Провадження № 1-кс/522/3099/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 лютого 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000004 від 10.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий в ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.
Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2016 2018 роки, діючи умисно, ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 2 160 000, 38 грн. та податку на додану вартість на суму 2 400 000 грн., а всього на загальну суму 4 560 000, 38 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали 2 оперативного відділу ОУ ГУ ДФС в Одеській області та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_4 №63 від 19.11.2018 відповідного якого, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) порушили п. 198.5 ст.198, пп. 20.1.43, пп. 20.1.44, п.20.1. ст. 20, п. 44.1, п. 44.2 ст. 44 та пп.134.1.1. п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, зі змінами та доповненнями, а саме неправомірно використали в господарської діяльності підприємства, на власні потреби товар (паливно - мастильні матеріали) реалізація яка невідображена в податковій та бухгалтерської звітності, що привело до несплати податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 2400 тис. грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 2160 тис. грн. чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 560 000, 38 грн. Окрім того, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не відображено фактичні об?єми надання автотранспортних послуг в повному обсязі в податковій звітності.

В ході досудового розслідування встановлено, що засновником, директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є ОСОБА_5 , котрий також є співзасновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Окрім того, іншим співзасновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є ОСОБА_6 , котра також виступає директором зазначеного підприємства та являється дружиною ОСОБА_5 .

Протягом 2016 три квартали 2018 на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надано транспортні послуги.

В ході досудового встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює автоперевезення власним автотранспортом, а також із залученням інших суб?єктів підприємницької діяльності, в т.ч. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із залученням ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період 2016 2019 р.р. здійснювало перевезення вантажу на територію та з території портів України з послідуючим переміщенням вантажу на території України.

В ході досудового розслідування встановлено, що автотранспортні засоби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 )» обладнані програмою слідкування транспорту, а саме GPS-трекерами або іншими технічними засобами по суті.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення реальних об?ємів надання автотранспортних послуг, надання йому належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення, встановлення повної дорожньої карти руху вантажного автотранспорту, місць його перебування в певний проміжок часу виникла необхідність в отримані інформації з GPS-трекерів або інших технічних засобів по суті, встановлених на вантажному автотранспорті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 )».

Слідчий в судове засідання не з`явився.
Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.
Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -
у Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого в ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000004 від 10.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходяться у володінні у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: інформація з GPS-трекерів або інших технічних засобів по суті для слідкування за переміщенням вантажного автотранспорту облікованої на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме стосовно: з`єднання засобів контролю за транспортними засобами із комп`ютерною технікою в офісних приміщеннях підприємства, маршрутів пересування транспортних засобів у період з 01.01.2016 по 20.02.2020, інформації про заправлення транспортних засобів, імен та прізвищ, контактних даних водіїв, що закріплені за вказаним транспортом, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідальні особи зобов`язані надати вказану інформацію на паперовому чи електронному носії старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та (або) іншим слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000004, та (або) співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області та іншим особам, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 20.03.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .
20.02.2020