Провадження № 1-кс/686/5452/20
УХВАЛА
Іменем України

23 квітня 2020 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0001014 від 17.12.2019 року,

ВСТАНОВИВ:

23.04.2020 року слідчий другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими ТУ Державного бюро розслідувань, розташованого в м. Хмельницькому, що поширює свою діяльність на Чернівецьку область прокуратури Чернівецької області ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 17.12.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про те, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 08.04.2019 року була неправомірно видана довідка про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи, з використанням якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » змінило свого власника та місце знаходження, переїхавши на територію Донецької області, що спричинило тяжкі наслідки.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.2 ст.364 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що за результатами перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , складено Акт №957/24-13-14-08/33108794 від 06.03.2018 року, яким зафіксовано заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » орендної плати за користування земельною ділянкою площею 42,4308 га на території Костріжівської селищної ради Заставнівського району Чернівецької області за період 2015-2017 років, на підставі якого збільшено зобов`язання на загальну суму 3796289,23 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подало заперечення на зазначений вище акт перевірки, а також оскаржило акт перевірки до ІНФОРМАЦІЯ_4 , рішенням якого від 15.04.2019 року у задоволенні позовних вимог ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відмовлено повністю. Разом з цим, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 08.04.2019 року була неправомірно видана довідка про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи, з використанням якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » змінило свого власника та місце знаходження, переїхавши на територію Донецької області, що спричинило тяжкі наслідки.

У ході вивчення наявних матеріалів, встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 достовірно знали про наявність податкового боргу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та про рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 , однак зловживаючи своїм службовим становищем безпідставно здійснили 08.04.2019 року видачу довідки про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У ході досудового розслідування кримінального провадження №0001014 з метою встановлення обставин виникнення, наявності, зростання заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із сплати податкових платежів виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів створених службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке відповідно до Постанов Кабінету Міністрів України від 19.06.2019 року №537 «Про утворення територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_6 », від 20.10.2011 року №1074 «Про затвердження Порядку здійснення заходів, пов`язаних з утворенням, реорганізацією або ліквідацією міністерств, інших центральних органів виконавчої влади», є правонаступником ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме в ході досудового розслідування необхідно отримати та дослідити усі документи, які стосуються адміністрування орендної плати за користування земельною ділянкою, ведення контрольно-перевірочної роботи та роботи із податковою заборгованістю по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Підставою вважати, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_8 є те, що відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебував на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , а відповідно до наявних матеріалів кримінального провадження, відпрацювання вказаного платника проводилося безпосередньо службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Необхідність застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження обумовлюється тим, що іншим шляхом отримати оригінали усіх документів, які стосуються адміністрування орендної плати за користування земельною ділянкою, ведення контрольно-перевірочної роботи та роботи із податковою заборгованістю по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: ухвали Шевченківського районного суду м.Чернівці від 18.12.2017 року №727/12522/17 про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; наказу від 19.02.2018 року № 108 ГУ ДФС у Чернівецькій області про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; направлення на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №229, 230, 231 від 19.02.2018 року; акту від 06.03.2018 року №957/24-13-14-08/33108794 про результати позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 по 01.09.2017; заперечення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 14.03.2018 на акт акт від 06.03.2018 року №957/24-13-14-08/33108794 про результати позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 по 01.09.2017; податкового повідомлення-рішення від 26.06.2018 року № ; довідки про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладений на контролюючі органи від 08.04.2019 року, видана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_9 ; справи накопичувача по боржнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; податкової вимоги від 08.10.2019 року №84898-52; акту опису майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №4/19 від 09.10.2019 року, №5/19 від 10.10.2019 року, №6/19 від 30.10.2019 року, №7/19 від 30.10.2019 року; картки особових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 року по 31.12.2019 року помісячно, яка знаходиться в електронному вигляді у Інформаційній системі «Податковий блок» не представляється можливим.

З метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення обставин адміністрування орендної плати за користування земельною ділянкою, ведення контрольно-перевірочної роботи та роботи із податковою заборгованістю по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що здійснювались працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2015-2019 років, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчим слідчої групи ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , прокурорам групи прокурорів ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0001014 від 17.12.2019 року до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, копій електронних документів, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , які стосуються адміністрування орендної плати за користування земельною ділянкою, ведення контрольно-перевірочної роботи та роботи із податковою заборгованістю по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: ухвали Шевченківського районного суду м. Чернівці від 18.12.2017 №727/12522/17 про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; наказу від 19.02.2018 №108 ГУ ДФС у Чернівецькій області про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; направлення на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №229, 230, 231 від 19.02.2018; акту від 06.03.2018 №957/24-13-14-08/33108794 про результати позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 по 01.09.2017; заперечення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 14.03.2018 на акт від 06.03.2018 №957/24-13-14-08/33108794 про результати позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 по 01.09.2017; податкового повідомлення-рішення від 26.06.2018 №; довідки про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладений на контролюючі органи від 08.04.2019, видана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_9 ; справи накопичувача по боржнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; податкової вимоги від 08.10.2019 №84898-52; акту опису майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №4/19 від 09.10.2019, №5/19 від 10.10.2019, №6/19 від 30.10.2019, №7/19 від 30.10.2019; картки особових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 по 31.12.2019 помісячно, яка знаходиться в електронному вигляді у Інформаційній системі «Податковий блок».

Посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів і копій електронних документів.

Ухвала діє по 23 травня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя