Провадження №1-кс/200/9620/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.10.16 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпро ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 розглянувши у приміщенні суду клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №0000844 про призначення документальної перевірки фінансово-господарської діяльності, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що паливо, яке реалізують вищезазначені АЗК, закуповується ТОВ «Мета Оіл» у виробників ТОВ «Трейд Коммодіті» (), ТОВ «Август Пром» (), ТОВ «Капітал ХХІ сторіччя» (), ТОВ «Нафта Кепітал груп» (), ТОВ «Скайторг» () та має негативні характеристики під час його використання та низьку якість, що може вказувати на порушення технологічного процесу та умов безпосереднього виробництва вказаної групи підакцизних товарів, а також на відсутність повного пакету дозвільної документації на здійснення вищевказаної діяльності.

Списання виробленого пального закривається шляхом здійснення фінансових операцій з рядом комерційних структур, що мають ознаки фіктивності, зокрема: ПП «Кремресурс» (ЄДОРПОУ 31913592), ТОВ «Експо Оіл Плюс (), ТОВ «Промснаб-2010 (), ТОВ «Білл Ойл () ТОВ «Петрол Плюс» (), ФОП « ОСОБА_3 » (ІПН НОМЕР_1 ).

Всі вищевказані юридичні особи пов`язані фактичними власниками, організаторами, керівниками а також спільним фактичним місцезнаходженням здійснення господарської діяльності.

Приписами ст. 25 КПК України визначено, що прокурор, слідчий зобов`язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.
Згідно з ч. 4 ст. 38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.
Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню: вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат.

Приписами ч. 2 ст. 93 КПК України визначено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців регулюється п. 2 ч. 1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» № 408 від 13.08.2014, відповідно до якого надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, ст. ст. 77, 78 Податкового кодексу України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню № 0000844 документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ ТОВ «Мета Оіл» () з питань виконання вимог податкового законодавства, а саме: достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених податків та зборів, фактичного проведення фінансово-господарських операцій, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, а також отриманих в установленому законодавством порядку органом державної податкової служби документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1