29.11.2018
Справа № 522/6536/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 листопада 2018 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 03.04.2018 р. про встановлення строку для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування, -

В С Т А Н О В И В :

01 листопада 2018 року начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про встановлення строку для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування.

Як вбачається з клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000043 від 03.04.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , будучи директором зазначеного підприємства, при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «СТН Фрейт Форвардер» у період з жовтня 2016 по липень 2017 років, маючи злочинний намір та корисливу мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, розуміючі незаконність своїх дій, а також те, що операції з придбання транспортно-експедиторських послуг від постачальників ТОВ «О.К.Лоджістік» та ТОВ «Транс-групп» не мали реальний характер, шляхом використання недостовірних первинних документів подав до ДШ у Приморському районі м. Одеси ТУ ДФС в Одеській області податкові декларації з податку на додану вартість, в яких безпідставно включив до складу податкового кредиту суму в розмірі 896 561 грн., а також податкові декларації з податку на прибуток підприємства, в яких безпідставно включив до складу валових витрат суму в розмірі 1 112 254 грн. Однак, жодної операції з придбання транспортно-експедиторських послуг від вказаних постачальників не відбулося.

Таким чином, директор ТОВ «СТН Фрейт Форвардер» ОСОБА_5 у період з жовтня 2016 по липень 2017 року, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.4 ст.201 та п.44.1, п.44.2 ст. 44, п.138.1., п.138.2., п.138.4., п. 138.5. ст. 138 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, ухилився від сплати податку на додану вартість в розмірі 896 561 грн. та податку на прибуток підприємства в розмірі 1112 254 грн.

Усього внаслідок умисного ухилення від сплати податків ОСОБА_5 до бюджету держави не надійшло податків на загальну суму 2 008 815 грн., що є значним розміром, так як у 1000 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

19.10.2018 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

23.10.2018 за дорученням прокурора прокуратури Одеської області, який здійснює процесуальне керівництво, стороні захисту та іншим учасникам кримінального провадження належним чиним повідомлено про закінчення досудового розслідування та в порядку ст. ст. 283, 290 КПК України відкрито доступ до матеріалів кримінального провадження з можливістю ознайомлення та зняття необхідних копій починаючи з 26.10.2018.

Однак, за період з 26.10.2018 по 31.10.2018 сторона захисту жодного разу не з`явилася до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування, що свідчить про затягування строків ознайомлення з матеріалами.

Посилаючись на зазначене, враховуючи зволікання підозрюваного ОСОБА_5 та його захисника ОСОБА_6 щодо ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 03.04.2018, до яких їм надано доступ, просив встановити строк для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження № 0000043 від 03.04.2018 підозрюваному ОСОБА_5 та його захиснику ОСОБА_6 до «14» годин «00» хвилин 09.11.2018. Після спливу строку, зазначеного у п.1 цього клопотання, відведеного для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження № 0000043 від 03.04.2018, вважати, що підозрюваний ОСОБА_5 та його захисник ОСОБА_6 реалізували своє право на доступ до матеріалів в повному обсязі.

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримала подане клопотання, наполягаючи на його задоволенні.

Розглянувши клопотання, заслухавши учасників провадження, вивчивши надані матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.10 ст.290 КПК України, сторонам кримінального провадження, потерпілому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, надається достатній час для ознайомлення з матеріалами, до яких їм надано доступ. У разі зволікання при ознайомленні з матеріалами, до яких надано доступ, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження з урахуванням обсягу, складності матеріалів та умов доступу до них зобов`язаний встановити строк для ознайомлення з матеріалами, після спливу якого сторона кримінального провадження або потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, вважаються такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів.

Як встановлено судом, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області перебуває кримінальне провадження № 0000043 від 03.04.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

19 жовтня 2018 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

23 жовтня 2018 року за дорученням прокурора прокуратури Одеської області, який здійснює процесуальне керівництво стороні захисту та іншим учасникам кримінального провадження належним чиним повідомлено про закінчення досудового розслідування та в порядку ст. ст. 283, 290 КПК України відкрито доступ до матеріалів кримінального провадження з можливістю ознайомлення та зняття необхідних копій починаючи з 26.10.2018.

При цьому, в наданих суду матеріалах, якими обгрунтовується клопотання, містяться відповідні повідомлення про виклик підозрюваного та його захисника для реалізації права на ознайомлення з матеріалами кримінального провадження сторони захисту.

Проте, в період з 26.10.2018 року по 31.10.2018 року, та станом на 29.11.2018 року, сторона захисту у встановлений час за вказаною адресою не прибула до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування, що свідчить про зволікання підозрюваного ОСОБА_5 та його захисника ОСОБА_6 щодо ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, чим порушуються вимоги ст.28 КПК України щодо виконання процесуальних дій у розумні строки.

За таких обставин, з метою непорушення прав підозрюваного на захист, та дотримання вимог ст.28 КПК України щодо виконання процесуальних дій у розумні строки й уникнення подальшого зволікання та затягування строків при ознайомленні з матеріалами, до яких надано доступ, суд приходить до висновку, що існують всі передбачені Законом підстави для встановлення строку на ознайомлення з матеріалами.

Враховуючи достатню кількість матеріалів кримінального провадження, суд приходить до висновку, що 5 днів достатньою для ефективного ознайомлення з матеріалами кримінального провадженні в кількості 5 томів і подальшого захисту в суді.

На підставі викладеного, керуючись ч.10 ст.290, 372, 376 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про встановлення строку ознайомлення з матеріалами досудового розслідування задовольнити частково.

Встановити стороні захисту: підозрюваному ОСОБА_5 та його захиснику ОСОБА_6 , строк для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування кримінального провадження № 0000043 від 03.04.2018 року з «03» грудня 2018 року до 18 години 00 хвилин «07» грудня 2018 року.

Зобов`язати слідчого забезпечити належні умови для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, за необхідності надати сторонам копії матеріалів на електронному чи паперовому носіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: