печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000333 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.07.2017, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митниці ДФС та формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів-імпортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що у ході досудового розслідування встановлено схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, формування фіктивного податкового кредиту підприємствами імпортерами транспортних засобів, в якій задіяні працівники митниці, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств - імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України.

В злочинній схемі на першій стадії скоєння злочину задіяні службові особи наступних СГД-імпортерів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та інші.

Зазначені підприємства імпортери здійснюють імпорт транспортних засобів від нерезидентів з подальшою їх реалізацією фізичним та юридичним особам замовникам. Митне оформлення, здебільшого, по підроблених документах, та підготовка договорів купівлі-продажу здійснюється групою підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). При цьому, до митного оформлення надаються, здебільшого, документи з ознаками підробки.

У подальшому, службові особи підприємств - імпортерів, діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, використовуючи електронний ключ, формують від імені підприємств - імпортерів, схемний податковий кредит з ПДВ, шляхом реєстрації податкових накладних з ознаками інтелектуальної підробки на користь суб`єктів господарювання, що містять ознаки фіктивності. Зазначені СГД, в подальшому, використовують зазначений фіктивний податковий кредит з ПДВ для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, які ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Внаслідок вищезазначених фіктивних господарських операцій, протягом 2017-2019 років, групою підприємств-імпортерів здійснено фіктивну реалізацію транспортних засобів на користь СПД та підприємств реального сектору економіки на загальну суму що перевищує 2 млрд. грн.

Разом з цим, сума не нарахованого, а отже не сплаченого в бюджет посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при імпорті даних транспортних засобів, за умови прийняття за основу розрахунків вказаної у запитанні ринкової вартості на території Європейського союзу аналогічних транспортних засобів, ввізного мита становить 1 703 178,00 грн. та податку на додану вартість 3 746 991,64 грн.

Крім цього, сума не нарахованого, а отже не сплаченого в бюджет посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при імпорті даних транспортних засобів, за умови прийняття за основу розрахунків вказаної у запитанні ринкової вартості на території Європейського союзу аналогічних транспортних засобів, ввізного мита становить 1 239 047, 24 грн. та податку на додану вартість 2 861 416, 91 грн.

Встановлено, що висновки автотоварознавчих досліджень для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проводив спеціаліст-оцінювач автотоварознавець ОСОБА_4 . Крім іншого, ОСОБА_4 є засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), від імені якого ОСОБА_4 здійснює діяльність з оцінки транспортних засобів.

Крім цього, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) є ОСОБА_5 , яка являється матір`ю ОСОБА_4 . Водночас, ОСОБА_5 являється засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

До зазначеної схеми також причетне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Згідно даних звітності, кількість працюючих осіб зазначеного підприємства повністю співпадає із особами, що працюють та отримують дохід від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з 04.01.2019 по 12.07.2019 було імпортовано на митну територію України транспортних засобів на загальну вартість 4 298 700 Євро.

Імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) транспортні засоби було реалізовано ряду суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ). Згідно даних в ІС «Податковий блок» головним бухгалтером зазначених вище підприємств з ознаками фіктивності є ОСОБА_6 .

Відповідно до інформації ДФС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) користується банківськими рахунками:

- № НОМЕР_11 , відкритий у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_13 , відкритий у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_14 , відкритий у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_15 , відкритий у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_16 , відкритий у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_17 , відкритий у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_11 " АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 );

- № НОМЕР_19 , відкритий у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_11 " АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 );

- № НОМЕР_20 , відкритий у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_11 " АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 );

- № НОМЕР_21 , відкритий у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_11 " АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 );

Таким чином, на теперішній час виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ), а також Філії " ІНФОРМАЦІЯ_11 " АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ), з метою отримання додаткової інформації про обставини вчинення вказаного злочину, та встановлення причетних до його вчинення осіб, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та юридичних справ по них, інших документів, які наявні в банківських установах.

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходиться речі та документи у судове засідання не з`явився. До суду надійшла заява представника АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_7 в якій просить проводити розгляд клопотання за її відсутності, щодо задоволення клопотання не заперечує.

Враховуючи положення ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відмовою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 цього ж Закону Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать в тому числі відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчої групи Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 , прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 0000333, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні:

1) ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій наступних документів:

- документів (виписок) про рух коштів по рахунках:

- № НОМЕР_11 , відкритий у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_13 , відкритий у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_14 , відкритий у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_15 , відкритий у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_16 , відкритий у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ), які належать або відкривались для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з моменту їх відкриття по 19.08.2019 із зазначенням відомостей про суми коштів, що зараховувалися і списувалися з рахунків, дат зарахування і списання коштів із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, розшифровкою контрагентів (повних даних платника та отримувача коштів, у тому числі клієнтів іншого банку), розшифровкою призначення платежу (куди і за що перераховано кошти та звідки і за що отримано кошти), номерів рахунків та назви банківських установ з яких або до яких перераховувались кошти, а також документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами вказаних вище підприємств (чеки на отримання готівки, касові ордери, доручення, інші документи);

- документів із справ з юридичного оформлення всіх рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492, які надавались для відкриття або закриття рахунків, а також додавались до справи під час їх функціонування;

- договорів про встановлення системи «Банк-Клієнт» по вказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документації щодо проведення працівниками інсталяції на комп`ютер зазначених підприємств вказаної системи, включаючи місце проведення даних операцій;

- виписок з номерами телефонів, IP-адрес комп`ютерів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» між комп`ютером банку і комп`ютерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань з моменту відкриття рахунка по 19.08.2019;

- договорів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з моменту їх відкриття по 19.08.2019;

- SWIFT-повідомлення на підставі яких зараховувались кошти на рахунки, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надійшли з рахунків, відкритих у закордонних банківських установах,

2) Філія "ВОЛИНСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 );, з можливістю вилучення копій наступних документів:

- документів (виписок) про рух коштів по рахунках:

- № НОМЕР_17 ;

- № НОМЕР_19 ;

- № НОМЕР_20 ;

- № НОМЕР_21 , які належать або відкривались для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з моменту їх відкриття по 19.08.2019 із зазначенням відомостей про суми коштів, що зараховувалися і списувалися з рахунків, дат зарахування і списання коштів із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, розшифровкою контрагентів (повних даних платника та отримувача коштів, у тому числі клієнтів іншого банку), розшифровкою призначення платежу (куди і за що перераховано кошти та звідки і за що отримано кошти), номерів рахунків та назви банківських установ з яких або до яких перераховувались кошти, а також документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами вказаних вище підприємств (чеки на отримання готівки, касові ордери, доручення, інші документи);

- документів із справ з юридичного оформлення всіх рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492, які надавались для відкриття або закриття рахунків, а також додавались до справи під час їх функціонування;

- договорів про встановлення системи «Банк-Клієнт» по вказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документації щодо проведення працівниками інсталяції на комп`ютер зазначених підприємств вказаної системи, включаючи місце проведення даних операцій;

- виписок з номерами телефонів, IP-адрес комп`ютерів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» між комп`ютером банку і комп`ютерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань з моменту відкриття рахунка по 19.08.2019;

- договорів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з моменту їх відкриття по 19.08.2019;

- SWIFT-повідомлення на підставі яких зараховувались кошти на рахунки, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надійшли з рахунків, відкритих у закордонних банківських установах.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження;

Примірник 2 - надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1