У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 жовтня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю заступника начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) , а саме:

- документів, наданих для митного оформлення мазуту в режимі «транзит», прибувшого танкером ІНФОРМАЦІЯ_2 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 25.07.2017;

- документів, наданих для митного оформлення дизельного пального в режимах «транзит» та «імпорт», прибувшого танкером CaspianMariner (прапор Мальта, порт приписки « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 30.08.2017;

- документів, наданих для митного оформлення дизельного пального (прибувшого 30.08.2017 танкером CaspianMariner (прапор Мальта, порт приписки « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») в режимі «транзит» на танкер FenixOil (прапор Танзанія) 25.09.2017.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000089 від 02.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди 2017 року невстановлені особи діючи умисно, використовуючи реквізити різних суб`єктів господарювання, в тому числі нерезидентів та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_2 , шляхом приховування від митних органів та проведення будь-якого митного оформлення реального об`єму ввезених на територію України паливо-мастильних матеріалів, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та акцизного податку понад 4 000 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Так, 30.08.2017 року о 16.30 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » прибув танкер CaspianMariner (прапор Мальта, порт приписки «Валетта») з вантажем «дизпаливо» 5956,094 тон. З зазначеного дизельного палива було реалізовано в режимі «імпорт» на внутрішній ринок України 1020,024 тон та 4936 тон в режимі «транзит».

Після оформлення судна даний вантаж в кількості 4936 тон був перевантажений в резервуари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а паливо в кількості 1020,024 було оформлено в режимі «імпорт» та відправлено залізничним шляхом до одержувача.

25.09.2017 о 00.10 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прибув танкер FenixOil (прапор Танзанія). Після оформлення судна о 01.30 розпочалось завантаження судна з резервуарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Аналізом супровідних документів встановлено, що на танкер FenixOil мало бути навантажено 2459,954 тон дизпалива, в резервуарі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відповідно мало залишитись 2450,611 тон.

Однак, згідно наявних даних та інформації ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що на танкер FenixOil не було завантажено дизельне паливо в об`ємі 2459,954 тон, фактична кількість товару була значно менше за заявлену у супровідних документах.

Натомість, не обліковану частину дизельного палива, що залишилось в резервуарах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », заплановано до реалізації на внутрішньому ринку України без будь - якого митного оформлення та сплати ПДВ та акцизного податку.

За наявною інформацією, станом на 02.10.2017 вже здійснюється вивезення та подальша реалізація дизельного пального на внутрішньому ринку України за допомогою вантажного автомобільного транспорту без митного оформлення, в результаті чого до державного бюджету України не надійшло податків та зборів на суму більше ніж 4 000 тис. грн.

Крім того, встановлено, що 25.07.2017 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прибув танкер ІНФОРМАЦІЯ_2 з вантажем мазуту 4140 тон. Оформлення вантажу в режимі «транзит» здійснювалось на СМО №4 митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_10 » пп « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ІНФОРМАЦІЯ_12 ( АДРЕСА_2 ), код посту НОМЕР_4 . В подальшому частину вантажу було транспортовано в режимі «транзит» до СМО « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_3 ), код посту НОМЕР_5 .

Разом з тим, встановлено, що оригінали документів, наданих для митного оформлення в режимі «транзит» частини мазуту, прибувшого танкером ІНФОРМАЦІЯ_2 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знаходяться в СМО « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_3 ), код посту НОМЕР_5 .

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) , а саме:

- документів, наданих для митного оформлення мазуту в режимі «транзит», прибувшого танкером ІНФОРМАЦІЯ_2 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 25.07.2017;

- документів, наданих для митного оформлення дизельного пального в режимах «транзит» та «імпорт», прибувшого танкером CaspianMariner (прапор Мальта, порт приписки « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 30.08.2017;

- документів, наданих для митного оформлення дизельного пального (прибувшого 30.08.2017 танкером CaspianMariner (прапор Мальта, порт приписки «Валетта») до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») в режимі «транзит» на танкер FenixOil (прапор Танзанія) 25.09.2017.

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення старшому слідчому ОСОБА_3 та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою) зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

04.10.2017