Справа №:755/939/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"07" серпня 2018 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 25.01.2018 року, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві звернувся до суду із клопотання, в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 25.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що 2013 році між АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір, предметом якого являється інформаційно-технологічна взаємодія, згідно умов якого АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює операції з прийому та переказу коштів на користь « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із використанням платформи банку, а саме: терміналів самообслуговування, мобільного додатку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та системи інтернет-банкінгу « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

З метою приймання платежів на користь «Wargaming Public Company Limited» АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовуються декілька внутрішніх рахунків (групи 290 (Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку) та групи 292 (Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку), на яких обліковується надходження грошових коштів від фізичних осіб з використанням різних методів оплати за допомогою платформи банку.

Також, установлено, що усі акумульовані грошові кошти щоденно, крім вихідних, перераховуються на рахунок 1500…76 (кореспондентський рахунок AS « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Латвія) з призначенням платежу: « ІНФОРМАЦІЯ_5 , AGION OMOLOGITON AVENUE NICOSIA 1080 CYPRUS LV25PRTT700 for payment for the period …. agreement from 11.10.2013 PrivatBank UA».

З огляду на наведене, є підстави вважати, що вказані операції містять ознаки порушень чинного законодавства України, зокрема податкового законодавства, а саме: здійснюючи операції з перерахування коштів на адресу нерезидента, службові особи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не здійснювали утримання податку на доходи нерезидента з походженням в Україні.

При розслідуванні даного кримінального провадження, з метою встановлення та підтвердження фактів і обставин, які підлягають доказуванню, у слідства виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів та договорів, якими фіксувались операції, проведені АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2013-2017 років.

Підставами вважати, що необхідні документи перебувають у володінні та розпорядженні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є наявність договірних взаємовідносин із компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та обов`язковість, згідно чинного законодавства України, зберігання таких документів.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв`язку із тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які у свою чергу знаходяться у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутність, в якому зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: до документів якими фіксувались фінансові операції, проведені АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: договору б/н від 11.10.2013 щодо технологічної взаємодії, укладеного між АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з усіма додатками (договор б/н об информацонно - технологическом взаимодействии от 11.10.2013 между АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », г. Днепропетровск, и « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Республика Кипр); документів, наданих компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою підтвердження резиденства Кіпру з метою уникнення подвійного оподаткування, передбачених договором із АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (документы, предоставленные « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для целей потверждения резиденства Кипра и избежания двойного налогообложения, предусмотренные условиями договора); актів наданих послуг за період 2013-2017 років, підписаних АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Кіпр), передбачених умовами укладеного договору; щотижневих та щомісячних електронних форм звітів щодо прийнятих АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на користь компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сум від платників та користувачів, передбачених умовами укладеного договору; журналу обліку прийнятих від платників та користувачів грошових коштів, передбаченого умовами укладеного договору, за період 2013-2017 років; виписки по рахункам № НОМЕР_2 (Кр.з-ть.Wargaming П24 ІНФОРМАЦІЯ_6 », № НОМЕР_3 (Кр.з-ть. ІНФОРМАЦІЯ_7 », № НОМЕР_4 (Кр.з-ть. ІНФОРМАЦІЯ_8 ), № НОМЕР_5 (Кр.з-ть. ІНФОРМАЦІЯ_9 ), № НОМЕР_6 (Кр.з-ть.Wargaming П24 IOS), № НОМЕР_7 «Тр.сч.пополнение ІНФОРМАЦІЯ_2 », № НОМЕР_8 «Доход по прин плат. ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період 2013-2017 років, які перебувають у володіння: АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя