Провадження № 1-кс/592/6826/20
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 грудня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000219 від 02.10.2019 року.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000219 від 02.10.2019 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи Комунального закладу Сумської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (КОД НОМЕР_1 ), зловживаючи службовим становищем, спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у період 2017-2019 років, шляхом використання підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності - фізичних осіб підприємців, за рахунок штучного завищення вартості товарів, привласнюють бюджетні кошти та ухиляються від сплати податків.
В рамках розслідування даного кримінального провадження встановлено громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (код НОМЕР_3 ), який використовуючи суб`єкти господарської діяльності, організував схему ухилення від сплати податків та привласнення бюджетних коштів під час постачання продуктів харчування для бюджетних установ та комунальних закладів, за допомогою майданчику державних публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з подальшим переведенням отриманих коштів в готівку.
За даними інформаційних ресурсів ДФС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є платником ПДВ з 21.07.2017 року, але з метою ухилення від нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість службові особи підприємства залучили до операцій з постачання продуктів харчування на бюджетні організації й установи підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а саме: ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_24 ).
Загальна встановлена за допомогою ресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сума операцій зазначених ФОП з бюджетними установами у період з 01.01.2017 по 01.11.2019 склала 52 657 697,47 три. Тобто, зазначена сума операцій повинна була бути проведена через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Зважаючи на те, що бюджетні кошти на закупівлю продуктів харчування виділялись з урахуванням сум податку на додану вартість, є підстави вважати, що сума податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість може скласти 10531,54 тис. гривень.
Встановлено, що на даний час припинено господарську діяльність фізичних осіб-підлриємців, задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків, а саме припинено: ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_24 ).
Крім того, на даний час продовжують господарську діяльність фізичні особи--ідприємці, задіяні у схемі по ухиленню від сплати податків, а саме: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_19 : НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_23 ).
Реєстраційні справи відкритих вище перелічених фізичних осіб-підприємців перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_25 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою аналізу документів, що знаходяться в реєстраційних справах відкритих вище перелічених фізичних осіб-підприємців та вирішення питання про призначення почеркознавчих експертиз щодо належності підписів у документах вказаним особам, з метою проведення інших судових експертиз, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційних справах ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_23 ), які згідно інформації Міністерства юстиції, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_25 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до вчинення кримінального правопорушення.
В судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , не з`явився.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення вказаних документів:

- речі і документи, з можливістю вилучення оригіналів, що містяться у реєстраційних справах ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_22 ). ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_23 ), які згідно інформації Міністерства юстиції, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_25 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з моменту реєстрації по теперішній час, а саме: заповнених реєстраційних карток встановленого зразку; рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення фізичної особи-підприємця; довіреностей про проведення державної реєстрації; копій документів, що посвідчують особу; документів, що засвідчують внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації; заяв про взяття на облік; договорів оренди приміщень та інших документів, які містяться в реєстраційній справі.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати уповноважена особа ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_25 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається групі слідчих у кримінальному провадженні №0000219 - ОСОБА_3 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 .

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1