Справа № 592/412/21
Провадження № 1-кс/592/278/21
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів
20 січня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000047 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

18.01.2021 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , м. Суми), керівник ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), співзасновник ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ), у співучасті з громадянином ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), громадянкою ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ) та іншими особами, використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 , м. Суми) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 , м. Суми) у період 2018-2020 р.р. шляхом заниження вартості нерухомого майна та не відображення отриманих доходів у податковій звітності при його відчуженні умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на суму 8 823,6 тис. грн.

З клопотання вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ) відповідно до укладеного договору про спільну діяльність приймало участь у будівництві будинку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме в якості підрядника та забудовника будинку, що підтверджується протоколом допиту директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_9 та іншими матеріалами кримінального провадження.

Слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, встановлення всіх осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_2 , оскільки вказані документи нададуть можливість встановити сукупний перелік виконаних будівельних робіт, встановити загальну вартість витрат понесених при будівництві будинку, а також дані документи в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні. Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Договором №17/1 Про спільну діяльність (Простого товариства) від 28.04.2020 (код НОМЕР_9 ) за період 2017-2020 р.р., зокрема: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг (КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт (КБ-3), проектні документи, робочі проекти, архітектурно-будівельні рішення з додатками, документи з технічного та авторського нагляду, акти прихованих робіт, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, акти приймання виконаних будівельних робіт, первинні бухгалтерські документи, які підтверджують витрати на придбання матеріалів при виконанні робіт, документи щодо виконання робіт субпідрядними організаціями, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, фотознімки щодо фіксації виконання або вже виконаних робіт, дати готовності об`єкта із зазначенням кожного місяця окремо та інші наявні документи щодо такої фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Договором №17/1 Про спільну діяльність (Простого товариства) від 28.04.2020 (код НОМЕР_9 ) по будівництву об`єкта за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав письмову заяву з проханням розглянути клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов такого висновку.

Слідчим суддею встановлено, що 14.08.2020 року у Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, відомості зазначені у клопотанні знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_15 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_18 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_19 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_20 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Договором №17/1 Про спільну діяльність (Простого товариства) від 28.04.2020 (код НОМЕР_9 ) за період 2017-2020 р.р., зокрема: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг (КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт (КБ-3), проектні документи, робочі проекти, архітектурно-будівельні рішення з додатками, документи з технічного та авторського нагляду, акти прихованих робіт, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, акти приймання виконаних будівельних робіт, первинні бухгалтерські документи, які підтверджують витрати на придбання матеріалів при виконанні робіт, документи щодо виконання робіт субпідрядними організаціями, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, фотознімки щодо фіксації виконання або вже виконаних робіт, дати готовності об`єкта із зазначенням кожного місяця окремо та інші наявні документи щодо такої фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Договором №17/1 Про спільну діяльність (Простого товариства) від 28.04.2020 (код НОМЕР_9 ) по будівництву об`єкта за адресою: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1