08.06.2018 Справа № 756/7033/18
Справа № 756/7033/18
Провадження №1-кс/756/1412/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , підозрюваного ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві, подане у кримінальному провадженні № 0000073 від 05.12.2017 року за ч. 3 ст. 212 КК України клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , про застосування запобіжного заходу у виді застави щодо підозрюваного
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073 від 05.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вказується у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 згідно наказу № 2 від 01.07.2007, призначений на посаду директора ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» (), яке зареєстровано в Головному територіальному управлінні юстиції у місті Києві 16.10.2007 року за № 0022329, податкова адреса: м. Київ, вул. Бережанська, буд. 12-Б. Підприємство перебуває на обліку у ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві та є платником ПДВ, відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 08.11.2007 за № 100076187.

Так, ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», тобто службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), та виконуючи обов`язки визначені статутом ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», а саме: укладає угоди, договори, контракти, видає доручення, має право першого підпису всіх фінансових документів, у т.ч. бухгалтерського та податкового обліку, затверджує щорічний кошторис, затверджує ціни на продукцію, тарифи та послуги, вирішує всі питання поточної та господарської діяльності товариства, тобто виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки керівника підприємства, і таким чином, являючись службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, умисно ухилився від сплати податків у особливо великих розмірах.

У клопотанні вказується, що ОСОБА_6 будучи службовою особою директором ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», у період з 01.01.2014 по 31.12.2016, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, занизив податок на додану вартість та податок на прибуток ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» за рахунок проведення безтоварних (фіктивних) фінансово-господарських операцій, які оформлено лише документально з ТОВ «Тера Гарант» (код ЄДР 4001910), ТОВ «Фенікс Торг», (код ЄДР 39991149), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДР 38545801), ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404), ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404), ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 4046026), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДР 38545859), ТОВ «Люкс Консоріс» (), ТОВ «Віваро» (), ТОВ «Сірмон» (), ПП "Термо Плюс" (), ТОВ «ІК та Технології» (), ТОВ «Канлімітед» (), ТОВ «Трансенергобуд ТВК» (), ТОВ «Трейдексим ФП» (), ТОВ «Монтажбуд-Спецпроект» (), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 1 482 016 грн. та податку на прибуток у сумі 1 969 072 грн., загальна сума ухилення від сплати податків становить 3 451 088 грн., що більш ніж в п`ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваних мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Так, ОСОБА_6 , як службова особа підприємства, в своїй діяльності повинен був керуватись відповідними нормами діючого законодавства України, ніс відповідальність за повноту і своєчасність нарахування та сплату податків.

ОСОБА_6 як службова особа ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» знаючи про всі його зобов`язання, діючи всупереч інтересам держави, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність, шляхом безпідставного формування витрат підприємства та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, передбачаючи суспільно небезпечні наслідки у вигляді фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, останній як директор ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», скоїв умисне ухилення від сплати податків за таких обставин: в січні 2014 року у невстановлений досудовим розслідуванням час у ОСОБА_6 виник злочинний умисел, направлений на умисне ухилення від сплати податків, так останній маючи зв`язки з невстановленими досудовим розслідуванням особами, на території м. Києва, розробив схему придбання товарів, а саме: повітропроводів для систем димовиведення, класу «П», електроприводів 220 В під клапан ДФ-Д 500 на 600, виробів з оцинкованої сталі, ізоляцій типу Fix, повітропроводів з оцинкованої сталі, та робіт (послуг), а саме: роботи з монтажу систем проти димного захисту та вентиляції, що виконуються відповідно до проектно-кошторисної документації.

Продовжуючи свій злочинний умисел ОСОБА_6 знаючи, що ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» являється виробником, повітропроводів з оцинкованої сталі та систем димовиведення та вентиляції та самостійно здійснює їх проектування та монтаж, оскільки має необхідні виробничі потужності та необхідний штат працівників, вирішив документального оформлювати придбання товарів та послуг, з метою створення зовнішньої видимості проведення господарських операцій та ухилення від сплати податків.

При цьому, ОСОБА_6 , розуміючи, що для збуту таких товарів та послуг на території України покупцям та суб`єктам господарювання, йому необхідно буде використовувати зареєстрований у встановленому законом порядку суб`єкт господарювання, а саме ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», на якому він директор, вирішив документально оформлювати придбання товарів від ряду суб`єктів господарювання на території України, які фактично ніяких товарів та послуг в адресу ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» не постачали та роботи не виконували, а саме: ТОВ «Тера Гарант» (код ЄДР 4001910), ТОВ «Фенікс Торг», (код ЄДР 39991149), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДР 38545801), ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404), ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404), ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 4046026), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДР 38545859), ТОВ «Люкс Консоріс» (), ТОВ «Віваро» (), ТОВ «Сірмон» (), ПП "Термо Плюс" (), ТОВ «ІК та Технології» (), ТОВ «Канлімітед» (), ТОВ «Трансенергобуд ТВК» (), ТОВ «Трейдексим ФП» (), ТОВ «Монтажбуд-Спецпроект» ().

Продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, направленого на умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, ОСОБА_6 , будучи службовою особою ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», в період з січня 2014 року по грудень 2016 року оформлював та підписував первинні та бухгалтерські документи щодо придбання товарів та послуг у ТОВ «Тера Гарант» (код ЄДР 4001910), ТОВ «Фенікс Торг», (код ЄДР 39991149), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДР 38545801), ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404), ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404), ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 4046026), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДР 38545859), ТОВ «Люкс Консоріс» (), ТОВ «Віваро» (), ТОВ «Сірмон» (), ПП "Термо Плюс" (), ТОВ «ІК та Технології» (), ТОВ «Канлімітед» (), ТОВ «Трансенергобуд ТВК» (), ТОВ «Трейдексим ФП» (), ТОВ «Монтажбуд-Спецпроект» (), які фактично зазначені товари та послуги в адресу ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» не постачали, так як не є їх виробниками, не купували їх у постачальників та не імпортували їх на митну територію України, а також мають ознаки фіктивності.

Так приблизно, в 2014 році, більш точна дата та час досудовим розслідуванням не встановлена, ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці підписав ряд договорів на виконання робіт з монтажу систем вентиляції та протидимного захисту №25-04-ПС від 03.04.2014, №39-04-ПС від 25.04.2014, №32-04-ПС від 15.04.2014, №03-06-ПС від 04.06.2014, №17-05-ПС від 29.05.2014, №40-04-ПС від 25.04.2014 з ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДР 38545801).

Відповідно до пунктів 1 та 3 вказаних договорів ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДР 38545801) (Виконавець) зобов`язується виконати роботи, а ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» (Замовник) прийняти роботи відповідно до актів виконаних робіт і оплатити їх, (Виконавець) виконує роботи по монтажу систем вентиляції та протидимного захисту за цінами, узгодженими з (Замовником) та зазначеними у податкових накладних, які є невід`ємною частиною договорів.

На виконання вказаних договорів ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДР 38545801) виписано та складено в адресу ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» акти здачі прийняття виконаних робіт №757 від 30.04.2014, №1033 від 27.06.2014, №1031 від 27.04.2014, відповідно до яких ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» прийняв від ТОВ "Пазл-Строй", а саме: виконані роботи з монтажу систем вентиляції та протидимного захисту, на загальну суму 447 300 грн., в т.ч. ПДВ - 74 555 грн..

В подальшому, ТОВ "Пазл-Строй" виписано для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» податкові накладні №20 від 12.05.2014, №186 від 30.05.2014, №188 від 30.05.2014, №276 від 05.06.2014, №277 від 06.06.2014, №278 від 10.06.2014, № 279 від 12.06.2014, № 280 від 27.06.2014, №281 від 27.06.2014, №282 від 27.06.2014, №74 від 10.07.2014, після чого ОСОБА_6 достовірно знаючи, що ТОВ "Пазл-Строй" фактично не виконувало роботи з монтажу систем вентиляції та протидимного захисту для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перерахував з рахунку ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритого в АТ «Райффайзен Банк» (МФО 380805), на рахунок ТОВ "Пазл-Строй" в якості оплати за виконані роботи грошові кошти в сумі 447 300 грн.

Так, в 2015 році, більш точна дата та час досудовим розслідуванням не встановлена, ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці підписав ряд договорів підряду на виконання загальних будівельних робіт №01/12-2 від 02.12.2015, №04/12-1 від 04.12.2015, №08/12-1 від 08.12.2015, №22/12-1 від 22.12.2015, №23/12-1 від 23.12.2015 з ТОВ «Фенікс Торг» (код ЄДР 39991149).

Відповідно до пунктів 1 та 3 вказаних договорів ТОВ «Фенікс Торг» (код ЄДР 39991149) (Виконавець) зобов`язується виконати загальних будівельні роботи, а ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» (Замовник) прийняти роботи відповідно до актів виконаних робіт і оплатити їх, (Виконавець) виконує загально будівельні роботи за цінами, узгодженими з (Замовником) та зазначеними у податкових накладних, які є невід`ємною частиною договорів.

На виконання вказаних договорів ТОВ «Фенікс Торг» (код ЄДР 39991149) виписано та складено в адресу ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» акти здачі прийняття виконаних робіт №ОУ-0000298 від 28.12.2015, №ОУ-0000297 від 31.12.2015, №1 за грудень 2015 року до договору №01/12-2 від 01.12.2015, №1 за грудень 2015 року до договору №22/12-1 від 22.12.2015, відповідно до яких ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» прийняв від ТОВ «Фенікс Торг», а саме: виконані загальні будівельні роботи, на загальну суму 584 700 грн., в т.ч. ПДВ - 97 433 грн.

В подальшому, ТОВ «Фенікс Торг» виписано для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» податкові накладні № 123102 від 31.12.2015, № 123103 від 31.12.2015, № 123101 від 31.12.2015, № 123005 від 30.12.2015, № 122811 від 28.12.2015, № 122521 від 25.12.2015, після чого ОСОБА_6 достовірно знаючи, що ТОВ «Фенікс Торг» фактично не виконувало роботи з монтажу систем вентиляції та протидимного захисту для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перерахував з рахунку ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритого в АТ «Райффайзен Банк» (МФО 380805), на рахунок ТОВ «Фенікс Торг» в якості оплати за виконані роботи грошові кошти в сумі 584 700 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 зареєстрував ТОВ «Фенікс Торг» на своє ім`я за грошову винагороду, до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має жодного відношення. Договори, податкові та видаткові накладні, акти виконаних робіт від імені ТОВ «Фенікс Торг» не складав та не підписував. Довіреностей на ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фенікс Торг» нікому не надавав. Будь-якої фінансово-господарської діяльності підприємства як засновник та директор ТОВ «Фенікс Торг» не вів.

Так, в 2016 році, більш точна дата та час досудовим розслідуванням не встановлена, ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці підписав договір на виконання будівельно монтажних робіт №05/12-1 від 05.12.2016 з ТОВ «Тера Гарант» (код ЄДР 4001910).

Відповідно до пунктів 1 та 3 вказаних договорів ТОВ «Тера Гарант» (Виконавець) зобов`язується виконати будівельно монтажні роботи, а ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» (Замовник) прийняти роботи відповідно до актів виконаних робіт і оплатити їх, (Виконавець) виконує будівельно монтажні роботи за цінами, узгодженими з (Замовником) та зазначеними у податкових накладних, які є невід`ємною частиною договорів.

На виконання вказаних договорів ТОВ «Тера Гарант» виписано та складено в адресу ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» акти здачі прийняття виконаних робіт №1 за грудень 2016 року до договору №05/12-1 від 05.12.2016, №2 за грудень 2016 року до договору №05/12-1 від 05.12.2016, відповідно до яких ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» прийняв від ТОВ «Тера Гарант», а саме: виконані будівельно-монтажні роботи, на загальну суму 499 866 грн., в т.ч. ПДВ - 83 311 грн.

В подальшому, ТОВ «Тера Гарант» виписано для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» податкові накладні № 122703 від 27.12.2016, № 122201 від 22.12.2016, №120901 від 09.12.2016, після чого ОСОБА_6 достовірно знаючи, що ТОВ «Тера Гарант» фактично не виконувало роботи з монтажу систем вентиляції та протидимного захисту для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перерахував з рахунку ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритого в АТ «Райффайзен Банк» (МФО 380805), на рахунок ТОВ «Тера Гарант» в якості оплати за виконані роботи грошові кошти в сумі 499 866 грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 зареєстрував ТОВ «Тера Гарант» на своє ім`я за грошову винагороду, до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має жодного відношення. Договори, податкові та видаткові накладні, акти виконаних робіт від імені ТОВ «Тера Гарант» не складав та не підписував. Довіреностей на ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тера Гарант» нікому не надавав. Будь-якої фінансово-господарської діяльності підприємства як засновник та директор ТОВ «Тера Гарант» не вів.

Так, в період жовтня-листопада 2016 року, більш точна дата та час досудовим розслідуванням не встановлена, ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці підписав ряд договорів підряду на виконання робіт з монтажу систем вентиляції та систем пожежної безпеки, №25/10/16 від 25.10.2016, №01/11-8 від 01.11.2016, №01/11-7 від 01.11.2016, №01/11- 6 від 01.11.2016, №01/11-5 від 01.11.2016, №01/11-4 від 01.11.2016, №01/11-3 від 01.11.2016, №01/11-2 від 01.11.2016, №01/11-1 від 01.11.2016, №21/10/16 від 21.10.2016, №14/10/16 від 14.10.2016, №03/10/16 від 03.10.2016 з ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404).

Відповідно до пунктів 1 та 3 вказаних договорів ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404) (Виконавець) зобов`язується виконати роботи з монтажу систем вентиляції та систем пожежної безпеки, а ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» (Замовник) прийняти роботи відповідно до актів виконаних робіт і оплатити їх, (Виконавець) виконує роботи за цінами, узгодженими з (Замовником) та зазначеними у видаткових накладних накладних, які є невід`ємною частиною договорів.

На виконання вказаних договорів ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404) виписано та складено в адресу ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» акти здачі прийняття виконаних робіт №ОУ-0000033 від 30.11.2016, №ОУ-0000038 від 30.11.2016, №ОУ-0000034 30.11.2015 року, №ОУ-0000037 від 30.11.2016, №ОУ-0000035 від 30.11.2016, №ОУ -0000040 від 30.11.2016, №ОУ-0000039 від 30.11.2016, №ОУ 0000036 від 30.11.2016, №ОУ-0000030, №ОУ-0000032 від відповідно до яких ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» прийняв від ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404), а саме: виконані роботи з монтажу систем вентиляції та систем пожежної безпеки, на загальну суму 819 492 грн., в т.ч. ПДВ - 136 582 грн.

В подальшому, ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404) виписано для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» податкові накладні № 113026 від 30.11.2016, № 113029 від 30.11.2016, № 113031 від 30.11.2016, № 113030 від 30.11.2016, № 113027 від 30.11.2016,, № 113024 від 30.11.2016, №113022 від 30.11.2016, №113023 від 30.11.2016, №113032 від 30.11.2016, №113028 від 30.11.2016, №113025 від 30.11.2016, №112910 від 29.11.2016, № 112816 від 28.11.2016, №112511 від 25.11.2016, №112406 від 24.11.2016, №112305 від 23.11.2016, №111401від 14.11.2016, після чого ОСОБА_6 достовірно знаючи, що ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404) фактично не виконувало роботи з монтажу систем вентиляції та протидимного захисту для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перерахував з рахунку ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритого в АТ «Райффайзен Банк» (МФО 380805), на рахунок ТОВ «Вітал Оптіма» в якості оплати за виконані роботи грошові кошти в сумі 819 492 грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_9 не реєстрував ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404) на своє ім`я, до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має жодного відношення. Договори, податкові та видаткові накладні, акти виконаних робіт від імені ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404) не складав та не підписував. Довіреностей на ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404) нікому не надавав. Будь-якої фінансово-господарської діяльності підприємства як засновник ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404) не вів, службових осіб не призначав.

Так, в період серпня 2016 року, більш точна дата та час досудовим розслідуванням не встановлена, ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці підписав договорів №03/08-03 від 03.08.216 на виконання комплексу монтажних, пусконалагоджувальних робіт об`єкту за адресою м. Київ проспект Генерала Ватутіна, 2 Т з ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДР 40515404).

Відповідно до вказаного договору ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДР 40515404) (Виконавець) зобов`язується виконати комплекс монтажних, пусконалагоджувальних робіт, а ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» (Замовник) прийняти роботи відповідно до актів виконаних робіт і оплатити їх, (Виконавець) виконує роботи за цінами, узгодженими з (Замовником) та зазначеними у податкових накладних, які є невід`ємною частиною договорів.

На виконання вказаних договорів ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДР 40515404) виписано та складено в адресу ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» акт здачі прийняття виконаних робіт №1 за жовтень 2016 року та довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за жовтень 2016 року, відповідно до якого ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» прийняв від ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДР 40515404), а саме: виконаний комплекс монтажних та пуско налагоджувальних робіт, на загальну суму 241 475 грн., в т.ч. ПДВ - 48 298 грн.

В подальшому, ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДР 40515404) виписано для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» податкову накладну № 80401 від 04.08.2016, після чого ОСОБА_6 достовірно знаючи, що ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДР 40515404) фактично не виконувало комплекс монтажних, пусконалагоджувальних робіт для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перерахував з рахунку ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритого в АТ «Райффайзен Банк» (МФО 380805), на рахунок ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДР 40515404) в якості оплати за виконані роботи грошові кошти в сумі 241 475 грн.

Так, в період березня 2016 року, більш точна дата та час досудовим розслідуванням не встановлена, ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці підписав договорів поставки №20/03 від 20.03.216 з ТОВ «Люкс Консоріс» ().

Відповідно до вказаного договору ТОВ «Люкс Консоріс» () (Постачальник) зобов`язується передавати у власність (Покупцю) ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» товар, асортимент, кількість, та ціна якого визначається в податкових накладних на загальну суму 639 714 грн., в т.ч. ПДВ - 106 619 грн.

В подальшому, ТОВ «Люкс Консоріс» () виписано для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» податкові накладні № 53002 від 30.05.2016, №43025 від 30.04.2016, №43026 від 30.04.2016, №42947 від 29.04.2016, № 33131 від 31.03.2016, № 33134 від 31.03.2016, №32918 від 29.03.2016 після чого ОСОБА_6 достовірно знаючи, що ТОВ «Люкс Консоріс» () фактично не виконувало комплекс монтажних, пусконалагоджувальних робіт для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перерахував з рахунку ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритого в АТ «Райффайзен Банк» (МФО 380805), на рахунок ТОВ «Люкс Консоріс» в якості оплати за виконані роботи грошові кошти в сумі 639 714 грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_9 зареєстрував ТОВ «Люкс Консоріс» () на своє ім`я за грошову винагороду, до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має жодного відношення. Договори, податкові та видаткові накладні, акти виконаних робіт від імені ТОВ «Люкс Консоріс» () не складав та не підписував. Довіреностей на ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Люкс Консоріс» () нікому не надавав. Будь-якої фінансово-господарської діяльності підприємства як засновник та директор ТОВ «Люкс Консоріс» () не вів.

Так, в липні, вересні, 2016 році, більш точна дата та час досудовим розслідуванням не встановлена, ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці підписав договір на виконання поточних ремонтних робіт приміщень пасажирського терміналу «D» в осях 38-40а, B-G, №11-07-2, договір поставки №280704, договір розробки проекту на виконання вогнезахисних робіт №11-07-1, договір підряду №06-09- 1 з ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404).

Відповідно до вказаних договорів ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404) зобов`язується виконати роботи та поставити матеріали, а ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» прийняти роботи та товари і оплатити їх, за цінами, узгодженими, з зазначеними у податкових накладних, які є невід`ємною частиною договорів.

На виконання вказаних договорів ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404) виписано та складено в адресу ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» акти здачі прийняття виконаних робіт №1 за липень 2016 року до договору №11-07-02 від 11.07.2016, №ОУ-000029 від 05.10.2016, №ОУ-0000014 від 13.10.2016, №ОУ-0000044 від 24.10.2016, б/н за серпень 2016 року до договору №11-07-1 від 11.07.2016, №1 за жовтень 2016 року, до договору №2109-1 від 21.09.2016 та отримав товари на підставі видаткових накладних №РН-0000041 від 28.07.2016, №РН-0000042 від 29.07.2016, відповідно до яких ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» прийняв від ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404), а саме: виконані роботи та товари , на загальну суму 1 772 462 грн., в т.ч. ПДВ - 295 410 грн.

В подальшому, ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404) виписано для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» податкові накладні № 112307 від 23.11.2016, № 102401 від 24.10.2016, № 100501 від 05.10.2016,№ 92204 від 22.09.2016, № 92203 від 22.09.2016, № 90705 від 07.09.2016, № 81001 від 10.08.2016, № 72919 від 29.07.2016, № 72920 від 29.07.2016, № 72806 від 28.07.2016 після чого ОСОБА_6 достовірно знаючи, що ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404) фактично не виконувало роботи з монтажу систем вентиляції та протидимного захисту для ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перерахував з рахунку ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритого в АТ «Райффайзен Банк» (МФО 380805), на рахунок ТОВ «Електропром Пласт» в якості оплати за виконані роботи грошові кошти в сумі 1 772 462 грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_9 зареєстрував ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404) на своє ім`я за грошову винагороду, до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має жодного відношення. Договори, податкові та видаткові накладні, акти виконаних робіт від імені ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404) не складав та не підписував. Довіреностей на ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404) нікому не надавав. Будь-якої фінансово-господарської діяльності підприємства як засновник та директор ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404) не вів.

Також в період 01.01.2015 по 31.12.2016, більш точна дата та час досудовим розслідуванням не встановлена, ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці укладено ряд договорів на виконання будівельно монтажних робіт, робіт з монтажу систем вентиляції та постачання матеріалів з ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДР 38545859) згідно податкових накладних № 404 від 30.05.2014, № 25 від 15.05.2014, №24 від 14.05.2014, № 109 від 21.03.2014 на загальну суму 584 276 грн., в т.ч. ПДВ - 97 339 грн., крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_10 зареєструвала ТОВ «Арттревел 2012» на своє ім`я за грошову винагороду, до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має жодного відношення. Договори, податкові та видаткові накладні, акти виконаних робіт від імені ТОВ «Арттревел 2012» не складала та не підписувала. Довіреностей на ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Арттревел 2012» нікому не надавала. Будь-якої фінансово-господарської діяльності підприємства як засновник та директор ТОВ «Арттревел 2012» не вела; з ТОВ «Віваро» () згідно податкових накладних №60818 від 08.06.2016, №60604 від 06.06.2016 на загальну суму 384 633 грн., в т.ч. ПДВ 64 022 грн.; з ТОВ «Сірмон» () згідно податкових накладних № 91503 від 15.09.2016, №91302 від 13.09.2016, № 90913 від 09.09.2016, №90813 від 08.09.2016, №72801 від 28.07.2016, № 72507 від 25.07.2016, №71102 від 11.07.2016, № 70801 від 08.07.2016, №63063 від 30.06.2016 на загальну суму 1 772 462 грн., в т.ч. ПДВ 1 059 665 грн.; з ПП "Термо Плюс" (), згідно податкових накладних № 77 від 30.09.2014, №76 від 30.09.2014 на загальну суму 135 591 грн., в т.ч. ПДВ 27 118 грн.; з ТОВ «ІК та Технології» () згідно податкових накладних № 159 від 30.10.2015, № 93 від 29.10.2015 на загальну суму 215 000 грн., в т.ч. ПДВ 17 916 грн.; з ТОВ «Канлімітед» (), згідно податкових накладних № 8 від 29.12.2015, №6 від 29.12.2015, №7 від 28.12.2015 на загальну суму 358 634 грн., в т.ч. ПДВ 59 777 грн.; з ТОВ «Трансенергобуд ТВК» () ) згідно податкових накладних №88 від 28.09.2015, № 87 від 28.09.2015, №84 від 28.09.2015, №81 від 28.09.2015 на загальну суму 775 489 грн., в т.ч. ПДВ 129 248 грн.; з ТОВ «Трейдексим ФП» () згідно податкових накладних № 13 від 31.08.2015, №14 від 27.08.2015 , № 12 від 26.08.2015, №11 від 25.08.2015 на загальну суму 509 178 грн., в т.ч. ПДВ 84 863 грн.; з ТОВ «Монтажбуд-Спецпроект» () згідно податкових накладних № 90 від 29.12.2015, №96 від 29.12.2015, №95 від 29.12.2015, №91 від 29.12.2015, № 97 від 29.12.2015, №92 від 29.12.2015, №93 від 29.12.2015, №94 від 29.12.2015 на загальну суму 414 378 грн., в т.ч. ПДВ 69 063 грн., після чого ОСОБА_6 достовірно знаючи, що вище перераховані підприємства фактично не виконувало роботи та товар не постачали на ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», перерахував з рахунку ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритого в АТ «Райффайзен Банк» (МФО 380805), на рахунки ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДР 38545859), ПП "Термо Плюс" (), ТОВ «ІК та Технології» (), ТОВ «Канлімітед» (), ТОВ «Трансенергобуд ТВК» (), ТОВ «Трейдексим ФП» (), ТОВ «Монтажбуд-Спецпроект» () в якості оплати за виконані роботи поставлені товари грошові кошти в сумі 5 149 641 грн.

Продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, направленого на умисне ухилення від сплати податків, а саме податку на прибуток підприємств, ОСОБА_6 перебуваючи на посаді директора ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» умисно за період 01.01.2014 по 31.12.2014 у декларації з податку на прибуток підприємств завищив собівартість придбаних товарів, послуг по взаємовідносинам з ПП «ТЕРМО ПЛЮС», ТОВ «ПАЗЛ-СТРОЙ», ТОВ «АРТТРЕВЕЛ 2012», ТОВ «ЛЮКС КОНСОРІС», ТОВ «ЕЛЕКТРОПРОМ ПЛАСТ», ТОВ «Віваро», ТОВ «ВІТАЛ ОПТИМА», ТОВ «ТЕРА ГАРАНТ», ТОВ «ФЕНІКС ТОРГ, ТОВ «СІЛЬВЕР ТРЕЙД ГРУП», ТОВ «СІРМОЙ», ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП», ТОВ «ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК», ТОВ «МОНТАЖБУД-СПЕЦПРОЕКТ», ТОВ «ІК ТА ТЕХНОЛОГІЇ», ТОВ «КАНЛІМІТЕД» на загальну суму на 2 101 942 грн., з них ПнП 378 350 грн., за період 01.01.2015 по 31.12.2015 у декларації з податку на прибуток підприємств завищив собівартість придбаних товарів, послуг по взаємовідносинам з ТОВ «Канлімітед», ТОВ «ІК ТА ТЕХНОЛОГІЇ», ТОВ «МОНТАЖБУД-СПЕЦПРОЕКТ», ТОВ «ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК», ТОВ «ТРЕЙДЕКСИМ ФП», ТОВ «ФЕНІКС ТОРГ» на загальну суму 1 913 406 грн., з них ПнП 344 413 грн., за період 01.01.2016 по 31.12.2016 у декларації з податку на прибуток підприємств занизив інші витрати на суму 3 977 071 грн., завищив собівартість придбаних товарів та послуг на суму 4 905 909 грн., по проведених взаємовідносинах з ТОВ «ЛЮКС КОНСОРІС», ТОВ «ЕЛЕКТРОПРОМ ПЛАСТ», ТОВ «ВІВАРО», ТОВ «ВІТАЛ ОПТИМА», ТОВ «ТЕРА ГАРАНТ», ТОВ «ФЕНІКС ТОРГ», ТОВ «СІЛЬВЕР ТРЕЙД ГРУП», ТОВ «СІРМОН», ТОВ «КАНЛІМІТЕД», що призвело до заниження доходу на сум 8 056 516 грн., з них ПнП- 1 246 309 грн.

Після чого, ОСОБА_6 діючи умисно, реалізуючи свій злочинний умисел, на території м. Києва, підписав офіційні документи податкової звітності податкові декларації з податку на додану вартість та додаток № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів» до декларації з ПДВ та декларації з податку на прибуток підприємств ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» за період 01.01.2014 по 31.12.2016 та офіційно надав їх до ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, пр. Героїв Сталінграда, 58, де вони були зареєстровані в якості офіційних документів податкової звітності підприємства.

Отже, ОСОБА_6 , в результаті своїх злочинних дій, тобто у безпідставному віднесенні до складу податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток підприємств сум податку по недійсним (фіктивним) операціям з ТОВ «Тера Гарант» (код ЄДР 4001910), ТОВ «Фенікс Торг», (код ЄДР 39991149), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДР 38545801), ТОВ «Вітал Оптіма» (код ЄДР 40515404), ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДР 40515404), ТОВ «Сільвер Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 4046026), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДР 38545859), ТОВ «Люкс Консоріс» (), ТОВ «Віваро» (), ТОВ «Сірмон» (), ПП "Термо Плюс" (), ТОВ «ІК та Технології» (), ТОВ «Канлімітед» (), ТОВ «Трансенергобуд ТВК» (), ТОВ «Трейдексим ФП» (), ТОВ «Монтажбуд-Спецпроект» () занизив за період 01.01.2014 по 31.12.2016 податок на додану вартість на суму 1 482 016 грн. та податку на прибуток підприємств 1 969 072 грн., ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», тобто умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 3 451 088, що в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром, чим підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи службовою особою ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ», своїми умисними діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинив дії, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

30.05.2018 року, за наявністю достатніх доказів, ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий стверджує в клопотанні, що підставою для застосування щодо ОСОБА_6 запобіжного заходу у виді застави, відповідно до ч. 2 ст. 177 КПК України, є наявність ризиків, передбачених ст. 177 КПК України, та обґрунтованої підозри у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В судовому засіданні прокурор і слідчий своє клопотання підтримали, просили його задовольнити та застосувати до підозрюваного ОСОБА_6 запобіжний захід у виді застави.
Захисники заперечували щодо застосування застави до підозрюваного у зв`язку із необґрунтованістю підозри та надали свої письмові заперечення.
Підозрюваний ОСОБА_6 в судовому засіданні стверджує, що у кримінальному провадженні відсутні будь-які ризики, та що повідомлена йому підозра у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України необґрунтована.
Вислухавши сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов до висновку про те, що клопотання слід задовольнити частково, виходячи із наступного.
05.12.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073 були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст 212 КК України з фабулою, яка відповідає описовій частині клопотання.
У вчиненні вказаного кримінального правопорушення обґрунтовано підозрюється директор ТОВ «КУЛ-ІНЖИНІРИНГ» ОСОБА_6 , якому 30.05.2018 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Що стосується наявності обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_6 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України то слід зазначити, що Європейський суд з прав людини у своєму рішенні у справі «Мюррей проти Об`єднаного Королівства» зазначив, що факти, які викликають підозру, не обов`язково мають бути встановлені до ступеня, необхідного для засудження або навіть для пред`явлення обвинувачення, що являється завданням наступних етапів кримінального процесу.
Згідно з Рішенням Європейського суду з прав людини від 21.04.2011 у справі «Нечипорук і Йонкало проти України», яке є частиною національного законодавства України, відповідно до якого термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення (рішення у справі «Фокс, Кемп бел і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30.08.1990, пункт 32, Series A, № 182), а також п. 1 ч. 1 ст. 178 КПК України, згідно з яким слідчий суддя при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу зобов`язаний оцінити вагомість наявних доказів про вчинення підозрюваним кримінального правопорушення.
Слідчому судді надано докази про вчинення підозрюваним кримінального правопорушення, вагомість яких на даній стадії судового процесу не викликає у суду сумнівів, а перевірка доказів на належність та допустимість має бути обов`язково здійснена виключно на стадії судового розгляду.
На такий висновок суду не впливають об`єктивні сумніви у наявності кваліфікуючих ознак в діях громадянина ОСОБА_6 , оскільки їх наявність або відсутність як раз і підлягає перевірці та доведенню під час досудового розслідування та судового розгляду і не підлягає розгляду при вирішенні питання при обранні міри запобіжного заходу.
На думку слідчого судді докази, які надані разом з клопотанням про обрання запобіжного заходу, в повній мірі дають можливість стверджувати, що ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та що обрання саме такого запобіжного заходу, як застава, зможе запобігти настанню ризиків, зазначених у пунктами 1, 2, 3, 4 ч.1 ст. 177 КПК України.
Згідно з рішенням Європейського суду з прав людини у справі Пелісьє та Сассі проти Франції від 25.07.2000 та у справі Маточчіа проти Італії від 20.04.2006 зазначено, що у кожній кримінальній справі надання повної детальної інформації щодо пред`явленої особі підозри та правової кваліфікації є важливою передумовою забезпечення справедливого судового розгляду. Дані положення під час досудового розслідування стороною обвинувачення відносно підозрюваного ОСОБА_6 були дотримані в повному обсязі.
Окрім того, як зазначає Європейський суд з прав людини у справі «Харченко проти України» у кожному конкретному випадку слід виходити з високих стандартів охоронюваних законом інтересів та прав потерпілої сторони, якій кримінальним правопорушенням завдано матеріальної та моральної шкоди.
Вирішуючи питання про вид заходу забезпечення кримінального провадження, враховуючи тяжкість покарання, що загрожує підозрюваному у разі визнання його винуватим у злочині, у вчиненні якого він підозрюється, його вік та стан здоров`я, сімейний стан, майновий стан, особу підозрюваного, який підозрюється у вчиненні злочину, за який законом передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, на думку слідчого судді матеріали клопотання дають достатньо підстав для обрання щодо ОСОБА_6 запобіжного заходу у виді застави.
У справі не допитано низку свідків, не встановлено інших осіб, які об`єктивно можуть бути причетними до вчинення правопорушення. Залишається достатньо підстав вважати, що ОСОБА_6 , враховуючи спосіб вчинення злочину, зможе перешкодити встановленню істини у справі під час судового провадження і на це вказують такі обставини: характер протиправних дій, в яких він підозрюється і щодо яких є обґрунтована органами досудового розслідування підозра; ризик перешкоджання здійсненню правосуддя. У останнього наявні особисті зв`язки з іншими особами, які є у тому числі можливими співучасниками або очевидцями вказаної події, та можуть внаслідок таких дій переховуватись від органів правосуддя, і які можуть на його прохання свідомо завадити встановленню істині у справі (ризик змови). Крім того, є достатньо підстав вважати, що підозрюваний, зможе ухилитися від суду та не виконати його процесуальні рішення (ризик переховування), а відповідно, сторона обвинувачення просить суд обрати щодо останнього запобіжного заходу у виді застави.

Слідчий суддя погоджується з доводами слідчого та прокурора про те, що запобіжний захід має на меті попереджати спроби особи вчиняти дії щодо перешкоджання здійсненню правосуддя, а не бути лише наслідком такого перешкоджання. Отже, відповідно до ст. 177 КПК України, з метою запобігання вищевказаним спробам (ризикам), необхідно застосувати до підозрюваного ОСОБА_6 запобіжний захід у виді застави.
Відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 182 КПК України щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину, розмір застави визначається у межах від двадцяти до вісімдесяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, однак, як вказується у клопотанні діями ОСОБА_6 державі було завдано збитки в розмірі 3 451 088 грн, що в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром, у зв`язку з чим слідчий та прокурор просять визначити розмір застави у вигляді 1 959 розмірів прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 3 451 088 грн.

Слідчий суддя не може погодитись з такою позицією слідчого та прокурора, оскільки відповідно до абз. 4 ч. 5 ст. 182 КПК України лише у виключних випадках, якщо слідчий суддя, суд встановить, що застава у зазначених межах не здатна забезпечити виконання особою, що підозрюється, обвинувачується у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину, покладених на неї обов`язків, застава може бути призначена у розмірі, який перевищує вісімдесят чи триста розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб відповідно. Однак слідчим та прокурором таких виключних випадків не було зазначено ні в клопотанні, ні безпосередньо в судовому засіданні.
Крім того, слідчим та прокурором в обґрунтування застосування запобіжного заходу у виді застави щодо підозрюваного ОСОБА_6 було покладено докази, які були отримані у результаті проведення позапланової документальної перевірки, що здійснювалась на підставі ухвали слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва, а відтак у слідчого судді є підстави вважати, що такі докази при розгляді справи по суті за результатами їх оцінки судом можуть бути визнані недопустимими, а тому в даному випадку слід визначити розмір застави у межах, прямо передбачених законом.
Крім того, з метою забезпечення дієвості даного кримінального провадження доцільним є і покладення на підозрюваного ОСОБА_6 обов`язків, передбачених пунктами 1, 2, 4, 8 ч. 5 ст. 194 КПК України.
Також, слідчий суддя керуючись положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, які передбачають, що слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом вважає, що необхідно відмовити в частині прохання слідчого у покладенні обов`язку на підозрюваного здати йому на зберігання паспорт громадянина України, оскільки відповідно до п. 8 ч. 5 ст. 194 КПК України одним з обов`язків, які можуть бути покладені на підозрюваного є: здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну, однак не паспорт громадянина України.
Керуючись ст. ст. 26, 131, 132, 176-178, 182, 194, 376 ч.2 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання у кримінальному провадженні № 0000073 від 05.12.2017 року за ч. 3 ст. 212 КК України, слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , про застосування запобіжного заходу у виді застави щодо підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити частково.
Застосувати до підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у виді застави в розмірі 80 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 140960 гривень.
Покласти на підозрюваного ОСОБА_6 такі обов`язки:
-прибувати за кожною вимогою до слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 та членів слідчої групи у кримінальному провадженні №0000073, у провадженні яких перебуває дане кримінальне провадження, та до процесуального керівника, який здійснює процесуальне керівництво, слідчого судді, суду;
-не відлучатися за межі м. Києва без дозволу слідчого, прокурора або суду, залежно від стадії кримінального провадження;
-повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;
-здати на зберігання слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 паспорт для виїзду за кордон на ім`я ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,
-уникати спілкування зі свідками: ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 .
Роз`яснити підозрюваному ОСОБА_6 , що у разі невнесення ним протягом п`яти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави коштів на відповідний рахунок у Державній казначейській службі України м. Київ (отримувач ТУДСАУ в місті Києві; Код ЄДРПОУ - 26268059; Банк отримувача МФО 820172) або не забезпечення їх внесення заставодавцем, до нього може бути застосовано більш суворий запобіжний захід.
Повний текст ухвали буде оголошено о 13 год. 45 хв. 08 червня 2018 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1