УХВАЛА

29 листопада 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення судово-технічної експертизи, в рамках кримінального провадження №0000035 від 25.06.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням про надання дозволу на проведення судово-технічної експертизи.

В обґрунтування клопотання зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) у змові із ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), не будучи зареєстрованими як фізичні особи-підприємці, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься спирт та алкогольні напої, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством України, незаконно придбавають з метою подальшого збуту, транспортують та зберігають з цією метою, та збувають незаконно виготовлені алкогольні напої з присутніми на них підробленими марками акцизного податку.

Таким чином, у діях гр. ОСОБА_4 , гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.

03.09.2018 року на виконання ухвал слідчого судді проведено негласну слідчу дію - контроль за вчиненням злочину, а саме контрольовану закупку алкогольної продукції у ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , придбано:

- ящик, обклеєний прозорою поліетиленовою стрічкою, опечатаний биркою «до закупівлі алкогольних напоїв у гр. ОСОБА_5 від 03.09.2018», в яких знаходяться 12 скляних пляшок об`ємом 0,7 л кожна, заповнених рідиною коричневого забарвлення з характерним запахом спирту з наявними у кожній пляшці маленькими камінцями бурштинового відтінку, згідно етикетки горілка «Burshtinivka», виробник ТОВ «Захід-Алко-Груп», ліцензія 601, , потужності розміщені за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Шпанів, вул. вул. Заводська, 1, з присутніми наклеєними марками акцизного податку на кожній;

- дві пластикові прозорі пляшки, заповнені рідиною з характерним запахом спиртосуміші коричневого відтінку, орієнтовною ємністю 2 л кожна, корки опечатані бирками з написом "до закупівлі алкогольних напоїв у гр. ОСОБА_5 від 03.09.2018".

У ході контрольованої закупки будь-яких товарно-супровідних документів, накладних, видаткових, податкових накладних, ліцензій, дозволів, сертифікатів, якості, відповідності, інших документів щодо якості та походження алкогольної продукції продавцем ОСОБА_5 не надано.

Вищевказана продукція згідно протоколу проведення негласної слідчої дії від 03.09.2018 року долучена до матеріалів даного кримінального провадження.

У зв`язку із відсутністю документів щодо походження якості закупленої алкогольної продукції, існують обґрунтовані підозри вважати, що вилучена алкогольна продукція може загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження.

23.11.2018 року у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів та марок акцизного збору для експертизи, довільно відібрано 3 зразки марок акцизного податку, якими обклеєна алкогольна продукція, що отримана в ході проведення негласної слідчої дії контрольованої закупівлі від 03.09.2018 у ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , для проведення відповідних експертиз, а саме:

- 3 (три) марки акцизного податку, що знаходились на пляшках горілки «Бурштинівка» об`ємом 0,7 л кожна, заповнених рідиною коричневого забарвлення з характерними запахом спирту з наявними у кожній пляшці маленькими камінцями бурштинового забарвлення, згідно етикетки горілка «Burshtinivka», виробник ТОВ «Захід-Алко-Груп», ліцензія 601, , потужності розміщені за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Шпанів, вул. вул. Заводська, 1, довільно відібраних для призначення та проведення експертиз

17 АААН 259282 07/17 35, 549грн.;

17 АААН 259310 07/17 35, 549грн.;

17 АААН 386334 07/17 35, 549грн.

Вказані марки акцизного збору відокремлені від алкогольної продукції та зафіксовані на одному аркуші формату А4, який поміщено в паперовий конверт, що опечатаний паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків від 23.11.2018 алкогольних виробів та марок акцизного збору, отриманих в ході проведення негласної слідчої дії контрольованої закупівлі від 03.09.2018 у ОСОБА_5 , 1982 р.н., в рамках кримінального провадження №0000035 від 25.06.2018 року», яка підписана понятими та учасниками.

Враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, слідчий просив клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не з"явився, подав клопотання про проведення розгляду клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити та призначити судово-технічну експертизу.
Дослідивши надані матеріали, слід прийти до наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000035 від 25.06.2018 за фактом незаконного придбання з метою збуту, зберігання, транспортування з цією метою, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку гр. ОСОБА_4 , гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
У відповідності до положень ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведенні судово-технічної експертизи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 242 - 245, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення судово-технічної експертизи, в рамках кримінального провадження № 0000035 від 25.06.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України - задовольнити.
Призначити по кримінальному провадженню за № 0000035 від 25.06.2018 судово-технічну експертизу, проведення якої доручити експертам Хмельницького НДЕКЦ МВС України (м. Хмельницький, вул. Молодіжна,12).

Перед експертами поставити питання:

1. Чи виготовлені представлені на експертизу марки акцизного податку на державному поліграфічному комбінаті Україна, що здійснює випуск цінних паперів даної категорії?

2. Якщо ні, то яким способом виготовлені дані марки акцизного податку?

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати зразки марок акцизного податку, а саме 3 (три) марки акцизного податку, що відокремлені від алкогольної продукції та зафіксовані на одному аркуші формату А4, який поміщено в паперовий конверт, що опечатаний паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків від 23.11.2018 алкогольних виробів та марок акцизного збору, отриманих в ході проведення негласної слідчої дії контрольованої закупівлі від 03.09.2018 у ОСОБА_5 , 1982 р.н., в рамках кримінального провадження №0000035 від 25.06.2018 року», яка підписана понятими та учасниками.

Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність за ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час проведення досудового слідства.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Рівненського міського суду ОСОБА_1