УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000022,

ВСТАНОВИВ:

04.11.2020 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим з прокурором Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , на тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період з 01.01.2018 по 30.06.2019, шляхом не оподаткування грошових коштів отриманих в якості оплати за надані послуги в процесі провадження певної діяльності (утримання служби замовника), а також шляхом не оприбуткування деревини отриманої в ході виконання робіт з експлуатаційного утримування доріг та подальшої її реалізації, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

З метою встановлення можливих фактів та сум ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2018 року, працівниками підрозділу податкового аудиту ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за результатами якої складено акт №0575/22-01-14-06/41792792 від 30.07.2019 з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства, за період з 01.01.2018 по 31.12.2018.

Відповідно до висновків акту перевірки встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення вимог пп. «б» п. 185.1 ст. 185, пп.186.2.2 п.186.2 ст. 186, п.187.7 ст. 187 п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), занижено податкові зобов`язання за період з 11.05.2018 по 31.12.2018 з податку на додану вартість, шляхом не оподаткування грошових коштів отриманих в оплату за надані послуги в процесі провадження певної діяльності, а також шляхом не оприбуткування деревини отриманої в ході виконання робіт з експлуатаційного утримування доріг, на 1 810 320 гривень.
03.05.2019 року відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022, попередня правова кваліфікація вчиненого правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що доказове значення мають первинні документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та які свідчать про отримання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошових коштів в якості оплати за надані послуги в процесі провадження певної діяльності (утримання служби замовника), у період 2018-2019 років, зокрема, але не виключно: плани використання бюджетних коштів з додатками; фінансовий план з додатками; звіти про використання бюджетних коштів з додатками; обґрунтовані розрахунки на утримання служби замовника при виконанні робіт з експлуатаційного утримання з додатками; перелік об`єктів будівництва, реконструкції, капітального та поточного середнього ремонту автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам; документи відповідно до яких ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснює координацію роботи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », та інші документи які свідчать про отримання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошових коштів в якості оплати за надані послуги в процесі провадження певної діяльності (утримання служби замовника) за період 2018-2019 років.

Слідчим у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без її участі, в якій вона підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 про день та час судового розгляду повідомлений в установленому законом порядку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх копій із ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ), а саме до первинних документів, які свідчать про отримання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошових коштів в якості оплати за надані послуги в процесі провадження певної діяльності (утримання служби замовника), у період 2018-2019 років, зокрема, плани використання бюджетних коштів з додатками; фінансовий план з додатками; звіти про використання бюджетних коштів з додатками; обґрунтовані розрахунки на утримання служби замовника при виконанні робіт з експлуатаційного утримання з додатками; перелік об`єктів будівництва, реконструкції, капітального та поточного середнього ремонту автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам; документи відповідно до яких ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснює координацію роботи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », документи які свідчать про отримання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошових коштів в якості оплати за надані послуги в процесі провадження певної діяльності (утримання служби замовника) за період 2018-2019 років.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені речі та документи.

Ухвала діє по 25 грудня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя