УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.10.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000120 прокурора відділу прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000120 від 02.10.2018 р. прокурора відділу прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів та призначенням платежу, як на паперових, так і електронних носіях, за період з 2015 року по теперішній час по рахункам ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкритому у Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , та їх вилучення.
Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим і м. Севастополя проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000120 від 02.10.2018 за фактом ухилення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податку на прибуток, за ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЕДРПОУ НОМЕР_9 ) зареєстровано 10.03.2006 ІНФОРМАЦІЯ_4 за № НОМЕР_10 , перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 , основний вид діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель, яким здійснено будівництво багатоповерхових будинків житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Також встановлено, що будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 здійснювалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_2 ) на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », засновниками цих підприємств є одні і теж особи.

Станом на 18.04.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізовано фізичним особам 6211,88 квадратних метрів у житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 з урахуванням ціни 600 доларів США (еквівалент 15600 грн.) за квадратний метр, загальний валовий дохід є 969055328 грн., але відносно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних даний дохід становить 53526024,5 грн.

Таким чином, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушенні вимог ст. ст. 134, 135, 137 ПКУ неправомірно занизили фактичну вартість реалізації житла, чим зменшили об`єкт оподаткування в документах податкового та бухгалтерського обліку, а також шляхом заниження фактичної вартості реалізації житла в порушення вимог ст. ст. 180, 185, 188 ПКУ занизили об`єкт та базу оподаткування з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків.

Згідно висновку № 29 від 02.07.2018 р. спеціаліста ОСОБА_4 вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_11 ) занизило податкові зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 8 417 674, 44 грн., що призвело до втрати державного бюджету на вказану суму.

З метою здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_2 ), при будуванні житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , використовувало рахунки, відкриті у Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 .
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні установи банку Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованої за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів по вказаним рахункам за період від відкриття по теперішній час.

Посилаючись на вищевикладені обставини, прокурор просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки в матеріалах клопотання відсутні докази на підтвердження того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ) має відношення до кримінального провадження №0000120 від 02.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження №0000120 прокурора відділу прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1