УХВАЛА

04 січня 2017 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000067 від 13.07.2015, -
В С Т А Н О В И В:
30 грудня 2016 року заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, про надання тимчасового доступу до до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), по проведених взаємовідносинах із компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 (Італія) та Представництвом " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", що виникали у період з 01.01.2011 по даний час з приводу участі у тендерних пропозиціях щодо ремонту та будівництва автомобільних доріг на території України.
Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 .
В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000067 щодо службових осіб Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з СПД, що має ознаки фіктивності без реального настання їх правових наслідків, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_2 ).
Дослідженням спеціалістів ІНФОРМАЦІЯ_5 від 12.11.2015 №28/17-00-16/26603641, щодо діяльності Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійсненні фінансово-господарських операцій по придбанню порошку мінерального та виготовленню проектно-вишукувальних робіт у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за період квітень, травень та червень 2015 року встановлено, що посадові особи Представництва, відобразили у складі податкового кредиту придбання товарів на суму ПДВ в розмірі 5255546,6 грн., що призвело до завдання ймовірних збитків державі по сплаті ПДВ у вказаному розмірі.
Окрім того, працівниками ГУ ДФС у Рівненській області в ході документальної перевірки Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2016 виявлено порушення норм податкового законодавства при проведені фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_5 ) та іншими щодо включення витрат та завищення податкового кредиту на суму ПДВ по «нереальним» господарським операціям із вказаними СПД.
Також досудовим розслідуванням встановлено, Представництво " ІНФОРМАЦІЯ_3 " створене відповідно до чинного законодавства України згідно з установчими документами та на підставі Рішення акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), зареєстрованого згідно із законодавством Республіки Італія 30.09.1987 року, місцезнаходження: Італія, м. Рим. Також, Міністерством економіки України видане свідоцтво про державну реєстрацію представництва " ІНФОРМАЦІЯ_3 " від 23.08.2007р. за №3969 ІІІ, яке здійснює свої функції згідно з законодавством України.
Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_3 » взято на податковий облік в органах державної податкової служби 04.09.2007 за №29-23-100/4267 та перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Основними функціональними обов`язками Представництва є представлення інтересів Компанії нерезидента на території України з питань виконання умов Договору на будівництво автодоріг за державним замовленням України, а саме ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ІНФОРМАЦІЯ_2 (Італія) та Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 2011 року неодноразово брали участь у тендерних пропозиціях щодо ремонту та будівництва автомобільних доріг на території України («М06 Київ Чоп», «М-01 Київ-Чернігів-Нові Яриловичі (Київ-Мінськ)», - «Н-01 Київ-Знаменка», - «М-03 Київ-Харків-Довжанский».
Листом про прийняття тендерної пропозиції №2721/3/18-02-07 від 21.12.2012 Державним агентством автомобільних доріг України « ІНФОРМАЦІЯ_11 » було прийнято пропозицію на виконання робіт по капітальному ремонту дороги М03 Київ Харків Довжанський.
За результатами тендерів між ІНФОРМАЦІЯ_2 (Підрядчик) та Державним агентством автомобільних доріг України « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Замовник) було: щодо укладено контракт (договір) б/н 05.08.2011 на ремонт дороги М06 Київ Чоп, км. 128+000 км. 68+430 та км. 68+430 км. 14+080, та контракт б/н від 04.01.2013, згідно яких Підрядчик виконує роботи по реконструкції та капітальному ремонту вказаних автомобільних доріг.
Фінансування згідно контрактів по реконструкції та капітальному ремонту автомобільних доріг відбувалося з ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_12 .
Під час досудового розслідування необхідно встановити обставини діяльності Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на території України щодо участі у тендерних пропозиціях щодо ремонту та будівництва автомобільних доріг на території України, виконання умов контрактів б/н від 05.08.2011 та від 04.01.2013, суттєвих умов та обставин виконання ремонтно-будівельних робіт автомобільних доріг, фактичні об`єми та вартість робіт, фінансування об`єктів та цільове використання коштів, залучення інших суб`єктів фінансово-господарської діяльності щодо постачання товарів (робіт, послуг) при участі у тендерних пропозиціях і фактичному виконанні контрактів та дослідити їх відповідність фактичним обставинам проведених операцій та розрахунків. Вказані дані містяться у документах, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в інформація, що міститься в документах ІНФОРМАЦІЯ_1 , має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,-
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 та працівникам ОУ ГУ ДФС у Рівненській області, які здійснюють оперативний супровід матеріалів кримінального провадження: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), по проведених взаємовідносинах із компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 (Італія) та Представництвом " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", що виникали у період з 01.01.2011 по даний час з приводу участі у тендерних пропозиціях щодо ремонту та будівництва автомобільних доріг на території України, у тому числі: - Листи про прийняття тендерних пропозицій з додатками; - Тендерні Пропозиції з додатками; - листи замовника (про прийняття арифметичних помилок і неточностей, про прийняття зміни ціни контракту із врахуванням арифметичних помилок і упущень, та ін.); - Cпеціальні умови; - Загальні умови; - Специфікації; - Креслення; - заповнені відомості; - кореспонденцію між підрядником і замовником з дня отримання тендерної пропозиції; - угоди; - контракти (з додатками та додатковими угодами у тому числі і щодо їх розірвання); - сертифікати; - акти; - звіти; - документи що стосувалися розробки, погодження, підписання проектно-кошторисної документації, здійснення технічного нагляду, перевірки та контролю якості та об`ємів виконаних робіт, виділення та перерахунок коштів, нарахування та сплата податків, відшкодування ПДВ, виникнення та врегулювання спорів, та інших документів що подавалися, складалися, підписувалися з цього приводу, з можливістю ознайомитися з оригіналами таких документів та здійснити вилучення їх копій.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1