Справа № 296/9810/20
У Х В А Л А

27 листопада 2020 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

За участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ в Житомирській області майор юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС слідчого відділу УСБУ в Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотання в обгрунтування якого зазначив, що СВ УСБУ в Житомирській області розслідується кримінальне провадження № 0000217 за підозрою ОСОБА_4 у несанкціонованому втручанні в роботу інформаційних телекомунікаційних систем (далі - ІТС) ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) (далі - ДФС (ДПС), що призвело до витоку, підробки, блокування інформації, спотворення процесу обробки інформації та порушення встановленого порядку її маршрутизації, вчиненому повторно, за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 361 КК України.

Встановлено, що 05.03.2019 між ОСОБА_4 та ДФС укладено договори № 5 та № 6 про закупівлю послуг за державні кошти, а саме про надання ОСОБА_4 у 2019 році ДФС консультаційних послуг з питань адміністрування систем та з технічних питань (договір № 5), а також про надання консультаційних послуг з питань адміністрування баз даних (договір № 6), якими не було передбачено надання йому доступу до ІНФОРМАЦІЯ_3 ).

Незважаючи на це, ОСОБА_4 володіючи необхідними знаннями та вміннями, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, в період з 03.07.2019 по 19.12.2019, маючи можливість безперешкодного проходу на територію будівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та доступ до робочого кабінету № б/н на 4 поверсі зазначеної будівлі, діючи в порушення вимог Законів України «Про інформацію», «Про захист інформації в інформаційних телекомунікаційних системах», «Про доступ до публічної інформації», з використанням ЕОМ та IP-адрес НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , а також ім`я користувача (логін) «bzdpi_so», здійснив несанкціоноване втручання до ІНФОРМАЦІЯ_3 ), що призвело до витоку, втрати, підробки, блокування інформації, спотворення процесу обробки інформації або до порушення встановленого порядку її маршрутизації, щодо підприємств з кодами ЄДР НОМЕР_3 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », НОМЕР_4 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », НОМЕР_5 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », НОМЕР_6 - Фермерського господарства « ОСОБА_5 », НОМЕР_7 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Вищевказані факти несанкціонованих змін в ІНФОРМАЦІЯ_3 ) щодо звітності зазначених суб`єктів підприємницької діяльності підтверджуються висновком експерта за результатами проведення комплексної судової інженерно-технічної експертизи комп`ютерної техніки і телекомунікаційних систем (обладнання) та засобів від 29.04.2020 № 015/20.

Таким чином, в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що звітність вказаних СГД, яка ними подавалась у період з липня по грудень 2019 року, може містити неправдиві відомості, з метою приховання яких, ОСОБА_4 і було внесено зміни до ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності». Зазначеними діями ОСОБА_4 могло бути спотворено регламентований процес обробки та контролю податкової звітності вищевказаних підприємств, у зв`язку з чим такі суб`єкти підприємницької діяльності могли ухилитися від сплати податків, зборів інших обов`язкових платежів, в т.ч. неправомірно отримати бюджетне відшкодування податку на додану вартість.

На даний час органом досудового розслідування здійснюються заходи направлені на підтвердження чи спростування вищевказаної можливої мети здійснення ОСОБА_4 несанкціонованого втручання в роботу ІНФОРМАЦІЯ_8 та відповідно наслідків вищеописаного втручання, які можуть виразитись у завданні матеріальних збитків державі - несплачених податків чи безпідставно відшкодованого ПДВ, для чого необхідно отримати та дослідити таку податкову звітність - податкові накладні/розрахунків коригувань (в т.ч. акцизні, далі ПН/РК), декларації з ПДВ, а також встановити конкретний час їх подання відповідними СГД.

Згідно з витягом з реєстру юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перебуває на обліку як платник податку в ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_2 ).

Таким чином, з метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення можливих наслідків вище вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність в ознайомленні та огляді оригіналів документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_2 .

Зазначені вище речі документи можуть бути використані як доказ вчинення ОСОБА_4 , службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 ) чи іншими невстановленими на даний час особами кримінальних правопорушень, а тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

За ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки за змістом клопотання виклик вказаних осіб в судове засідання, може призвести до зникнення, втрати або знищення речей та документів, доступ до яких просить слідчий надати, чи настання інших наслідків, які перешкодять кримінальному провадженню.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, вказане клопотання підтримав.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий в ОВС слідчого відділу УСБУ в Житомирській області ОСОБА_3 , який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в них, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділу УСБУ в Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме:

- до податкових накладних/розрахунків коригувань (в т.ч. акцизних), декларації з ПДВ, які подавалися - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у період з липня по грудень (включно) 2019 року (в т.ч. в електронному вигляді);

- форм 1 ДФ по придбанню та реалізації товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у період з липня по грудень (включно) 2019 року (в т.ч. в електронному вигляді);

- до речей і документів, які містять інформації, щодо дати та часу подання вказаним СГД таких ПН/РК, декларацій з ПДВ (в електронному вигляді, у вигляді довідки, таблиці, тощо);

- до речей і документів, які містять інформації щодо сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), їх змін, за період з липня по грудень (включно) 2019 року (в електронному вигляді, у вигляді довідки, таблиці, графіку тощо), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх копій, в т.ч. в електронному вигляді.

ІНФОРМАЦІЯ_9 , як володілець речей зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі матеріалів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1