Провадження № 1-кс/761/7020/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 березня 2017 року cлідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 320 161 000 000 000 16 за фактом вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту,

у с т а н о в и в :
До Шевченківського районного суду м.Києва звернувся прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти низки суб`єктів господарювання, що знаходяться на банківських рахунках, відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), Казначействі України та АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

На обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що ГСУ ФР ДФС у м. Києвіу кримінальному провадженні № 320 161 000 000 000 16 проводиться досудове розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України, яким встановлено, що службові особи підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів УСІ» здійсненні господарських операцій з ТОВ «Імекфрут» у листопаді 2015 року шляхом відображення безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму у розмірі 5 174 363 грн.

Розслідуванням встановлено, що упродовж 2015 року ТОВ «Імекфрут» на адресу підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів УСІ» виписано податкові накладні на загальну суму ПДВ 9 007 247 грн.

Згідно таких накладних номенклатура товару - «плоди хурми свіжі, плоди гранатів свіжі, мандарини свіжі, апельсини свіжі, грейпфрути свіжі та ін.». Водночас, ТОВ «Імекфрут» здійснює реалізацію двигунів, опалубків, надає агентські послуги, послуги з банерної реклами, вантажні роботи.

Також, відповідно до даних розслідування у вищезазначеній схемі незаконного виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, підприємство «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів УСІ» посідає місце «вигодотранспортуючого» та «вигодо формуючого» підприємства, а саме є проміжною ланкою між підприємствами «вигодонабувачами» підприємствами реального сектору економіки та підприємствами, на яких безпосередньо здійснюється обготівкування коштів.

Злочинна схема, направлена на надання суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг з ухилення від сплати податків, функціонує за таким алгоритмом:

підприємство «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів УСІ» незаконно формує відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів (робіт, послуг), отриманих від ТОВ «Імекфрут» (), після чого, з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ, збалансовують податковими зобов`язаннями на користь інших підприємств реального сектору економіки, які в даній схемі займають ланку вигодонабувачів.

У ході огляду документів щодо руху коштів підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів УСІ» встановлено, що підприємством з грудня 2015 року по березень 2016 року здійснено перераховування безготівкових кошів на загальну суму близько 18,6 млн. грн. на особисті банківські рахунки фізичній особі ОСОБА_4 директора вказаного вище підприємства.

У подальшому ОСОБА_4 здійснювалося обготівковування зазначеної суми коштів через банківську установу ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), водночас, податок на доходи фізичних осіб не нараховувався та не сплачувався.

Крім того, під час обшуку офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Гарматна, буд. 39-В, яке фактично використовується ОСОБА_4 для ведення власної фінансово-господарської діяльності, встановлено, що у вищезазначеній схемі незаконного виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, ОСОБА_4 додатково використовує реквізити підконтрольних йому СГД, а саме: ТОВ "АСТАЛЮКС", ТОВ"СПЕЦ-ПРОМТОРГ", ТОВ "ХУТОРОК 2007, ТОВ "БРІГАНТІНА ГРУП", ТОВ"СІЛВЕРСКАЙ", ТОВ "ТРІМБЕСТ", ТОВ "АЛЛЕГРА-ТРЕЙД", ТОВ"МОКА-ЛЮКС", ТОВ "СІЛЕНА-ПРОМ", ТОВ "ОРБІТЕЛЬ", ТОВ "АЛАВЕРДИ-ТРЕЙД", ТОВ "КАМЕЛА-ПРОМ", ТОВ "БОВОНА", ТОВ "КРЕАЛ", ТОВ "КЛС ПЛЮС", ТОВ "АРБАТРЕЙД", ТОВ "ТЕСАТРЕЙД", ТОВ "БЕНЕТЕК", ТОВ"ДМТ ПЛЮС", ТОВ "БПЗ ГРУПП", ТОВ"БІЛКОН-ПРОМ", ТОВ"КАРІС-ТРЕЙД", ТОВ "АНАБЕЛА-ТРЕЙД", ТОВ "ОПТІ-ГРУПП", ТОВ "ВВМ ТРЕЙД", ТОВ "АЙША - ТРЕЙД", ТОВ "АВІС-12", ТОВ «БОНО-ГРУПП», ТОВ «АВАДДОН», ТОВ «БАГОЗА».

Також, під час проведення вказаної слідчої дії виявлено та вилучено банківські картки, видані ПАТ «Сбербанк», а саме: № НОМЕР_1 на ім`я VITALII KOIDA ( ОСОБА_5 ), №075585 на ім`я ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ), № 008099 на ім`я ОСОБА_8 ( ОСОБА_9 ), № НОМЕР_2 на ім`я ОСОБА_10 (TOV SENZA-GRUPP), №018106 на ім`я IHOR SKIDAN (OPTI-GRUP), №073572 на ім`я ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ), №010541 на ім`я ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), №081989 TOV ARIAL TREID, № НОМЕР_3 на ім`я ОСОБА_15 ( ОСОБА_16 ), №369509 на ім`я OLEKSANDR CHEKUN ( ОСОБА_17 200), № НОМЕР_4 на ім`я ОСОБА_18 ( ОСОБА_19 ), №083738 OLEKSII ZAHORNYI (TOV ALKIS LTD), № НОМЕР_5 на ім`я ОСОБА_20 ( ОСОБА_21 ), № НОМЕР_6 на ім`я ОСОБА_22 ( ОСОБА_23 ), №054408 HANNA KOZHUKHAR ( ОСОБА_24 ), № НОМЕР_7 на ім`я ОСОБА_25 ( ОСОБА_26 ), № НОМЕР_8 на ім`я ОСОБА_27 ( ОСОБА_28 ), № НОМЕР_9 на ім`я ОСОБА_29 ( ОСОБА_30 ), № НОМЕР_10 на ім`я ОСОБА_31 ( ОСОБА_32 ), № НОМЕР_11 на ім`я ОСОБА_33 та банківська картка відкрита в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за № НОМЕР_12 на ім`я ОСОБА_34 ( НОМЕР_13 ).

На думку прокурора, грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних рахунках є речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки отримані злочинним шляхом та використовуються для фінансування незаконної діяльності.

З метою збереження грошових коштів, які набуті суб`єктами господарювання кримінально протиправним шляхом, прокурор просив накласти на них арешт.

Також прокурор просив розглянути клопотання без повідомлення власника майна з метою забезпечення арешту майна.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Слідчий суддя, заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, підлягає спеціальній конфіскації у третіх осіб, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Вказаною нормою також визначено, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

У силу ч.2 ст. 170 КПК арешт майна допускається, серед іншого, з метою збереження речових доказів, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Для досягнення вказаної мети відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК.

Статтею 98 КПК визначено, що речовими доказами є предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, отримані кримінально протиправним шляхом.

Крім того, ч. 10 ст. 170 КПК визначено, що арешт накладається, зокрема, на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, а також на видаткові операції.

Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки грошові кошти на рахунках низки суб`єктів господарювання мають ознаки майна, що отримане внаслідок вчинення вказаних вище кримінального правопорушення.

Крім того, слідчим доведено існування реальних ризиків приховування та використання вказаного майна, передбачені ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:
Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках:

-відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627 м. Київ вул. Володимирська, буд.46): ТОВ «Хуторок 2007» () рахунок № НОМЕР_14 ; рахунок № НОМЕР_15 ; рахунок № НОМЕР_16 ; ТОВ «Сілверскай» (); рахунок № НОМЕР_17 ; рахунок № НОМЕР_18 ; рахунок № НОМЕР_19 ; ТОВ «Орбітель» (); рахунок № НОМЕР_20 ; рахунок № НОМЕР_21 ; рахунок № НОМЕР_22 ; ТОВ «Камела-Пром» (); рахунок № НОМЕР_23 ; рахунок № НОМЕР_24 ; рахунок № НОМЕР_25 ; ТОВ «Опті-Групп» (); рахунок № НОМЕР_26 ; рахунок № НОМЕР_27 ; рахунок № НОМЕР_28 ; ТОВ «Боно Груп» (); рахунок № НОМЕР_29 ; рахунок № НОМЕР_30 ; рахунок № НОМЕР_31 ; ТОВ «Аваддон» (); рахунок № НОМЕР_32 ; рахунок № НОМЕР_33 ; рахунок № НОМЕР_34 ; ТОВ «Багоза» (); рахунок № НОМЕР_35 ; рахунок № НОМЕР_36 ; рахунок № НОМЕР_37 ;

-відкритих в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528 м. Київ вул. Жилянська, 43): ТОВ «Спец-Промторг» () рахунок № НОМЕР_38 ;

-відкритих в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851 м. Київ вул. Андріївська, 4): ТОВ «Камела-Пром» () рахунок № НОМЕР_39 ;

-відкритих в Казначействі України (МФО 899998 м. Київ, вул. Дмитрівська, 69): ТОВ «Спец-Промторг» () рахунок № НОМЕР_40 ; ТОВ «Хуторок 2007» () рахунок № НОМЕР_41 ; ТОВ «Брігантіна Груп» () рахунок № НОМЕР_42 ; ТОВ «Сілверскай» () рахунок № НОМЕР_43 ; ТОВ «Трімбест» () рахунок № НОМЕР_44 ; ТОВ «Аллегра-Трейд» () рахунок № НОМЕР_45 ; ТОВ «Мока-Люкс» () рахунок № НОМЕР_46 ; ТОВ «Камела-Пром» () рахунок № НОМЕР_47 ; ТОВ «Білкон-Пром» () рахунок № НОМЕР_48 ; ТОВ «Каріс-Трейд» () рахунок № НОМЕР_49 ; ТОВ «Анабела-Трейд» () рахунок № НОМЕР_50 ; ТОВ «Опті-Групп» () рахунок № НОМЕР_51 ; ТОВ «Боно Груп» () рахунок № НОМЕР_52 ; ТОВ «Аваддон» () рахунок № НОМЕР_53 ; ТОВ «Багоза» () рахунок № НОМЕР_54 ;

-відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме: банківська картка № НОМЕР_1 видана на ім`я VITALII KOIDA (TOV ORBITEL), № НОМЕР_55 виданої на ім`я MYKOLA MOREKIT (TOV DAMAT LTD) № 008099 видана на ім`я VOLODYMYR KORNIICHUK (TOV ELKA TREID), №028873 видана на ім`я ANDRII CHAPLIUK (TOV SENZA-GRUPP), №018106 видана на ім`я IHOR SKIDAN (OPTI-GRUP), №073572 видана на ім`я ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ), №010541 видана на ім`я ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), №081989 TOV ARIAL TREID, № НОМЕР_3 видана на ім`я ОСОБА_15 ( ОСОБА_16 ), №369509 видана на ім`я OLEKSANDR CHEKUN (TOV KHUTOROK 200), № НОМЕР_4 видана на ім`я ОСОБА_18 ( ОСОБА_19 ), №083738 OLEKSII ZAHORNYI (TOV ALKIS LTD), № НОМЕР_5 видана на ім`я VIKTOR PEDCHENKO (TOV KAPRON LTD), №056437 видана на ім`я ОСОБА_22 (TOVS), №054408 HANNA KOZHUKHAR ( ОСОБА_24 ), № НОМЕР_7 видана на ім`я ОСОБА_25 ( ОСОБА_26 ), № НОМЕР_8 видана на ім`я ОСОБА_27 ( ОСОБА_28 ), №062773 видана на ім`я ОСОБА_29 ( ОСОБА_30 ), № НОМЕР_10 видана на ім`я ОСОБА_31 ( ОСОБА_32 ), № НОМЕР_11 видана на ім`я ОСОБА_33 ;

-відкритому у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за № НОМЕР_12 на ім`я ОСОБА_34 ( НОМЕР_13 ).

Зупинити видаткові операції, за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.

Зобов`язати банківські установи надати інформацію щодо залишку коштів на рахунках на момент накладення арешту
Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований за клопотанням власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна.
Слідчий суддя ОСОБА_1