1-кп/243/472/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 травня 2017 року Слов`янський міськрайонний суд Донецької області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні у залі № 12 Слов`янського міськрайонного суду Донецької області у місті Слов`янську Донецької області матеріали кримінального провадження № 1-кп/243/472/2) відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Слов`янська Донецької області, громадянина України, має на утримані неповнолітню дитину сина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з вищою освітою, який працюює механіком ДСУ Шахта ім. Засядька ОБЗ смт. Райгородок, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , ІНПП НОМЕР_1 , не судимого, за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, які надійшли до суду із клопотанням прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України за наступних обставин: ОСОБА_4 , в період з 18.05.2012р. по 04.08.2014р. на підставі наказу №1 від 18.05.2012р. «Про призначення на посаду» ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», працював на посаді директора ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (), яке зареєстроване рішенням Виконавчого комітету Слов`янської РДА Донецької області, номер державної реєстрації №0000525 від 17.05.2012р, яке розташоване за юридичною адресою: Донецька область, Слов`янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2-«а», та перебуває на податковому обліку в Слов`янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області з 21.05.2012 в якості платника податків, з 10.09.2012 в якості платника податку на додану вартість (свідоцтво платника ПДВ №200068359 від 10.09.2012), відповідно до статуту ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» був наділений організаційно розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, тобто був службовою особою підприємства.

ОСОБА_4 , як службова особа підприємства, діючи на підставі положень Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» №996-14 від 16.07.1999р., будучи відповідальним за організацію і правильність ведення бухгалтерського обліку на підприємстві та забезпечення фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій, а також, будучи відповідальним за своєчасність і достовірність звітів, які подаються до державних органів, діючи всупереч інтересам держави та суспільства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах, бажаючи їх настання, керуючись злочинною метою, знаходячись в офісному приміщенні за адресою: Донецька область, Слов`янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2-«а», достовірно знаючі про факти здійснення господарських операцій у лютому 2013 року з реалізації насіння соняшника підприємству ФГ «Максимус-1»(), в кількості 1 045 590 кг. на загальну суму 4 652 875,5 грн., у тому числі податок на додану вартість у сумі 775 479 грн., а саме:

-01.02.2013 згідно відомості №13 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 57 380 кг;

-02.02.2013 згідно відомості №14 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 54 560 кг;

-04.02.2013 згідно відомості №16 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 31 580 кг;

-05.02.2013 згідно відомості №17 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 94 890 кг;

-07.02.2013 згідно відомості №19 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 60 570 кг;

-09.02.2013 згідно відомості №20 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 115 470 кг;

-10.02.2013 згідно відомості №21 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 196 630 кг;

-11.02.2013 згідно відомості №22 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 30 820 кг;

-12.02.2013 згідно відомості №23 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 57 290 кг;

-13.02.2013 згідно відомості №24 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 91 350 кг;

-14.02.2013 згідно відомості №25 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 85 320 кг;

-15.02.2013 згідно відомості №26 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 56 920 кг;

-17.02.2013 згідно відомості №27 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 87 910 кг;

-18.02.2013 згідно відомості №28 руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав -Агро» відвантажило на адресу ФГ «Максимус-1» соняшник у кількості 24 900 кг;

з метою приховування отриманої виручки від реалізації соняшника, діючи умисно, в порушення п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України протягом робочого дня 20 березня 2013 року у відповідності з умовами договору про визнання електронних документів № 180920121 від 25.09.2012р., укладеного з Слов`янською ОДПІ, затвердив електронним цифровим підписом керівника ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» податкову декларацію з податку на додану вартість за лютий 2013 року в якій не було задекларовано податкові зобов`язання підприємства з суми податку на додану вартість від вартості реалізованого ФГ «Максимус-1» соняшника.

Своїми умисними діями директор ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» ОСОБА_4 не нарахував та не сплатив до державного бюджету України податок на додану вартість у розмірі 775 479 грн., що у 1000 і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Діями ОСОБА_4 завдана шкода у вигляді ненадходження до бюджету коштів від сплати податку на додану вартість у сумі 775 479 грн, а також завдано шкоди державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції та пеня) у сумі 23 264,37 грн.

У погашення податкових зобов`язань та шкоди завданої державі їх несвоєчасною сплатою ОСОБА_4 , до притягнення його до кримінальної відповідальності сплатив до бюджету 798 743,37 грн.
Сплата податкових зобов`язань з податку на додану вартість підтверджується - платіжним дорученням №1441 від 27.04.2017 на суму 746 867,33 та платіжним дорученням №1445 від 28.04.2017 на суму 28 611,67 грн. Сплата шкоди завданої державі за несвоєчасність сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість підтверджується - платіжним дорученням №1442 від 27.04.2017 на суму 22 406,02 грн., та платіжним дорученням №1447 від 28.04.2017 на суму 858,35 грн. Крім того, сплата податкових зобов`язань та шкоди завданої державі їх несвоєчасною сплатою підтверджується листом №5283/10/05-22-07-02 від 05.05.2017 Слов`янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та роздруківкою особистого рахунку з податку на додану вартість ТОВ «Агрофірма «Слав- Агро».

Вина підозрюваного ОСОБА_4 повністю підтверджена матеріалами кримінального провадження, а саме:
?статутом ТОВ «Агрофірма «Слав- Агро» від 17.05.2012р.;

?наказом №1 від 18.05.2012р. про призначення ОСОБА_4 на посаду директора ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро»;

?договором про визнання електронних документів № 180920121 від 25.09.2012р., укладеного з Слов`янською ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області;

?податковою декларацією з податку на додану вартість за лютий 2013 року платника податків ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро»;

?відомостями руху зерна та іншої продукції ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» за лютий 2013 року;

?висновком експерта НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області №2/20-18 від 26.04.2017р..

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою або діяння, передбачене частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в значних розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Підозрюваний ОСОБА_4 раніше не судимий, до кримінальної відповідальності не притягувався, на обліку в медичних закладах не перебуває, кримінальне правопорушення вчинив вперше; шкода, завдана його діями державі повністю відшкодована; надав підписану власноруч письмову згоду про звільнення від кримінальної відповідальності.
Враховуючи, що, відповідно до ч.1 ст. 44 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, а ч. 4 ст. 212 КК України такий випадок передбачено, тому ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у порядку, встановленому ст. 44 КК України та ст. 288 КПК України.

Потерпілих по кримінальному провадженню не має, цивільний позов не заявлено. Речові докази відсутні. Судові витрати по кримінальному провадженню відсутні. Запобіжний захід стосовно ОСОБА_4 не обирався.

Керуючись ст. 44, ч. 4, ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 284, ст.ст. 285-288 КПК України, суд, -
УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за кримінальним провадженням № 1-кп/243/472/2017 (№0000014) за фактом вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, ч. 4 ст. 284, ст.ст. 285-288 КПК України - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, ч. 4 ст. 284, ст.ст. 285-288 КПК України, а кримінальне провадження № 1-кп/243/472/2017 (№0000014) - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Донецької області через Слов`янський міськрайонний суд Донецької області протягом 30 днів з дня її проголошення.

Суддя Слов`янського міськрайонного суду ОСОБА_1