пр. № 1-кс/759/7781/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі: ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання Слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні за №0000168 від 18.12.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

29.11.2019 року Слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 ).

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 18.12.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000168, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювали реалізацію продукції військово-технічного призначення (мікросхеми, лампи, генераторні лампи, розрядники, транзистори, запобіжники, перемикачі, конденсатори, реле та інші запчастини для авіаційної та військової техніки) на державні оборонні підприємства: ІНФОРМАЦІЯ_3 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та інші, які виступали замовником тендерних торгів, в період 2015-2017 років, при здійсненні безтоварних операцій, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ від фіктивних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого ухилились від сплати податків до Державного бюджету України на загальну суму 4 850 632 грн.

Крім того під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження отримано інформацію щодо фактів вчинення кримінальних правопорушень у сфері здійснення державних закупівель програмного забезпечення, електронно-обчислювальних машин (комп`ютерів), систем, комп`ютерних мереж і мереж електрозв`язку для потреб оборони України посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_14 , Генерального Штабу Збройних Сил України та представниками комерційних структур.

Згідно листа ДКІБ СБ України від 02.10.19 №30/1/1-8056 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є взаємопов`язаним суб`єктом господарювання з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », що здійснюють заволодіння державними коштами, одержаними за державними оборонними замовленнями, шляхом використання реквізитів підконтрольних підприємств та фізичних осіб-підприємців що не мають кваліфікованих співробітників і виробничих потужностей для виконання таких оборонних замовлень

Так, Управлінням розвитку автоматизації Генерального Штабу Збройних Сил України по закритій тендерній процедурі 30.12.2016 року укладено договір на розробку системи оперативного (бойового) управління ЗС України в рамках ДКР « ІНФОРМАЦІЯ_18 ». Виконавцем робіт визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Відповідно до інформації ДКІБ СБ України встановлено, що протягом 2017-2019 рр. на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » Міністерством оборони України в рамках виконання трьох етапів робіт по вказаній закупівлі було перераховано 278,716205 млн. грн. (28.11.2017 124,382024 млн. грн.; 15.01.2018 10,724750 млн. грн.; 28.09.2018 10,980429 млн. грн.; 14.12.2018 80,095571; 09.04.2019 27,820886 млн. грн.; 05.07.2019 24,712545 млн. грн.). При цьому, згідно отриманих даних, оплата здійснювалась за виконання переважно дослідно-конструкторських робіт.

Також, отримано дані, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » здійснювало розрахункові операції в рамках виконання проекту ДКР « ІНФОРМАЦІЯ_18 » з рядом комерційних структур, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ НДІ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), Інститут проблем математичних машин і систем НАН України (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).

За наявною інформацією, на даний час в рамках ДКР « ІНФОРМАЦІЯ_18 » розроблено лише проектну документацію та програмне забезпечення на базі програмного забезпечення, створеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». За оперативною інформацією, в рамках вказаної розробки комп`ютерне обладнання на даний час не постачалось, і загалом вказана розробка не буде містити кінцевого продукту, а лише представлятиме дослідно-конструкторську роботу по створенню проектної документації з програмним забезпеченням, що вже використовувалось і розроблено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Аналіз викладеного вказує, що державі нанесено збитків на суму близько 147 млн. грн.

Крім того, отримано інформацію, що ІНФОРМАЦІЯ_14 виконуються заходи щодо створення єдиної інформаційної системи управління оборонними ресурсами та інформаційної інфраструктури МО України. В рамках зазначених заходів у 2018 році розпочато виконання за державним оборонним замовленням двох проектів: «Регламент-ІТ» та « ІНФОРМАЦІЯ_26 ».

Управління інформаційних технологій МО України для розробки і впровадження ІС « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ядро для ЄІС управління оборонними ресурсами - DRMIS) по закритій тендерній процедурі 09.08.2018 укладено договір № 183/18/2 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 АДРЕСА_1 ) на суму 220 млн. грн. з терміном виконання робіт до 31.03.2020. За оперативними даними вказані дослідні конструкторські роботи мали проводитися в 2 етапи: розробка алгоритму роботи системи (09.08.2018-31.03.2019 з оплатою в сумі 22,872738 млн. грн.) і створення та впровадження програмного забезпечення ядра (01.04.2019-31.03.2020 з оплатою в сумі 185,084248 млн. грн.).

Згідно реєстраційних даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) має розрахункові банківські рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_21 ,№ НОМЕР_21 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » має рахунки № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 ,№ НОМЕР_24 ,№ НОМЕР_24 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_24 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 ), та використання зазначених рахунків для проведення розрахунків з контрагентами.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 ), серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, повідомлень, свідоцтв, довідок, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розглядати справу у його відсутність.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що існують достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни та знищення таких документів особами, причетними до скоєння кримінального правопорушення, які у разі повідомлення матимуть реальну можливість змінити зміст, відомості та інші фактичні дані документів або ж знищити їх в цілому.
Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Задовольняючи клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання Слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні за №0000168 від 18.12.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 205-1 КК України задовольнити.

Надати дозвіл слідчому восьмого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. ОСОБА_3 , та за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України, оперативним співробітникам дозвіл на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 ), що стосуються обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - № НОМЕР_19 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ,№ НОМЕР_21 , № НОМЕР_21 ,№ НОМЕР_21 ; рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 ,№ НОМЕР_24 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_24 за період з 01.01.2016 по теперішній час, з можливістю вилучення копій документів, а саме:

-банківську виписку (роздруківку руху коштів) по зазначеним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) за період з 01.01.2016 по теперішній час, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

-документи щодо проведення фінансового моніторингу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 ) банківських операцій по зазначеним розрахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) за період з 01.01.2016 по теперішній час;

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з відповідних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - за період з 01.01.2016 по теперішній час, довіреності, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 ), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по даний час;

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1