Справа № 640/1940/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" жовтня 2018 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 0000023 від 01.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 27.09.2018 року звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_4 , яким просить задовольнити клопотання та надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів або належним чином засвідчених копій документів, що містяться в матеріалах цивільної справи № 638/7129/15-ц, яка зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: належним чином засвідчені копії договорів поворотної фінансової допомоги № 13/09 від 13.09.2004, 20/09 від 20.09.2001, № 25/02 від 25.02.2003, належним чином засвідченої копії акту звірення розрахунків за період 01.09.2001-31.03.2005, належним чином засвідченої копії виписки з оборотно-сальдової відомості підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку 55 «Інші дострокові зобов`язання», копії розписок ОСОБА_5 про надання та повернення коштів, журналів судових засідань.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області під процесуальним керівництвом прокуратури Харківської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023 від 01.03.2016 за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР за ч. 3 ст. 212 КК України є ухвала слідчого судді Дергачівського районного суду Харківської області, якою зобов`язано внести до ЄРДР відомості про кримінальне правопорушення, викладені у заяві ОСОБА_6 .

Слідчий вказує, що згідно листа заступника прокурора Харківської області ОСОБА_7 № 32-6856 вих 17 від 02.06.2017 в діях осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування Харківської області вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо розмірах.

Крім того, ОСОБА_5 , у зв`язку з розбіжностями між даними про його статки у поданій Е-декларації за 2015 рік з наявною податковою інформацією про отримані ним за період 1998-2015 роки доходи, не сплатив податків на суму понад 1,0 млн. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що у період 2016 року невстановлені особи від імені підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виготовили документи, які містять завідомо неправдиві відомості щодо надання ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ) поворотної фінансової допомоги підприємству ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які в подальшому були використані громадянином ОСОБА_5 для проведення судово-економічної експертизи у цивільній справі № 638/7128/15-ц з метою підтвердження джерела виникнення його доходу до 31.05.2005.

Як зазначає слідчий, за вказаним фактом 20.06.2018 під № 0000144 до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 358 КК України та 23.06.2018 кримінальне провадження № 0000144 об`єднано з кримінальним провадженням № 0000023 під загальним № 0000023.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ) у період з 01.09.2001 по 31.03.2005 укладав договори поворотної фінансової допомоги (займа) з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Так, ІНФОРМАЦІЯ_3 від ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 на виконання постанови про витребування документів було отримано лист, де зазначено, що на ухвалу Апеляційного суду Харківської області від 18.11.2015 по справі № 638/21336/14-ц була проведена судово-економічна експертиза ІНФОРМАЦІЯ_5 за матеріалами цивільної справи № 638/7129/15-ц за позовом ОСОБА_5 до ОСОБА_6 про відновлення становища, що існувало до порушення прав та судовими рішеннями, що посилаються на вищевказану експертизу. Висновком комісійної судової експертизи № 12333 від 14.01.2016, станом на 31.05.2005 було документально підтверджено наявність джерел грошових коштів, якими володів ОСОБА_5 , на суму 8000000 доларів США.

Слідчий вказує, що згідно із отриманою в додатках до вищевказаного листа копією висновку комісійної судової експертизи № 12333 від 14.01.2016, об`єктами дослідження були: нотаріально засвідчені копії договорів поворотної фінансової допомоги (займа) №13/09 від 13.09.2004, 20/09 від 20.09.2001, № 25/02 від 25.02.2003; належним чином засвідчена копія акту звірення розрахунків за період 01.09.2001-31.03.2005; належним чином засвідчені копія виписки з оборотно-сальдової відомості по рахунку 55 «Інші дострокові зобов`язання» за цей же період; копії розписок ОСОБА_5 про надання та повернення коштів.

Вищезазначені документи були використані при проведенні судово-економічної експертизи № 12333 від 14.01.2016 та згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_6 за вих. № 5307 від 29.08.2018 перебувають у матеріалах справи № 638/7129/15-ц (провадження № 2/638/3996/15) за позовом ОСОБА_5 до ОСОБА_6 про відновлення становища, що існувало до порушення прав, у ІНФОРМАЦІЯ_7 в якості додатків до висновку судово-економічної експертизи № 12333 від 14.01.2016.

В ході досудового слідства було отримано тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, а саме до банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2001 по 2005 рік. Виходячи з цього було встановлено відсутність надходження грошових коштів від ОСОБА_5 по угодам поворотної фінансової допомоги (займа) №13/09 від 13.09.2004, 20/09 від 20.09.2001, № 25/02 від 25.02.2003 на банківські рахунки підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні обставин укладання договорів поворотної фінансової допомоги та законності проведених фінансово-господарських операцій між ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та виявлення інших доказів протиправної діяльності.

Слідчий вказує, матеріали цивільної справи ІНФОРМАЦІЯ_6 за № 638/7129/15-ц містять документи, які свідчать про надання ОСОБА_5 підприємству ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поворотної фінансової допомоги, а саме: належним чином засвідчені копії договорів поворотної фінансової допомоги №13/09 від 13.09.2004, 20/09 від 20.09.2001, № 25/02 від 25.02.2003, належним чином засвідчена копія акту звірення розрахунків за період 01.09.2001-31.03.2005, належним чином засвідчена копія виписки з оборотно-сальдової відомості по рахунку 55 «Інші дострокові зобов`язання», копії розписок ОСОБА_5 про надання та повернення коштів, журналів судових засідань з метою встановлення, ким та яким чином до матеріалів цивільної справи долучено вищезазначені документи, які самі по собі, та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, для проведення відповідних експертиз та вищезазначені документи безумовно необхідні для швидкого та ефективного досудового розслідування, оскільки дана інформація може бути використана в якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Слідчий про час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином, проте в судове засідання не з`явилась. 02.10.2018 слідчий ОСОБА_3 через канцелярію суду подала заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ без її участі, клопотання підтримала.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 , про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 01.03.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Вимога слідчого про тимчасовий доступ до Журналів судових засідань, не містить дати та часу судового розгляду, що, в свою чергу, є порушенням п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України та унеможливлює виконання слідчим суддею вимог п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України щодо зазначення в ухвалі суду назви, опису, інших відомостей, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертиз по справі, клопотанЬ експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо.

Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 0000023 від 01.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 КК України, задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до інформації, що міститься в матеріалах цивільної справи № 638/7129/15-ц, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договорів поворотної фінансової допомоги № 13/09 від 13.09.2004, 20/09 від 20.09.2001, № 25/02 від 25.02.2003; акту звірення розрахунків за період 01.09.2001-31.03.2005; виписки з оборотно-сальдової відомості підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку 55 «Інші дострокові зобов`язання»; розписок ОСОБА_5 про надання та повернення коштів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Зобов`язати представника ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до інформації, що міститься в матеріалах цивільної справи № 638/7129/15-ц, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договорів поворотної фінансової допомоги № 13/09 від 13.09.2004, 20/09 від 20.09.2001, № 25/02 від 25.02.2003; акту звірення розрахунків за період 01.09.2001-31.03.2005; виписки з оборотно-сальдової відомості підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку 55 «Інші дострокові зобов`язання»; розписок ОСОБА_5 про надання та повернення коштів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали 14 (чотирнадцять) днів, тобто до 17 жовтня 2018 року включно.

Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_6 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1