СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6590/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 грудня 2020 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , про привід свідка в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001318 від 16.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України,

встановив:
14.12.2020 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , про привід свідка для проведення допиту.

Клопотання обґрунтовано тим, що восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 16.07.2020 до ЄРДР за №0001318, за фактами умисних ухилень від сплати податків в особливо великих розмірах, підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації суб`єктів господарської діяльності, за попередньою змовою групою осіб, службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, а також легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, Невстановленими особами протягом 2019-2020 років, від імені ТОВ "ЛОНКАСТЕР" (42655079), ТОВ "ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ" (41282413), ТОВ "ОКСІВЕЙ" (42200846), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ» (41903842), ТОВ "ПАРАЛАКС-ЦЕНТР" (41894681) надавались послуги суб`єктам господарювання реального сектору економіки по ухиленню від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість, неповернення валютної виручки від зовнішньоекономічних операцій при експорті сільськогосподарської продукції та інших товарів, на адресу різних країн отримувачів, через підконтрольних підприємств нерезидентів, що призводить до ненадходження валютної виручки за реалізацію товару та, як наслідок, виведення у «тіньовий», не контрольований державою, обіг грошових коштів, шляхом мінімізації податкових зобов`язання зазначених підприємств та їх легалізацію через підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом зняття готівки.

У ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств реального сектору економіки придбали у 2020 році статутні фонди ТОВ "ЛОНКАСТЕР" (42655079), ТОВ "ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ" (41282413), ТОВ "ОКСІВЕЙ" (42200846), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ» (41903842), ТОВ "ПАРАЛАКС-ЦЕНТР" (41894681), які мають ознаками «транзитності», всього на загальну суму понад 1 млрд. 700 млн. грн.

Встановлено, що ТОВ "ЛОНКАСТЕР" (42655079), ТОВ "ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ" (41282413), ТОВ "ОКСІВЕЙ" (42200846), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ» (41903842), ТОВ "ПАРАЛАКС-ЦЕНТР" (41894681) з ознаками «транзитності» не мають офісних приміщень, штату працівників, потужностей для здійснення господарською діяльністю, однак мають економічно необґрунтовано завищений розмір статутного фонду та створюють видимість низького податкового навантаження за рахунок проведених фінансових операцій.

За рахунок придбання рядом підприємств реального сектору економіки статутних фондів у ТОВ "ЛОНКАСТЕР" (42655079), ТОВ "ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ" (41282413), ТОВ "ОКСІВЕЙ" (42200846), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ» (41903842), ТОВ "ПАРАЛАКС-ЦЕНТР" (41894681), які мають ознаками «транзитності», створюється документальна видимість формування витрат за рахунок яких зменшується сума сплати податку на прибуток підприємств.

Директором ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ» (41903842) та кінцевим бенефіціаром ТОВ "ПАРАЛАКС-ЦЕНТР" (41894681) являється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

28.10.2020 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , допитана як свідок у кримінальному провадженні та має статус свідка.

28.10.2020 заступником начальника восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 вручено особисто та під підпис ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повістку про виклик свідка на 04.11.2020 о 11 год. 00 хв. для проведення допиту.

Однак, 04.11.2020 свідок ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , не з`явилась, не виконала покладений на неї обов`язок та не повідомила про поважні причини неприбуття на виклик.

Факт неприбуття свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на виклик слідчого підтверджується відсутністю відомостей про це в журналі запису відвідувачів 2020 року, який ведеться в підрозділі податкової міліції восьмого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9.

28.10.2020 заступником начальника восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 вручено особисто та під підпис ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повістку про виклик свідка на 04.11.2020 о 11 год. 00 хв. для проведення допиту.

20.11.2020 заступником начальника восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 направлено із електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_2 на електронну пошту ІНФОРМАЦІЯ_3 , яку вказала ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повістку про виклик свідка на 23.11.2020 о 10 год. 00 хв. для проведення допиту.

Однак, 23.11.2020 свідок ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , не з`явилась, не виконала покладений на неї обов`язок та не повідомила про поважні причини неприбуття на виклик.

Факт неприбуття свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на виклик слідчого підтверджується відсутністю відомостей про це в журналі запису відвідувачів 2020 року, який ведеться в підрозділі податкової міліції восьмого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9.

20.11.2020 заступником начальника восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 направлено із електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_2 на електронну пошту ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка вказана у ЄДРЮО, ФОП та ГО ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ» (41903842) директором якого є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повістку про виклик свідка на 14.12.2020 о 8 год. 10 хв. для проведення допиту.

Крім того, заступником начальника восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 направлено із мобільного телефону НОМЕР_1 на мобільний телефон НОМЕР_2 у программі WhatsApp, який вказала ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повістку про виклик свідка на 14.12.2020 о 8 год. 10 хв. для проведення допиту.

Однак, 14.12.2020 свідок ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , не з`явилась, не виконала покладений на неї обов`язок та не повідомила про поважні причини неприбуття на виклик.

Факт неприбуття свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на виклик слідчого підтверджується відсутністю відомостей про це в журналі запису відвідувачів 2020 року, який ведеться в підрозділі податкової міліції восьмого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9.

У судове засідання слідчий не з`явився, просив розглянути справу у його відсутність, при цьому вимоги клопотання підтримав.

Вивчивши дане клопотання, долучені до нього матеріали,суд дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Статтею 131 КПК України визначені види заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є привід.

Статтею 132 КПК України передбачені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Отже, метою застосування заходів забезпечення кримінального провадження є досягнення дієвості цього провадження, тобто забезпечення ефективності реалізації завдань кримінального провадження, закріплених ст. 2 КПК України та завдань окремих стадій кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст.139 КПК України, до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано привід.

Згідно ч. 1 ст. 140 КК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Заступником начальника восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майором податкової міліції ОСОБА_3 в повній мірі доведено достатність підстав для необхідності приводу свідка ОСОБА_4 з метою проведення необхідних слідчих дій.

Інших підстав які б свідчили про незадоволення вказаного клопотання не встановлено, а тому з огляду на вище викладене, в сукупності наданих та перевірених доказах, суд дійшов висновку про його задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 176-178, 183, ч.2 ст. 187, 188, 189, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

постановив:
Клопотання заступника начальника восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , про привід свідка в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001318 від 16.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл працівникам УОРД Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві на привід свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 на 16 год. 00 хв., 23.12.2020 до заступника начальника восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, буд. 9, каб. 211 для проведення допиту, як свідка, на час оголошення йому даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді підлягає апеляційному оскарженню протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1