Справа № 640/8556/18
н/п 1-кс/640/5059/18
"25" травня 2018 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів по юридичному оформленню рахунків відкритих на ім`я: ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (паспорт громадянина України НОМЕР_4 , виданий Харківським РВ УМВС у Харківській області від 27.09.2016), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення фізичної особи-підприємця до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок; інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (паспорт громадянина України НОМЕР_4 , виданий Харківським РВ УМВС у Харківській області від 27.09.2016) прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час; у випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), в період 2015-2017 років, перебуваючи на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 як платник єдиного податку ІІ групи, шляхом оптової та роздрібної торгівлі парфумерними виробами та косметикою через мережу Інтернет як на території України, так і на території Російської Федерації, а також шляхом реалізації за готівку вказаних товарно-матеріальних цінностей на території ТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Харкова, перевищив межу сукупного отриманого доходу, встановленого для платника єдиного податку ІІ групи, внаслідок чого ухилився від сплати податків в сумі понад 800 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.
ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 з 22.09.1998, здійснюючі роздрібну торгівлю з лотків і на ринках іншими товарами. Адреса реєстрації платника: АДРЕСА_2 .
Згідно інформації отриманої від оперативних співробітників ІНФОРМАЦІЯ_6 , ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) фактично здійснює оптову та роздрібну торгівлю парфумерними виробами та косметикою через мережу Інтернет на території України та Російської Федерації. Вказана діяльність реалізується через Інтернет-магазини за посиланнями: ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 / ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 . Роздрібна торгівля за готівку здійснюється в магазинах на території України, а саме: ТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Оперативними заходами та згідно баз даних, що знаходяться у користуванні ІНФОРМАЦІЯ_14 було встановлено, що ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) за період з 2015-2017 роки офіційно задекларував: 2015 рік 408 260 грн., 2016 рік 801 140 грн., 2017 рік 863 490 грн., що разом складає 2 072 890 грн.
Згідно оперативної інформації встановлено, що ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) відкриті розрахункові рахунки в наступних банківських установах, як: ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».
Також було встановлено, що з вересня 2017 року Ф-ОП Кут Зухейр (і.п.н. НОМЕР_2 ) почав використовувати в своїй фінансово-господарській діяльності документи та банківські рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » Ф-ОП ОСОБА_5 код НОМЕР_3 , яка фактично являється його найманим працівником з початку 2015 року, згідно податкової звітності.
З отриманої оперативної інформації було встановлено, що через банківські рахунки вищевказаного ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та Ф-ОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період з 2015 року по 2017 рік було перераховано та знято готівкою близько 8 320 000 грн.
Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_19 код НОМЕР_3 (тел. НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ) здійснює відправлення товару покупцям через відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » накладеними платежами. Дохід від господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_5 отримує ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_2 ), так як ОСОБА_5 фактично являється його найманим працівником, то остання отримує лише заробітну плату в розмірі 10 000 грн.
Також, встановлено, що через оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за 2015-2017 роки ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) надійшли грошові кошти близько 8 610 000 грн.
Так, управлінням податків та зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 від 06.04.2018 №8057/7/20-40-13-15-12 була надана інформація щодо можливих порушень податкового законодавства та донарахувань по податкам і зборам ФО-П ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ) за період 2015-2017 років, а саме: податок на додану вартість у сумі 3 086 000 грн., податок на доходи з фізичних осіб від підприємницької діяльності у сумі 2 844 119 грн., єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 273 106,20 грн., військовий збір у сумі 231 450 грн.
Так, встановлено, що ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ) для здійснення вищевказаної діяльності було відкрито рахунки по яких перераховувались кошти в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Таким чином, документи щодо руху грошових коштів за відкритими банківськими рахунками ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити фактичні обсяги фінансових операцій проведених вказаною особою за період 01.01.2015 та по даний час.
Сторона обвинувачення зазначає, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для розкриття вказаного злочину у провадженні виникла потреба встановити рух грошових коштів, для призначення податкової перевірки, отримання повної інформації щодо дотримання ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення.
В судове засідання слідчий не з`явилася, повідомлялася належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, 24.05.2018 до канцелярії суду надійшла заява від старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , в якій вона просить провести судове засідання за її відсутності, у зв`язку з великою завантаженістю та необхідністю у проведенні невідкладних слідчих дій. Клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.
На виконання вимог ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи, перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Однак, підстав до вилучення вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Крім того, відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.
В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов`язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.
Однак, вимога, зазначена стороною обвинувачення в резолютивній частині клопотання про тимчасовий доступ до «…інших документів юридичної справи по відкриттю й використанню даних рахунків…», є не конкретною, оскільки сторона обвинувачення в цій частині не конкретизує перелік таких документів, не вказує інших відомостей, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Дозволити старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, а саме: документів по юридичному оформленню рахунків відкритих на ім`я: ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (паспорт громадянина України НОМЕР_4 , виданий Харківським РВ УМВС у Харківській області від 27.09.2016), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення фізичної особи-підприємця до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (паспорт громадянина України НОМЕР_4 , виданий Харківським РВ УМВС у Харківській області від 27.09.2016) прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 по 25.05.2018, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.06.2018.
Роз`яснити ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1