Провадження №1-кс/760/6536/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суд м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшої слідчої з ОВС ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 24.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій суднового журналу та коносаментів в яких відправником/одержувачем зазначені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за 2018-2020 роки (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні Капітана річкового танкеру закритого типу «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39), 1973 року виготовлення та який перебуває у власності компанії нерезидента SUCCESS ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) з яким згідно укладених договорів бербоут-чартера (оренди) кодова назва « ІНФОРМАЦІЯ_7 » користується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Також, слідча просила проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Від слідчої до суду надійшла заява про розгляд клопотання без їх участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
Згідно ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000085 від 24.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Також, обґрунтовуючи своє клопотання, слідча зазначила, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період квітня 2018 по травень 2020 ввезли на митну територію України річкові танкери закритого типу, а саме: типу POSITIVE-1 (LА NOVETTE-37), POSITIVE-2 (LА NOVETTE-38), POSITIVE-3 (LА NOVETTE-39), POSITIVE-4 в митному режимі "тимчасове ввезення" з умовним частковим звільненням від оподаткування. Так, в порушення вимог ст.257, ч.2 ст.71, ст.106, ст.285, ч.1 ст.266 Митного кодексу України, службові особи зазначеного підприємства, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, на території Київської області, незаконно передали вказані транспортні засоби у тимчасове платне користування на умовах оренди підприємствам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), в результаті чого не оформили річкові танкери закритого типу у відповідний митний режим "Імпорт", тим самим умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на додану вартість на суму 6 090 118, 76 грн. та мита на суму 1 450 028, 28 грн., всього ухилились від сплати податків на загальну суму 7 540 147,04 грн.
Крім того, слідча вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство-імпортер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 , податкова адреса: АДРЕСА_1 . Директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », згідно реєстраційних документів, значиться громадянин ОСОБА_5 , засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 , податкова адреса: АДРЕСА_2 . Митне оформлення товарів проводиться в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Разом з цим, слідча зазначає, що що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладено зовнішньоекономічні договори бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018 з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) щодо оренди в останнього річкових танкерів закритого типу «POSITIVE -1» (LA NOVETTE-37), «POSITIVE -2» (LA NOVETTE-38), «POSITIVE -3» (LA NOVETTE-39) «POSITIVE -4» що підтверджується поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ) до ІНФОРМАЦІЯ_13 деклараціями, а саме:

- МД ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3289 від 31.10.2018 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» річкового танкеру закритого типу «POSITIVE -1» (LA NOVETTE-37) за зовнішньоекономічним договором бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018, відправником зазначено підприємство нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_14 вартість даного товару за вказаною МД складає 8 311 641,23 грн.;

- МД ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3288 від 31.10.2018 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» річкового танкеру закритого типу «POSITIVE-2» (LA NOVETTE-38) за зовнішньоекономічним договором бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018. відправником зазначено підприємство нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_14 . Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 5 353 260,45 грн.;

- МД ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3893 від 31.12.2018 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» річкового танкеру закритого типу «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39) за зовнішньоекономічним договором бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018. Відправником вказано підприємство нерезидент SUCCESS ІНФОРМАЦІЯ_5 . Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 8 233 370,28 грн.;

- МД ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3894 від 31.12.2018 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» річкового танкеру закритого типу «POSITIVE-4» за зовнішньоекономічним договором бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018. Відправником вказано підприємство нерезидент SUCCESS ІНФОРМАЦІЯ_5 . Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 8 517 279,60 грн.
Також слідча вказує, що проведеним оглядом наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом 2019-2020 р.р. вказані річкові танкера закритого типу на території України здавало у тимчасове платне користування на умовах оренди ряду СГД, що підтверджується зареєстрованими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » податковими накладними, а саме: річковий танкер закритого типу «POSITIVE -1» (LA NOVETTE-37) у відповідності до податкових накладних №102 від 29.07.2019, №97 від 12.07.2019, №84 від 13.06.2019, №82 від 11.06.2019, №81 від 07.06.2019, №72 від 31.05.2019, №52 від 25.04.2019, №51 від 24.04.2019, №128 від 03.10.2019, №129 від 07.10.2019, №130 від 10.10.2019, №131 від 11.10.2019 здавався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в оренду (субчартер) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Окрім того, як вказувала слідча, що у відповідності до податкових накладних №10 від 31.05.2020, №4 від 30.04.2020 річковий танкер закритого типу «POSITIVE -1» (LA NOVETTE-37) здавався в оренду (субчартер) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

- річковий танкер закритого типу « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (LA NOVETTE-38) у відповідності до податкових накладних №87 від 24.06.2019, №71 від 27.05.2019, №50 від 26.04.2019, №49 від 25.04.2019, №48 від 24.04.2019 здавався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в оренду (субчартер) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, слідча зазначала, що у відповідності до податкових накладних №11 від 31.05.2020, №5 від 30.04.2020 річковий танкер закритого типу «POSITIVE -2» (LA NOVETTE-38) здавався в оренду (субчартер) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

- річковий танкер закритого типу « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (LA NOVETTE-39) у відповідності до податкових накладних №122 від 27.09.2019, №121 від 25.09.2019, №120 від 24.09.2019, №119 від 13.09.2019, №113 від 04.09.2019, №112 від 02.09.2019, №111 від 27.08.2019, №100 від 26.07.2019, №98 від 25.07.2019, №99 від 18.07.2019, №86 від 24.06.2019, №69 від 20.05.2019, №132 від 21.10.2019 здавався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в оренду (субчартер) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також, у відповідності до податкових накладних №12 від 31.05.2020, №6 від 30.04.2020 річковий танкер закритого типу ««POSITIVE -3» (LA NOVETTE-39) здавався в оренду (субчартер) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

- річковий танкер закритого типу « ІНФОРМАЦІЯ_17 » у відповідності до податкових накладних №110 від 09.08.2019, №104 від 07.08.2019, №103 від 02.08.2019, №101 від 26.07.2019, №96 від 05.07.2019, №85 від 24.06.2019, №83 від 13.06.2019, №70 від 21.05.2019, №66 від 10.05.2019 здавався в оренду (субчартер) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Серед іншого, слідча зазначила, що у відповідності до податкових накладних №13 від 31.05.2020, №7 від 30.04.2020 річковий танкер закритого типу ««POSITIVE -4» здавався в оренду (субчартер) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Разом з цим, слідча вказувала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » під час митного оформлення річкових танкерів закритого типу «POSITIVE-1» (LA NOVETTE-37), «POSITIVE-2» (LA NOVETTE-38), «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39), «POSITIVE-4» за митними деклараціями ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3289 від 31.10.2018, ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3288 від 31.10.2018, ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3893 від 31.12.2018, ІМ 31 AA № UA 508120/2018/3894 від 31.12.2018 застосовано Преференцію 198 на підставі положень Додатка Е Конвенції про тимчасове ввезення від 26.06.1990.

Преференція 198 - товари, що можуть поміщуватись в режим тимчасового ввезення з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами відповідно до положень Додатка Е до Конвенції про тимчасове ввезення (м. Стамбул, 1990 рік).

Таким чином, як вказує слідча, що відповідно до вищевказаних митних декларацій та додатків до них, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на підставі зовнішньоекономічних договорів бербоут-чартера (оренди) б/н кодова назва «BARECON 2001» від 25.09.2018 отримало у тимчасове платне користування на умовах оренди у компанії нерезидента SUCCESS ULTRA HOLDINGS (Hong Kong) річкові танкери закритого типу «POSITIVE-1» (LA NOVETTE-37), «POSITIVE-2» (LA NOVETTE-38), «POSITIVE -3» (LA NOVETTE-39), « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Далі, вказані танкери були заявлені митному органу в митний режим тимчасового ввезення з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами і сплатило 3 відсотки суми митних платежів (ПДВ, мито).

Окрім цього, слідча вказувала, що в подальшому, у порушення ч.7 ст.106 МК України, вказані річкові танкери закритого типу були передані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у тимчасове платне користування на умовах оренди підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Тобто, передані у користування іншим суб`єктам господарювання та на підставі цього не сплачені митні платежі в обсязі, передбаченому законом для ввезення на митну території України в митному режимі «імпорт».

Також слідча в клопотанні зазначала, що вказані річкові танкери закритого типу використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для перевезення олії соняшникової внутрішніми водними шляхами з олійних терміналів розташованих на території Київської області.

Крім цього, слідча вказувала, що ввезення на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » даних річкових танкерів закритого типу як транспортних засобів комерційного призначення, є недотриманням норм Додатка С Конвенції про тимчасове ввезення, що передбачає поміщення цих транспортних засобів у митний режим тимчасового ввезення з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами. (Відповідно до ст. 8 Додатка С Конвенції про тимчасове ввезення, кожна Договірна сторона має право відмовити у наданні права на тимчасове ввезення або відкликати його стосовно: транспортних засобів комерційного використання, які використовуються для внутрішніх перевезень; транспортних засобів, зданих в оренду після їхнього ввезення, або, якщо вони були зданими в оренду в момент їхнього ввезення, транспортних засобів повторно зданих в оренду або переданих в суборенду з метою, що не полягає в їхньому негайному вивезенні. Подальше вивезення транспортних засобів комерційного використання відбувається відразу ж після закінчення транспортних операцій, для яких вони були ввезенні. (ст. 9 Додатка С Конвенції про тимчасове ввезення).

Крім того, в матеріалах кримінального провадження міститься висновок експертного дослідження №1-17/07/2020-дос від 17.07.2020, згідно якого встановлено, що в порушення ч.1 та ч.8 ст.257, ч.2 ст.71, ст.106, ст.285, ч.1 ст.266 Митного кодексу України, ст.190, ст.206 Податкового кодексу України сума податку на додану вартість (20%) та мита (5%) не нарахованого та не сплаченого до державного бюджету України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » при імпорті транспортних засобів (річковах танкерів закритого типу) та заявлені їх митному органу в митний режим «тимчасового ввезення» з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами у період квітень 2018 травень 2020, складає 7 540 147, 04 грн., як зазначила слідча.

Таким чином, слідча вказувала, що в ході аналізу проведеного за допомогою АІС « ІНФОРМАЦІЯ_18 » податкових накладних згідно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2019-2020 рік встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом вказаного періоду передає в субчартер річкові судна закритого типу «POSITIVE-1» (LA NOVETTE-37), «POSITIVE-2» (LA NOVETTE-38), «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39), «POSITIVE-4» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а останні в свою чергу надають послуги на адресу ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (послуги з перевезення олії соняшникової нерафінованої напливом т/х Позитив 1,2,3,4) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (послуги перевезення олії соняшникової вантажним водним транспортом внутрішніми водними шляхами).

Крім того, як вказувала слідча, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » згідно запиту в порядку ст.93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_20 надано копії договірних, бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Серед наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » документів наявні договори суб-чартеру за 2019-2020 роки укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в п.4 «Межі надання послуг» договору вказано «Фрахтувальник надає (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), а Субфрахтувальник (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») приймає надання послуг, як зазначила слідча.

Також вказувала, що субфрахтувальник повинен проявляти належну дбайливість про те, щоб Судно експлуатувалося лише між безпечними місцями і в безпечних місцях (цей вислів застосовується в цьому чартері, включає в себе порти, причали, пристані, доки, якірніі місця, підводні трубопроводи, борта судів або ліхтерів, та інші місця розташування, включаючи місця в морі), де воно може безпечно перебувати завжди на плаву, незалежно від будь-яких умов, що міститься в цій або будь-якій іншій статті даного суб-чартеру, Субфрахтувальник гарантує безпеку будь-якого місця, до якого місця, до якого він спрямовує Судно, і не несе в цьому відношенні ніякої відповідальності за страту та пошкодження, спричинені відмовою проявити належну дбайливість, як зазначено вище».

Крім того, в п.11 «Розпорядження і журнали» договорів суб-чартеру укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зазначено «Субфрахтувальник дає капітану необхідні розпорядження і вказівки щодо виконання рейсу, а капітан веде в повній мірі і по належній формі судновий журнал рейсу або рейсів, які Субфрахтувальник або його агенти можуть перевірити, коли буде потрібно. Капітан видає Субфрахтувальнику або його агентам на їх вимогу вірну копію запису журналу і належним чином заповнені відомості з вивантаження, рейсові донесення по кожному рейсу і інші звітні відомості на вимогу Субфрахтувальника. Субфрахтувальник має право за свій рахунок знімати копії будь-яких інших документів, які Капітаном не надаються».

Також, згідно п.12 «Коносаменти» до договору суб-чартеру «Капітан (незважаючи на те, що він призначається Фрахтувальником) підпорядковуються розпорядженням і вказівкам Субфрахтувальника щодо питань експлуатації судна, агентування і інших розпоряджень, підписує коносаменти за вказівкою Субфрахтувальника або його агентів».

Крім того, слідча вказувала, що згідно ст. 35 Кодексу торговельного мореплавства України встановлено, що Судно повинно мати такі основні суднові документи: свідоцтво про право плавання під ІНФОРМАЦІЯ_21 (судновий патент); свідоцтво про право власності на судно; класифікаційне свідоцтво; обмірне свідоцтво (для суден, що підлягають технічному нагляду класифікаційного товариства); свідоцтво про мінімальний склад екіпажу; список осіб суднового екіпажу (суднова роль); список пасажирів, що перебувають на судні; судновий журнал; машинний журнал (для суден з механічним двигуном); санітарний журнал; суднове санітарне свідоцтво; пасажирське свідоцтво, якщо судно перевозить більше 12 пасажирів; дозвіл на право користування судновою радіостанцією, журнал (щоденник радіослужби) та інші документи відповідно до Регламенту радіозв`язку ; свідоцтво про вантажну марку, якщо судно використовується для цілей, передбачених пунктами 1, 3 частини першої статті 15 цього Кодексу; журнал реєстрації заходів щодо запобігання забрудненню моря.

Крім того, згідно ст. 39 Кодексу торговельного мореплавства України, документи, які перелічені в ст.35 даного кодексу повинні зберігатися на судні в оригіналах, за винятком свідоцтва про право власності на судно і суднового білета, що можуть бути в нотаріально засвідченій копії.

Нормами статті 58 Кодексу торговельного мореплавства України встановлено, що на капітана судна покладається управління судном, у тому числі судноводіння, вжиття всіх заходів, необхідних для забезпечення безпеки плавання, запобігання забрудненню морського середовища, підтримання порядку на судні, запобігання завданню будь-якої шкоди судну, людям і вантажу, що перебувають на ньому.

Також вкзувала, що капітан судна внаслідок свого службового становища визнається представником судновласника і вантажовласника щодо дій, викликаних потребами судна, вантажу або плавання, а також позовів, що стосуються довіреного йому майна, якщо на місці немає інших представників судновласника або вантажовласника.

Судновий журнал, який міститься на річковому танкері закритого типу «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39), 1973 року виготовлення, та коносаменти містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарських операцій та їх наслідки, в тому числі для цілей оподаткування, необхідні для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення та підтвердження факту передачі судна в субчартер (оренду); обсягів перевезення олії; замовників та відправників даних перевезень; місць завантаження та розвантаження олії; маршрутів слідування судна; осіб працюючих на судні, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину.

Слідча стверджувала, що для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, у слідства виникла необхідність у вилученні копії суднового журналу та коносаментів за 2018-2020 роки, які містяться на річковому танкері закритого типу «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39), 1973 року виготовлення, для подальшого проведення позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », митного аудиту даного підприємства та використання як доказу при розслідуванні даного кримінального провадження.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Капітана річкового танкеру закритого типу «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39), 1973 року виготовлення та який перебуває у власності компанії нерезидента SUCCESS ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) з яким згідно укладених договорів бербоут-чартера (оренди) кодова назва « ІНФОРМАЦІЯ_7 » користується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , та слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій суднового журналу та коносаментів в яких відправником/одержувачем зазначені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за 2018-2020 роки (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні Капітана річкового танкеру закритого типу «POSITIVE-3» (LA NOVETTE-39), 1973 року виготовлення та який перебуває у власності компанії нерезидента SUCCESS ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) з яким згідно укладених договорів бербоут-чартера (оренди) кодова назва « ІНФОРМАЦІЯ_7 » користується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1