Провадження №: 1-кс/752/3923/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.05.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, подане в рамках кримінального провадження № 0000690 від 22.06.2017, клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про арешт майна, -
встановив:
Старший слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 відкритому ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () в ПАТ «Кредитпромбанк».

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити з викладених підстав. Також, у клопотанні, посилаючись на ч. 2 ст. 172 КПК України просив розгляд клопотання проводити без виклику представника банку.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Вивчивши клопотання, матеріали надані слідчому судді, прихожу до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000690 від 22.06.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені на даний час особи вчинили протиправні дії, а саме зареєстрували та придбали СГД для прикриття незаконної діяльності, на підставі підроблених документів, отримали у податкових органів спеціальний статус та отримали свідоцтво платника ПДВ, виготовили та використовують бухгалтерські та податкові документи підприємств з ознаками фіктивності по безтоварних операціях з метою надання послуг з конвертації готівки підприємствам реального сектору економіки. До складу транзитно-конвертаційної групи входять підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "ВЕЛВІТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄРПОУ 36186126), ТОВ"ІН-ТЕКС" (), ТОВ "ІЗОПРО"(), ТОВ "ІНЕТ-ПОРТАЛ" (код ЄРПОУ 38042801), ТОВ "ПЕРА СТАЙЛ" (), ТОВ "АЙДІ-ПУЛЬС" (), ТОВ "КЛІН ГАРД ЛТД" (код ЄРПОУ 37226803), ТОВ "СОФТ-ПОРТАЛ" (код ЄРПОУ 38042885), ТОВ "ВІКЄАР ПЛЮС" (), ТОВ "БМГІ "ВІКТАН" (код ЄРПОУ 40909204), ТОВ «КВАНТІ ЕКО" (), ТОВ "ЄТАРБУД ГРУП" (), ТОВ`ТЕХКОМ ІНЖИНІРИНГМ (), ТОВ "АРГУС ТОРГ" (код ЄРПОУ 39749123), ТОВ "БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ ТА ІНФОРМАЦІЇ ТК" (код ЄРПОУ 41051423), ТОВ "БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ ТА ІНФОРМАЦІЇ" (код ЄРПОУ 40724035), ТОВ "НОВІК ГРУПП" (код ЄРПОУ 39849048), ТОВ "ОСПОІНТ" (код ЄРПОУ 37563861), ТОВ "ТД МЕТАЛ ОПТЗБУ Г" (код ЄРПОУ 40668730), TOB "ТМ ОПТГАРАНТ ЗБУТ" (код ЄРПОУ 40431178), ТОВ "УКРПРОМСЕКТОР" (код ЄРПОУ 40120910), ТОВ "МАКСІ -ОПТ" (код ЄРПОУ 40283306), ТОВ "ФІНАНСОВІ НОВАЦІЇ МО" (код ЄРПОУ 40668877), TOB "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" (), в яких однаковий алгоритм діяльності, реєстрація підприємств здійснювалася на одних і тих же громадян, звітність в органи ДФС здійснюють з однієї ір-адреси: НОМЕР_2 , відсутні виробничі потужності, наймані працівники, а також складські та офісні приміщення, при проведені фінансово-господарських операцій здійснюється підміна ТМЦ (придбання - товари широкого вжитку, одяг, продукти харчування, білизна та ін., реалізація - виготовлення продукції та надання послуг «вузької спеціалізації» - категорія «пересорт»), телефон який вказано в декларації з ПІДВ підприємств не відповідає дійсності, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Крім того за юридичними адресами зазначені вище підприємства не значаться.

Також було встановлено та допитано службову особу, а саме засновника ТОВ "ІЗОПРО" () та TOB "ІНЕТ- ГІОРТАЛ" (код ЄРПОУ 38042801) гр. ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_3 , який дав покази, що відношення до здійснення фінансово- господарської діяльності зазначених підприємств він не має, реєстрацію не здійснював, працівників не наймав, керівник вказаних СГД гp. ОСОБА_6 йому не відомий, на займану посаду його не призначав.
Крім того, допитано керівника ТОВ "АСТЕРІОН 1НВЕСТ" () гр. ОСОБА_7 , ІПН НОМЕР_4 , яка під час допиту повідомила, що вказане підприємство реєструвала за грошову винагороду, відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" не має, засновники вказаного СГД їй не відомі.
Аналізом господарської діяльності підприємств, що входять до зазначеної вище транзитно-конвертаційної групи було встановлено, що основними вигодонабувачами «злочинної схеми» є: ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» () та ТОВ «КОМПАНІЯ TITAJI» (), останнє являється переможцем тендерних закупівель які проводились ПАТ "Укргазвидобування" та ряду інших державних підприємств.
Оглядом єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) та АІС «Податковий блок» ДФС України було встановлено, що ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» () за період з 15.11.2016 року по 31.05.2017 року «купувало» товари та послуги в СГД серед яких: ТОВ» «ІН-ТЕКС», ТОВ "ІЗОПРО", ТОВ "ІНЕТ- ПОРТАЛ", ТОВ "СОФТ-ПОРТАЛ", ТОВ "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" на загальну суму 4 176 420 гри. ПДВ. Підприємства-контагенти, які реалізовували на адресу ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» наступні товари згідно номенклатури зазначеної в податкових накладних: «Кронштейн кріплення шнекоротора нижній 301.20.500.00-01, Двері задні 301.31.040.00, Кронштейн гідронасоса задній 301.10.021.00» та інше обладнання «вузької спеціалізації» на загальну суму 2 576 224 грн. ГІДВ. При цьому, згідно ЄРПН ТОВ"ІН- ТЕКС", ТОВ "ІЗОПРО", ТОВ "ІНЕТ-ПОРТАЛ", ТОВ "СОФТ-ПОРТАЛ", ТОВ "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" за весь період своєї діяльності було придбано лише товари широкого вжитку: «одяг, продукти харчування, білизна та ін.». Враховуючи викладене, виявлено, що на адресу ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» було здійснено безтоварні операції від фіктивних суб`єктів господарської діяльності задіяних в «злочинній схемі», тобто підміна ТМЦ- «пересорт».
В свою чергу, ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» () за період з 15.11.2016 року по 31.05.2017 року згідно ЄРПН та АІС «Податковий блок» «реалізовувало» товари «вузької спеціалізації» лише на адресу ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () на загальну суму 4 223 388 грн., тобто, товари зазначені в податкових накладних існують лише на папері, так як походження їх від попередніх контрагентів не встановлено.
За період 15.11.2016 року по 31.05.2017 року ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () «реалізовувало» товари та послуги на адресу таких державних підприємств, як: Військова Частина 2260 Національної гвардії України (), Військова Частина 3030 Національної гвардії України (), Управління державної служби надзвичайних ситуацій України в Івано-Франківській області (), Аварійно-рятувальний загін спеціального призначення головного управління з надзвичайних ситуацій у Донецькій області (код ЄДРПОУ 8588642).
Також оглядом ЄРПН встановлено, що податкову звітність ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС» та ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» подається з однієї ір-адреси: НОМЕР_5 . А також те що, ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» являється єдиним покупцем товарів та послуг у ТОВ «ВІАДУК СЕРВІС».
Відповідно звітів щодо відправлення і доставки електронного файлу податкової накладної в електронному вигляді під час з`єднання вказані підприємства користуються однією ІР-адресою, що підтверджує факт ведення фінансово-господарської діяльності однією або декількома особами, які здійснюють загальний контроль над незаконною діяльністю зазначених підприємств.
В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів підприємницької діяльності було встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом, а саме: легалізації коштів одержаних злочинним шляхом, умисному ухиленню від сплати податків, в період з 2016 року по 2017 років здійснили відкриття банківських розрахункових рахунків вищевказаних суб`єктах підприємницької діяльності, які задіяні в схемах прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку та незаконного формування витрат та податкового кредиту для інших суб?єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів (виконання робіт, надання послуг), документального оформлення безтоварних операцій, основними з яких є: ПАТ "СБЕРБАНК", АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У м. КИЄВI, Ф-Я"КИЇВСIТI" ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М. КИЇВ, ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М. КИЇВ, АТ "УкрСиббанк", ПАТ "УКРСОЦБАНК".
Проведеними заходами встановлено, що на протязі 2016-2017 років відповідно до податкової звітності у вищевказаних підприємств відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються. На підприємствах в період 2016-2017 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.
Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Голосіївського суду м. Києва проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Компанія Тітал» та складено акт документальної позапланової перевірки ТОВ «Компанія Тітал» №61/26-15-14-07-02-10/24571799 від 16.03.2018 встановлено наступні порушення ТОВ «Компанія Тітал» вимог норм Податкового кодексу України: - занижено податок на прибуток підприємства за період 01.01.2016 по 30.06.2017 на загальну суму 7 495 304 грн.; штрафні санкції 2 088 504грн.; занижено ПДВ на загальну суму 4 605 593 грн., штрафні санкції 2 302 797грн.
Згідно баз даних ДФС України у ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () відкрито поточний банківський рахунок в банківській установі ПАТ «Кредитпромбанк» рахунок № НОМЕР_1 .
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 5 ст. 170 КПК України У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.
Санкція ст. 212 КК України, як додаткова міра покарання за вчинене кримінальне правопорушення, передбачає грошове стягнення, тобто погашення збитків завданих державному бюджету України. Крім того, у кримінальному провадженні можуть бути заявлені цивільні позови про відшкодування збитків, спричинених в результаті протиправних дій вищевказаних осіб.

В даному випадку грошові кошти зазначені в клопотанні визнано речовим доказом та які зараховуються на поточні рахунки та знаходяться на поточних ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» (). У відповідності до ч.1 ст. 170 КПК України, є достатні розумні підозри вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках вказаних підприємств, набуті в результаті вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 та ч.5 ст. 191 КК України по якому здійснюється досудове розслідування, та будуть в подальшому обготівковані та привласнені не встановленими досудовим розслідуванням особами, яким підконтрольні вказані СГД як доходи від вчиненого злочину.

Крім того, дані кошти одержані злочинним шляхом внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є доходами від них та є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги наведене, слідчий суддя приходить висновку, що слідчим в клопотанні доведено, що незастосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні № 0000690, у зв`язку з чим клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.

На підстав викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 170-173, 175 Кримінального процесуального кодексу України,-
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 відкритому ТОВ «КОМПАНІЯ ТІТАЛ» () в ПАТ «Кредитпромбанк».

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: