Справа №295/9005/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.06.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщені Богунського районного суду м. Житомира клопотання старшого слідчого СВ Житомирського ВП ГУ НП в Житомирській області лейтенант поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської місцевої прокуратури про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню №0002425 від 14.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, -

Встановив:

Слідчий СВ Житомирського ВП ГУ НП в Житомирській області лейтенант поліції ОСОБА_3 , подав клопотанням про продовження строку досудового розслідування, в якому вказав, що у провадженні СВ Житомирського ВП ГУ НП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 14.06.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002425 з приводу вчинення працівниками ТОВ «Кукрас Алнус» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Кукрас Алнус» здійснює свою діяльність на території України з основним видом економічної діяльності 16.10 «Лісопильне та стругальне виробництво». Засновником даного товариства є громадянин Республіки Юзас ОСОБА_4 .

У відповідності зі статутом ТОВ «Кукрас Алнус» (затверджений загальними зборами учасників, згідно з протоколом № б/н від 23.11.2016), Директор даного підприємства наділений повноваженнями з наступними обмеженнями: п. 7. 18: директор є виконавчим і розпорядчим органом, першою посадовою особою та керівником Товариства. Директор підзвітний загальним зборам товариства; п. 7. 19: за рішенням загальних зборів учасників Директор може бути тимчасово відсторонений від виконання повноважень. В такому випадку загальні збори учасників Товариства повинні одночасно обрати особу, яка буде виконувати функції Директора Товариства. Виконуючий обов`язки директора користується всіма правами та несе всі обов`язки, що передбачені Статутом для директора Товариства; п. 7. 20: директор здійснює поточне планування і управління діяльністю Товариства, забезпечує виконання рішень загальних зборів учасників Товариства, а такоє несе персональну відповідальність за стан і збереження майна Товариства та за наслідки соїх рішень; п. 7. 21: до компетенції Директора належить здійснення розпорядження майном та коштами Товариства в межах, визначених Статутом та за рішеннями загальних зборів учасників.

Встановлено, що протягом 2017 року працівниками ТОВ «Кукрас Алнус» в банківських установах м. Житомира здійснювалось поповнення рахунків Товариства грошовими коштами у вигляді поворотної фінансової допомоги, отриманої від засновника ОСОБА_5 лише для поповнення рахунків Товариства (але не у вигляді поворотної фінансової допомоги.

Крім цього, рахунки Товариства поповнювались напряму засновником ОСОБА_6 у безготівковій формі і не у вигляді поворотної фінансової допомоги.

Таке розпорядження грошовими коштами являється допустимим лише за наявності відповідного рішення загальних зборів учасників тобто одноособового рішення засновника ОСОБА_5 , який володіє часткою в розмірі 100% статутного капіталу Товариства.

Однак, протягом 2017 року всупереч такому положенню, без відома та дозволу власника ОСОБА_5 , працівниками ТОВ «Кукрас Алнус « здійснювалось зняття та подальше привласнення грошових коштів Товариства під приводом повернення поворотної фінансової допомоги власне ОСОБА_7 . При цьому, до офіційних документів видаткових касових ордерів в графах «підпис одержувача» вносилися завідомо неправдиві відомості.

Слід додати, що учасник Товариства ОСОБА_8 кураускас такого доручення не надавав.

У подальшому на Товаристві було проведено незалежну перевірку податкової звітності та ведення бухгалтерського обліку. Згідно з висновком перевірки № 23/04/18 від 23.04.2018 на ТОВ «Кукрас Алнус» не оформлені договори поворотної фінансової допомоги.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ «Кукрас Алнус» (Код 37473464) не перебуває у процесі припинення та знаходиться за адресою: 12022, Житомирська обл., Пулинський район, село Андріївка, вулиця Леніна, 33.

В ході досудового розслідування в рамках даного кримінального провадження було допитано у якості свідка з даного приводу директора ТОВ «Кукрас Алнус» ОСОБА_9 , який зазначив, що ним після призначення на посаду директора ТОВ «Кукрас Алнус» було ініційовано проведення аудиту щодо перевірки наявності майна та ведення бухгалтерського обліку. В ході проведення даної перевірки було встановлено ряд порушень, зокрема безпідставного зняття грошових коштів з рахунків ТОВ «Кукрас Алнус» та сформовано ряд видаткових касових ордерів на отримання грошових коштів. При цьому зазначив, що згоду на такі зняття грошових коштів власник ТОВ «Кукрас-Алнус» ОСОБА_10 не надавав та офіційні документи не підписував.

Таким чином, на думку заявника працівники підприємства привласнили гроші через касу підприємства, шляхом підроблення підписів в касових документах.

В ході досудового розслідування отримано частину документів ТОВ «Кукрас Алнус», про те для проведення відповідних експертних досліджень їх недостатньо.

З метою перевірки всіх фактів було подано клопотання до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, з метою отримання дозволу на вилучення касових документів та інших документів, на які вказує заявник.

В зв`язку з тим, що проведеними слідчими діями не доведено вину конкретних осіб або навпаки, тому прийняти законне та обґрунтоване рішення відповідно до КПК України на даний час не можливо.

А тому, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні вилучення документів та проведення почеркознавчої експертизи.

З цією метою, слідчим у кримінальному провадженні в порядку ст. 159, 160 КПК України подано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів щодо вилучення документів щодо поповнення рахунків ТОВ «Кукрас Алнус» грошовими коштами у вигляді поворотної фінансової допомоги, отриманої від засновника ОСОБА_5 , в тому числі платіжних первинних бухгалтерських документів, прибуткових касових ордерів, квитанцій, видаткових касових ордерів за період з 01.01.2017 по 30.12.2017заяв, актів, висновків за результатами проведених перевірок податкової звітності, звітності фондів соціального страхування та ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Кукрас Алнус» за період з 01.01.2017 по час надання інформації, посадових інструкцій, наказів про призначення, заяв працівників Товариства, які проводили чи були присутні під час проведення перевірок податкової звітності, а також осіб, які є їх безпосередніми керівниками та до обов`язків яких входить відомчий контроль їх роботи, керівників ТОВ «Кукрас Алнус», бухгалтерів, підзаконних внутрішніх нормативних актів, які регулюють алгоритм дій працівників під час поповнення рахунків Товариства грошовими коштами у вигляді поворотної фінансової допомоги, засновників ТОВ «Кукрас Алнус», статуту ТОВ «Кукрас Алнус», штатних розкладів за період з 01.01.2017. Також подано клопотання щодо вилучення документації перевірки заяв, актів, висновків за результатами проведених перевірок податкової звітності, звітності фондів соціального страхування та ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Кукрас Алнус» за період з 01.01.2017 по час надання інформації, посадових інструкцій, наказів про призначення, дозволів, ліцензій, сертифікатів, заяв працівників Товариства, які проводили чи були присутні під час проведення перевірок податкової звітності, а також осіб, які є їх безпосередніми керівниками та до обов`язків яких входить відомчий контроль їх роботи, керівників ПП «Консалтингова компанія «Бізнес аналітика», підзаконних внутрішніх нормативних актів, які регулюють алгоритм дій працівників під час проведення перевірок податкової звітності, статуту ПП «Консалтингова компанія «Бізнес аналітика» та інших документів, що стосуються проведених перевірок податкової звітності, звітності фондів соціального страхування та ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Кукрас Алнус» за період з 01.01.2017 по час надання інформації.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Враховуючи те, що однорічний строк досудового розслідування закінчується 14.06.2019, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки станом на 14.06.2019 на розгляді перебувають клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та дослідити, перевірити всі обставини вчинення злочину, надати їм належну правову оцінку, проаналізувати документи, та на їх основі вирішити питання про необхідність проведення подальших слідчих (розшукових) дій, призначення та отримання відповідних почеркознавих експертиз.

Враховуючи те, що однорічний строк досудового розслідування закінчується 01.06.2019, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим.

Проведення подальших процесуальних дій необхідне для подальшого повного, всебічного і об`єктивного досудового розслідування та встановлення об`єктивної істини.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 294, 295-1 КПК України слідчий суддя,-

Постановив:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002425 від 14.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.358 КК України року до одного року шести місяців, а саме до 14.12.2019 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1