Дата документу 14.05.2018 Справа № 554/6150/17
Справа № 554/6150/18
Провадження № 1-кс/554/5403/2018
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

14 червня 2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 27.02.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (зловживання службовим становищем, яке спричинило тяжкі наслідки) про тимчасовий доступ до речей та документів,,-

в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2017 з правовою кваліфікацією за ч. З ст. 191 КК України.

У ході проведення досудового розслідування установлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2016-2017 років здійснило фактичне відшкодування ПДВ з Державного бюджету України за деклараціями на загальну суму 10 млн. 46 тис. 466 грн., здійснюючи експортні операції у зазначений період з поставки молочних паст (масло солодковершкове), під товарним знаком виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) та ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Андрушівка, Житомирська область), що фактично не відповідає дійсності (на підприємство транзитом здійснюється придбання молочних паст від інших постачальників, зокрема завод масла у м. Луганській області), та підтверджується за результатами протоколу про проведення негласних слідчих розшукових дій, а також обладнання для виробництва спредів « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до Республіки Казахстан.

Так, у ході проведення заходів співробітниками УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України, установлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), зловживаючи своїми повноваженнями, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість та вантажно-митних деклараціях за період з 01.08.2016 по 30.06.2017 роки щодо проведених операцій по придбанню та подальшої реалізації за межі митної території України товарів виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (масло солодковершкове селянське 73%), тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного придбання (операцій, які надають право податкового кредиту) товарів (масло солодковершкове селянське 73%) виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». При цьому встановлено, що згідно даних бухгалтерського обліку та первинних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_2 ) не є безпосередньо продукцією виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », реалізованого в адресу ПП „ ОСОБА_5 . Так, за період серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2016 року та січень, березень, травень 2017 року масло солодковершкове селянське 73% ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було придбане у ПП „ ОСОБА_5 в кількості 665 200,00 кг на загальну суму 56 627 284,00 грн., в т.ч. ПДВ 9 437 880,69 грн. та реалізоване в його ж адресу в кількості 665 200,00 кг на загальну суму 58 376 084,01 грн., в т.ч. ПДВ 9 729 347,36 грн. Таким чином ПП „ ОСОБА_5 за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для подальшої їх реалізації іноземним покупцям, завищено (необгрунтовано включено) показники податкового кредиту з податку на додану вартість Декларацій з податку на додану вартість за відповідні звітні періоди з вартості отриманих товарів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_2 ), які, згідно наданих матеріалів для проведення дослідження, а саме бухгалтерських та первинних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не є продукцією їхнього власного виробництва за ланцюгом постачання: ПП „ ОСОБА_5 - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ПП „ ОСОБА_5 , чим завищено розмір податку на додану вартість, задекларованого в Деклараціях з ПДВ за відповідні звітні періоди загальною сумою 291 466,67 грн..

Крім того, ПП „ ОСОБА_5 , за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що фактично виготовлені та придбані у вітчизняних постачальників (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ») ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 (згідно даних бухгалтерського обліку та первинних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), ПП „ ОСОБА_5 відображено у складі податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 9 005 022,34 грн., тоді як сума дозволеного податкового кредиту ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 склала 8 711 882,66 грн.. Тобто за умови реалізації ПП „ ОСОБА_5 продукції виробництва не ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 та придбання безпосередньо у виробників продукції, при формуванні ПП „ ОСОБА_5 показників податкового кредиту декларацій за відповідні звітні періоди сума ПДВ була б меншою на 293139,68 грн.

Враховуючи вище викладене, ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) незаконно отримав неправомірну вигоду у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період з 01.08.2016 по 30.06.2017 на суму 584 606,35 грн., чим завдали збитків бюджету на вище вказану суму.

В ході досудового розслідування було встановлено, що для експорту молочних паст ДСТУ 4399:2005: - Масло солодко вершкове селянське несольоне, вміст жиру 73%, масова частка вологи 24,8% кожний вантаж вказаної продукції проходив дослідження у ІНФОРМАЦІЯ_17 , в результаті якого ІНФОРМАЦІЯ_18 видавалось ветеринарне свідоцтво про дозвіл на реалізацію.

ІНФОРМАЦІЯ_19 , ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 , розташована за адресою реєстрації та місцезнаходження: АДРЕСА_4 .

Слідчий клопотання підтримав та прохав його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , щодо видачі ветеринарних свідоцтв та документів, які стали підставою для їх видачі, по продукції (ветеринарних свідоцтв, документів, що посвідчують якість продукції, яка підлягала дослідженню, супровідних листів), що експортувалась ПП « ОСОБА_4 » у 2016-2017 роках, в тому числі за ветеринарними свідоцтвами з наступними реквізитами: Б-02 №090844 від 18.08.2016, Б-02 №090843 від 18.08.2016, Б-02 №090839 від 02.08.2016, Б-02 №095202 від 25.08.2016, Б-02 №090850 від 25.08.2016, Б-02 №095201 від 25.08.2016, Б-02 №095207 від 09.09.2016, Б-02 №095208 від 09.09.2016, Б-02 №095209 від 09.09.2016, Б-02 №095215 від 15.09.2016, Б-02 №095203 від 06.09.2016, Б-02 №095204 від 06.09.2016, Б-02 №095204 від 06.09.2016, Б-02 №095212 від 14.09.2016, Б-02 №095210 від 13.09.2016, Б-02 №095217 від 19.09.2016, Б-02 №095219 від 20.09.2016, Б-02 №095232 від 28.10.2016, Б-02 №095230 від 27.10.2016, Б-02 №095221 від 04.10.2016, Б-02 №095228 від 25.10.2016, Б-02 №095229 від 25.10.2016, Б-02 №095246 від 24.11.2016, Б-02 №095236 від 08.11.2016, Б-02 №095226 від 07.11.2016, Б-02 №095245 від 24.11.2016, Б-02 №095241 від 21.11.2016, Б-02 №095235 від 07.11.2016, Б-02 №095234 від 07.11.2016, Б-02 №095239 від 14.11.2016, Б-02 №095247 від 29.11.2016, Д-06 №007633 від 20.12.2016, Д-06 №007636 від 03.01.2017, Д-06 №007640 від 16.01.2017, Д-06 №007646 від 25.01.2017, Д-06 №007643 від 19.01.2017, Д-06 №007672 від 04.04.2017, Д-06 №007689 від 20.04.2017, Д-06 №007686 від 19.04.2017, Д-06 №007676 від 07.04.2017, Д-06 №007684 від 13.04.2017, Д-06 №007690 від 27.04.2017, Д-06 №007678 від 10.04.2017, Д-06 №007680 від 10.04.2017, Д-06 №007675 від 06.04.2017, Д-06 №007693 від 03.05.2017, Д-06 №007695 від 04.05.2017, Д-06 №007694 від 04.05.2017, Д-06 №007696 від 04.05.2017, Д-06 №007699 від 10.05.2017, Д-06 №007704 від 11.05.2017, Д-06 №007705 від 12.05.2017, Д-06 №007708 від 17.05.2017, Д-06 №007714 від 23.05.2017, Д-06 №007717 від 29.05.2017, Д-06 №007718 від 29.05.2017, Д-06 №007716 від 25.05.2017, Д-06 №007700 від 10.05.2017, Д-06 №007707 від 15.05.2017, Д-06 №007713 від 22.05.2017, Д-06 №007712 від 22.05.2017, Д-06 №007724 від 07.06.2017, Д-06 №007723 від 06.06.2017, Д-06 №007721 від 01.06.2017, Д-06 №007733 від 15.06.2017, Д-06 №007729 від 12.06.2017, Д-06 №007743 від 26.06.2017, Д-06 №007736 від 19.06.2017, із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, а також надати доступ до а також журналів або книг обліку з відмітками про видачу ветеринарних свідоцтв конкретній особі з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1