Справа №766/832/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.09.2019 року

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 про проведення експертизи,

ВСТАНОВИВ:
23.09.2019 року слідчий звернувся до суду з клопотанням в порядку ст.ст. 244, 245 КПК України про проведення експертизи.

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що ОСОБА_4 , обіймаючи посаду головного бухгалтера Комунального закладу «Херсонський обласний наркологічний диспансер» (далі, КЗ «ХОНД»), являючись службовою особою, вчинила привласнення бюджетних коштів за наступних обставин.

Наказом головного лікаря КЗ «ХОНД» від 01.11.2006 № 117 ОСОБА_4 прийнято на посаду головного бухгалтеру в порядку переведення із Херсонського обласного госпіталю ІВВВ.

Згідно посадової інструкції Головного бухгалтера КЗ «ХОНД», затвердженої 01.11.2006 головним лікарем закладу, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис, остання як головний бухгалтер виконує наступні обов`язки:

- здійснює контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів, збереженням власності наркологічного диспансеру;

- приймає міри по упередженню нестач, незаконного витрачання засобів та товарно-матеріальних цінностей, порушень фінансового та господарського законодавства;

- перевірка правильності оформлення документів та законності операцій, що здійснюються;

- ведення обліку грошових коштів на рахунках, відкритих у казначействі, складанням м/о №№ 2, 3-1, 3-2;

- систематично перевіряє та здійснює контроль за дотримання фінансової дисципліни, щомісячно проводе перевірку достовірності ведення касових операцій по диспансеру.

Головний бухгалтер користується всіма правами та пільгами, установленими законодавством охорони здоров`я та законом про працю і має право:

в межах своєї компетентності підписувати та візувати документи.

Головний бухгалтер несе відповідальність за правопорушення, вчинені в процесі виконання своєї діяльності - в межах, визначених діючим адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України.

ОСОБА_4 , будучи головним бухгалтером КЗ «ХОНД», являючись службовою особою, діючи умисно, з використанням свого службового становища, переслідуючи прямий умисел, направлений на привласнення чужого майна, протягом жовтня 2016 року червня 2018 року, на підставі довіреностей від імені КЗ «ХОНД» на отримання товарно-матеріальних цінностей, достовірно знаючи, що розрахунки за їх придбання здійснювалися у безготівковій формі шляхом переказу коштів з розрахункових рахунків КЗ «ХОНД», відкритих у Головному управлінні Державної казначейської служби у Херсонській області, на рахунки суб`єктів господарювання, якій здійснювали їх продаж, отримувала такі товарно-матеріальні цінності, які у подальшому привласнила та використала у своїх потребах.

Так, 06.10.2016 ОСОБА_4 , будучи головним бухгалтером КЗ «ХОНД», являючись службовою особою, з використанням свого службового становища, діючи умисно, переслідуючи єдиний корисний умисел на привласнення чужого майна та обернення його на свою користь, знаходячись у приміщенні гіпермаркету «Епіцентр», який розташований за адресою: м. Херсон, Бериславське шосе, 17, на підставі довіреності від 06.10.2016 № 173 за підписом від імені головного лікаря КЗ «ХОНД», отримала товарно-матеріальні цінності згідно рахунку № KS-0008957 від 06.10.2016, зокрема: «плитку Легенда беж», артикул № 60103846, у кількості 9 кв.м., ціною 274,98 грн. за 1 кв.м., загальною вартістю 2474,82 грн., яку привласнила та використала на власний розсуд шляхом оздоблення належного їй будинку за адресою: м. Херсон, с. Приозерне, вул. Молодіжна, 4.

Далі, 19.09.2017 ОСОБА_4 , будучи головним бухгалтером КЗ «ХОНД», являючись службовою особою, з використанням свого службового становища, діючи умисно, переслідуючи єдиний корисний умисел на привласнення чужого майна та обернення його на свою користь, знаходячись у приміщенні магазину «JUSK», який розташований у ТРЦ «Фабрика» за адресою: м. Херсон, вул. Зала Егерсег, 18, на підставі довіреності від 19.09.2017 № б/н за підписом від імені головного лікаря КЗ «ХОНД», отримала товарно-матеріальні цінності згідно видаткової накладної № 7J17113434 від 19.09.2017, зокрема: «Дзеркало «MARIBO», артикул № 3805071, вартістю 1415,83 грн. (без ПДВ); «комод «OURE», артикул № 3833206, вартістю 1915,83 грн. (без ПДВ); «годинник настінний», артикул № 3918300, вартістю 374,17 грн. (без ПДВ), загальною вартістю (з урахуванням знижки та нарахованого ПДВ) 2949,00 грн., які привласнила та використала на власний розсуд шляхом оздоблення належного їй будинку за адресою: м. Херсон, с. Приозерне, вул. Молодіжна, 4.

Також, 11.06.2018 ОСОБА_4 , будучи головним бухгалтером КЗ «ХОНД», являючись службовою особою, з використанням свого службового становища, діючи умисно, переслідуючи єдиний корисний умисел на привласнення чужого майна та обернення його на свою користь, знаходячись у приміщенні гіпермаркету «Епіцентр», який розташований за адресою: м. Херсон, Бериславське шосе, 17, на підставі довіреності від 04.06.2018 № 87 за підписом від імені головного лікаря КЗ «ХОНД», отримала товарно-матеріальні цінності згідно рахунку № KS-0006610 від 04.06.2018, зокрема: «ламінат Natural Line KF 307 Дуб північний», артикул № 80104482, у кількості 16 упаковок, по ціні 620,82 грн. за 1 упаковку, загальною вартістю 9933,12 грн., який привласнила та використала на власний розсуд шляхом оздоблення належного їй будинку за адресою: АДРЕСА_1 .

Привласнені в результаті вищевикладених обставин товарно-матеріальні цінності 13.07.2019 виявлені працівниками поліції під час проведення санкціонованого обшуку за місцем мешкання ОСОБА_4 у приміщенні будинку за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, в результаті своїх протиправний дій, головний бухгалтер КЗ «ХОНД» ОСОБА_4 привласнила товарно-матеріальні цінності, належні вказаному комунальному закладу на загальну суму 15356,94 грн., спричинивши КЗ «ХОНД» матеріальних збитків на вказану суму.

12.09.2019 на підставі ухвали слідчого судді у ГУ ДКС у Херсонській області вилучені оригінали платіжних доручень: № 317 від 16.03.2018; № 129 від 07.02.2018; № 760 від 05.06.2018; № 472 від 05.04.2018; № 761 від 05.06.2018; № 762 від 05.06.2018; № 1097 від 06.08.2018; № 856 від 18.06.2018; № 1098 від 06.08.2018; № 1151 від 13.08.2018; № 1245 від 03.09.2018.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та надані в його обґрунтування матеріали, приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 244 КПК України, до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені перед експертом особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Ініціатором клопотання доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Керуючись положеннями ст.ст. 40, 110, 242, 243, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити

Доручити у кримінальному провадженні № 0000500 від 12.12.2018 проведення експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України, юридична адреса: м. Херсон, вул. Миколаївське шосе, 28-а, судової почеркознавчої експертизи.

До переліку запитань, які необхідно поставити перед експертами слід віднести:

2.1. Чи виконані підписи від імені ОСОБА_5 в графі «Підписи» (перший рядок у вказаній графі) в платіжних дорученнях: № 317 від 16.03.2018; № 129 від 07.02.2018; № 760 від 05.06.2018; № 472 від 05.04.2018; № 761 від 05.06.2018; № 762 від 05.06.2018; № 1097 від 06.08.2018; № 856 від 18.06.2018; № 1098 від 06.08.2018; № 1151 від 13.08.2018; № 1245 від 03.09.2018 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ?

2.2. Чи виконані підписи від імені ОСОБА_4 в графі «Підписи» (другий рядок у вказаній графі) в платіжних дорученнях: № 317 від 16.03.2018; № 129 від 07.02.2018; № 760 від 05.06.2018; № 472 від 05.04.2018; № 761 від 05.06.2018; № 762 від 05.06.2018; № 1097 від 06.08.2018; № 856 від 18.06.2018; № 1098 від 06.08.2018; № 1151 від 13.08.2018; № 1245 від 03.09.2018 підозрюваною ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ?

Доручити слідчому, або за його письмовим дорученням іншій уповноваженій особі, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування, у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження, надати до експертної установи Херсонського НДЕКЦ МВС України ухвалу про проведення експертизи та матеріали і предмети дослідження: предмети дослідження: об`єкти дослідження платіжні доручення: № 317 від 16.03.2018; № 129 від 07.02.2018; № 760 від 05.06.2018; № 472 від 05.04.2018; № 761 від 05.06.2018; № 762 від 05.06.2018; № 1097 від 06.08.2018; № 856 від 18.06.2018; № 1098 від 06.08.2018; № 1151 від 13.08.2018; № 1245 від 03.09.2018; документи з вільними зразками підписів ОСОБА_5 та ОСОБА_4 звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду за ІІІ квартал 2016 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); розшифровка позабалансових рахунків від 06.10.2016 (в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); баланс КУ «Обласний наркологічний диспансер» ХОР на 01.10.2016 (на 4-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження та використання коштів загального фонду за ІІІ квартал 2016 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження та використання коштів загального фонду за ІІІ квартал 2016 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження та використання коштів загального фонду за ІІІ квартал 2016 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги за ІІІ квартал 2016 р. (на 4-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень за ІІІ квартал 2016 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду за ІІІ квартал 2016 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про заборгованість за бюджетними коштами на 1 жовтня 2016 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про заборгованість за бюджетними коштами на 01 жовтня 2016 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про заборгованість за бюджетними коштами на 01.10.2016 (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про заборгованість за бюджетними коштами на 01.10.2016 (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); довідка про дебіторську та кредиторську заборгованість за операціями, яке не відображаються у формі №7д, №7м «Звіт про заборгованість за бюджетними коштами) на 01.10.2016 (в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); довідка про спрямування обсягів власних надходжень, які перевищують відповідні витрати, затверджені законом про Державний бюджет України за ІІІ квартал 2016 р. (в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); пояснювальна записка до фінансового звіту за ІІІ квартал 2016 р. (на 4-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); стан використання коштів по заробітній платі на січень-лютий 2017 р. (в графі «Керівникзакладу» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); протокол здачі фінансового звіту на ІІ квартал 2017 р. (в графі «Звіт здав» поруч із прізвищем ОСОБА_4 ); лист КУ «Обласний наркологічний диспансер» в адресу ГУ ДКС України у Херсонській області «Про надання бюджетної та фінансової звітності» (на 2-у аркуші в графі «Головний лікар» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); баланс на 1 квітня 2017 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про фінансові результати за І квартал 2017 р. (на 5-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження та використання коштів загального фонду за І квартал 2017 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги за І квартал 2017 р. (на 4-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень за І квартал 2017 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про заборгованість за бюджетними коштами на І квартал 2017 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про заборгованість за бюджетними коштами на І квартал 2017 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); пояснювальна записка до фінансового звіту за І квартал 2017 р. (на 4-у аркуші в графі «Головний лікар» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); довідка про причини виникнення простроченої кредиторської заборгованості загального фонду на І квартал 2017 р. (в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); довідка про спрямування обсягів власних надходжень, які перевищують відповідні витрати, затверджені законом про Державний бюджет за І квартал 2017 р. (на 2-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); довідка про дебіторську заборгованість на І квартал 2017 р. (на 2-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); довідка про дебіторську та кредиторську заборгованість за операціями, яке не відображаються у формі №7д, №7м «Звіт про заборгованість за бюджетними коштами) на 01.04.2017 (в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); заявка на фінансування станом на 05.10.2018 (в графі «Головний лікар» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); стан використання коштів по заробітній платі (в графі «Керівник закладу» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); стан використання коштів по заробітній платі (в графі «Керівник закладу» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); стан використання коштів по заробітній платі (в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); стан використання коштів по заробітній платі (в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); стан використання коштів по заробітній платі (в графі «Керівник закладу» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); лист від 06.04.2018 № 454 (на 2-у аркуші в графі «Головний лікар» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); пояснювальна записка до фінансового звіту за І квартал 2018 р. (на 4-у аркуші в графі «Головний лікар» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); баланс на 01.04.2018 (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про фінансові результати за І квартал 2018 р. (на 6-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження та використання коштів загального фонду за І квартал 2018 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги за І квартал 2018 р. (на 4-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень за І квартал 2018 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про заборгованість зю бюджетним коштами на І квартал 2018 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); звіт про заборгованість за бюджетними коштами на І квітня 2018 р. (на 3-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); довідка про спрямування обсягів власних надходжень, які перевищують відповідні витрати, затверджені законом про Державний бюджет України за І квартал 2018 р. (на 2-у аркуші в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ); довідка про дебіторську та кредиторську заборгованість за операціями, які не відображаються у формі №7д, №7м «Звіт про заборгованість за бюджетними коштами» на 1 квітня 2018 р. (в графі «Керівник» поруч з прізвищем ОСОБА_5 та в графі «Головний бухгалтер» поруч з прізвищем ОСОБА_4 ).

Дозволити слідчому, за клопотанням експерта, надавати до експертної установи додаткові матеріали і зразки та вчиняти інші дії, пов`язані із проведенням експертизи.

Дозволити слідчому, за клопотанням експерта, надавати до експертної установи матеріали кримінального провадження для ознайомлення.

Результати експертизи та об`єкти дослідження у встановлений законодавством термін надати слідчому або за його письмовим дорученням іншій уповноваженій особі, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження.

Попередити експерта про відповідальність за завідомо неправдивий висновок (ст. 384 КК України) або за відмову від виконання покладених обов`язків (ст. 385 КК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя