Справа №295/9785/18
УХВАЛА
Іменем України

06.08.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000028 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000028, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України. Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , ін.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , ін.н. НОМЕР_3 ) за сприяння ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , ін.н. НОМЕР_4 ) та ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , ін.н. НОМЕР_5 ) в період з 01.01.2017 по 30.04.2018 року для здійснення протиправної діяльності використовувалили установчі документи та печатки суб`єктів господарювання, що мають ознаки „фіктивності та «транзитності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Слідчий вказав, що відповідно до протоколу огляду від 17.07.2018 року АІС «Податковий Блок»

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_23 ,

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_6 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_24 ,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_25 ,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_17 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_26 ,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_22 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_27 ,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ) перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_28 ,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_21 ) перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_29 ,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) перебуває на податковому обліку в ДПI у ІНФОРМАЦІЯ_30 ,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_31 (Приморське вiд-ня)

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_31 ( ІНФОРМАЦІЯ_32 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_19 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_33

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що у вказаних Державних податкових інспекціях зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, документи щодо сплати донарахованих платежів у вигляді довідки, документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства. Крім того, вказав, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов`язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, а також інформація щодо службових осіб підприємства та їх підписи, що дає можливість ідентифікувати особу.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Задовольнити клопотання.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , та особам, що будуть діяти за його дорученням, постановою, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, розпорядження про їх вилучення (виїмку) у:

ІНФОРМАЦІЯ_23 де перебуває на податковому обліку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 );

ІНФОРМАЦІЯ_24 де перебуває на податковому обліку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_6 ),

ІНФОРМАЦІЯ_25 де перебуває на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ),

ІНФОРМАЦІЯ_26 де перебуває на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_17 ),

ІНФОРМАЦІЯ_27 де перебуває на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_22 ),

ІНФОРМАЦІЯ_28 де перебувають на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ),

ІНФОРМАЦІЯ_29 де перебувають на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_21 ),

ДПI у ІНФОРМАЦІЯ_30 де перебуває на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ),

ІНФОРМАЦІЯ_31 (Приморське вiд-ня) де перебувають на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ),

ІНФОРМАЦІЯ_31 (Центральне вiд-ня) де перебувають на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_19 ) де перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_33

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

- оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- оригінали прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 05.09.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: