Справа № 592/8597/17
Провадження № 1-кс/592/4043/17
Про тимчасовий доступ до речей і документів
Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого ОСОБА_2 , -
Слідчий управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що в період з 2016 р. по 2017 р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом безпідставного заниження об`єкту оподаткування від проведених операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та у зазначений період не включили до сум доходів кошти від реалізації етанолу невстановленим особам, документально оформлене як продаж продукції в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), внаслідок чого не сплачено до бюджету податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток в сумі 4227,64 тис. гривень.
За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в своїй злочинній діяльності використовують реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Харків) та перераховують грошові кошти на поточний рахунок № НОМЕР_7 (980 UAH), який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
З метою підтвердження факту вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.
Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так, заявлені слідчим документи по поточному рахунку № НОМЕР_7 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
Документи по поточному рахунку № НОМЕР_7 (980 UAH), який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Харків), а саме:
- документи, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », для відкриття поточного рахунку № НОМЕР_7 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;
- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;
- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками;
- картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;
- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточному рахунку № НОМЕР_7 (980 UAH), за період з 24.02.2017 по 31.05.2017;
- матеріали юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- чеки про зняття готівки за період з 24.02.2017 по 31.05.2017.
3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 .
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1