УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 серпня 2019 року Солом`янський районний суд м. Києва
Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчий з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження №0000038 від 24.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором ОСОБА_6 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження №0000038 від 24.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначено наступне.

Як вказано слідчим, у ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, а саме: ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), сприяє підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків шляхом формування штучного податкового кредиту, що стало можливим за результатами діяльності злочинної схеми, яка полягає у імпорті підконтрольними суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_19 ) ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) продукції через митну територію України, шляхом заниження вартості імпортованої продукції, яка в подальшому реалізовується по «ланцюгу» постачання на підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Крім цього, за переконанням слідчого, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), та громадяни ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , в 2017-2018 роках сприяли підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що стало можливим за результатами діяльності організованої ними злочинної схеми протиправного розмитнення товаро-матеріальних цінностей за заниженими цінами, шляхом використання підконтрольних підприємств-імпортерів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 (ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДР НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДР НОМЕР_34 ).

Окрім цього, встановлено, що вказані підприємства при митному оформленні користуються послугами підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_35 ), де директором є ОСОБА_7 , митним брокером ОСОБА_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДР НОМЕР_36 ).

Так, відповідно до висновку аналітичного дослідження управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_42 №25/10-36-16-20 від 23.05.2018 року, загальна сума безпідставно сформованого податкового кредиту від вказаних підприємств протягом 2017-2018 років складає 15 568 013 грн., що відповідно до диспозиції ст. 212 КК України, станом на 01.01.2018 року являється особливо великим розміром, що у більше ніж 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Також слідчий повідомив, що вище зазначеною групою осіб організовано злочинну діяльність осіб причетних до ввезення товарно-матеріальних цінностей іноземного виробництва через митний кордон України до якої входять громадяни HenryWong, TokuroAtsuko, ІНФОРМАЦІЯ_43 , LindaTu, NilTakanobu, НОМЕР_37 .

Зокрема кожним з них вчинено спробу ввезення таких товарно-матеріальних цінностей: аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 3 385 шт., медичний апарат з маркуванням AutomaticHamatologyAnalyzerModel: НВ-7021 SN: H3JN002 E 1 шт. на загальну суму 1 443211,55 грн., вилучено протоколом від 26.10.2018 №0810/12500/18, пристрій оброблення інформації ANTMINER S9I 14.ОТ 7 шт., мобільні телефони різних виробників та моделей 158 шт. на загальну суму 2 260133,98 грн., вилучено протоколом від 05.11.2018 №0824/12500/18, мобільні телефони різних виробників та моделей 46 шт., аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 735 шт. на загальну суму 1 218693,81 грн., вилучено протоколом від 08.11.2018 №0828/12500/18, мобільні телефони різних виробників та моделей 224 шт., на загальну суму 650923,37 грн., вилучено протоколом від 09.11.2018 №0829/12500/18, годинник наручний, електронний МІ XMSH05HM у фабричній упаковці 300 шт. на загальну суму 311941,3 грн., вилучено протоколом від 09.11.2018 №0831/12500/18, мобільний телефон MEIZU 7 PRO 4/64 у фабричній упаковці в комплекті 3 зарядним пристроєм інструкцією користувача різних серійних номерів 110 шт., мобільний телефон МІ 6Х 4/64 у фабричній упаковці в комплекті 3 зарядним пристроєм інструкцією користувача різних серійних номерів 2429 шт., фітнес браслет XMSH05HM 150 шт., HUAWEI MobileBroadband 1000 шт. на загальну суму 12 537943,41 грн., вилучено протоколом від 09.11.2018 №0833/12500/18, аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 27617 шт. на загальну суму 7 962399,1 грн., вилучено протоколом від 09.11.2018 №0834/12500/18, мобільні телефони різних виробників та моделей 43 шт., аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 525 шт. на загальну суму 3 328816,29 грн., вилучено протоколом від 12.11.2018 №0835/12500/18, аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 1791 шт. на загальну суму 3 670158,57 грн., вилучено протоколом від 12.11.2018 №0838/12500/18, аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 19052 шт. на загальну суму 6733348,92 грн., вилучено протоколом від 10.11.2018 №0839/12500/18, лікарські засоби 481 шт. на загальну суму 2 195267 грн., вилучено протоколом від 10.11.2018 №0840/12500/18, катетер DuemMedics DM-UM-100 736 шт. на загальну суму 1 624818,59 грн., вилучено протоколом від 12.11.2018 №0841/12500/18, прилад нічного бачення (тепловізор) X eye Е3 Pro 25 шт. на загальну суму 1 397550 грн., вилучено протоколом від 12.11.2018 №0842/12500/18.

Таким чином у ході досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ОСОБА_14 , ОСОБА_15 використовуючи реквізити підприємств-імпортерів у тому числі в період 2017-2018 року організували та реалізовують схему протиправного розмитнення товаро-матеріальних цінностей та надання податкової вигоди суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Також, було встановлено, що зазначене майно в рамках протоколів про порушення митних правил було вилучено та зберігалося у Київській області, Бориспільський район, Бориспільська-7, міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ІНФОРМАЦІЯ_45 , службово-виробничий будинок ІНФОРМАЦІЯ_46 , підвальне приміщення-склад митного органу. Загальна вартість вилученого майна складає 45335 тис. грн., а сума ухилення від сплати митних платежів становить 13600 тис. грн.

Слідчий вказав, що в ході проведення досудового розслідування 12.07.2019 року було отримано ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 3 385 шт., медичний апарат з маркуванням AutomaticHamatologyAnalyzerModel: НВ-7021 SN: H3JN002 E 1 шт. на загальну суму 1 443211,55 грн., вилучено протоколом від 26.10.2018 №0810/12500/18, пристрій оброблення інформації ANTMINER S9I 14.ОТ 7 шт., мобільні телефони різних виробників та моделей 158 шт. на загальну суму 2 260133,98 грн., вилучено протоколом від 05.11.2018 №0824/12500/18, мобільні телефони різних виробників та моделей 46 шт., аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 735 шт. на загальну суму 1 218693,81 грн., вилучено протоколом від 08.11.2018 №0828/12500/18, мобільні телефони різних виробників та моделей 224 шт., на загальну суму 650923,37 грн., вилучено протоколом від 09.11.2018 №0829/12500/18, годинник наручний, електронний МІ XMSH05HM у фабричній упаковці 300 шт. на загальну суму 311941,3 грн., вилучено протоколом від 09.11.2018 №0831/12500/18, мобільний телефон MEIZU 7 PRO 4/64 у фабричній упаковці в комплекті 3 зарядним пристроєм інструкцією користувача різних серійних номерів 110 шт., мобільний телефон МІ 6Х 4/64 у фабричній упаковці в комплекті 3 зарядним пристроєм інструкцією користувача різних серійних номерів 2429 шт., фітнес браслет XMSH05HM 150 шт., HUAWEI MobileBroadband 1000 шт. на загальну суму 12 537943,41 грн., вилучено протоколом від 09.11.2018 №0833/12500/18, аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 27617 шт. на загальну суму 7 962399,1 грн., вилучено протоколом від 09.11.2018 №0834/12500/18, мобільні телефони різних виробників та моделей 43 шт., аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 525 шт. на загальну суму 3 328816,29 грн., вилучено протоколом від 12.11.2018 №0835/12500/18, аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 1791 шт. на загальну суму 3 670158,57 грн., вилучено протоколом від 12.11.2018 №0838/12500/18, аксесуари до мобільних телефонів та комп`ютерної техніки 19052 шт. на загальну суму 6733348,92 грн., вилучено протоколом від 10.11.2018 №0839/12500/18, лікарські засоби 481 шт. на загальну суму 2 195267 грн., вилучено протоколом від 10.11.2018 №0840/12500/18, катетер DuemMedics DM-UM-100 736 шт. на загальну суму 1 624818,59 грн., вилучено протоколом від 12.11.2018 №0841/12500/18, прилад нічного бачення (тепловізор) X eye Е3 Pro 25 шт. на загальну суму 1 397550 грн., вилучено протоколом від 12.11.2018 №0842/12500/18. Після чого слідчим було проведено тимчасовий доступ до речей та документів зазначених в ухвалі суду. Однак службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_46 не було надано протоколи відповідно до яких митницею було вилучено вище зазначені речі. Службові особи ІНФОРМАЦІЯ_46 повідомили, що дані протоколи ними додані до адміністративних матеріалів про порушення митних правил, які направлені до ІНФОРМАЦІЯ_47 .

Підсумовуючи слідчий зазначив, що виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_48 а саме: протокол від 26.10.2018 №0810/12500/18, протокол від 05.11.2018 №0824/12500/18, протокол від 08.11.2018 №0828/12500/18, протокол від 09.11.2018 №0829/12500/18, протокол від 09.11.2018 №0831/12500/18, протокол від 09.11.2018 №0833/12500/18, протокол від 09.11.2018 №0834/12500/18, протокол від 12.11.2018 №0835/12500/18, протокол від 12.11.2018 №0838/12500/18, протокол від 10.11.2018 №0839/12500/18, протокол від 10.11.2018 №0840/12500/18, протокол від 12.11.2018 №0841/12500/18, протокол від 12.11.2018 №0842/12500/18

Окрім того, слідчим викладене прохання про розгляд даного без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться зазначені документи.
Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених у клопотанні підстав.
Слідчий у судове засідання з`явився, клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_16 , ОСОБА_4 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_3 , ОСОБА_24 , слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_48 , копій документів, а саме: протокол від 26.10.2018 №0810/12500/18, протокол від 05.11.2018 №0824/12500/18, протокол від 08.11.2018 №0828/12500/18, протокол від 09.11.2018 №0829/12500/18, протокол від 09.11.2018 №0831/12500/18, протокол від 09.11.2018 №0833/12500/18, протокол від 09.11.2018 №0834/12500/18, протокол від 12.11.2018 №0835/12500/18, протокол від 12.11.2018 №0838/12500/18, протокол від 10.11.2018 №0839/12500/18, протокол від 10.11.2018 №0840/12500/18, протокол від 12.11.2018 №0841/12500/18, протокол від 12.11.2018 №0842/12500/18.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: