Справа№751/6268/17
Провадження №1-кс/751/560/18
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 березня 2018 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого - заступник начальника управління-начальник першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки платника податків, -
ВСТАНОВИВ:
Проведеними заходами, встановлено, що за час діяльності ПП «Фінн 9», здійснює придбання продуктів харчової групи, та іншої продукції у цукрових заводів. В подальшому придбана харчова продукція фактично реалізується за готівку на внутрішньому ринку України оптовими партіями, без відображення по бухгалтерському обліку. Документально по обліку відображається реалізація зазначеної продукції на підприємства, які входять до транзитно-конвертаційних груп (ФСГД), які вищевказані.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства, з ознаками фіктивності ТОВ «Вікторі трейд груп», ТОВ «Комерцлайнс», ТОВ «Іарис», які входять до складу «конвертаційного центру» мали взаємовідносини з ПП «Фінн 9».
Допитаний в якості свідка колишній засновник та керівник ТОВ «Іарис» ОСОБА_5 , показав, що про ТОВ «Іарис» чує вперше, засновником та керівником даного підприємства не являвся. Жодних договорів з ПП «Фінн 9» не укладав.
Так, згідно даних з Єдиного реєстру податкових накладних відсутня інформація щодо придбання ТОВ «Комерцлайнс» круп, реалізованих в адресу ПП «Фінн 9». Натомість, ТОВ «Комерцлайнс» в період з 01.03.2015 по 30.06.2016 придбавало наступні товари: свинину 2 кат. в шкірі в напівштуках охолоджену, газ скраплений, яйця відбірні.
Крім того, встановлено, що ТОВ «Комерцлайнс» розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) до Києво-Святошинської ДПІ не подає, що свідчить про відсутність найманих працівників.
Однак, згідно даних з Єдиного реєстру податкових накладних відсутня інформація щодо придбання ТОВ «Вікторі Трейд Груп» товарів, реалізованих в адресу ПП «Фінн 9». Натомість, ТОВ «Комерцлайнс» в період з 01.03.2015 по 30.06.2016 придбавало наступні товари: газ скраплений, будівельно монтажні роботи.
ТОВ «Вікторі Трейд Груп» розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у Київській області не подає, що свідчить про відсутність найманих працівників.
Крім того, згідно висновку 12.09.2016 №231/25-01-22-14-05, встановлено, що на ТОВ «Комерцлайнс», ТОВ «Вікторі Трейд Груп» відсутній рух активів, зобов`язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарських операцій, відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій (відсутній кваліфікований персонал, відсутні транспортні засоби, які необхідні для переміщення товарів, відсутні складські приміщення, виробничі потужності для здійснення господарської діяльності).
Також, встановлено, що ТОВ «Комерцлайнс», ТОВ «Вікторі Трейд Груп», ТОВ «Іарис» за юридичними адресами не знаходяться.
Крім того, згідно аналізу Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено що ОСОБА_6 , являючись директором ПП «Фінн 9» мав взаємовідносини з ТОВ «Комерцлайнс», ТОВ «Вікторі Трейд Груп», ТОВ «Іарис».
Враховуючи викладене, з метою швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, підтвердження або спростування факту вчинення дій ПП «ФІНН 9», що призвели до фактичного ненадходження податків, зборів, платежів до бюджету, а також визначення розміру завданих державі збитків ненадходженням податків.
Слідчий в судове засідання не з`явився, до суду надав заяву, де просить клопотання розглядати без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Проведення документальної позапланової перевірки слід доручити фахівцям ГУ ДФС у Чернігівській області.
Керуючись ст. 372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого - заступник начальника управління - начальник першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Проведення виїзної/невиїзної позапланової документальної перевірки доручити ГУ ДФС у Чернігівській області, в термін, визначений Податковим кодексом України.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1