Провадження № 1-кп/592/191/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 червня 2019 року м.Суми

Ковпаківський районний суд м. Суми у складі суду:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченої ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому в залі суду в м. Суми кримінальне провадження № 0000030, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2017 за обвинуваченням ОСОБА_4 , у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

Ковпаківським районним судом м. Суми здійснюється судовий розгляд даного кримінального провадження.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 , на підставі ст. 333 КПК України, подала письмове клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючу його тим, що відповідно до обвинувального акту у кримінальному провадженні № 0000030 від 23.06.2017, затвердженого прокурором 29.09.2017. ОСОБА_4 обвинувачується у складанні та видачі завідомо неправдивих офіційних документів, а саме податкових декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період лютий 2014 року грудень 2016 року, а також ухиленні від сплати податків у значному розмірі, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на суму 1 млн. 600 тис. 399 грн., тобто у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

Зазначає, що вивченням матеріалів справи в суді, було встановлено, що прокурором ОСОБА_6 01.06.2018 долучено докази обвинувачення, а саме податкові декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (том 2 а.с. 76-243, том 3 а.с. 1-13). Також встановлено, що долучені декларації з ПДВ за наступні періоди: лютий-грудень 2014 року, січень-лютий 2015 року, червень-грудень 2015 року, січень-грудень 2016 року. Тобто за період березень-травень 2015 року податкові декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Разом з тим, згідно обвинувальним актом ОСОБА_4 обвинувачується у складанні та видачі декларацій з ПДВ за період лютий 2014 року грудень 2016 року.

Також встановлено, що прокурор ОСОБА_6 долучив вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_2 про надання зазначених декларацій (том 2 а.с. 74), в якому, на її думку, помилково зазначені періоди лютий-грудень 2014 року, січень-лютий 2015 року, червень-грудень 2015 року, січень-грудень 2016 року. В свою чергу слідчому надано відповідь на вимогу і ті декларації, які він запитував (том 2 а.с.75).

Таким чином в матеріалах провадження відсутні декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період березень-травень 2015 року.

На її думку, із за помилки слідчого в запиті, суд позбавлений можливості дослідити всі декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в які ОСОБА_4 вносила недостовірні дані та подавала до контролюючого органу в електронному вигляді, зокрема і за період березень-травень 2015 року. З урахуванням висунутого обвинувачення, вважає, долучення та дослідження таких документів є обов`язковим для встановлення об`єктивної істини по справі. Крім того, без дослідження цих документів, не буде дотримано одну з загальних засад кримінального провадження, а саме п. 10 ч. 1 ст. 7 КПК України презумпція невинуватості та забезпечення доведеності вини. Посилаючись на ч. 2 ст. 9 КПК України, зазначає про виникнення необхідності у здійсненні тимчасового доступу до документів, а саме декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період березень-травень 2015 року, які в електронному вигляді зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) та в розпорядженні прокурора відсутні.
Зазначені документи підтверджують обставини, які підлягають встановленню у кримінальному провадженні, а саму факту внесення недостовірних даних в вищевказані податкові декларації, що полягає в заниженні об`єкту оподаткування та податкових зобов`язань з ПДВ. Дані документи можуть бути отримані стороною обвинувачення під час судового розгляду лише шляхом тимчасового доступу до них. У даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не було здійснено, у зв`язку з тим, що декларації надавалися ІНФОРМАЦІЯ_2 на вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України та в проведенні заходу забезпечення або інших слідчих дій необхідності не було.
Просить надати право прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме: декларацій з податку на додану вартість платника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за березень 2015 року, квітень 2015 року, травень 2015 року з можливістю отримання відображення електронного документу.
Обвинувачена ОСОБА_4 та її захисник ОСОБА_5 заперечували проти вищевказаного клопотання вважаючи його необґрунтованим. Захисник зазначив, що володільцем даних документів, для отримання яких прокурор просить тимчасовий доступ, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », сторона захисту має можливість надати самостійно прокурору та суду дані документи, крім того, прокурором фактично не зазначено причини, через які доступ не був здійснений під час досудового розслідування.

Розглянувши клопотання прокурора, заслухавши захисника та обвинувачену, суд приходить до наступних висновку.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим кодексом. Суд, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків.

Відповідно до ст. 333 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються під час судового провадження згідно з положеннями розділу ІІ цього Кодексу з урахуванням особливостей, встановлених цим розділом.

Згідно приписів ст.ст. 131, 132 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження. Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження і застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин на які вони посилаються.

У відповідності до правового змісту ст.ст. 159, 162 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Як встановлено судом, прокурором в клопотанні наведено достатніх обґрунтувань необхідності отримання відображення електронних документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме: декларацій з податку на додану вартість платника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за березень 2015 року, квітень 2015 року, травень 2015 року. Клопотання направлено для встановлення та перевірки обставин, які мають істотне значення для кримінального провадження та має значення для об`єктивної оцінки фактичних обставин кримінального провадження.

Беручи до уваги вище викладене, суд вважає, що клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 9, 22, 93, 131, 132, 223, 333 КПК України, суд,

постановив:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати право прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме: декларацій з податку на додану вартість платника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за березень 2015 року, квітень 2015 року, травень 2015 року з можливістю отримання відображення електронного документу.
Строк дії ухвали - до 15.06.2019.
Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1