Справа № 369/5048/17
Провадження № 1-кс/369/1250/17
УХВАЛА
Іменем України
17.05.2017 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000096 від 30.09.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, розпочатого за повідомленням про злочин від 29.09.2016 року №90/10-13-21-01-11, яке надійшло з ІНФОРМАЦІЯ_1 з матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме - акту документальної позапланової перевірки Фізичної особи ОСОБА_4 (рнокпп: НОМЕР_1 ) від 04.12.2015 року №1962/17-3/ за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, встановлено порушення п.49.1, п.49.2. ст.49, п.п.163.1.1 п.163.1 ст. 163 та п.п. 164.2.17 п. 164.2 ст.164, п. 176.1 ст.176 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI та дослідження управління по боротьбі з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області від 24.06.2016 року №84/10-36-16-00-14/, за якими фізична особа ОСОБА_4 (рнокпп: НОМЕР_1 ) умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання в квітні 2015 року податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплачено (перераховано) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 8 437 550, 41 грн.

Одночасно, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_4 та його батько ОСОБА_5 реалізуючі свій злочинний план із отримання (виведення) кредитних коштів з банківської установи та умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, використали підконтрольне їм підприємство ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), на якому ОСОБА_5 є генеральним директором, з метою отримання в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за кредитним договором №34 від 24.06.2008 року грошових коштів в сумі 14 771 801,24 грн, для чого шляхом надання завідомо неправдивої інформації до банку з метою одержання кредиту, склали та подали Довідки від 25.01.2008 року, від 26.01.2009 року - на ім`я ОСОБА_4 та Довідку б/д на ім`я ОСОБА_5 про знаходження їх на посадах відповідно - директора по транспорту та генерального директора із зазначенням неіснуючих сум отриманих доходів (заробітної плати).

Однак, проведеним оглядом встановлено, що громадянин ОСОБА_4 в період 3, 4 кварталу 2007 року, а також 3, 4 кварталу 2008 року на підприємстві ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за поданими службовими особами звітами 1ДФ у штаті ПП « ОСОБА_6 » взагалі не знаходився, тобто не працював та не отримував будь-яких доходів (заробітної плати), що також не відповідає відомостям наданих ОСОБА_4 до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для отримання кредиту у вигляді Довідок від 25.01.2008 року та від 26.01.2009 року.

Крім цього, за результатами проведених слідчий (розшукових) дій, а також оперативних заходів проведених співробітниками оперативного управління, відповідно до протоколу огляду від 18.10.2016 року встановлено, що гр. ОСОБА_4 сумісно з гр. ОСОБА_7 в ході здійснення злочинної діяльності з метою ухилення від оподаткування, використовуючи підприємства ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), які зареєстровані на підшукуваних та підконтрольних йому осіб, здійснює приховування та маскування незаконного походження таких коштів, та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення.

Також, за результатами проведених слідчих дій, відповідно до протоколу огляду від 11.01.2017 року встановлено, що ОСОБА_4 сумісно з громадянами ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , які виступають співорганізаторами, реалізуючі свої злочинні наміри спрямовані на ухилення від оподаткування, конвертацію безготівкових коштів в готівку, з метою здійснення обліку, перерозподілу готівкових та безготівкових коштів між підконтрольними підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та іншими підконтрольними не встановленими підприємствами, здійснюють планування дій та розподіл ролей між співучасниками (співвиконавцями) злочинного угрупування, підшукують та використовують вже новоутворені підприємства зареєстровані, визначають обсяги щодо перерахування готівкових коштів через підконтрольні підприємства.

В ході проведених обшуків 06.04.2017 в рамках розслідування даного кримінального провадження вилучено печатки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », LEVTR GOLD IMPEX LP « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ), UAB « ІНФОРМАЦІЯ_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).

Згідно ухвали слідчого судді Києво-Святошинського районного суду від 06.04.2017 на вищевказані печатки накладено арешт та визнано речовим доказом.

Таким чином, вищевказані підприємства надавали послуги по мінімізації необхідних для сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Так, згідно АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 в Філія Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО НОМЕР_31 податкова адреса: АДРЕСА_2 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні Філія Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 ».

Тому прокурор просив розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) у Філія Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО НОМЕР_31 податкова адреса: АДРЕСА_2 ) та надати тимчасовий доступ прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13 , старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_14 , слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_15 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, до документів , що містять банківську таємницю по рахункам № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 (643 російський рубль, 840 долар США, 978 євро, 980 українська гривня), відкриті у Філія Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО НОМЕР_31 податкова адреса: АДРЕСА_2 ), за період з моменту відкриття рахунків по 31.12.2016 року, а саме: документів юридичної та кредитної справи, карток зі зразками підписів службових осіб, платіжних доручень, на підставі яких здійснювався рух коштів; виписок про рух грошових коштів по вказаному рахунку за вищевказаний період з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів, та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;чеків та банківських виписок про видачу готівки по вказаному рахунку за вищевказаний період ; договорів, фінансових документів, заяв, листів та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по вказаному рахунку за вищевказаний період; договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт, що перебувають у володінні Філія Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО НОМЕР_31 податкова адреса: АДРЕСА_2 ), з їх подальшим вилученням, де б вони не знаходились.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність представників Філії Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Києво Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_3 та/або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ та можливість вилучити копій документів, що містять банківську таємницю по рахункам № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 (643 російський рубль, 840 долар США, 978 євро, 980 українська гривня), відкриті у Філія Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО НОМЕР_31 податкова адреса: АДРЕСА_2 ), за період з моменту відкриття рахунків по 31.12.2016 року, а саме: документів юридичної та кредитної справи, карток зі зразками підписів службових осіб, платіжних доручень, на підставі яких здійснювався рух коштів; виписок про рух грошових коштів по вказаному рахунку за вищевказаний період з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів, та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; чеків та банківських виписок про видачу готівки по вказаному рахунку за вищевказаний період ; договорів, фінансових документів, заяв, листів на підставі яких здійснювався рух коштів по вказаному рахунку за вищевказаний період; договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт, що перебувають у володінні Філія Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО НОМЕР_31 податкова адреса: АДРЕСА_2 ), з їх подальшим вилученням, де б вони не знаходились.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1