УХВАЛА

09 серпня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 08.06.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у 2013-2014 роках безпідставно завищили вартість виконання робіт по поточному ремонту автомобільних доріг, замовником яких є ІНФОРМАЦІЯ_3 , при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має ознаки фіктивності, що, в свою чергу, призвело до заниження податку на прибуток на суму 1 087 554 грн. Даний факт підтверджується матеріалами планової документальної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (акт від 12.10.2016 №246/17-00-14-01/31994540), проведеної ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 за період з 01.01.2013 по 30.06.2016.
Таким чином, в діях службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » документально відображало надання для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказаних вище субпідрядних послуг по поточному ремонту автомобільних доріг, замовником яких є ІНФОРМАЦІЯ_3 , у жовтні-грудні 2012 року. При цьому, придбання витратних матеріалів (щебінь, щебенева суміш, суміш асфальтобетонна гаряча і тепла, бітум), які нібито використовувались в ході ремонтних робіт, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відображало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), яке також має ознаки фіктивності. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за вказаною в реєстраційних документах адресою не знаходиться, останню звітність до податкового органу подано за квітень 2013 року.
Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав, та пояснив, що Враховуючи викладене, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які містяться в банківській установі, оскільки матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » використовувало банківський рахунок, відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), а саме № НОМЕР_5 (валюта - українська гривня).
Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного товариства. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за нібито придбані товари, чи конвертувались вони у готівку, неможливо.
Також, вивчення та аналіз матеріалів фото- та відеофіксації процесу зняття готівкових коштів з вказаних вище рахунків дасть можливість встановити та ідентифікувати осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.
Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунку № НОМЕР_5 (валюта - українська гривня), в платіжних дорученнях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на списання коштів з вищевказаного рахунку, дані про рух коштів по рахунку, матеріали фото- та відеофіксації зняття із нього готівкових коштів мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази і є банківською таємницею.
Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити вказані оригінали (здійснити їх виїмку), а саме:
справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_5 (валюта - українська гривня), у тому числі договору щодо відкриття і обслуговування рахунку, карток зі зразками підписів і відбитками печатки товариства, заяв та довіреностей від імені товариства, його службових осіб та інших;
виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів по рахунку № НОМЕР_5 (валюта - українська гривня) за період з 01.09.2011 по 12.12.2014 із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (виписки надати на паперових та електронних/оптичних носіях);
протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях) за період з 01.09.2011 по 12.12.2014;
платіжних доручень щодо списання коштів з рахунку № НОМЕР_5 (валюта - українська гривня) за період з 01.09.2011 по 12.12.2014;
грошових чеків на зняття коштів з рахунку № НОМЕР_5 (валюта - українська гривня) за період з 01.09.2011 по 12.12.2014;
матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунку № НОМЕР_5 (валюта - українська гривня) у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.09.2011 по 12.12.2014.
У разі відсутності оригіналів документів зобов`язати посадових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (уповноваженого ФГВФО на ліквідацію ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») надати засвідчені копії вказаних речей та документів, а також протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.
Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1