УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28.08.2017 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна,
ВСТАНОВИЛА:
Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна.
Доводи в клопотанні слідчий, та прокурор обґрунтовували наступним.
Як указано, у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000047 від 05.05.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВКФ ТзОВ «Мегаполіс». В клопотанні зазначено, що у ході слідства встановлено, що службові особи ВКФ ТзОВ «Мегаполіс», діючи умисно, у період з серпня 2015 року по лютий 2017 року в результаті фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Бетраст», ТОВ «ВКФ Техногруп», ТОВ «Ферко», ТОВ «Дорбуд-Юг», ТОВ «Дорстрой», ТОВ «Енерго Ресурс», ТОВ «Віді Пальміра», ТОВ «Стайлекс», ПП «Надія Транс 2016» ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 564 тис. грн. Як зазначено, у клопотанні, 21.08.2017 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук за адресою розташування офісних приміщень ВКФ ТзОВ «Мегаполіс» - Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, 7, в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні: - довідка про вартість виконаних робіт та витрати за січень 2016 року на 1 арк.; - акт №1 приймання виконаних будівельних робіт за січень 2016 року на 7 арк.; - довідка про вартість виконаних робіт та витрати за січень 2016 року (генпідрядник ТОВ «Дорбуд-Юг»), на 1 арк.;
- форма КБ-2В по генпідряднику ТОВ «Дорбуд-Юг» за січень 2016 року на 5 арк.; - форма КБ-3 по генпідряднику ТОВ «Дорстрой» за лютий 2016 року на 7 арк.; - відомість ресурсів по об`єкту «9-й етаж» на 6 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за лютий 2016 року на 24 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за березень 2016 року на 14 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за вересень 2016 року на 53 арк.;
- довідки про вартість виконаних робіт та витрати за серпень 2016 року на 16 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за вересень 2016 року на 36 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за жовтень 2016 року на 39 арк.;
- флеш пам`ять у корпусі чорного кольору марки Transcend; - флеш пам`ять у корпусі зеленого кольору марки Guaddant Stealth;
- жорсткий диск марки Toshiba, S/N: X4076N6HS X13; - жорсткий диск марки Toshiba, S/N: X407K3EBS X13; - печатка ДП «Будіндустрія 7 км Овідіопольської дороги», ;
- флеш пам`ять у корпусі білого кольору; - флеш пам`ять у корпусі світло зеленого кольору; - флеш пам`ять у корпусі зеленого кольору з написом: «83564»; - жорсткий диск марки Toshiba, S/N: X5PJR79BS X13; - жорсткий диск марки Toshiba, S/N: 56SBSR6BS X13; - жорсткий диск марки Western Digital, S/N: WCAZAD767286; - блокнот із сріблястою обкладинкою з написом на звороті: «Leo planner»; - блокнот із обкладинкою, на якій напис: «Зернова столиця»; - ноутбук Asus, S/N X540SA-XX010D з периферійними пристроями та сумкою (з метою збереження цілісності ноутбуку); - акт виконання робіт №1 за грудень 2016 року на 1 арк.; - довідки про вартість робіт, акти прийняття, відомості ресурсів по роботам, виконаним ТОВ «Бетраст» на 28 арк.; - документи, чорнові записи, роздруківки на 748 арк., які зшито та опечатано у 4 томи. Слідчий та прокурор в клопотанні зазначає, що вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства. Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.
Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, вказаних у клопотанні.

Заслухавши слідчого ОСОБА_3 , а також дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно витягу з кримінального провадження №0000047 від 05.05.2017 року, вчинене діяння, за яким відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Згідно до копії протоколу від 21.08.2017 року в рамках даного кримінального провадження проведено обшук за адресою розташування офісних приміщень ВКФ ТзОВ «Мегаполіс» - Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, 7, в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні: - довідка про вартість виконаних робіт та витрати за січень 2016 року на 1 арк.; - акт №1 приймання виконаних будівельних робіт за січень 2016 року на 7 арк.; - довідка про вартість виконаних робіт та витрати за січень 2016 року (генпідрядник ТОВ «Дорбуд-Юг»), на 1 арк.; - форма КБ-2В по генпідряднику ТОВ «Дорбуд-Юг» за січень 2016 року на 5 арк.; - форма КБ-3 по генпідряднику ТОВ «Дорстрой» за лютий 2016 року на 7 арк.; - відомість ресурсів по об`єкту «9-й етаж» на 6 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за лютий 2016 року на 24 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за березень 2016 року на 14 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за вересень 2016 року на 53 арк.;
- довідки про вартість виконаних робіт та витрати за серпень 2016 року на 16 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за вересень 2016 року на 36 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за жовтень 2016 року на 39 арк.;
- флеш пам`ять у корпусі чорного кольору марки Transcend; - флеш пам`ять у корпусі зеленого кольору марки Guaddant Stealth;
- жорсткий диск марки Toshiba, S/N: X4076N6HS X13; - жорсткий диск марки Toshiba, S/N: X407K3EBS X13; - печатка ДП «Будіндустрія 7 км Овідіопольської дороги», ;
- флеш пам`ять у корпусі білого кольору; - флеш пам`ять у корпусі світло зеленого кольору; - флеш пам`ять у корпусі зеленого кольору з написом: «83564»; - жорсткий диск марки Toshiba, S/N: X5PJR79BS X13; - жорсткий диск марки Toshiba, S/N: 56SBSR6BS X13; - жорсткий диск марки Western Digital, S/N: WCAZAD767286; - блокнот із сріблястою обкладинкою з написом на звороті: «Leo planner»; - блокнот із обкладинкою, на якій напис: «Зернова столиця»; - ноутбук Asus, S/N X540SA-XX010D з периферійними пристроями та сумкою (з метою збереження цілісності ноутбуку); - акт виконання робіт №1 за грудень 2016 року на 1 арк.; - довідки про вартість робіт, акти прийняття, відомості ресурсів по роботам, виконаним ТОВ «Бетраст» на 28 арк.; - документи, чорнові записи, роздруківки на 748 арк., які зшито та опечатано у 4 томи.
Таким чином, на підставі наданих матеріалів, слідчим суддею встановлена наявність правових підстав, передбачених ст.170 КПК України, для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки накладення арешту необхідно для позбавлення можливості приховувати, знищити, відчужувати зазначене майно, яке має доказове значення у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 98, 100, 131-132, 167-173, 309, 395 КПК України (2012 р.), -
УХВАЛИЛА:
Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити. Накласти арешт на майно, яке виявлено та вилучено 21.08.2017 року, в ході проведення обшуку ВКФ ТзОВ «Мегаполіс» - за адресою: Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, 7, а саме на: - довідку про вартість виконаних робіт та витрати за січень 2016 року на 1 арк.; - акт №1 приймання виконаних будівельних робіт за січень 2016 року на 7 арк.; - довідку про вартість виконаних робіт та витрати за січень 2016 року (генпідрядник ТОВ «Дорбуд-Юг»), на 1 арк.; - форму КБ-2В по генпідряднику ТОВ «Дорбуд-Юг» за січень 2016 року на 5 арк.; - форму КБ-3 по генпідряднику ТОВ «Дорстрой» за лютий 2016 року на 7 арк.; - відомість ресурсів по об`єкту «9-й етаж» на 6 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за лютий 2016 року на 24 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за березень 2016 року на 14 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за вересень 2016 року на 53 арк.;
- довідки про вартість виконаних робіт та витрати за серпень 2016 року на 16 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за вересень 2016 року на 36 арк.; - довідки про вартість виконаних робіт та витрати за жовтень 2016 року на 39 арк.; - флеш пам`ять у корпусі чорного кольору марки Transcend;
- флеш пам`ять у корпусі зеленого кольору марки Guaddant Stealth; - жорсткий диск марки Toshiba, S/N: X4076N6HS X13; - жорсткий диск марки Toshiba, S/N: X407K3EBS X13; - печатку ДП «Будіндустрія 7 км Овідіопольської дороги», ;
- флеш пам`ять у корпусі білого кольору; - флеш пам`ять у корпусі світло зеленого кольору; - флеш пам`ять у корпусі зеленого кольору з написом: «83564»; - жорсткий диск марки Toshiba, S/N: X5PJR79BS X13; - жорсткий диск марки Toshiba, S/N: 56SBSR6BS X13; - жорсткий диск марки Western Digital, S/N: WCAZAD767286; - блокнот із сріблястою обкладинкою з написом на звороті: «Leo planner»; - блокнот із обкладинкою, на якій напис: «Зернова столиця»; - ноутбук Asus, S/N X540SA-XX010D з периферійними пристроями та сумкою (з метою збереження цілісності ноутбуку); - акт виконання робіт №1 за грудень 2016 року на 1 арк.; - довідку про вартість робіт, акти прийняття, відомості ресурсів по роботам, виконаним ТОВ «Бетраст» на 28 арк.; - документи, чорнові записи, роздруківки на 748 арк., які зшито та опечатано у 4 томи.
Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .
Ухвала протягом п`яти діб з дня її оголошення може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області.
Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1
28.08.2017