Справа №766/6005/19
н/п 1-кс/766/9933/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.06.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі капітана податкової міліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування №0000027 від 22.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, про проведення експертизи та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить Призначити у кримінальному провадженні №0000027 технічну експертизу документів, організацію проведення якої доручити Херсонському НДЕКЦ МВС України. На вирішення експертизи поставити наступні питання:

1. Яким способом виготовлені надані на дослідження марки акцизного податку, якими марковано наступні пачки сигарет:

- Marshall de Luxe UT Classic:

04ААДЮ 008202 ТВЗФ 17/3;

04ААДЮ 008199 ТВЗФ 17/3;

04ААДЮ 008205 ТВЗФ 17/3;

04ААДЮ 008206 ТВЗФ 17/3;

04ААДЮ 008200 ТВЗФ 17/3;

- Marshall de Luxe UT Ultra:

04ААГЛ 008653 ТВЗФ 17/3;

04ААГЛ 008651 ТВЗФ 17/3;

04ААГЛ 008649 ТВЗФ 17/3;

04ААГЛ 008650 ТВЗФ 17/3;

04ААГЛ 008642 ТВЗФ 17/3;

- Marshall de Luxe UT Power:

04ААБИ 010388 ТВЗФ 17/3;

04ААБИ 010386 ТВЗФ 17/3;

04ААБИ 010389 ТВЗФ 17/3;

04ААБИ 010382 ТВЗФ 17/3;

04ААБИ 010385 ТВЗФ 17/3;

- Marshall de Luxe червоний:

04ААВЛ 028690 ТВЗФ 17/4;

04ААВЛ 028691 ТВЗФ 17/4;

04ААВЛ 028687 ТВЗФ 17/4;

04ААВЛ 028689 ТВЗФ 17/4;

04ААВЛ 028696 ТВЗФ 17/4;

- Marshall de Luxe синій:

04ААБУ 028849 ТВЗФ 17/4;

04ААБУ 028846 ТВЗФ 17/4;

04ААБУ 028852 ТВЗФ 17/4;

04ААБУ 028853 ТВЗФ 17/4;

04ААБУ 028851 ТВЗФ 17/4;

- Marshall de Luxe сірий:

04ААБИ 006654 ТВЗФ 17/4;

04ААБИ 006653 ТВЗФ 17/4;

04ААБИ 006658 ТВЗФ 17/4;

04ААБИ 006656 ТВЗФ 17/4;

04ААБИ 006655 ТВЗФ 17/4;

- Marshall de Luxe UT Super Slim:

04ААГЧ 021470 ТВЗФ 17/4;

04ААГЧ 021472 ТВЗФ 17/4;

04ААГЧ 021471 ТВЗФ 17/4;

04ААГЧ 021469 ТВЗФ 17/4;

04ААГЧ 021464 ТВЗФ 17/4.

2. Чи виготовлені надані на дослідження марки акцизного податку підприємством, що здійснює виготовлення марок акцизного податку на тютюнові вироби в Україні?

Для проведення експертизи надати по п`ять пачок сигарет наступних найменувань Marshall de Luxe UT Classic, Marshall de Luxe UT Ultra, Marshall de Luxe UT Super Slim, Marshall de Luxe UT Power, Marshall de Luxe червоний, Marshall de Luxe синій, Marshall de Luxe сірий, марковані марками акцизного податку, зазначеними у п.п. 2.1 цього клопотання, упаковані до картонної коробки, клапан відкриття якої опечатано контрольним талоном.

Для проведення експертизи за необхідності надати експерту матеріали кримінального провадження №0000027.

Дозволяється повне або часткове використання наданих на дослідження об`єктів.

Копію ухвали направити для виконання експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 22.03.2018 за № 0000027 за фактом незаконного зберігання та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України

21.03.2019 до чергової частини ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі надійшла заява від ОСОБА_4 відповідно до якої йому стало відомо, що на посту «Шилова Балка» 56-й км автомобільної дороги Херсон Нова Каховка Генічеськ (Р-47) співробітниками патрульної поліції для перевірки документів на вантаж, зупинено транспортний засіб Opel Movano 2799 білого кольору, д/н НОМЕР_1 в середині якого знаходяться незаконно виготовлені тютюнові вироби. В ході проведення на підставі заяви власника огляду вказаного транспортного засобу співробітниками слідчого управління фінансових розслідувань та оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі було виявлено та вилучено транспортний засіб, супровідні документи, а також вантаж, що представляв пачки сигарет з ознаками фальсифікації. У зв`язку з вищевикладеним в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а саме: незаконне зберігання та транспортування з метою збути незаконно виготовлених підакцизних товарів.

На підставі вищевикладеного та рапорту від 22.03.2019 про виявлене кримінальне правопорушення заступника начальника ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_5 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_6 проведено огляд місця події та протоколом зафіксовано вищевказані події щодо транспортування тютюнових виробів, а саме пачок сигарет з ознаками фальсифікації та вилучено транспортний засіб Opel Movano 2799 білого кольору, д/н НОМЕР_1 , супровідні документи та вантаж.

В ході проведення огляду вказаного транспортного засобу було виявлено та вилучено вантаж пачок сигарет з ознаками фальсифікації у коробах, наступних найменувань: Marshall de Luxe UT Classic, Marshall de Luxe UT Ultra, Marshall de Luxe UT Super Slim, Marshall de Luxe UT Power, Marshall de Luxe червоний, Marshall de Luxe синій, Marshall de Luxe сірий.

26.03.2019 вилучений в ході проведення огляду вантаж тютюнових виробів був переданий на відповідальне зберігання до складських приміщень ТОВ «Сейф-1» (), за адресою: м. Херсон, Миколаївське шосе, 25.

29.03.2019 в ході проведення огляду у складському приміщенні ТОВ «Сейф-1» (), за адресою: м. Херсон, Миколаївське шосе, 25 проведено огляд, в результаті якого було вилучено по одному блоку кожного з семи найменувань сигарет, у якості зразків для експертного дослідження.

Посилаючись на те, що для встановлення способу виготовлення марок акцизного податку необхідні спеціальні знання, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся у відповідності до норм діючого законодавства, причини неявки не повідомив, проте його не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо:

1) встановлення причин смерті;

2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності;

4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України.

6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що матеріали клопотання містять достатні дані про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні технічної експертизи документів, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №0000027 від 22.03.2019 року технічну експертизу документів.

На розгляд та вирішення експерта поставити такі питання:

1. Яким способом виготовлені надані на дослідження марки акцизного податку, якими марковано наступні пачки сигарет:

- Marshall de Luxe UT Classic:

04ААДЮ 008202 ТВЗФ 17/3;

04ААДЮ 008199 ТВЗФ 17/3;

04ААДЮ 008205 ТВЗФ 17/3;

04ААДЮ 008206 ТВЗФ 17/3;

04ААДЮ 008200 ТВЗФ 17/3;

- Marshall de Luxe UT Ultra:

04ААГЛ 008653 ТВЗФ 17/3;

04ААГЛ 008651 ТВЗФ 17/3;

04ААГЛ 008649 ТВЗФ 17/3;

04ААГЛ 008650 ТВЗФ 17/3;

04ААГЛ 008642 ТВЗФ 17/3;

- Marshall de Luxe UT Power:

04ААБИ 010388 ТВЗФ 17/3;

04ААБИ 010386 ТВЗФ 17/3;

04ААБИ 010389 ТВЗФ 17/3;

04ААБИ 010382 ТВЗФ 17/3;

04ААБИ 010385 ТВЗФ 17/3;

- Marshall de Luxe червоний:

04ААВЛ 028690 ТВЗФ 17/4;

04ААВЛ 028691 ТВЗФ 17/4;

04ААВЛ 028687 ТВЗФ 17/4;

04ААВЛ 028689 ТВЗФ 17/4;

04ААВЛ 028696 ТВЗФ 17/4;

- Marshall de Luxe синій:

04ААБУ 028849 ТВЗФ 17/4;

04ААБУ 028846 ТВЗФ 17/4;

04ААБУ 028852 ТВЗФ 17/4;

04ААБУ 028853 ТВЗФ 17/4;

04ААБУ 028851 ТВЗФ 17/4;

- Marshall de Luxe сірий:

04ААБИ 006654 ТВЗФ 17/4;

04ААБИ 006653 ТВЗФ 17/4;

04ААБИ 006658 ТВЗФ 17/4;

04ААБИ 006656 ТВЗФ 17/4;

04ААБИ 006655 ТВЗФ 17/4;

- Marshall de Luxe UT Super Slim:

04ААГЧ 021470 ТВЗФ 17/4;

04ААГЧ 021472 ТВЗФ 17/4;

04ААГЧ 021471 ТВЗФ 17/4;

04ААГЧ 021469 ТВЗФ 17/4;

04ААГЧ 021464 ТВЗФ 17/4.

2. Чи виготовлені надані на дослідження марки акцизного податку підприємством, що здійснює виготовлення марок акцизного податку на тютюнові вироби в Україні?

Проведення технічної експертизи документів доручити експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України, який розташований за адресою: м. Херсон, вул. Миколаївське Шосе, 28 А.

Зобов`язати слідчого або за його письмовим дорученням іншу уповноважену особу, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження, надати до експертної установи по п`ять пачок сигарет наступних найменувань Marshall de Luxe UT Classic, Marshall de Luxe UT Ultra, Marshall de Luxe UT Super Slim, Marshall de Luxe UT Power, Marshall de Luxe червоний, Marshall de Luxe синій, Marshall de Luxe сірий, марковані марками акцизного податку, зазначеними у п.п. 2.1 цього клопотання, упаковані до картонної коробки, клапан відкриття якої опечатано контрольним талоном, а також копію ухвали про проведення експертизи.

За вимогою експерта, зобов`язати слідчого або за його письмовим дорученням іншу уповноважену особу, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження, надати йому матеріали кримінального провадження для ознайомлення.

Дозволити експертам під час проведення експертного дослідження повне або часткове використання наданих на дослідження об`єктів, в межах, необхідних для дослідження.

Результати експертизи та об`єкти дослідження у встановлений законодавством термін надати слідчому або за його письмовим дорученням іншій уповноваженій особі, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок експерта, відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді, під час провадження досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1