У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
м. Київ "14" грудня 2017 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого ОВС третього слідчого відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 0001106 від 28.08.2017 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що містить банківську таємницю.

Клопотання мотивоване тим, що ГУ БКОЗ СБ України отримано фактичні дані щодо організованого злочинного угрупування, члени якого причетні до впровадження протиправних фінансових механізмів, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД) та розкрадання державних/бюджетних коштів.

Зокрема, проведеними заходами встановлено, що членами угрупування створено та придбано низку підконтрольних підприємств, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та інші, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до їх діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають.

В подальшому, на рахунки вказаних підприємств, відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_13 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_14 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_15 ), членами організованого злочинного угрупування налагоджено надходження безготівкових грошових коштів від вітчизняних СГД різних форм власності, які, в свою чергу, перераховуються на рахунки низки інших підконтрольних членам ОЗУ суб`єктів господарювання, з окремими ознаками фіктивності, також відкриті у вищевказаних банківських установах.

Всі вищезгадані суб`єкти господарської діяльності використовуються у єдиній злочинній діяльності, направленій на надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому використовувалися службовими особами вказаних підприємств для збільшення валових витрат, податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання державних грошових коштів і ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів.

Крім того, проведеними заходами встановлено, що одним із клієнтів-замовників протиправних фінансових послуг вищевказаного незаконного фінансового механізму являється ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 (11.09.2017 змінено місцезнаходження підприємства), попередня адреса реєстрації: АДРЕСА_2 , телефони: НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ), фактично ПП « ОСОБА_4 » орендує офісні приміщення за наступними адресами: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_3 .

Директор та головний бухгалтер ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_19 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_5 ).

Засновники ПП « ОСОБА_4 » є: ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_20 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , можливо проживає за адресами: АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ); ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_21 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 , фактично проживаючий за адресою: АДРЕСА_9 ); ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_22 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 ).2. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), договір № 37-14.1/8-13 укладений 17.04.2016 на загальну суму 42 306 600 грн. щодо забезпечення харчування пасажирів.

Проведеним дослідженням співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_21 (лист № 17557/9/26-15-16-03-16 від 31.10.2017) фінансово-господарських операцій за участю ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) встановлено, що останніми відображено в податковому обліку операції з постачання товарів/робіт/послуг до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) протягом січня 2016 червня 2017 на загальну суму з ПДВ 66 028 599,5 грн.

В ході здійсненого аналізу діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), на підставі відомостей з податкових накладних, що розміщені у Єдиному реєстрі податкових накладних, встановлено, що підприємство за досліджуваний період здійснювало придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), товарів/робіт/послуг на загальну суму 16 082 279 грн.

За результатами проведеного дослідження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », здійснювали оформлення транзитних операцій з метою формування схемного кредиту на адресу контрагентів-покупців (в т.ч. ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 )) з метою ухилення останніх від оподаткування.

Фактів придбання товарів/робіт/послуг, які можуть бути пов`язані з послугами/товарами, які в подальшому реалізовуються на адресу ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), не встановлено.

Згідно відомостей ІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з моменту державної реєстрації в рамках періоду, що перевіряється не здійснювало придбання товарів із закордону (імпорт).

Інформація щодо наявності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », основних засобів відсутня, у звязку з неподанням декларацій з податку на прибуток, фінансові звіти не подавались, звіти про фінансовий стан не подавались, на кожному підприємстві працевлаштовано по одній особі (директор/бухгалтер/засновник в одній особі), не мають жодних відокремлених структурних підрозділів.

За результатами проведеного аналізу спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_21 вбачається відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в силу відсутності основних засобів та відсутності найманих працівників, що в подальшому унеможливлює процес реалізації товарів/робіт/послуг.

Крім того, за результатами проведених заходів ГУ БКОЗ СБ України встановлено, що вказаний протиправний фінансовий механізм функціонує за сприяння співробітників територіальних органів ДФС України, а саме відповідальних співробітників ІНФОРМАЦІЯ_21 .

Так, з метою розкрадання державних/бюджетних коштів, безперешкодної реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », на адресу ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), а також ухилення їх від сплати обов`язкових податкових платежів до державного бюджету, невстановлені співробітники ІНФОРМАЦІЯ_21 з метою отримання неправомірної вигоди сприяли у діяльності вищевказаної протиправної фінансової схеми.

Згідно проведеного дослідження спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_21 встановлено, що діями службових осіб ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », було завдано збитків державному бюджету України у розмірі 16 082 279 грн.

Враховуючи вищевикладене, ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) не здійснювало в повному обсязі постачання на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) товарів/робіт/послуг, а лише документально оформлювало правочини з метою розкрадання коштів державного підприємства, що фінансується з державного бюджету, на загальну суму 16 082 279 грн.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що документи, зокрема реєстраційна справа ПП « ОСОБА_4 », місцезнаходження: АДРЕСА_11 , заходиться в ІНФОРМАЦІЯ_22 : АДРЕСА_12 .

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якого знаходяться вище вказана інформація.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_22 , а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

у х в а л и в:
Надати слідчим прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , оперативним співробітникам на підставі доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, а саме реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_22 , за адресою: АДРЕСА_12 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: