У Х В А Л А
19.05.2017 Справа №607/10929/16-к

Провадження № 1-кс/607/3315/17
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до речей та документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять відомості про придбання, зберігання, переробку (використання) та реалізацію сільськогосподарських культур (в тому числі соняшнику та виготовленої з нього продукції) за період з 01 січня 2015 року по 01 січня 2017 року (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні дорученим, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі послуг (робіт), довіреності, журнали реєстрації договорів чи виписки з них банківські та касові документи, виписки по бухгалтерських рахунках, розрахунки коригування кількісних та вартісних показників до податкових накладних та видаткових накладних, оборотно-сальдові відомості, інші облікові регістри і документи зведеного бухгалтерського обліку, листування, акти звірок і інші документи), з можливістю вилучення завірених належним чином копій вказаних документів, в рамках кримінального провадження № 0000043 від 02 вересня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який йдеться у клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Тернопілській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № № 0000043 від 02 вересня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом не відображення фактичних обсягів реалізації ТМЦ в бухгалтерському та податковому обліках протягом 2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3156,6 тис. грн. Також з метою ухилення від сплати податків та зборів в 2016 році службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводить збір урожаю без відображення фактичних обсягів реалізації ТМЦ в бухгалтерському та податковому обліках. При цьому, вказані незаконні діяння вчиняють з використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

В клопотанні слідчий посилається на те, що ПП « ОСОБА_6 » реалізовувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » насіння соняшника, яке було придбане у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Реалізоване насіння соняшника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залишено на зберігання ПП « ОСОБА_6 ».

З метою перевірки реальності проведених фінансово-господарських операцій з придбання соняшнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Разом з тим, слідчим не надано належних доказів, які б давали слідчому судді достатні підстави вважати, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КПК України, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який йдеться у клопотанні слідчого та що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.
Так, як вбачається з витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні № 0000043 від 02 вересня 2016 року, відомості стосовно можливих неправомірних дій з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в рамках даного кримінального провадження в ЄРДР не внесено, а до клопотання не долучено доказів, які б могли підтвердити такі факти.

Сам факт здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_6 » не може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

За таких обставин, у відповідності до ч.3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1