УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 жовтня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання старшого слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в АТ ІНФОРМАЦІЯ_10 (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, по наступних рахунках:

- № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у період з 01.02.2017 по 31.02.2017;

- № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у період 10.08.2016 по 01.09.2016;

- № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 20.07.2016 по 23.11.2016;

- № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 14.09.2016 по 19.10.2016;

- № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 18.05.2017 по 24.05.2017;

- № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період з 28.09.2016 по 05.10.2016;

- № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у період з 07.12.2016 по 21.12.2016;

- № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у період з 21.09.2016 по 03.11.2016;

- № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 29.06.2016 по 14.07.2016.

Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків, а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора вищевказаних підприємств;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора вищевказаних підприємств;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за вищевказаний період;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за вищевказаний період;

- чеків на отримання готівки за вищевказаний період, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000010від 05.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що на рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 , зараховано грошові кошти з рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) відкритих в АТ ІНФОРМАЦІЯ_10 (МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_38 ) рахунки, через які службові особи вказаних підприємств проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Згідно вказівок Генеральної Прокуратури України слід здійснити тимчасовий доступ до банківських рахунків усіх підприємств, які здійснювали перерахунок коштів на рахунок смнівного підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 та підприємств, яким у подальшому було перераховано кошти вказаним підприємством, частина з яких знята готівкою.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунку при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення походження коштів, які надійшли на рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Враховуючи те, що службові особи вищевказаних підприємств, які мали фінансово-господарські операції з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 мають доступ до банківських документів, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Іншими способами встановити важливі обставини у кримінальному провадженні, окрім тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_10 (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ), не можливо.

В судове засідання слідчий не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник АТ ІНФОРМАЦІЯ_10 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України, та вважає, що слідчим не доведено няавності необхідності у вилученні оригіналів документів.

З клопотання вбачається, що слідчий просить тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, та здійснення їх виїмки , які знаходяться у володінні в АТ ІНФОРМАЦІЯ_10 , однак це суперечить вимогам п.7 ч.2 ст. 160 КПК України, оскільки необхідність вилучення оригіналів документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, маєбути обґрунтуване, що слідчим не виконано.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 та/або ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі їх доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), з можливістю вилучення копій вказаних документів в АТ ІНФОРМАЦІЯ_10 (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, по наступних рахунках:

- № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у період з 01.02.2017 по 31.02.2017;

- № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у період 10.08.2016 по 01.09.2016;

- № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 20.07.2016 по 23.11.2016;

- № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 14.09.2016 по 19.10.2016;

- № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 18.05.2017 по 24.05.2017;

- № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період з 28.09.2016 по 05.10.2016;

- № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у період з 07.12.2016 по 21.12.2016;

- № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у період з 21.09.2016 по 03.11.2016;

- № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 29.06.2016 по 14.07.2016.

2. Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків, а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора вищевказаних підприємств;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора вищевказаних підприємств;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за вищевказаний період;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за вищевказаний період;

- чеків на отримання готівки за вищевказаний період, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя