Справа № 569/722/19

У Х В А Л А

15 січня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення комп`ютерно-технічної експертизи, в рамках кримінального провадження №0000049 від 17.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про надання дозволу на проведення комп`ютерно-технічної експертизи.
В обґрунтування клопотання зазначено, що у склад - маркетах «Tor-ba», з метою заниження ТОВ «СТД Груп Рівне» податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток, здійснюється реалізація товарів громадянам від ФОП (з видачею нефіскальних чеків), які належать до 2-ої групи платників єдиного податку, основним видом діяльності яких є роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, без сплати ПДВ.

19.11.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/21054/18 від 09.11.2018, проведено обшук за адресою реєстрації, офісного приміщення ТОВ «СТД Груп Рівне» та склад-маркету «Tor-ba»: м. Рівне, вул. Є. Коновальця, 1-Б (цокольний поверх та підвальні приміщення), у ході якого виявлено та вилучено жорсткий диск TOSHIBA S/N 85RSNZZGSTZ5, 2.0 TB; жорсткий диск Team Group INC S/N: AA 120 GB; жорсткий диск Team Group S/N: AA 120 GB; відеореєстратор @Jhua VIDEORECORDEP MODEL: DHI-HCVR 511GH-52 S/N: 1J0408EPAEY01 BG; відеореєстратор HIKVISION Digital VIDEORECORDEP MODEL: DS-7208HQHI-F1/N/4andio S/N: 764434873; системний блок DELL №J55NS4J 3), системний блок DELL №GF6Q922.

Враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, слідчий просив клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не з"явився, подав заяву про проведення розгляду клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити та призначити комп`ютерно-технічну експертизу.
Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов"язковою.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «СТД Груп Рівне», код 40481302, та керівниками мережі склад-маркетів «Tor-ba» за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
У відповідності до положень ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду.
Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведенні комп`ютерно-технічної експертизи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 242 - 245, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення комп`ютерно-технічної експертизи, в рамках кримінального провадження №0000049 від 17.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні № 0000049 від 17.09.2018 комп`ютерно-технічну експертизу електронних носіїв інформації, до проведення якої залучити експертів Рівненського НДЕКЦ МВС України (м.Рівне, вул.Гагаріна,39).

На вирішення експерта поставити такі питання:

1. Чи присутні серед наявного та видаленого інформаційного вмісту, на наданих носіях інформації, файли з ключовими словами: ТОВ «СТД Груп Рівне», 40481302; Єфімов, ; Голябар, ; Єремєєв, ; Кучерук, ; Жильчук, ; Остаповець, ; Чугалінський, ; Семончук, ; Хаврук, ; Коваль, ; Мельничук, ; Нагай, ; Серко, ; Бережняк, ; Пограничний, ; Чугалінський, ; Рябошапка, ; Жильчук, ; Муравінець, ; Чобода, ; Іскович, ; Кузьмик, ; Іванюк, ; Гриценюк, ; Степанюк, ; Мосійчук, ; Войтович, ; Підгальська, ; Приймак, ; Орєхов, ; Слободян, ; Параниця, ; Грицюк, , ; Жук, , ; Голябар, ; Перепилиця, ; Нагай, , ; Федік, ; Семончук, ; Стариченко, ; Краля, ; Шатских, ; Невмержицьку, ; Плющ, ; Верхушкін, ; Зайцев, ; Клебанюк, ; Дмитрук, ; Марценюк, ; Мосійчук, ; Синчук, ; Грицюк, ; Зборовська, ; Кисельовий, ; Пальчевську, ; Буковинського, ; Гладій, ; Долінського, ? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

2. Чи присутні серед наявного та видаленого інформаційного вмісту, на наданих носіях інформації файли з розширеннями: "*.jpeg", "*.jpg", "*.tiff", "*.tif", "*.png", "*.raw", "*.psd", "*.pdf"? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

3. Чи присутні серед наявного та видаленого інформаційного вмісту на наданих носіях інформації файли баз даних програмних продуктів: «1С» та «M.E.Doc»? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати наступні об`єкти: жорсткий диск: TOSHIBA S/N 85RSNZZGSTZ5, 2.0 TB; жорсткий диск Team Group INC S/N: AA 120 GB; жорсткий диск Team Group S/N: AA 120 GB; відеореєстратор @Jhua VIDEORECORDEP MODEL: DHI-HCVR 511GH-52 S/N: 1J0408EPAEY01 BG; відеореєстратор HIKVISION Digital VIDEORECORDEP MODEL: DS-7208HQHI-F1/N/4andio S/N: 764434873; системний блок DELL №J55NS4J 3), системний блок DELL №GF6Q922.

При проведенні вищевказаної експертизи дозволити часткове пошкодження (знищення) досліджуваних об`єктів відповідно до існуючих методик проведення судових експертиз. Логіни та паролі до носіїв інформації в розпорядженні слідчого відсутні.

Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність за ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час проведення досудового слідства.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Рівненського міського суду ОСОБА_1