Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2018 року Слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС сьомого СВ розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_6 про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно, вилучене під обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Київ, вул. Радистів 73 А, де знаходиться офісне приміщення ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» (код 33212540).

Клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні сьомого СВ розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР 21.03.2018 року за № 0000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування отримано інформацію про протиправну діяльність гр. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інших невстановлених осіб, які здійснюють протиправну діяльність з надання послуг підприємствам реального сектору економіки зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат шляхом документального оформлення по бухгалтерському та податковому обліках даних про нібито придбанні ТМЦ (роботи, послуги), а також незаконну конвертацію безготівкових грошових коштів у готівку через ряд підконтрольних їм підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності», пов`язаних єдиними фінансово-грошовими потоками, банківським установами, ІР-адресами, а саме: ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (код 41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Еліт Асті» (код 41072218), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Остіон» (код 41061672), ТОВ «Зел лтд» (код 41020165), ТОВ «Недлес ЛТД» (код 41018213), ТОВ «Сіммон» (код 41583978), ТОВ «СМТ Арметал» (код 40435392), ТОВ «ІЦ «Алміс» (код 40243514), ТОВ «Сонар Компані» (код 39155169), ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ТОВ «Спецшина» (код 35571158), ТОВ «Дельта-2010» (код 36998136), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ФОП ОСОБА_9 НОМЕР_1 , ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Тідіс Схід» (код 35493625), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089).

Згідно висновку №1-20/03/2018-дос від 20.03.2018 експертного дослідження встановлено, що в порушення п.198.1, п.198.2, ст.198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України службовими особами ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (), завищено податковий кредит по взаємовідносинам із вказаними вище СГД з податку на додану вартість на суму 5 775 528 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ "Укр Вест Девелопмент" () вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

12.10.2018 в ході проведення обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Київ, вул. Радистів 73 А, де знаходиться офісне приміщення ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» (код 33212540) та ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), було виявлено та вилучено наступні документи та телефони:

1. Виписка з ПАТ «БТА Банк» від 21.10.16 №028-35-01-05-5/2500 на 1 арк;

2. Копія договору №02/01/14 оренди частини комплексу споруд в 2 екз. на 4 арк.;

3. Квитанція №ГJB029 ПАТ «Укрсоцбанк» на 1 арк.;

4. Список співробітників ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» із сумами заробітних плат на 1 арк.;

5. Квитанція №008Т01/4RT від 21.06.18 на 1 арк.;

6. Квитанція №008Т01/4RZ від 21.06.18 на 1 арк.;

7. Реєстраційні документи ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_2 ): виписка з ЄДРПОУ, виписка з ЄДРПОУ на копії бланку, копія свідоцтва платника єдиного податку, копія коду інн., копії податкових декларацій про майновий стан і доходи за 2015, 2016 роки на 13 арк.;

8. Видаткові накладні №ЕТП0612320 від 13.06.18, №ЕТП0614239 від 19.06.18 на 2 арк.;

9. Бланки договорів поставки ТОВ «Орбіс Авто» із ТОВ «Шинний партнер» ТОВ «Ніка Таєрс» з печатками та підписами директора ТОВ «Орбіс Авто» на 39 арк.;

10. Аркуш формату А4 із написом «Дальнобой-Україна» із назвами міст та сум на 1 арк.

11. Аркуші паперу із списком всіх співробітників ТОВ ««МСС «ТіДіСі Дальнобой» та їх контактними телефонами на 6 арк.

12. Мобільний телефон марки iPhone model A1586 FCC ID: НОМЕР_3 IMEI НОМЕР_4 -1 шт.

13. Мобільний телефон марки iPhone model A1688 IC:579C-E2946A -1 шт.

14. Мобільний телефон марки LG model D802 IMEI НОМЕР_5 -1 шт.

15. Мобільний телефон марки LG model D802 IMEI НОМЕР_6 -1 шт.

16. Мобільний телефон марки Xiaomi model M1805D15G -1 шт.

17. Видаткові накладні між ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» (код 33212540) та ТОВ «Спецшина України» (код 35551613) за 2016-2018 роки на 1940 арк.

18. Видаткові накладні між ТОВ «Дельта-2010» (код 36998136), та ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» (код 33212540) за 2016-2017 роки на 3 арк.

19. Договір поставки між ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» (код 33212540) та ТОВ «Спецшина України» (код 35551613) від 30.12.16 №01/2017 на 2 арк.

Виявлені та вилучені в ході обшуку мобільні телефони необхідні для проведення судової компютерно-технічної експертизи з метою встановлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отрмання висновку з питань, які виникають під час кримінального провадження, а саме: інформації щодо реального обсягу реалізації продукції, переписки о особами, які задіяні в злочинній схемі та даних бухгалтерського обліку, які залишаються не відшуканими на даний час, є вірогідність отримати із мобільних терміналів системи зв`язку. Також дані відомості необхідні для дослідження обставин, які мають важливе значення по кримінальному провадженню, отримання доказу вчинення кримінального правопорушення щодо заниження службовими особами ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (), ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» (код 33212540), податкових зобов`язань з податку на прибуток, а також документального підтвердження фактичних обсягів продажу товарів.

Таким чиноим, щодо вилучених 12.10.2018 під час обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Київ, вул. Радистів 73 А, документів, мобільних телефонів є підстави вважати, що вони здобуті злочиним шляхом і є предметом кримінального правопорушення, розслідуваного у кримінальному провадженні і можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального правопорушення, тобто містять ознаки, зазначені в ст. 98 КПК України як речові докази.

13.10.2018 у відповідності до ст.ст. 223, 237 КПК України вилучені під час обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Київ, вул. Радистів 73 А, де знаходяться офісні приміщення ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540) документи, речі, мобільні телефони визнані речовими доказами.

З метою запобігання ризикам приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження речових доказів, виникла необхідність на час досудового розслідування накласти арешт на майно, яке було вилучено протоколом обшуку від 12.10.2018 під час обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Київ, вул. Радистів 73 А.

Крім того, вилучене необхідне для проведення ряду судових експертиз, зокрема, комп`ютерно-технічної та інших, в яких виникне необхідність під час досудового розслідування, що дозволить надати належну кримінально-правову оцінку діянням суб`єктів злочинів з урахуванням встановлених кількісних та якісних характеристик майна, достовірності їх відображення у фінансово-господарській документації, визначити розмір шкоди внаслідок вчинення кримінальних правопорушень та вирішити інші пов`язані кримінально-процесуальні питання.

Таким чином, для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна, до встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення.

У судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав з викладених у ньому підстав, просив його задовольнити.

Адвокати ОСОБА_4 , ОСОБА_5 в судовому засіданні проти заявленого клопотання заперечували з підстав пропуску строку на його подання до суду без поважних причин.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, прийшов до висновку про його задоволення виходячи з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні сьомого СВ розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР 21.03.2018 року за № 0000010, по факту кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 02.10.18 було проведено обшук комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: АДРЕСА_1 .

Як вбачається з протоколу обшуку від 12.10.2018 року, в ході його проведення було виявлено ряд речей та документів, на які наразі прокурор просить накласти арешт.

Згідно ч. 2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду.

Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі необхідності слідчий чи прокурор здійснює копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

Прокурор у поданому клопотанні зазначив, що вилучення в ході обшуку вказаних речей та документів обумовлено необхідністю експертного дослідження.

Згідно ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання прокурора за змістом та формою відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

Крім того, з урахуванням встановлених обставин, слідчий суддя приходить до висновку про те, що прокурор пропустив визначений ч. 5 ст. 171 КПК України строк на подання клопотання про арешт майна з поважних причин.

Наразі правовий режим майна, накласти арешт на яке просить прокурор, тимчасово вилучене майно в порядку ст. 168 КПК України.

Враховуючи зазначені вище обставини у їх сукупності, приходжу до висновку про те, що прокурором було доведено необхідність накладення арешту на майно, вилученого в ході обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Київ, вул. Радистів 73 А.

Керуючись ст. 170-174 та враховуючи ст. 168 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Поновити прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_6 пропущений строк на подання клопотання про накладення арешту.

Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було вилучено 12.10.2018 протоколом обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Київ, вул. Радистів 73 А, де знаходиться офісне приміщення ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» (код 33212540), а саме:

- Виписка з ПАТ «БТА Банк» від 21.10.16 №028-35-01-05-5/2500 на 1 арк;

- Копія договору №02/01/14 оренди частини комплексу споруд в 2 екз. на 4 арк.;

- Квитанція №ГJB029 ПАТ «Укрсоцбанк» на 1 арк.;

- Список співробітників ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» із сумами заробітних плат на 1 арк.;

- Квитанція №008Т01/4RT від 21.06.18 на 1 арк.;

- Квитанція №008Т01/4RZ від 21.06.18 на 1 арк.;

- Реєстраційні документи ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_2 ): виписка з ЄДРПОУ, виписка з ЄДРПОУ на копії бланку, копія свідоцтва платника єдиного податку, копія коду інн., копії податкових декларацій про майновий стан і доходи за 2015, 2016 роки на 13 арк.;

- Видаткові накладні №ЕТП0612320 від 13.06.18, №ЕТП0614239 від 19.06.18 на 2 арк.;

- Бланки договорів поставки ТОВ «Орбіс Авто» із ТОВ «Шинний партнер» ТОВ «Ніка Таєрс» з печатками та підписами директора ТОВ «Орбіс Авто» на 39 арк.;

- Аркуш формату А4 із написом «Дальнобой-Україна» із назвами міст та сум на 1 арк.

- Аркуші паперу із списком всіх співробітників ТОВ ««МСС «ТіДіСі Дальнобой» та їх контактними телефонами на 6 арк.

- Мобільний телефон марки iPhone model A1586 FCC ID: НОМЕР_3 IMEI НОМЕР_4 -1 шт.

- Мобільний телефон марки iPhone model A1688 IC:579C-E2946A -1 шт.

- Мобільний телефон марки LG model НОМЕР_7 IMEI НОМЕР_5 -1 шт.

- Мобільний телефон марки LG model НОМЕР_7 IMEI НОМЕР_6 -1 шт.

- Мобільний телефон марки Xiaomi model M1805D15G -1 шт.

- Видаткові накладні між ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» (код 33212540) та ТОВ «Спецшина України» (код 35551613) за 2016-2018 роки на 1940 арк.

- Видаткові накладні між ТОВ «Дельта-2010» (код 36998136), та ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» (код 33212540) за 2016-2017 роки на 3 арк.

- Договір поставки між ТОВ «МСС «ТіДіСі Дальнобой» (код 33212540) та ТОВ «Спецшина України» (код 35551613) від 30.12.16 №01/2017 на 2 арк.

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору, іншим заінтересованим особам не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення. Порядок оскарження ухвали визначено ст. 392, 395 КПК України.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1