УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 вересня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 5 відділу СУ ФР ОВПП ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000258 від 21.12.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 5 відділу слідчого управління ФР ОВПП ДФС України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №№ 0000258 від 21.12.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205 КК України з можливістю вилучення їх оригіналів оригінали, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.Києвi (МФО НОМЕР_1 ), та можливість вилучити їх оригінали, щодо використання банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), а саме:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 )

МФО банкуНазва банкуНомер рахункувалюта рахункуПеріод
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_4 980-українська гривняЗ 14.02.2018 по 01.06.2018
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_5 980-українська гривняЗ 22.02.2018 по 30.05.2018

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 )

МФО банкуНазва банкуНомер рахункуВалюта рахункуПеріод
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_6 980-українська гривняЗ 23.01.2018 по 03.04.2018
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_7 980-українська гривняЗ 19.02.2018 по 03.04.2018

- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо;

- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв`язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти тощо;- інформації про рух коштів по рахункам:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 )

МФО банкуНазва банкуНомер рахункувалюта рахункуПеріод
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_4 980-українська гривняЗ 14.02.2018 по 01.06.2018
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_5 980-українська гривняЗ 22.02.2018 по 30.05.2018

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 )

МФО банкуНазва банкуНомер рахункуВалюта рахункуПеріод
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_6 980-українська гривняЗ 23.01.2018 по 03.04.2018
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_7 980-українська гривняЗ 19.02.2018 по 03.04.2018

(на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.

Клопотання мотивовано тим, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що у продовж 2015-2017 років невстановленими особами на території м.Запоріжжя та Запорізької області, створено та придбано юридичні особи, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування допитано в якості свідка громадянку ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », остання під час допиту повідомила, що вона працює на підприємстві

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з 2002 року на посаді двірника, графік роботи з понеділка по п`ятницю з 06:00 до 14:00.

Приблизно в кінці 2017 року на початку 2018 року, більш точну дату не пам`ятає, вона познайомилась з чоловіком на ім`я ОСОБА_5 . Останній їй запропонував заробити грошей. В зв`язку з важким матеріальним становищем вона погодилась. ОСОБА_5 повідомив, що їй необхідно буде надати копію паспорту та ідентифікаційного коду, та підписати документи, які саме документи необхідно буде підписати, він не пояснив. Також ОСОБА_5 сказав, що за підписання документів, їй ні чого не буде. На пропозицію ОСОБА_5 вона погодилась.

В подальшому вона зустрілась разом з чоловіком на ім`я ОСОБА_5 у м.Дніпро, звідки на автомобілі поїхала до м.Запоріжжя, де у нотаріуса підписала документи, якій їй надав ОСОБА_5 , які саме вона підписувала документа, не пам`ятає. Після того як вона підписала всі необхідні документи а після проведення всіх процедур реєстрації вона передала їх чоловіку на ім`я ОСОБА_5 . Де в теперішній час знаходяться документи підприємства їй не відомо.

Ні якого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вона не має. Реєстрацію та підписання документів вона робила за грошову винагороду у розмірі 2000грн. Також вона разом з ОСОБА_5 їздили до банківських установ, до яких саме вона не пам`ятає, де підписувала документи.

Згідно відомостей ДФС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .

Також під час досудового розслідування допитано в якості свідка громадянку ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , (код НОМЕР_8 ), АДРЕСА_2 , засновника, директора та бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), остання під час допиту повідомила, що вона в теперішній час ні де не працює.

Ні якого відношення до реєстрації, а також до фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) вона не має.

Хто зареєстрував підприємства на її ім`я їй не відомо. Ні які документи вказаних підприємств вона не підписувала, до державних органів та банківських установ не надавала.

Згідно відомостей ДФС України підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »

(код НОМЕР_3 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_3 .

Згідно даних ДФС України ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) та

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) використовувались банківські рахунки відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.Києвi (МФО НОМЕР_1 ).

З метою встановлення фактичного обігу коштів по рахунку

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на адресу

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) і подальше їх спрямування, встановлення всіх осіб, які безпосередньо здійснювали відкриття рахунків, платежі та керували рахунками підприємства, здійснювали отримання готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "

(код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.Києвi (МФО НОМЕР_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав заяву, в якій клопотання підтримав та просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена у встановленому законом порядку, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, Управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000258 за фактом створення юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам, а також ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

З долученого до матеріалів клопотання витягу у кримінального провадження вбачається, що впродовж 2015-2017 років невстановленими особами на території м.Запоріжжя та Запорізької області створенко та придбано ряд юридичних осіб, серед яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних слідчим документів, у зв`язку з чим необхідно надати до вказаних документів тимчасовий доступ з можливістю вилучення їх оригіналів.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , слдічому слідчої групи старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до документів які становлять банківську таємницю, оз можливістю вилучення їх оригіналів, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.Києвi (МФО НОМЕР_1 ), щодо використання банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), а саме:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 )

МФО банкуНазва банкуНомер рахункувалюта рахункуПеріод
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_4 980-українська гривняЗ 14.02.2018 по 01.06.2018
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_5 980-українська гривняЗ 22.02.2018 по 30.05.2018

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 )

МФО банкуНазва банкуНомер рахункуВалюта рахункуПеріод
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_6 980-українська гривняЗ 23.01.2018 по 03.04.2018
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_7 980-українська гривняЗ 19.02.2018 по 03.04.2018

- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів ;

- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв`язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти тощо;

- інформації про рух коштів по рахункам: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 )

МФО банкуНазва банкуНомер рахункувалюта рахункуПеріод
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_4 980-українська гривняЗ 14.02.2018 по 01.06.2018
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_5 980-українська гривняЗ 22.02.2018 по 30.05.2018

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 )

МФО банкуНазва банкуНомер рахункуВалюта рахункуПеріод
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_6 980-українська гривняЗ 23.01.2018 по 03.04.2018
НОМЕР_1 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.КиєвiНОМЕР_7 980-українська гривняЗ 19.02.2018 по 03.04.2018

(на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1