Провадження № 1-кп/760/1313/19
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2019 року м. Київ

Солом`янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,
обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 21 серпня 2018 р. по обвинуваченню:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, з середньо-спеціальною освітою, не одруженого, на утриманні малолітніх чи неповнолітніх дітей не має, тимчасово не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 Кримінального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що 02.06.2017 Солом`янською районною в місті Києві державною адміністрацією здійснено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СЕЛЕН ТОРГ» (ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ») ідентифікаційний код юридичної особи 41373531, юридична адреса якого: 03151, м. Київ, вулиця Ушинського, 40. Номер запису державної реєстрації юридичної особи 0034432.
Види діяльності:
Код КВЕД 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель (основний); Код КВЕД 42.99 Будівництво інших споруд, н. в. і. у.;
Код КВЕД 43.29 Інші будівельно-монтажні роботи;
Код КВЕД 43.99 Інші спеціалізовані будівельні роботи, н. в. і. у.;
Код КВЕД 46.19 Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту;
Код КВЕД 81.10 Комплексне обслуговування об`єктів;
Код КВЕД 81.21 Загальне прибирання будинків;
Код КВЕД 81.22 Інша діяльність із прибирання будинків і промислових об`єктів;
Код КВЕД 81.29 Інші види діяльності із прибирання;
Код КВЕД 46.69 Оптова торгівля іншими машинами й устаткованням;
Код КВЕД 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля;
Код КВЕД 47.52 Роздрібна торгівля залізними виробами, будівельними матеріалами та санітарно-технічними виробами в спеціалізованих магазинах; Код КВЕД 47.99 Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами;
З метою реалізації злочинного умислу, приблизно у червні 2017 року, невстановлена особа (матеріали відносно якої виділено в окреме кримінальне провадження №0004944) при невстановлених слідством обставинах, у невстановлених досудовим розслідуванням час та місці, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 стати фіктивним засновником та директором юридичної особи, тим самим бути пособником (фіктивно стати засновником та директором) у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття подальшої незаконної діяльності даної невстановленої особи.
ОСОБА_5 , маючи на меті покращення свого матеріального становища, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, діючи умисно, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, погодився на вказану пропозицію. При цьому, ОСОБА_5 , не мав досвіду в сфері здійснення господарської діяльності, не мав мети досягнення економічних, соціальних результатів господарської діяльності юридичної особи та відповідно законного одержання прибутку.
В подальшому, з метою реалізації злочинного умислу, невстановлена особа запропонувала здійснити реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ». При невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, відбулася попередня домовленість про здійснення придбання ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ» шляхом продажу частки у статутному капіталі розміром 100 процентів даної юридичної особи ОСОБА_5 .
Після цього, при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, невстановлена особа запропонувала ОСОБА_5 стати учасником (засновником) та директором ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ» з метою прикриття незаконної діяльності даної особи за грошову винагороду.
При цьому, ОСОБА_5 надав свої документи, що посвідчують особу для складання невстановленою особою статутних та інших документів щодо перереєстрації фіктивного підприємства ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ».
Реєстрація ОСОБА_5 , ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ» (код ЄДР 41373531), відповідно до протоколу №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ» від 01.06.17 року, відбулось шляхом подання реєстраційних документів підприємства до Солом`янської районної в місті Києві державної адміністрації.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-15 (далі - Закон), державна реєстрація юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб - підприємців - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, засвідчення факту наявності відповідного статусу громадського об`єднання, професійної спілки, її організації або об`єднання, політичної партії, організації роботодавців, об`єднань організацій роботодавців та їхньої символіки, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про юридичну особу та фізичну особу - підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.
Таким чином, ОСОБА_5 став засновником та директором ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ», при цьому фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства не здійснював, товарів не поставляв, послуг не надавав, податкову звітність не складав, не підписував та не подавав до органів Державної фіскальної служби України.
Реєстрація змін учасників (засновників) ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ» в органах державної влади здійснена згідно чинного законодавства, тому отримання необхідних реквізитів - назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального номера платника податків та печатки підприємства надало можливість невстановленій слідством особі, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ» здійснювати неконтрольовані фінансові операції з метою прикриття незаконної діяльності.
Крім того, ОСОБА_5 відповідно до вимог чинного законодавства України, при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, відкрив рахунки ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ» у банківських установах для отримання можливості невстановленою особою здійснювати незаконні розрахунки із контрагентами ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ».
Незаконна діяльність ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити вказаного підприємства та його печатку, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій за продажу товарів, виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств- контрагентів, після чого такі документи передавалися замовникам «послуг» чи «товарів» (підприємствам-вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.
При цьому, хоча ОСОБА_5 являвся засновником та директором ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ», підприємством він ніколи не керував, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, реєстраційні документи ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ» передав невстановленій слідством особі для подальшого використання у незаконній діяльності, надавши можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні фінансово-господарські документи для того, щоб перераховувати кошти без фактичного здійснення операцій, використовуючи реквізити ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ», здійснювати безтоварні операції та надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.
Таким чином, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , своїми умисними діями, які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто реєстрації суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «СЕЛЕН ТОРГ» () з метою прикриття незаконної діяльності, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
На підставі ч. 1 ст. 473 Кримінального процесуального кодексу України, до суду разом із обвинувальним актом, надійшла угода про визнання винуватості від 22.08.2018 року, укладена між прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_6 , якому на підставі ст. 37 Кримінального процесуального кодексу України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні та ОСОБА_5 , що є обвинуваченим в цьому ж кримінальному провадженні за участі захисника ОСОБА_4 .

Виходячи із змісту даної угоди, ОСОБА_5 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, щиро кається у вчиненому.

Згідно угоди, сторони погодилися на призначення наступного покарання ОСОБА_5 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

ОСОБА_5 із запропонованим видом та мірою покарання згоден.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений вказав, що він цілком розуміє свої права та наслідки укладення угоди, що передбачені ч. 4 ст. 474 Кримінального процесуального кодексу України, які йому були роз`яснені судом в ході підготовчого судового засідання.
Також в підготовчому судовому засіданні обвинувачений беззастережно визнав свою вину та надав суду згоду на призначення узгодженого покарання.
Захисник угоду підтримав та підтвердив, що її було укладено сторонами добровільно.
На підставі пояснень обвинуваченого, суд встановив, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Відповідно до ст. 472 Кримінального процесуального кодексу України, в угоді про визнання винуватості зазначаються її сторони, формулювання підозри чи обвинувачення та його правова кваліфікація з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, беззастережне визнання підозрюваним чи обвинуваченим своєї винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, обов`язки підозрюваного чи обвинуваченого щодо співпраці у викритті кримінального правопорушення, вчиненого іншою особою (якщо відповідні домовленості мали місце), узгоджене покарання та згода підозрюваного, обвинуваченого на його призначення або на призначення покарання та звільнення від його відбування з випробуванням, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені статтею 473 цього Кодексу, наслідки невиконання угоди.
В угоді зазначається дата її укладення та вона скріплюється підписами сторін.
Під час перевірки угоди встановлена її відповідність вимогам Кримінального процесуального кодексу України.
Відповідно до ч. 1 ст. 475 Кримінального процесуального кодексу України, якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Таким чином, виходячи із зазначеного та керуючись ст. ст. 314, 315, 373, 374, 468-475 Кримінального процесуального кодексу України та на підставі ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 Кримінального кодексу України, суд, -

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 22.08.2018 року, укладену між прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_6 , якому на підставі ст. 37 Кримінального процесуального кодексу України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні та ОСОБА_5 , що є обвинуваченим в цьому ж кримінальному провадженні за участі захисника ОСОБА_4 .

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 Кримінального кодексу України.

На підставі угоди про визнання винуватості призначити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , покарання у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Вирок набирає законної сили через тридцять днів з моменту його проголошення, якщо не буде оскаржений.
Вирок може бути оскаржений до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Обмеження права оскарження даного вироку визначені ч. 2 ст.473 Кримінального процесуального кодексу України.
Копія вироку видається учасникам кримінального провадження відразу після його проголошення.

Суддя ОСОБА_1