печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А Примірник №___

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді вказане клопотання слідчого, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000007.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000007 від 10 січня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином, через канцелярію суду надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за доцільне здійснювати розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у порушення норм податкового законодавства України. у травні 2016 року, внаслідок проведення безтоварних операцій з купівлі-продажу вугілля кам`яного з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) не сплатили до державного бюджету ПДВ в сумі 3 372 687 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві №498/26-15-14-04-05/39256117 від 17.07.2017.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленні слідвством особо, діючі на території східного регіону, створили ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ін. для штучного завищення поставлюємої продукції та надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, таким як ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та іншим. Суть злочиної схеми полягає у наступному: підприємство виробник (добувач сировини) поставляє в адресу покупця (підприємства обробки сировини, або ж металургійного підприємства) товар, під час постачання від підприємтва постачальника до підприємства покупція в ланцюх «вставляється» ряд підприємтв на кожному з яких початкова партість товару збільшується. Підприємства, які «вставляються у ланцюг» не мають основних та виробних ресурсів, а потрібні лише для штучного завищення першочергової ціни. Товар по вказаному ланцюгу рухається з включеним ПДВ та без включення ПДВ. Штучно піднята ціна осідає на одному контрольному підприємстві, яке стоїть перед підприємством «вигодонабувачем», такому як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке вже реалізує вказаний товар за «піднятою» ціною та надає змогу підприємствам вигодунабувачам сформувати від нього податковий кредит на необхідну для останього суму.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_5 ), , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_11 ), а саме: речей та документів клієнта банку, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Підставами вважати, що документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_5 ), , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_11 ), є наявність розрахункових рахунків вищезазначених підприємств, відкритих у зазначених банківських установах або їх філіях, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у банківських установах, що підтверджується матеріалами досудового розслідування та роздруківками карток з автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» ДФС України.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000007 від 10 січня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого відділу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, оперуповноваженим шостого відділу ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки) що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів юридичних справ, а також відомостей клієнтів банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), які свідчать про відкриття та використання розрахункових рахунків вище зазначеними підприємствами, а також про обіг коштів по поточним рахункам, а саме: банківських виписок (руху коштів) по вищезазначених рахунках (в електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по час проведення виїмки, які мають значення для справи, по наступним рахункам:
- № НОМЕР_17 (долар США, українська гривня, Євро), № НОМЕР_18 (долар США, українська гривня, Євро, російський рубль), № НОМЕР_19 (долар США, українська гривня, Євро, російський рубль), № НОМЕР_20 (долар США, українська гривня, Євро, російський рубль) відкритим у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_10 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_10 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 рим. 51, та/або за іншим місцезнаходженням;
- № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 відкритим у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_4 ), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_4 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_2 , та/або за іншим місцезнаходженням;
- № НОМЕР_27 відкритим у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_7 ), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_7 ) який розташований за адресою: АДРЕСА_3 , та/або за іншим місцезнаходженням;
- № НОМЕР_28 (долар США, українська гривня, Євро, російський рубль), № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 (долар США, українська гривня, Євро), № НОМЕР_32 (долар США, українська гривня, Євро) відкритим у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_8 ), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_8 ) який розташований за адресою: АДРЕСА_4 , та/або за іншим місцезнаходженням;
- № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 відкритим у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_5 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_5 ) який розташований за адресою: АДРЕСА_5 , та/або за іншим місцезнаходженням;
- № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 відкритим у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_11 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_11 ) який розташований за адресою: АДРЕСА_6 , та/або за іншим місцезнаходженням;
- № НОМЕР_41 відкритим у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_9 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_11 ) який розташований за адресою: АДРЕСА_7 , та/або за іншим місцезнаходженням.
Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріалах судового провадження № 757/41487/18-к.

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1