Справа № 344/3198/18
Провадження № 1-кп/344/596/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2018 року м.Івано-Франківськ

Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Івано-Франківську матеріали кримінального провадження з обвинувальним актом щодо:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя АДРЕСА_1 , з середньою спеціальною освітою, неодруженого, непрацюючого, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , українця, громадянина України, раніше несудимого,

якому повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Обвинувачений ОСОБА_5 вчинив придбання суб`єкта господарської діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності.

Злочин скоєно за наступних обставин. В травні 2017 року обвинувачений ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, погодився на пропозицію невстановлених слідством осіб за грошову винагороду зареєструвати на своє ім`я, тобто оформити придбання суб`єкта господарської діяльності (юридичної особи) ТОВ "Роял Холдинг Бізнес", що відповідно до статті 55 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб`єкта господарювання. При цьому, ОСОБА_5 не мав жодного наміру та можливості здійснювати фактичне керівництво зазначеним товариством, оскільки не мав на те спеціальних знань чи навичок, а також необхідних для здійснення підприємницької діяльності капіталовкладень, що суперечило законному підприємництву та встановленим вимогам ст.ст.3, 42 Господарського кодексу України.Обвинувачений ОСОБА_5 вчинив придбання суб`єкта господарської діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності.

Злочин скоєно за наступних обставин. В травні 2017 року обвинувачений ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, погодився на пропозицію невстановлених слідством осіб за грошову винагороду зареєструвати на своє ім`я, тобто оформити придбання суб`єкта господарської діяльності (юридичної особи) ТОВ "Роял Холдинг Бізнес", що відповідно до статті 55 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб`єкта господарювання. При цьому, ОСОБА_5 не мав жодного наміру та можливості здійснювати фактичне керівництво зазначеним товариством, оскільки не мав на те спеціальних знань чи навичок, а також необхідних для здійснення підприємницької діяльності капіталовкладень, що суперечило законному підприємництву та встановленим вимогам ст.ст.3, 42 Господарського кодексу України.

Маючи на меті отримання обіцяної грошової винагороди, ОСОБА_5 , виконуючи вказівки невстановлених осіб, 26.05.2017 року в місті Києві в присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 підписав довіреність №319 на уповноваження ОСОБА_7 представляти його інтереси в усіх без винятку уповноважених органах з приводу придбання на його ім`я товариства. Надалі, 31.05.2017 року обвинувачений ОСОБА_5 було підписано договір купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ "Роял Холдинг Бізнес", відповідно до якого останній придбав 100% частки у статутному капіталі товариства номінальною вартістю 1 000 грн. Того ж дня, ОСОБА_5 , як керівник ТОВ "Роял Холдинг Бізнес", підписав довіреність на уповноваження ОСОБА_7 представляти інтереси товариства у відповідних підприємствах, установах, організаціях та органах державної влади і місцевого самоврядування. Після цього, виконуючи вказівки невстановлених осіб, 01.06.2017 року ОСОБА_5 підписав наказ №01/17, відповідно до якого останній нібито приступав до виконання обов`язків директора ТОВ "Роял Холдинг Бізнес".

На підставі наданої ОСОБА_5 нотаріально посвідченої довіреності №319 від 26.05.2017 року, ОСОБА_7 від імені та в інтересах останнього підписала статут ТОВ "Роял Холдинг Бізнес" (нова редакція), посвідчений 01.06.2017 року приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_8 . На основі вказаних документів 02.06.2017 року державним реєстратором відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців управління реєстраційних процедур Івано-Франківської міської ради проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ "Роял Холдинг Бізнес" () за номером запису №6008704, із зазначенням про те, що ОСОБА_5 є одноосібним власником товариства, а також змінено місцезнаходження та види діяльності товариства. Того ж дня вказаним державним реєстратором внесено зміни до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах за номером запису №7008704, із зазначенням про те, що ОСОБА_5 є директором вказаного товариства. Надалі ОСОБА_5 відкрив банківський рахунок ТОВ "Роял Холдинг Бізнес" № НОМЕР_2 в АТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Вишневе.

Вищевказаною сукупністю дій ОСОБА_5 щодо придбання (реєстрації) на своє ім`я ТОВ "Роял Холдинг Бізнес", вчинених останнім без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності, порушено ряд законодавчих актів, які встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб та загальні принципи здійснення господарської діяльності, зокрема статті 87, 88 та 89 Цивільного кодексу України, статті 56, 57, 58, 62, 79, 80 та 89 Господарського кодексу України та положення розділу III Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та громадських формувань".

Таким чином, ТОВ "Роял Холдинг Бізнес" було придбано ОСОБА_5 з наступним наміром використовувати його з метою прикриття незаконної діяльності. Після придбання та реєстрації на своє ім`я зазначеного суб`єкта господарювання ОСОБА_5 жодних документів бухгалтерського обліку, фінансової та податкової звітності та інших документів, що пов`язані з господарською діяльністю вказаного товариства не готував та не підписував, печаткою товариства та електронними цифровими підписами керівника та печатки товариства не володів, банківськими рахунками товариства не розпоряджався.

За таких обставин, у невстановлених осіб перебувала печатка, електронні цифрові підписи та установчі документи ТОВ "Роял Холдинг Бізнес", що давало можливість таким особам здійснювати загальний контроль над товариством. В той же час, враховуючи, що ТОВ "Роял Холдинг Бізнес" перебувало на податковому обліку в ДПІ у м. Івано-Франківську ГУ ДФС в Івано-Франківській області та зареєстровано як платник ПДВ, відповідно до діючого свідоцтва з № НОМЕР_3 , вказане надало можливість невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, що полягала в наданні послуг щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, створенні транзитних грошових потоків, чим сприяли третім особам - суб`єктам господарювання в зменшенні платежів до бюджету з податку на додану вартість та податку на прибуток за період червня-серпня 2017 року. Внаслідок вчиненого ОСОБА_5 фіктивного підприємництва шляхом придбання ТОВ "Роял Холдинг Біхнес" невстановлені особи, використовуючи печатку, а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаного підприємства, діючи з метою прикриття незаконної діяльності упродовж червня-серпня 2017 року надавали незаконні послуги реальним суб`єктам господарювання, у тому числі ТОВ "Райківський гранітний кар`єр" (), ТОВ "Укренерговектор" () та ПП "Техноресурс" () шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючі) господарські операції, на підставі яких останні ухилялися від сплати податків.

В судовому засіданні захисник заявив клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ст.45 КК України, виходячи з того, що він вперше вчинив злочин, який відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості, активно сприяв розкриттю злочину, а також із урахуванням його тяжкого матеріального становища.

Обвинувачений підтримав клопотання захисника, просив звільнити його від кримінальної відповідальності. Правові наслідки звільнення його від кримінальної відповідальності, і закриття провадження з таких підстав розуміє.

Прокурор в судовому засіданні зазначила, що клопотання обвинуваченого підлягає до задоволення, а тому також просила суд звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ст.45 КК України.

Заслухавши думку всіх учасників процесу щодо заявленого клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання захисника підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст.45 КК України, особа, яка вперше вчинила злочин невеликої тяжкості або необережний злочин середньої тяжкості, крім корупційних злочинів, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона після вчинення злочину щиро покаялася, активно сприяла розкриттю злочину і повністю відшкодувала завдані нею збитки або усунула заподіяну шкоду.

Судом встановлено, що обвинувачений ОСОБА_5 вперше вчинив злочин невеликої тяжкості, у скоєному щиро покаявся, активно сприяв розкриттю злочин, а дані щодо встановлених розмірів збитків, заподіяних його діями, в матеріалах провадження відсутні.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

З врахуванням наведеного, суд вважає, що є всі правові підстави для звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст.205 КК України, відповідно до ст.45 КК України. Підстав, які б перешкоджали застосування до обвинуваченого ОСОБА_5 вимоги ст.45 КК України, судом не встановлено.

На підставі викладеного, ст.45 КК України, керуючись ст.ст.284, 370, 372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст.205 КК України на підставі ст.45 КК України, у зв`язку з дійовим каяттям. Кримінальне провадження на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України закрити.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. Ухвала може бути оскаржено до Івано-Франківського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення, шляхом подачі апеляційної скарги через Івано-Франківський міський суд.

Суддя ОСОБА_1