Справа № 456/1282/20
Провадження № 1-кп/456/311/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2020 року місто Стрий

Стрийський міськрайонний суд Львівської області в складі:

головуючої-судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Стрию кримінальне провадження за № 0000020 від 16.03.2020 відносно обвинуваченого ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя АДРЕСА_1 , українця, громадянина України, з вищою освітою, працюючого директором ДП «Угерський спиртовий завод», неодруженого, раніше не судимого, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:
31 березня 2020 року до Стрийського міськрайонного суду Львівської області надійшов обвинувальний акт по обвинуваченню ОСОБА_4 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.
За обвинувальним актом ОСОБА_4 , будучи згідно з наказом № 246-К від 23.10.2014 призначеним на посаду тимчасово виконуючого обов`язки директора ДП «Угерський спиртовий завод» (), розташованого за адресою: Львівська область, Стрийський район, с. Угерсько, вулиця І. Франка, 2, взятого на податковий облік Стрийським управлінням ГУ ДПС у Львівській області як платник податку з доходів фізичних осіб, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, інших окремих податків та зборів, будучи відповідальним згідно зі ст. 67 Конституції України, ст.ст. 16, 47, 168 Податкового кодексу України, розділом ІІІ ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» за організацію бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, повноту та своєчасність сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджетів та державних цільових фондів під час здійснення фінансово-господарської діяльності, переслідуючи мету, направлену на умисне ухилення від сплати податків, у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 при нарахуванні та виплаті заробітної плати умисно не сплатив єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 2574978 грн., що призвело до ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.
Відповідно до Статуту ДП «Угерський спиртовий завод», затвердженого наказом Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України № 176 від 05.02.2020, на директора покладено обов`язок ведення справ товариства та загального керівництва і контролю його поточною діяльністю.
Однак ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що відповідно до ч. 12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» за наявності у платника єдиного внеску одночасно зобов`язань зі сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, зобов`язання зі сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати, за наявності обігових коштів на розрахункових рахунках ДП «Угерський спиртовий завод» першочергово скерував їх на потреби, не пов`язані зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
В ході досудового розслідування в результаті проведення слідчих дій та з висновку дослідження своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати єдиного внеску ДП «Угерський спиртовий завод» від 16.03.2020, складеного ГУ ДФС у Львівській області, встановлено, що ОСОБА_4 , будучи єдиним розпорядником коштів очолюваного ним товариства, достовірно знаючи про те, що на розрахункових рахунках наявні вільні обігові кошти, а заборгованість зі сплати єдиного внеску становить 2574978 грн., маючи можливість її погасити, оскільки валовий дохід товариства за 2019 рік склав 58600000 грн., ухилився від погашення заборгованості, скерувавши кошти товариства на потреби, відмінні від сплати єдиного внеску.
За наведених обставин ОСОБА_4 , будучи розпорядником коштів ДП «Угерський спиртовий завод», що поступали на розрахункові рахунки товариства від здійснення фінансово-господарської діяльності, достовірно знаючи про наявність заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 2574978 грн., в період з 01.01.2019 по 31.12.2019 умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що мало своїм наслідком ненадходження коштів до державного бюджету.
Таким чином, ОСОБА_4 обвинувачується в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчиненому службовою особою підприємства, шо призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.
У підготовчому судовому засіданні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, а кримінальне провадження стосовно нього закрити. Також просив долучити до матеріалів клопотання платіжне доручення та матеріали, що характеризують ОСОБА_4 .
У підготовчому судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 просив задовольнити клопотання та звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, а кримінальне провадження закрити з цих підстав, зазначивши, що наслідки задоволення клопотання йому зрозумілі.
Заслухавши прокурора, обвинуваченого, перевіривши матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання прокурора підлягає до задоволення з таких підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Статтею 44 КК України передбачено, що особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.
Частиною четвертою статті 212-1 КК України передбачений спеціальний порядок звільнення від кримінальної відповідальності, який полягає у тому, що звільняється від кримінальної відповідальності особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
При цьому згідно з п. 14 ст. 3 КПК України притягнення до кримінальної відповідальності - стадія кримінального провадження, яка починається з моменту повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.
За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212-1 КК України за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов`язковим.
Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.
31 березня 2020 року до Стрийського міськрайонного суду Львівської області надійшов обвинувальний акт по обвинуваченню ОСОБА_4 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.
При цьому 25 березня 2020 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212-1 КК України у даному кримінальному провадженні.
Як вбачається з платіжного доручення № 1595 від 08.03.2020, тобто до притягнення до кримінальної відповідальності (до моменту повідомлення ОСОБА_4 25.03.2020 про підозру), нараховані суми єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 2574978,00 грн. сплачено в повному обсязі.
Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України суд у підготовчому судовому засіданні має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.
Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
На підставі наведеного наявні підстави для звільнення від кримінальної відповідальності, передбачені ч. 4 ст. 212-1 КК України. Враховуючи наявність згоди ОСОБА_4 на звільнення його від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст.212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, суд дійшов висновку, що клопотання прокурора відповідає вимогам КПК України, є підставним та підлягає до задоволення.
Кримінальне провадження на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України підлягає закриттю.
На підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України, керуючись ст.ст. 284, 285, 314, 369-372 КПК України, суд
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого ОСОБА_5 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.03.2020 за № 0000020, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 даного Кодексу задовольнити.
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя АДРЕСА_1 , українця, громадянина України, з вищою освітою, працюючого директором ДП «Угерський спиртовий завод», неодруженого, раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.
Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.03.2020 за № 0000020, закрити у зв`язку зі сплатою ОСОБА_4 єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Львівського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення через Стрийський міськрайонний суд.

Суддя ОСОБА_1