провадження 1-кс/760/7849/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 11 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор, звернувся до суду з клопотанням, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які належать КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).
Вказане клопотання обґрунтоване тим, Київською місцевою прокуратурою №9 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному проваджені внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 0000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, досудове розслідування якого проводиться СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві.
Відповідно до матеріалів клопотання на адресу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт позапланової виїзної перевірки № 60/26-15-14-02-01-14/39054996 від 09.03.2016 згідно якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у період з 17.01.2014 по 25.02.2016 при здійсненні фінансово-господарських операцій з Товарна біржа « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), які в свою чергу використовували реквізити фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_12 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_13 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_16 ), для заниження податкового кредиту з податку на додану вартість, занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 6 759 608,0 грн., що є особливо великим розміром.
Органом досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які перебували у банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з метою дослідження руху безготівкових грошових коштів по розрахунковим рахункам.
Відповідно до матеріалів клопотання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » залучає грошові кошти від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва (фактичними покупцями нерухомості). У подальшому частина отриманих грошових коштів перераховуються забудовникам для здійснення будівництва нерухомості, а інші безготівкові грошові кошти перераховуються на підконтрольних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_6 ) з призначенням платежів за надання маркетингових, комерційних, юридичних та інших послуг, які фактично не надаються, взагалі без відображення у податковій та бухгалтерській звітності, що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Відповідно до інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України, органом досудового розслідування встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у своїй господарській діяльності використовує рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).
Автор клопотання зазначає, що з метою всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних або транзитних операцій між підприємствами які задіяні у схемі по ухиленню від сплати податків, а саме: КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у органу досудового розслідування виникла необхідність у розкритті поточних рахунків (банківської таємниці), які відкриті АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 .
Слідчий подав до суду заяву в якій зазначає, що подане прокурором клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив про його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутність.
Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.
Згідно пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Приписами статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно положень статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.
Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора не підлягає задоволенню, оскільки прокурором не надано доказів можливої причетності КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його посадових осіб до вчинення кримінального правопорушення, крім того відомості про дане підприємство не внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань.
Також, прокурором не було надано належних доказів того, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », оскільки фотознімки із зазначенням адреси забудови, які долучені до матеріалів клопотання не оформлені протоколом огляду, як того вимагає КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 372, 376, 395 КПК України,

п о с т а н о в и в:

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1