Справа № 204/406/18
Провадження № 1-кс/204/137/18
КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 січня 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000036 від 17.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
22 січня 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000036 від 17.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що згідно повідомлення УСБУ України у Дніпропетровській області та матеріалів досудового розслідування отримані фактичні дані про незаконну діяльність групи осіб, які в період 2016 - 2017 років, діючи на території Дніпропетровської області, зареєстрували (перереєстрували) на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), - і використали їх реквізити для здійснення зовнішньоекономічних операції, шляхом укладання договорів комісії з рядом підприємств реального сектору економіки та здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за контрактами з офшорними компаніями, при цьому валютні кошти в якості оплати за вказану продукцію на адресу резидентів від офшорних компаній не поступали, а підприємства-експортери будь-яких відрахувань до державного бюджету не здійснювали, що призвело до ненадходження до бюджету України грошових коштів у особливо великих розмірах. Встановлено, що зазначена злочинна діяльність організована і здійснюється гр-ми ОСОБА_8 (громадянин Російської Федерації) та ОСОБА_9 , із залученням інших підконтрольних їм осіб. Вказані особи, переслідуючи злочинну мету, організували та впровадили схему із закупівлі сільськогосподарської продукції за готівку та її реалізації із начебто офіційним документальним прикриттям, в тому числі, шляхом укладання договорів комісії їз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_21 ), використовуючи при цьому реквізити ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та інших підприємств. Так, ОСОБА_9 , в ході здійснення протиправної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків та виведенням валютних коштів за кордон використовував ПП « ОСОБА_5 », перебуваючи на посаді директора вказаного підприємства. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » 12.05.2016 був укладений договір комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції № 2174-ПУ з ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), а саме продукції (олії), яка купувалась у ПП « ОСОБА_5 ». Разом з тим відповідно до податкової звітності ПП « ОСОБА_5 » встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » протягом лютого травня 2016 року декларувало придбання вказаного товару (олії) у ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі, від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ). Всього ПП « ОСОБА_5 » задекларовано купівлю від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » товару на загальну суму 14 992 492,8 грн. Так, встановлено, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » використовувались для прикриття незаконної діяльності, що підтверджено вироком Шевченківського районного суду м. Києва від 01.12.2016, яким гр-на ОСОБА_10 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, за фактом створення фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ». Крім того, висновком аналітичного дослідження № 26/1601/35595210 від 27.03.2017 «Щодо фінансового-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_30 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_31 ) за період з 01.02.2016 по 30.05.2016» складеним ІНФОРМАЦІЯ_31 встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » внесли до офіційних документів (податкової звітності, бухгалтерської звітності) неправдиві відомості по взаємовідносинам із вказаними підприємствами, що може скласти суму збитків у розмірі 86 640 698,76 грн. (в т.ч. ПДВ 14 440 116 грн.). Також, даним висновком аналітичного дослідження встановлено невідповідність (пересорт) придбаного такими підприємствами товару тим товарам, які начебто реалізовувались ними в адресу ПП « ОСОБА_5 ». Таким чином, підтверджено, що податковий кредит по отриманню товарно-матеріальних цінностей (олія, інша сільгосппродукція) ПП « ОСОБА_5 » був сформований за рахунок фіктивної сторони. ТМЦ при цьому купувались за готівку у виробників без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності. В свою чергу, ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ) здійснений експорт зазначеної продукції, шляхом укладання зовнішньоекономічних контрактів із офшорними компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( АДРЕСА_1 ), « ІНФОРМАЦІЯ_32 », « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (Malaysia), « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (Cyprus), « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (SWITZERLAND) SA. Так, відповідно до контракту № 0106 від 01.06.2016 ПП « ОСОБА_7 » (експортер) реалізувало в адресу « ІНФОРМАЦІЯ_20 » олію соняшникову нерафіновану, українського походження, врожаю 2015 року на виконання договору комісії № 2174-ПУ від 12.05.2016 з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ». Відповідно до відомостей баз даних ІНФОРМАЦІЯ_31 встановлено, що інтереси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » в таких взаємовідносинах представляли повірені ОСОБА_11 та ОСОБА_12 . Вироком Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 01.12.2017 гр-н ОСОБА_13 визнаний винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України, за фактом перереєстрації на нього ПП « ОСОБА_7 » з метою прикриття незаконної діяльності. Проведеними в ході досудового розслідування слідчими діями підтверджено, що фактично діяльністю ПП « ОСОБА_7 » керували ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Також встановлено, що ОСОБА_9 являвся керівником офшорної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_20 », яка купувала товар, що належав ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (комітент) у ПП « ОСОБА_7 » (комісіонер). Керівником іншої задіяної в даній злочинній схемі офшорної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_32 » являвся ОСОБА_8 . Встановлено, що експедиційні послуги з перевезення вантажів ПП « ОСОБА_7 » за контрактом з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » надавало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), засновником якого також являється ОСОБА_8 . Крім того, встановлено, що експорт сільгосппродукції здійснювався також з використанням реквізитів ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ). Вироком Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 17.10.2017 гр-ка ОСОБА_14 визнана винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України, за фактом перереєстрації на неї ПП « ОСОБА_6 » з метою прикриття незаконної діяльності. Проведеними в ході досудового розслідування слідчими діями підтверджено, що фактично діяльністю ПП « ОСОБА_6 » керував ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_31 складений акт № 4288/04-62-14-02/367275777 від 24.11.2016 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) з питань повноти та своєчасності розрахунків за експортними зовнішньоекономічними контрактами (договорами) ... укладеними з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( ІНФОРМАЦІЯ_36 ) за період з 01.12.2015 по 18.11.2016 та з питань своєчасності надання декларацій про валютні цінності, що належать резиденту України та знаходяться за її межами до ДПІ», відповідно до якого встановлено неотримання валютної виручки на загальну суму 10 092 145,29 дол. США. При експортуванні сільгосппродукції ПП « ОСОБА_6 » було подано протокол дослідження проб харчових продуктів на олію соняшникову першого ґатунку підписаний від імені завідуючого ІНФОРМАЦІЯ_37 ОСОБА_15 . В ході допиту ОСОБА_15 показав, що підпис в такому документі виконаний не ним, крім того, він не займає вказану посаду вже кілька років. В ході розслідування був проведений обшук за місцем мешкання ОСОБА_8 в ході якого встановлені та вилучені речі і документи, які викривають вказану злочинну діяльність, в тому числі з реквізитами наступних підприємств: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ). Відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) являється ОСОБА_9 , одним із засновників ОСОБА_8 . Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ) являється ОСОБА_8 . Встановлені відомості, які свідчать про можливі взаємовідносини частини таких підприємств із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » щодо постачання сільгосппродукції. Враховуючи викладене, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та перевірки фактів реальності фінансово-господарських операцій першочергове значення мають первинні фінансово-господарські документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні з`ясувати сутність та обставини таких взаємовідносин, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх вилучення (виїмки) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ». На підставі вищезазначеного і враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України прошу слідчого суддю розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та складають охоронювану таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, тому слідчий звертається до суду з даним клопотанням та просить, слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в оригіналах (тобто можливість ознайомитись та вилучити їх оригінали для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000036 від 17.05.2016) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам (отримання (купівля), постачання (продаж), надання для реалізації за договорами комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) із ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за період 2015 2017 років, а саме: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери по бухгалтерським рахункам та оборотно-сальдові відомості (завірені роздруківки з програм бухгалтерського обліку (1-С, інші); книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності на отримання та відпуск товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні документи (товарно-транспортні накладні); акти виконаних робіт (послуг) і акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); документи здачі-прийняття товарів, (робіт, послуг); документи передачі товарів на зберігання та документи підтверджуючі отримання назад таких товарів; листування; документи складського обліку; документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог; акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; звіти про проведені дослідження (виконані роботи); висновки (протоколи) досліджень якості товарів (продукції); паспорти якості на товари (продукцію); сертифікати відповідності на товари (продукцію); протоколи дослідження проб харчових продуктів; платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; експлуатаційні дозволи; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків по взаємовідносинам: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО; інші документи, підтверджуючі такі взаємовідносини; довіреності на уповноважених осіб, які представляли інтереси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) при взаємовідносинах із вищевказаними підприємствами; посадові обов`язки (посадові інструкції) таких осіб; посадові обов`язки (посадові інструкції) службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), які були відповідальними за його діяльність в період 2015 2017 років; зобов`язати службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) надати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів (згідно пункту 1 даного клопотання) з можливістю їх вилучення до спливу строків дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

У судове засідання слідчий не з`явився, але надав заяву в якій своє клопотання підтримав, просив його задовольнити, та розглядати без його участі.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Відповідно до матеріалів клопотання, слідчим доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме те, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), за адресою: АДРЕСА_2 , знаходяться речі та документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також, слідчим доведено те, що іншими способами отримати вказану річ, не можливо, що узгоджується з ч. 6 ст. 163 КПК України.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку, що дана вимога підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000036 від 17.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , прокурору прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: по фінансово-господарським взаємовідносинам (отримання (купівля), постачання (продаж), надання для реалізації за договорами комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за період 2015 2017 років, зокрема договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери по бухгалтерським рахункам та оборотно-сальдові відомості (завірені роздруківки з програм бухгалтерського обліку (1-С, інші); книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності на отримання та відпуск товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні документи (товарно-транспортні накладні); акти виконаних робіт (послуг) і акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); документи здачі-прийняття товарів, (робіт, послуг); документи передачі товарів на зберігання та документи підтверджуючі отримання назад таких товарів; листування; документи складського обліку; документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог; акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; звіти про проведені дослідження (виконані роботи); висновки (протоколи) досліджень якості товарів (продукції); паспорти якості на товари (продукцію); сертифікати відповідності на товари (продукцію); протоколи дослідження проб харчових продуктів; платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; експлуатаційні дозволи; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків по взаємовідносинам: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО; інші документи, підтверджуючі такі взаємовідносини; довіреності на уповноважених осіб, які представляли інтереси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) при взаємовідносинах із вищевказаними підприємствами; посадові обов`язки (посадові інструкції) таких осіб; посадові обов`язки (посадові інструкції) службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), які були відповідальними за його діяльність в період 2015 2017 років, з можливістю вилучення їх копій.

Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , прокурору прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: по фінансово-господарським взаємовідносинам (отримання (купівля), постачання (продаж), надання для реалізації за договорами комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) із ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери по бухгалтерським рахункам та оборотно-сальдові відомості (завірені роздруківки з програм бухгалтерського обліку (1-С, інші); книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності на отримання та відпуск товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні документи (товарно-транспортні накладні); акти виконаних робіт (послуг) і акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); документи здачі-прийняття товарів, (робіт, послуг); документи передачі товарів на зберігання та документи підтверджуючі отримання назад таких товарів; листування; документи складського обліку; документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог; акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; звіти про проведені дослідження (виконані роботи); висновки (протоколи) досліджень якості товарів (продукції); паспорти якості на товари (продукцію); сертифікати відповідності на товари (продукцію); протоколи дослідження проб харчових продуктів; платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; експлуатаційні дозволи; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків по взаємовідносинам: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО; інші документи, підтверджуючі такі взаємовідносини; довіреності на уповноважених осіб, які представляли інтереси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) при взаємовідносинах із вищевказаними підприємствами; посадові обов`язки (посадові інструкції) таких осіб; посадові обов`язки (посадові інструкції) службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), які були відповідальними за його діяльність в період 2015 2017 років, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1