печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

26 червня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва із клопотанням про накладення арешту на майно як на речові докази, яке виявлене і вилучене під час проведення обшуку 24.06.2019 року у кримінальному провадженні № 0000126 від 14.02.2019 року.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження, вказує, що прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000126 від 14.02.2019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У засідання сторона обвинувачення не з`явилася й як вбачається з матеріалів клопотання звернулася до слідчого судді із заявою про розгляд провадження за відсутністю сторони обвинувачення та без повідомлення власника майна.

Слідчий суддя, враховуючи вимоги ст. 172 КПК України визнав можливим розгляд клопотання здійснювати без участі сторони обвинувачення та власника майна.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовано клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Так, прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000126 від 14.02.2019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування, 24.06.2019 року було проведено обшуки: - за місцем діяльності торгівельної точки (кіоску) ТОВ «КИСЕТ», яка розташована за адресою: м. Харків, вул. Полтавський Шлях, буд. 57, під час якого було вилучено наступні речі, предмети та документи: Х Звіт денний ПН 35 ТОВ «КИСЕТ» кіоск Харків вул. Полтавський Шлях, буд. 57/59 за 24.06.2019 на 1 арк; Z-Звіт денний № 1911 ПН 35 ТОВ «КИСЕТ» кіоск Харків вул. Полтавський Шлях, буд. 57/59 за 24.06.2019 на 1 арк; накладна на переміщення товару № 11259538 від 24.06.2019 ТОВ «КИСЕТ» накладна не містить жодних підписів та печаток; книга обліку розрахункових операцій на РРО № Р/10 в прошитому та пронумерованому вигляді на 80 аркушах, скріплена маркою контролю ЕВ 513633 в середині журналу з 1 по 40 сторінку містяться вклеєні Х-звіти денні за період часу з 01.03.2019 по 24.06.2019; зошит передачі грошових коштів кіоск № 47 із наявними записами, всього на 18 арк; аркуш формату А-4 на 1 арк із наяною назвою «Алгоритм дій продавів під час передачі грошових коштів при прийманні та передачі зміни на 1 арк; реєстратор розрахункових операцій (касовий апарат) РРО МІNI T 400 ПБ 2013 року випуску, який скріплений печаткою контролю ЕВ 219016 1 шт; пристрій чорного кольору з написом Thermal Receipt Printer model : РТ 58UE в середині якого знаходиться стрічка для друкування чеків; чорнові записи на 60 арк.

- за місцем діяльності торгівельної точки (кіоску) ТОВ «КИСЕТ», що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. проспект Науки, буд. 22, під час якого було вилучено наступні документи: Z звіт ЕЛЖУРНАЛУ ТОВ «КИСЕТ» кіоск м. Харків, пр.-т Леніна, 22 ПН35 від 24.06.2019 ФН:, 1 стрічка; звіт ФП (;) періодично повний ТОВ «КИСЕТ» кіоск м. Харків, пр.-т Леніна, 22 ПН35 від 24.06.2019, 1 стрічка; Х звіт денний ЕЛЖУРНАЛУ ТОВ «КИСЕТ» кіоск м. Харків, пр.-т Леніна, 22 ПН35, 1 стрічка; книга обліку розрахункових операцій №___ на РРО №Р/10 кіоск м. Харків, пр.-т Леніна, 22, з роздруківками Z та Х звітами за період з 10.02.2015 по 24.06.2019, на 80 сторінках;

- нежитлових приміщеннях та прибудинкової території, які використовуються ТОВ «КИСЕТ» як складські приміщення, що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Єнакіївська, буд. 15, під час якого було вилучено наступні речі, предмети та документи: чорнові записи фінансово-господарської діяльності ТОВ «КИСЕТ» щодо постачання тютюнових виробів чигарок до точок реалізації 5 коробок; ноутбук чорного кольору ЛЕНОВО Т500 product IP:22427 із зарядним пристроєм; тютюнові вироби відповідно додатку до протоколу обшуку № 1, на які відсутні документи щодо їх фактичного походження.

- транспортного засобу марки RENAULT серії «TRAFIC» д/з НОМЕР_1 , який використовує ТОВ «КИСЕТ» та особи причетні до діяльності товариства, який на праві власності належить ОСОБА_4 під час якого було вилучено наступні речі, предмети, документи та грошові кошти: грошові кошти загальною сумою 1 501 012 (один мільйон п`ятсот одна тисяча двадцять) гривень, а саме: 794 купюри схожі на українську гривню номіналом 500 гривень, загальною 397 000 гривень; 3878 купюр схожі на українську гривню номіналом 200 гривень, загальною сумою 757 400 грн; 2727 купюри схожі на українську гривню номіналом 100 гривень, загальною сумою 272 700 грн; 1436 купюри схожі на українську гривню номіналом 50 гривень, загальною сумою 71 800 грн; 102 купюри схожі на українську гривню номіналом 20 гривень, загальною сумою 2040 грн; 5 купюри схожі на українську гривню номіналом 10 гривень, загальною сумою 50 грн; 4 купюри схожі на українську гривню номіналом 5 гривень, загальною сумою 20 грн; 1 купюра схожа на українську гривню номіналом 2 гривні, загальною сумою 2 грн; мобільний телефон САМСУНГ SM-J200H/DS (SEK) IMEI НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 із сім-картою оператора МТС; мобльний телефон чорного кольору марки NOKIA Model 10S TYRE RM-908 ІМЕІ НОМЕР_4 із сім-картою ЛАЙФ; чорнові записи та чеки в одній коробці.

- офісних приміщень, які використовує ТОВ "КИСЕТ" та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого було вилучено наступне: купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 15000 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 15000 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 15000 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 1689 шт.; купюра номіналом 100 (сто) гривень у кількості 1 шт.; купюри номіналом 10 (десять) гривень у кількості 115 шт.; купюри номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 252 шт.; купюри номіналом 1 (одна) гривня у кількості 30 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 15000 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 15000 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 8272 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 1447 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 7409 шт.; купюри номіналом 100 (сто) гривень у кількості 5596 шт.; купюри номіналом 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 3361 шт.; купюри номіналом 20 (двадцять) гривень у кількості 182 шт.; купюри номіналом 10 (десять) гривень у кількості 3 шт.; купюри номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 3 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 1746 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 8744 шт.; купюри номіналом 100 (сто) гривень у кількості 6694 шт.; купюри номіналом 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 4320 шт.; купюри номіналом 20 (двадцять) гривень у кількості 302 шт.; купюри номіналом 10 (десять) гривень у кількості 21 шт.; купюри номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 20 шт.; купюри номіналом 1 (одна) гривня у кількості 1 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 1605 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 7066 шт.; купюри номіналом 100 (сто) гривень у кількості 6809 шт.; купюри номіналом 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 4129 шт.; купюри номіналом 20 (двадцять) гривень у кількості 286 шт.; купюри номіналом 10 (десять) гривень у кількості 47 шт.; купюри номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 65 шт.; купюри номіналом 2 (дві) гривні у кількості 16 шт.; купюри номіналом 1 (одна) гривня у кількості 34 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 1608 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 8126 шт.; купюри номіналом 100 (сто) гривень у кількості 6214 шт.; купюри номіналом 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 3829 шт.; купюри номіналом 20 (двадцять) гривень у кількості 311 шт.; купюри номіналом 10 (десять) гривень у кількості 31 шт.; купюри номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 17 шт.; купюри номіналом 1 (одна) гривня у кількості 6 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 1139 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 5506 шт.; купюри номіналом 100 (сто) гривень у кількості 4164 шт.; купюри номіналом 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 2884 шт.; купюри номіналом 20 (двадцять) гривень у кількості 254 шт.; купюри номіналом 10 (десять) гривень у кількості 4 шт.; купюри номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 4 шт.; купюра номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 1 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 5625 шт.; купюри номіналом 100 (сто) гривень у кількості 1901 шт.; купюри номіналом 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 300 шт.; купюри номіналом 20 (двадцять) гривень у кількості 3 шт.; купюра номіналом 10 (десять) гривень у кількості 1 шт.; купюра номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 1 шт.; купюри номіналом 2 (дві) гривні у кількості 2 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 624 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 2602 шт.; купюри номіналом 100 (сто) гривень у кількості 1963 шт.; купюри номіналом 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 977 шт.; купюри номіналом 20 (двадцять) гривень у кількості 33 шт.; купюра номіналом 10 (десять) гривень у кількості 1 шт.; купюри номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 2 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 777 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 3803 шт.; купюри номіналом 100 (сто) гривень у кількості 2458 шт.; купюри номіналом 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 1338 шт.; купюри номіналом 20 (двадцять) гривень у кількості 61 шт.; купюри номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 3 шт.; купюри номіналом 1 (одна) гривня у кількості 3 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 491 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 3094 шт.; купюри номіналом 100 (сто) гривень у кількості 2824 шт.; купюри номіналом 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 1338 шт.; купюри номіналом 20 (двадцять) гривень у кількості 45 шт.; купюри номіналом 10 (десять) гривень у кількості 4 шт.; купюри номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 4 шт.; купюри номіналом 500 (п`ятсот) гривень у кількості 790 шт.; купюри номіналом 200 (двісті) гривень у кількості 3762 шт.; купюри номіналом 100 (сто) гривень у кількості 2363 шт.; купюри номіналом 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 611 шт.; купюри номіналом 20 (двадцять) гривень у кількості 26 шт.; купюра номіналом 5 (п`ять) гривень у кількості 1 шт.; купюри номіналом 100 (сто) схожі на долари США у кількості 155 шт. із серійними номерами: КК50701820CK11; KI38371407A; KB84907068B; KB95520319A; HL36026054D; KB93502779I; HF93147318E; HB98892648C; HB98892649C; HF39217180A; 39217181A; KH18508231A; KB90973211L; HC08781767A; KE28258567B; KB51379899I; KB66064105M; KB66064106M4 KB66064108M; KK03162762B; HL12383614E; KB76370938L; KB90889292B; DF85558314A; HB38657519K; KB69559966M; KB10213806C; HB11571338G; KI10462214A; KB71933100H; FF64901607B; LJ92314952A; LB63099355M; LB22043238J; LI90579001B; 67770131C; MK77547753A; ML34845742C; ML35280754C; MB03578327M; LL05104828G; MB2196167SN; LB92528250P; MJ22562302H; MB27586440L; LK42929640E; LF34665289K; LJ87123947B; LB45902932Q; ML63719762D; LD90088261C; LK12162546D; LF33485336E; LB93668652A; LJ40786737A; ML03403000C; ML03402999C4 ML034022998C; ML03402991C; ML03402990C; LJ02902231B; LF23804362G; MB0270271SN; ML36616009C; MB01951817L; LK97015531C; ML68473599D; MF30088033B; MF30088036B; ML05308799C; ML05308800C; LK44433579D; LA30287794B; MF53400881B; ML01335347B; MB30077269L; LG73257402C; MF56927191D; LK88218823E; LA15956869B; MB91102183G; LL03983047A; MJ02970301A; SB16692707B; LJ07571867B; LB28368170A; LL23140439E; ML96811383B; LB30311826S; LB26807128N; LB86275408Q; LH61390879B; MK82124614A; LD03819828A; LB51178171G; LB12947643L; MF79688605C; L169910917A; LF32788776D; ML96811385B; ML96811384B; LK45624484C; MB75940549F; MB08433456G; MB08433452G; MB08433445G; MB04158902F; LL14708420E; LL14708421E; LD85080007D; LB77925343G; LL082256114; LB06750001H; LF80942791H; MB33241352E; MF23924258A; LB52827152G; LD38249302D; LL00164201H; MK22294838A; MK428470A; MK42845271A; MF02231228E; MK22294858A; LC25860618B; MI04158810A; LB53787209J; MK39853842A; LL08610112; LG82328345B; MB23648605M; LF73980500H; LD43687258D; LB70293434G; ML24078993C; LB13563932J; 33110458L; LB5376097C; LB37097315E; MB96439644C; LH05422933C; MB964396416; LE60495161D; JB20764168C; LA35533177A; ML13152553E; MC44347537A; LL42283156E; ML24078993C; LB13563932J; LF79171461J; LL95746900C; LB72524567A; LH705195436; MB32762487C; купюри номіналом 20 (двадцять) схожі на долари США у кількості 10 шт. із серійними номерами: MA04162398E; EA84451823A; JB74504388A; ME42468840B; GD62195377A; ML28268276C; JK64331813B; MB83750156D; JB72825200A; MD91673382D; купюри номіналом 10 (десять) схожі на долари США у кількості 2 шт. із серійними номерами: MJ31677863A; MB34853543B; купюри номіналом 5 (п`ять) схожі на долари США у кількості 2 шт. із серійними номерами: ML20632624A; JL57276295A; купюра номіналом 2 (два) схожа на долари США у кількості 1 шт. із серійним номером: F08226785A; купюри номіналом 1 (один) схожі на долари США у кількості 3 шт. із серійними номерами: A29211924E; L31147822R; B73522611A.

Відповідно до ст. 131 КПК України при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод і законних інтересів осіб, умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно положень ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Право власності будь-якої особи є непорушним і перебуває під захистом як національного, так і міжнародного права, зокрема, ст.1 Протоколу 1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 22 КПК України суд не має права виконувати функції сторін кримінального провадження, закон забороняє суміщення функцій державного обвинувачення, захисту і судового розгляду в покладення їх на одного суб`єкта, тим більше самостійно витребувати у сторони обвинувачення будь-які документи на підтвердження доводів клопотання.

25.06.2019 року старшим слідчим з ОВС шостого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 винесено постанову про визнання речовими доказами коштів, документів, речей та предметів у кримінальному провадженні № 0000126 від 14.02.2019 року.

Проте, в постанові слідчого не відображено кількісні і якісні характеристики предметів, всі інші індивідуалізуючі ознаки, які дозволяють відрізнити об`єкт від подібних йому, а також ті, які зумовлюють його доказове значення, а також відсутнє найменування та номінали, номерів купюр, що позбавляє слідчого суддю можливості ідентифікувати вказані грошові кошти та визначити мету накладення арешту.

Зокрема, прокурор у своєму клопотанні просить накласти арешт на грошові кошти, проте, зазначаючи, накласти арешт на грошові купюри схожі на українську гривню, а в іншому випадку просить накласти арешт просто на купюри, в будь-якому випадку не зазначаючи їх індивідуалізуючі ознаки.

З вимог ч. 4 ст. 168 КПК України вбачається, що уповноважена службова особа зобов`язана забезпечити схоронність тимчасово вилученого майна. Процедура його зберігання визначена в інструкції про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних провадженнях, цінностей та іншого майна органами досудового розслідування і суду, яка затверджена відповідною постановою Кабінету Міністрів України.

Разом з тим, з матеріалів клопотання, зокрема із акту прийому-передачі від 24.06.2019 року, вбачається, що завідувач складу ТОВ «Кисет» ОСОБА_6 прийняв на відповідальне зберігання від старшого слідчого в ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 товарно-матеріальні цінності, а саме: тютюнові вироби, які виявленні, оглянуті та які вважаються вилучені в ході проведення обшуку нежитлових приміщень (складських) за адресою: м. Харків, вул. Єнакіївська, 15, однак зазначені дані прямо суперечать нормам ст. 168 КПК України.

Крім того, у клопотанні та в матеріалах, які його обґрунтовують, не зазначено місце зберігання вилучених грошових коштів під час обшуку.

Зокрема, в клопотанні та долучених до нього матеріалах з достатньою повнотою органом досудового розслідування не обґрунтовано, яким саме чином перелічене майно, яке вилучене під час проведення обшуку є предметом, доказом злочинів, засобом чи знаряддям їх вчинення, набуті злочинним шляхом, чи використовувалися під час вчинення вказаного кримінального правопорушення, прокурором під час формування даного клопотання не враховано всі обставини провадження, що може призвести до неправильного застосування кримінального процесуального закону України та потягти за собою обмеження прав третіх осіб.

Таким чином, за умови відсутності будь-яких даних про місцезнаходження чистини вилученого майна, а в іншій частині передачі вилученого майна особам, у яких таке майно було вилучено, на відповідальне зберігання, слідчий суддя вважає, що посилання на необхідність збереження вилученого майна речових доказів, є безпідставним. Іншого обґрунтування відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України стороною обвинувачення у клопотанні не наведено.

Тому, доводи органу досудового розслідування щодо необхідності накладення арешту з метою збереження вилученого майна як речових доказів, є безпідставними та немотивованими, тому клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 98, 100, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про арешт майна, - відмовити.

Ухвала про відмову у накладенні арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1