пр. № 1-кс/759/2566/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 липня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі: ОСОБА_2 за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , винесене в кримінальному провадженні № 0000017 від 07.02.2017 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим суддею встановлено, що Київською місцевою прокуратурою № 8 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000017 від 07.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2015 по 31.10.2016 за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), занизили податок на додану вартість на загальну суму 3 953 635,03 грн., що підтверджується дослідженням ГУ ДФС у Київській області № 150/10-36-16-00-14/23390015 від 05.12.2016.

Слідчий вказував, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується відповідними протоколами допитів службових осіб вказаних підприємств.

Разом з тим, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні допитано про не причетність до діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які показали, що жодного відношення до реєстрації/створення, а тим більше ведення фінансово-господарської діяльності ніколи не мали та не мають.

Слідчий вказував, що досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.08.2015 по 31.10.2016 підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) безпідставно формувався податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий зазначив, що відповідно до податкових накладних виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що предметом псевдогосподарських операцій були (картриджний фільтр 1 мкн ст 12Х18Н10Т с-но ОКР, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР ТТЕК 356172-003/14 з класом обробки НО8, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР ТТЕК 356172-003/14 з класом обробки НО8, діафрагма калібрована ст 12Х18Н10Т згідно ОКР 356173-006/14).

Слідчий зазначив, що відповідно до податкових накладних виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що предметом псевдогосподарських операцій були (реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (кабель свічі запалювання), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (головка силового циліндру), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (муфта,шток,свічки зап), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (магнето системи запалюв), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (шток компрессорного поршня), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (кабель свічі запалювання), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (лайнер,компрессор), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (системи запалюв,компрессор)).

У подальшому відповідно до податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено постачання вказаної продукції та наданих послуг в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Під час проведення досудового розслідування, службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) в порядку ст.93 КПК України направлено запит №43-4319 від 21.06.2017, щодо надання первинних та бухгалтерських документів по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак на даний запит відповідних документів не надано.

Слідчий вказував, що таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції, які в свою чергу виконувались для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та те, що у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують придбання, використання або подальшу реалізацію наступних ТМЦ: картриджний фільтр 1 мкн ст 12Х18Н10Т с-но ОКР, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР ТТЕК 356172-003/14 з класом обробки НО8, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР ТТЕК 356172-003/14 з класом обробки НО8, діафрагма калібрована ст 12Х18Н10Т згідно ОКР 356173-006/14, та надання таких робіт/послуг, як: реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (кабель свічі запалювання), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (головка силового циліндру), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (муфта,шток,свічки зап), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (магнето системи запалюв), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (шток компрессорного поршня), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (кабель свічі запалювання), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (лайнер,компрессор), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (системи запалюв,компрессор), а саме: договори з додатками, специфікації, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, цінні папери, акти прийому-передачі цінних паперів, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції; ліцензії, довідки, дозволи, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ тощо.

У слідчого органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні вказаних документів, оскільки вони містять відомості, щодо походження товару, а також виконання певних робіт та надання послуг.

Також, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких є ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Слідчий зазначив, що підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що в разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим не надано доказів, на які посилається як на обгрунтування наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Відсутні докази щодо протиправної діяльності ПрАТ" ІНФОРМАЦІЯ_10 " по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В зв`язку із викладеним, керуючись ст.ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159-166 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_3 - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1