УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.09.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
встановив:

старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що у проваджені слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000001, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування слідчим 18 червня 2020 року винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В свою чергу 30.06.2020 з ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшло клопотання експерта про надання додаткових матеріалів, серед яких податкові накладні з квитанціями, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних. Додатки Д5 до податкової декларації з ПДВ за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 по господарським операціям підприємств фабули кримінального провадження.

З метою отримання відповідних матеріалів та подальшого їх скерування до ІНФОРМАЦІЯ_2 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 11.08.2020 скеровано лист з вимогою надання матеріалів необхідних для проведення судово-економічної експертизи.

01.09.2020 від ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов лист. Згідно з яким вказано, що належною підставою для отримання правоохоронними органами доступу до персональних даних, речей і документів, що перебувають у володінні контролюючих органів, є ухвала слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей та документів.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебували речі, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх змін, переховування або знищення.

Слідчим судею встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) протягом 2018 року, з метою ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, умисного відобразили проведення фінансово-господарських операцій по закупівлі запасних частин до сільськогосподарської техніки у групи «ризикових» підприємств підконтрольних ОСОБА_5 , а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), у результаті чого умисно ухилились від сплати податків у великих розмірах.

По даному факту слідчим 16.01.2019 розпочато кримінальне провадження, що обліковане за № 0000001, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги викладене вище, з метою повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають значення для встановлення істини по справі, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що піддягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора, тимчасовий доступ з можливістю вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_40 ), наявних у їхньому розпорядженні документів за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, а саме: податкові накладні з квитанціями, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних, додатки Д5 до податкової декларації з ПДВ за період по господарським операціям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (ЄДРПОУ НОМЕР_39 )

Строк дії ухвали встановити 10 діб з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1