Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/4088/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 березня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві
клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 ,
про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.09.2015 року за № 0000100, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що згідно висновків аналітичного дослідження про результати фінансових операцій від 14.09.2015 року № 162/16-30/35647216, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з грудня 2014 року по травень 2015 року шляхом відображення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 392 846 грн.
Та згідно акту позапланової виїзної документальної перевірки від 15.03.2016 року № 16/26-15-14-04-04, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_7 ) з питання правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при проведенні фінансово-господарських операцій по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2015 по 31.01.2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.04.2015 по 30.04.2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) за період з 01.05.2015 по 31.05.2015 року та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ) за період з 01.07.2015 по 31.07.2015 року ухилились від сплати податків на загальну суму 6 895 114 грн.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_8 , з правом їх вилучення.
Документи, які знаходяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) у ІНФОРМАЦІЯ_8 , містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо встановити відповідальних за діяльність товариства осіб, їх права та обов`язки, прийняті рішення, а також реєстраційну історію товариства.
Документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) мають суттєве значення у кримінальному провадженні, так як за їх допомогою можливо встановити відповідальних за діяльність товариства осіб, їх права та обов`язки, прийняті рішення, а також реєстраційну історію товариства.
Вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та з метою доказування складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.
Досудове розслідування кримінального провадження проводиться по факту порушень особами причетними до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового законодавства України, а тому фундаментальними доказами являються документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), які визначають відповідальних за діяльність товариства осіб, їх права та обов`язки, прийняті рішення, а також реєстраційну історію товариства.
У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_8 , з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.
На підставі викладеного, прокурор просив надати прокурору Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , працівникам ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві, при пред`явленні доручення, тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_8 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, довідку про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договір про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) з контролюючими органами.
Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, з метою нерозголошення даних досудового розслідування.
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для його задоволення.
Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.
Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100 від 09.09.2015 року (а.с. 4-5).
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи те, що в судовому засіданні доведені підстави вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , може міститись інформація, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В ИВ :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів ЗАДОВОЛЬНИТИ.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , працівникам ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві, при пред`явленні доручення, тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_8 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, довідку про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договір про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) з контролюючими органами.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1