Провадження № 1-кс/760/6005/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 травня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, №0000381, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують подальшу реалізацію, використання чи списання палива для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тон, яке було отримане від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договору міни №52-32/4-5 від 30.04.2013 року, а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів; в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про продаж; товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених; рахунки-фактури; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000381, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 12/10-04-22-10/31477919 від 03.02.2016 «про результати виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства , направленого з ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено факт замаху на привласнення бюджетних коштів шляхом заявлення сум відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок товариства НОМЕР_2 , в розмірі що у п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, що відповідно до ст.12 КК України відноситься до тяжких злочинів.

У ході проведення планової виїзної перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало взаємовідносини з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДР 20572069) згідно договору міни №52-32/4-5 від 30.04.2013 року.

Відповідно до даного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язується передати у власність ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » паливо для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тон, а ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в обмін зобов`язується передати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » паливо для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тон з державного резерву, яке перебуває у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на відповідальному зберіганні та потребує освіження у зв`язку з закінченням встановленого терміну його зберігання. Ціна однієї тони товару складає 11000,00 грн. з ПДВ. Даний договір вступає в силу в день його підписання і діє до 31 грудня 2013 року.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок», ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має організаційно-правову форму державне підприємство, засновником якого являється ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Аналізом акту планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 06.12.2013 року №313/22-1/20572069, а саме Додатку 3 до акту перевірки, встановлено, що згідно статуту підприємство може подавати, обмінювати, здавати в оренду або позику належні йому споруди і устаткування, транспортні засоби, кошти та інші матеріальні цінності, списувати їх із балансу аеропорту має право тільки в межах прав, дозволених йому органом, уповноваженим управляти державним майном.

13.04.2017 року допитано в якості свідка виконуючого обов`язки начальника відділу мобілізаційного резерву ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_4 , яка показала, що у ІНФОРМАЦІЯ_5 відсутні підтверджуючі документи щодо проведення освіження матеріальних цінностей мобілізаційного резерву підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2013 році.

Таким чином, вважає в своєму клопотанні прокурор, матеріальні цінності державного резерву, які знаходяться на відповідальному зберіганні у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вважаються не освіженими.

У зв`язку з вищевикладеним, прокурор зазначає, що виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів що підтверджують подальшу реалізацію палива для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тон, яке було отримане від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договору міни №52-32/4-5 від 30.04.2013 року.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених детектива підстав.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000381, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що згідно акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 12/10-04-22-10/31477919 від 03.02.2016 «про результати виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства , направленого з ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено факт замаху на привласнення бюджетних коштів шляхом заявлення сум відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок товариства НОМЕР_2 , в розмірі що у п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю отримання оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують подальшу реалізацію, використання чи списання палива для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тон, яке було отримане від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договору міни №52-32/4-5 від 30.04.2013 року.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого чи прокурора, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують подальшу реалізацію, використання чи списання палива для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тон, яке було отримане від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договору міни №52-32/4-5 від 30.04.2013 року, а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів; в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про продаж; товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених; рахунки-фактури; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1