Справа № 186/1020/15-к
Провадження № 1-кс/0186/117/15
У Х В А Л А
про проведення позапланової ревізії
14.07.2015 року слідчий суддя Першотравенського міського суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,

секретар- ОСОБА_2

з участю прокурора - ОСОБА_3

старшого слідчого СВ Першотравенського МВ ГУМВС України - ОСОБА_4

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Першотравенського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради в рамках досудового розслідування,

в с т а н о в и л а :

14 липня 2015 року старший слідчий СВ Першотравенського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області, у провадженні якої знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 29 травня 2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.364 КК України, звернулася до слідчого судді з клопотанням, в якому просить: надати дозвіл на проведення Державною фінансовою інспекцією в Дніпропетровській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради (, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Першотравенськ, вул. Шкільна, 47/3) з питань дотримання законодавства про державні закупівлі, під час здійснення процедур, передбачених ЗУ «Про здійснення державних закупівель», предметом яких були продукти харчування код економічної класифікації видатків бюджету 2230 «Продукти харчування» (Наказ Міністерства фінансів України від 12.03.2012 №333 «Про затвердження Інструкції щодо застосування економічної класифікації видатків бюджету та Інструкції щодо застосування класифікації кредитування бюджету»), КФК 070101 (Дошкільні заклади освіти), 070201 (Загальноосвітні школи (в т.ч. школа-дитячий садок, інтернат при школі), спеціалізовані школи, ліцеї, гімназії, колегіуми) за період 2014 першого півріччя 2015 років; на вирішення позапланової ревізії поставити питання про додержання міським відділом освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради чинного законодавства з питань здійснення державних закупівель, предметом яких були продукти харчування, проведених протягом 2014 першого півріччя 2015 років; проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради доручити Державній фінансовій інспекції в Дніпропетровській області; встановити строк проведення ревізії в межах передбаченого чинним законодавством України із зазначеного питання, 15 робочих днів, починаючи з 20 серпня 2015 року.

В обґрунтування клопотання зазначила наступне:

У провадження СВ Першотравенського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР від 29 травня 2015 року по ч. 1 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради Дніпропетровської області.

В ході досудового розслідування встановлено, що до прокуратури міста Першотравенська звернувся депутат Першотравенської міської ради з письмовою заявою про те, що посадові особи виконавчого комітету Першотравенської міської ради за період з 2014 року по травень 2015 року, в порушення вимог Закону України «Про здійснення державних закупівель», здійснювали закупівлю продуктів харчування для дітей, учнів шкільних та вихованців позашкільних закладів за завищеними цінами, ніж передбачено тендерною пропозицією. Вартість продуктів харчування для дітей неодноразово завищувалася за додатковими угодами більш ніж на 10%. Під час проведення конкурсних торгів допущені пропозиції підприємців, які не відповідали вимогам тендерних закупівель, що в свою чергу могло призвести до заподіяння істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам. Просить притягнути до кримінальної відповідальності винних посадових осіб Першотравенської міської ради.

29 травня 2015 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.

Таким чином, під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні необхідно надати оцінку законності здійснення посадовими особами міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради (, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Першотравенськ, вул. Шкільна, 47/3) державних закупівель, предметом яких були продукти харчування код економічної класифікації видатків бюджету 2230 «Продукти харчування» (Наказ Міністерства фінансів України від 12.03.2012 №333 «Про затвердження Інструкції щодо застосування економічної класифікації видатків бюджету та Інструкції щодо застосування класифікації кредитування бюджету»), КФК 070101 (Дошкільні заклади освіти), 070201 (Загальноосвітні школи (в т.ч. школа-дитячий садок, інтернат при школі), спеціалізовані школи, ліцеї, гімназії, колегіуми) за період 2014 першого півріччя 2015 років.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження всіх обставин та надання їм належної правової оцінки, а також прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки є необхідність у проведені позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради (, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Першотравенськ, вул. Шкільна, 47/3) з питань дотримання законодавства про державні закупівлі, під час здійснення процедур, передбачених ЗУ «Про здійснення державних закупівель», предметом яких були продукти харчування код економічної класифікації видатків бюджету 2230 «Продукти харчування» (Наказ Міністерства фінансів України від 12.03.2012 №333 «Про затвердження Інструкції щодо застосування економічної класифікації видатків бюджету та Інструкції щодо застосування класифікації кредитування бюджету»), КФК 070101 (Дошкільні заклади освіти), 070201 (Загальноосвітні школи (в т.ч. школа-дитячий садок, інтернат при школі), спеціалізовані школи, ліцеї, гімназії, колегіуми) за період 2014 першого півріччя 2015 років.

Вважає, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для висновку, що вказані вище відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому просить задовільнити клопотання.

Ознайомившись з матеріалами, доданими до клопотання, вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання з підстав, викладених у ньому, дійшла наступного:

Доводи клопотання підтверджуються даними витягу з ЄРДР щодо кримінального провадження №0000008 від 29 травня 2015 року; даними заяви депутата Першотравенської міської ради Дніпропетровської області; протоколом допиту свідка від 05 червня 2015 року, даними ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. ч. 7, 8, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Відповідно до ст. 85 КПК України належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів.

Відповідно до ст. 86 КПК України доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом.

Недопустимий доказ не може бути використаний при прийнятті процесуальних рішень, на нього не може посилатися суд при ухваленні судового рішення.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Відповідно до ч. 1, п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

До документів, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Старший слідчий ОСОБА_4 у клопотанні та прокурор прокуратури ОСОБА_3 під час розгляду клопотання довели: наявність достатніх підстав вважати, що проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради є необхідним для всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

За таких обставин, клопотання слідчого про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради в рамках досудового розслідування є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Термін проведення ревізії належить визначити в 15 робочих днів, починаючи з 20 серпня 2015 року.

На підставі викладеного, керуючись ч. ч. 7, 8, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 84-86, 93, 94, 99 КПК України,-

у х в а л и л а :

Клопотання старшого слідчого СВ Першотравенського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради в рамках досудового розслідування - задовільнити.

Надати дозвіл на проведення на проведення Державною фінансовою інспекцією в Дніпропетровській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради (, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Першотравенськ, вул. Шкільна, 47/3) з питань дотримання законодавства про державні закупівлі, під час здійснення процедур, передбачених ЗУ «Про здійснення державних закупівель», предметом яких були продукти харчування код економічної класифікації видатків бюджету 2230 «Продукти харчування» (Наказ Міністерства фінансів України від 12.03.2012 №333 «Про затвердження Інструкції щодо застосування економічної класифікації видатків бюджету та Інструкції щодо застосування класифікації кредитування бюджету»), КФК 070101 (Дошкільні заклади освіти), 070201 (Загальноосвітні школи (в т.ч. школа-дитячий садок, інтернат при школі), спеціалізовані школи, ліцеї, гімназії, колегіуми) за період 2014 першого півріччя 2015 років.

2. На вирішення позапланової ревізії поставити питання про додержання міським відділом освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради чинного законодавства з питань здійснення державних закупівель, предметом яких були продукти харчування, проведених протягом 2014 першого півріччя 2015 років:

1) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства про здійснення державних закупівель при складанні та виконанні річного плану закупівель та змін до нього, його відповідності державній програмі, фінансовому плану на відповідний період?;

2) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства щодо дотримання порядку вибору процедур закупівель згідно з чинним законодавством?;

3) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства щодо дотримання вимог законодавства про державні закупівлі в частині прозорості здійснення державних закупівель?;

4) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства щодо відповідності документації конкурсних торгів вимогам законодавства?;

5) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства щодо дотримання порядку надання комітетом з конкурсних торгів роз`яснень у зв`язку із унесенням змін до документації конкурсних торгів або на запити учасників?;

6) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства щодо відповідності конкурсних пропозицій вимогам документації конкурсних торгів та законодавству?;

7) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства щодо наявності, відповідності затвердженій формі та достовірності складання протоколів розкриття конкурсних пропозицій?;

8) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства щодо дотримання порядку розгляду та оцінки конкурсних пропозицій, визначення переможця, акцепту конкурсної пропозиції переможця торгів?;

9) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства щодо дотримання порядку складання звіту про результати процедури закупівлі?;

10) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства щодо дотримання законодавства при укладанні договорів на закупівлю товарів, робіт і послуг та відповідності умов укладених договорів вимогам документації конкурсних торгів, умовам конкурсної пропозиції, а також при укладенні додаткових угод?;

11) чи мають місце порушення вимог чинного законодавства щодо виконання умов договорів, наявності підстав для перерахування державних коштів?;

12) чи завдані державним інтересам збитків, у разі недотримання вимог чинного законодавства про здійснення державних закупівель та які посадові особи винні у таких порушеннях?

13) чи мають місце інші порушення вимог чинного законодавства про здійснення державних закупівель в діяльності посадових осіб міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради?

3. Проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності міського відділу освіти виконавчого комітету Першотравенської міської ради доручити Державній фінансовій інспекції в Дніпропетровській області.

Строк проведення ревізії та документальної перевірки встановити у 15 робочих днів: початок - 20 серпня 2015 року, останній день - 10 вересня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1