печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).
Слідчий зазначив, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування по матеріалах, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2017 за № 0001857 за фактами зловживання службовим становищем службовими особами органів ІНФОРМАЦІЯ_3 в інтересах ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що завдали збитків державним інтересам, а також за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 та ч. 2 ст. 364 КК України.
Встановлено заниження підприємством податку на прибуток за 1 квартал 2017 року на суму 25 335 538 грн.
Суть порушення полягала у тому, що спершу ПП « ОСОБА_4 » відобразило податкові зобов`язання внаслідок продажу транспортних засобів ряду покупців-неплатників ПДВ (фізичних осіб). Однак, в подальшому, вказані податкові накладні вони скоригували на суму 24 млн. грн. (з підстав начебто повернення товару, при цьому, без зазначення конкретної особи, яка начебто повернула товар) і відобразили продаж зазначених ТМЦ на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Встановлено заниження підприємством податку на додану вартість (далі ПДВ) у сумі 26 109 783 грн. за період січня 2016 року травня 2017 року.
Суть порушень полягала у тому, що ПП « ОСОБА_4 » взагалі не зареєструвало податкові накладні за операціями з реалізації транспортних засобів, імпортованих у 2016 році юридичним і фізичним особам на суму 12 014 500 грн. ( в т.ч. ПДВ на суму 2 002 416 грн.). Тобто не відобразили вказані операції у своїй податковій звітності.
Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фактично ПП « ОСОБА_4 » частину імпортованих у 2016 році транспортних засобів реалізовано на підставі договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) та його територіальних підрозділів. 18.01.2018 в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001857 від 08.06.2017 призначено почеркознавчу експертизу по фінансово-господарським документам, складеним та підписаним від імені керівника ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_6 .
Слідчий в клопотанні зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) та його територіальних підрозділів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази вчинення злочинів, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх оригіналів. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, на підставі яких ПП « ОСОБА_4 » здійснено продаж, а покупцями прийнято транспортні засоби, імпортовані підприємством у 2016 році, а саме - наступних договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами:
№Марка та модель ТЗVIN-код ТЗДата і підстави для реєстрації ТЗ (реквізити договору купівлі-продажу (ДКП) на нового власника від ПП " ОСОБА_4 "Номер СЦ де вібдулась реєстрація
1VOLKSWAGEN MULTIVAN WV2ZZZ7HZCH10785802.02.2016 - РЕЄСТРАЦІЯ ТЗ ПО АКТУ ПРИЙОМУ-ПЕРЕДАЧІ, ДКП №VAP-75628/2016р від 30.01.2016 4841
2MAN TGX 26.440WMA21XZZ8BW15389121.10.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-82081/2016р від 17.10.20164841
3MAN TGX 26.440WMA21XZZ0CW17540303.11.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-82082/2016р від 29.10.20164841
4RENAULT KANGOOVF1FW14B4.11.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №135/16 від 06.10.2016 4841
5RENAULT KANGOOVF1FW14B4.11.2016 - Первинна реєстрацiя ТЗ придбаного в торгівельній організації, який ввезено з-за кордону, дкп №136/16 ВІД 06.10.20164841
6DAF FT XF105XLRTE47MS0E86580801.11.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №123/16 від 04.10.2016 4841
7MAN TGX 26.440WMA21XZZ5AM55010027.01.2017 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-81729/2017р від 17.01.2017 4841

які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/52672/18-к
Прим.2 Слідчому ОСОБА_3
Копія: ІНФОРМАЦІЯ_2 Виконавець: ОСОБА_1
01.11.2018р.