У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10.05.2019 Справа №607/10941/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про проведення судово-технічної експертизи документів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 07.11.2018 за фактами збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та збуту незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить: призначити у кримінальному провадженні №0000035 проведення судово-технічної експертизи документів, проведення якої доручити відповідним експертним установам, експертам. На вирішення експертизи поставити наступні запитання: Чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу смужки паперу із написом «Марка акцизного податку», із зазначенням наступних серій та номерів, а саме: 20 АААЯ 201225, 20 АААЯ 201230, 20 АААЯ 190289, 20 АААЯ 201226, 20 АААЯ 235395, 20 АААЯ 201221, 20 АААЯ 235408, 20 АААЯ 200088, 20 АААЯ 235407, 20 АААЯ 200089, якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах? Для дослідження експертам надати зразки смужок паперу із написами «Марка акцизного податку», із зазначенням наступних серій та номерів: 20 АААЯ 201225, 20 АААЯ 201230, 20 АААЯ 190289, 20 АААЯ 201226, 20 АААЯ 235395, 20 АААЯ 201221, 20 АААЯ 235408, 20 АААЯ 200088, 20 АААЯ 235407, 20 АААЯ 200089, які знаходяться в паперовому конверті білого кольору, який опечатаний биркою № 2 із пояснювальним написом, підписами учасників, понятих, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС в Тернопільській області. При проведені експертизи дозволити використання об`єктів дослідження. Зобов`язати експертну установу, якій буде доручено проведення даної експертизи, надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 висновок експерта за результатами судово-технічної експертизи документів у кримінальному провадженні №0000035.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (зареєстрований: АДРЕСА_1 ) протягом 2018-2019рр. організував збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв обклеєних підробленими марками акцизного податку, спирту та тютюнових виробів на території Тернопільської області.

Крім цього, в ході досудового розслідування, відповідно до відомостей отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області (лист №10/19-00-21-06-04 від 15.02.2019) збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів ОСОБА_5 до торгових об`єктів-магазинів на території Збаразького та Тернопільського районів, зокрема до магазину за місцем здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 19.02.2019 року надано дозвіл на проведення обшуку магазину за адресою: АДРЕСА_2 , право власності на яке не зареєстроване, який розташований в межах наступних географічних координат: 49.661806,25.769300 49.661729,25769367 49.661672,25.7699,25.769167.

21.02.2019 року, на підставі зазначеної ухвали проведено обшук приміщення магазину за адресою: АДРЕСА_2 , право власності на яке не зареєстроване, який розташований в межах наступних географічних координат: 49.661806,25.769300 49.661729,25769367 49.661672,25.7699,25.769167, за результатами якого виявлено та вилучено наступне:

- 10 ( десять) пачок сигарет «Прима Люкс», 12 (дванадцять) пачок сигарет «Winston blue», 10 (десять) пачок сигарет «Прима срібна», 8 (вісім) пачок сигарет «Rothmans Demi», 13 (тринадцять) пачок сигарет «Rothmans Royals», 9 (дев`ять) пачок сигарет «Marvel», 8 (вісім) пачок сигарет «Прима срібна», 7 (сім) пачок сигарет «West Red XL», 7 (сім) пачок сигарет «Bond blue selection», 8 (вісім) пачок сигарет «LD Superslims», 2 (дві) пачки сигарет «Philip Morris Red», 1 (одна) пачка сигарет «Strong Red», 1 (одна) пачка сигарет «Київ червоні», 1 (одна) пачка сигарет «Козак», які поміщено у поліетиленовий пакет чорного кольору, який обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої опечатано биркою №1 з підписами понятих, учасників, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області;

- 10 (десять) пляшок горілки «Пшенична Lubotinn», об`ємом 0.1 дм3, з наклеєними на ній смужками паперу із написами «Марка акцизного податку»;

- 3 (три) пляшки горілки «Пшенична Олександрія», об`ємом 0.5 дм3, з наклеєними на ній смужками паперу із написами «Марка акцизного податку»;

Постановою від 22.02.2019 року вищевказані речі та предмети визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженні.

В ході досудового розслідування з метою встановлення належності смужок паперу до предмету злочину, передбаченого ст. 199 КПК України (марки акцизного податку) виникла необхідність у проведені судово технічної експертизи документів, смужок паперу із написами «Марка акцизного податку», якими обклеєні горловини вище вказаних скляних пляшок.

Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, чи відповідають встановленому зразку марок акцизного податку вищевказані смужки паперу схожі на марки акцизного податку, необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судово технічної експертизи документів.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності достатніх підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

У зв`язку з тим, що проведення судово технічної експертизи документів, здійснюється фахівцями державних установ НДЕКЦ МВС України, тому вище зазначену експертизу для виконання доцільно призначити Тернопільському НДЕКЦ МВС України.
Враховуючи вищевикладене, просить клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий не з`явився, що не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні, те, що для вирішення вказаних питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.

Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а саме яку вказує слідчий у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про проведення судово-технічної експертизи документів задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000035 проведення судово-технічної експертизи документів, проведення якої доручити відповідним експертним установам, експертам.

На вирішення експертизи поставити наступні запитання:

- Чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу смужки паперу із написом «Марка акцизного податку», із зазначенням наступних серій та номерів, а саме: 20 АААЯ 201225, 20 АААЯ 201230, 20 АААЯ 190289, 20 АААЯ 201226, 20 АААЯ 235395, 20 АААЯ 201221, 20 АААЯ 235408, 20 АААЯ 200088, 20 АААЯ 235407, 20 АААЯ 200089, якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах?

Для дослідження експертам надати зразки смужок паперу із написами «Марка акцизного податку», із зазначенням наступних серій та номерів: 20 АААЯ 201225, 20 АААЯ 201230, 20 АААЯ 190289, 20 АААЯ 201226, 20 АААЯ 235395, 20 АААЯ 201221, 20 АААЯ 235408, 20 АААЯ 200088, 20 АААЯ 235407, 20 АААЯ 200089, які знаходяться в паперовому конверті білого кольору, який опечатаний биркою № 2 із пояснювальним написом, підписами учасників, понятих, слідчого та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС в Тернопільській області.

При проведені експертизи дозволити використання об`єктів дослідження.

Зобов`язати експертну установу, якій буде доручено проведення даної експертизи, надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 висновок експерта за результатами судово-технічної експертизи документів у кримінальному провадженні №0000035.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1