1Справа № 335/3632/20 1-кс/335/4560/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодження з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 ,, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000014 від 04.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 0000014 від 04.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000014 від 04.03.2019 за фактом скоєня невстановленими в ході досудового слідства особами пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.05.2017 по 31.12.2018, невстановлені особи шляхом безпідставної реєстрації податкових накладних і подання податкової звітності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно задекларували податкові зобов`язання з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чим надали право на незаконний податковий кредит з ПДВ для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на загальну суму 41 827 654 грн., чим вчинили пособництво службовим особам зазначених підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі.

На підставі ч. 8 ст. 8 Закону України „Про нотаріат, п. 9 ч. 1 ст. 40, ч. 2 ст. 93, ст. 110 КПК України, органом досудового розслідування направлений приватному нотаріусу Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 запит від 30.07.2020 № 438/10/08-01-03-04 про надання довідок щодо вчинення та/або не вчинення нотаріальних дій.

Листом від 17.08.2020 №21 приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 відмовлено органу досудового розслідування в наданні зазначених документів з посиланням на норми статей 159-166 КПК України, які передбачать тимчасовий доступ до речей і документів.

В порядку, передбаченому ч. 8 ст. 8 Закону України „Про нотаріат, п. 9 ч. 1 ст. 40, ч. 2 ст. 93, ст. 110 КПК України, органом досудового розслідування направлений запит від. 30.07.2020 № 437/10/08-01-03-04 до ІНФОРМАЦІЯ_11 про надання відомостей та копій документів щодо вчинення або спростування вчинення приватним нотаріусом ОСОБА_6 зазначених вище нотаріальних дій.

Листом від 26.08.2020 (№15947/061-64/2381) ІНФОРМАЦІЯ_11 відмовлено органу досудового розслідування в наданні запитуваних документів з посиланням на необхідність отримання зазначених відомостей та документів, які знаходяться у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_6 у порядку, передбаченому ст. 159-166 КПК України.

Слідчий посилаючись на те, що з метою встановлення або спростування фактів відношення громадян ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до довідок та документів щодо вчинення або спростування вчинення зазначених нотаріальних дій приватним нотаріусом ОСОБА_6 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ за його відсутністю, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник приватного нотаріуса ОСОБА_6 в судове засідання не з`явився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, в урахуванням позиції слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_22 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_23 , слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_24 , дозвіл на тимчасовий доступ до довідок про вчинення нотаріальних дій, копій відповідних записів з реєстру для реєстрації нотаріальних дій, копій записів щодо ведення нотаріальних дій у відповідних журналах нотаріуса, копій паспортів громадян ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 (за наявності), інші документи, що засвідчують або спростовують вчинення наступних нотаріальних дій: зареєстровані 24 травня 2019 року в реєстрі № 3024, №3011, №3012, №3020, №314, №3025, №3019, №3022, №3018, №3013, №3016, №3023, №3021, №3017, №3015 щодо засвідчення на заявах громадян ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 справжності підписів зазначених громадян приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 ; зареєстрована 28 лютого 2020 року в реєстрі за №1419 щодо засвідчення на заяві ОСОБА_7 справжності підпису зазначеної громадянки приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , які перебувають у володінні приватного нотаріуса Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1