Справа № 727/4050/18
Провадження № 1-кс/727/1306/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24 квітня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
cлідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_3
розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 0000073 від 04 листопада 2015 року),

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні посилається на те, що ФОП ОСОБА_4 , протягом 2012-2015 років при закупівлі та реалізації товарно-матеріальних цінностей (лісоматеріалів),в порушення вимог податкового кодексу України ухилився від сплати податків на загальну суму 3456633,17 грн., з яких податок з доходів фізичних осіб в сумі 1235027.47 гри. та податок на додану вартість в сумі 2221605,70 грн.
Згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДНА України, яка формується за рахунок інформації отриманої від платників податків встановлено, що протягом 2012-2015 років покупцем ФОП ОСОБА_4 є ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) на суму - 782 759 грн.
Органом досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 ухиляється від сплати ПДФО га ПДВ шляхом не подачі податкової звітності та відповідно не відображення отриманих доходів.
Протягом 2012-2015 років ФОП ОСОБА_4 не подано до ДПІ жодної податкової звітності, хоча він здійснив реалізацію ТМЦ пиломатеріалів (в т.ч. хвойних та дубових порід) на загальну суму 13 902 701 грн.
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст. 212 КК України, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів щодо проведених взаємовідносин та взаєморозрахунків ФОП ОСОБА_4 з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), а саме: договори поставки та купівлі-продажу, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, реєстри податкових накладних, журнали-ордери, квитанції до прибутково-касових ордерів, касову книгу, банківських виписок, актів приймання - здачі товарів, актів зважування, договорів з компаніями - транспортувальниками товарів, документів щодо транспортування продукції, договорів на відповідальне зберігання, сертифікатів відповідності на продукції, паспортів якості, за період з 01.01.2012 року по 12.03.2018 року, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 . Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що частина вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій.

Прокурор в клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2012 року по 12.03.2018 року. Однак з фабули витягу з ЄРДР вбачається, що ОСОБА_4 протягом 2012-2015 років при закупівлі та реалізації лісоматеріалів ухилився від сплати податків.

Вважаю, що інформація до якої прокурор планує отримати тимчасовий доступ значно виходить за межі доказування кримінального правопорушення, відомості про яке внесено в ЄРДР № 0000073, а тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2012 року по 2015 рік включно.

Щодо клопотання в іншій частині, зокрема надання тимчасового доступу з можливістю вилучення документів, то воно не підлягає задоволенню, оскільки прокурором не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так постанови про призначення експертизи не надано.

На підставі викладеного керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів щодо проведених взаємовідносин та взаєморозрахунків ФОП ОСОБА_4 з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), а саме: договори поставки та купівлі-продажу, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, реєстри податкових накладних, журнали-ордери, квитанції до прибутково-касових ордерів, касову книгу, банківських виписок, актів приймання - здачі товарів, актів зважування, договорів з компаніями - транспортувальниками товарів, документів щодо транспортування продукції, договорів на відповідальне зберігання, сертифікатів відповідності на продукції, паспортів якості за період з 01.01.2012 року по 2015 рік включно, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 , з можливістю отримання копій документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1