Справа №522/4144/20
Провадження №1-кс/522/8012/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2020 року Місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДМС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна,-

УСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДМС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на виявлені та вилучені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області в ході проведення обшуку в магазину (кіоску) сіро-помаранчевого кольору на склі якого червоними літерами написано «ЧАЙ. КОФЕ ПРОДУКТЫ» та магазину (кіоску) сіро-помаранчевого кольору без будь-яких позначень з вхідними металопластиковими дверям білого кольору біля яких розташований платіжний термінал синього кольору, які розташовані на земельній ділянці не визначеній Публічною кадастровою картою України з позначенням КОАТУУ , зона 34, квартал 001 на перетині вулиці Одарія, провулку Ширяєвського та вулиці Кутузова первинні фінансово-господарські документи.

В обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 21.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () у звітні податкові періоди 2017-2018 років, діючи умисно, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» () за нібито отриманні послуги, ухилилися від сплати податку на суму 7 628 278 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування дії службових осіб ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (ЄДРПОУ 32900867) зареєстровано 01.03.2004 за № Ю0021539 в юридичному департаменті Одеської міської ради, знаходиться на обліку в ГУ ДПС в Одеській області, Південне управління у м. Одесі (Приморська ДПІ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є інша допоміжна діяльність у сфері транспорту (код ВЕД_52.29 ). В інкримінований період директором та головним бухгалтером ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () була та є по теперішній час ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що з урахуванням відсутності власних та орендованих транспортних засобів у ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), службовими особами вказаного підприємства до здійснення транспортного наземного перевезення морських контейнерів було залучено ряд підприємств-перевізників у тому числі ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» ().

Однак, ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» () фактично не мають власного чи орендованого транспорту, не здійснюють закупівлю послуг з транспортування, що підтверджується інформацією, яка відображена підприємствами у податковій звітності, крім цього за результатами проведених слідчих (розшукових) дій вбачається, що ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» () є пов`язаними особами та підконтрольними одним і тим же фізичним особам.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (ЄДРПОУ 32900867), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (ЄДРПОУ 33566790), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 40736056) та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» (ЄДРПОУ 38155461) в приміщеннях: магазину сіро-помаранчевого кольору на склі якого червоними літерами написано «ЧАЙ. КОФЕ ПРОДУКТЫ» та магазину сіро-помаранчевого кольору без будь-яких позначень з вхідними металопластиковими дверям білого кольору біля яких розташований платіжний термінал синього кольору, в яких здійснюють зберігання CMR з позначенням контейнерів, перевезених ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» (), які розташовані на земельній ділянці не визначеній Публічною кадастровою картою України з позначенням КОАТУУ , зона 34, квартал 001 на перетині вулиці Одарія, провулку Ширяєвського та вулиці Кутузова.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» (), які потребують доказуванню згідно ст.91 КПК України являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові, митні та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» (), що є об`єктами оподаткування.

Досудове слідство вважало за необхідне виявити та вилучити вищезазначені документи та предмети шляхом проведення слідчої розшукової дії - обшуку, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів та відбитків печаток. Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» () за оперативною інформацією знаходяться в приміщеннях магазинів (кіосків) де здійснюється зберігання CMR з позначенням контейнерів, перевезених ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» (), які розташовані на земельній ділянці не визначеній Публічною кадастровою картою України з позначенням КОАТУУ , зона 34, квартал 001 на перетині вулиці Одарія, провулку Ширяєвського та вулиці Кутузова.

З урахуванням того, що фактично магазини (кіоски) знаходиться на території ділянки біля дороги, яка не має власного кадастрового номеру згідно Публічної кадастрової карти України отже і у Державного реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна відсутні відомості щодо права власності на магазині (кіоски) де здійснюється зберігання CMR з позначенням контейнерів, перевезених ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» (), які розташовані на земельній ділянці не визначеній Публічною кадастровою картою України з позначенням КОАТУУ , зона 34, квартал 001 на перетині вулиці Одарія, провулку Ширяєвського та вулиці Кутузова.

19.05.2020 СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення в порядку ст.236 КПК України проведено обшук магазину (кіоску) сіро-помаранчевого кольору на склі якого червоними літерами написано «ЧАЙ. КОФЕ ПРОДУКТЫ» та магазину (кіоску) сіро-помаранчевого кольору без будь-яких позначень з вхідними металопластиковими дверям білого кольору біля яких розташований платіжний термінал синього кольору, які розташовані на земельній ділянці не визначеній Публічною кадастровою картою України з позначенням КОАТУУ , зона 34, квартал 001 на перетині вулиці Одарія, провулку Ширяєвського та вулиці Кутузова.

Проведеним обшуком виявлено і вилучено первинні фінансово-господарські документи, які згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказом, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші та інші цінності, набуті кримінально протиправним шляхом, що також підтверджуються постановою про визнання речей та документів речовими доказами та вирішення суті про них від 20.05.2020.

На думку сторони обвинувачення, зазначене майно можливо та необхідно використати у кримінальному провадженні, як доказ, а не накладання арешту може призвести до його приховування, пошкодження, псування, знищення або перетворення.

Тому слідчий просить накласти арешт на вищезазначене майно.
В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, згідно письмової заяви останнього підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Власник майна в судове засідання не з`явився, належним чином був повідомлений про дату та час судового засідання.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши доводи сторін, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Правові підстави для арешту майна в контексті положень закону, якими керувався слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна.
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Правові підстави для арешту майна в контексті наявності обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення та можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
Встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 21.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Обставини, що дають підстави слідчому судді прийти до висновку про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину аргументовані доданими стороною обвинувачення до клопотання доказами, а саме: протоколом обшуку від 19.05.2020, постановою про визнання речей та документів речовими доказами від 20.05.2020 та іншими зібраними доказами.

З огляду на викладене є достатньо підстав вважати, що зазначене майно є предметом злочину та містить відомості про обставини вчинення злочину.

Правові підстави для арешту майна в контексті розумності та співрозмірності обмеження права власності із врахуванням наслідків арешту майна.
Слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження, які станом на теперішній час вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131-132, 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДМС в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на виявлені та вилучені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області в ході проведення обшуку в магазину (кіоску) сіро-помаранчевого кольору на склі якого червоними літерами написано «ЧАЙ. КОФЕ ПРОДУКТЫ» та магазину (кіоску) сіро-помаранчевого кольору без будь-яких позначень з вхідними металопластиковими дверям білого кольору біля яких розташований платіжний термінал синього кольору, які розташовані на земельній ділянці не визначеній Публічною кадастровою картою України з позначенням КОАТУУ , зона 34, квартал 001 на перетині вулиці Одарія, провулку Ширяєвського та вулиці Кутузова первинні фінансово-господарські документи, а саме:

- Конверт з написом « ОСОБА_6 НОМЕР_2 » в якому містилися грошові кошти 6 купюр номіналом 500 грн, в загальній кількості 3000 (три тисячі гривень)

- Конверт з « ОСОБА_7 НОМЕР_3 » в якому містились грошові кошти в загальній кількості 4500 гривень.

- Конверт з написом « ОСОБА_8 НОМЕР_4 » в якому містились грошові кошти в загальній кількості 6500 гривень.

- Конверт з написом ОСОБА_9 НОМЕР_5 в якому містились грошові кошти в загальній кількості 6000 гривень.

- Конверт з написом ОСОБА_10 НОМЕР_6 я якому містились грошові кошти в загальній кількості 2200 гривень та талони на дизельне паливо (4 талони по 10 літрів)

- Конверт з написом « Татьяна Зубова 098-205-83045 в якому містились грошові кошти в загальній кількості 2000 гривень.

- Конверт з написом « ОСОБА_11 НОМЕР_7 в якому містились грошові кошти в загальній кількості 1000 гривень та талони на дизельне паливо (50 талонів по 10 літрів).

- Конверт з написом «Брату Владимиру 093-726-51-54» в якому містились грошові кошти в загальній кількості 6000 гривень.

- папка синього кольору «Пайка» з бланком, CMR а також копія паспорта громадянина ОСОБА_12 всого на 24 арк;

- папка синього кольору «УТЛА 1170» з бланком, договорами, CMR, довіреності всього на 49 арк;

- папка синя « Люкс Лоджістик» з CMR всього 9 арк;

- папка синя «1ТЛ» З рахуваннями CMR всього на 80 арк;

- папка синя «Сегаполюс» з CMR, акти всього на 97 акр;

- папка синя «КТЛ Україна» з CMR всього на 43 арк;

- папка чорна «ООО Си Макс Транспорт» з актами та CMR всього на 12 арк;

- папка чорна «Сафістар ОСОБА_13 » з бланками та CMR, всього на 30 арк;

- папка чорна «Атлас» з нарядами, супровідними листами, CMR, чистими листами з відбитками печатки ТОВ «Трейд буд сервіс» ЄДРПОУ(40036048), всього на 75 арк;

- папка чорна «Борис Зико» з CMR, ТТН та договори на 25 арк;

- папка чорна з документами «Наталія Ніключі» з CMR, ордера всього на 7 арк;

- папка чорна «ВЕРА ООО ЛІДЕР транк Авто, ООО транс сервіс Юг» з CMR, ТТН, рахунок на оплату всього на 55 арк;

- папка чорна з документами «Клевер тим» з актами, CMR, ТТН всього на 8 арк;

- папка чорна « ООО Вертранс» з CMR в загальній кількості 6 арк;

- папка синя «SEA BATE LTD» з актами, ордерами та CMR всього на 42 арк;

- папка синя «Пальміра» з ордерами, CMR всього на 16 арк;

- папка чорна «Обратка» з ТТН, CRM всього на 26 арк;

- папка чорна « ООО ФОР ТРАНС ООО СУНРЯ МАРИН» З CRM на 3 арк;

Ящик пластиковий з документами(синього кольору) наряди, CRM, ТТН всього на 1143 арк;

- папка зелена «РАС» з ордерами, рахунками, CRM всього на 39 арк;

- папка салатового кольору «ALFAFORVARD» з договорами, ордерами, CMR всього на 58 арк;

- папка зелена «Kargo Solutionce Ильин Юрій» з CMR, рахунки, акти, заяви всього на 25 арк;

- папка салатова «ООО Паршилин 2» з рахунками на оплату, CMR всього на 36 арк;

- папка салатова «ФЛП ОСОБА_14 » з актами, CRM, договори, заяви всього на 11 арк.

- папка синього кольору «Транс Вектор» з рахунками CMR, ТТН всього на 24 арк;

- папка сірого кольору з документами «ТОВ ФАЕР ЛОДЖИСТИК» з ордерами CRM, актами, нарядами всього на 10 арк.

- папка бузкового кольору «Авто профі» з ордерами, CRM, акти, всього на 11 арк;

- папка червоного кольору «Вінкрай транспорт» з ордерами, CRMЮ всього на 20 арк.

- папка рожевого кольору «Міранс Груп» з актами договорами на 25 арк;

- папка жовтого кольору « ОСОБА_15 з рахунками, актами, ТТН всього на 43 арк.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Виконання ухвали доручити слідчому та прокурору у кримінальному провадженні №0000043.

Копію ухвали направити прокурору, слідчому та власнику майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:
09.06.2020