30.08.2018
Справа № 522/114397/18
Провадження № 1-кп/522/1698/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2018 року Приморський районний суд м. Одеси у складі

головуючого суді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

захисника - ОСОБА_4 ,

підозрюваного - ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харків, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073 від 13.08.2018 р. за ч.2 ст. 28 ч.2 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, -

ВСТАНОВИВ:

До Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073 від 13.08.2018 р. за ч.2 ст. 28 ч.2 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Згідно клопотання встановлено, що ОСОСБОЮ-1, досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, приблизно у 2011 році за попередньою змовою з ОСОБОЮ-2, досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, та іншими невстановленими особами, досудове розслідування стосовно яких проводиться у іншому кримінальному провадженні, організовано злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фіктивного підприємництва, організації підроблення службовими особами, первинних фінансово-господарських документів, використання завідомо підроблених документів, легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великому розмірі.

Суть діяльності злочинної організації полягала у створенні та реєстрації ряду фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб резидентів та нерезидентів) з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із ввезенням на територію України та розповсюдженням нафтопродуктів, відкриттям митних складів на нафтобазах, розташованих у різних областях України, для розміщення на них нафтопродуктів та їх митного оформлення, документальним оформленням фіктивного вивезення нафтопродуктів за територію України, реалізацією нафтопродуктів підприємствам - нафтотрейдерам (резидентам України), організацією підроблення первинних фінансово-господарських документів щодо здійснення продажів нафтопродуктів; зарахуванням, списанням та переведенням безготівкових коштів, які надійшли на банківські рахунки фіктивних підприємств, подальшої легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, координацією та сприянням незаконній діяльності службовими особами Державної митної служби України.

Метою злочинної організації ОСОБИ-1 було отримання незаконного збагачення за рахунок коштів, не сплачених до державного бюджету у вигляді обов`язкових податків, зборів та платежів, які мали б бути сплачені у випадку випуску у вільний обіг на митній території України імпортованих нафтопродуктів.

Взявши на себе функцію загального керівництва злочинною організацією, ОСОБА-1 залучив до участі в ній у якості співорганізаторів довірених осіб із свого найближчого оточення ОСОБИ-2 та інших невстановлених осіб, які мали відповідну кваліфікацію, а також достатній досвід роботи у сфері нафтопереробки, перевалки нафтопродуктів та їх оптової реалізації, а також осіб з достатнім досвідом управління суб`єктами господарювання, діяльність яких, зокрема, пов`язана із здійсненням будь-яких операцій із нафтопродуктами.

Залучивши вказаних осіб до вчинення злочинів у склад злочинної організації, ОСОБА-1 доручив їм виконувати функції (співорганізаторів) керівників окремих структурних підрозділів злочинної організації, самостійно планувати вчинення окремих тяжких та особливо тяжких злочинів відповідно до напрямів діяльності підконтрольного їм напрямку, здійснювати пошук та залучати до участі у злочинній організації інших членів, здійснювати пошук та організовувати придбання суб`єктів підприємницької діяльності, а також засобів транспортування нафтопродуктів з метою їх використання в злочинній схемі, створювати її окремі структурні підрозділи та розпоряджатися незаконно отриманим прибутком як в його власних інтересах, так і в інтересах учасників злочинної організації.

Зокрема до складу злочинної організації, наряду з іншими, увійшов окремий структурний підрозділ під назвою «фіктиви», до його складу у якості активних учасників увійшли ОСОБА-6, ОСОБА-7, ОСОБА-8, ОСОБА-9, ОСОБА-10, ОСОБА-11, ОСОБА-12 та інші невстановлені особи, досудове розслідування стосовно яких здійснюється в іншому кримінальному провадженні, на яких було покладено обов`язок пошуку осіб, які погодяться за грошову винагороду зареєструвати на своє ім`я підприємство без мети заняття підприємницькою діяльністю, взяття в оренду нафтобаз для відкриття на них митних складів, підбір керівників та працівників нафтобаз, організація документального оформлення фіктивного вивезення нафтопродуктів за територію України.

Так, ОСОБА-10, ОСОБА-11, ОСОБА-12 та інші невстановлені слідством особи, виконуючи відведену їм роль, діючи з корисливих мотивів, відповідно до обговореного раніше плану, в середині вересня 2011 року, перебуваючи у м. Харкові, більш точні час і місце на досудовому розслідуванні не встановлено, запропонували ОСОБА_5 виступити директором і засновником підприємства з ознаками фіктивності, тобто створити суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Зовнітрансгаз», пообіцявши надавати за це щомісячну грошову винагороду у розмірі 1000 доларів США.

При цьому, ОСОБА_5 усвідомлював, що не має необхідних морально-ділових якостей та фінансових можливостей для здійснення підприємницької діяльності, що як засновник товариства та службова особа не матиме відношення до діяльності цього підприємства та управління ним.

Не зважаючи на це, ОСОБА_5 , бажаючи одержати винагороду за створення фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ТОВ «Зовнітрансгаз» буде носити незаконний характер, погодився на пропозицію ОСОБА-10, ОСОБА-11, ОСОБА-12 та надав згоду на створення суб`єкта підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Так, у вересні 2011 року, точну дату в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА-10, ОСОБА-11, ОСОБА-12 та невстановленими слідством особами, знаходячись у м. Сімферополь (АР Крим), виконуючи їх вказівку, підписав заздалегідь виготовлені невстановленою слідством особою документи: протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Зовнітрансгаз» від 21.09.2011, статут Товариства та наказ № 1 про прийняття повноважень директора, згідно яких він виступив засновником та директором даного товариства.

Підписані ОСОБА_5 документи про створення фіктивного підприємства, які невстановлені слідством особи надали до виконавчого комітету Сімферопольської міської ради, стали підставою проведення 21 вересня 2011 року державної реєстрації юридичної особи товариства з обмеженою відповідальністю «Зовнітрансгаз», якому присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи 37860735(номер запису 0018678, юридична адреса: АР Крим, м. Сімферополь, вул. Ростовська, 16).

У подальшому, ОСОБА_5 , за вказівкою ОСОБИ-10, ОСОБИ-11, ОСОБИ-12, відкрив поточні банківські рахунки ТОВ «Зовнітрансгаз» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в ПАТ «Реал Банк», МФО 351588 і отримав в банківській установі можливість використання програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк» для здійснення віддаленого доступу до управління рахунком.

Отримані в банку документи та інші реквізити, що дають можливість управління зазначеним розрахунковим рахунком, ОСОБА_5 передав ОСОБІ-10, ОСОБІ-11, ОСОБІ-12 (довіреність, ін. код , на розпорядження корпоративними правами ТОВ «Зовнітрансгаз», посвідчення довіреності 19.09.2012 № 990).

Після державної реєстрації, постановки на облік в державних установах ТОВ «Зовнітрансгаз», ОСОБА_5 , не маючи на меті здійснювати господарську діяльність створеного ним підприємства, передав реєстраційні документи та виготовлені печатку і штампи товариства ОСОБІ-10, ОСОБІ-11, ОСОБІ-12.

Таким чином, у вересні 2011 року, ОСОБА_5 , став фактичним засновником та директором ТОВ «Зовнітрансгаз», при цьому фінансово-господарську діяльність ТОВ «Зовнітрансгаз» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами не підписував, товарів (послуг) не поставляв, розрахунковим рахунком не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ «Зовнітрансгаз» полягала у тому, що реквізити вказаного підприємства, використовувалось ОСОБОЮ-1, ОСОБОЮ-3 та іншими учасниками злочинної організації для оформлення на нафтобазах зон митного контролю митних складів, декларування на митниці ввезених на територію України нафтопродуктів, документального оформлення фіктивного вивезення нафтопродуктів, які в дійсності незаконно реалізовувались на території України.

Зокрема, ОСОБА-6, ОСОБА-7, ОСОБА-8 та невстановлені особи у період з січня 2012 року по грудень 2013 року, приймаючи активну участь у реалізації розробленого ОСОБОЮ-1 злочинного плану, реалізуючи відведену їм керівництвом злочинної організації роль, підшукали та взяли в оренду від імені ТОВ «Зовнітрансгаз» бази зберігання нафтопродуктів, якими вони фактично керували, та найняли працівників, які виконуватимуть їхні вказівки, пов`язані з незаконною реалізацією нафтопродуктів, а саме:

- за адресою: Черкаська обл., Камянський район, с. Косарі, вул. Київська, 7, що знаходиться в оренді у ТОВ «Інтер Ойл Еко Груп»;

- за адресою: Харківська обл., Коломацький район, с. Шелестове, вул. Леніна, 47, що належить ОСОБА_6 ;

- за адресою: Київська області, м. Миронівка, вул. Празької Комуни, 2, що знаходиться в оренді у ТОВ «Крокус К»;

- за адресою: Рівненська область, смт Мізоч, вул. Вокзальна, 1, що знаходиться в оренді у ТОВ «Облагротехсервіс»;

- за адресою: Хмельницька область, Хмельницький район, с. Грузевиця, автодорога Хмельницький - Волочиськ, 9, що належить ТОВ «ВКФ «Анне-ЛТД»;

- за адресою: Луганська обл., м. Ровеньки, вул. Вигонна, 2, що знаходиться в оренді у ТОВ «Ровеньківська нафтобаза 2004»;

- за адресою: Івано-Франківська область, м. Надворная, вул. Вокзальна 8, що належить ТОВ «Глобус».

У період з серпня 2012 року по грудень 2013 року учасниками злочинної організації підготовлено та передано до регіональних митниць у Харківській, Черкаській, Київській, Хмельницькій, Рівненській, Луганській, Івано-Франківській областях документи від імені ТОВ «Зовнітрансгаз» необхідні для відкриття митних складів на території вищевказаних нафтосховищ.

Працівниками вищезазначених регіональних митниць на виконання попередніх домовленостей з ОСОБОЮ-1 та іншими учасниками злочинної організації, на підставі поданих від імені фіктивного підприємства ТОВ «Зовнітрансгаз» документів оформлено відкриття митних складів на яких здійснювалось незаконне оформлення ввезених на територію України нафтопродуктів, а також оформлялось їх фіктивне вивезення та переміщення за межі державного кордону.

З метою успішної реалізації злочинного умислу та прикриття незаконної діяльності ОСОБОЮ-1 та співучасниками організовано укладання договорів зберігання на митному складі між офшорними компаніями «KSANDRO ENTERPRISE» (Британські Віргінські Острови), «PROSPERITI DEVELOPMENT S.A.» (Панама), «ZEVIDON TRADING LIMITED» (Beliz), які виступають як Замовники та підконтрольним фіктивним підприємством ТОВ «Зовнітрансгаз» (Виконавець), згідно яких Виконавець повинен здійснювати декларування товарів Замовника з метою розміщення на митному складі, а також зберігання та проведення дозволених операцій з обробки товарів замовника на митному складі.

Так, у період 2012-2013 років членами злочинної організації організовано ввезення на територію України залізничним і морським транспортом та оформлення під митним контролем від імені ТОВ «Зовнітрансгаз» в режимі «митний склад» нафтопродуктів (бензин неетильований АИ-95 Євро, бензин автомобільний екологічно покращений марки АИ-92, важкі дистиляти (газойлі): паливо дизельне (автомобільне), загальною кількістю 641 961 047,00 тонн.

Після чого, ОСОБА-1 та інші члени злочинної організації, в період з початку 2012 року по лютий 2014 року, діючи у відповідності до плану злочинної діяльності, з метою реалізації єдиного злочинного умислу та особистого збагачення, користуючись монопольним положенням на оптовому ринку нафтопродуктів та всебічним сприянням зі сторони невстановлених службових осіб Державної митної служби України, домовились з керівниками та представниками підприємств нафтотрейдерів, які здійснюють роздрібний продаж через мережі АЗС або посередництво у купівлі продажі нафтопродуктів, про реалізацію їм від імені підконтрольних фіктивних підприємств паливно-мастильних матеріалів, які знаходяться під митним контролем та оформлені на ТОВ «Зовнітрансгаз».
З метою прикриття своєї протиправної діяльності щодо реалізації не розмитнених нафтопродуктів, члени злочинної організації організували виготовлення невстановленими особами завідомо підроблених первинних бухгалтерських та фінансово - господарських документів, а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, податкових накладних, товарно - транспортних накладних на підставі яких нафтопродукти, що знаходились під митним контролем та оформлені на ТОВ «Зовнітрансгаз», реалізовано з 2012 року по лютий 2014 року підприємствам реального сектору економіки без сплати обов`язкових митних платежів та податків.
Так, відповідно до висновку міжрегіонального аналітичного дослідження №19/15-32-16-02-20 від 10.04.2018 проведеного співробітниками відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС в Одеській області, загальна сума завданих державі збитків від вказаної незаконної діяльності з використанням фіктивного підприємства ТОВ «Зовнітрансгаз» членами злочинної організації створеної ОСОБОЮ-1 та їх посібниками, склала 3 406 601 483,91 грн., у тому числі: податок на додану вартість у сумі 2 007 342 820,24 грн., акцизний податок з товарів, ввезених на митну територію України у сумі 1 354 062 373,54 грн., екологічний податок у сумі 45 196 290,39 грн.
Діями осіб, які використовували фіктивне підприємство ТОВ «Зовнітрансгаз», досудове розслідування стосовно яких здійснюється в іншому кримінальному провадженні, завдано збитків у вигляді несплати податків на суму 3 406 601 483,91 грн.
Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у вчинені злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК Україниза кваліфікуючими ознаками створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яка заподіяла велику матеріальну шкоду державі, вчинене за попередньою змовою групою осіб.
В судовому засіданні, прокурор, підозрюваний ОСОБА_5 , захисник ОСОБА_7 , підтримали клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 за вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст. 28 ч.2 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку про те, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно п.3 ч.1 ст. 49 КК України, «особа звільняється від кримінальної відповідальності, у разі вчиненні злочину середньої тяжкості, якщо з моменту вчинення ним злочину минуло п`ять років».

Згідно ч.1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч.2 ст. 286 КПК України, встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Згідно п.1 ч.2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Як вбачається з клопотання, з дня вчинення злочину минуло більше п`яти років.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає можливим звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закрити щодо нього кримінальне провадження по обвинуваченню у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 28 ч.2 ст. 205 КК України.

На підставі вищезазначеного, керуючись ст.49 КК України, п.1 ч.2 ст.284, ч.2 ст.286 КПК України, суд
УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_5 , від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст. 28 ч.2 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, на підставі ст. 49 КК України.

Кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073 від 13.08.2018 р. відносно ОСОБА_5 , за вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст. 28 ч.2 ст. 205 КК України закрити.

Ухвалу може бути оскаржено до апеляційного суду Одеської області протягом семи днів з моменту її проголошення.

Суддя: