КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4902/18
Провадження № 1-кс/552/1297/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01.04.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 про накладення арешту на майно,-
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, а саме на документи та речі, які були описані та вилучені 28.03.2019 року під час обшуку за адресою вул. Пушкіна 11, м.Суми, за місцем здійснення діяльності ТОВ «Свіда».
Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000073 від 15.03.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» () спільно з іншими пов`язаними особами, протягом 2017-2019 років здійснюючи придбання не облікованих лісоматеріалів від осіб неплатників ПДВ та поставляючи їх в цех по розпилюванню деревини, що знаходиться за адресою: Полтавський район, с.Терешки, вул.Шевченка, 11, яка використовується ТОВ «Бархаш» (), м.Полтава, вул.Комарова, 2Б, в той час як документально відображають придбання зазначених лісоматеріалів від ТОВ «Левіте» (код 40412197) та ТОВ «Свіда» (код 41812305), внаслідок чого ухилились від сплати податків на суму 4 159,86 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі.

Згідно листа оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області №548/16-31-21-11-12 від 04.03.2019 встановлено, що ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» (), юридична та фактична адреса: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Профспілкова, 9. Вид діяльності: лісопильне та стругальне виробництво.

Протягом 20172019 років, службові особи ТОВ «Компанія Інтер-Ліс», маючи коло власних, ділових та афілійованих зв`язків, спеціальне обладнання, а також кваліфікованих робітників організували переробку необроблених лісоматеріалів та їх експорт до Німеччини, Польщі, Словаччини, Болгарії по контракту з нерезидентом Lanebrook Еnergy L.P. (Великобританія) за середньою ціною, яка на 40% нижча за ціну аналогічної продукції експортованої ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» за прямими контрактами іншим або тим самим отримувачам нерезидентам. У зв`язку з вищевикладеним, службовими особами вказаного СГД, шляхом використання нерезидента Lanebrook Еnergy L.P. занижено базу оподаткування податком на прибуток підприємств на загальну суму 23 110,35 тис. грн., що призвело до ненадходження до бюджету вказаного податку на загальну суму 4 159,86 тис. грн., що становить більше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Дубові матеріали для виробництва продукції ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» поставляє, як від ряду лісгоспів (ДП «Полтаваоблагроліс», ДП «Жовтневий лісгосп», ДП «Онуфрієвський лісгосп», ДП «Світловодський лісгосп») так і за готівку без відображення по бухгалтерському обліку підприємства.

Не обліковані дубові лісоматеріали поставляються в цех по розпилюванню деревини, що знаходиться за адресою: Полтавський район, с.Терешки, вул.Шевченка, 11, яка для здійснення господарської діяльності використовується ТОВ «Бархаш» (), юридична адреса: м.Полтава, вул.Комарова, 2Б. Вид діяльності лісопильне та стругальне виробництво.

28.03.2019 року на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 14.03.2019 року проведено обшук приміщень та території за адресою: м.Суми, вул.Пушкіна, 11, за місцем здійснення діяльності ТОВ «Свіда».

Слідчий та прокурор у судовому засіданні клопотання підтримали та просили слідчого суддю його задовольнити.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.
У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч.11 ст.170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000073 від 15.03.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування установлено, що в оригіналах документів та чорнових записах містяться відомості про записи з зазначенням маршрутів та звітами по автотранспортним засобам якими здійснювалося перевезення вантажів, придбання та реалізації лісоматеріалів та інших ТМЦ, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тому клопотання підлягає до задоволення у повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.170, 173 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, на майно, вилучене 28.03.2019 року у ході проведення обшуку приміщень та території за адресою: м.Суми, вул.Пушкіна, 11, за місцем здійснення діяльності ТОВ «Свіда» (), а саме:

-у підшивці, що відповідає пункту 1 протоколу обшуку виявлено:

?аркуші паперу формату А-4 з чорновими записами витрат за січень 2018 ТОВ «Левіте» аркуш 2 підшивки;

?аркуші паперу формату А-4 з чорновими записами аркуші 3-4 підшивки;

- чорнові записи на 37 арк. у підшивці, що відповідає п.2 протоколу обшуку;

- товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство»№124252 від 04.09.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №124302 від 28.09.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №800850 від 26.09.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №800844 від 20.09.2018 року, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №960457 від 28.09.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №800862 відж 27.09.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №124225 від 16.08.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №124278 від 17.09.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №800856 від 26.09.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №981726 від 981726 від 17.12.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №124236 від 23.08.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №960455 від 28.09.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №800865 від 28.09.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №124251 від 03.09.2018, товарно-транспортна накладна ДП «Золоніське лісове господарство» №124288 від 25.09.2018 на 15 арк. у підшивці, що відповідає п.23 протоколу обшуку.
Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1