Провадження № 1-кс/127/6065/20
У Х В А Л А
Іменем України
02 липня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області майор поліції ОСОБА_3 26.06.2020 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи промислової групи « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка займає 7- 8% ринку з переробки соняшнику на території України, до складу яких входить Вінницький та Чернівецький масложиркомбінати, упродовж 2017 року відшкодували ПДВ з державного бюджету на суму понад 1 мільярд гривень за рахунок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності.
Вказаними службовими особами запроваджено протиправний механізм з протиправного формування податкового кредиту та безпідставного відшкодування ПДВ з державного бюджету шляхом здійснення псевдоекспортних операцій.
Спільно з ІНФОРМАЦІЯ_2 був проведений аналіз фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо фактів штучного формування податкового кредиту та незаконного відшкодування ПДВ.
В ході аналізу формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017-2018 років було встановлено факт фінансово - господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками "ризиковості" ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_3 ). В період жовтня-грудня 2017 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " постачало на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " соняшник на загальну суму 33 331 116 грн., в свою чергу TOB " ІНФОРМАЦІЯ_4 " дану продукцію не закуповувало та не вирощувало, так як згідно АІС "Податковий Блок" у розділах: відомості про об`єкти оподаткування та відомості про наявність земельних ділянок - відсутні будь - які відомості про наявність землі. В період жовтня-грудня 2017 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " експортувало продукт переробки соняшника та в результаті неправомірно сформованої суми ПДВ незаконно заявило суму до бюджетного відшкодування та отримало відшкодування з бюджету, зокрема від операції з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у розмірі 5 555 186 грн.
Окрім зазначеного встановлено, що ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - протягом 2017-2018 років від ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ФГ " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) нібито здійснювало закупівлю соняшника та сої на загальну суму 8 400 000 грн. В подальшому, після експорту продукції переробки, ПП " ОСОБА_4 " заявило до бюджетного відшкодування ПДВ, в тому числі й зазначену суму по взаємовідносинах з вищенаведеними підприємствами. Однак, вищезазначені фінансово-господарські операції є «ризиковими» у зв`язку з тим, що ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ГОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ФГ " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) дану продукцію не закуповувало та " вирощувало, так як згідно АІС "Податковий Блок" у розділах: відомості про об`єкті оподаткування та відомості про наявність земельних ділянок - відсутні будь - які відомості про наявність землі.
Крім того, згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_7 , встановлено, що в грудні 2017 року TОB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) отримали кредит в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму близько 65 млн. доларів США.
Так, на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відкрито два договори кредитної лінії:
- договір кредитної лінії №1129/31/1 від 12.12.2017 на 290000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022;
- договір кредитної лінії №1132/31/1 від 12.12.2017 на 10243000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022;
На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито договір кредитної лінії №1130/1 від 12.12.2017 на 48044100,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022.
На ПП « ОСОБА_4 » відкрито договір кредитної лінії №1131/31/1 від 12.12.2017 на 7770000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022.
В той же час, за наявною інформацією, оцінююча вартість майна, яке виступало заставою під отримання кредитних коштів значно завищена.
Вказане свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не зможуть компенсувати розмір кредиту, що завдасть значних економічних збитків державі.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, проведення судових експертиз у даному провадженні виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ПП " ОСОБА_7 " (юридична адреса: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Враховуючи те, що зазначені документи можуть бути використанні як докази у кримінальному провадженні, потребують дослідження у ході проведення відповідних судових експертиз, зважаючи на те, що існує загроза їх зміни або знищення з метою маскування слідів скоєння злочину, перешкоджання у проведенні всебічного, повного і неупередженого досудового розслідування, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, однак 02.07.2020 звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання у його відсутність, у якій також зазначив про те, що вказане клопотання останній підтримує в повному обсязі.
Представник ПП « ОСОБА_4 » в судове засідання не викликався, оскільки слідчим в клопотанні було доведено те, що у разі виклику особи, у володінні якої знаходяться документи існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Таким чином, суд вважає за можливе розглянути клопотання відповідно до вимог частини другої статті 163 КПК України.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.
Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Пунктом 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
З матеріалів справи слідує, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Як зазначено слідчим у клопотанні, службові особи промислової групи « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка займає 7- 8% ринку з переробки соняшнику на території України, до складу яких входить Вінницький та Чернівецький масложиркомбінати, упродовж 2017 року відшкодували ПДВ з державного бюджету на суму понад 1 мільярд гривень за рахунок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності.
Вказаними службовими особами запроваджено протиправний механізм з протиправного формування податкового кредиту та безпідставного відшкодування ПДВ з державного бюджету шляхом здійснення псевдоекспортних операцій.
Спільно з ІНФОРМАЦІЯ_2 був проведений аналіз фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо фактів штучного формування податкового кредиту та незаконного відшкодування ПДВ.
В ході аналізу формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017-2018 років було встановлено факт фінансово - господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками "ризиковості" ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_3 ). В період жовтня-грудня 2017 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " постачало на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " соняшник на загальну суму 33 331 116 грн., в свою чергу TOB " ІНФОРМАЦІЯ_4 " дану продукцію не закуповувало та не вирощувало, так як згідно АІС "Податковий Блок" у розділах: відомості про об`єкти оподаткування та відомості про наявність земельних ділянок - відсутні будь - які відомості про наявність землі. В період жовтня-грудня 2017 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " експортувало продукт переробки соняшника та в результаті неправомірно сформованої суми ПДВ незаконно заявило суму до бюджетного відшкодування та отримало відшкодування з бюджету, зокрема від операції з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у розмірі 5 555 186 грн.
Окрім зазначеного встановлено, що ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - протягом 2017-2018 років від ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ФГ " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) нібито здійснювало закупівлю соняшника та сої на загальну суму 8 400 000 грн. В подальшому, після експорту продукції переробки, ПП " ОСОБА_4 " заявило до бюджетного відшкодування ПДВ, в тому числі й зазначену суму по взаємовідносинах з вищенаведеними підприємствами. Однак, вищезазначені фінансово-господарські операції є «ризиковими» у зв`язку з тим, що ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ГОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ФГ " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) дану продукцію не закуповувало та " вирощувало, так як згідно АІС "Податковий Блок" у розділах: відомості про об`єкті оподаткування та відомості про наявність земельних ділянок - відсутні будь - які відомості про наявність землі.
Крім того, згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_7 , встановлено, що в грудні 2017 року TОB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) отримали кредит в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму близько 65 млн. доларів США.
Так, на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відкрито два договори кредитної лінії:
- договір кредитної лінії №1129/31/1 від 12.12.2017 на 290000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022;
- договір кредитної лінії №1132/31/1 від 12.12.2017 на 10243000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022;
На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито договір кредитної лінії №1130/1 від 12.12.2017 на 48044100,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022.
На ПП « ОСОБА_4 » відкрито договір кредитної лінії №1131/31/1 від 12.12.2017 на 7770000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022.
В той же час, за наявною інформацією, оцінююча вартість майна, яке виступало заставою під отримання кредитних коштів значно завищена.
Наведене підтверджується договором кредитної лінії №1131/31/1 від 12.12.2017, укладеним між ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " в особі заступника голови правління ОСОБА_8 з однієї сторони та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " в особі генерального директора ОСОБА_9 з другої сторони, рапортом начальника ІНФОРМАЦІЯ_12 від 14.01.2019.
Слідчим у клопотанні також зазначено, що вищевказані обставини свідчать про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не зможуть компенсувати розмір кредиту, що завдасть значних економічних збитків державі, а тому для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, проведення судових експертиз у даному провадженні, на думку слідчого, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ПП " ОСОБА_7 " (юридична адреса: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що матеріалами клопотанням підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 ».
При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління ГУНП у Вінницькій області майору поліції ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000915 від 01.10.2018, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними та виготовити їх копії, які перебувають у володінні ПП " ОСОБА_7 " (юридична адреса: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме наступних документів:

- договору кредитної лінії №1131/31/1 від 12.12.2017, укладеного з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_11 ) та додаткових угод до вказаного договору;

- документів, що надавалися банку для укладення договору кредитної лінії №1131/31/1 від 12.12.2017 та додаткових договорів (державні акти на право власності на земельні ділянки, свідоцтва про право власності на об`єкти нерухомого майна, баланси СПД, бізнес-плани, договори поруки, експертні висновки вартості щодо заставного майна, консолідована бухгалтерська та податкова звітність серед юридичних осіб-резидентів та юридичних осіб-нерезидентів, а також фізичних осіб, що входять до складу Промислової групи ViОil, тощо);

- документів, щодо ведення зовнішньоекономічної діяльності ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (договори з нерезидентами, ВМД, акти та інші документи, що підтверджують здійснення експорту (імпорту) продукції, виконання робіт (надання або отримання послуг), здійснення експорту прав інтелектуальної власності, та інших документів, що необхідні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_11 ) для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями вказаними підприємствами;

- виписок з журналу експорто-імпортних операцій АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_11 ) за операціями ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням даних, встановлених «Інструкцією про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями», затвердженою Постановою Правління НБУ N136 від 24.03.1999;

- документів, щодо фінансово-господарських відносин між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ФГ " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо постачання соняшнику на адресу ПП « ОСОБА_4 » в період 2017-2020 років з подальшою переробкою та експортом виготовленої продукції на потужностях ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

- наказів про призначення (звільнення) службових осіб ПП « ОСОБА_4 » та їх функціональні обов`язки;

- реєстраційно - установчих документів ПП « ОСОБА_4 » (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, протоколи зборів, тощо);

- штатного розпису ПП « ОСОБА_4 » за період з 2017 року по теперішній час;

- цивільно-правових угод, укладених з найманими працівниками за період з 2017 по теперішній час.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала суду залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя