Справа № 202/7127/19
УХВАЛА
Іменем України

12 листопада 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000785 від 30.09.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Вказане кримінальне провадження відповідно до постанови прокурора від 30.09.2019 року виділено з матеріалів кримінального провадження № 0000522. Так, постановою прокурора виділено матеріали кримінального провадження відносно службових осіб юридичних осіб приватного права ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), діями яких нанесено збитки місцевому бюджету, що спричинило тяжкі наслідки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) внесли завідомо неправдиві відомості в офіційні документи податкової звітності, що стало підставою для неправомірного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у 2018 році на суму понад 1 млн. грн.

Відповідно до офіційної бази казначейства «Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ» зазначеному підприємству у 2018 році відшкодовано 1 542 689 грн. ПДВ на території Дніпропетровської області.

Під час бюджетного відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та було зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 . За адресою реєстрації підприємство обслуговувала ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Також встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час відшкодування ПДВ була ОСОБА_4 , директором під час відшкодування ПДВ була ОСОБА_5 .

Після проведення операції з відшкодування ПДВ підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перейменували на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та було змінено адресу реєстрації на: АДРЕСА_1 . Директором було призначено ОСОБА_6 , яка є керівником ще на 57 підприємствах по всій території України з масовими адресами реєстрації.

Під час аналізу встановлено, що підставою для неправомірного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у 2018 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » стали взаємовідносини з підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » дверні стулки, штапики, коробки, імпости, з`єднувачі, тощо на загальну суму 767 055 грн., в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » має ознаки фіктивності; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » стулки, штапики, труби, рами, коробки, імпости, з`єднувачі тощо на загальну суму 7 млн. 691 тис. грн., в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » має ознаки фіктивності; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » привід, ножиці, накладки, петлі тощо на загальну суму 921 507 тис. грн.; ФОП ОСОБА_7 , в 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало у ФОП ОСОБА_8 напої: «Кока-кола», «Фанта», «Спрайт», «Швепс», тощо на загальну суму 1 млн. 342 тис. грн. Зазначені операції явно виражені як «Пересорт» продукції, яка закуповувалась, у зв`язку з чим мають ознаки фіктивних.

В рамках кримінального провадження № 0000522 від 05.08.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, на підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 03.09.2019 року здійснено тимчасовий доступ до речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Під час проведення тимчасового встановлено, що з ІНФОРМАЦІЯ_5 до ІНФОРМАЦІЯ_10 передана лише реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Документи щодо декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, довідок про результати камеральних перевірок даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, висновків про суми відшкодування податку на додану вартість до ІНФОРМАЦІЯ_10 не передавались.

Таким чином, забезпечуючи виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин у досудовому розслідуванні, з метою недопущення розтраті бюджетних коштів та отримання повної інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з метою отримання відомостей, які можуть нести доказове значення по кримінальному провадженню, а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») за період з 01.01.2017 року по теперішній час, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_3 ), а саме: декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість.

До ІНФОРМАЦІЯ_11 10.10.2019 року направлено запит у порядку передбаченому ст. 93 КПК України про надання декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з податку на прибуток вказаного підприємства, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період з 01.01.2017 року по теперішній час. Проте відповіді до цього часу не отримано.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-економічної експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. У зв`язку з цим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Тому прокурор просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та належним чином засвідчених копій (з можливістю їх вилучення), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_3 ), а саме: декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період з 01.01.2017 року по теперішній час.

Прокурор у судове засідання не з`явився, надав заяву, в котрій клопотання просив розглянути без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до перелічених у клопотанні оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 ) ІНФОРМАЦІЯ_13 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 .

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000785 від 30.09.2019 року, слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_9 та слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000785 від 30.09.2019 року, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та належним чином засвідчених копій (з можливістю їх вилучення), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_3 ), а саме: декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період з 01.01.2017 року по 12.11.2019 року.

Строк виконання ухвали до 11 грудня 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1