Дата документу 15.11.2019 Справа № 554/3470/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 листопада 2019 року cлідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтаві клопотання начальника відділу СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 погодженого прокурором військової прокуратури Полтавського гарнізону ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному 03.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024, за ч.3 ст.191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням погодженим прокурором військової прокуратури Полтавського гарнізону ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному 03.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024, за ч.3 ст.191 КК України.

У клопотанні порушується питання про необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів та інформації, що перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ),податкову звітність у електронному виді (електронний документ), у тому числі податковий звіт про використання коштів неприбуткових установ та організацій, деклараціях з податку на додану вартість (у тому числі до датку № 5 до декларації з розшифровками контрагентів), відомості про сплатує даного податку та ЄСВ, податку на прибутока підприємства, формах 1ДФ, реєстрах отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.10.2018; інформації щодо наявності відкритих розрахункових рахунків у банківських установах; у матеріалах перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), а саме: комплексних документальних перевірках та камеральних перевірках суб`єкта господарювання, документальних позапланових виїзних перевірках з 01.01.2016 по 01.01.2019, актах та додатках до них, довідках, висновках, схемах, отриманих оригіналах та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписках, проведених працівниками податкової інспекції з 01.01.2016 по 01.01.2019, а також відомості щодо IP-адрес, з яких направлялись податкова звітність до органів Державної фіскальної служби.

Клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , діючи за попередньою домовленістю з службовими особами ПОКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, а саме: накладних на постачання та перевезення вугілля кам`яного марки АС (6-13), сертифікатів походження (посвідчення якості) вугілля за № 205 від 13.07.2016, № 206 від 13.07.2016, № 226 від 25.07.2016 та № 534 від 18.08.2017 (результати фізико хімічного аналізу вугільної продукції), відомості у яких щодо маркування та походження, зокрема показників зольності на сухий стан палива, масової частки сірки, виходу летких речовин (які є значно вищими), не відповідають зазначеним у документам даним, що підтверджується довідкою проведеного дослідження вугілля ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (протоколи випробувань №№ 89/1002/2018 від 24.04.2018, 90/1018/2018 від 24.04.2017, 91/1019/2018 від 24.04.2017), під час постачання зазначеного вугілля невідповідного маркування та якості за результатами проведеної процедури публічної закупівлі (ідентифікатор UА -2017-06-23-001637-b) за договором поставки № 597 від 24.07.2017 на протязі 2017 року у кількості 622 т на загальну суму 2 млн 799 тис. гри, здійснили заволодіння бюджетними коштами, чим завдали Державному бюджету збитки у зазначеному розмірі. Під час проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.01.2016 по 31.01.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надало інформацію щодо придбання вугілля кам`яного марки АС (6-13) у наступних виробників: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів) та інформації про рух коштів по рахунках встановлено, що в період 2016-2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » мало фінансово господарські взаємовідносини з купівлі вугілля кам`яного - «Вугілля антрацит марки АС (6-13) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), та постачання вказаного вугілля з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПКВКП « ІНФОРМАЦІЯ_16 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Однак обсяг придбання вугілля даної марки за вказаний період не відповідає обсягом його поставки ПКВКП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » для потреб ІНФОРМАЦІЯ_18 , а доставки до паливних складів відбувалась не вантажним автотранспортом, як це вказано в наданих на перевірку документах, а залізничними вагонами зі станцій Запоріжжя-вантажне, Мудрьона, Легендарна, Маневичі, Новоградівка, та отримувачем вантажу вказано ПКВКП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » з відвантаженням на залізничних станціях Миргород та Полтава-Київська.

Досудовим розслідуванням встановлено, що аналізом руху коштів по рахунку № НОМЕР_10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » встановлено, що всі кошти, отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в якості оплати та передплати за поставку вугілля, в т.ч. отримані від Полтавського обласного комунального виробничо комерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_16 » у подальшому перераховувались на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) в якості безвідсоткової фінансової допомоги, а потім в тому ж обсязі надходили на рахунок № НОМЕР_10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » в якості фінансової допомоги від засновників ОСОБА_5 , ідентифікаційний номер НОМЕР_11 ; ОСОБА_6 , ідентифікаційний номер НОМЕР_12 ; ОСОБА_7 , ідентифікаційний номер НОМЕР_13 з метою ухилення від сплати податків.

Також, згідно відомостей з відкритих сервісів Мінюсту, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) зареєстровано за тією ж адресою, що і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АДРЕСА_4 , засновником є ОСОБА_7 , ідентифікаційний номер НОМЕР_13 , а директором ОСОБА_5 , ідентифікаційний номер НОМЕР_11 , який є директором і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

З метою здобуття доказів вини службових осіб ПОКП « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також отримання інформації щодо прибутків, операцій, фактичної роботи підприємства взагалі, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що містяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене та те, що іншим шляхом неможливо отримати достовірну інформацію про податкову звітність підприємства, а також господарських операцій, які проводились службовими особами підприємства, що має суттєве значення для своєчасного і якісного документування вказаного кримінального правопорушення, а інформація доступна лише ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ),податкову звітність у електронному виді (електронний документ), у тому числі податковий звіт про використання коштів неприбуткових установ та організацій, деклараціях з податку на додану вартість (у тому числі додатку № 5 до декларації з розшифровками контрагентів), відомості про сплату єдиного податку та ЄСВ, податку на прибуток підприємства, формах 1ДФ, реєстрах отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.10.2018; інформації щодо наявності відкритих розрахункових рахунків у банківських установах; у матеріалах перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), а саме: комплексних документальних перевірках та камеральних перевірках суб`єкта господарювання, документальних позапланових виїзних перевірках з 01.01.2016 по 01.01.2019, актах та додатках до них, довідках, висновках, схемах, отриманих оригіналах та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписках, проведених працівниками податкової інспекції з 01.01.2016 по 01.01.2019, а також відомості щодо IP-адрес, з яких направлялись податкова звітність до органів Державної фіскальної служби та вказана інформація може бути використана, як доказ у кримінальному провадженні, постала необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження зазначених вище даних.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважає за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Начальник відділу ОСОБА_3 у судове засідання не з`явилася, надіслала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, у зв`язку із зайнятістю на роботі, прохала розглядати клопотання за наявними матеріалами та задовольнити клопотання.

Відповідно до ч.4 ст. 107 ЦПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступного висновку.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї норми визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом установлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження внесене 03.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024, за ч.3 ст.191 КК України.

Відповідно до п.п.5, 6 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ зазначаються:значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Дані вимоги прокурором у клопотанні не виконано.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про відсутність в матеріалах клопотання достатніх даних вважати, що в матеріалах, до яких планується доступ, а саме:реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ),податкову звітність у електронному виді (електронний документ), у тому числі податковий звіт про використання коштів неприбуткових установ та організацій, деклараціях з податку на додану вартість (у тому числі додатку № 5 до декларації з розшифровками контрагентів), відомості про сплату єдиного податку та ЄСВ, податку на прибуток підприємства, формах 1ДФ, реєстрах отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.10.2018; інформації щодо наявності відкритих розрахункових рахунків у банківських установах; у матеріалах перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), а саме: комплексних документальних перевірках та камеральних перевірках суб`єкта господарювання, документальних позапланових виїзних перевірках з 01.01.2016 по 01.01.2019, актах та додатках до них, довідках, висновках, схемах, отриманих оригіналах та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписках, проведених працівниками податкової інспекції з01.01.2016 по 01.01.2019, а також відомості щодо IP-адрес, з яких направлялись податкова звітність до органів Державної фіскальної служби, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 ,тимчасовий доступ до якої прохає надати слідчий, міститься інформація, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. У клопотанні не міститься жодних належних доказів відношення вказаного підприємства до кримінального провадження, в рамках якого начальник відділу звернулась до суду з даним клопотанням.

Також начальником відділу в клопотанні не зазначено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, що є обов`язковим у відповідності до ч.6 ст. 163 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити за недоведеністю.

Керуючись ст. ст. 132,159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання начальника відділу СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 погодженого прокурором військової прокуратури Полтавського гарнізону ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному 03.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024, за ч.3 ст.191 КК України, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 а саме до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ),податкову звітність у електронному виді (електронний документ), у тому числі податковий звіт про використання коштів неприбуткових установ та організацій, деклараціях з податку на додану вартість (у тому числі додатку № 5 до декларації з розшифровками контрагентів), відомості про сплату єдиного податку та ЄСВ, податку на прибуток підприємства, формах 1ДФ, реєстрах отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.10.2018; інформації щодо наявності відкритих розрахункових рахунків у банківських установах; у матеріалах перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), а саме: комплексних документальних перевірках та камеральних перевірках суб`єкта господарювання, документальних позапланових виїзних перевірках з 01.01.2016 по 01.01.2019, актах та додатках до них, довідках, висновках, схемах, отриманих оригіналах та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписках, проведених працівниками податкової інспекції з01.01.2016 по 01.01.2019, а також відомості щодо IP-адрес, з яких направлялись податкова звітність до органів Державної фіскальної служби відмовити.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1