ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3370/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"26" липня 2017 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування №0000078, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , за матеріалами досудового розслідування №0000078, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 України.

У суді прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Так, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві про документальну позапланову виїзну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 06.05.2016, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від оподаткування, а саме в порушення вимог Податкового Кодексу України завищили від`ємне значення об`єкту оподаткування з податку на прибуток (збитків) у розмірі 25 945 094 грн., у тому числі: за 2015 рік у розмірі 25 945 094 грн.; також було встановлено завищення від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ на суму 3 753 681 грн.; зменшено залишок від`ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (р.24) в сумі 954139 грн.

Згідно документів, наданих до перевірки встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період, що перевірявся, мав фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 282176,1 грн. в т.ч. ПДВ 56435,22 грн.

Між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Виконавець) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Замовник) укладено Договір, за умовами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період, що перевірявся зобов`язалось надавати послуги по профілактичному обслуговуванню обладнання та устаткування, а також ремонт обладнання мийки.

Під час перевірки не було надано документальне підтвердження щодо фактичного виконання послуг, а саме: переліку осіб, відповідальних за виконання робіт та графіків виходу таких працівників на об`єкти, відповідна кваліфікація для виконання ремонтних робіт. В актах виконаних робіт не відображено та на перевірку не надано відомостей щодо нарахування нормо-годин працівників, а також оплату праці працівників, задіяних для виконання робіт.

В ході аналізу даних по ланцюгу постачання послуг, отримання податкової інформації, документально не підтверджено залучені у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги, які впливають на порядок формування собівартості наданих послуг перевезень ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Відповідно до інформаційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційна справа знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 .
У ІНФОРМАЦІЯ_2 , зберігаються наступні документи: установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », довіреності, листи, заяви та інша кореспонденція, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджує мету і предмет господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для призначення експертиз, податкових та інших перевірок, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст. ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 , та/або за його дорученням слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 та/або оперативним працівникам ІНФОРМАЦІЯ_5 (у відповідності до ст.ст. 36, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1