ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/9406/20
Провадження № 1-кс/201/3555/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0001308 від 23.06.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 307 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0001308 від 23.06.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 307 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що відповідно до фабули кримінального правопорушення, встановлено, згідно узагальненого матеріалу № 0165/2019/ДСК від 29.03.2019 ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , при здійсненні господарської діяльності у період з 14.12.2018 по 04.01.2019 в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено що, згідно інформації отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_1 та інформації отриманої в ході проведених оперативних заходів по кримінальному провадженню встановлено схему «професійного» відмивання грошових коштів, яка дозволяла переводити безготівкові кошти у готівку, а саме: що, Держфінмоніторингом від банківських установ отримані повідомлення стосовно фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, проведених за участю ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 14.12.2018 по 04.01.2019, на загальну суму 80,00 млн грн, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу, а саме: зарахування коштів на поточний рахунок юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, фінансові операції з отримання коштів готівкою, списання коштів з поточного рахунку юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, фінансові операції з переказу коштів особами, щодо яких встановлено високий ризик, зарахування коштів на поточний рахунок юридичної особи у випадку, якщо операції на зазначеному рахунку не проводилися з дня його відкриття.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 12.12.2018 року в ІНФОРМАЦІЯ_3 за юридичною адресою, АДРЕСА_1 . Засновник, директор та бухгалтер ОСОБА_5 . Основний вид діяльності «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин». Кількість працівників: 1 особа, не є платником ПДВ. Тобто, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є новоствореним підприємством (12.12.2018), рахунок якого відкрито 13.12.2018 у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а зняття готівки з рахунку розпочато - 14.12.2018 року.

Так, згідно отриманої схеми - кошти, що надійшли за короткий період часу (з 14.12.2018 по 04.01.2019) від групи підприємств у якості оплати за товар, за будівельні матеріали та за насіння на рахунок № НОМЕР_3 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в подальшому, були перераховані на дві платіжні картки (АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 емітованих на ім`я керівника зазначеного підприємства ОСОБА_5 ,та зняті готівкою.

Фактичне зняття готівки здійснювалось ОСОБА_5 з використанням заяв на видачу готівки та електронного паспорту, через термінали самообслуговування АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ). Джерелами походження коштів на картках № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , емітованих на ім`я ОСОБА_5 у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », м. Дніпро (МФО НОМЕР_6 ), за період з 14.12.2018 по 04.01.2019, були безготівкові кошти, зараховані з карткового рахунку № НОМЕР_7 , який виступає «ключем» до рахунку № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у вищезазначеному банку,з призначенням платежу: «Оплата за товари та послуги по картці».

В свою чергу, джерелами походження коштів на рахунку № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 14.12.2018 по 04.01.2019 - були кошти зараховані від групи підприємств, які і були основними контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_21 ) у якості оплати за будівельні матеріали, насіння та за інше.

Додатково було встановлено, що гр. ОСОБА_5 іпн. НОМЕР_2 став посадовою особою нового підприємства, а саме: - ПП " ОСОБА_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), дата державної реєстрації 22.02.2019 року, розмір статутного капіталу 0,06млн грн., юридична адреса АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин».

Допитаний по кримінальному провадженню в якості свідка засновник та керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 показав що став засновником та керівником вищевказаного підприємства за грошову винагороду, без мети ведення підприємницької діяльності на вищевказаному підприємстві.

Встановлений та допитаний по кримінальному провадженню в якості свідка засновник та керівник підприємства контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яке входить до схеми скоєння злочину ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ) гр. ОСОБА_8 , дав свідчення аналогічні свідченням ОСОБА_5 та показав що не має ніякого відношення до фінансово господарської діяльності вищевказаного підприємства и став засновником та керівником за грошову винагороду.

За результатами проведеного тимчасового доступу до речей та документів в ІНФОРМАЦІЯ_3 було встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ) з 12.03.2019 року змінило юридичну адресу та перейшло на податковий облік до ІНФОРМАЦІЯ_19 , реєстраційна справа вищевказаного підприємства в паперовій формі зберігається у суб`єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи а саме в ІНФОРМАЦІЯ_20 .

Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Посадови особи вищевказаних підприємств є пов`язаними особами на інших підприємствах. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв`язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. Згідно наявної інформації, зазначені СГД мають розрахункові рахунки, які відкриті та використовуються в одних банківських установах, Дослідженням баз АС «Податковий блок» встановлено, що невстановленими особами створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.
На підставі вищевикладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ) та надати можливість їх вилучити в посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_20 .
Прокурор надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТОНАВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчому ОВС 4-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ) та надати можливість їх вилучити в посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_20 .

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1