КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4543/13-к
Провадження № 1-кс/552/711/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2013 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В.

при секретарі Махиня І.В.

за участю слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1

розглянув клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області про тимчасовий доступ до документів та вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОВС ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів. У клопотанні посилався на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №0000020 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.02.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ Укртатнафта (). Попередня правова кваліфікація ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ПАТ Укртатнафта, у період часу з 01.10.2011 року по 30.06.2012 року, використали незаконну схему мінімізації податкових зобовязань, яка полягала у придбанні нафти по необґрунтовано завищеним цінам та штучному заниженні ціни реалізації продукції власного виробництва у асортименті. Так, службовими особами ПАТ Укртатнафта, у вищевказаний період часу, в бухгалтерському та податковому обліках відображалося придбання нафти по необґрунтовано завищеним цінах у ТОВ Ріаліз Оіл, в кількості 418 659,3 тон. на суму 2 938 714 664 грн., при цьому ціна нафти збільшувалася на 905 грн. за тону.

Також, співробітниками Кременчуцької ОДПІ проведено позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства ПАТ Укртанафта, за період часу з 01.10.2011 року по 30.06.2012 року, у результаті чого складено акт №915/22.2-12/00152307 від 04.02.2013 року, відповідно до якого службовими особами ПАТ Укртанафта, у порушення вимог п.198.3, 198.4, 198.5 статті 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), занижено податок на додану вартість у сумі 92 446 593 грн.

Також встановлено, що службові особи ПАТ Укртанафта, у вищезазначений період, під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з контрагентами використовувало банківський рахунок №1113 відкритий у ПАТ Креді ОСОБА_2 (МФО 300614), а тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів по вищезазначених рахунках ПАТ Укртанафта та їх вилученні.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України інші особи не викликались.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

15 лютого 2013 року інформація по кримінальному правопорушенню внесена до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства було встановлено, що службові особи службові особи ПАТ Укртатнафта, у період часу з 01.10.2011 року по 30.06.2012 року, з метою ухилення від сплати податків, використали незаконну схему мінімізації податкових зобовязань, навмисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 92 446 593 грн., що більше ніж в 5000 разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Частиною 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та приймаючи до уваги, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи , які становлять банківську таємницю ПАТ Укртатнафта мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення ряду слідчих дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162 - 164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ПАТ Укртатнафта ( ) , що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ Креді ОСОБА_2 ( МФО 300614) та місять інформацію про рух коштів які надходили та списувались по рахунку №1113 ,а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

за період з 01 жовтня 2011 року по 30 червня 2012 року

Проведення заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому о/у з ЛВС УПМ ДПС у Полтавській області ОСОБА_3

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ж.В.Кузіна