Справа № 464/2490/20
пр.№ 1-кс/464/826/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

29 травня 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Львова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (відомостей), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення АТ АКБ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 28.05.2020 в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ АКБ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 29.10.2019 до ЄРДР №0000129, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.Підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області за №756/9/21.12-08 від 29.10.2019, які надійшли в слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області з прокуратури Львівської області за 04/5-2364-19 від 30.10.2019. Згідно зібраних матеріалів встановлено, що службові особи та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснюють діяльність у сфері реалізації автомобільних транспортних засобів бувших у користуванні із Сполучених Штатів Америки та країн ЄС. Проведеними заходами встановлено, що службові особи та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично в період 01.01.2018-01.12.2018 використовуючи зазначене товариство, а також товариство під торговою маркою ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яке має спільних керівників та засновників, займаються підбором, викупом на аукціоні в США та подальшим продажем транспортних засобів громадянам України.Незаконна схема ухилення від сплати податків при ввезенні на митну територію України транспортних засобів бувших у використанні з США та країн ЄС полягає у ввезенні даних легкових транспортних засобів на підставних фізичних та юридичних осіб з подальшою реалізацією за готівкові кошти без відображення по документах у податковому та бухгалтерському обліках, з приховуванням реальних об`ємів (обсягів) отриманого прибутку. Крім того, при реалізації таких транспортних засобів, між покупцем та реалізатором оформляється попередній договір, згідно якого передбачена передоплата, яка має статус завдатку в розмірі вісімсот доларів США.По зібраних матеріалах оперативним управління ГУ ДФС у Львівській області складено дослідження фінансово-господарської діяльності згідно якої встановлено, що службові особи та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », використовуючи торгову марку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), яке має спільних засновників та керівників, за період 01.01.2018-01.12.2018 при здійсненні фінансово-господарської діяльності, яка полягає у ввезені транспортних засобів на митну територію України з США та країн ЄС з подальшою їх реалізацією за готівкові кошти, приховали реальні обсяги отриманого прибутку, як наслідок ухилились від сплати податку на прибуток на суму 7 920 000 грн., що підпадає під ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.Крім того, в ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що керівники та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 частину автомобільних транспортних засобів, які ввезені на митну територію України оформляють на підставних фізичних та юридичних осіб. 21.05.2020 року в ході проведення обшуку, на підставі ухвали Сихівського районного суду м. Львова від 18.05.2020, за адресою АДРЕСА_2 , де здійснює фінансово-господарському діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виявлено та вилучено документи щодо продажу автомобільних транспортних засобів. Проведеним аналізом яких встановлено, що кошти за автомобільні транспортні засоби перераховуються на розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (№ НОМЕР_2 ) відкритий в АТ АКБ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), керівником якої є ОСОБА_6 . Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у своїй господарській діяльності використовує розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 відкриті в АТ АКБ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між суб`єктами господарювання, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є його дослідження по вказаних банківських рахунках.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд справи за його відсутності.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З урахуванням наведеного, внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні АТ АКБ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо.
Отже наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.
Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до оригіналів документів (відомостей), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення АТ АКБ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , а саме:
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 28.05.2020 в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ АКБ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок виконання ухвали покласти на АТ АКБ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1