Справа №552/2529/19
Провадження № 1-кс/552/1787/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.05.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », саме документів по рахунках ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000028, внесеного до ЄРДР 03.08.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що протягом 2016-2017 років службові особи ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт документальної перевірки №659/16-31-13-12-14/03772080 від 30.05.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Приватно-орендного сільськогосподарського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_3 ), податковий номер НОМЕР_1 , з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 та правильності нарахування, обчислення, сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2017», складений ІНФОРМАЦІЯ_4 , згідно якого виявлені порушення службовими особами підприємства п.54.2 ст.54, п.п.168.1.2, 168.1.5 п.168.1 ст.168, абз. «а» п.176.2 ст.176, п.п.1.4, п.п.1.5, п.п.1.6 п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення», п.54.2, ст.54, п.п.168.1.2, 168.1.5 п.168.1 ст.168 ПКУ, внаслідок чого підприємством фактично не сплачено податок на доходи фізичних осіб та військовий збір.

Враховуючи викладене, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, документів про рух коштів по рахунках, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення наявності грошових коштів на банківських рахунках на дату виникнення податкових зобов`язань зі сплати податків, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Полтаві (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), де ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) відкрито рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня), що підтверджується витягом з бази даних ДФС України АІС «Податковий блок».

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться документи до суду не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000028 від 03.08.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Враховуючи, що вказані документи мають значення для встановлення істини по справі, можуть бути джерелом доказів, та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Полтаві, з метою розкриття злочину та повного всебічного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів по рахунку ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Полтаві (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;
- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про зазначеного клієнта банку;
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді у форматі «xls», в якій зазначити:
з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму відповідних підприємств, П.І.Б. фізичних осіб, контактні дані (у разі, якщо є клієнтами банку);
підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
дату та час перерахування;
залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
перелік ІР-адрес, які використовувалися СПД при користуванні банківським рахунком із зазначенням дат та часу;
а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку
за період з 01.01.2016 по 07.05.2019 року.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1