печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 червня 2017 року року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого, за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №.0000033 від 12.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015-20163 років при взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 1 013 065 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

При аналізі бази даних «Єдиного реєстру податкових накладних», не встановлено надходження товару імпортного походження від контрагентів-постачальників по ланцюгу постачання на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що говорить про підміну та пересорт товару.

Таким чином, відповідно до акту перевірки №37/26-15-14-07-02/32421233 від 14.03.2017 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало формування податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємств з явними ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які в свою чергу здійснювали реалізацію товару відмінного від того який було придбано, що свідчить про формальне оформлення первинних документів, в тому числі реєстрацію податкових накладних, без реального здійснення господарських операцій.

Також відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства №37/26-15-14-07-02/32421233 від 14.03.2017, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 , мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 . Всі документи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписані директором ОСОБА_6 , проте співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_7 проведено допит директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , який повідомив, що зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду в розмірі 200 грн. та зазначив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ніколи не мав.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_7 . Всі документи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підписані ОСОБА_7 , проте Вироком Печерського районного суду м. Києва від 21.11.2016 по справі №757/52/834/16-к, засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 , визнано винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1. ст. 205 КК України.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_8 . Всі документи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » підписані ОСОБА_8 , проте співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_8 допитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 , який повідомив, що від працівників податкової міліції від дізнався, що являється керівником, засновником та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду.

Так, в слідства є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводило господарські операції, які були направлені на досягнення вигоди, а саме на безпідставне формування витрат, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість, з метою ухилення від сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проводило розрахунки у безготівковій формі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у своїй діяльності використовує наступні рахунки: № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ,№ НОМЕР_11 , які відкриті в філії « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_12 ) ( АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та/або за іншим місцезнаходженням).

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у розпорядженні філії « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_12 ) ( АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та/або за іншим місцезнаходженням) щодо документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахункам: № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ,№ НОМЕР_11 .

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених копій документів, які становлять банківську таємницю, які зберігаються в філії « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_12 ) ( АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та/або за іншим місцезнаходженням) щодо належним чином завірених копій юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківських рахунках: № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 (код валюти: 643, 840, 978, 980), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття по дату оголошення ухвали. Банківських документів, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/31262/17-к

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1