УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07. 12. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 12.07.2016 року,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 12.07.2016 року.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 12.07.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що особа ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) при здійсненні реалізації майнових прав на забудовані майнові комплекси ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в с. Петропавлівська Борщагівська Києво-Святошинського р-ну Київської області ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_5 на власних або орендованих земельних ділянках за власні кошти проводить будівництво житлових комплексів.

На етапі будівництва ОСОБА_5 як фізична особа реалізує майнові права на майбутні квартири іншим фізичним особам (договір купівлі-продажу майнових прав) шляхом продажу майнових прав за договором в простій письмовій формі, оскільки такий договір нотаріально не посвідчується, інформація щодо факту укладення такої угоди ніде не фіксується, а тому отримані доходи не є об`єктами фінансового моніторингу.

Після введення будинку в експлуатацію, договір купівлі-продажу майнових прав реєструється в державній реєстраційній службі, особа Покупець отримує у власність квартиру.

Згідно декларації про готовність об`єкта до експлуатації за адресою: АДРЕСА_1 , замовником ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є фізична особа ОСОБА_5 . Площа житлових приміщень складає 8 000, 00 кв.м., нежитлових 2431,3 кв.м. виходячи із середньої вартості одного квадратного метру (15 000,00 грн) та кількості проданих квадратних метрів в розмірі 10 000,00 кв.м., ОСОБА_5 отримав доходу в розмірі 150 000 000,00 грн., з яких 18%, відповідно до п.167.1 Податкового кодексу України (надалі ПК України), підлягають оподаткуванню, тобто в грошовому еквіваленті податок на доходи фізичних осіб в даному випадку становить 27 000 000,00 грн. В декларації про готовність об`єкта до експлуатації зазначено, що витрати на будівництво становлять 32 338 580,00 грн., тобто ОСОБА_5 отримав неправомірно прибутку в розмірі приблизно 117 661 420,00 грн.

Зважаючи на те, що наведена інформація стосовно уникнення оподаткування стосується лише 1 будинку, а, Кукса є забудовником 8-х будинків в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та 9-х будинків в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_5 не сплатив податків більше ніж 27 000 000,00 грн., що в свою чергу нанесло державі шкоду в особливо великих розмірах.

Згідно інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєструправ власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборонвідчуження об`єктів нерухомого майна №72335909, ОСОБА_5 є власником земельних ділянок з цільовим призначенням для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку.

Слідчий зазначав, що у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, що стали підставою для отримання права, виникнення іпотеки щодо нерухомого майна.

Встановлено, що державна реєстрація іпотеки та права власності здійснювалась приватним нотаріусом ОСОБА_6 (свідоцтво 6186)

Документи, які стали підставою для державної реєстрації права власності та іпотеки , перебувають у володінні та зберігаються лише приватного нотаріуса ОСОБА_6 , де нотаріально завірялися, та містять відомості щодо вартості майна, зобов`язання, порядку виконання зобов`язання, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання нотаріуса ОСОБА_7 , призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 та оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть дії за його дорученням (постановою), на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні у приватного нотаріуса ОСОБА_6 (свідоцтво 6186) документів, що стали підставою для державної реєстрації права власності та іпотеки ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) , а саме:

- договір іпотеки, серія та номер: 1970, виданий 13.05.2016:

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний номер: 29590903 від 13.05.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 29590979 від 13.05.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 29590318 від 13.05.2016;

- договір позики, серія та номер:

б/н, виданий 13.05.2016, видавник: ОСОБА_5 та

ОСОБА_8 ;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 29590736 від 13.05.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 29589855 від 13.05.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 29590123 від 13.05.2016;

- договір іпотеки, серія та номер: 1297, виданий 30.03.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 29026751 від 30.03.2016:

- договір позики, серія та номер: б/н, виданий 30.03.2016, видавник: ОСОБА_5 та ОСОБА_9 ;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 29026836 від 30.03.2016 21:20:37;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний номер: 29026495 від 30.03.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний номер: 29026570 від 30.03.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 29026646 від 30.03.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 29026704 від 30.03.2016;

- Договір оренди землі, серія та номер: 1135, виданий 23.03.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 28988616 від 29.03.2016;

- Договір купівлі-продажу, серія та номер: 687, виданий 25.02.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 28461345 від 26.02.2016;

- Договір купівлі-продажу, серія та номер: 686, виданий 25.02.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 28461510 від 26.02.2016;

- Договір купівлі-продажу, серія та номер: 685, виданий 25.02.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 28461188 від 26.02.2016;

- Договір купівлі-продажу, серія та номер: 689, виданий 25.02.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 28460677 від 26.02.2016;

- Договір позики, серія та номер:

б/н, виданий 30.03.2016, видавник: ОСОБА_5 та

ОСОБА_9 ;

- договір купівлі-продажу, серія та номер: 6364, виданий 30.10.2014;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 16865327 від 30.10.2014;

- договір купівлі-продажу, серія та номер: 684, виданий 25.02.2016;

- Рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний

номер: 28460893 від 26.02.2016;

- Договір купівлі-продажу, земельної ділянки, серія та номер: 371,

виданий 24.02.2014;

- Договір купівлі-продажу, серія та номер: 688, виданий 25.02.2016;

- Договір купівлі-продажу, серія та номер: 690, виданий 25.02.2016

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1