki7.ua.

Встановлено, що протягом 2019 року ввезення товарів вищевказаних торгових марок здійснювали наступні підприємства: ТОВ «Скейлент» (), ТОВ «Ютін-ком» (), ТОВ "ФРЕНЧКОРД" (), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРАНС-ІНВЕСТ» () та інші.

В подальшому, ввезений товар вказаними підприємствами на митну територію України, документально реалізовувався на адреси ризикових підприємств, а фактично поставлявся на адреси складських приміщень, які підконтрольні гр. ОСОБА_10 та з адреси яких, здійснювалась реалізація товарів за готівкові кошти без фактичного відображення отриманих доходів у податкової звітності в повному обсязі.

Також, проведеним аналізом встановлено, що на даний час імпорт товарів, які реалізуються вказаною особою, здійснюється підприємством-імпортерером ТОВ «Торгівельна Компанія Юніон Груп» (код ЄРДПОУ 43096047). Вказане підприємство зареєстровано в ГУ ДПС в Одеській області (Овідіопольський район), засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства є ОСОБА_10 .

Згідно наявних баз даних ГУ ДФС в Одеській області, встановлено що ОСОБА_10 є фізичною особою підприємцем, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області є платником єдиного податку третьої групи. Основним видом діяльності є неспеціалізована оптова торгівля.

Відповідно до податкових декларацій платника єдиного податку ФОП ОСОБА_10 обсяг доходу, що оподатковується за ставкою 5 % за 2018 рік склав 4 358 026 грн., а за 3 квартал 2019 року 3 398 045 грн.

Так, відповідно ст. 291 ПК України обсяг річного доходу у фізичних осіб-підприємців, які перебувають на 3 групі не повинен перевищувати 5 000 000 грн. Відповідно ст. 394.3 Податкового кодексу України, у разі перевищення обсягу доходу для платників єдиного податку першої-третьої групи, ставка єдиного податку встановлюється у розмірі 15 відсотків.

Відповідно до наявних матеріалів, загальний обсяг догоду ОСОБА_10 від господарської діяльності за 2019 рік склав 56,5 млн. грн.

Таким чином, ФОП ОСОБА_10 за період 2019 рік занижено податкових зобов`язань по єдиному податку на суму понад 7 млн.грн. що є коштами в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину, - умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України, відноситься до категорії тяжких злочинів.

Під час досудового розслідування було встановлено, що офісні та складські приміщення де зберігаються первинні бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_10 , чорнові записи, а також товар вищевказаних торгових марок розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , торгово-складське приміщення №301, тому за зазначеною адресою 29.09.2020 року, на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук.

Згідно з положеннями ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень ст. 170 Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;

4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до ч. 6 ст. 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Аналіз змісту матеріалів, долучених до клопотання слідчого показав, що у зазначеному процесуальному документі, не дотримані вимоги наведених вище норм кримінального процесуального закону, адже, окрім протоколу обшуку від 29.09.2020 року, постанови від 01.10.2020 року про визнання речовими доказами, до клопотання не долучено жодного доказу на його обґрунтування та не доведено, що майно, на яке накладено арешт, є предметом кримінального провадження.

Зі змісту клопотання слідчого та ухвали слідчого судді випливає, що підставою для внесення 04.12.2019 року до ЄРДР відомостей за № 0000082, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах), стали матеріали правоохоронних органів та як зазначає слідчий, досудовим розслідування є встановленим той факт, що «ФОП ОСОБА_10 за період 2019 рік занижено податкових зобов`язань по єдиному податку на суму понад 7 млн. грн. що є коштами в особливо великих розмірах», але у наданих слідчим матеріалах відсутні будь-які відомості про оголошення підозри вказаній особі за жодним складом злочину, передбаченим кримінальним законом, хоча досудове розслідування триває з 04.12.2019 року.

З клопотання слідчого випливає, що він просить накласти арешт на вилучені документи та товарно-матеріальні цінності, а саме:

1. Товарно-матеріальні цінності - дитячі товари: ляльки з артикулами: С38941, С38910, С38943, 5543, 5540, SY0902-28, C38942, 1718A, 1916-3, 1201-3, 1246-7, G10-C12 12 шт.; набори для кухні з артикулами: 332-1, 332-7, YJB 328, A8203-3, 7648-6, 181-2 6 шт.; ветеринарний набір, арт. 99-16 А/В 1 шт.; набори лікаря з артикулами: 620-5/820-5, 562-37, SP169-137, 502-133, SD169-186, A92, SP169-269A, 528P-1 8 шт.; набір бісера з артикулами: 11435-7, YF3007B, YF3007A, 11501 4 шт.; набір для в`язання, арт. МВК286 1 шт.; дитячі рюкзаки з артикулами: С31869, С32084, С31870, С33964, С31872, С32086, С32087, С31871, N00092, C31228 10 шт.; рюкзаки шкільні з артикулами: С43582, С43581, С43583, С36160, С43546, С43515, С36172, N60131, C43633, N00138, C43633, C43723, C36178, C43719, C43579, N00246, C43580, C43517, C36181, C43641, N00135 21 шт.; водна гра з артикулами: 2586HF, 2586X-1, 2586X-E1 3 шт.; дошки для малювання з артикулами: 888, RY114-2 2 шт.; дошки для малювання без артикулів у кількості 9 шт.; гра більярд, арт. 2263 1 шт., мозаїка з артикулами: 6608-8, 6606-7, 666 9 шт.; військовий набір, арт. 6641/А/6641В 1 шт.; набір військової техніки, арт. 6635ВС 1 шт.; трек, арт. GD12A(18) 1 шт.; гараж, арт. Р8988 1 шт.; залізна дорога, арт. 20817 1 шт.; гараж «Станція спецтехніки», арт. 660-А-85 1 шт.; авто трек, арт. L019-11 1 шт.; авто трек, арт. L019-7-8-9-10 1 шт.; залізна дорога, арт. 238/18/2 1 шт.; залізна дорога, арт РТ3004 1 шт.; залізна дорога «Мой первый поезд», арт. 0608 1 шт.; трек, арт. 6688-603/24/2 1 шт.; гараж +5 машинок, арт. Р8988А-6 1 шт.; залізна дорога, арт. 2183/12/2 1 шт.; гараж, арт. 3А-4/24/2 1 шт.; авто мийка, арт. 10А-2 1 шт.; авто трек, арт. S8903 1 шт.; гараж «Город», арт. 660А-84 1 шт.; парковка, арт. 2А-4 1 шт.; авто трек, арт. 8002 1 шт.; авто трек, арт. 8065 1 шт.; парковка, арт. 5А-1 1 шт.; авто трек, арт. 8001 1 шт.; дитячий гоночний трек, арт. FYD1901 1 шт.; авто трек, арт S8903/S8904 1 шт.; дитячий трек, арт. СН-8802 1 шт.; дитячий трек, арт. S8838 1 шт.; парковка, арт. 5А-1 1 шт.; авто трек, арт S8859 1 шт.; авто трек, арт S8890 1 шт.; трек, арт. 888-49 1 шт.; авто трек, арт. S8836 1 шт.; авто трек, арт. НТ622Q 1 шт.; авто трек, арт. S8823 1 шт.; трек, арт. AS331 1 шт.; трек, арт. YG11 1 шт. ; авто трек, арт. 134 1 шт.; трек канатний, арт. AS332 1 шт.; авто трек, арт. 8003 1 шт.; авто трек р/к, арт. 136 1 шт.; авто трек р/к, арт. 130 1 шт.; авто трек, арт. 8055 1 шт.; авто трек трубопровідний, арт. 8061 1 шт.; залізна дорога, арт. 3054 1 шт.; авто трек настінний, арт. ML32463 1 шт.; авто трек, арт. ML32465 1 шт.; авто трек, арт. 89923 1 шт.; набір «Ферма», арт. 9899-Х10 1 шт.; набір «Динозавр», арт. SY9921 шт.; трейлер, арт. 316-13 1 шт.; набір піратів, арт. 316-13 1 шт.; літаючий герой, арт. СХ22 1 шт.; герой, арт. 6675-1А 1 шт.; герой, арт. 99108 1 шт.; герой, арт. 9916 1 шт.; герой, арт. 99106 1 шт.; герой, арт. 3324 1 шт.; герой, арт. 3331В 1 шт.; герой, арт. 3334В 1 шт.; герой, арт. 8827А-1/3/4/6/7/8 1 шт.; герой, арт. 3325 1 шт.; ігровий трек «Грузовик Расти», арт. НУ223К 1 шт.; герой «Расти Механик», арт. С409 1 шт.; герой «Расти Механик», арт. С411 1 шт.; герой «Расти Механик», арт. С408 1 шт.; герої, арт. СН511Т 1 шт.; герої, арт. СН517Т 2 шт.; машинка, арт. 7116 1 шт.; герої, арт. СН511 6 шт.; герої «Морський патруль», арт. СН501 1 шт.; набір героїв, арт. СН518 1 шт.; набір героїв, арт. СН7119 1 шт.; трейлер, арт. Р910А 1 шт.; трейлер, арт. 660А-151 1 шт.; трансформер, арт. Q1901-3 1 шт.; трейлер, арт. 660А-150 1 шт.; трансформер, арт. DT005 1 шт.; герої, арт. FX-2 1 шт.; трансформер, арт. Q1916 1 шт.; трансформер, арт. Q1909 1 шт.; джип, арт. KLX600-43 1 шт.; джип, арт. KLX600-46 1 шт.; джип, арт. KLX600-52 1 шт.; машина-конструктор, арт. 1370 1 шт.; конструктор для малюків, арт. 1371 1 шт.; машина, арт. WY590 1 шт.; машинка, арт. GY815 1 шт.; паровоз, арт. 2411 1 шт.; військовий набір, арт. С3109-5 1 шт.; машинка, арт. МУ66-У 1 шт.; танк, арт. KLX700-9А 1 шт.; військовий набір, арт. С3109-4 1 шт.; музична машинка, арт. 666-03Р 1 шт.; машина «Пускова установка», арт. WY650А 1 шт.; мусоровоз на радіо керуванні, арт. QH16-2 1 шт.; машина «Пускова установка», арт. WY650С 1 шт.; машинка, арт. GB117D 1 шт.; машина, арт. 4100А 1 шт.; машина, арт. 2100 1 шт.; машинка музична, арт. GT-62В 1 шт.; машинка, арт. 4300 1 шт.; танк, арт. RJ6682А 1 шт.; машинка, арт. 367-3 1 шт.; танк, арт. RLX700-9А 1 шт.; спецтехніка металопластикова, арт. 6702 1 шт.; машинка, арт. WS8973 1 шт.; машина музична, арт. MQ814 1 шт.; джип, арт. EL-5263 1 шт.; машина металева, арт. EL3902 1 шт.; спецтехніка, арт. S-1011 1 шт.; спецтехніка, арт. S-0309 1 шт.; машинка металопластикова, арт. 589-2 1 шт.; спецтехніка, арт. S0133 1 шт.; спецтехніка, арт. S-0844 1 шт.; спецтехніка, арт. S-0211 1 шт.; спецтехніка, арт. 2211-13А 1 шт.; спецтехніка, арт. 2213-3А 1 шт.; спецтехніка, арт. 2213-5А 1 шт.; спецтехніка, арт. 2213-1А 1 шт.; спецтехніка, арт. 2211-4А 1 шт.; спецтехніка, арт. 2211-3А 1 шт.; набір машинок, арт. SQ80539-4 1 шт.; набір машинок, арт. SQ80539-13 1 шт.; набір спецтехніки, арт. 601 1 шт.; набір машинок, арт. ЕВS868-10 1 шт.; набір машинок, арт. КВS878-10 2 шт.; набір машинок, арт. РВS868-3 3 шт.; набір машинок, арт. 997А 1 шт.; набір машинок, арт. j869-5 1 шт.; набір машинок, арт. j869-3 1 шт.; набір машинок, арт. 307-5A 1 шт.; набір машинок, арт. 801 1 шт.; набір машинок, арт. 800А/B/C/D 2 шт.; набір машинок, арт. 307-5 1 шт.; набір машинок, арт. ТН732 1 шт.; набір машинок, арт. T-G868-1 1 шт.; набір машин, арт. Т-М868-1 1 шт.; машинка, арт. 068-47 1 шт.; спецтехніка, арт. НХ5511-2 1 шт.; набір військової техніки, арт. TN1046D 1 шт.; набір спецтехніки, арт. 50002D 1 шт.; набір машин, арт. 8532А 1 шт.; трактор, арт. FC17-40 1 шт.; спецтехніка, арт. 2212-12 1 шт.; трейлер, арт. WY796А 1 шт.; трейлер, арт. 5001А 1 шт.; трамвай, арт. 6583 1 шт.; спецтехніка, арт. XG877-B55AB 1 шт.; спецтехніка, арт. XG877-B56AB 1 шт.; трейлер, арт. jc20-11 1 шт.; трейлер, арт. jc20-10 1 шт.; трактор металопластиковий, арт. SQ90222-1 1 шт.; трейлер, арт. 5001А 1 шт.; машина, арт. 9709В 1 шт.; машина, арт. 551-1В 1 шт.; трактор, арт. FC17-48 2 шт.; трактор, арт. FC17-46 2 шт.; тролейбус, арт. 9690А 1 шт.; джип, арт. KLX500-424А 1 шт.; джип, арт. 1819-9А 1 шт.; джип на р/к, арт. JKL303 1 шт.; джип на р/к, арт. JKL501 1 шт.; трактор, арт. SQ82001-2 1 шт.; спецтехніка, арт. 6702 1 шт.; пожежна машина, арт. 83010 1 шт.; машина музикальна, арт. MQ811А 1 шт.; машинка, арт. KLX600-3 1 шт.; машинка, арт. KLX600-6 1 шт.; машинка, арт. KLX600-5 1 шт.; машинка, арт. KLX600-8 1 шт.; спецтехніка, арт. 992-1 1 шт.; позашляховик, арт. MY66-Y1123 1 шт.; машинка, арт. MY66-Y1182-2 1 шт.; машинка, арт. MY66-Y1181-2 1 шт.; танк музичний, арт. НС0019А 1 шт.; машинка, арт. QS3004-3 1 шт.; машинка музична, арт. MQ811C 1 шт.; машинка, арт. QS3004-2 1 шт.; спецтехніка, арт. 6703 1 шт.; кран, арт. 899-1С 1 шт.; сміттєвоз, арт. 899-1Е 1 шт.; джип, арт. 1819-8 1 шт.; машинка, арт. GY711 1 шт.; пожежна машина, арт. GY712 1 шт.; машинка, арт. 2619А 1 шт.; машинка, арт. GY714 2 шт.; машинка, арт. GS105 1 шт.; танк, арт. 160 1 шт.; машинка, арт. 6578 1 шт.; спецтехніка, арт. 292S9 1 шт.; машинка, арт. 6692 1 шт.; спецтехніка, арт. 6689 1 шт.; машинка, арт. 6516D 1 шт.; машина, арт. SR60101-1L 1 шт.; трейлер, арт. 1078 СХХ 1 шт.; спецтехніка, арт. 6691 1 шт.; спецтехніка, арт. XG877-А66AB 1 шт.; машина, арт. 6693 1 шт.; спецтехніка, арт. XG877-А61ABС 1 шт.; машина, арт. SR60001-5 1 шт.; машина-бетонозмішувач, арт. 589-1 1 шт.; машина, арт. 899-13А 1 шт.; пожежна машина, арт. 119-2 1 шт.; спецтехніка, арт. 589-4 1 шт.; пожежна машина, арт. 119-3 1 шт.; джип, арт. 48697W 1 шт.; машина, арт. 72233W 1 шт.; машина, арт. 54802/32163 1 шт.; джип, арт. 23426W 1 шт.; машина, арт. 94516W 1 шт.; машинка, арт. 11907 1 шт.; машина, арт. 94516W 1 шт.; джип, арт. 35585W 1 шт.; машинка, арт. 32153 1 шт.; машинка, арт. LF-43189 1 шт.; джип, арт. 92796W 1 шт.; машинка, арт. 76474/32253 1 шт.; джип, арт. LF-60821 1 шт.; машинка, арт. LF-27029-1 1 шт.; машинка, арт. 6518А 1 шт.; машинка, арт. 2018-23 1 шт.; машинка, арт. 53922 1 шт.; машинка, арт. 32063/25005 1 шт.; спецтехніка, арт. 2215-1 1 шт.; спецтехніка, арт. 887-1 1 шт.; машинка, арт. 6528W 1 шт.; машинка, арт. 6403В 1 шт.; машинка, арт. 6527W 1 шт.; мотоцикл, арт. НХ778 1 шт.; машинка, арт. 6400D 1 шт.; машинка, арт. 6403F 1 шт.; машинка, арт. 6400F 2 шт.; машинка, арт. 6401D 1 шт.; машинка, арт. 6526W 1 шт.; машинка, арт. 6410С 1 шт.; машинка, арт. 6530W 1 шт.; машинка, арт. 9710А 1 шт.; бінокль, арт. LF410 1 шт.; бінокль, арт. 13718-11 1 шт.; спецтехніка, арт. JV-689 1 шт.; машинка музична, арт. JV-682 1 шт.; гелікоптер, арт. 8808 1 шт.; літак, арт. 8805 1 шт.; машинка, арт. 1113-2 1 шт.; літак, арт. WH3043 1 шт.; машинка, арт. 9912 1 шт.; літак, арт. 8810 1 шт.; машинка-трансформер, арт. 393-40 1 шт.; машинка, арт. 5080G 1 шт.; джип, арт. 527 1 шт.; спецтехніка, арт. 558-5 1 шт.; машинка, арт. 367-3 1 шт.; спецтехніка, арт. WY331 1 шт.; сміттєвоз, арт. G1645 1 шт.; машинка, арт. 1188А-3 1 шт.; спецтехніка, арт. 1602 1 шт.; екскаватор, арт. WY380А 1 шт.; машинка, арт. WY500А 1 шт.; машинка-трансформер, арт. АТ2884 1 шт.; машинка музична, арт. 666-28Р 1 шт.; бензовоз, арт. 1801D 1 шт.; спецтехніка, арт. WY691-692А 1 шт.; сміттєвоз, арт. 669-2В 1 шт.; машинка, арт. 1113 1 шт.; спецтехніка ,арт. 9998-43А 1 шт.; мотоцикл, арт. 666 1 шт.; спецтехніка, арт. 222-21В 1 шт.; машинка, арт. D-1 1 шт.; самоскид, арт. QH12-3 1 шт.; трейлер, арт. WY791А/В 1 шт.; трактор, арт. FC17-8 1 шт.; пожежна машина на р/к, арт. JH14-3 1 шт.; трейлер, WY785А/В 1 шт.; пожежна машина, арт. WY850А 1 шт.; спецтехніка, арт. WY350C 1 шт.; трейлер, арт. 316-64 1 шт.; трейлер, арт. WY571G/H 1 шт.; комбайн, арт. 6366 1 шт.; комбайн, арт. 7366 1 шт.; джип, арт. 2411 1 шт.; гральний набір, арт. 7731А 1 шт.; трейлер, арт. 316-69 1 шт.; трейлер, арт. 666-35А 1 шт.; спецтехніка, арт. 899-3D 1 шт.; тісто для ліпки, арт. 8734 1 шт.; машина, арт. YW9082С 1 шт.; спецтехніка, арт. 8314-1 1 шт.; машинка, арт. WS8972 1 шт.; набір «Ферма», арт. 5279-34 1 шт.; набір інструментів, арт. 008-912 1 шт.; кран на р/к, арт. 6390 1 шт.; залізна дорога, арт. 2417 1 шт.; авто трек, арт. D2085-2 1 шт.; килимок музичний, арт. НЕ-0630 1 шт.; погремушкі, арт. 8815 1 шт.; музична гра, арт. 7784 1 шт.; погремушкі, арт.:802, 81509, 51510, 8108 4 шт.; штурвал капітан, арт. 7392 1 шт.; руль музичний, арт. НЕ0623 1 шт.; водоспад, арт. TL970 1 шт.; конструктор, арт. 141183 2 шт.; кухня, арт. 5983 1 шт.; набір погремушек, арт. 668-39 1 шт.; гра для ванної, арт. 8366-22 1 шт.; гра для ванної, арт. 8366-10 1 шт.; руль музичний, арт. 19187 1 шт.; конструктор, арт. 1072 1 шт.; руль музичний, арт. 973 1 шт.; нічник, арт. FM666-15 1 шт.; годинник, арт. 715Н 1 шт.; нічник, арт. 999-108G 1 шт.; нічник, арт. 999-108В 1 шт.; гра суперфутбол, арт. 0946 1 шт.; набір погремушек, арт. SL84845 1 шт.; лялька, арт. ZT8681 1 шт.; лялька, арт. YL1931 1 шт.; лялька, арт. YL1935 1 шт.; лялька, арт. DF12-006 1 шт.; лялька, арт. DF12-008 1 шт.; лялька, арт. 8268 1 шт.; лялька, арт. 8292 1 шт.; лялька, арт. BL034 1 шт.; лялька, арт. MY8869-3 1 шт.; лялька, арт. ZT8681 1 шт.; лялька, арт. E1492 1 шт.; лялька, арт. WZL058 1 шт.; лялька, арт. 8102 1 шт.; лялька, арт. MY8863 1 шт.; лялька, арт. ZT8799 1 шт.; лялька, арт. 98020 1 шт.; лялька, арт. BL023 1 шт.; лялька, арт. BL034E 1 шт.; лялька, арт. 3830-45 1 шт.; м`яка іграшка, арт. 9199 1 шт.; набір меблів, арт. 15218 1 шт.; поргемушкі, арт. 20665 1 шт.; погремушкі, арт. 20669 1 шт.; погремушкі, арт. 8106В 1 шт.; музичні інструменти (набір), арт. HD776 1 шт.; гра «Набір солодощів», арт. DG100 3 1шт.; тележка з фруктами, арт. 689А 1 шт.; тележка з фруктами, арт. 689В 1 шт.; стілець, арт. 2936 1 шт.; горшок-крісло, арт. 3244 1 шт.; буд-техніка, арт. 3459 1 шт.; набір машин, арт. 0816 1 шт.; набір посуду, арт. МП617 1 шт.; набір продуктів, арт. XS328 1 шт.; набір продуктів, арт. 37543 1 шт.; ляльковий будинок, арт. 8380-6 1 шт.; ляльковий будинок, арт. 16589 1 шт.; набір іграшковий, арт. 661-131 1 шт.; набір ветеринара, арт. 699-1 1 шт.; набір меблів, арт. 15218 1 шт.; будиночок, арт. 6631 1 шт.; набір меблів, арт. 15118 1 шт.; набір «Магазин морозива», арт. 8623 -1 шт.; магазин, арт. DFE8721 1 шт.; лялька, арт. MY6603-2 1 шт.; лялька, арт. WZI051 1 шт.; лялька, арт. WZI026 1 шт.; набір меблів, арт. FDE8615 1 шт.; набір меблів, арт. FDE8616 1 шт.; лялька з машиною, арт. DS008 1 шт.; лялька, арт. 8920 1 шт.; м`яка іграшка, арт. 2021 2 шт.; м`яка іграшка, арт. 2020 1 шт.; лялька, арт. WZI027 1 шт.; гойдалки підвісні з арт.: 113, 5384, 136, 5383, - 4 шт.; авто крісла дитячі з арт.: NB-5003, NB-5003, ECER44/04 3 шт.; стіл для годування Toti, арт. W46088 1 шт.; конструктори з арт.: 10750, 10643, 11211, 10655, 10828, 10709, 10752, 10828, 11221, 10872, 10651, 10753, 603030, 11211, 1031-8, 33156, SD9553-9554, 31013, VN79235,2730 22 шт.; машинка, арт. R268-0 1 шт.; візок з продуктами, арт. 922-75 1 шт.; кухні з арт.: 8235, 2124, - 2 шт.; гральний набір з арт.: 30025, 3677886 2 шт.; візок з продуктами з арт.: 922-09, 922-10 2 шт.; кухня, арт. WD-P15/R15 1 шт.; набір для прибирання, арт. 6429 1 шт.; набір «Магазин», арт. 36778-112, 36778-111 2 шт.; кухні з арт.: 3039, 7425 2 шт.; ігровий набір, арт. А8-951 1 шт.; герой, арт. LK2004А 1 шт.; ляльки з арт.: 202А, 212В, 2418-1 3 шт.; ляльки з арт.: 8102В, DS008А, BF105А, РР1015 5 шт.; м`яка іграшка, арт. 800-28 1 шт.; набір кукол, арт. D6608-16А 1 шт.; лялька, арт. С38945 1 шт.; ігровий набір, арт. JL005 1 шт.; ляльки з артикулами: 33400, 9900913, W888B-1, H92AB, JX200-99, 99073, JX200-90, 7732-C, 66832, 7765A, JX200-1, BLD129, FB069,99062, 333-1, 91003F, 7765A, WX771, 7732J, 7760A, 7757A, CS699-26A, TC663, QJ078, QJ078C, QJ070A, QJ070, 322-1, 99035, BL8109. JX100-73, 7739D, JX100-74, 2811, 6666, LK1071, YS176, S80A, 634A, 333-3, RY8005, CSG99-28, B07-9, BLD109, 68180, PL066, JX100-72, 3811, 7737B, ST988D4, 7739E, JJ8692, CS699-21, LH008, QS077C, 91003F, 2006, 99108, PL048, ZT8878, 99025, 99119 63 шт.; гра «Скажене відро» 7188; гра «Скажена акула» 7386; гра «Обережно злий собака» 7144; гра «Вечирка мокроголових» 7214; гра «Щедрий піцейоль» 7230; гра «Пінгвінопад» 7228; гра «Тесто для лепки» 1503; гра «Алі-баба» 7044; гра «Вечеря Діно»; гра «Нестримний пілот» 7066; пісок «Тягучий пісок» 7397; гра «Чарівний килим» 7301; гра «Шпигунський код» 7283; гра «Хто тут ховається» 7044; гра «Ґудзик» 7382; гра «Детективний клуб» 5454; ручка «Фан гейм» 7424; гра «Набір тіста для ліпки» 9314; гра «Блискавичний кимор» 7332; гра «Пазли» 64575; гра «Розумні монстрики» 7329; гра «Будуємо ракету» 7348; гра «Природний струм» 7351; гра «Кинитична глина» 1006; гра «Кинитична глина» 2004; гра «Ширівка і ґудзик» 7383; гра «Баскетбол» 7239; мозаїка 7033; набір для ліпки 1002; набір «Італійська кухня» 7346; гра «Легофутбол» 7247; тісто для ліпки 7348; тісто для ліпки 9288; тісто для ліпки 1505; тісто для ліпки 1503; набір для ліпки 1501; гра «маленький дантист» 7233; кінетична ліпка 1004; кінетична ліпка 1001; кінетична ліпка 1007; тісто для ліпки 47536; тісто для ліпки 8328; тісто для ліпки 9508; тісто для ліпки 5008; динозавр ST -993; робот 0830; динозавр 851 А; динозавр ST -99-1; динозавр 5302; набір 37116; набір машини трансформер 333-4; набір пістолетів 8007-1; набір джипів 7011; набір танків 8103; набір машин 5667; набір літаків 2017; набір пружинок 1999; набір ластівка УМ 124; набір літаків 2024; набір літаків 7703; набір динозаврів НУ-725; гра-антістрес 43774; іграшка антістрес 32000; гра антістрес 06469; лизун рідкий 974469; CTIR БОТ JM-10; лизун 43750; гра антістрес 08204; м`яч пригун 43768; м`яч пригун 43776; М`яч пригун 43777; М`яч пригун 33830-1; набір динозаврів JZD -77; бластер SB 483; пістолет 814; автомат АУ 8003; пістолет SB 222; військовий набір 34200; машина на радіоуправлінні RQ 20-77; конструктор 11037 (36); конструктор11198 (42); конструктор 106131 (92); конструктор FR 10493 (36); конструктор 10757 (60); конструктор 11370 (68); конструктор 11203 (18); конструктор FR -11036 (36); конструктор 10545 (48); конструктор 10855 (60); конструктор 11200 (36); конструктор 11032 (24); конструктор GDLT Е5415; конструктор 592-37; конструктор 59254 (96); конструктор 1121 (48); конструктор 592-33 (96); конструктор 61012 (24); конструктор 102307; конструктор 2715 (22); конструктор (233148); конструктор 10820 (72); конструктор 10822 (72); конструктор 1233 (48); конструктор 3121 (18); конструктор 62006; конструктор 10721 (18); конструктор 78117 (10); конструктор 701500 (24); конструктор SG 699 (43); конструктор ХВ 0603 (34); конструктор 10934 (72-12); конструктор 78113 (42/2); конструктор 6045 (66); конструктор 48006; конструктор 3411 (36); конструктор 3412 (36); конструктор 13919 (72); конструктор 11334 (60); конструктор 10919 (72); конструктор 48002 (108/2); конструктор 78200 (24/2); конструктор 6045(60); конструктор 10746 (60); конструктор 10942 (72); конструктор 1181721; конструктор 10780 (36); конструктор 9418 (3672); конструктор 3451 (36/2); конструктор 3423 (36/2); конструктор 105207 (18); іграшка м`яка в асортименті у кількості 32 шт.; конструктор 3802 (30/2); конструктор 3801 (30/2); конструктор 3422 (36/2); конструктор 3420 (36/2); конструктор 3802 (30/2); конструктор 3804 (30/2); конструктор 3379 (18/2); конструктор 3363 (24/2); конструктор 69017 (24); конструктор 599-6А; конструктор 10935 (48); конструктор 20014 (12); конструктор №6 10720 (18); конструктор 66/3 (18); конструктор 60LT5402 (12/2); столик 6308 (14/2); конструктор 6ВLT5402; конструктор 5296 (12/2); конструктор 5111 (12/2); конструктор 5351 (12/2); конструктор 5131 (24/2); конструктор 5103 (24/2); конструктор 65175 (48); конструктор 58026 (480); конструктор 7706 (36); конструктор 2803 (36/2); трейлер 860-1; трактор 0488-263; трейлер 237-9; трактор 0488-305; спецтехніка 189А; трактор 688-2; трейлер MLY 899; поїзд 19016; трейлер 6088А; трактор 1018-13; трактор (04488-302; трейлер 5001; машинки JX-10$; набір 18008; трактор 81897; трактор 666-151; трактор 8002; спецтехніка 6288; спецтехніка 189А; трейлер 578-32; трамвай КХ 905; трейлер 516-5; трейлер МСИ 8999-К; іграшка J 1630; танк М1А2; трейлер 0488; машинка 660А; машинка 3258-1; конструктор 990-007; конструктор 990-004; спецтехніка 3259-1; трактор 550-19; автомат 33990; танки МІА2-С; джип, арт.WC950- 1 шт.; автобус, арт.928А1-1шт.; спецтехніка, арт.J1603-1шт.; самоскид, арт.МТ47-1шт.; трактор, арт.GTO-6V-1 шт.; спецтехніка, арт.014-1 шт.; спецтехніка, арт.2022-1 шт.; трактор, арт.0488-1шт.; спецтехніка, арт.019-1 шт.; трейлер, арт.328-55 1 шт.; самоскид, арт. МТ-48-1 шт.; спецтехніка, арт.013-1 шт.; машинка, арт.WX-060-1 шт.; комбайн, арт. 8489-1 шт.; машинка, арт. 735 V-1 шт.; машинка, арт. S97- 1 шт.; трейлер, арт. 820-1 шт.; танк, арт. 8082-1 шт.; спецтехніка, арт. 85220-1шт.; самоскид, арт.MT51-1 шт.; трейлер, арт. 1088- 1 шт.; трейлер, арт.JM909-1 шт.; трейлер, арт.4066-1 шт.; машинка, арт.998-1 шт.; машинка, арт. АК58-1шт.; машинка, арт.333-127-1 шт.; машинка, арт.89110-1 шт.; спецтехніка, арт.012-1 шт.; машинка, арт.992-1 шт.; спецтехніка, арт.S901-1-1 шт.; джип, арт.333А-1 шт.; джип, арт.33А-43-1 шт.; спецтехніка, арт. J1630-1 шт.; машинка, арт. S98А- 1 шт.; спецтехніка, арт. SР02- 1 шт.; машинка, арт.84164-1 шт.; трансформер, арт.82070 1 шт.; трансформер, арт.533-1 шт.; трансформер, арт.5210-1 шт.; трансформер, арт. W6680-1 шт.; робот, арт. 880- 1 шт.; трансформер, арт.860-1 шт.; трансформер, арт.53011-1 шт.; робот, арт. КР8803-1 шт.; герой, арт.8825-1 шт.; трансформер, арт.521-1 шт.; трансформер, арт. W6699-1 шт.; трансформер, арт.519-1 шт.; трансформ ер, арт.8811 АВС-1 шт.; робот, арт.9898-1 шт.; трансформер, арт.1983-1 шт.; трансофрмер, арт. J0991-1 шт.; набір іграшок, арт.34390-1 шт.; м`яч, арт.8108-1 шт.; набір іграшок, арт.WL3063-1 шт.; арбалет, арт. S821-1 шт.; робот, арт. 9895-1 шт.; робот, арт.9894- 1 шт.; набір іграшок, арт. SВ556-1 шт.; трансформ ер, арт.8002-1 шт.; трансформ ер, арт.19-15-1 шт.; трансформ ер, арт.006-29-1 шт.; трансформ ер, арт.38-2-1 шт.; трансформ ер, арт.8226-1 шт.; трансформ ер, арт.8128-1 шт.; трансформ ер, арт.8157-1 шт.; трансформ ер, арт. JF338-1 шт.; трансформ ер, арт. W1-6 1 шт.; трансформ ер, арт.8000-1 шт.; пістолет, арт.168-3 1шт.; автомат, арт.777-710 1 шт.; трансформ ер, арт. L015-1 шт.; трансформ ер, арт. L015-36-1 шт.; трансформ ер, арт. L015-33- 1 шт.; трансформ ер, арт. L015-36(72)-1 шт.; трансформ ер, арт. L05-34(72)-1 шт.; набір, арт.Р016-1 шт.; лук, арт.777-714-1 шт.; автомат, арт.802-1 шт.; рушниця, арт.858-4-1 шт.; набір, арт.74598- 1 шт.; пістолет, арт.507-1 шт.; пістолет, арт.1401-1 шт.; пістолет, арт.019-1 шт.; пістолет, арт. JW503B-1 шт.; пістолет, арт.8180-1 шт.; пістолет, арт. SY8002-1 шт.; пістолет, арт.КТ8889-1 шт.; пістолет, арт.7036-1шт.; автомат, арт.YJ07P-1 шт.; автомат, арт.5004-1 шт.; пістолет, арт.JSY4094-1 шт.; пістолет, арт.КТ884-1 шт.; автомат, арт.878-1 шт.; автомат, арт.803В-1-1шт.; пістолет, арт.652-1 шт.; набір cinxep, арт.505-1шт.; хокей, арт.5-1 шт.; хокей, арт.0014-1 шт.; шезлонг, арт.8862-1 шт.; іграшка, арт.5535-1 шт.; іграшка, арт. UJ129-1 шт.; іграшка, арт. UJ129-5-1 шт.; пилосос, арт. UJ129-4-1 шт.; іграшка, арт.LS820-1 шт.; іграшка, арт.LS820K31-1 шт.; іграшка, арт.QF2901-1шт.; пральна машинка, арт.6995А-1 шт.; пральна машинка, арт.3216А- 1 шт.; швейна машинка, арт.6993-1 шт.; швейна машинка, арт.6994-1 шт.; кухня, арт.QF26211-1 шт.; фортеця, арт.SB688-1 шт.; кухня, арт.1844-1 шт.; кухня, арт.22117-1 шт.; кухня, арт.19755-1 шт.; теремок, арт.08073-1 шт.; конструктор, арт.5208-1 шт.; іграшка антістрес (кублото ) арт. 2018-1 шт.; розумний малюк арт. 2018-1 шт.; теремок 12 -1 шт.; касовий апарат арт. 888к-1 шт.; касовий апарат арт. 888j-1 шт.; касовий апарат арт. 3555B-1 шт.; касовий апарат арт. 3555A-1 шт.; піаніно арт. 7007-1 шт.; піаніно арт. 7097-1 шт.; піаніно арт. JD5883-1 шт.; піаніно арт. JD3888-1 шт.; набір арт. BN777-12-1 шт.; кубики арт. 14044-1 шт.; кубики арт. 14044 (21)-1 шт.; кубики арт. (21) -1 шт.; кубики арт. 50643 -1 шт.; кубики арт. 2728 -1 шт.; кубики арт. 09052 -1 шт.; кубики арт. 42 -1 шт.; піраміда арт. 5203 -1 шт.; піраміда арт. 18 -1 шт.; піраміда арт. №1 25 -1 шт.; піраміда арт. №14 -1 шт.; кульки арт. №12023 -1 шт.; городки арт. №10180 -1 шт.; іграшка https://igrushki7.ua/advanced_search_result.php?keywords=888%D0%BB арт. №9606 -1 шт.; кульки арт. №13026 -1 шт.; набір «Карусель» арт. №668-183 -1 шт.; набір для прибирання арт. №6702і -1 шт.; карусель арт. №1142 -1 шт.; карусель арт. №35601 -1 шт.; кухня арт. №553369 -1 шт.; касовий апарат арт. 35532-1 шт.; праска арт. 35883S-1 шт.; касовий апарат арт. 35532-1 шт.; касовий апарат арт. 35536-1 шт.; брязкальце арт. JID33-24-1 шт.; карусель арт. №602-24 -1 шт.; колобок арт. №2936 -1 шт.; веселий паровоз арт. №86 -1 шт.; гойдалки арт. №5372 -1 шт.; будинок арт. №2438 -1 шт.; дерев`яна гра арт. №С39286 -1 шт.; динозавр арт. №855 -1 шт.; динозавр арт. №WS5355 -1 шт.; динозавр арт. №3112 -1 шт.; динозавр арт. №3111 -1 шт.; динозаври набір арт. №3202-ІІ, 3202-12 -1 шт.; динозавр арт. №ВТ2235-Е -1 шт.; динозавр арт. №ST99-2 -1 шт.; набір тварин арт. №Q9899D-7 -1 шт.; форма арт. №Q9899-Х-15 -1 шт.; логічна гра арт. №7324Е (упаковці 6 шт.) -1 шт.; логічна гра арт. №SH8116 (упаковці 6 шт.) -1 шт.; логічна гра арт. №68 (упаковці 6 шт.) -1 шт.; браслет арт. №М08203 (12 шт. в пакунку)-1 шт.; логічна гра арт. № SH6622 (упаковці 6 шт.) -1 шт.; логічна гра арт. № 6687 (упаковці 6 шт.) -1 шт.; логічна гра арт. № 6803 (упаковці 6 шт.) -1 шт.; теніс арт. № Е9999DS -1 шт.; конструктор арт. № NN78243 -1 шт.; конструктор (8 шт. в блоці) арт. № 31006 -1 шт.; кісточка для малювання (в упаковці 12 шт.) арт. № 251-12 -1 шт.; конструктор (6 шт. в коробці) арт. № NN79243 -1 шт.; конструктор (8 шт. в коробці) арт. № NN79275 -1 шт.; конструктор (8 шт. в коробці) арт. № NN712-1-8 -1 шт.; конструктор (13 шт. в коробці) арт. № NN79301-1 шт.; конструктор (16 шт. в коробці) арт. № 103-1-8 - 1шт.; конструктор арт. № NN79275-1 шт.; конструктор (6 шт. в коробці) арт. № 79303 1шт.; конструктор арт. № 79302 1шт.; конструктор арт. № NN 112-1-8 1шт.; конструктор (6 шт. в коробці) арт. № NN79242 -1 шт.; конструктор (8 шт. в коробці) арт. № NN79302 -1 шт.; конструктор (3 шт. в коробці) арт. № NJ79320 -1 шт.; конструктор (8 шт. в коробці) арт. № NJ79273 -1 шт.; конструктор (24 шт. в коробці) арт. № RR 38006 -1 шт.; рибалка арт. № 888-6 -1 шт.; рибалка арт. № 222-22 -1 шт.; рибалка арт. № 13560 -1 шт.; рибалка арт. № 666-20 -1 шт.; рибалка арт. № 13592 -1 шт.; рибалка арт. № 13285 -1 шт.; рибалка арт. № 222-9A -1 шт.; рибалка арт. № 222-6A -1 шт.; шахи QX 56810 (48); шахи 78068; шахи 79910; дошка 3 DXM 383 (72/2); дошка 22088-23 А (48/2); пластилин D 4236 (120/2); шахи С 36816 (24); дошка 3 D YM 191 (48/2); конструктор 2427 (48/2); конструктор 2664 (24/2); конструктор YS 2961 (36); машинка 2463 (24/2); конструктор LQ 633 (36); гра «Злі птахи» 2068 (36/2); гра «Злі птахи» 2288 (36/2); набір «Чарівний світ» 7314 (24); тісто 74618; тісто 61136; тісто 83030; тісто 9666 (48); тісто 9668 (48); набір КА 2216 С (32); набір КА 2216 D (32); набір 67210; набір 67616; набір КА2216 А (32); запаски «Онис» ВВ 766-2 (24); запаски «Онис» ВВ 766-1 (24); запаски «Онис» ВВ 766-3 (24); набір «стоматолог» 7310 (12/2); кактус 772-271 (48); корали 772-275 (48); квіти 0188 (48); квіти 772-236 (48); лизун С 43753 (20); лизун YL 006 (24/2); динозавр Q 9899-509 А (36/2); динозавр 89566; тoys 80737; лизуни С 43825 (12); лизуни С 437738 (24); лизуни С 43820 (12); лизуни С 43737 (24); лизуни С 43789 (16); лизуни С 37592 (12); лизуни С 43221 (12); лизуни С 34500 (16); антистрес С 37475 (24); лизун С 43830 (20); лизун С 43801 (24); звірі 7206 (36/2); лизун С 38908 (20); антистрес W 6328-62 (14/2); антистрес 7429 (36/2); звірі 7428 (36/2); пауки 7427 (36); іграшка 7217 (36); пауки 7426 (36/2); лизуни 7429 (36/2); шар 82505; вертоліт LH 1804 R (72); вертоліт LH 1804 (96); змія ТТ 66022 А (48); ящериця ТТ 6014 А (48); паук 0455 (36); машинка 9802 (72/2); трактор 934 (24); машинка ZR 2043 (72); трактор 1826-6 (24); машинка RQ -2077; змія 2012-Е; машинка KD 983 (36); машинка KD 583 (36); змія 2012 -1 Е (48/2); машинка 69418 (36); машинка 320-6 (36/2); джип 666-105 В (36); джип ТН 920 (24); танк 9342; змія 666-710 А (24/2); джип 689-4А (24); машинка AD 861 Н (36/2); джип DB -2091; машинка ХВ 1001 (24); танк 167 А (18); трейлер 666-67 А (240; машинка 806-20 А (36); машинка 869-1831 (48); машинка 565-К2 (30/2); свинка С31170 (84); тісто 9297 (24); краб 648 (30/2); гра 625 (30); Fish 51827; набір динозаврів HY-751 (32/2); гра заводна 6618 (32/2); гра крокодил 666 (30); Fish 81310; гусениця (36/2); набір динозаврів 899-7Р (24); заводна гра 908С-1 (36/2); Seaplane 91391; заводна гра 519 (24/2); іграшка 547 (24/2); паровозик 546 (24/2); лісна іграшка К 17600 (60); набір пістолетів 8832 А (30); пістолети 59985; набір динозаврів S25688 (24/2); гамбургери без коду; іграшка С 37454 (24); лизун С 437 792 (16); лизун С 43802 (24); динозавр Х075 (120); лизун С 43790 (12); лизун С 43751 (12); набір динозаврів НУ -726 (18/2); подушка 40407 (100); набір НУ-721 (18/2); набір музичний НУ-723 (16/2); конструктор 16 (9/2); іграшка В 52017 (12); іграшка В 32013 (8); іграшка В 32024 (12); іграшка В 32015 (12); іграшка В 32004 (12); іграшка В 32014 (8); іграшка В 32002 (6); іграшка В 32003 (6); іграшка В 31997 (8); іграшка В 32023 (12); іграшка В 32020 (12); іграшка В 32012 (8); гра М 08206 (24); іграшка В 32008 (8); гра М 08205 (24); гра їжаки В 31898 (24); гра В 32009 (6); гра В 32020 (12); іграшка В 32007 (8); гра В 31902 (24); гра їжаки В 31900 (24); іграшка В 32025 (12); гра ленивець В 3193 (24); гра М 08208 (24); пісок F 33406 (24); спецтехніка 23198; техніка 23198; пластилин 69606; шарі 77802 (285); пістолет LL 733 В (96/2); мішені 2135/2136 (72/2); іграшка Р 87098 А (60/2); пістолет 021 (47); пістолет 652 (72/2); пістолет 651 (72/2); фотоопарати 889 (72/2); іграшка Р 8378 (96/2); мильний фотоапарат Р 8718 (72/2); пістолет МХ 10091 (х-2); іграшка ВО 999-2 (60/2); пістолет МУ 10091 Х-2 (72/2); мильні кульки ВО 999-2 (60/2); мильні кульки Н1 019 (72/2); пістолет НХ 198 У-2 (72); пістолет Р 8921 (60/2); мильні кульки КМ 1388-18 (24); пістолети Р 8911 (60/2); мильні кульки 1134 (96/2); вентилятор 2330 (48/2); пістолет Р 8821 D (96/2); пістолет РР -73 В-G6733-SS733D (96); пістолет LL 73 А (90/2); пістолет КК 733 А (96/2); пістолет 022 (48); пістолет R 85 A (98/2); мильні кульки Р885 (72/2); мильні кульки 1142 (240/2); пістолет МУ 10092 У-2 (72); камера МУ 12 У-2 (48/2); мильні кульки Р8458А (96/2); іграшка 7083 (72/2); мильні кульки 101 (32); іграшка 977 D (36); мікрофон DS005-3Y/3Z (60/2); кубик 2029-1 (192-2); головоломка 8851 (288); гра 0515 (288/2); гра 2040 (300/2); машинка 753118 (24); іграшка 7565271 (192); іграшка 0517 (48); іграшка 5D S (60/2); іграшка SM 65BX01 (40/2); зонти в асортименті у загальній кількості 16 шт.; коляска 886 АВ; коляска 8826-8 (18); домик дерев`яний F 21418; дерев`яний розвиваючий сортир С 31338; дерев`яна га автобус С 39261; дерев`яна піраміда 7380; дерев`яний логічний кут С 39343; дерев`яний лабіринт 7365; дерев`яна піраміда С39390; дерев`яна каталка С 35651; набір героїв PS 658; гра 88 П 08805; дерев`яна гра лабіринт на магнітах С 31326; дерев`яний лабіринт С39466; дерев`яний колаж С39422; дерев`яна дошка сортер С39341; дерев`яна гра піца С35723; дерев`яна гра овочі С 39276; дерев`яна гра торт С 39411; дерев`яна логічна піраміда С 39143; дерев`яні пазли 7372; дерев`яна гра математика С 35660; дерев`яна піраміда С37691; дерев`яний конструктор С3999; дерев`яний лабіринт 7363; дерев`яний логічний куб С39343;гра вежа 7362; дерев`яні пазли С39026; дерев`яні пазли С39039; дерев`яні логічні пазли С 39041; дерев`яні пазли С 39029; дерев`яні пазли С36034; пазли С39025; дерев`яні пазли С39030; дерев`яна гра пазли 779-623; логічна гра С30330; дерев`яна гра С 37783-1; шнурівка С35944; дерев`яні пазли С37618; дерев`яна гра С37747; дерев`яні пазли С39057; шнурівка; дерев`яні пазли С36026; дерев`яні пазли С36027; дерев`яні пазли С36064; дерев`яний лабіринт С 31328; бізіборд С 37154; мотоцикл 9967-1 А; машина самоскид 9493С; гітара 77-07А; спецтехніка 777-17; баскетбол 20881V; баскетбол 20881Х; ігровий майданчик 21606; килимок для йоги С 36548; килимок для йоги С40247; килимок для йоги С40245; набір дитячий С34589 4 шт.; шолом захисний F18455; шолом захисний С40256; пляшка С36531; пляшка С 36530; пляшка С36528; м`яч пригун С33877 (12 шт на листі); м`яч пригун С33879 (24 шт на листі); м`яч пригун С33884 (24 шт на листі, один відсутній); м`яч пригун С33882 (12 шт на листі); м`яч пригун С33878 (24 шт на листі); рибалка заводна 277-11 2шт.; рибалка заводна 686-5; скалка С34203; ролики Best Roller (38-42 розмір рожевого кольору); рибалка 8866А; боксерський набір 2018-23; набір боксера 8766А-1; боксерський набір 206 В-60; м`яч пригун С33886 (24 шт на листі); м`яч пригун С33881 (12 шт на листі); дерев`яна логічна гра В33488; дерев`яний конструктор 7381; дерев`яна гра С31350; дерев`яна гра С31347; дерев`яний потяг С 39271; дерев`яна іграшка С39417; рибалка музикальна FJS5003-1А; дерев`яна ра математика С39309; дерев`яна ра С 39419; дерев`яна шнуровка С39328; іграшка FK 213AI 217A/211 (1); дерев`яна гра С 39260; дерев`яний пальчиковий набір 7371; подушка ортопедична 49929; інструменти 096602-10С/10D; Шуруповерт 8888 Н-2 (60); набір шуруповертів Н211 А/Н 211 В/Н 211С (48/2); набір інструментів 196А (48/2); набір інструментів ТР315 (60); набір інструментів (833-1); набір інструментів 17104 (3613) 23; набір інструментів 1008; рация 178-27; гра Рапира (30) 0298 «Юний мушкетер», «Техпон»; набір інструментів 99317-2; набір інструментів 161 (48); набір інструментів 838-7; набір інструментів В582; графодер цифри 188-1 Е; гра 602-15; герой №805; гра SB604-15; трейлер з машинками 8643; герой №806; поліцейський набор 8836А/8836В; дартс магнітний 9301-1/2/2/4; JT Тролейбус металопластик G407 D; вертоліт 721; залізниця 3008Е; набір спецтехніки 89722, воєнний аеропорт; набір спецтехніки JP5105, 2 види в коробці; мікроскоп С2127; набор спецтехніки JP3202, 2 види в коробці; автобус 9714 А; пожежна машина 9624 А; машина 9098Е; машина 9098 F; JT машина газель 9077 Е; JT машина газель 9077 F; JT машина G520C; машина 9710 А; машина трансформер DG22-H (044 A) IG 22-H; спецтехніка JC 20-13 /JC 20-13 А; машина музична 7835; гітара дитяча акустична 77-02 Е; трейлер 98-639 А; трамвай 1258; потяг RJ 050; джип 67319-1шт.; спецтехніка 8805 1 шт.; машинки 987 1 шт.; автобус 595-14 1 шт.; трейлер 102 1 шт.; паровоз XZ 550 1 шт.; набір машинок 66-99 1 шт.; літак 399-253 1 шт.; військова техніка 399-77 1 шт.; трейлер 546-124 1 шт.; трактор 669-31 1 шт.; машинка 628-02 1 шт.; конструктор 281 48006 «POLI» 1 шт.; конструктор 281 48003 «POLI» 1 шт.; косметика MY 30088-D96 1 шт.; косметика MY 30088-С112 1 шт.; косметика 29678 (36/2) 1 шт.; косметика В1021 (72/2) 1 шт.; набір для манікюру 891 (72) 1 шт.; набір для манікюру 20501 (144/2) 1 шт.; набір для манікюру 90011 (48/2) 1 шт.; набір для манікюру 61011 (36/2) 1 шт.; косметика 61021 (72/2) 1 шт.; манікюрний набір CS68E20 (72/2) 1 шт.; набір для манікюру 890 (36/2) 1 шт.; набір для тату 71102 (144/2) 1 шт.; косметика S22099A (36/2) 1 шт.; набір для манікюру 88021 (144/2) 1 шт.; набір косметики CS68E12 (24/2) 1 шт.; манікюрний набір CS68E13 (36/2) 1 шт.; косметика S22725 (12/2) 1 шт.; косметика G1022 (36/2) 1 шт.; набір для манікюру 890 (36/2) 1 шт.; набір косметики 77011 (36/2) 1 шт.; набір косметики 10389D (7262) 1 шт.; набір для манікюру 8918 (96/2) 1 шт.; косметика 80101D (192/2) 1 шт.; набір для ліпки «Барбекю» 01-570/572 1 шт.; герой 6675-1А/2А/3А/А (6/2) 1 шт.; герой 9916 (72/2) 1 шт.; герой 99106 (72/2) 1 шт.; герой 8827А-1/3/4/6/7/8 (72/2) 1 шт.; герой 99108 (72/2) 1 шт.; герой 3325 (48/2) 1 шт.; герой 3324 (48/2) 1 шт.; герой 3334В (48/2) 1 шт.; герой 3331В (48/2) 1 шт.; летючий герой СХ22 1 шт.; лялька з крилами ТС663 (48/2) 1 шт.; пляшка скляна 55870 (48) 1 шт.; пляшка скляна 55870 (48) 1 шт.; ложечка 21845 (144) 1 шт.; пляшка скляна 15798 (48) 1 шт.; пляшка для годування 82505 (72) 1 шт.; пляшечка 43880 (96) 1 шт.; пляшка для годування 43881 (96) 1 шт.; пляшка для годування 66282 (72) 1 шт.; пляшка для годування 43879 (120) 1 шт.; пляшка для годування 86055 (72) 1 шт.; пляшка для годування 43876 (120) 1 шт.; пляшка для годування 43878 (120) 1 шт.; набір погремух 2848-2 (160/20) 1шт.; прорізувач 46897 (144) 1 шт.; погремуха 939-9 (96/4) 1 шт.; погремуха 8106 (192) 1 шт.; іграшка 855-58А (216/2) 1 шт.; іграшка 856-61А (216/2) 1 шт.; погремуха SL84801-9А (192) 1 шт.; погремуха SL84801-21А (192) 1 шт.; набір погремух 8355А-12 (288/2) 1шт.; погремуха SL84801-51 (192/2) 1 шт.; набір приборів 45368 (144) 1 шт.; погремуха 939-4 (96/4) 1 шт.; прорізувач 0121-2-3 (96) 1 шт.; погремуха 939-2 (96/4) 1 шт.; погремуха WD3312B (24) 1 шт.; погремуха WD3333 (48) 1 шт.; погремуха SL84801-42 (192/2) 1 шт.; щітка зубна 31504 (144) 1 шт.; погремуха SL84801-44 (192/2) 1 шт.; погремуха SL84801-5 (192/2) 1 шт.; погремуха SL84801- (192/2) 1 шт.; бубен 3102В (96/2) 1 шт.; іграшка 855-60А (216/2) 1 шт.; набір 668-72 (360/2) 1 шт.; погремуха WD3731D (72) 1шт.; погремуха SL84801-47 (192/2) 1 шт.; погремуха SL84801-42 (192/2) 1 шт.; погремуха 939-1 (96/4) 1 шт.; погремуха НЕ0138 (96) 1 шт.; погремуха SL84801-44 (102/2) 1 шт.; погремуха 0031 (96) 1 шт.; погремуха SL84801-10А (192) 1 шт.; погремуха SL84801-22А (192) 1 шт.; погремуха WD3731А (72) 1 шт.; погремуха АЕ0138 (96) 1 шт.; прорізувач 0121-2-3 (96) 1 шт.; погремуха 59622 1 шт.; погремуха б/н 1 шт.; зубна щітка 31504 (144) 1 шт.; набір 63169 (144) 1 шт.; набір 63169 (144) 1 шт.; герої СН-5/70 2 шт.; герої СН-511 4 шт.; герої СН-518 1 шт.; герої СН-501 1 шт.; герої С411 (96) 1 шт.; герої С409 (120) 1 шт.; герої СН511Т (36/2) 1 шт.; герої набір 7119/242 1 шт.; машина трек HY233k (36) 1 шт.;

2. Зошит «Desert» з рукописними записами;

3. Записна книжка «Notebook» з рукописними записами;

4. Аркуші формату А-4 з друкованими та рукописними записами;

5. Записна книжка «Fishbole» з рукописними записами.

Апеляційний суд вважає слушними доводи апеляційної скарги про те, що слідчим суддею не враховано те, що слідчий у клопотанні просив накласти арешт на іграшки та записні книжки, які отримані у 2020 році, в той час коли вчинення злочину інкримінується за період 2019 року та які не мають жодного відношення до ФОП ОСОБА_10 , не були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, не зберегли на собі його сліди, не містять інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі не є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, не є грошовими коштами, цінностями та іншими речами, набутими кримінально протиправним шляхом та не були отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Окрім того, апеляційний суд враховує те, що матеріали клопотання слідчого не містять жодних відомостей про причетність ОСОБА_9 та ОСОБА_12 до кримінального правопорушення, що свідчить про відсутність підстав для арешту належного їм майна.

При цьому, представником ОСОБА_8 надані апеляційному суду видаткові та товарні накладні, які підтверджують походження та належність вилученого майна ФОП ОСОБА_12 та ОСОБА_9 .

Згідно з приписами ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Разом з тим, у клопотанні слідчого та в ухвалі слідчого судді не зазначено, якими доказами підтверджуються доводи слідчого про те, що вилучені речі, в тому числі іграшки, відповідають критеріям, передбаченим ч. 1 ст. 98 КПК України, а саме: які саме з вилучених речей були об`єктом кримінально протиправних дій, а які з них набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення і, чи визнані вони речовими доказами у кримінальному провадженні.

Окрім того, задовольняючи клопотання слідчого, слідчий суддя у мотивувальній частині ухвали, дослівно повторюючи клопотання слідчого загальною фразою зазначив, що «вилучені документи місять відомості щодо діяльності торгово-складського приміщення та осіб, які причетні до його діяльності. Разом з тим, будь-яких документів щодо походження товару в ході проведення обшуку виявлено не було, а також вказанні документи не були наданні», але взагалі не навів доводів про те, яким чином та у який спосіб, зазначений перелік речей та документів доводить у кримінальному провадженні №0000082 від 04.12.2019 року, наявність ознак складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Отже, слідчий та прокурор подали клопотання про накладення арешту, не вмотивувавши його належним чином, а слідчий суддя, задовольнивши це клопотання, також не навів відповідних мотивів.

Аналізуючи доводи апеляційної скарги представника ОСОБА_11 про те, що власник вилученого та арештованого майна ОСОБА_12 не була належним чином повідомлена про дату та час судового розгляду клопотання про арешт свого майна, участі у судовому засіданні не приймала, у зв`язку з чим було грубо порушено її законні права та інтереси, порушено принцип змагальності, який є однією із засад кримінального провадження, апеляційний суд вважає їх слушними. Однак відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна, у зв`язку з чим в цій частині порушень порядку розгляду клопотання слідчим суддею, апеляційним судом не встановлено.

Частиною 1 ст. 100 КПК України передбачено, що речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених ст.ст. 160-166, 170-174 цього Кодексу.

Відповідно до приписів ч. 1 ст. 370 КПК України, судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Аналіз змісту ухвали слідчого судді свідчить про те, що ухвала є необґрунтованою, невмотивованою, а отже незаконною, оскільки слідчий суддя, окрім загальних формулювань та посилання на зміст клопотання слідчого, взагалі не навів мотивів на її обґрунтування, тому вона підлягає скасуванню з постановленням нової ухвали.

Аналіз змісту журналу судового засідання, підтверджує формальний підхід слідчого судді суду першої інстанції до розгляду клопотання слідчого.

Так, судовий розгляд клопотання слідчого тривав близько шести хвилин, після чого слідчий суддя видалився до нарадчої кімнати.

Пославшись в ухвалі на необхідність задоволення клопотання слідчого, слідчий суддя у судовому рішенні, окрім наведення його змісту та цитування змісту процесуальних норм КПК України не зазначив, яких висновків він дійшов за результатами розгляду клопотання і не навів мотиви на обґрунтування такого рішення, зокрема, з огляду на наявність зазначених вище відомостей, не надавши оцінки письмовим запереченням представника власників майна.

На думку апеляційного суду, наведені обставини свідчать про формальний підхід до розгляду клопотання слідчого, неповноту та неприпустиме спрощення судового розгляду.

Також, апеляційний суд вважає слушними доводи апеляційної скарги про те, що слідчим суддею не було надано дозволу адвокату ОСОБА_8 ознайомиться з додатками до вказаного клопотання про накладення арешту, оскільки в матеріалах справи міститься відповідне письмове клопотання адвоката (а.п. 161), проте, з урахуванням того, що фактично до клопотання слідчим, окрім протоколу обшуку від 29.09.2020 року, копія якого вручена ОСОБА_10 , постанови від 01.10.2020 року про визнання речовими доказами та призначення групи прокурорів, інших матеріалів слідчим не додано, у зв`язку з чим фактично право на захист не порушено.

Згідно з положеннями ст. 172 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абз. 2 ч. 1 ст. 170 цього Кодексу.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених п.п. 3, 4 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 2 ч. 2 ст. 170 Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Слідчим до клопотання, а також апеляційному суду не надано жодних належних доказів, які підтверджують заниження ФОП ОСОБА_10 за період 2019 року податкових зобов`язань на суму понад 7 млн. грн..

Не зазначено також у клопотанні та в ухвалі слідчого судді, яким чином, перелічені вище іграшки, друковані та рукописні записистосуються кримінального провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, адже умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів, доводяться відповідними документами.

Отже, апеляційним розглядом встановлено, що на даній стадії досудового розслідування, жодній особі не повідомлено про підозру, а слідчим у клопотанні не доведені підстави вважати, що майну, на яке накладено арешт, загрожує знищення, чи воно підлягає спеціальній конфіскації, або конфіскації, як виду покарання, або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, або відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної або фізичної особи отриманої неправомірної вигоди, адже, навіть попередня кваліфікація за ч. 3 ст. 212 КК України, виглядає необґрунтованою, а цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлений.

Окрім того, надані слідчим матеріали, не відповідають вимогам ч. 2 ст. 171 КПК України, адже вони не підтверджують підстави, мету та не містять відповідного обґрунтування необхідності арешту майна, тому, колегія суддів вважає, що накладення арешту на зазначене вище майно, є безпідставним.

Визнаючи доводи апеляційної скарги обгрунтованими та задовольняючи її, колегія суддів виходить з того, що, відповідно до ч. 3 ст. 407 КПК України, за наслідками апеляційного розгляду за скаргою на ухвали слідчого судді суд апеляційної інстанції має право: 1) залишити ухвалу без змін; 2) скасувати ухвалу і постановити нову ухвалу.
Керуючись ст.ст. 24, 170-173, 370, 404, 405, 407, 409, 412, 419, 422, 532 КПК України, апеляційний суд
ухвалив:

Апеляційні скарги адвоката ОСОБА_8 в інтересах власників майна ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та адвоката ОСОБА_11 в інтересах власника майна ОСОБА_12 задовольнити.

Ухвалу слідчого суддіПриморського районного суду м. Одеси від 12.10.2020 року про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000082, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання ст. слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 про накладення арешту на речі та документи, які були вилученні 29.09.2020 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , торгово-складське приміщення №301, згідно переліку, зазначеного в мотивувальній частині ухвали апеляційного суду - відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді Одеського апеляційного суду

ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3