У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09.02.2017 Справа №607/5260/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної перевірки,-

ВСТАНОВИВ:
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000181 від 18 січня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.2 ст.209 КК України, звернувся старший слідчий в ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні старший слідчий в ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , яке має ознаки фінансової піраміди, здійснювали свою діяльність на території Тернопільської області та інших областях України по залученню грошових коштів від фізичних осіб, обіцяючи останнім отримання надприбутків, оскільки грошові кошти в подальшому начебто інвестуються в групу іноземних інвестиційних компаній, хоча насправді вказане товариство не набуло статусу фінансової установи, що не дозволяло здійснювати інвестиційну діяльність на території України, і таким чином отримані шляхом обману кошти від фізичних осіб незаконно ними привласнювались та легалізовувались.

З метою підтвердження або спростування факту надходження грошових коштів від фізичних осіб як інвестиції на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та подальшого перерахування товариством коштів в іноземні компанії, а також виплати будь-яких дивідендів, виникла необхідність у проведенні перевірки дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за весь період існування товариства, проведення якої доручити працівникам Хмельницької ДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Відповідно до п.п. 78.1.11. ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесену ними відповідно до закону. Згідно п. 82.2. ст.82 Податкового Кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу, не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Беручи до уваги вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 підлягає до задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що проведення перевірки, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

Керуючись п.п.78.1.1., п.78.1. ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити проведення позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за весь період існування товариства, проведення якої доручити працівникам Хмельницької ДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Термін проведення позапланової виїзної перевірки встановити 15 робочих днів, починаючи з 20 лютого 2017 року по 13 березня 2017 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1