КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4330/18
Провадження № 1-кс/552/2416/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25.09.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , слідчого ОСОБА_5 розглянувши клопотання слідчого про арешт майна

В С Т А Н О В И В:
30.08.2018 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про арешт майна. Клопотання обґрунтовував тим, що СУФР ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026, внесеному до ЄРДР 26.07.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України та вході досудового розслідування встановлено, що у квітні 2018 року невстановлені особи під час здійснення державної реєстрації ТОВ «Авіс Інвест» (код 41891777), ТОВ «Інкрейс продакт» (код 41800845) та ТОВ «Флайгланс» (код 41924972) 06.04.2018 року , реєстрація яких проводилась без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, внесли в документи, які подаються для проведення державної реєстрації, завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали документи, які містять завідомо неправдиві відомості державному реєстратору.
Також установлено, що невстановлені особи протягом 2018 року, використовуючи реквізити ТОВ «Авіс Інвест», ТОВ «Інкрейс продукт», ТОВ Фрайгланс», шляхом підробки та використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств, з метою мінімізації витрат та надання послуг з безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки, здійснили пособництво умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах.
Відповідно до наявних автоматизованих інформаційних баз даних ДФС ТОВ «Авіс Інвест», ТОВ «Інкрейс продакт» та ТОВ «Флайгланс» перереєстровано на ОСОБА_6 з 06.04.2018 року директор, головний бухгалтер, засновник та особа відповідальна за роботу з митницею.
За результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авіс Інвест» (код 41891777, м. Київ) встановлено, що товариство здійснює діяльність на ринку з неспеціалізованої оптової торгівлі. Починаючи з липня 2018 року товариство розпочало здійснювати зовнішньоекономічну діяльність. Станом на 21.07.2018 року загальна сума імпорту становить близько 6,4 млн. грн. Митне оформлення проводиться у відділі митного оформлення № 2 митного поста "Одеса-центральний", пункт контролю "Одеса-Ліски". Імпортовані товари переважно - взуття, з верхом та підошвою з полімерних матеріалів. В супровідних документах на ТМЦ вага упаковки складає понад 40% від загальної ваги брутто, що свідчить про декларування неправдивих відомостей про кількість та вагу товарів з метою мінімізації митних платежів. Встановлено, що 28.07.2018 року до Одеської митниці ДФС (митний пост «Одеса-центральний» відділ митного оформлення №2), що розташований за адресою: Одеська область, Біляївський район, селище Усатове-1, вул. Залізничників 14) подані наступні митні декларації на імпорт з Китаю товарів :
- митна декларація ДЕ 500020/2018/007295, контейнер FSCU5052855, товар «сумочки дамські … та вироби з лицевою поверхньою з композиційної шкіри …», заявленою митною вартістю 762,5 тис. грн. Відправник: GZ MOD PIJU CO., LTD, NANHANG ROAD SHILING TOWN HUADU DIS RTRICT GUANGZHOU CHINA;
- митна декларація ДЕ 500020/2018/007294, контейнер TLLU5927466, товар «взуття з верхом та полімерною підошвою з полімерних матеріалів….», заявленою митною вартістю 1379,7 тис. грн. Відправник: TAIZHOU JIAMEI IMPORT & EXPORT CO,LTD GUANGMING INDUSTRIAL AREA, ZEGUO TO WN WENLING CITY, ZHEJIANG, CHINA.
Отримувачем товарів зазначено ТОВ «Авіс Інвест» (код 41891777), яке виступає і декларантом, а митним брокером громадянин ОСОБА_6 , який згідно реєстраційних даних є засновником, директором та головним бухгалтером даного СГД.
Слідчий наголошує, що є підстави вважати, що невстановленими особами до Одеської митниці ДФС, як підставою для митного оформлення імпортованих товарів, подані підроблені документи з реквізитами ТОВ «Авіс Інвест».
В рамках кримінального провадження, 29.07.2018 року працівниками Одеської митниці ДФС, на виконання доручення слідчого від 28.07.2018 року №5801/7/16-31-23-01-03, в період з 29.07.2018 року по 30.07.2018 року проведено митний огляд контейнерів №FSCU5052855 та №TLLU5927466, з подальшим вивантаженням незаконно ввезених на митну територію України товарів та встановлено, що вантаж розміщено у складське приміщення тимчасової зони митного контролю ангарного складу, розташованого за адресою: Одеська область, Біляївський район, селище Усатове-1, вул. Залізничників 14, територія митного поста «Одеса-Центральний» Одеської митниці ДФС (Одеське відділення філії ЦТС «Ліски» ПАТ «Укрзалізниця»).
01.08.2018 року на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 31.07.2018 року, проведено обшук складського приміщення тимчасової зони митного контролю ангарного складу, територія митного поста «Одеса-Центральний» Одеської митниці ДФС (Одеське відділення філії ЦТС «Ліски» ПАТ «Укрзалізниця») за адресою: Одеська область, Біляївський район, селище Усатове-1, вул. Залізничників 14.
В ході проведення обшуку виявлено та вилучено майно, яке може бути використане як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження:
- взуття з верхом з композиційної шкіри, на підошві ПВХ: чоботи дитячі утеплені із штучним хутром, розмір 21-35, торгівельної марки «ТОМ», країна походження: Китай, у картонних коробках білого кольору в кількості 2368 шт. по вісім пар в кожній, всього в кількості 18944 пари, які було вивантажено під час митного огляду контейнера №TLLU5927466 співробітниками Одеської митниці ДФС;
- сумочки дамські з плечовим ремінцем з лицьовою поверхнею з композиційної шкіри торгівельної марки «Шоу Leather», країна походження: Китай, в картонних коробках з фібрового картону, обмотані мішком з пластиковою плівкою, поміщені в поліпропіленову мішковину в загальній кількості 110 шт. в різній кількості та складають в загальній кількості 7400 шт., які було вивантажено під час митного огляду контейнера №FSCU5052855 співробітниками Одеської митниці ДФС;
- вироби з лицьовою поверхнею з композиційної шкіри: рюкзак торгівельної марки «Шоу Leather», країна походження: Китай, в картонних коробках з фібрового картону, обмотані мішком з пластиковою плівкою, поміщені в поліпропіленову мішковину в загальній кількості 75 шт. в різній кількості та складають в загальній кількості 6210 шт., які було вивантажено під час митного огляду контейнера №FSCU5052855 співробітниками Одеської митниці ДФС.
Слідчий зазначає, що на даний час є достатні підстави вважати, що реквізити підприємства ТОВ «Авіс Інвест», майно якого вилучено, використовувались злочинною групою у незаконній діяльності для забезпечення здійснення незаконних операцій з імпорту товарів та їх розмитнення та що майно, яке було вилучено під час проведення обшуку, може бути використане як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки підставою для митного оформлення імпортованих товарів стали підроблені документи з реквізитами ТОВ «Авіс Інвест».
01.08.2018 року указані, незаконно ввезені на митну територію України товари, визнано речовими доказами по кримінальному провадженню, а тому просив накласти арешт на вказане майно.
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з підстав, що в ньому викладені. 25.09.2018 року в судовому засіданні слідчий подав доповнення до клопотання. В своїх доповненнях слідчий зазначив про те, що на даний час майно на яке він просить накласти арешт реалізовано ТОВ «Укртранс Інвест».
Прокурор підтримав клопотання з урахуванням доповнень повністю та просив його задовольнити.
Представник ТОВ «Авіс Інвест» просив відмовити у задоволенні клопотання з підстав, що викладені у запереченнях та пояснив, що на час розгляду клопотання майно на яке просить слідчий накласти арешт реалізовано ТОВ «Укртранс Івест».
Заслухавши осіб, які приймають участь у розгляді клопотання, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
З витягу з єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 26.07.2018 року вбачається , що відомості до реєстру внесені про злочин передбачений ст. 205-1 ч. 1, ч.1 ст.212 КК України. .
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 31.07.2018 року ( справа № 552/4330/18, провадження №-кс/2058/18) в рамках вказаного кримінального провадження наданий дозвіл на проведення обшуку складського приміщення тимчасової зони митного контролю ангарного складу, територія митного поста «Одеса-Центральний» Одеської митниці ДФС (Одеське відділення філії ЦТС «Ліски» ПАТ «Укрзалізниця») за адресою: Одеська область, селище Усатове-1, вул. Залізничників, 14, яке перебуває на балансі ДП «Український державний центр транспортного сервісу «Ліски» (код 01069755), з метою виявлення та вилучення незаконно ввезених на митну територію України товарів, які були вигружені в ході проведення митних оглядів контейнерів №FSCU5052855 та №TLLU5927466, предметів та речей, які використовуються та можуть використовуватись під час ввезення імпортованих товарів; документів, які можуть свідчити про вчинення незаконної діяльності; чорнових записів, які містять або можуть містити відомості про здійснення незаконної діяльності з імпортованими товарами; предметів, документів, речей та цінностей, у тому числі грошових коштів, отриманих від здійснення незаконної діяльності; а також інших предметів, документів, речей та цінностей, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №0000026, внесеному до ЄРДР 26.07.2018 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, дозволів на вилучення майна в іншому кримінальному провадженні ухвала слідчого судді не містить.
Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадженні слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою, гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб; умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Зокрема, згідно із ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
02.08.2018 року слідчий звертався з аналогічним клопотанням про арешт майна до слідчого судді та відповідно до ухвали слідчого судді від 09.08.2018 року йому відмовлено в задоволенні клопотання про арешт майна. Дана ухвала залишена без змін ухвалою колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Полтавської області від 03.09.2018 року. В своїй ухвалі апеляційний суд Полтавської області зазначив про те, що слідчим не надано доказів про те, що вказане майно незаконно ввезене на митну територію України на підставі підроблених документів з реквізитами ТОВ «Авіс Інвест», не зазначено з яких підстав дане майно має відношення до кримінального провадження, які саме сліди вчинення злочину могли залишились на ньому та чи можна взагалі їх використовувати як речовий доказ у кримінальному провадженні.
Отже, фактично питання про накладення арешту на майно, яке було вилучено в ході обшуку 01.08.2018 року вже було предметом розгляду слідчого судді та постановлено відповідне рішення, яке набрало законної сили. Крім того, на час розгляду клопотання жодній службовій особі не було повідомлено про підозру, відповідно цивільний позов у рамках даного кримінального провадження не заявлявся. Санкція ч.1 ст. 205-1 КК України та ч.1 ст.212 КК України не передбачає покарання у вигляді конфіскації майна.
Отже, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого про арешт майна.
Керуючись ст. 170-175 КПК України, -
УХВАЛИВ :
У задоволенні клопотння про арешт майна відмовити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області на протязі 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1