Справа 127/9919/18
Провадження 1-кс/127/4954/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
27.04.2018 слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000060 від 06.04.2018 від 06.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено позапланову виїзну перевірку СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.08.2017 по 31.10.2017, яка оформлена актом від 03.03.2018 №977/1413/03731891.

За наслідками вказаної перевірки встановлено факт ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 3 014 694 грн. внаслідок того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має ознаки фіктивності і господарські операції з придбання СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зерна у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не підтверджується на предмет реального їх проведення та не можуть вважатись операціями, що дають право на податковий кредит згідно умов ст. 198.1 Податкового кодексу України.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 05.03.2018 у справі №757/5236/18 у зв`язку з закінченням строку давності звільнено від кримінальної відповідності за вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України ОСОБА_3 засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з 24.07.2015 по 07.11.2017 (тобто, яка була засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період проведення взаємовідносин з СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »).

Під час проведення співробітниками ГУ ДФС у Вінницькій області податкової перевірки СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що протягом серпня-листопада 2017 року з рахунку № НОМЕР_4 відкритого СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошові кошти нібито за постачання ячменю, пшениці, кукурудзи у сумі 27 836 706,2 грн.

Допитаний у якості свідка директор СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 надав показання, що він не розпоряджався рахунком товариства відкритим у СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », і йому не відомо, які обсяги операцій і за які товари проводяться по вказаному рахунку.

В теперішній час з метою дієвого досудового розслідування у кримінальному провадженні та встановлення обставин, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні та самостійно або в сукупності з іншими доказами, забезпечить можливість встановлення осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по рахунку № НОМЕР_4 відкритому СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: від кого надійшли кошти, які були у подальшому перераховані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; на який рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховані кошти з рахунку СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; осіб, які мали право і фактично розпоряджались рахунком; які документи були надані для відкриття рахунків; дату і час надходження та вибуття коштів з рахунків; суми коштів, які надійшли та вибули з рахунків; від яких юридичних та фізичних осіб надійшли кошти на рахунки та подальший рух таких коштів; з яких комп`ютерів та з використанням яких ІРадрес здійснювалось керування рахунками; які електронні цифрові підписи використовувались для керування рахунками; інші обставини, які можуть сприяти розкриттю злочину та встановленню усіх його обставин.

Відомості, які містяться у названих документах та відстеження руху коштів по рахунках підприємств задіяних у схемі вчинення злочинів у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків.

Крім того, документи, які свідчать про рух коштів по рахунку СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкритому у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у силу ч. 2 ст. 98 і ст. 99 КПК України є речовими доказами вчинення кримінального правопорушення, так як зберегли на собі сліди вчинення злочину у вигляді підписів осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, тому необхідно вилучити оригінали таких документів.

В силу того, що банківська таємниця відноситься до охоронюваної законом таємниці, у інший спосіб отримати документи, які мають значення для досудового розслідуванні, ніж провести отримати вказані документи ніж вилучити їх в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має можливості.

Враховуючи викладене вище, керуючись вимогами ст. 40, 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий в судовому засіданні просив суд клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в судове засідання не з`явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_4 відкритому СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 , Вінницька область, Чернівецький район, с. Біляни), а саме:

- інформації на паперових і електронних носіях про рух коштів по названому рахунку за період з 29.12.2016 (дата відкриття) по дату отримання банком ухвали, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, хвилиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких було відкрито та використовувався названий рахунок (договори банківського рахунку; картки із зразками підписів та відбитком печатки; копії статутних документів; накази про призначення службових осіб; копії паспортів службових осіб та їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків; довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; угоди та інші документи, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»; опитувальники юридичних осіб; заяви про відкриття/закриття рахунків; інші документи по відкриттю та обслуговуванню рахунків), відомості про осіб, електронним цифровим підписом яких здійснювалось керування рахунком тощо.

- документів по функціонуванню вищезазначених рахунків в період з 29.12.2016 по дату отримання банком ухвали, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- документів, які були подані СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до вимог законодавства про боротьбу з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом та вимог керівництва банку в обґрунтування проведення платежів або зняття готівкових коштів.

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках за період з 29.12.2016 по дату отримання банком ухвали з зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта, номеру комп`ютера.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя