Справа № 203/3372/18
Провадження № 1-кс/0203/385/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 жовтня 2018 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

27 вересня 2018 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, у період з 2016 по 2017 роки, в порушення вимог ПК України, ухилялись від сплати податку на додану вартість. А саме, шляхом заниження фактурної вартості товарно-матеріальних цінностей при здійсненні імпорту від підконтрольного підприємства-нерезидента та подальшої їх реалізації фізичним та юридичним особам, без повного відображення в податковій звітності та сплати відповідних сум податків до бюджету, тим самим умисно ухиляючись від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 005 914 грн., чим спричинено фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.
З повідомлення про вчинення кримінального провадження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортує на територію України з країн Німеччини, Турції та США пасажирські легкові автомобілі, використовуючи при цьому підприємство-нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою заниження фактурної вартості легкових автомобілів в середньому 25%, що й призвело до неповної сплати податку на додану вартість митним органам. Таким чином підприємство-нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює постачання товарно-матеріальних цінностей, а саме легкових автомобілів здійснюється в переважній більшості на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які мають спільну IP адресу НОМЕР_2 , тобто вказані підприємства мають одне офісне приміщення та знаходяться за однією і тією ж адресою.
В ході досудового розслідування встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було відкрито рахунки № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (російський рубль), по яким перераховувались кошти.
Враховуючи вищевказане, слідчий вважає за необхідне у наданні тимчасового доступу до речей і документів, що мають охоронювану законом таємницю, з подальшою можливістю їх вилучення в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що розташоване за адресою : АДРЕСА_1 , оскільки останні мають значення для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.
За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР № 0000018 від 28.02.2018 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.
За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.
Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також співробітникам податкової міліції визначених ОСОБА_3 , право на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх подальшим вилученням, що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою : АДРЕСА_1 , а саме належним чином засвідчені копії наступних документів :
-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунків : № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (російський рубль), відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме заяви про відкриття рахунків, договори на розрахункове-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копію зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями, довідки про внесення юридичних осіб до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби, довідки пенсійного фонду, свідоцтва фонду соціального страхування, накази про призначення керівників і службових осіб підприємства, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками, копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду-засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства.

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 по теперішній час, без зазначення реквізитів контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) та інших банківських рахунків відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з моменту відкриття по теперішній час.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1