Справа № 676/5075/18
Номер провадження 1-кс/676/2780/18
У Х В А Л А
про залучення експерта
22 грудня 2018 року м. Камянець-Подільський

Слідчий суддя Кам`янець-Подiльського міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в м. Кам`янці-Подільському клопотання слідчого СВ Кам`янець-Подільського ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 по матеріалах досудового розслідування, внесеного 25 травня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366, ч.2 ст.191 КК України, про проведення судово-економічної експертизи,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Кам`янець-Подільського ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Кам`янець-Подільського міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням про проведення судово-економічної експертизи.

У клопотанні слідчий зазначає, що ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді в. о. директора Староушицького КП «Добробут» в смт. Стара Ушиця Кам`янець-Подільського району Хмельницької області, здійснюючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, будучи службовою особою, діючи умисно, переслідуючи корисливий мотив та ціль наживи, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, з метою особистого збагачення та отримання неправомірної вигоди для себе, склав та видав завідомо неправдиві офіційні документи при наступних обставинах.

Так, 13.03.2017, знаходячись на робочому місці, у приміщенні комунального підприємства Староушицької селищної ради «Добробут», що розташоване за адресою: вул. Миру, 8, смт. Стара Ушиця Кам`янець-Подільського району Хмельницької області, достовірно знаючи, що громадянин ОСОБА_5 підприємницькою діяльністю не займається,як фізична особа підприємець не зареєстрований, умисно, вніс до акту закупівлі від 13.03.2017 без номеру неправдиві відомості про те, що ОСОБА_5 в особі продавця продав комунальному підприємству «Добробут»товарно-матеріальні цінності «засувки» в кількості 9 штук, на загальну суму 6000 гривень, з них 1000 гривень ПДВ.

В подальшому, усвідомлюючи, незаконний характер своїх дій, ОСОБА_4 підписав та завірив акт закупівлі мастичною печаткою комунального підприємства «Добробут», надавши йому статус офіційного документа. На підставі вказаного підробленого документу ОСОБА_4 самостійно склав та видав видатковий касовий ордер №30 від 03 березня 2017 року на суму 3000 гривень, видатковий касовий ордер № 41 від 17 березня 2017 року на суму 2000 гривень, після чого, достовірно знаючи та усвідомлюючи незаконність вказаних документів передав їх на виконання касиру комунального підприємства «Добробут», що стало підставою для незаконної видачі коштів з каси комунального підприємства «Добробут» для придбання товарно-матеріальних цінностей «засувок».

Продовжуючи свої незаконні дії, ОСОБА_4 достовірно знаючи, що ОСОБА_5 будь-яких товарно-матеріальних цінностей згідно акту закупівлі від 13.03.2017 комунальному підприємству не поставив, вніс неправдиві відомості в звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № 35 від 13.03.2017 р., шляхом внесення до документа відомостей, що не відповідають дійсності, а саме відомостей щодо витрачених грошових коштів на закупівлю «Засувок» в сумі 5000 (п`ять тисяч) гривень, який в подальшому передав в бухгалтерію комунального підприємства «Добробут».
Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у складанні та видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, тобто у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

Так, 13.03.2017, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді в. о. директора Староушицького КП «Добробут» в смт. Стара Ушиця Кам`янець-Подільського району Хмельницької області, здійснюючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, будучи службовою особою, знаходячись на робочому місці, у приміщенні комунального підприємства Староушицької селищної ради «Добробут», що розташоване за адресою: вул. Миру, 8, смт. Стара Ушиця Кам`янець-Подільського району Хмельницької області, діючи умисно, маючи на меті привласнення чужого майна, а саме бюджетних коштів, розпорядник яких в період часу з січня 2017 по квітень 2017 року та на даний час є комунальне підприємство Староушицької селищної ради «Добробут», шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, достовірно знаючи та цілком усвідомлюючи, що громадянин ОСОБА_5 підприємницькою діяльністю не займається,як фізична особа підприємець не зареєстрований, достовірно знаючи про те, що складений ним документ акт закупівлі «засувок» від 13.03.2017 без номеру містить неправдиві відомості, завірив його особистим підписом та мокрою мастичною печаткою комунального підприємства Староушицької селищної ради «Добробут», яка перебувала в його віданні в силу службових повноважень, надавши йому таким чином статус офіційного документа.
На підставі вказаного підробленого документу ОСОБА_4 самостійно склав та видав видатковий касовий ордер №30 від 03 березня 2017 року на суму 3000 гривень, видатковий касовий ордер №41 від 17 березня 2017 року на суму 2000 гривень.
В подальшому, ОСОБА_4 надав вказані видаткові касові ордери в касу комунального підприємства Староушицької селищної ради «Добробут», на підставі яких касиром комунального підприємства Староушицької селищної ради «Добробут» ОСОБА_6 на руки ОСОБА_4 видано грошові кошти в сумі 5000 (п`ять тисяч) гривень, які він в подальшому привласнив та розпорядився даними коштами на власний розсуд.
Таким чином, ОСОБА_4 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, достовірно знаючи та цілком розуміючи про незаконність акту закупівлі товарно-матеріальних цінностей, в період часу з 03.03.2017 по 17.03.2017 привласнив бюджетні кошти на загальну суму 5000 гривень, якими в подальшому розпорядився на власний розсуд, чим заподіяв комунальному підприємству Староушицької селищної ради «Добробут» матеріальну шкоду на загальну суму 5000 гривень.
Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України, що виразилося у привласненні чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.
Під час проведеної перевірки головним державним аудитором відділу контролю у галузі ЖКГ, інфраструктури та зв`язку Управління Західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій області ОСОБА_7 прийнято участь в якості спеціаліста в проведенні перевірки з питань дотримання чинного законодавства при здійсненні витрат та оформленні бухгалтерських документів під час закупівлі товарно-матеріальних цінностей (задвижок) КП «Добробут» у 2017 році.
Перевіркою було встановлено, що згідно акта закупівлі від 13.03.2017 року б/н в особі в.о. директора КП «Добробут» ОСОБА_4 здійснено закупівлю товарно-матеріальних цінностей «задвижок» у гр. ОСОБА_5 (адреса проживання: АДРЕСА_1 ) в кількості 9 штук на загальну суму 6000 гривень, в тому числі сума утриманого прибуткового податку склала 1000 гривень(про що зазначено в акті).
Для підтвердження оплати за придбані задвижки до перевірки надано видаткові ордера від 03.03.2017 року № 30 на суму 3000 гривень та від 17.03.2017 року № 41 на суму 2000 гривень, відповідно до яких в.о. директора КП «Добробут» ОСОБА_4 отримано кошти в загальній сумі 5000 гривень. Вказані видаткові касові ордера підписані керівником, тобто в.о. директора КП «Добробут» ОСОБА_4 та касиром підприємства ОСОБА_6 .
На вище вказаних видаткових касових ордерах відсутній підпис головного бухгалтера або працівника підприємства, який на це уповноважений керівником, чим порушено вимоги п.п.3.4 Положення про проведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 року № 637.
Крім того, до перевірки не надано Звіт про використання коштів, виданих на відрядження чи під звіт в.о. директора КП «Добробут» ОСОБА_4 , щодо звітування за одержані кошти по вище вказаних видаткових касових ордерах, чим не дотримано абз. 1 п. 6 Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та порядку його складання» від 28.09.2015 року № 841 в частині, що звіт складається платником податку (фізичною особою), що отримав такі кошти на підприємстві.
В ході досудового розслідування допитано в якості свідка гр. ОСОБА_5 , яким відповідно до акта закупівлі від 13.03.2017 року здійснено продаж товарно-матеріальних цінностей «задвижок».
До перевірки надано протокол допиту свідка ОСОБА_5 , від 10.06.2018 року, в якому останній вказав, що йому нічого не відомо з даного приводу, підприємницькою діяльністю він не займається та не займався. Ніяких задвижок нікому не продавав та відповідно кошти не отримував.
20.06.2018 року на підставі ухвали Кам`янець-Подільського міськрайонного суду проведено почеркознавчу експертизу підписів ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в акті закупівлі задвіжок від 13.03.2017 року, згідо висновку якої підпис ОСОБА_5 підроблений, а підпис ОСОБА_4 виконаний ОСОБА_4 .
Під час перевірки встановлено, що у березні 2017 року із пояснень в.о. директора КП «Добробут» ОСОБА_4 на водонапірній башті почали виходити із строю задвижки через погодні умови. Тому було вирішено придбати нові задвижки, так як на той час на балансі підприємства запасних не перебувало.
СВ Кам`янець-Подільського РВП Кам`янець-Подільського ВП ГУНП в Хмельницькій області залучено спеціаліста, а саме слюсаря-ремонтника КП «Міськтепловодоенергія» ОСОБА_8 . Так, станом на 12.11.2018 року було проведено огляд даних задвижок, в ході якого встановлено, що дані задвижки призначені для подачі мазуту, а отже непристосовані для подачі води.
Отже, враховуючи свідчення гр. ОСОБА_5 , яким вказано, що продаж товарно-матеріальних цінностей «Задвижок» КП «Добробут» не здійснювався та висновку спеціаліста слюсаря-ремонтника КП «Міськтепловодоенергія» ОСОБА_8 встановлено, що в.о. директора КП «Добробут» ОСОБА_4 фактично не здійснювалися оплати по акту закупівлі від 13.03.2017 року на суму 5000 гривень та пред`явлені задвижки не передбачені для подачі води, чим порушено вимоги п. 1 ст. 3 та п.1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року № 996-ХIУ.
Враховуючи той факт, що за рахунок КП «Добробут» у березні 2017 року відшкодовано в повному обсязі, вище вказане порушення призвело до втрат фінансових ресурсів КП «Добробут» на загальну суму 6000 гривень (5000 гривень відшкодовано в.о. директора КП Добробут» ОСОБА_4 та 1000 гривень сума утриманого прибуткового податку), що має ознаки збитків визначених Порядком взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, служби безпеки України, затвердженим спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 року № 346/1025/685/53.
Порушення допущено колишнім в.о. директора КП «Добробут» ОСОБА_4 , яким отримано кошти із каси на придбання задвижки, проте фактично не проведено оплату по акту закупівлі.
А тому, оскільки для вирішення чи підтверджується розмір списаної по касі КП «Добробут» суми грошових коштів на 5000 гривень з урахуванням даних, наданих СВ Кам`янець-Подільського РВП Кам`янець-Подільського ВП ГУНП в Хмельницькій області та висновку почеркознавчої експертизи про те, що підписи в платіжних документах про отримання грошових коштів в акті закупівлі від 13.03.2017 року без номеру учинені не ОСОБА_5 та чи підтверджуються документально висновки перевірки (довідка від 07.12.2018 року виданою Управлінням Західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій області) щодо оплати КП «Добробут» грошових коштів в сумі 5000 гривень під час закупівлі задвижок в кількості 9 штук в фізичної особи підприємця ОСОБА_5 і отримання вказаних грошових коштів ОСОБА_5 і отримання КП «Добробут» задвижок для подачі води в кількості 9 штук, необхідні спеціальні знання, слідчий просив призначити судово-економічну експертизу, для проведення якої залучити експертів Хмельницького відділення КНДІСЕ
До клопотання слідчий надав копії матеріалів кримінального провадження та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, що свідчить про право слідчого ініціювати питання проведення експертизи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подавши заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Слідчим суддею клопотання розглянуте у відсутності слідчого, оскільки відповідно до ч.3 ст.244 КПК України його неприбуття у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Так, слідчим суддею встановлено, що згідно із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 25 травня 2018 року розпочато кримінальне провадження за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 та ч. 2 ст. 191 КК України.

Згідно із ч.ч.1,2 ст.242 КПК України, експертиза проводиться за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи для визначення розміру матеріальних збитків.
На думку слідчого судді під час розгляду клопотання стороною обвинувачення доведено наявність достатніх підстав для призначення судово-економічної експертизи, оскільки для з`ясування вказаних слідчим у клопотанні питань необхідні спеціальні знання.

В зв`язку з вище викладеним, необхідно призначити судово-економічну експертизу для проведення якої залучити експертів Хмельницького відділення КНДІСЕ.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Задовольнити клопотання слідчого.

Доручити експертам Хмельницького відділення КНДІСЕ провести у кримінальному провадженні, внесеного 25 травня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366, ч.2 ст.191 КК України, судово-економічну експертизу.

На вирішення експертам поставити питання:
-Чи підтверджується розмір списаної по касі КП «Добробут» суми грошових коштів на 5000 гривень з урахуванням даних, наданих СВ Кам`янець-Подільського РВП Кам`янець-Подільського ВП ГУНП в Хмельницькій області та висновку почеркознавчої експертизи про те, що підписи в платіжних документах про отримання грошових коштів в акті закупівлі від 13.03.2017 року без номеру учинені не ОСОБА_5 .?

-Чи підтверджуються документально висновки перевірки (довідка від 07.12.2018 року виданою Управлінням Західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій області) щодо оплати КП «Добробут» грошових коштів в сумі 5000 гривень під час закупівлі задвижок в кількості 9 штук в фізичної особи підприємця ОСОБА_5 і отримання вказаних грошових коштів ОСОБА_5 і отримання КП «Добробут» задвижок для подачі води в кількості 9 штук?

Для проведення експертизи направити матеріали кримінального провадження.

Експертів попередити про кримінальну відповідальність за ст.ст.384, 385 КК України.

Копію ухвали направити експертам, слідчому для організації виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Кам`янець-Подільського

міськрайонного суду ОСОБА_1