Справа № 635/7319/17
Провадження № 1-кс/635/182/2018
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 лютого 2018 року Харківський районний суд Харківської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання прокурора ОСОБА_2 ,

секретар судового засідання ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в смт Покотилівка Харківського району Харківської області клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів в кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000355 від 22 листопада 2017 року,

ВСТАНОВИВ :

Прокурор Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, що містять банківську таємницю відносно клієнта ФОП ОСОБА_4 , п.н. НОМЕР_1 , по рахунках № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 ; № НОМЕР_10 , які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час, а саме: документів юридичної справи ФОП ОСОБА_4 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, копій паспортів, тощо); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_4 ; оригіналів платіжних доручень ФОП ОСОБА_4 , у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час, які надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також її інкасації; документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в тому числі операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування систем «клієнт-банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків та доручень на отримання готівкових коштів; інформації про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_4 по рахунках № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 ; № НОМЕР_10 , які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 , за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 з подальшим вилученням їх оригіналів. Проведення слідчої дії просив доручити йому та старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ ТО ДФС у Харківській області ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 .

В обґрунтування клопотання зазначив, що Харківською місцевою прокуратурою №6 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000355 від 22 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з 01.12.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Основний вид діяльності 46.90 - неспеціалізована оптова торгівля. З 01.01.2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано в якості платника ПДВ. Податкова адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: з 01.12.2016 року АДРЕСА_1 ; з 15.03.2017 року АДРЕСА_2 ; з 25.10.2017 року АДРЕСА_3 ; з 30.10.2017 року АДРЕСА_4 .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було самостійно відібране на рівні ІНФОРМАЦІЯ_4 на стадії реєстрації податкових накладних як ймовірно задіяне у формуванні схемового кредиту по операціях за червень 2017 року.

По операціях за вересень 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » самостійно відібране на рівні ІНФОРМАЦІЯ_4 на стадії реєстрації податкових накладних.

Одночасно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » доведено, як «ймовірний зустрічний транзит», що підтверджується листами ДФС України: №16954/7/99-99-07-04-06-17 від 30.06.2017 року на суму ризикового кредиту 616900 гривень по операціях за червень 2017 року; №26173/7/99-99-07-04-02-17 від 29.09.2017 року на суму ризикового кредиту 515400 гривень по операціях за вересень 2017 року; №27117/7/99-99-07-04-02-17 від 09.10.2017 року на суму ризикового кредиту 383300 гривень по операціях за вересень 2017 року; №27305/7/99-99-07-04-02-17 від 10.10.2017 року на суму ризикового кредиту 658300 гривень по операціях за вересень 2017 року; №28524/7/99-99-07-04-02-17 від 24.10.2017 року на суму ризикового кредиту 678250 гривень по операціях за жовтень 2017 року.

По поданим даним до ОДПІ «Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів» чисельність працівників складає: за квітень-липень 2017 року штатна чисельність працівників 1 особа (жінка), за серпень та вересень 2017 року штатна чисельність працівників 3 особи ( з них 2 жінки). По даним податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за перше півріччя 2017 року з 01.04.2017 прийнята та працювала за трудовими договорами (контрактами) лише один керівник підприємства, а за третій квартал 2017 року за трудовими договорами працювало 3 особи. По даним вказаного звіту в період третього кварталу 2017 року за ознакою доходу 157 нараховано та виплачено суму доходу у розмірі 466,20 тис. гривень 2 самозайнятим особам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 28.04.2017 року по 24.10.2017 року зареєстровані та видані податкові накладні по операціях з наданих послуг на адресу контрагентів-покупців на загальну суму 46270,3 тис. гривень, в тому числі сума ПДВ 7711,72 тис. гривень
За квітень-жовтень 2017 року по операціях, проведених на митній території України, встановлено реєстрацію податкових накладних з різною номенклатурою при придбанні та реалізації ТМЦ ймовірне пересортування товару.
Так, згідно схеми руху сум ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за квітень жовтень 2017 року спостерігається реалізація ТМЦ, придбання яких не встановлено, для контрагентів покупців Харківського регіону та підприємств, які перебувають на обліку в інших регіонах.
Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги отримані дані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » формує схемний податковий кредит по операціям за квітень-жовтень 2017 року для підприємств Харківського регіону та підприємств, які перебувають на обліку в інших регіонах.
Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма №1 ДФ) посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в другому кварталі 2017 року проведено нарахування грошових коштів ФОП ОСОБА_6 п.н. НОМЕР_1 в сумі 804, 60 тис. гривень та відповідно вказану суму включено до рядку 10.3 «придбання з нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість» податкової декларації з податку на додану вартість.
Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_7 здійснювали відправлення звітності з однієї ІР адреси, що вказує на пов`язаність вказаних суб`єктів господарювання та може свідчити про здійснення безтоварних операцій.
Таким чином в органу досудового розслідування виникає необхідність у перевірці причетності фізичних осіб-підприємців, посадових осіб органів доходів і зборів до протиправної діяльності, а також підтвердження суми завданих державі збитків за рахунок проведення транзитних операцій та надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки.
Під час досудового розслідування було встановлено, що у ФОП ОСОБА_4 відкрито розрахункові рахунки№ НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 ; № НОМЕР_10 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 .
У зв`язку з вищевикладеним виникла необхідність в отримання інформації щодо руху грошових коштів з метою встановлення їх походження шляхів виводу, а також осіб, які фактично отримували кошти на власні розрахункові рахунки, проводили зняття готівки та інше. Зметою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення порушень вимог законодавства, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів фінансово-господарських документів, в тому числі збережених на електронних носіях (технічні пристрої з носіями електронної інформації), чорнових записів, інших документів та речей, які мають відношення до кримінального провадження за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 , які можуть бути використані як докази та можуть мати значення для встановлення всіх обставин у цьому кримінальному провадженні.
ПрокурорХарківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_2 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, був повідомлений про день та час розгляду справи, про причини неявки суду не повідомив, що відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань по кримінальному провадженню №0000355 від 22 листопада 2017 року та інші матеріали, додані в обґрунтування клопотання про надання тимчасового доступу до документів, знаходить достатні підстави вважати, що документи, доступ до яких прокурор просить надати в своєму клопотанні знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 , вказані документи в сукупності з документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. При цьому, враховуючи те, що вищевказані документи становлять собою документи, які містять охоронювану законом таємницю, суд вважає доведеною можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей.

Разом з тим, підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, органом досудового розслідування не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому слідчий суддя вважає достатнім вилучення таких документів в копіях, а клопотання в цій частині таким, що підлягає частковому задоволенню.

При таких обставинах суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час, а саме до: документів юридичної справи ФОП ОСОБА_4 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, копій паспортів, тощо); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_4 ; оригіналів платіжних доручень ФОП ОСОБА_4 , у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час, які надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також її інкасації; документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в тому числі операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування систем «клієнт-банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків та доручень на отримання готівкових коштів; інформації про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_4 по рахунках № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 ; № НОМЕР_10 , які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 , за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції) з подальшим вилученням копій зазначених документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів в кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000355 від 22 листопада 2017 року задовольнити частково.

Надати прокурору Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_2 та старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ ТО ДФС у Харківській області ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів та інших носіїв інформації, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 та містять банківську таємницю відносно клієнта ФОП ОСОБА_4 , п.н. НОМЕР_1 , по рахунках № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 ; № НОМЕР_10 , які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час, а саме:

-документів юридичної справи ФОП ОСОБА_4 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, копій паспортів, тощо);

-усіх банківських карток зі зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

-договорів на обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_4 ;

-платіжних доручень ФОП ОСОБА_4 , у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час, які надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу;

-документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також її інкасації;

-документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів;

-документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в тому числі операції щодо купівлі-продажу цінних паперів);

-документів про встановлення та обслуговування систем «клієнт-банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою;

-чеків та доручень на отримання готівкових коштів;

-інформації про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_4 по рахунках № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 ; № НОМЕР_10 , які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_11 ;

з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції) з подальшим вилученням копій зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 19 березня 2018 року.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1