Провадження №1-кс/200/8133/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю старшого слідчого СВ Управління СБ України у Дніпропетровській області ОСОБА_2 та прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , розглянувши в приміщенні того ж суду у м. Дніпрі клопотання старшого слідчого СВ Управління СБ України у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000040 від 07.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 333 КК України, про призначення документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

У листопаді 2015 року службові особи ТОВ «Вента Лаб» (), без дозволу Державної служби експортного контролю України (ДСЕКУ), у зоні діяльності відділу митного оформлення №1 митного посту «Східний термінал» Київської митниці ДФС, згідно з вантажно - митною декларацією (далі - ВМД) № 125110011/2015/191609 від 17.11.2015, ввезли з Великобританії (підприємство - «Elemental Microanalysis») на територію України в митному режимі «імпорт 51» перхлорат магнію (ангідрон), який відповідно до п.1.С.13.а.20 Додатку №1 Постанови КМУ від 28.01.2004 № 86 «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів подвійного використання», відноситься до товарів подвійного використання, експортно-імпортні операції якого можуть здійснюватись лише при наявності відповідних дозволів ДСЕКУ, тобто порушили встановлений порядок здійснення міжнародних передач товарів. Посадові особи ТОВ «Вента Лаб», діючи всупереч вимогам ст. 12, 15, 16 Закону України «Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання», на виконання контракту №09-15 від 01.07.2015, здійснили імпорт перхлорату магнію (ангідрону) без попередньої реєстрації вказаного підприємства в ДСЕКУ як суб`єкта здійснення міжнародних передач товарів, користуючись послугами ТОВ «ТММ Експрес» (), яке виступило постачальником та брокером при здійсненні даного імпорту. Встановлено, що у 2015 році посадові особи ТОВ «Вента Лаб» здійснювали покупку ангідрону не тільки у іноземного підприємства «Elemental Microanalysis», але ще й у ПП «Гарант Д» (), ПП «Крі Сталь» (), ТОВ «Конфорт» () та ТОВ «Авераж Компані» (), після чого по теперішній час реалізовують вказаний товар на території України іншим підприємствам. З метою встановлення збитків, нанесених службовими особами ТОВ «Вента Лаб» (, адреса реєстрації: м. Дніпро, проспект Сергія Нігояна (Калініна), буд. 50, кв. 22) державному бюджету України, старший слідчий СВ Управління СБ України у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки.

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, надала пояснення аналогічні змісту клопотання.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вислухавши доводи слідчої, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню оскільки, достатньо підстав вважати що під час документальної позапланової перевірки може бути встановленні збитки, нанесені службовими особами ТОВ «Вента Лаб» державному бюджету України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 237, 309, 369, 371, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчої задовольнити.

Зобов`язати співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області (м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 17-а) провести документальну позапланову перевірку ТОВ «Вента Лаб» (, адреса реєстрації: м. Дніпро, проспект Сергія Нігояна (Калініна), буд. 50, кв. 22) щодо дотримання вимог податкового законодавства України, а саме: своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати всіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудових договорів, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій та ведення касових операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з суб`єктами підприємницької діяльності.

При цьому, в акті перевірки відобразити наступне:
-хто є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Вента Лаб» (), ким подавалась та подається податкова звітність його діяльності?

-яка фактична і юридична адреси вказаного підприємства, та чи знаходиться воно за своєю юридичною адресою?

-чи подає ТОВ «Вента Лаб» звітність та сплачує податки і платежі, передбачені законодавством України (які саме)?

-чи укладались договори між ТОВ «Вента Лаб» та іншими національними/іноземними підприємствами, установами, організаціями щодо покупки/продажу/постачання перхлорат магнію (ангідрону) з моменту реєстрації ТОВ «Вента Лаб» по теперішній час?

-з яких банківських рахунків та на які банківські рахунки ТОВ «Вента Лаб» перераховувало (перераховує) грошові кошти щодо виконання договорів зі своїми контрагентами за період здійснення господарської діяльності (у тому числі зовнішньої економічної)?

-на виконання яких завдань чи яких договірних відносин ТОВ «Вента Лаб» зняло у готівковій формі та передало, або на які рахунки перерахувало грошові кошти, отримані за результатом виконання договорів з підприємствами: «Elemental Microanalysis», ПП «Гарант Д» (), ПП «Крі Сталь» (), ТОВ «Конфорт» (), ТОВ «Авераж Компані» (), «ДТЕК Добропільська ЦЗФ» (ЕДРПОУ 176472), Структурна одиниця ПАТ «Донбасенерго» «Слов`янська теплова електрична станція» (ЕДРПОУ 23343582), ТОВ «Інспекторат України» (ЕДРПОУ 25948585), ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля», (ЕДРПОУ 00178353), ТОВ «Металургійний завод «Дніпросталь» (ЕДРПОУ 33718431), ПАТ «Подільський цемент» (ЕДРПОУ 293091), ПАТ «Євраз Баглійкокс» (ЕДРПОУ 5393079), ПАТ «Центральна збагачувальна фабрика «Комсомольська», (ЕДРПОУ 24820699), ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» (ЕДРПОУ 31076956), ПАТ «Євраз Дніпродзержинський коксохімічний завод» (ЕДРПОУ 5393085), Іноземне підприємство «СЖС Україна» (ЕДРПОУ 14367709), ТОВ «Гал-кат» (ЕДРПОУ 38456790), ТОВ «Вуглехімічна лабораторія» (ЕДРПОУ 34604192), ПАТ «Центральна збагачувальна фабрика «Комсомольська» (ЕДРПОУ 24820699)?

-чи мали місце факти порушення діючого податкового законодавства України з боку ТОВ «Вента Лаб» при укладанні та виконанні договорів з національними та іноземними підприємствами, якщо так, то які саме порушення, які санкції до підприємства повинні були бути застосовані, які санкції були застосовані, а які ні, та чому саме?

-факт наявності або відсутності ознак фіктивності у всіх контрагентів ТОВ «Вента Лаб» за період здійснення господарської діяльності останнього, у разі позитивної відповіді, зазначити конкретні ознаки, підстави, назву, ЕДРПОУ, засновника, директора, головного бухгалтера фіктивного підприємства та реквізити акту перевірки останнього.

-чи має ТОВ «Вента Лаб» ознаки фіктивності та у чому вони виразилися?

Строк дії ухвали до 11.09.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_1