н/п 1-кс/766/9049/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.06.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ХВП ГУНП України в Херсонській області ОСОБА_3 про призначення судової економічної експертизи,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просив: доручити експертам Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, який розташований за адресою: 73000, м. Херсон, вул. 28-Армії, 6, провести судово-економічну експертизу із залученням експертів установи, для вирішення наступних питань:

-Чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018 в частині, що стосується розбіжності між нарахованою, виплаченою заробітною платою та вказаною в актах виконаних будівельних робіт за договорами №13 від 18.07.2017, №100 від 09.11.2017, №102 від 17.11.2017, №6 від 20.04.2017 укладеним між відокремленим підрозділом Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміського закладу оздоровлення та відпочинку «Оздоровчий табір ім. Голубця» та ТОВ «Вєрток» ()? Якщо не підтверджується, то зазначити в якій сумі?

-Чи відповідає розмір витрат на оплату заробітної плати за договорами №13 від 18.07.2017, №100 від 09.11.2017, №102 від 17.11.2017, №6 від 20.04.2017 укладеним між відокремленим підрозділом Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміського закладу оздоровлення та відпочинку «Оздоровчий табір ім. Голубця» та ТОВ «Вєрток» () та актами виконаних робіт до них з урахуванням висновку аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018? Якщо не відповідає, то вказати в якій сумі?

-Чи відповідає перерахована сума коштів з рахунку відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміського закладу оздоровлення та відпочинку «Оздоровчий табір ім. Голубця» на рахунок ТОВ «Вєрток» () для виконання робіт за договорами №13 від 18.07.2017, №100 від 09.11.2017, №102 від 17.11.2017, №6 від 20.04.2017 вартості робіт, що зазначені в актах приймання виконаних будівельних робіт щодо виконання вищевказаних договорів в частині виконання робіт по капітальному ремонту приміщень з урахуванням висновку аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018? Якщо не відповідає, то зазначити в якій сумі?

-Чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018 в частині, що стосується розбіжності між нарахованою, виплаченою заробітною платою та вказаною в актах виконаних будівельних робіт за договорами №10 від 15.03.2017 та №26 від 13.11.2017 укладеним між відокремленим підрозділом Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортного закладу пансіонату «Енергія» та ТОВ «Вєрток» ()? Якщо не підтверджується, то зазначити в якій сумі?

-Чи відповідає розмір витрат на оплату заробітної плати за договорами №10 від 15.03.2017 та №26 від 13.11.2017 укладеним між відокремленим підрозділом Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортного закладу пансіонату «Енергія» та ТОВ «Вєрток» () та актами виконаних робіт до них з урахуванням висновку аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018? Якщо не відповідає, то вказати в якій сумі?

-Чи відповідає перерахована сума коштів з рахунку відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортного закладу пансіонату «Енергія» на рахунок ТОВ «Вєрток» () для виконання робіт за договорами №10 від 15.03.2017 та №26 від 13.11.2017 вартості робіт, що зазначені в актах приймання виконаних будівельних робіт щодо виконання вищевказаних договорів в частині виконання робіт по капітальному ремонту приміщень з урахуванням висновку аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018? Якщо не відповідає, то зазначити в якій сумі?

В обґрунтування клопотання посилався на те, що в провадженні СВ Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002768 від 27.07.2018, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 2 ст.191 КК України.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, зокрема, для встановлення фактичного об`єму виконаних робіт з капітального ремонту приміщень відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміського закладу оздоровлення та відпочинку «Оздоровчий табір ім. Голубця» та відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортного закладу пансіонату «Енергія», виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи із залученням експертів Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України для проведення вказаних експертних досліджень.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заву про розгляд клопотання у його відсутності.
Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання та надані в його обґрунтування матеріали, приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з огляду на таке.
Частиною 1 ст. 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до приписів ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені перед експертом особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.
Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СВ Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002768 від 27.07.2018, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 2 ст.191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Вєрток» () зареєстроване за адресою: м. Херсон, вул. Старообрядницька, 16, кв. (офіс) 4 можливо привласнено бюджетні кошти за виконання робіт з капітального ремонту приміщень відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміського закладу оздоровлення та відпочинку «Оздоровчий табір ім. Голубця» та відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортного закладу пансіонату «Енергія».

Так, за даними офіційного державного інформаційного джерела - «Єдиний веб-портал використання публічних коштів» на адресу ТОВ «Вєрток» у періоді з 01.01.2017 по 31.12.2017 перераховано державних коштів у загальній сумі 4 132 159 грн. від наступних бюджетних організацій відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміського закладу оздоровлення та відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортного закладу пансіонату « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановлено, що між відокремленим підрозділом Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміським закладом оздоровлення та відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_4 , далі «Замовник», з однієї сторони, та ТОВ «Вєрток», в особі директора ОСОБА_5 , далі «Підрядник», з іншої сторони, укладено Договори на виконання капітальних ремонтів приміщень.

Між Відокремленим підрозділом Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортним закладом пансіонатом «Енергія», в особі директора ОСОБА_6 , далі «Замовник», з однієї сторони, та ТОВ «Вєрток», в особі директора ОСОБА_5 , далі «Підрядник», з іншої сторони, укладено договори на виконання капітальних ремонтів приміщень.

Виконання вищезазначених договорів підтверджено наданими для дослідження актами приймання виконаних будівельних робіт та розрахунків загальновиробничих витрат, згідно яких до загальної суми за проведені капітальні ремонти включено заробітну плату у сумі 268 488,50 грн., в тому числі: 1кв. 2016 - 70064,29 грн., 2кв. 2016 - 67861,16 грн., 3 кв. 2016 - 24531 грн.,4 кв. 2016 - 106032 грн.

Відповідно до податкових розрахунків сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманих із них податку (1-ДФ) заробітна плата за 2017 рік виплачена ТОВ «Вєрток» складам 73 800 грн., в тому числі: у 1 кварталі 2017 року - працювало за трудовими договорами - 1 особа, сума виплаченого доходу - 10200 грн., у 2 кварталі 2017 року - працювало за трудовими договорами - 1 особа, сума виплаченого доходу - 10200 грн., працювало за цивільно-правовими договорами - 5 осіб (дата прийняття на роботу 01.04.2017, дата звільнення 31.05.2017) сума виплаченого доходу - 33000 грн., всього - 43200 грн., у 3 кварталі 2017 року - працювало за трудовими договорами - 1 особа, сума виплаченого доходу - 10200 грн., у 4 кварталі 2017 року - працювало за трудовими договорами - 1 особа, сума виплаченого доходу - 10200 грн.

При співставленні нарахованої, виплаченої заробітної плати та вказаної у актах приймання виконаних будівельних робіт встановлена розбіжність у загальній сумі 194 688,45 грн., у тому числі: 1 кв. 2016 - 59864,29 грн., 2кв. 2016-24661,16 грн., 3 кв. 2016 - 14331 грн., 4кв. 2016-95832 грн.

ТОВ «Вєрток» внесено до актів приймання виконаних будівельних робіт, наданих Відокремленому підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміському закладу оздоровлення та відпочинку «Оздоровчий табір ім. Голубця» та Відокремленому підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортному закладу пансіонату «Енергія», завідомо неправдиві відомості про суми заробітної плати, що підтверджується Податковими розрахунками сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманих із них податку (1-ДФ).

Вищевказана інформація знайшла своє підтвердження в аналітичному дослідженні №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018, складеному співробітниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаним злочинним шляхом ГУ ДФС у Херсонській області.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, зокрема, для встановлення фактичного об`єму виконаних робіт з капітального ремонту приміщень відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміського закладу оздоровлення та відпочинку «Оздоровчий табір ім. Голубця» та відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортного закладу пансіонату «Енергія», виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи із залученням експертів Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України для проведення вказаних експертних досліджень.

Таким чином, матеріали клопотання містять достатні відомості про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні експертизи та ініціатором клопотання доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Питання, що поставлені слідчим у клопотанні, стосуються кримінального провадження, тому мають бути включені до ухвали. Керуючись положеннями ст.ст. 40, 110, 242, 243, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Доручити експертам Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України провести судову економічну експертизу в рамках кримінального провадження № 0002768.

На вирішення експерта поставити такі питання:

-Чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018 в частині, що стосується розбіжності між нарахованою, виплаченою заробітною платою та вказаною в актах виконаних будівельних робіт за договорами №13 від 18.07.2017, №100 від 09.11.2017, №102 від 17.11.2017, №6 від 20.04.2017 укладеним між відокремленим підрозділом Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміського закладу оздоровлення та відпочинку «Оздоровчий табір ім. Голубця» та ТОВ «Вєрток» ()? Якщо не підтверджується, то зазначити в якій сумі?

-Чи відповідає розмір витрат на оплату заробітної плати за договорами №13 від 18.07.2017, №100 від 09.11.2017, №102 від 17.11.2017, №6 від 20.04.2017 укладеним між відокремленим підрозділом Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміського закладу оздоровлення та відпочинку «Оздоровчий табір ім. Голубця» та ТОВ «Вєрток» () та актами виконаних робіт до них з урахуванням висновку аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018? Якщо не відповідає, то вказати в якій сумі?

-Чи відповідає перерахована сума коштів з рахунку відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - позаміського закладу оздоровлення та відпочинку «Оздоровчий табір ім. Голубця» на рахунок ТОВ «Вєрток» () для виконання робіт за договорами №13 від 18.07.2017, №100 від 09.11.2017, №102 від 17.11.2017, №6 від 20.04.2017 вартості робіт, що зазначені в актах приймання виконаних будівельних робіт щодо виконання вищевказаних договорів в частині виконання робіт по капітальному ремонту приміщень з урахуванням висновку аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018? Якщо не відповідає, то зазначити в якій сумі?

-Чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018 в частині, що стосується розбіжності між нарахованою, виплаченою заробітною платою та вказаною в актах виконаних будівельних робіт за договорами №10 від 15.03.2017 та №26 від 13.11.2017 укладеним між відокремленим підрозділом Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортного закладу пансіонату «Енергія» та ТОВ «Вєрток» ()? Якщо не підтверджується, то зазначити в якій сумі?

-Чи відповідає розмір витрат на оплату заробітної плати за договорами №10 від 15.03.2017 та №26 від 13.11.2017 укладеним між відокремленим підрозділом Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортного закладу пансіонату «Енергія» та ТОВ «Вєрток» () та актами виконаних робіт до них з урахуванням висновку аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018? Якщо не відповідає, то вказати в якій сумі?

-Чи відповідає перерахована сума коштів з рахунку відокремленого підрозділу Херсонського центру позашкільної роботи Херсонської міської ради - курортного закладу пансіонату «Енергія» на рахунок ТОВ «Вєрток» () для виконання робіт за договорами №10 від 15.03.2017 та №26 від 13.11.2017 вартості робіт, що зазначені в актах приймання виконаних будівельних робіт щодо виконання вищевказаних договорів в частині виконання робіт по капітальному ремонту приміщень з урахуванням висновку аналітичного дослідження №14/21-22-16-06/40039777 від 27.06.2018? Якщо не відповідає, то зазначити в якій сумі?

Надання об`єктів дослідження до Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України доручити слідчому.

Зобов`язати Херсонське відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України результати експертного дослідження за винесеною ухвалою суду надати начальнику або слідчому слідчого відділення Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області (73000, Херсонська область, м. Херсон, вул. Маяковського 10) чи іншому працівнику вказаного відділення поліції за дорученням начальника органу досудового розслідування для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Попередити експерта про відповідальність за завідомо неправдивий висновок (ст. 384 КК України) або за відмову від виконання покладених обов`язків (ст. 385 КК України).
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1