КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-897/2011
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.12.2011 року суддя Київського районного суду м. Полтави Чумак О.В" розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з поданням погодженим з прокурором про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово -господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Амарант» (код ЄДРПОУ 31801 166), яке знаходитися за адресою: м.Полтава , вул. Шевченка, №102 з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Полісад» (), ТОВ «Сілва» (), ПП «Кебсар» (), ТОВ «Каса Верде» () за період з 01.01.2009 року по час проведення виїмки .

У своєму поданні посилався на те, що в ході розслідування кримінальної справи № 69-0129, порушеної за фактом створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності - ТОВ «Полісад» (), ТОВ «Сілвю» (), ПП «Леман-Тайм» (), ПП «Кебсар» (), ТОВ «Каса Верде» (), ТОВ «Лорна» () за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України та кримінальної справи, порушеної відносно директора ТОВ «БК Стандарт плюс» () ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України було виявлено ,що що генеральний директор ТОВ «Амарант» ОСОБА_3 та головний бухгалтер даного підприємства ОСОБА_4 протягом 2010 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, пов'язаної з придбанням продукції, шляхом безпідставного формування податкового кредиту по ПДВ по податкових накладних, оформлених від ТОВ «Атміс» (9) і ПП «Вербаскум» () по фактично неіснуючих фінансово - господарських операціях, які ними були незаконно відображені в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, умисно ухилилися від сплати до бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 4 177 814,63 грн" що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах .

Також були виявлені інші підприємства, які носять ознаки фіктивності і були задіяні в злочинні й схемі ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Амарант» , а саме ТОВ «Палісад» ( ), ТОВ «Сілва» ( ), ПП «Кебсар» () ТОВ «Каса Верде» ( ).

В ході розслідування даної кримінальної справи було встановлено, що ТОВ «Амарант» () в податковому та бухгалтерському обліках відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Полісад» (), ТОВ «Сілва» (), ПП «Кебсар» (), ТОВ «Каса Верде» (), які мають ознаки фіктивності , в результаті чого незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ.

Відповідно до ст. 178 КПК України виїмка проводиться, коли є точні дані,що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження , а також виїмка оригіналів Первинни х фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною ш>ятою статті 177 цього Кодексу .

Суд, дослідивши матеріали подання, враховуючи, що в ТОВ «Амарант» можуть знаходитися документи, які мають значення для справи, приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки у ТОВ «Амарант» (код ЄДРПОУ 31801 166), яке знаход тися за адресою: м.Полтава , вул. Шевченка, №102, а саме : оригіналів первинних фінансово-господарсь ких та бухгалтерських документів , з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Палісад» (), ТОВ «Сілва» (), ПП «Кебсар» (), ТОВ «Каса Верде» () за період з 01.О1.2009 року по 07. 12 .2011 року включно.

Суддя Київського районного

суду м. Полтави О.В.Чумак