ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/48/18
Провадження № 1-кс/210/1427/19

"22" квітня 2019 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу ОСОБА_1 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001454 від 09 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу звернувся з клопотанням прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_2 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001454 від 09 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання посилався на те, що другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0001454 від 09.11.2017 року, внесеному до ЄРДР стосовно службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , які у змові з посадовими особами ряду приватних підприємств області сприяють ухиленню від сплати податків, що входять в систему оподаткування України, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи службовим становищем сприяють незаконній діяльності групі осіб, що приводить до збитків державі в особливо великих розмірах у вигляді ненадходження обов`язкових платежів.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що гр-ка ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3 , вступивши в змову зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєструвала та отримала контроль над рядом суб`єктів господарської діяльності: ПП « ОСОБА_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) та інших, і в подальшому, використовуючи вищевказані підприємства для прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності, діючи з метою надання протиправній діяльності вигляду законної, використовує бухгалтерські документи вказаних підприємств для проведення протягом 2017-2018 років транзитних безтоварних операцій, які направлені на конвертацію грошових коштів, отриманих підприємствами реального сектору економіки від здійснення сумнівних господарських операцій, чим фактично здійснюється відмивання (легалізації) отриманих доходів, за що отримує певний відсоток за надані послуги з конвертації грошових коштів. В свою чергу, співробітники Державної фіскальної служби у Дніпропетровської області за домовленістю з ОСОБА_3 , використовуючи надані службові повноваження, здійснюють контроль та недопущення в подальшому позапланових перевірок щодо вказаних суб`єктів господарювання, за що систематично отримують від них неправомірну вигоду у вигляді проценту від конвертованих грошових коштів.
В подальшому використовуючи вищевказані підприємства для прикриття незаконної діяльності з метою надання протиправній діяльності вигляду законної ОСОБА_3 отримала можливість укладати упродовж 2017-2018 років по теперішній час господарські угоди та створювати первинні документи, фактично не здійснюючи купівлю-продаж товарів (робіт, послуг), надавати послуги з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету підприємствам реального сектору економіки.
Створена ОСОБА_3 злочинна схема має декілька варіантів виконання. Так, при першому варіанті, з метою ухилення від сплати податків з фактичного наявного прибутку, до ОСОБА_3 звертаються підприємства реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), «База Металла» (включає суб`єкти господарювання як фізичні так і юридичні особи, контактна особа ОСОБА_6 - керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та інші, з тим аби їх товар придбавався будь-ким з клієнтів на їх торгових площадках, але з документальним відображенням купівлі-продажу між клієнтом та одним із підконтрольних їй підприємств ПП « ОСОБА_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) та інших, при цьому з розрахункових рахунків в адресу підконтрольних ОСОБА_3 підприємств клієнтами перераховуються грошові кошти, які вона по ланцюгу перераховує на інші підприємства по безтоварним операціям за нібито придбані товари (роботи, послуги), тобто працює в режимі транзиту.
При другому варіанті, з метою ухилення від сплати податків з фактичного наявного прибутку, до ОСОБА_3 звертаються підприємства реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та інші, для конвертації наявних грошових коштів на рахунках у готівкову. Так, між підконтрольними їй підприємствами ПП « ОСОБА_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) та іншими, укладаються договори щодо продажу товарів (робіт, послуг) підприємствам реального сектору економіки, однак фактично такі угоди є безтоварними, а лише супроводжуються необхідним документальним прикриттям, при цьому з розрахункових рахунків в адресу підконтрольних ОСОБА_3 підприємств перераховуються грошові кошти, які вона по ланцюгу перераховує на інші підприємства по безтоварним операціям за нібито придбані товари (роботи, послуги), тобто працює в режимі транзиту.
В подальшому, з метою прикриття злочинної діяльності, ОСОБА_3 в обох вказаних вище варіантах, вступивши у змову з ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_10 , та ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_11 , перераховувала грошові кошти отримані від реального сектору економіки з розрахункових рахунків ПП « ОСОБА_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) на розрахункові рахунки підконтрольних ОСОБА_7 та ОСОБА_8 юридичних осіб з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ). Після чого, ОСОБА_7 та/або ОСОБА_8 , приблизно через 2-3 дні особисто привозять ОСОБА_3 готівку з відрахуванням певного відсотку за надані послуги з конвертації грошових коштів, а також передають від вказаних вище підконтрольних їм підприємств для прикриття псевдогосподарських операцій документи у вигляді господарських угод, товарно-транспортних накладних, рахунок-фактур та інших документів.
В подальшому, ОСОБА_3 в той же або наступний день, отримані від ОСОБА_7 та/або ОСОБА_8 готівкові кошти, за виключенням свого відсотку у розмірі приблизно 18%, особисто або через свого співмешканця ОСОБА_9 (директор задіяного у вказаній схемі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) передає представникам підприємств реального сектору економіки, які є замовниками такої конвертації.
Так, 01.02.2019 року в ході проведення обшуків транспортного засобу TOYOTA CAMRY, 2018 року випуску, чорного кольору, державний номерний знак НОМЕР_20 , яким користується ОСОБА_8 , в тому числі виявлено видаткові та товарно-транспортні накладні по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), тобто ті документи, які були підготовлені для документального прикриття безтоварних операцій для конвертації грошових коштів та підписані з боку останнього суб`єкта господарювання, при цьому в той же час за адресою проживання ОСОБА_7 : АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено 37 095 (тридцять сім тисяч дев`яносто п`ять) доларів США, 640 (шістсот сорок) Євро, 17 560 (сімнадцять тисяч п`ятсот шістдесят) гривень, частина з яких була призначена для передачі замовникам конвертації грошових коштів, інша - як відсоток від наданих послуг призначалася ОСОБА_8 та ОСОБА_7
01.04.2019 року за вих. № 15/1/2-9023/2-18 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) скеровано вимогу зі строком виконання до 11.04.2019 року щодо надання копій господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), однак до теперішнього часу відповідь не надано, а в телефонному режимі керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) ОСОБА_10 повідомив, що відмовляється її виконувати.
З метою встановлення збитків у вигляді ненадходження до бюджету України обов`язкових платежів, дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, збору доказової бази, встановлення винних осіб, а також проведення необхідних судово-економічних, почеркознавчих та інших експертиз виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) з можливістю їх вилучення за період з січня 2018 року по 01 лютого 2019 року по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), а саме договорів, угод, додатків і доповнень до них; журналів-ордерів; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручень; товарно-транспортних документів; податкових накладних; реєстрів податкових накладних; приходних та видаткових накладних; рахунків; актів виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товарів; платіжних документів; банківських роздруківок; документів складського обліку; документів здачі товару, робіт (послуг) на збереження.
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перераховані у попередньому абзаці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Прокурор будучи повідомленим про місце та час розгляду клопотання до судового засідання не прибув.

Частиною третьою статті 244 КПК України передбачено, що особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання слідчого за таких підстав.
У судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що клопотання за своєю суттю в цілому не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, та не встановлено обставин, регламентованих п. п. 1-3 ч. 3 ст. 132, ст. 161 та абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України.
Так, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до документів з розпорядженням про можливості їх вилучення за умови, що сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України).
Відповідно до ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В клопотанні відсутнє обґрунтування, яке б підтверджувало зв`язок та суттєве значення документів, про які зазначено прокурором у клопотанні, та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », з даним кримінальним провадженням. Крім того, прокурором не доведено, та не надано достатніх доказів вчинення відповідного кримінального правопорушення, також відсутні докази взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » з відповідними підприємствами.
В Україні визнається і діє принцип верховенства права (ч. 1 ст. 8 Основного Закону України), одним із елементів, якого є принцип правової визначеності, сутність якого зводиться до того, що обмеження будь-якого права повинне базуватися на критеріях, які дадуть змогу особі відокремлювати правомірну поведінку від протиправної, передбачати юридичні наслідки своєї поведінки.
Слідчий суддя вважає, що прокурором не було наведено достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких просить надати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, будуть слугувати доказами у даному кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
З матеріалів, доданих до клопотання, не вбачається, а надані прокурором матеріали не встановлюють наявність всіх умов, які мають бути підставою надання дозволу про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 ».
Оскільки така процесуальна дія як тимчасовий доступ до речей і документів, зачіпає законні права та інтереси невизначеного кола інших осіб, законодавець визначає підстави та умови, за яких проведення даної слідчої дії вважається можливим, допустимим і правомірним, то вважаю, що вмотивованих правових підстав для тимчасового доступу до документів та його мети, які мають бути покладені в основу проведення слідчих дій, клопотання не містить, а тому задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001454 від 09 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів - відмовити.
Відмова у задоволенні клопотання не перешкоджає повторному зверненню до слідчого суді, суду після усунення вказаних недоліків в порядку КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п. 10 ч.1 ст. 309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарженню не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути по подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1