Провадження № 1-«кс»/522/5525/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 березня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Згідно клопотання ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0000076 від 24.02.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч. 1, 2 ст. 364-1, ч.ч. 1, 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3, 4 ст. 358 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_3 приблизно у 2011 р. за попередньою змовою з ОСОБА_4 та іншими особами, досудове розслідування стосовно яких проводиться у іншому кримінальному провадженні, створено злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фіктивного підприємництва, організації підроблення службовими особами первинних фінансово-господарських документів, використання завідомо підроблених документів, легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великому розмірі.

Для успішної реалізації злочинного умислу ОСОБА_3 та інші члени злочинної організації вступили у попередню змову з невстановленими службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , які зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи в їх інтересах, навмисно створили їм умови для ввезення та незаконного розповсюдження нафтопродуктів без сплати зборів, податків та платежів.

В подальшому, ОСОБА_3 організував створення ряду суб`єктів господарської діяльності, як вітчизняних, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а також інші невстановлені суб`єкти підприємницької діяльності, так і підприємств-нерезидентів, в тому числі й офшорних - « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Британські Віргінські Острови), « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Республіка Панама), « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Британські Віргінські Острови) та інші невстановлені.

Для надання злочинній діяльності легального вигляду та створення позитивного іміджу в суспільстві, ОСОБА_3 вирішив об`єднати фіктивні підприємства єдиними брендами - групами компаній, спочатку - у 2011 році, «ГазУкраїна-2009», а пізніше, у лютому 2013 року - « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (« ІНФОРМАЦІЯ_12 »). З цією метою зареєстровані відповідні однойменні материнські підприємства у формі товариств з обмеженою відповідальністю.

З використанням останніх, а також фіктивних суб`єктів господарської діяльності резидентів та підконтрольних офшорних компаній - нерезидентів, на територію України ввозились нафтопродукти в митному режимі «транзит» та в подальшому на підставі підроблених документів нібито вивозились за межі митної території України на адресу вищевказаних підконтрольних офшорних компаній.

Крім того, за вказівкою ОСОБА_3 у період з січня 2012 року по лютий 2014 року члени злочинної групи підшукали та взяли в оренду від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 » бази зберігання нафтопродуктів, якими вони фактично керували, та які вони використовували для незаконної реалізації нафтопродуктів.
Також, членами злочинної організації у 2013 році придбано ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » з метою прикриття фіктивної переробки і реекспорту нафтопродуктів за контрактами з компаніями-нерезидентами, які в дійсності реалізовувались на території України без сплати обов`язкових платежів (зборів).

Водночас, з метою документального забезпечення фіктивного вивезення нафтопродуктів за межі митної території України, 22.11.2011 ОСОБА_3 для забезпечення реалізації злочинної схеми з ухилення від сплати податків придбаноТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

У період з початку 2012 року по лютий 2014 року ОСОБА_3 , діючи за попередньою змовою із ОСОБА_6 та іншими співучасниками, організували придбання нафтопродуктів на світовому ринку від імені офшорних компаній « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Британські Віргінські Острови), « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Панама), « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Британські Віргінські Острови) у підприємств виробників та постачальників з різних країн світу, а саме: Білорусії, Росії, Румунії, Болгарії, Швейцарії, Нідерландів, Греції, Італії, Туркменістану, Великобританії, Сербії, Узбекистану, Казахстану, Естонії, Бельгії, Німеччини, Австрії, Татарстану, Польщі, Угорщини, Ізраїлю, США, а також їх ввезення на територію України автомобільним, залізничним та морським транспортом від імені фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в режимі «митний склад» паливно-мастильних матеріалів (бензин автомобільний АИ-92, RON 95, паливо дизельне тощо).
У зазначений період часу ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами здійснено незаконну реалізацію не розмитнених нафтопродуктів від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » підприємствам нафтотрейдерам на загальну суму понад 36 млрд. грн.
При цьому, ОСОБА_3 та інші співучасники, з метою прикриття своєї протиправної діяльності щодо реалізації не розмитнених нафтопродуктів, організували виготовлення невстановленими особами завідомо підроблених первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, податкових накладних, товарно-транспортних накладних тощо, до яких внесено завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювало поставки нафтопродуктів на адресу підприємств-нафтотрейдерів, хоча в дійсності дане підприємство не ввозило, не оформляло та не володіло жодними паливно-мастильними матеріалами та було створено виключно з метою прикриття незаконної діяльності.
Також, з цією ж метою ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 (вироком Ренійського районного суду Одеської області від 05.04.2017 ОСОБА_8 засуджено за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 364-1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України), ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 (вироком Київського районного суду м. Одеси від 30.10.2017 ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 засуджено за ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 364, ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст.28, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 255 КК України) та інші невстановлені співучасники, організували виготовлення товарно-транспортних накладних, до яких внесені завідомо неправдиві відомості про переміщення нафтопродуктів, які знаходяться в митному режимі «митний склад», з територій нафтобаз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за межі території України в митному режимі «реекспорт» через порт Рені, хоча згідно інформації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ці нафтопродукти перевезені по території України та розміщені на нафтобазах підприємств нафтотрейдерів, які їх придбали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » без розмитнення та сплати належних податків, зборів та платежів.
В результаті вказаних злочинних дій членами злочинної організації, створеної ОСОБА_3 , за період з 07.12.2012 по лютий 2014 року спричинено державі України збитки у виді не сплати митних платежів на суму 2 012 962 233, 39 грн.

Надалі, отриманий в результаті вчинення фіктивного підприємництва прибуток, ОСОБА_3 та співучасники легалізували (відмили), а саме частину прибутку використовували для сплати залізничних та автомобільних перевезень нафтопродуктів, оренди нафтобаз, а частину коштів перерахували на рахунки фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, в особливо великих розмірах.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що слідчими офісу великих платників податків ДФС України здійснювались досудові розслідування по кримінальним провадженням відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , НАЦ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке використовувалось у злочинній схемі ОСОБА_3 по ухиленню від сплати податків для реалізації не розмитнених нафтопродуктів підприємствам резидентам, у тому числі перерахованим: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , НАЦ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 .

Таким чином, слідчими офісу великих платників податків ДФС України здійснювались досудові розслідування по кримінальним провадженням 0000200 від 30.05.2014 ПП відносно службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , 0000159 від 09.10.2014 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , 0000071 від 30.06.2017 відносно службових осіб НАЦ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , 0000201 від 03.08.2015 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , 0000165 від 13.07.2016 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , 0000373 від 23.12.2014 відносно службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 та станом на теперішній час майже по всім переліченим кримінальним провадженням прийняті процесуальні рішення, а саме: кримінальне провадження №0000373 від 23.12.2014 закрито 11.11.2015 на підставі п.1 ч.1 ст. 284 КПК України; кримінальне провадження №0000200 від 30.05.2014 закрито 31.03.2015 на підставі п.9 ч.1 ст. 284 КПК України; кримінальне провадження №0000159 від 09.10.2014 закрито 06.03.2015 на підставі п.9 ч.1 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження №0000201 від 03.08.2015.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що факти та обставини, які є предметом розслідування по переліченим кримінальним провадженням: 0000200 від 30.05.2014, 0000159 від 09.10.2014, 0000071 від 30.06.2017, 0000201 від 03.08.2015, 0000165 від 13.07.2016, 0000373 від 23.12.2014 містять документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню № 0000076 від 24.02.2014.
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що матеріали вищезазначених кримінальних проваджень містять документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000076, необхідні для призначення судової економічної експертизи, є речовими доказами по кримінальному провадженню, містяться документи щодо вчинення розслідуваних кримінальних правопорушень, з метою подальшого доведення протиправних дій та доведення причетності осіб до даного злочину, встановлення фактів, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення копії кримінальних проваджень № 0000200 від 30.05.2014, №0000159 від 09.10.2014, №0000071 від 30.06.2017, №0000201 від 03.08.2015, №0000165 від 13.07.2016, №0000373 від 23.12.2014, що перебувають у володінні офісу ІНФОРМАЦІЯ_23 за адресою: АДРЕСА_2 .

26.03.2018 р. до суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів вона підтримує, та просить провести розгляд за її відсутності.
Крім того, з наданого листа начальника ІНФОРМАЦІЯ_24 вбачається, що слідче управління просить розгляд клопотання провести за їх відсутності та не заперечує проти тимчасового доступу та вилучення копій матеріалів кримінальних проваджень.
Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого та представників ІНФОРМАЦІЯ_24 .
У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що копії матеріалів кримінальних проваджень №0000200 від 30.05.2014, №0000159 від 09.10.2014, №0000071 від 30.06.2017, №0000201 від 03.08.2015, №0000165 від 13.07.2016, що перебувають у володінні офісу ІНФОРМАЦІЯ_23 за адресою: АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Що стосується вилучення оригіналів документів, то вважаю вказану вимогу необґрунтованою, оскільки слідчим до клопотання не було надано документів, які б свідчили про те, що у даному кримінальному провадженні призначено експертизи на які він посилається.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_13 , іншим слідчим групи слідчих, процесуальним керівникам по кримінальному провадженню № 0000076 від 24.02.2014або працівникам оперативного підрозділу: УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України, або УСБУ в Одеській області за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені їх копії, які перебувають у володінні офісу ІНФОРМАЦІЯ_23 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: матеріалів кримінальних проваджень №0000200 від 30.05.2014, №0000159 від 09.10.2014, №0000071 від 30.06.2017, №0000201 від 03.08.2015, №0000165 від 13.07.2016.

Ухвала діє протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: