У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.10.2018 Справа №607/18037/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 27.08.2018 року, за фактом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , заступнику начальника відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , заступнику начальника управління начальнику відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 або іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: 1. Інформацію про рух коштів по рахунках НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 28.08.2018 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ). 2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ). 3. Оригіналів документів (при відсутності - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ). 4. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта. 5. Оригіналів чеків, видаткових ордерів, меморіальних ордерів, платіжних доручень, видаткових касових ордерів інших документів про отримання та внесення готівкових коштів по вказаних рахунках, що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 28.08.2018 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття). 6. Інформацію про інші наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 по 28.08.2018. 7. Матеріалів фото - та відео фіксації внесення та зняття готівкових коштів по вищевказаних рахунках, що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 28.08.2018 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття), із зазначенням адрес банків та банкоматів, часу і дати проведення фінансових операцій. 8. Оригіналів документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей (міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством та фізичними особами-підприємцями, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших) по вищевказаних рахунках, що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 28.08.2018 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття). 9. Оригінали довіреностей, доручень на представництво з усіх питань щодо користування та розпорядження коштами по наступних рахунках: НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття рахунку) по 28.08.2018 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття рахунку). Просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, вбачається, що невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця, завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали для проведення такої реєстрації документи, які містять завідомо неправдиві відомості.

Так, ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_5 ); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_6 ); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_7 ); ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_8 ); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_9 ); ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_10 ); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_11 ); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_12 ); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_13 ); ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_4 ); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_14 ); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_15 ); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_16 ); ОСОБА_23 (РНОКПП: НОМЕР_17 ); ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_18 ); ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_19 ); ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_20 ); ОСОБА_27 (РНОКПП: НОМЕР_21 ); ОСОБА_28 (РНОКПП: НОМЕР_22 ) зареєстрували фізичними особами підприємцями за винагороду без наміру здійснювати реальну підприємницьку діяльність і займатись відповідними видами економічної діяльності.

Крім того, матеріалами досудового розслідування встановлено, що дані фізичні особи підприємці перебували на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 . Відповідно до баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що вище зазначені фізичні особи-підприємці здійснювали економічну діяльність відповідно до КВЕД 01.25 вирощування ягід, горіхів, інших плодових дерев і чагарників. Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що податкова звітність даних фізичних осіб підприємців подавалась з наступних ІР адрес: НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 .

Відповідно до АІС «Податковий блок», у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище речах та документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів зазначених вище речей і документів.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація, що зазначена в даних документах містить банківську таємницю і тимчасовий доступ до неї здійснюється тільки за рішенням суду.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів особи у володінні якої вони знаходяться, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що інформація про рух коштів ФОП ОСОБА_10 , картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також є необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи вказаних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів і речей, що можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та можливість їх вилучити, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Із врахуванням того, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , заступнику начальника відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , заступнику начальника управління начальнику відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 або іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

1. Інформацію про рух коштів по рахунках НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 28.08.2018 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ).

2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

3. Оригіналів документів (при відсутності - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

4. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

5. Оригіналів чеків, видаткових ордерів, меморіальних ордерів, платіжних доручень, видаткових касових ордерів інших документів про отримання та внесення готівкових коштів по вказаних рахунках, що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 28.08.2018 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).

6. Інформацію про інші наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 по 28.08.2018.

7. Матеріалів фото - та відео фіксації внесення та зняття готівкових коштів по вищевказаних рахунках, що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 28.08.2018 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття), із зазначенням адрес банків та банкоматів, часу і дати проведення фінансових операцій.

8. Оригіналів документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей (міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством та фізичними особами-підприємцями, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших) по вищевказаних рахунках, що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 28.08.2018 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).

9. Оригінали довіреностей, доручень на представництво з усіх питань щодо користування та розпорядження коштами по наступних рахунках: НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2015 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття рахунку) по 28.08.2018 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття рахунку).

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1