Провадження № 1-кс/592/9657/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представників володільця майна ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000041 від 03.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Федерланд» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Досудовим розслідування встановлено, що на протязі 2019 року, ОСОБА_7 та ОСОБА_5 переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовують підконтрольні їм підприємства ТОВ «Федерланд», ПФ «Маршал», ТОВ «Плюс» та ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей, ухилися від сплати податків в великих розмірах на загальну суму 4 811 111 грн..
За результатами проведених оперативно-розшукових заходів, а також за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ПФ «Маршал», ТОВ «Плюс» та ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , постачальників сировини для ТОВ «Федерланд», встановлено, що вони підконтрольні службовим особам вказаного підприємства, та їх діяльність ведуть особи, що і контролюють діяльності ТОВ «Федерланд». Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Федерланд» вплинуло проведення ним операцій з фізичними особами підприємцями. Підприємство здійснює закупівлю ТМЦ у населення за готівку, та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації, Литви та Німеччини. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу ТОВ «Федерланд» здійснює заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображає у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.
31.10.2019 проведено обшук нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності ОСОБА_13 та ОСОБА_12 , а територія належить Стецьківській сільській раді Сумського району та на праві оренди використовується ОСОБА_13 та ОСОБА_12 , у ході якого виявлено та вилучено предмети і документи, зокрема: 1) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_14 » на 67 арк.; 2) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_15 » на 75 арк.; 3) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_16 » на 74 арк.; 4) підшивка документів з написом «Бухгалтерські документи за 1 півріччя 2019 року ФОП ОСОБА_13 » на 185 арк.; 5) підшивка документів з написом «Бухгалтерські документи за 2 півріччя 2018 року ФОП ОСОБА_13 на 203 арк.; 6) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_14 » на 40 арк.; 7) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_16 » на 44 арк.; 8) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_17 » на 30 арк.; 9) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_14 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ; 10) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ; 11) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_18 , ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ; 12) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_19 , ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ; 13) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_20 , ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ; 14) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_16 , ідентифікаційний номер НОМЕР_6 ; 15) печатка ТОВ «Оріонекспорт» (код 36334108); 16) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_11 , ідентифікаційний номер НОМЕР_7 ; 17) печатка ТОВ «Слобожанське Перо» (код 37781266); 18) книга обліку доходів №1 з написом « ОСОБА_18 , Розпочата 2014 р.» на 48 арк.; 19) підшивка з документами з написом «ФОП ОСОБА_21 » на 90 арк.; 20) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_22 » на 49 арк.; 21) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2015, 2016, 2017, 2018 рік ФОП ОСОБА_18 » на 117 арк.; 22) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2018-2019 рік ФОП ОСОБА_17 » на 180 арк.; 23) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ФОП ОСОБА_23 » на 41 арк.; 24) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2018-2019 рік ФОП ОСОБА_24 » на 85 арк.; 25) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ФОП ОСОБА_25 » на 29 арк.; 26) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_19 » на 95 арк.; 27) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ФОП ОСОБА_18 » на 44 арк.; 28) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_20 » на 88 арк.; 29) книга обліку доходів і витрат, які ведуть фізичні особи-підприємці на 2018 рік ФОП « ОСОБА_24 » на 51 арк.; 30) книга обліку доходів ФОП « ОСОБА_17 » на 30 арк.; 31) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_19 » на 30 арк.; 32) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_23 » на 30 арк.; 33) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_20 » на 30 арк.; 34) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_15 » на 30 арк.; 35) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_26 » на 48 арк.; 36) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_16 на 25 арк.; 37) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_20 на 26 арк.; 38) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_23 на 25 арк.; 39) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_14 на 26 арк.; 40) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_15 на 25 арк.; 41) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_15 на 26 арк.; 42) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_22 на 25 арк.; 43) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_19 на 26 арк..
Крім того, у ході проведення вищевказаного обшуку нежитлових приміщень виявлено та вилучено поліпропіленові мішки білого кольору, в яких міститься пухо-пір`єва суміш, у загальній кількості 2502 (дві тисячі п`ятсот два) мішки. При цьому, особами, які займають дані нежитлові приміщення не було надано жодних документів, які б підтверджували право власності на вказані ТМЦ та документів щодо походження вказаних ТМЦ.
01.11.2019 вказані предмети визнані речовими доказами. У слідства є підстави вважати, що вилучені у ході обшуку документи та речі мають значення для досудового розслідування та зберегли на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення, а також можуть містити інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, у зв`язку з чим просять накласти арешт на вилучене.
Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали. Зокрема прокурор зазначив, що вилучені документи є доказами злочину, оскільки на підставі них можуть бути встановлені обставини вчинення злочину. У матеріалах провадження, є докази того, що документи зазначених суб`єктів господарювання використовувалися у злочинній діяльності. Виявлені мішки набуті злочинним шляхом і є доказом злочину.
Слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Федерланд» пояснили, що у них не обліковуються виявлені мішки з продукцією.
Представники власників майна заперечували проти клопотання. Зокрема зазначили, що вилучені документи і речі не були у володінні та не належать ТОВ «Федерланд».
Заслухавши пояснення, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що слід задовольнити клопотання.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
В ході розгляду прокурором та слідчим доведено, що виявлені документи є доказом злочину і зберегли на собі сліди злочину, адже використовувалися у злочинній діяльності по ухиленню від сплати податків. Вилучене майно пухо-пір`єва суміш у мішках може бути предметом злочину та набуте у результаті вчинення злочину. Зазначені документи і речі у сукупності можуть бути використані як докази факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Для з`ясування усіх обставин злочину, слідству необхідно дослідити вилучені документи і речі.
Збереження доказів є необхідним, адже їх повернення володільцю може привести до спотворення, знищення тощо. Арешт не завдасть значної шкоди правам і інтересам володільця.
Заперечення представників ТОВ «Федерланд» про те, що їм не належить вилучене не є перешкодою ля арешту майна.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 167, 170-173, 214 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:
Накласти арешт на: 1) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_14 » на 67 арк.; 2) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_15 » на 75 арк.; 3) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_16 » на 74 арк.; 4) підшивка документів з написом «Бухгалтерські документи за 1 півріччя 2019 року ФОП ОСОБА_13 » на 185 арк.; 5) підшивка документів з написом «Бухгалтерські документи за 2 півріччя 2018 року ФОП ОСОБА_13 на 203 арк.; 6) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_14 » на 40 арк.; 7) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_16 » на 44 арк.; 8) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_17 » на 30 арк.; 9) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_14 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ; 10) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ; 11) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_18 , ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ; 12) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_19 , ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ; 13) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_20 , ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ; 14) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_16 , ідентифікаційний номер НОМЕР_6 ; 15) печатка ТОВ «Оріонекспорт» (код 36334108); 16) печатка Фізичної особи-підприємця ОСОБА_11 , ідентифікаційний номер НОМЕР_7 ; 17) печатка ТОВ «Слобожанське Перо» (код 37781266); 18) книга обліку доходів №1 з написом « ОСОБА_18 , Розпочата 2014 р.» на 48 арк.; 19) підшивка з документами з написом «ФОП ОСОБА_21 » на 90 арк.; 20) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_22 » на 49 арк.; 21) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2015, 2016, 2017, 2018 рік ФОП ОСОБА_18 » на 117 арк.; 22) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2018-2019 рік ФОП ОСОБА_17 » на 180 арк.; 23) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ФОП ОСОБА_23 » на 41 арк.; 24) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2018-2019 рік ФОП ОСОБА_24 » на 85 арк.; 25) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ФОП ОСОБА_25 » на 29 арк.; 26) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_19 » на 95 арк.; 27) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ФОП ОСОБА_18 » на 44 арк.; 28) підшивка з документами з написом «Бухгалтерські документи за 2019 рік ОСОБА_20 » на 88 арк.; 29) книга обліку доходів і витрат, які ведуть фізичні особи-підприємці на 2018 рік ФОП « ОСОБА_24 » на 51 арк.; 30) книга обліку доходів ФОП « ОСОБА_17 » на 30 арк.; 31) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_19 » на 30 арк.; 32) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_23 » на 30 арк.; 33) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_20 » на 30 арк.; 34) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_15 » на 30 арк.; 35) книга обліку доходів з написом « ОСОБА_26 » на 48 арк.; 36) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_16 на 25 арк.; 37) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_20 на 26 арк.; 38) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_23 на 25 арк.; 39) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_14 на 26 арк.; 40) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_15 на 25 арк.; 41) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_15 на 26 арк.; 42) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_22 на 25 арк.; 43) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ФОП ОСОБА_19 на 26 арк.; 44) поліпропіленові мішки білого кольору, в яких міститься пухо-пір`єва суміш, у загальній кількості 2502 (дві тисячі п`ятсот два) мішки.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Сумського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1