Справа № 592/6224/17
Провадження № 1-кс/592/3031/17

УХВАЛА
/про тимчасовий доступ до документів/
09 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 07.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 01.03.2016, у проведенні якої представники товариства участі не брали, будь-яких документів не надавали.
За результатами такої перевірки Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області складено акт від 13.04.2016 № 115/18-11-22/39322603 та винесено податкове повідомлення-рішення від 23.05.2016 № , згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток підприємств на 3 млн. 340 тис. 394 грн.
03.11.2016 до Сумського окружного адміністративного суду надійшла позовна заява про скасування вищевказаного податкового повідомлення-рішення за підписом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 .
До зазначеної позовної заяви в якості додатків з метою підтвердження наведених у ній доводів долучено завірені копії документів, у тому числі, договору купівлі-продажу від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договору купівлі-продажу від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також рахунків і накладних, складених на виконання вказаних договорів, згідно з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом червня-жовтня 2015 року нібито поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » деревне вугілля на загальну суму 2545327,33 грн., а ПП « ОСОБА_5 » протягом лютого-травня 2015 року нібито поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » деревне вугілля на загальну суму 3025155,05 грн.
Водночас до позовної заяви не долучено жодного документа, яким би підтверджувалось проведення оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за нібито поставлений товар (деревне вугілля) вказаними підприємствами.
Крім того, згідно з інформацією ІНФОРМАЦІЯ_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ПП « ОСОБА_5 » за 2014-2017 податкові декларації з податку на прибуток підприємств, а також податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, не подавали.
На цей час у кримінальному провадженні виникла необхідність провести тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), а саме:
- договору купівлі-продажу деревного вугілля від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », договору купівлі-продажу деревного вугілля від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ПП « ОСОБА_5 », рахунків і накладних, у тому числі товарно-транспортних, складених на виконання вказаних договорів, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів тощо;
- документів, що підтверджують придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2015 році деревного вугілля в інших суб`єктів господарської діяльності (договорів (угод), рахунків, накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписок з розрахункових рахунків, касових ордерів тощо).
Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази, а також необхідні для призначення і проведення судової експертизи, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.
Враховуючи, що є підстава вважати про можливу втрату інформації суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в зазначених документах має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , задовольнити.

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

- договору купівлі-продажу деревного вугілля від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », договору купівлі-продажу деревного вугілля від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ПП « ОСОБА_5 », рахунків і накладних, у тому числі товарно-транспортних, складених на виконання вказаних договорів, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів тощо;

- документів, що підтверджують придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2015 році деревного вугілля в інших суб`єктів господарської діяльності (договорів (угод), рахунків, накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписок з розрахункових рахунків, касових ордерів тощо).

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 та старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення .
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала складена у двох примірниках, один з яких знаходиться у матеріалах справи, другий - видається заявнику клопотання.

Суддя ОСОБА_1