УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області полковник податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

08 жовтня 2019 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області полковник податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000121 від 23.04.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191 КК України.

19.10.2018 прокуратурою Київської області винесено постанову про доручення здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000121 від 23.04.2018 року за фактом привласнення бюджетних коштів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.5 ст. 191 КК України слідчому управлінню фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Київській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, до якої входять ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 з метою реалізації розробленої ними злочинної схеми з привласнення протягом 2017 року бюджетних коштів при здійсненні фінансово-господарських операцій з військовою частиною НОМЕР_2 (код НОМЕР_3 , далі В/Ч А0312) з постачання регенеративних патронів РП-5М у кількості 400 штук на загальну суму 3 295 000 грн. використовували підконтрольні ним підприємства з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ),ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ) та в якості транзитного підприємства використали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), яке реалізувало в адресу В/Ч НОМЕР_2 придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » регенеративні патрони.

Досудовим розслідуванням встановлено рух грошових коштів за придбані В/Ч НОМЕР_2 регенеративних патронів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Так, згідно протоколу огляду від 24.06.2019 виписки реєстру руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ), вилученого згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 26.10.2018 року на підставі Ухвали Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 10.10.2018, в результаті чого встановлено:

- 16.11.2017 (проведено 20.11.2017) на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ) надійшли грошові кошти у розмірі 3 280 000 грн. призначення платежу «за регенеративний патрон РП-5М» від В/Ч А 0312 з рахунку НОМЕР_11 , відкритому у ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_12 );

- 21.11.2017 (проведено 21.11.2017) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) здійснило перерахування з розрахункового рахунку № НОМЕР_9 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ) грошових коштів у розмірі 1 785 960 грн. призначення платежу «оплата за товар згідно рахунку №4 від 25.10.2017 р.» на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 , відкритий в Столичній філії «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Київ) (МФО НОМЕР_14 );

- 23.11.2017 (проведено 23.11.2017) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) здійснило перерахування з розрахункового рахунку № НОМЕР_9 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ) грошових коштів у розмірі 1 461 240 грн. призначення платежу «оплата за товар згідно рахунку №5 від 10.11.2017 р.» на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 , відкритий в Столичній філії «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Кїв) (МФО НОМЕР_14 ).

Згідно протоколу оглядувід 24.06.2019 виписки реєстру руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 , відкритий в Столичній філії «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Кїв) (МФО НОМЕР_14 ), вилученого згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 26.10.2018 року на підставі Ухвали Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 10.10.2018, в результаті чого встановлено:

- 21.11.2017 на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 , відкритий в Столичній філії «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Київ) (МФО НОМЕР_14 ) надійшли грошові кошти у розмірі 1 785 960 грн. призначення платежу «оплата за товар згідно рахунку №4 від 25.10.2017 р.» з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 );

- 23.11.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснило перерахування з розрахункового рахунку № НОМЕР_13 , відкритого в Столичній філії «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Київ) (МФО НОМЕР_14 ) грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_15 (українська гривня), відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ) 6 маплатежами в один банківський день, призначення платежів «оплата за РП згідно Договору №29.05 від 29.05.2017 на загальну суму 1 711 572 грн. наступними сумами: 271 932 грн.; 295 926 грн.; 279 930 грн.; 287 928 грн.; 295 926 грн.; 279 930 грн.;

- 23.11.2017 на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 , відкритий в Столичній філії «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Київ) (МФО НОМЕР_14 ) надійшли грошові кошти у розмірі 1 461 240 грн. призначення платежу «оплата за товар згідно рахунку №4 від 25.10.2017 р.» з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 );

- 23.11.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснило перерахування з розрахункового рахунку № НОМЕР_13 , відкритого в Столичній філії «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Київ) (МФО НОМЕР_14 ) грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_15 (українська гривня), відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ) 6 маплатежами в один банківський день, призначення платежів «оплата за РП згідно Договору №29.05 від 29.05.2017 на загальну суму 1 487 628 грн. наступними сумами: 167 958 грн.; 295 926 грн.; 271 932 грн.; 287 928 грн.; 287 928 грн.; 175 956.

Згідно протоколу огляду від 24.06.2019 виписки реєстру руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_15 (українська гривня), відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ), вилученого згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 04.06.2019 року на підставі Ухвали Соломянського районного суду м. Києва від 17.05.2019 року, встановлено:

23.11.2017 на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_15 (українська гривня), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ) надійшли грошові кошти 6-ма переказами з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 , відкритого в Столичній філії «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Київ) (МФО НОМЕР_14 ) на загальну суму 1 487 628 грн. грн., призначення платежів «сплата за РП згідно Договору №29/05 від 29.05.2017» наступними сумами: 167958 грн.; 175956 грн.; 271932 грн.; 287928 грн.; 287928 грн.; 295926 грн.;

23.11.2017 з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_15 (українська гривня), відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ) здійснено переказ грошових коштів на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_16 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 ) в сумі 1 487 440 грн., призначення платежу «За продукти харчування по договору купівлі-продажу № 1006АП-П17 від 10.05.2017р.»;

Так, згідно протоколу огляду від 25.09.2019 виписки реєстру руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_16 (українська гривня), відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 ), вилученого згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 13.09.2019 року на підставі Ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 13.08.2019 року, встановлено:

- 23.11.2017 на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_16 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 ) надійшли грошові кошти у розмірі 1 487 440 грн.,з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_15 (українська гривня), відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ) призначення платежу «За продукти харчування по договору купівлі-продажу №1006АП-П17 від 10.05.2017р.»;

В цей же день, 23.11.2017 з розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_16 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 ) перераховано грошові кошти у розмірі 1 495 340 грн.на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 ), а саме:

- 565 340 грн. на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_20 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 ), призначення платежу: повернення надлишково перерахованих коштів за товар;

- 930 000 грн. на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_21 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 ), призначення платежу: повернення надлишково перерахованих коштів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) пов`язані між собою та використовуються групою осіб, до складу якої входять ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_12 з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб`єктів господарювання реального сектору економіки, зазначені підприємства мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність в повному обсязі службовими особами вказаних товариств з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники відсутні; усі підприємства зареєстровані за адресами масової реєстрації; доходи службові особи не отримували.

Згідно протоколу огляду від 04.01.2019 нежитлової офісної восьмиповерхової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами огляду офісні, виробничі, торговельні приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », його службові особи та ознаки ведення фінансово-господарської діяльності не встановлено.

Допитаний 04.01.2019 як свідок головний інженер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_13 , показав, що підприємство є власником нежитлової офісної восьмиповерхової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , проте офіс ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у зазначеному будинку відсутній, будь-які договори щодо оренди приміщень відсутні, назву цього підприємства, а також прізвище та ім`я його засновника та керівника ОСОБА_14 він чує уперше та з ним не знайомий.

Згідно протоколу огляду від 17.09.2019юридичноїадреси ПП « ОСОБА_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), яка також була юридичною адресою ФСПД: ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_18 ) за адресою: АДРЕСА_2 , офісних, складських, торгівельних приміщень зазначених підприємств, ознак ведення фінансово-господарської діяльності не встановлено.

Допитаний 17.09.2019 як свідок юрист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОСОБА_17 , показав, що офіси низки фіктивних підприємств, зокрема ПП « ОСОБА_15 офісному приміщенні АДРЕСА_3 не знаходяться та ніколи не знаходились; із засновниками та службовими особами цих підприємств він особисто не знайомий та ніколи їх не бачив та вони ніколи не здійснюваликерівництвофінансово-господарськоюдіяльністюзазначенихпідприємств за адресою: АДРЕСА_2 ; ПП « ОСОБА_18 не здійснювало фінансово-господарську діяльність за вказаною адресою та не мало офісних, складських, торгівельних приміщень; з приводу питань місцязнаходження ФСПД до офісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » неодноразово звертались представники різних правоохоронних органів, яким також надавались пояснення.

Таким чином, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), відсутні власні чи орендовані офісні та виробничі потужності, складські приміщення, необхідні для зберігання ТМЦ, а також відповідна кількість найманих працівників.

Вищенаведене свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб`єктами господарювання, в тому числі, пов`язаних із постачанням товарно-матеріальних цінностей.

Також встановлено, що реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 )використовувались при оформленні первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської документації щодо начеб-то здійснених господарських операцій з реалізації товарно-матеріальні цінності в адресу інших суб`єктівгосподарювання,щосприялобезпідставномуформуваннюїмподатковогокредиту з ПДВ, та надавало можливість ухилятися від сплати податків. Проте, відображені в первинній бухгалтерській договорній та бухгалтерській документації товарно-матеріальні цінності, реалізація яких начеб-то мала місце, підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 )не купувались та не вироблялись.

Встановлено, що функціонування протиправної схеми з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, та подальшого обготівковування грошових коштів, отриманих від такої діяльності здійснюється з використанням розрахункових рахунків ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ).

Так, згідно аналізу наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України, зокрема АІС «Податковий Блок» встановлено, що у підприємства з ознаками фіктивного ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 , код НОМЕР_22 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ) відкрито розрахунковірахунки, а саме:ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_18 ) № НОМЕР_20 (українська гривня), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_19 ) № НОМЕР_21 (українська гривня).

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000121 від 23.04.2018 року з метою встановлення способу скоєння злочину щодо привласнення чужого майна, а саме бюджетних коштів у особливо великих розмірах, вчиненого організованою групою, встановлення фактичних обсягів фінансово-господарських операцій та обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); встановлення осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів підприємств з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 , код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ), серед яких:

рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, реєстраційна (статутна) документація підприємства, у т.ч. статути, протоколи зборів засновників, акти приймання-передачі часток у статутному капіталі, наказна документація про призначення та звільнення службових осіб підприємств, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначених СГД, оригінали доручень на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків.

Відомості, що містяться в банківських документах ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), використовуватимуться під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, як докази факту привласнення чужого майна, а саме бюджетних коштів у особливо великих розмірах, вчиненого організованою групою.

Під час досудового розслідування у кримінальному проваджені виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення авторства виконання підписів в первинних фінансово-господарських бухгалтерських, договірних, податкових звітних документах ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_3 ), а також ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ).

Зазначені речі і документи ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) необхідно вилучити в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_4 ), оскільки вони необхідні для експертного дослідження, та їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Слідчий подав до суду заяву, в якій просить розглядати справу у його відсутність.

Дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Клопотання слідчого щодо надання доступу до інформації щодо залишків грошових коштів на розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_18 ) № НОМЕР_20 (українська гривня), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_19 ) № НОМЕР_21 (українська гривня), відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 , код НОМЕР_22 ) станом на момент виконання ухвали суду, задоволенню не підлягає, оскільки слідчим у клопотанні не доведена необхідність надання доступу до такої інформації.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області полковник податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_21 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_22 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_25 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_26 , заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_27 на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_4 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_18 ) № НОМЕР_20 (українська гривня), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_19 ) № НОМЕР_21 (українська гривня), з 23 листопада 2017 року по 01 грудня 2017 року, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 23 листопада 2017 року по 01 грудня 2017 року;
- копії обліково-реєстраційної справи зазначених підприємств, у тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, реєстраційної (статутної) документації підприємства, у т.ч. статути, протоколи зборів засновників, акти приймання-передачі часток у статутному капіталі,заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім`я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками;
- грошових чеків на отримання готівки з розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_18 ) № НОМЕР_20 (українська гривня), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_19 ) № НОМЕР_21 (українська гривня), відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_17 , код НОМЕР_22 ) за період з 23 листопада 2017 року по 01 грудня 2017 року;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях за період з 23 листопада 2017 року по 01 грудня 2017 року.

У задоволенні інших вимог клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: