Справа № 464/7436/17
пр.№ 1-кс/464/2044/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
10 листопада 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000023 від 20.01.2017р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.4 ст.191 КК України,-
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000023 від 20.01.2017р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.4 ст.191 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні у володінні ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: копії документів, що містяться в справі з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (978) БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); копії чеків чи інших документів, якими оформлювалось зняття готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (978) БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (978), які належать Благодійній організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 17.12.2014 по 07.11.2017 в паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, порушене на підставі матеріалів, відповідно до яких вбачалось, що за фактом службовими особами благодійних організацій « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 , з метою ухилення від сплати до бюджету митних платежів, під виглядом гуманітарної допомоги упродовж 2015-2016 років завозились до України товари і транспортні засоби. Так, Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно ВМД №209090001/2016/000972 від 18.06.2016 номерні знаки транспортного засобу НОМЕР_7 /RPZ36PW завезено одяг, загальною вагою 19850 кг (загальною вартістю 18640 дол. США), який не визнаний як гуманітарна допомога. Відповідно до плану розподілу вантажу, ввезеного Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ввезений вантаж як гуманітарна допомога (продажу не підлягає) мав бути переданий ІНФОРМАЦІЯ_6 . Згідно до листа №113/16 від 10.12.2016 Архикатедральний собор святого Юра жодної гуманітарної допомоги від Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не отримував. Відповідно до інформації, отриманої за допомогою ІНФОРМАЦІЯ_7 , вартість вантажу, завезеного 18.06.2016 року згідно до документів, поданих на польській митниці складає 353 658,57 Євро. Сумарна вартість товару заявленого у MRN, складає 353 576,65 Євро, що станом на день ввезення на митну територію України (18.06.2016) становить 9 839 488,51 грн. Згідно службової записки ІНФОРМАЦІЯ_8 від 05.04.2017 №826/13-70-19/46 загальна сума нарахованих платежів, з врахуванням отриманих від митних органів Республіки Польща документів, становить 4 222 264,30 грн. Крім того, БО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на територію України було ввезено наступні транспортні засоби як гуманітарна допомога: автомобіль «LAND ROVER FREELANDER», 2000р.в.; автомобіль «RENAULT ESPACE», 2004р.в.; автомобіль «MERCEDES BENZ ML», 2001р.в.; автомобіль «ISUZU TROOPER CITATION», 1999р.в. Під час проведення митних формальностей, БО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було надано листи клопотання щодо надання у користування та постановки на облік вищезазначених транспортних засобів військовим частинам А2192, 0122 Міністерства оборони України та військовій частині НОМЕР_8 ІНФОРМАЦІЯ_9 . Отримано дані, що зазначені військові частини з листами про передачу їм транспортних засобів до БО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не звертались, вказані транспортні засоби в їх адрес не передано. Згідно даних ІНФОРМАЦІЯ_10 вищеперелічені транспортні засоби поставлені на облік за БО « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Вищенаведене свідчить про те, що вищевказані транспортні засоби, ввезені як гуманітарна допомога, були використані не за цільовим призначенням, у зв`язку з чим ст.6 (звільнення від оподаткування товарів, визнаних як гуманітарна допомога) закону України «Про гуманітарну допомогу» не може застосовуватись при ввезенні даних транспортних засобів на територію України. Згідно податкового повідомлення рішення від 15.05.17 прийнятого за результатами документальної перевірки благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (акт №492/14-11/39452273 від 21.04.2017), ІНФОРМАЦІЯ_11 визначено податкове зобов`язання з ввізного мита на товари, що ввозяться на митну територію України на суму 1 955 057,58 грн. та податкове зобов`язання з ПДВ з імпортованих товарів на суму 2 318 934,23 грн., всього донараховано податків на загальну суму 4 273 991,81 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що взаєморозрахунки між Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) і суб`єктами господарювання, залучення платежів здійснювались через рахунки № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (978), відкриті в ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса банку: АДРЕСА_1 .
На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи.
Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), перебувають документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності вищезгаданих благодійних організацій, а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою документів, що містять банківську таємницю, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: копії документів, що містяться в справі з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (978) БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); копії чеків чи інших документів, якими оформлювалось зняття готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (978) БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (978), які належать Благодійній організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 17.12.2014 по 07.11.2017 в паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1