печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_6070. при секретарі ОСОБА_6071. розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

25.03.2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні АБ «Південний» (МФО 328209).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що управлінням з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004230 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), вчинене за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «ОМЕГА» () за попередньою змовою між собою організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) шляхом виплати заробітної плати «в конвертах», оскільки левову частину витрат підприємства становлять саме витрати пов'язані з виплатою заробітної плати (середньомісячна чисельність співробітників близько 6100-6200 осіб.

Схема по ухиленню від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) організована таким чином, що при прийнятті на роботу робітника в ТОВ «ОМЕГА» останньому видається банківська картка АТ «Альфа-Банк», АБ «Південний», АТ КБ «ПриватБанк» або іншого банку, з яким укладено ряд договорів по зарплатним проектам, на яку зараховується заробітна плата - грошові кошти відповідно до посадових окладів працівників, з яких утримуються податок з доходів фізичних осіб (далі - ПДФО), військовий збір (далі - ВЗ) та на який нараховується єдиний соціальний внесок (далі - ЄСВ), який сплачує ТОВ «ОМЕГА». В той же час разом із зарплатною карткою у кожного працівника наявна ще одна картка АТ «Альфа-Банк», АБ «Південний», АТ КБ «ПриватБанк» або іншого банку для виплат, яка відкривається безпосередньо робітником за вказівкою посадових осіб ТОВ «ОМЕГА» і на яку надходять грошові кошти у більшому ніж на першу картку розмірі, що являють собою по суті іншу частину заробітної плати робітнику, однак уже без відповідних утримань та сплати ПДФО, ВЗ, та які не враховуються при нарахуванні ЄСВ.

Грошові кошти, направлені на виплату неофіційної заробітної плати, є прихованим об'єктом оподаткування, формуються за рахунок надходження необлікованих коштів, отриманих від основного виду діяльності - роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. В подальшому частина отриманих коштів від основного виду діяльності перераховується за безтоварні операції, що не є об'єктом оподаткування ПДВ, наприклад, таких як сплати за фінансові послуги, сплата за фінансовий кредит, надання фінансових гарантій та ін. Вартість конвертації зазначених грошових коштів та подальшого їхнього перерахунку на картки для виплат неофіційної заробітної плати штатним працівникам підприємства ТОВ «ОМЕГА» складає 3,35-4,0 % від суми перерахованих коштів.

Так один раз на місяць по факту накопичення безготівкових грошових коштів бухгалтерія підприємства ТОВ «ОМЕГА» формує відповідні реєстри на перерахування грошових коштів юридичним особам, які не є платниками ПДВ, позиціонують себе як інструменти фінансового ринку, хоча фактично виконують функції конвертаційного центру, для подальшого перерахунку коштів останніми на картки працівників для виплати тіньової заробітної плати, та реєстри у яких зазначено ідентифікаційні ознаки найманого працівника, сума виплати, номер карткового рахунку для виплат. Кошти тіньової заробітної плати надходять на картки для виплат, раз на місяць платежами від 3000 гривень на місяць, в залежності від виробітку та виконання планів з реалізації товарів.

Загальна щомісячна сума перерахованих грошових коштів на виплату тіньової заробітної плати в період 2016-2018 років становить близько 26-30 млн грн.(залежить від сезонності та кількості робітників).

Вищевикладені обставини підтверджуються матеріалами виконаного доручення міжрегіональним оперативним управлінням офісу великих платників податків ДФС, зокрема показаннями колишніх працівників ТОВ «ОМЕГА» ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, проведеним останнім дослідженням № 141/21-09-01/30982361 фінансово-господарських операцій за участю ТОВ «ОМЕГА» () в 2016-2018 років, за результатами якого сума необлікованих грошових коштів, виплачена у вигляді тіньової заробітної плати працівникам підприємства ТОВ «ОМЕГА» у вищезазначеному періоді фактично перевищує 510 млн грн., з яких сума несплачених податків, зборів (обов'язкових платежів) становить понад 210,5 млн. грн.,

Таким чином ТОВ «ОМЕГА» і на даний час продовжує вчиняти умисні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що призводить до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах

Встановлено, що з АБ «Південний» (МФО 328209) 07.11.2014 ТОВ «ОМЕГА» уклало договір № 2086 обслуговування зарплатного проекту, який до цього часу діє.

З метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу в АБ «Південний» (МФО 328209) до усіх відкритих та діючих у період 2016-2018 років рахунків діючих робітників ТОВ «ОМЕГА»:.

В судове засідання прокурор не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам групи прокурорів ОСОБА_6073, ОСОБА_6074, ОСОБА_6075, ОСОБА_6076, ОСОБА_6077 кримінальному провадженні № 0004230 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 включно, які містять охоронювану законом банківську таємницю, та можливість зробити їх копію (в тому числі шляхом вивантаження даної інформації на цифорві носії інформації) у АБ «Південний» (МФО 328209), що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, а саме до усіх відкритих та діючих у цей період рахунків наступних фізичних осіб - діючих робітників ТОВ «ОМЕГА»:

ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_2

ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 НОМЕР_22

ОСОБА_27 ІНФОРМАЦІЯ_3 НОМЕР_76

ОСОБА_80 ІНФОРМАЦІЯ_4 НОМЕР_159

ОСОБА_164 ІНФОРМАЦІЯ_5 НОМЕР_249

ОСОБА_251 ІНФОРМАЦІЯ_6 НОМЕР_333

ОСОБА_327 ІНФОРМАЦІЯ_7 НОМЕР_402

ОСОБА_393 ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_477

ОСОБА_463 ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_769

ОСОБА_729 ІНФОРМАЦІЯ_11 НОМЕР_847

ОСОБА_797 ІНФОРМАЦІЯ_12 НОМЕР_1069

ОСОБА_998 ІНФОРМАЦІЯ_13 НОМЕР_1148

ОСОБА_1071 ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_1302

ОСОБА_1207 ІНФОРМАЦІЯ_15 НОМЕР_1392

ОСОБА_1285 ІНФОРМАЦІЯ_16 НОМЕР_1483

ОСОБА_1365 ІНФОРМАЦІЯ_17 НОМЕР_1576

ОСОБА_1442 ІНФОРМАЦІЯ_18 НОМЕР_1777

ОСОБА_1618 ІНФОРМАЦІЯ_19 НОМЕР_1907

ОСОБА_1721 ІНФОРМАЦІЯ_19 НОМЕР_2025

2048.ОСОБА_6069 ІНФОРМАЦІЯ_20 НОМЕР_2154

ОСОБА_1926 ІНФОРМАЦІЯ_21 НОМЕР_2243

ОСОБА_2001 ІНФОРМАЦІЯ_22 НОМЕР_2331

ОСОБА_2080 ІНФОРМАЦІЯ_23 НОМЕР_2413

ОСОБА_2149 ІНФОРМАЦІЯ_24 НОМЕР_2454

ОСОБА_2178 ІНФОРМАЦІЯ_25 НОМЕР_2500

ОСОБА_2217 НОМЕР_2632

ОСОБА_2330 ІНФОРМАЦІЯ_27 НОМЕР_2633

ОСОБА_2331 ІНФОРМАЦІЯ_28 НОМЕР_2824

ОСОБА_2486 ІНФОРМАЦІЯ_29 НОМЕР_2888

ОСОБА_2540 ІНФОРМАЦІЯ_30 НОМЕР_2957

ОСОБА_2600 ІНФОРМАЦІЯ_31 НОМЕР_2179

ОСОБА_2752 ІНФОРМАЦІЯ_32 НОМЕР_3251

ОСОБА_2842 ІНФОРМАЦІЯ_33 НОМЕР_3341

ОСОБА_2915 ІНФОРМАЦІЯ_34 НОМЕР_3530

ОСОБА_3062 НОМЕР_3643

ОСОБА_3153 ІНФОРМАЦІЯ_36 НОМЕР_3644

ОСОБА_3154 ІНФОРМАЦІЯ_37 НОМЕР_3738

ОСОБА_3230 ІНФОРМАЦІЯ_38 НОМЕР_3826

ОСОБА_3310 ІНФОРМАЦІЯ_39 НОМЕР_3989

ОСОБА_3458 ІНФОРМАЦІЯ_40 НОМЕР_4098

ОСОБА_3540 ІНФОРМАЦІЯ_41 НОМЕР_4238

ОСОБА_3653 ІНФОРМАЦІЯ_42 НОМЕР_4332

ОСОБА_3732 (совм.) ІНФОРМАЦІЯ_43 НОМЕР_4416

ОСОБА_3807 НОМЕР_4526

ОСОБА_3895 ІНФОРМАЦІЯ_45 НОМЕР_4527

ОСОБА_3896 ІНФОРМАЦІЯ_48 НОМЕР_4614

ОСОБА_3967 ІНФОРМАЦІЯ_49 НОМЕР_4728

ОСОБА_4066 ІНФОРМАЦІЯ_50 НОМЕР_4811

ОСОБА_4137 ІНФОРМАЦІЯ_51 НОМЕР_4821

ОСОБА_4145 ІНФОРМАЦІЯ_52 НОМЕР_4823

ОСОБА_4146 ІНФОРМАЦІЯ_53 НОМЕР_4913

ОСОБА_4224 ІНФОРМАЦІЯ_54 НОМЕР_4988

ОСОБА_4287 ІНФОРМАЦІЯ_55 НОМЕР_5084

ОСОБА_4363 ІНФОРМАЦІЯ_56 НОМЕР_5234

ОСОБА_4473 ІНФОРМАЦІЯ_57 НОМЕР_5383

ОСОБА_4596 ІНФОРМАЦІЯ_80

ОСОБА_4748 ІНФОРМАЦІЯ_59 НОМЕР_5572

ОСОБА_4749 ІНФОРМАЦІЯ_60 НОМЕР_5708

ОСОБА_4854 ІНФОРМАЦІЯ_61 НОМЕР_5795

ОСОБА_4927 ІНФОРМАЦІЯ_62 НОМЕР_5942

ОСОБА_5041 ІНФОРМАЦІЯ_63 НОМЕР_6060

ОСОБА_5132 ІНФОРМАЦІЯ_64 НОМЕР_6216

ОСОБА_5252 ІНФОРМАЦІЯ_65 НОМЕР_6271

ОСОБА_5291 ІНФОРМАЦІЯ_79

ОСОБА_5365 ІНФОРМАЦІЯ_68 НОМЕР_6370

ОСОБА_5366 ІНФОРМАЦІЯ_69 НОМЕР_6454

ОСОБА_5432 ІНФОРМАЦІЯ_70 НОМЕР_6588

ОСОБА_5538 ІНФОРМАЦІЯ_71 НОМЕР_6677

ОСОБА_5610 ІНФОРМАЦІЯ_72 НОМЕР_6749

ОСОБА_5666 ІНФОРМАЦІЯ_73 НОМЕР_6820

ОСОБА_5721 ІНФОРМАЦІЯ_74 НОМЕР_6921

ОСОБА_5804 ІНФОРМАЦІЯ_75 НОМЕР_6993

ОСОБА_5854 ІНФОРМАЦІЯ_76 НОМЕР_7112

ОСОБА_5941 ІНФОРМАЦІЯ_78

прив'язаних до них банківських карток, із зазначенням видів рахунків та карток, їх номерів та реквізитів, а також рух коштів по всім рахункам у вказаний період із зазначенням дати та часу (година, хвилина, секунда) сплати коштів, дати та часу (година, хвилина, секунда) операції, номер квитанції, код, опис та вид операції, валюта та суми по кожній, інформацію про джерело надходження коштів на рахунок, найменування юридичної особи (платника), рахунок з якого відбувалоІНФОРМАЦІЯ_77сь поповнення рахунку.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_6070

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/15324/19-к

Примірник № 2 - наданий прокурору ОСОБА_6072.

Слідчий суддя: ОСОБА_6070