Справа № 592/1750/18
Провадження № 1-кс/592/804/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про накладення арешту у кримінальному провадженні №0000022,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ПВП «Стандарт», СК «Колос», ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандрат-1», ТОВ «Промторг ЛТД» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандарт-1», ТОВ «ПРомторг ЛТД» з січня 2016 року по січень 2017 року внаслідок здійснення операцій з сумнівними контрагентами безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 45046170грн. Координацію злочинних дій здійснює директор ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_3 . Підприємства ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандарт-1», ТОВ «Промторг ЛТД» використовуються ОСОБА_3 з метою мінімізації податкових зобов`язань по сплаті податку на додану вартість та штучного завищення валових витрат підприємства. ОСОБА_3 використовує рахунки №№ НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , які відкриті в АТ «ОТП Банк» для ТОВ «Веладіс». Просить накласти арешт на зазначені рахунки ТОВ «Веладіс» в АТ «ОТП Банк», а також на грошові кошти, що знаходяться на цих рахунках.

Вивчивши клопотання та додані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає поверненню прокурору, виходячи з наступного:

Відповідно до ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1)підстави і мету відповідно до положень ст.170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.
В клопотанні не зазначена мета арешту майна відповідно до положень ст..170 КПК України.
До клопотання доданий акт про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПВП «Стандарт» від 23.05.2017 року, в якому не досліджувалися питання господарських операцій між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Веладіс». Аналітична довідка можливих втрат бюджету від 12.02.2018 року, яка додана до клопотання, не містить підпису завідувача оперативно-аналітичного сектору ОСОБА_4 .
Тобто, доданими до клопотання документами не підтверджено обгрунтування необхідності арешту майна.
Кримінальним процесуальним кодексом України передбачено накладення арешту на майно, тобто в даному випадку, грошові кошти. Слідчий не обгрунтовує заявлене клопотання щодо накладення арешту на рахунки ТОВ «Веладіс».
Згідно з ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

З врахуванням викладеного, вважаю необхідним клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про накладення арешту у кримінальному провадженні №0000022, повернути прокурору ОСОБА_5 та встановити строк для усунення недоліків сімдесят дві години.

На підставі викладеного і керуючись ст.171, ч.3 ст.172 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про накладення арешту у кримінальному провадженні №0000022, повернути прокурору ОСОБА_5 та встановити строк для усунення недоліків сімдесят дві години.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1