Справа № 202/2833/17
УХВАЛА
11 травня 2017 року Індустріальний районний суд

м. Дніпропетровська

у складі суду: головуючої судді ОСОБА_1

секретаря ОСОБА_2

за участі: прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

обвинуваченої ОСОБА_5

розглянувши в залі суду в м. Дніпропетровську, у підготовчому судовому засіданні обвинувальний акт у кримінальному провадженні №0000011 від 16.03.2017 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українки, громадянки України, раніше не судимої, не працюючої, яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , мешкає за адресою: АДРЕСА_2 , у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження суду надійшов обвинувальний акт у кримінальному провадженні №0000011 від 16.03.2017 року відносно ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, а саме у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні неіснуючих (псевдо господарських) операцій, а саме, у тому, що ОСОБА_5 в жовтні 2014 року, знаходячись в м. Дніпропетровськ (м. Дніпро), в денний час, познайомилась із невстановленою особою та погодилась на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Далі, невстановлена особа, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно за попередньою змовою з ОСОБА_5 у жовтні 2014 року, в невстановленому місці, за невстановлених обставин виготовила статут ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: протокол № 1 загальних зборів засновників ТОВ «Енотера 2014» від 06.10.2014, відповідно до якого ОСОБА_5 прийняла рішення заснувати товариство з обмеженою відповідальністю «Енотера 2014» (код 39430663) та реєстраційну картку від 06.10.2014 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи.

Так, 06.10.2014 року, у денний період доби, ОСОБА_5 знаходячись у кафе, яке розташоване в ТРК «Терра» по вул. Героїв Сталінграда, б. 118-Д м. Дніпропетровськ, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з не встановленою особою, усвідомлюючи, що зареєстроване на її прізвище юридична особа буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, підписала протокол загальних зборів засновників та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, та отримала, за що грошову винагороду.

Після цього, ОСОБА_5 разом з невстановленою особою, 06.10.2014 року в приміщенні нотаріальної контори в присутності приватного нотаріуса Дніпродзержинського міського нотаріального округу підписала попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663), як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис у реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 2227, відповідно до якого вона виступила одноособовим засновником і одноособовим власником цього підприємства.

Підписані ОСОБА_5 протокол загальних зборів засновників про заснування ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663) та інші документи стали юридичною підставою Реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», буд. 42 (на даний час перейменовано у м. Дніпро, проспект Слобожанський) провести 07.10.2014 року державну реєстрацію ТОВ «Енотера 2014», як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 0070469, за юридичною адресою: АДРЕСА_3 , що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 09.10.2014. Того ж дня ТОВ «Енотера 2014» присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи № 39430663.

Далі ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства згідно наказу №1 від 07.10.2014 не буде, згідно домовленості з невстановленою особою, передала останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663).

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на реєстрацію фіктивного підприємства, ОСОБА_5 за вказівкою не встановленої особи 14.10.2014 відкрила в АТ «УкрСиббанк» (м.Дніпро) розрахунковий рахунок ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663) № НОМЕР_1 , підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663) було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_5 створила вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених осіб.

Створення ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663) та реєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших надало можливість не встановленим особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів у готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_5 , які виразились у створенні ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_5 , які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663) з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

З моменту підписання документів про призначення себе на посаду директора ТОВ «Енотера 2014» (код 39430663) ОСОБА_5 фактично у діяльності товариства участі не брала, розрахунковими рахунками товариства не користувалась, а також не залучала з цією метою будь-яких фізичних осіб.

Ухвалою суду від 26 квітня 2017 року було призначено підготовче судове засідання.

У підготовчому судовому засіданні захисник ОСОБА_4 , заявив клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв*язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та за цією підставою закрити кримінальне провадження, про що не заперечувала обвинувачена ОСОБА_5 .

Суд, вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання захисника, вивчивши матеріали клопотання, вважає на необхідне, клопотання захисника про звільнення особи від кримінальної відповідальності задовольнити за наступними обставинами.

Згідно фактичних обставин, викладених в обвинувальному акті, кримінальне правопорушення (злочин), передбачене ст. 205 ч.1 КК України, у вчиненні якого ОСОБА_5 повідомлено про підозру і затверджено обвинувальний акт скоєно у жовтні 2014 року, понад двох років і згідно зі ст. 12 КК України, вказане кримінальне правопорушення (злочин) відноситься до категорії невеликої тяжкості.

Також, згідно з п.1 ч.1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 12, 49 ч.1 п.1 КК України, ст.ст. 284 ч.2 п.1, 285, 286, 314 ч.3 п.2 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання захисника ОСОБА_4 про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв*язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, - задовольнити.

ОСОБА_5 звільнити від кримінальної відповідальності, закрив кримінальне провадження №0000011 від 16.03.2017 року, у скоєнні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, в зв*язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Ухвала суду може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області на загальних підставах.

Головуюча ОСОБА_1