Справа № 761/4775/18
Провадження № 1-кс/761/3335/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві, клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000054 внесеного до ЄРДР 24.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ,
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (код МФО НОМЕР_1 ).
Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №0000054, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , у звітний податковий період з грудня 2016 року по вересень 2017 року в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які мають ознаки «ризиковості», щодо постачання в адресу останніх товарно-матеріальних цінностей, а саме: чаю та гігієнічної продукції, напоїв, олії, молока, майонезу та різноманітної харчової продукції, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 735 630, 30 грн.
Протягом вказаного часу службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюють реалізацію ввезених на митну територію України товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти через оптово-роздрібну мережу магазинів на території Львівської та Тернопільської областей, а документальне оформлення реалізації, згідно бухгалтерського та податкового обліків, здійснюється за рахунок використання реквізитів наступних платників податків вказаних товариств, які мають ознаки «фіктивності» і «ризиковості».
За результатами аналізу відомостей, що містяться у АІС «Податковий блок», складено протокол огляду податкових декларацій та додатку №5 (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів), якими підтверджується формування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового кредиту платникам податків з ознаками «фіктивності».
Допитаний в якості свідка ОСОБА_8 показав, що його син ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_19 ) за попередньо обумовлену грошову винагороду здійснив реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.
Засновниками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) являються ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_20 ) та підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), в результаті аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства якого встановлено громадянку ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_22 ), що повідомила про свою непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаного підприємства.
У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ІНФОРМАЦІЯ_20 у платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_23 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_24 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_25 (код валюти 980) у КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (код МФО НОМЕР_1 ).
Відомості, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також відомості про рух коштів по рахунку, які перебувають у володінні КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (код МФО НОМЕР_1 ), можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб`єктом реального сектору економіки або спростування такого твердження.
Іншим способом, ніж отримати доступ до документів, що містять банківську таємницю, на підставі ухвали слідчого-судді, не представляється за можливе.
В судове засідання слідчий не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.
Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити, виходячи з наступного.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Положеннями ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Проте слідчий до суду не з`явився про причини неявки суд не повідомив, що свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 , погодженого прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000054 внесеного до ЄРДР 24.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ та можливість вилучення речей і документів, які знаходяться у володінні КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (код МФО НОМЕР_1 ), - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: