Провадження №1- кс/760/3908/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000045 від 06.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000045 від 06.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідча просила проводити розгляд клопотання без її участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000045 від 06.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ряд фізичних осіб, серед яких ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), перебуваючи на території Київської області в період 2013-2019 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснювали систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єкта підприємницької діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великому розмірі.

В ході розслідування вищевказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), протягом 2015-2017 років здійснювала реалізацію власних квартир у кількості - 18, житлових будинків 15, земельних ділянок 25 та таким чином отримала прибуток, про який не звітувала до податкових органів та відповідно не сплатила з нього податки.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), протягом періоду 2015-2017 років, зареєстровано реалізацію 18 квартир, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що знаходяться на території ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Реалізацію 15 житлових будинків (таунхаусів), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , 27-а,б,в,г,д; АДРЕСА_3 , 24-а,б; АДРЕСА_4 . Реалізацію 25 земельних ділянок, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , 27- а, б, в, г, д, ж, з, к, и; АДРЕСА_3 , 24-а,б; АДРЕСА_5 , 18-а,б,в,г,д,ж,и,к, 19, 19-а,б.

Згідно отриманої інформації з мережі Інтернет та зокрема сайту оголошень « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мінімальна вартість однокімнатної квартири у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становить близько 27 тисяч доларів США, що орієнтовно у перерахунку на державну валюту України, згідно курсу НБУ станом на травень 2017 року (мінімальне значення 1 долар США = 26,48 грн.) становить 714 960 грн. та приблизна вартість житлового будинку (таунхаусу) 50 тисяч доларів США, що у перерахунку становить понад 1,3 млн. грн.

Таким чином, попередньо встановлено, що ОСОБА_5 за період 2015-2017 років, реалізувала нерухомого майна більше ніж на 30 млн. грн., з яких не сплатила податок з доходів фізичних осіб.

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, договора купівлі - продажу об`єктів нерухомості, які належали ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) засвідчував приватний нотаріус м. Києва, Київського міського нотаріального округу - ОСОБА_6 (свідоцтво 4297).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.3 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситься таємниця вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчою було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , слідчим слідчої групи, оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю (з можливістю виготовлення копій та вилучити їх), які перебувають у володінні приватного нотаріуса м. Києва, Київського міського нотаріального округу - ОСОБА_6 (свідоцтво 4297), зокрема договора купівлі продажу нерухомого майна, де «продавцем» являється ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з додатками (довіреності, заяви, свідоцтва, договори, угоди, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, довідок про оцінку вартості нерухомого майна, квитанції по сплаті податків та інші додатки) на наступні об`єкти нерухомості, які посвідченні приватним нотаріусом ОСОБА_6 :

1. житловий будинок, АДРЕСА_2 , 10.05.2017 13:47:07, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Київський міський нотаріальний округ, м. Київ, індексний номер рішення: 35093351

2. житловий будинок АДРЕСА_2 03.02.2017 16:46:15, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Київський міський нотаріальний округ, м. Київ, індексний номер рішення: 33707331

3. земельна ділянка АДРЕСА_2 , кадастровий номер: :01:017:5084 10.05.2017 13:52:48, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Київський міський нотаріальний округ, м. Київ, індексний номер рішення: 35093575

4. земельна ділянка АДРЕСА_2 , кадастровий номер: :01:017:5102 10.05.2017 13:45:22, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Київський міський нотаріальний округ, м. Київ, індексний номер рішення: 35093351

5. земельна ділянка АДРЕСА_2 , кадастровий номер: :01:017:5085 03.02.2017 16:53:19, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Київський міський нотаріальний округ, м. Київ, індексний номер рішення: 33707605

6. земельна ділянка АДРЕСА_2 , кадастровий номер: :01:017:5086 03.02.2017 16:43:46, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Київський міський нотаріальний округ, м. Київ, індексний номер рішення: 33707331

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1