С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А
________________________________________________________________________________________________
Провадження №1-кс/760/3064/20
в справі №760/7477/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І. Вступна частина
24 березня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянув клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури Київської області ОСОБА_4 про арешт майна в рамках досудового розслідування, внесеного 24.03.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.364-1 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина
До Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання, з якого вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування в рамках досудового розслідування, внесеного 24.03.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.364-1 КК України.

У клопотанні слідчий просив накласти арешт на майно, що визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000016, вилучене у ході проведення обшуку у період часу з 30.01.2019 до 08.02.2019 на ТОВ «Еліт Парфум», за адресою: Київська область, Білоцерківський район, с. Пилипча, вул. Соборна (колишня назва вул. Леніна), буд. 49, а саме на спиртовмісні рідини у загальній кількості 321 999 літрів, які вилучені з цистерн: №19 у кількості 29 938 літрів; № 19 у кількості 12 000 літрів; № 15 у кількості 17 000 літрів; № 15 у кількості 29 938 літрів; № 10 у кількості 29 585 літрів; № 11 у кількості 29 720 літрів; №11, 12 у кількості 29 893 літрів; № 12, 13 у кількості 29 938 літрів; № 13 у кількості 29 760 літрів; № 13 у кількості 29 893 літрів; № 16, 18 у кількості 29 893 літрів; № 18 у кількості 24 441 літрів.

Обґрунтовуючи необхідність арешту майна вилученого під час обшуку за вказаною адресою, слідчий зазначає наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Еліт Парфум» () ОСОБА_5 у період 2018-2019 років придбав та незаконно зберігав в орендованих складських приміщеннях розташованих за адресою Київська обл., Білоцерківський район, с. Пилипча, вул. Леніна (Соборна), 49, спирт етиловий, з метою подальшого збуту.

Так, у ході досудового розслідування слідством встановлено, що ОСОБА_5 у невстановлений точний період часу до 28.08.2018, та у період часу з 28.08.2018 по 30.01.2019 перебуваючи за адресою розташування орендованих ТОВ «Еліт Парфум» складських приміщень: Київська область, Білоцерківський район, село Пилипча, вул. Леніна (на даний час Соборна), 49, будучи службовою особою ТОВ «Еліт Парфум» та відповідальною за ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві, організував придбання з метою збуту та подальше зберігання із цією метою незаконно виготовлених підакцизних товарів (спирту етилового).

Слідчий вказує, що в ході досудового розслідування у період часу з 30.01.2019 до 08.02.2019, на виконання ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва проведено обшук в складських приміщеннях за місцем незаконного зберігання спирту етилового підприємством ТОВ «Еліт Парфум» за адресою: Київська область, Білоцерківський район, село Пилипча, вул. Леніна (на даний час Соборна), 49, в результаті проведення якого вилучено спиртовмісні рідини у кількості 321 999 літрів, без з документів щодо походження таких рідин. Вказані рідини вилучено з резервуарів №№ 19, 15, 10, 11, 12, 13, 16, 18, а саме:

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 19 у кількості 29 938 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 19 у кількості 12 000 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 15 у кількості 17 000 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 15 у кількості 29 938 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 10 у кількості 29 585 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 11 у кількості 29 720 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 11, 12 у кількості 29 893 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 12, 13 у кількості 29 938 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 13 у кількості 29 760 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 13 у кількості 29 893 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 16, 18 у кількості 29 893 літрів;

-рідина з характерним запахом спирту з цистерни № 18 у кількості 24 441 літрів.

Так, відповідно до висновків експертів Департаменту податкових та митних експертиз ДФС №164 від 12.02.2019 та висновків експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України №12031/19-34/12032/19-53 від 17.04.2019, встановлено, що вилучені у ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 являють собою спиртовмісні рідини, що містять у своєму складі етиловий спирт (етанол більше 80 об.%.), ацетальдегід, вищі спирти, ефіри та метанол.

Відповідно до вище вказаного висновку №12031/19-34/12032/19-53 від 17.04.2019, надані на експертизу зразки вилучені 28.08.2018 у ході проведення обшуку за адресою: Київська область, Білоцерківський район, село Пилипча, вул. Соборна, 49, відносяться до товарної позиції «Спирт етиловий денатурований, з концентрацією спирту 80 об.% або більше, спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації», Розділу VI «Готові харчові продукти; алкогольні та безалкогольні напої і оцет; тютюн та його замінники»; Група «Алкогольні і безалкогольні напої та оцет», що відповідно до Податкового кодексу України відносяться до коду товару відповідно до УКТ ЗЕД 2207 та відповідно до п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України являється підакцизним товаром.

Відповідно до висновків експертів Департаменту податкових та митних експертиз ДФС №192 від 18.03.2019 та висновків експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України №8177/19-34/9764-9770/19-34 від 08.04.2019, встановлено, що вилучені у ході проведення обшуку за адресою: Київська область, Білоцерківський район, село Пилипча, вул. Соборна, 49 рідини являють собою спиртовмісні рідини, що містять у своєму складі етиловий спирт (етанол становить більше 95 об. %), ацетальдегід, вищі спирти, ефіри та метанол, а також суміш етилового спирту (вмістом більше 55 об. %) та метилового спирту (вмістом більше 35 об. %).

Вище вказані рідини відповідно до висновку експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України №8177/19-34/9764-9770/19-34 від 08.04.2019, не відповідають вимогам і нормам відповідних показників наведених в «Технічному регламенті щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» та ДСТУ 7687:2015 «Бензини автомобільні Євро. Технічні умови», проте відповідно до п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься до підакцизних товарів.

Відповідно до висновку експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України № 15018/19-34/17012?17022/19-34 від 12.06.2019, за результатами проведення комплексної експертизи нафтопродуктів та пально-мастильних матеріалів виявлено у зразках рідин об`єктів з пломбами №№ 3919986, 313231, 313579 нафтові вуглеводні, вміст яких не допускається ДСТУ 4221:2003. За сукупною кількістю ознак досліджені рідини не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003. Також, рідини №№ 3919596, 3919905, 3919903 не відповідають вимогам ДСТУ 3057-95 (ГОСТ 2222-95) «Метанол технічний. Технічні умови» та проби №№ 10-3, 10-4, 10-7, 10-8 (відповідно № 313001, 313002, 313213, 313212) за хімічним складом являють собою спиртовмісну рідину з вмістом етилового спирту більше 80 об.% з денатуруючими домішками.

Відповідно до висновку експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України № 14331/19-34/17023?17037/19-34 від 13.06.2019, за результатами проведення комплексної експертизи нафтопродуктів та пально-мастильних матеріалів встановлено, що за сукупною кількістю ознак (вміст етанолу, метанолу тощо) рідини, що досліджувалися опечатані пломбами № 3919986, 313231, 313579, 3919596, 3919905, 3919903, 3919887, 3919889 та № 10-3, 10-4, 10-7, 10-8; 1,5,6,8 не відповідають вилученим сертифікатам відповідності, що були надані на дослідження.

05.12.2019, як вказує слідчий, в ході досудового розслідування директору ТОВ «Еліт Парфум» ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, тобто у незаконному придбанні з метою збуту та зберіганні з цією метою спирту етилового, спиртових дистилятів.

Відповідно до ч.1 ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
Згідно з ч.1 ст.172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без виклику у судове зсідання власника майна з метою забезпечення його збереження, як речових доказів.
Суд визнав за можливе погодитися з такою позицією слідчого, оскільки збереження речових доказів є важливим засобом забезпечення кримінального провадження, зашкодить відчуженню, приховуванню або видозміні рідини, хімічний склад якої (віднесеність до підакцизних товарів) є предметом доказування під час розгляду кримінального провадження по суті.

Слідчим також подано клопотання про розгляд справи без його участі, в якому він підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 28 січня 2019 року прокурорам прокуратури Київської області надано дозвіл на проведення обшуку нежитлових будівель та споруд за адресою Київська обл., Білоцерківський р-н, с. Пилипча, вул. Соборна (Леніна), 49, які на праві приватної власності належить ПП «Мотор-сервіс» () та фактично використовуються для виготовлення та збуту фальсифікованих паливно-мастильних матеріалів, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб причетних до нього, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, а саме паливно-мастильних матеріалів, компонентів для їх виготовлення, обладнання для виготовлення та реалізації фальсифікованих паливно-мастильних матеріалів, а також документів, які можуть підтверджувати продаж паливно-мастильних матеріалів (договори купівлі-продажу товарів, прибуткові накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів, платіжні документи, тощо).

Під час проведення обшуку 30.01.-08.02.2019 працівникам правоохоронних органів була вилучена продукція (рідина), на відшукання якої надано дозвіл слідчим суддею.

Постановою слідчого від 20 березня 2020 року вилучену у ході проведення в період з 30.01.2019 по 08.02.2019 обшуку рідину з характерним запахом спирту у загальній кількості 321999 літрів з резервуарів №№ 19, 15, 10, 11, 12, 13, 16, 18 визнано речовими доказами.

Наявними в матеріалах клопотання копіями висновків проведених експертиз підтверджується хімічний склад вилученої рідини, зокрема те, що вона відноситься до підакцизних товарів (спирту). Відтак, рідина має ознаки речових доказів, а тому забезпечення її збереження є доцільним в інтересах кримінального провадження.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Метою арешту майна є збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Таким чином, слідчий у своєму клопотанні зазначив та обґрунтував, що зазначені речі, мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні та визнані такими, а також є процесуальним джерелом фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню, зокрема на підставі експертних досліжень вказаних речовин..

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги, що в межах даного кримінального провадження розслідуються протиправні дії спрямовані на незаконне придбання з метою збуту та зберігання з цією метою спирту етилового, спиртових дистилятів, суд погоджується з заявленою слідчим необхідністю накладення арешту з метою забезпечення збереження речових доказів у справі.

ІІІ. Резолютивна частина
Керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, що визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000016, вилучене у ході проведення обшуку у період часу з 30.01.2019 до 08.02.2019 за адресою: Київська область, Білоцерківський район, с. Пилипча, вул. Соборна (колишня назва вул. Леніна), буд. 49, а саме: на спиртовмісні рідини у загальній кількості 321 999 літрів, які вилучені з цистерн: №19 у кількості 29 938 літрів; № 19 у кількості 12 000 літрів; № 15 у кількості 17 000 літрів; № 15 у кількості 29 938 літрів; № 10 у кількості 29 585 літрів; № 11 у кількості 29 720 літрів; №11, 12 у кількості 29 893 літрів; № 12, 13 у кількості 29 938 літрів; № 13 у кількості 29 760 літрів; № 13 у кількості 29 893 літрів; № 16, 18 у кількості 29 893 літрів; № 18 у кількості 24 441 літрів.

2.Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_6