Справа №522/3720/18
1-кс/522/4566/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.03. 2018 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням Офісу великих платників податків здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0000016 від 06.02.2018 у відношенні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з серпня по жовтень 2016 року документально відобразили фінансово господарські відносини з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з 17.11.2016 по 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 444, 3 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР являються матеріали ОУ Офісу великих платників податків ДФС та Дослідження господарських операцій за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з січня 2016 по грудень 2016, №85/21-09-21/31427965 від 15.01.2018.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор та засновник підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_6 не має ніякого відношення до фінансово господарської діяльності вказаного підприємства.

Також встановлено, що директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з 17.11.2016 по 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_7 , вироком Святошинського районного суду м. Києва від 09.02.2017 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

З викладеного вбачається, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (« ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » створено лише з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, яка полягає в ухиленні від сплати податків до державного бюджету підприємств реального сектору економіки, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також, в матеріалах кримінального провадження наявна податкова інформація відносно діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до якої встановлено відсутність фактичної можливості здійснення фінансово-господарської діяльності вказаними підприємствами, в тому числі і постачання продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкриті рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в Філії Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Філії Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), де відкриті та обслуговуються рахунки клієнта, які містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій та заходів забезпечення кримінального провадження в ході його досудового розслідування, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а також для проведення експертиз, зокрема почеркознавчої та економічної. Дані документи будуть використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Таким чином вищевказані документи, містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст. ст. 159, 162 КПК України, у зв`язку із чим слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів без виклику осіб у володінні яких вони перебувають, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи, які знаходяться у володінні Філії Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчим не доведено, що без вилучення зазначених у клопотанні оригіналів документів існує реальна загроза їх зміни або знищення та, зокрема, що таке вилучення є необхідним для досягнення мети отримання доступу. Як вбачається з наданих матеріалів вилучення оригіналів документів про які йдеться на даному етапі досудового розслідування не є необхідним, а завдання для виконання якого слідчий звертається з клопотанням може бути виконано шляхом отримання завірених копій вказаних документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи, а саме: начальнику 5-го ВР КП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС 5-го ВР КП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 5-го ВР КП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , та особам (оперативним співробітникам МОУ ОВПП ДФС), що будуть діяти за дорученням слідчого слідчої групи, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають в Філії Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), з вилученням завірених їх копій, а саме:

-роздруківок руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період 2016р.;

-справи з юридичного оформлення вказаних банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при розпорядженні рахунками;

-банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

-протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

-угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2016р.;

-документів кредитної та депозитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документів, підтверджуючих стан проведення розрахунків за цими угодами.

В решті частині у задоволенні клопотання слідчого відмовити.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

14.03.2018