УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.10.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000120 прокурора відділу прокуратури області прокурора у кримінальному провадженні молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000120 прокурора відділу прокуратури області прокурора у кримінальному провадженні молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Херсонської філії Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та їх вилучення, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів та призначенням платежу, як на паперових, так і електронних носіях, за період з 2014 року по теперішній час по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЕДРПОУ № НОМЕР_2 ), відкритому у Херсонської філії Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 .
Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим і м. Севастополя проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000120 від 02.10.2018 за фактом ухилення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податку на прибуток, за ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЕДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстровано 10.03.2006 ІНФОРМАЦІЯ_4 за № НОМЕР_6 , перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 , основний вид діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель, яким здійснено будівництво багатоповерхових будинків житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Також встановлено, що будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 здійснювалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_2 ) на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », засновниками цих підприємств є одні і теж особи.

Станом на 18.04.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізовано фізичним особам 6211,88 квадратних метрів у житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 з урахуванням ціни 600 доларів США (еквівалент 15600 грн.) за квадратний метр, загальний валовий дохід є 969055328 грн., але відносно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних даний дохід становить 53526024,5 грн.

Таким чином, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушенні вимог ст. ст. 134, 135, 137 ПКУ неправомірно занизили фактичну вартість реалізації житла, чим зменшили об`єкт оподаткування в документах податкового та бухгалтерського обліку, а також шляхом заниження фактичної вартості реалізації житла в порушення вимог ст. ст. 180, 185, 188 ПКУ занизили об`єкт та базу оподаткування з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків.

Згідно висновку № 29 від 02.07.2018 р. спеціаліста ОСОБА_4 вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ) занизило податкові зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 8 417 674, 44 грн., що призвело до втрати державного бюджету на вказану суму.

З метою здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_2 ), при будуванні житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованому за адресою: АДРЕСА_2 на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовувало рахунки, відкриті у Херсонської філії Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 .
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні установи банку - відділеннями Херсонської філії Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів по вказаним рахункам за період від відкриття по теперішній час.

Зазначені документи мають силу речових доказів у кримінальному провадженні та мають доказове значення для встановлення обставин розслідуваного злочину.

Посилаючись на вищевикладені обставини, прокурор просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Херсонської філії Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні Херсонської філії Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за період 2016-2017 років, та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, та відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню №0000120 від 02.10.2018 р. вбачається, що кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України було вчинене за період 2016-2017 років, однак в іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки прокурором не обґрунтована необхідність тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів за період з 2014 року по теперішній час.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000120 прокурору відділу прокуратури області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області АР Крим і м. Севастополя ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Херсонської філії Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучення, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів та призначенням платежу, як на паперових, так і електронних носіях, за період 2016-2017 років по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЕДРПОУ № НОМЕР_2 ), відкритому у Херсонської філії Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 .
В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1