УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 серпня 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання cтаршого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області підполковника поліції ОСОБА_3 про проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні № 0000016 від 22.03.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 191, ч. 1 ст. 388, ч. 1 ст. 357 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

17.08.2018 року старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області підполковник поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні № 0000016 від 22.03.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 191, ч. 1 ст. 388, ч. 1 ст. 357 КК України.
В обґрунтування даного клопотання зазначено, 25 жовтня 2013 року групою виконавців при відділі ДВС Славутського МРУЮ в складі 3 державних виконавців проведено опис та арешт майна боржника ДП СГП «Хмельницьке» за юридичною адресою підприємства в с.Цвітоха Славутського району. Всього описано 42 найменування рухомого майна на загальну суму 444 тис. грн., в тому числі 5 голів ВРХ (корів), про що було складено акт опису й арешту від 25.10.2013 року за №199982640.

В послідуючому встановлено, що 26 жовтня 2013 року частина описаного та арештованого майна була вивезена з території підприємства ДП СГП «Хмельницьке».

Актом державного виконавця ОСОБА_4 від 05.2013 року зафіксовано відсутність частини описаного майна 5 голів ВРХ.

В ході проведення досудового розслідування, для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, зокрема з метою документального підтвердження або спростування розмірів допущених порушень, заподіяної матеріальної шкоди, а також з метою встановлення розмірів матеріальної шкоди державі, та дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях економіки, бухгалтерського та податкового обліку та звітності, слідчий просить залучити експерта.
Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не з`явився, що відповідно до ст. 244 ч.3 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.
Дослідивши надані матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Згідно ст.243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Тому, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, клопотання слідчого, яке є доведеним, підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, -
ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання задовольнити.

В кримінальному провадженні № 0000016 від 22.03.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 191, ч. 1 ст. 388, ч. 1 ст. 357 КК України, призначити судово-економічну експертизу, проведення якої доручити працівникам Хмельницького НДЕКЦ МВС України (м.Хмельницький, вул.Молодіжна, 12).

На вирішення експерта (експертів) поставити наступні запитання:

- Які цивільноправові угоди укладено ДП СГП «Хмельницьке» з іншими суб`єктами підприємницької діяльності за період часу з 01 січня 2012 року на час призначення експертизи?

- Чи має ДП СГП «Хмельницьке» заборгованість перед третіми особами, і якщо так, то перед якими саме, протягом якого часу і в яких розмірах ?

- Чи мають треті особи заборгованість перед ДП СГП «Хмельницьке», якщо так, то які саме, протягом якого часу і в яких розмірах ?

- Яке майно перебувало на балансі ДП СГП «Хмельницьке» станом на 01 січня 2012 року і яке майно перебуває на балансі підприємства на даний час?

- Чи мають місце лишки або нестача майна ДП СГП «Хмельницьке» і якщо так, то які причини їх виникнення, з чиєї вини вони утворились, та які нормативно правові акти були при цьому порушені ?

- Чи забезпечено у ДП СГП «Хмельницьке» повноту і достовірність бухгалтерського обліку та фінансової звітності ? Якщо ні, то з вини кого з посадових осіб підприємства, і які нормативно-правові акти при цьому порушені ?

- Чи здійснювало ДП СГП «Хмельницьке» фінансові операції, віднесені до категорії сумнівних та незвичних, і якщо так, то які саме ?

- Чи повно та достовірно в бухгалтерських документах ДП СГП «Хмельницьке» обліковуються фактичні суми виплат працівникам заробітної плати ? Якщо ні, то в чому виражається неповнота або недостовірність, які нормативно-правові акти при цьому порушені, і ким допущені вказані порушення?

- Чи повно та достовірно в бухгалтерських документах ДП СГП «Хмельницьке» обліковуються відомості про наявні товарно-матеріальні цінності, їх переміщення та реалізацію, за період часу з 01 січня 2012 року по теперішній час. Чи мали випадки приховування від обліку ТМЦ підприємства, в чому воно полягало ? Які нормативно правові акти були при цьому порушені, і ким допущено вказані порушення ?

- Чи повно та достовірно обліковано в бухгалтерських документах ДП СГП «Хмельницьке» прибутки від діяльності підприємства. Якщо мали місце випадки приховування прибутків, то внаслідок дій кого з посадових осіб підприємства, і які вимоги нормативно правових актів були при цьому порушені?

- Чи вносились з 01 січня 2012 року по теперішній час, на рахунки ДП СГП «Хмельницьке» в банківських установах готівкові кошти, і якщо так, то коли і ким ? Яке походження даних грошових коштів ?

- Чи знімались з рахунків ДП СГП «Хмельницьке» з 01 січня 2012 року по теперішній час, готівкові кошти, і якщо так, то ким, коли, і на які цілі вони витрачались? Чи достовірно і повно в бухгалтерських документах обліковувався рух таких коштів ?

- Чи мали місце готівкові розрахунки ДП СГП «Хмельницьке» з третіми особами за надані ними послуги або поставлені товари (ВРХ, автомобільний транспорт та іншу техніку) ? Чи повно та достовірно в бухгалтерських документах відображено господарські операції, у яких відбувались подібні готівкові розрахунки ?

- Чи оприбутковано по бухгалтерському обліку ДП СГП «Хмельницьке» грошові кошти в сумі 120 000 грн., отримані від ТОВ «Русь ДМ» протягом березня-квітня 2012 року згідно з договором про спільну діяльність №16 від 27.03.2012? Якщо так, то яким чином і на які цілі витрачено зазначені грошові кошти?

- Які суми грошових коштів надійшли на рахунки та в касу ДП СГП «Хмельницьке» за період з 30.06.2011 року по теперішніх час? Чи були ці грошові кошти належним чином оприбутковані по бухгалтерському обліку?

- На які цілі були використані грошові кошти, що надійшли на рахунки та в касу ДП СГП «Хмельницьке» за період з 30.06.2011 року по теперішній час? Чи спрямовувались грошові кошти на виконання рішення суду про стягнення з ДП СГП «Хмельницьке» заборгованості по рішенню Хмельницького окружного адміністративного суду від 30.06.2011 року ? Якщо так, то коли і в яких сумах?

Для проведення даної експертизи, експерту направити матеріали кримінального провадження № 0000016 від 22.03.2013 року.

Попередити працівників експертів Хмельницького НДЕКЦ МВС України (м.Хмельницький, вул.Молодіжна, 12) про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст.384, 385 КК України.

Висновок експерта надати cтаршому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області підполковнику поліції ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя