печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0000476 документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ПП «Петра-Резерв» (, місцезнаходження юридичної особи: Київська область, с. Софіївська Борщагівка, вул. Київська, б. 2, оф. 1), з питань дотримання податкового і валютного законодавства за період 2014-2017 р.р., проведення якої прокурор просить доручити спеціалістам Офісу великих платників податків ДФС та після її завершення матеріали проведення перевірки направити до СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000476.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СВ ГУ СБУ у м. Києві та Києві та Київській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000476 від 19.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 та ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені слідством особи, протягом 2015-2016 років використовуючи низку суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності» надавали послуги підприємствам реального сектору економіки по безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат з податку на прибуток, в наслідок чого підприємства-вигодонабувачі здійснили ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів та зборів в особливо великому розмірі.

Крім того, що в протиправній схемі в період 2014-2017 р.р. використовувалась низка підприємств, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі: ТОВ «М-Стройпоставка» (), ТОВ «Майстер Дірект» (), ТОВ «Гудопт» (), ТОВ «Кадар Маркет» (), ТОВ «Лігас-Трейд» (), ТОВ «Алмак» (), ТОВ «Адітум Маркет» (), ТОВ «Бабани-Трейд» (), ТОВ «Бонус Інформ» (), інші.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності зареєстровані на підставних осіб без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та послуг. Реквізити зазначених вище підприємств використовувались для здійснення операцій з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств через поточні рахунки «фіктивних» суб`єктів господарювання в готівкові кошти.

При цьому, невстановлені слідством особи протягом 2014-2016 років, з метою надання протиправних послуг по мінімізації прибутку підприємств реального сектору економіки та незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку, використовуючи реквізити та банківські рахунки низки підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «М Стройпоставка» (), ТОВ «Майстер Дірект» (), ТОВ «Гудопт» (), ТОВ «Кадар Маркет» (), ТОВ «Лігас-Трейд» (), ТОВ «Алмак» (), ТОВ «Адітум Маркет» (), ТОВ «Бабани-Трейд» (), ТОВ «Бонус Інформ» (), інші, шляхом підробки документів здійснювали документальне оформлення «безтоварних» операцій на постачання в їх адресу товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від підприємства ПП «Петра-Резерв» (). Дослідженням інформації АІС «Податковий блок» та Реєстру податкових накладних встановлено, що ПП «Петра-Резерв» () протягом 2014-2016 років здійснювало постачання в адресу вищенаведених «фіктивних» підприємств паливно-мастильні матеріали та послуги по їх зберіганню, що в подальшому давало змогу їм сформувати податковий кредит та використовувати його для надання послуг по ухиленню від сплати податків та переведення безготівкових грошових коштів в готівку.

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні у слідства виникла необхідність в проведенні перевірки ПП «Петра-Резерв» (), місцезнаходження юридичної особи: Київська область, с. Софіївська Борщагівка, вул. Київська, б. 2, оф. 1, яке перебуває на податковому обліку в Офісі ВПП ДФС, з питань дотримання податкового і валютного законодавства за період 2014-2017 р.р.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити. Крім того, пояснив, що проведення перевірки планується за період починаючи з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000476 документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ПП «Петра-Резерв» (, місцезнаходження юридичної особи: Київська область, с. Софіївська Борщагівка, вул. Київська, б. 2, оф. 1), з питань дотримання податкового і валютного законодавства за період з 01.01.2014 по 03.07.2017 р.р.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам Офісу великих платників податків ДФС в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки ПП «Петра-Резерв» направити на адресу СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1