печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 липня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва надійшло вищезазначене клопотання слідчого, погоджене прокурором групи прокурорів прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000176, відомості про яке внесені 23.03.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань прокуратурою м. Києва, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 212 (ухилення від сплати податків) КК України.

Відповідно до узагальнених матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) встановлено, що в період 2019 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою заниження сплати податку на прибуток не відобразили податковій декларації з податку на прибуток підприємств за 2019 рік отримані доходи від суб`єктів господарювання, що в свою чергу свідчить про умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

За результатами аналізу рахунку, відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та документів встановлено, що 02.10.2019 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зараховано кошти з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 7,00 млн. грн.., з призначенням платежу «за частину частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » згідно договору від 02.10.2019».

В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » після отримання вказаних вище коштів намагався придбати валюту в сумі 262 000 доларів США.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбавав валюту в сумі 262 000 доларів США. для розрахунку з Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (« ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОАЕ), щодо придбання у нерезидента частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

При цьому, у договорі між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (« ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОАЕ) в пункті «Предмет договору» вказано, що, загальна номінальна вартість частки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що належить Компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 », складає 438 708,60 грн. (становить 100% статутного капіталу вищезазначеного Товариства), а розмір частки, що продається складає 144 775,00 грн. (33% статутного капіталу Товариства).

Таким чином, вартість частки (33%) була оцінена в 262 000,00 доларів США (приблизний еквівалент 6 432 100,00 грн.), що перевищує в 44 рази номінальну вартість цієї ж частки в статутному капіталі, яка складає 144 775,00 грн.

В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовився від купівлі валюти та почав перераховувати грошові кошти шляхом проведення однотипних операцій.

В даний час виникла необхідність у вилученні документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » листом відмовило в наданні даних документів.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Проте, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ оперативним співробітникам задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчого буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до речей та документів, що містять комерційну таємницю, що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення всіх копій документів, а саме:

- документів (статут з усіма змінами та доповненнями) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі Підприємство) станом на 2018 - 2019 роки;

- склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників Підприємства, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2018 - 2019 р.

- копії протоколів загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника (заступників) на посаду його посадові інструкції; наказ та посадові обов`язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2018 - 2019 роках;

- всіх документів, що стосуються купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_2 );

- всіх документів, що стосуються купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 );

- документів щодо надання/отримання позик, фінансових допомог, кредитів в період 2017 2019 роках, документів бухгалтерського обліку по даним операціям;

- інформацію про виплату заробітної платні, дивідендів та інших доходів за період з 2017 - 2019 роках: ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7 ).

- банківські виписки за період 2018 2019 роки по рахунку № НОМЕР_8 (ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/27859/20-к.

Примірник № 2 наданий заступнику начальника шостого СВ ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1