Справа № 296/3288/19
УХВАЛА

Іменем України

04 квітня 2019 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності,

ВСТАНОВИВ:

До Корольовського районного суду м. Житомира звернувся слідчий з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 23.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 192 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між КУ «Центр екстреної медичної допомоги та медичних катастроф» (замовник) та ТОВ «Техойл НК» (учасник, постачальник) було укладено ряд договорів про закупівлю товарів за державні кошти, а саме на закупівлю дизельного пального:

- № 617 ДП від 20.02.2018, ціна договору становить 4 285 462, 86 грн. (процедура відкритих торгів за реєстровим UA-2018-01-10-000455-b),

- № 795 ДП від 01.10.2018, ціна договору становить 4 060 980, 00 грн. (процедура відкритих торгів за реєстровим UA-2018-08-29-000780-c);

а також на закупівлю бензину:

- № 626 Б від 05.03.2018, ціна договору становить 3 905 529, 60 грн. (процедура відкритих торгів за реєстровим № UA-2018-02-05-000825-a),

- № 715 Б від 22.06.2018, ціна договору становить 3 975 900, 00 грн. (процедура відкритих торгів за реєстровим UA-2018-05-18-000568-a),

Предметом вказаних вище договорів було зобов`язання учасника передати замовнику у власність товар, а саме:

- за договором № 617 ДП від 20.02.2018 дизельне паливо у кількості 152 943 л., за ціною 28,02 грн. за літр, по курсу 27,0119 грн. за 1 долар США;

- за договором № 795 ДП від 01.10.2018 дизельне паливо у кількості 146 500 л., за ціною 27,72 грн. за літр, по курсу 28,2699 грн. за 1 долар США;

- за договором № 626 Б від 05.03.2018 бензин А-92 у кількості 145 295 л., за ціною 26,88 грн. за літр, по курсу 26,535904 грн. за 1 долар США;

- за договором № 715 Б від 22.06.2018 бензин А-92 у кількості 145 000 л., за ціною 27,42 грн. за літр, по курсу 26,305365 грн. за 1 долар США;

а замовник зобов`язується сплатити і прийняти вказаний товар.

Відповідно до розділу № 1 «Предмет договору» вказаних вище договорів відпуск товару з АЗС здійснюється за довірчими документами (скетч-карти) на отримання товару, обсяги закупівлі товарів можуть бути зменшені залежно від реального фінансування видатків замовника або інших економічних чинників, які впливають на формування ціни одиниці товару.

Пунктами №1.5-№1.6 договорів передбачено, що в разі зміни поточного курсу долара США, встановленого НБУ, більш ніж та/або мені ніж на 5% щодо такого курсу на момент підписання договорів, вартість одиниці неоплаченого раніше товару може бути змінена на величину пропорційну зміні такого курсу.

Розрахунок проводиться за формулою: нова вартість = стара вартість х поточний курс / курс на день підписання договору. Поточним курсом долара США сторони домовилися вважати курс долара США, встановлений НБУ на день виставлення рахунку.

При зміні ціни за одиницю товару у бік збільшення відповідно по п. №1.5 договору, загальна вартість договору не збільшується, зменшується кількість товару. За взаємною згодою сторін при проведенні перерахунку ціни за одиницю товару відповідно п. №1.5 договору, ціна може бути встановлена менше ніж вирахувана по формулі.

Відповідно до пунктів № 4.1-№ 4.2 договорів КУ «ЦЕМД та МК» ЖОР зобов`язане було здійснити оплату вартості товарів протягом 30 банківських днів з моменту отримання рахунку та накладних на товар шляхом перерахування коштів на наступні рахункові рахунки учасника:

- за договором № 617 ДП від 20.02.2018 № 6874 в ПАТ КБ «Приватбанк»;

- за договором № 795 ДП від 01.10.2018 № 2962 в ПАТ КБ «Приватбанк»;

- за договором № 626 Б від 05.03.2018 № 9505 в ПАТ «ОТП Банк»;

- за договором № 715 Б від 22.06.2018 № 0993 в ПАТ «АЛЬПАРІ БАНК».

В той же час, даними договорами було передбачено умови поставки товару, зокрема:

- строк поставки товарів протягом 2018 року по заявці замовника (скетч-картки поставляються на адресу замовника не пізніше 48 годин з моменту отримання заявки замовника), але не раніше до закінчення терміну дії довірчого документу (скетч-картки);

- місце поставки товарів - АЗС постачальника у Житомирській області, у кожному із 23 районів області. Передача замовнику товарів здійснюється учасником на АЗС шляхом заправки автомобілів замовника при пред`явленні довіреними особами замовника скетч-карт. Скетч-карта є підставою для видачі (заправки) з АЗС вказаного у карті об`єму і марки товарів, після чого всі обов`язки сторін по погашених скетч-картах вважаються виконаними, при цьому постачальник не може передати покупцю товари іншої марки чи в кількості меншій, ніж зазначеної в скетч-карті;

- умови постачання товарів само вивезення. Покупець зобов`язаний отримати товари на АЗС до закінчення терміну дії довірчого документу (скетч-картки), який зазначений на довірчому документі;

- постачальник не несе відповідальності у разі неотримання покупцем товарів на АЗС до закінчення терміну дії довірчого документу, який зазначений на довірчому документі.

Розділом № 6 даних договорів було визначено основні права та обов`язки сторін.

Замовник зобов`язаний своєчасно та в повному обсязі сплачувати кошти за поставлені товари, приймати поставлені товари згідно накладних на товари, у разі наявності на дату розірвання договору суми заборгованості замовника за отримані та неоплачені товари, замовник повертає учаснику кошти протягом 3 днів з дня розірвання договору. Замовник має право достроково розірвати договір у разі невиконання учасником своїх зобов`язань за договором, контролювати поставку товарів у строки встановлені договором, зменшувати обсяг закупівлі товарів та загальну вартість договору, залежно від реального фінансування видатків із внесенням відповідних змін.

Учасник зобов`язаний: забезпечити поставку товарів, відповідної якості, у строки встановлені договорами. Учасник має право своєчасно та у повному обсязі отримувати плату за поставлені товари; на дострокову поставку товарів; у разі невиконання зобов`язань замовником на дострокове розірвання договорів.

В той же час проведеним досудовим розслідуванням було встановлено, що до договорів про закупівлю товарів за державні кошти № 617 ДП від 20.02.2018, № 626 Б від 05.03.2018, № 715 Б від 22.06.2018, № 795 ДП від 01.10.2018 було укладено ряд додаткових угод, відповідно до яких вносилися зміни щодо вартості, кількості товару, тощо.

В подальшому, через неналежне виконання ТОВ «Техойл НК» умов вказаних вище договорів по причині відмови АЗС постачальника проводити заправку автотранспорту КУ «ЦЕМД та МК» ЖОР пальним, вказана установа фактично не отримала оплачене дизельне пальне у кількості 31 460 літрів на суму 991 304,60 грн. та бензин А-92 у кількості 2420 літрів на суму 75625, 00 грн., всього на загальну суму 1 066929,60 грн. Таким чином, службові особи ТОВ «Техойл НК» шляхом обману заподіяли КУ «ЦЕМД та МК» ЖОР значну майнову шкоду.

Враховуючи вищевикладене, є достатні підстави для призначення та проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КУ «Центр екстреної медичної допомоги та медичних катастроф» ЖОР, що за адресою м. Житомир, вул. Покровська, 98-В, , в частині перевірки фактів, які стосуються проведення відкритих торгів за № UA-2018-01-10-000455-b, № UA-2018-02-05-000825-a, № UA-2018-05-18-000568-a, № UA-2018-08-29-000780-c; подальшого укладення та виконання договорів про закупівлю товарів за державні кошти № 617 ДП від 20.02.2018, № 626 Б від 05.03.2018, № 715 Б від 22.06.2018, № 795 ДП від 01.10.2018, та додаткових угод до них, а також проведення зустрічної звірки із ТОВ «Техойл НК», що за адресою: 01030, м. Київ, вул. Ярославів Вал, 5-В, за період з 01.01.2018 по 27.03.2019.

Отримані у ході ревізії дані можуть бути використані як докази злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Техойл НК».

У зв`язку із необхідним обсягом перевірки, який потрібно дослідити Управлінню Північного офісу Держаудитслужби в Житомирській області є достатні підстави для визначення терміну ревізії в 15 робочих днів. Згідно листів № 06-15-15/1/970 від 04.03.2019 та № 06-15-15/1/1301 від 22.03.2019, Управління Північного офісу Держаудитслужби в Житомирській області має можливість приступити до проведення вищевказаної ревізії з 06.05.2019.

На підставі викладеного, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, слідчий посилаючись на необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КУ «Центр екстреної медичної допомоги та медичних катастроф», просить клопотання задовольнити.

Слідчий в засідання суду не з`явився.

Дослідивши матеріали клопотання та надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Вимогами ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено проведення ревізій органами державного фінансового контролю. Так, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до п.27 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», за зверненням правоохоронного органу контролюючі органи в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об`єкта контролю.

Згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення.

Отже, з урахуванням вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав для проведення ревізії, а клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 93, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КУ «Центр екстреної медичної допомоги та медичних катастроф» ЖОР, що за адресою: м. Житомир, вул. Покровська, 98-В, , в частині перевірки фактів, які стосуються проведення відкритих торгів за № UA-2018-01-10-000455-b, № UA-2018-02-05-000825-a, № UA-2018-05-18-000568-a, № UA-2018-08-29-000780-c; подальшого укладення та виконання договорів про закупівлю товарів за державні кошти № 617 ДП від 20.02.2018, № 626 Б від 05.03.2018, № 715 Б від 22.06.2018, № 795 ДП від 01.10.2018, а також додаткових угод до них, тощо.

В ході перевірки виконати наступне:

1. Перевірити відповідність тендерної документації по процедурі відкритих торгів на закупівлю пального вимогам законодавства, за результатами яких було укладено договори про закупівлю товарів за державні кошти № 617 ДП від 20.02.2018 (UA-2018-01-10-000455-b), № 626 Б від 05.03.2018 (UA-2018-02-05-000825-a), № 715 Б від 22.06.2018 (UA-2018-05-18-000568-a), № 795 ДП від 01.10.2018 (UA-2018-08-29-000780-c) та додаткові угоди до них.

2. Перевірити відповідність пропозицій учасників конкурсних торгів вимогам тендерної документації та законодавству по процедурі відкритих торгів на закупівлю пального вимогам законодавства, за результатами яких було укладено договори про закупівлю товарів за державні кошти № 617 ДП від 20.02.2018 (UA-2018-01-10-000455-b), № 626 Б від 05.03.2018 (UA-2018-02-05-000825-a), № 715 Б від 22.06.2018 (UA-2018-05-18-000568-a), № 795 ДП від 01.10.2018 (UA-2018-08-29-000780-c) та додаткові угоди до них.

3. Перевірити дотримання тендерним комітетом порядку розгляду та оцінки пропозицій конкурсних торгів, визначення переможця, акцепту пропозицій конкурсних торгів переможця торгів за процедурою відкритих торгів на закупівлю пального вимогам законодавства, за результатами яких було укладено договори про закупівлю товарів за державні кошти № 617 ДП від 20.02.2018 (UA-2018-01-10-000455-b), № 626 Б від 05.03.2018 (UA-2018-02-05-000825-a), № 715 Б від 22.06.2018 (UA-2018-05-18-000568-a), № 795 ДП від 01.10.2018 (UA-2018-08-29-000780-c) та додаткові угоди до них.

4. Перевірити дотримання законодавства при укладанні КУ «Центр екстреної медичної допомоги та медичних катастроф» із ТОВ «Техойл НК» договорів про закупівлю товарів за державні кошти № 617 ДП від 20.02.2018, № 626 Б від 05.03.2018, № 715 Б від 22.06.2018, № 795 ДП від 01.10.2018, а також додаткових угод до зазначених вище договорів, зокрема, перевірити відповідність вимогам законодавства фактів збільшення вартості, за одиницю товару, за вказаними додатковими угодами з урахуванням положень п. 2 ч. 4 ст. 36 ЗУ «Про публічні закупівлі».

5. Перевірити своєчасність та повноту виконання сторонами умов договорів про закупівлю товарів за державні кошти № 617 ДП від 20.02.2018, № 626 Б від 05.03.2018, № 715 Б від 22.06.2018, № 795 ДП від 01.10.2018, а також додаткових угод до зазначених вище договорів, та з`ясувати окремо по кожному договору (з урахуванням внесених змін на підставі додаткових угод) кількість оплаченого та фактично отриманого замовником пального (в розрізі за окремий період із врахуванням ціни за одиницю товару), кількість оплаченого, проте неотриманого замовником пального, а також кількість несплаченого замовником товару, поставка якого передбачена умовами договорів. Перевірити чи проводилась КУ «Центр екстреної медичної допомоги та медичних катастроф» претензійно позовна робота та які вживались заходи для забезпечення належного виконання договорів та додаткових угод.

6. Встановити чи було заподіяно матеріальну шкоду (збитки) КУ «Центр екстреної медичної допомоги та медичних катастроф», внаслідок укладення та виконання договору про закупівлю товарів за державні кошти № 715 Б від 22.06.2018 та додаткових угод до вказаного договору; а також внаслідок укладення та виконання договору про закупівлю товарів за державні кошти № 795 ДП від 01.10.2018 та додаткових угод до вказаного договору, якщо так, з`ясувати у якій сумі та з чиєї вини заподіяна матеріальна шкода?

7. Встановити чи було заподіяно матеріальну шкоду (збитки) КУ «Центр екстреної медичної допомоги та медичних катастроф», внаслідок не поставки ТОВ «Техойл НК» () фактично оплаченого КУ «Центр екстреної медичної допомоги та медичних катастроф» товару за договорами про закупівлю товарів за державні кошти № 617 ДП від 20.02.2018, № 626 Б від 05.03.2018, № 715 Б від 22.06.2018, № 795 ДП від 01.10.2018, додатковими угодами до зазначених вище договорів, якщо так, з`ясувати у якій сумі та з чиєї вини заподіяна матеріальна шкода?

8. Перевірити інші питання, що стосуються діяльності тендерного комітету та здійсненої закупівлі за процедурою відкритих торгів на закупівлю пального вимогам законодавства, за результатами яких було укладено договори про закупівлю товарів за державні кошти № 617 ДП від 20.02.2018 (UA-2018-01-10-000455-b), № 626 Б від 05.03.2018 (UA-2018-02-05-000825-a), № 715 Б від 22.06.2018 (UA-2018-05-18-000568-a), № 795 ДП від 01.10.2018 (UA-2018-08-29-000780-c), а також додаткові угоди до зазначених вище договорів.

9. Провести зустрічну звірку з ТОВ «Техойл НК», що за адресою: 01030, м. Київ, вул. Ярославів Вал, 5-В, .

Термін ревізії визначити 15 робочих днів, починаючи з 06.05.2019.

Проведення ревізії доручити Управлінню північного офісу Державної аудиторської служби в Житомирській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1