Провадження № 1-кс/686/8302/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 червня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000025,

встановив:

14.06.2019 року слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у відділенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що гр. ОСОБА_5 , не будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець, в період 2015-2018 років, з використанням послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснив на території України реалізацію товарів (промислова група) через мережу Інтернет загальною вагою 48 855,77 кг на суму 4 377 483 грн., не задекларувавши в повній мірі отриманий дохід, що призвело до заниження ним за 2017-2018 роки податку з доходів фізичних осіб в сумі 770 626 грн., військового збору на суму 64 233 грн. та податку на додану вартість в сумі 630 252 грн., чим завдав збитків державному бюджету, у вигляді несплачених податків в загальній сумі 1 465 110 грн., що є значним розміром.

Дане кримінальне правопорушення 16.05.2019 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000025, попередня правова кваліфікація ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що платник податків фізична особа ОСОБА_5 у період 2015-2018 років здійснював реалізацію товарів (з ознакою товару «запасні частини») через мережу Інтернет. Відправку товарів ОСОБА_5 здійснював користуючись послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », грошові перекази за реалізований товар отримувались ОСОБА_5 через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Всього за період 2015-2018 років ОСОБА_5 відправлено поштових вантажів загальною вагою 48 855,77 кг на загальну суму 4 377 483 грн., в тому числі у 2015 році вагою 97,20 кг на суму 15 273 грн., у 2016 році вагою 1269,7 кг на суму 92 243 грн., у 2017 році вагою 8710,48 кг на суму 1 118 708 грн., у 2018 році вагою 38 778,39 кг на суму 3 151 259 грн. Всього ОСОБА_5 у період 2015-2018 років за відправлений товар отримано грошових переказів в сумі 4 351 243 грн., у тому числі у 2015 році 5563 грн., у 2016 році 63 499 грн., у 2017 році 1 130 922 грн., у 2018 році 3 151 259 грн.

З метою підтвердження фактичних обсягів реалізованих ОСОБА_5 у період 2015-2018 років товарів та отриманої за них оплати від покупців, повноти та своєчасності відображення даних операцій за податковим обліком, у кримінальному провадженні мають важливе значення документи щодо підтвердження факту проведення (здійснення) переказів грошових коштів на адресу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , і.п.н. НОМЕР_2 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2015р. по 31.10.2018р., зокрема, які містять відомості щодо отримання та відправлення грошових переказів ОСОБА_5 із зазначенням місця (адреси) отримання і відправлення грошового переказу з прив`язкою до відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та вказанням виду товару, число, місяць, рік отримання і відправлення грошового переказу, суми грошових переказів, які перераховувались та отримувались ОСОБА_5 , відомості про документ отримувача/відправника грошових переказів, а також копії паспорта отримувача грошового переказу, заява про переказ готівки, чек про отримання грошового переказу ОСОБА_5 , а також інші документи, що підтверджують отримання і відправлення грошових переказів (грошових коштів) ОСОБА_5 . Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Слідчим у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, надані матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2,5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

постановив::

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), щодо підтвердження факту проведення (здійснення) переказів грошових коштів на адресу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , і.п.н. НОМЕР_2 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2015р. по 31.10.2018р., зокрема, які містять відомості щодо отримання та відправлення грошових переказів ОСОБА_5 із зазначенням місця (адреси) отримання і відправлення грошового переказу з прив`язкою до відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та вказанням виду товару, число, місяць, рік отримання і відправлення грошового переказу, суми грошових переказів, які перераховувались та отримувались ОСОБА_5 , відомості про документ отримувача/відправника грошових переказів, а також копії паспорта отримувача грошового переказу, заява про переказ готівки, чек про отримання грошового переказу ОСОБА_5 , а також інші документи, що підтверджують отримання і відправлення грошових переказів (грошових коштів) ОСОБА_5 , із можливістю вилучення їх завірених копій.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 14 липня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1