Справа № 640/9503/16-к
н/п 1-кс/640/6097/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"03" серпня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
24.07.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів та можливість вилучення їх копії у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 наступних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЕДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , з 01.01.2015 року по теперішній час:
-Облікової справи;
-актів перевірок податкової інспекції;
-висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника;
-листування між ІНФОРМАЦІЯ_3 та іншими податковими інспекціями, а також між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,
- податкові розрахунки cум доходу, нарахованого (сплаченого) нa користь платників податку, і cум утриманого з ниx податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками;
-податкові накладні з розшифровкою номенклатури товарів;
-реєстр податкових накладних;
- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (Д-5), з зазначенням їх реєстраційних даних.
- інформацію щодо банків, кодів МФО та номерів розрахункових рахунків.
Так під час досудового розслідування було встановлено, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_11 з використанням своїх підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЕДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЕДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », починаючи з 2015 року по теперішній час, вступив у злочинну змову з посадовцями державних підприємств, що належать до сфери управління ІНФОРМАЦІЯ_14 , а саме ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_17 », з метою заволодіння державними коштами, уклав ряд договорів на закупівлю обладнання та механічних з`єднувачів для конвеєрних стрічок без фактично здійснення поставок, після чого отриманні безготівкові державні кошти були перераховані на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЕДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЕДРПОУ НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_5 », код ЕДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 та інших підприємств, з подальшим переведенням грошових коштів у готівкову форму та їх привласненням.
У ході досудового розслідування встановлено, що до злочинної діяльності причетний громадянин ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , який для забезпечення функціонування придбаних та створених ним фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЕДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЕДРПОУ НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_5 », код ЕДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЕДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЕДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЕДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 та інших суб`єктів господарювання, заздалегідь залучив у злочинну діяльність ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_21 та ще ряд невідомих осіб, яким невідома була мета створення вказаних підприємств та які не були обізнані зі злочинними намірами ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , та погодились зареєструвати на себе суб`єкт підприємницької діяльності за грошову винагороду та надали копії своїх паспортів громадянин України та ідентифікаційних номерів, необхідних для складання установчих документів підприємств. Та у подальшому до фінансово-господарських діяльності створених фіктивних підприємств ніякого відношення не мали, договорів на поставку товарно-матеріальних цінностей та наданню послуг не укладали, ніяких бухгалтерських документів не підписували та нічого не можуть пояснити про фінансово господарську діяльність вказаних підприємств .
Під час проведення слідчо-розшукових дій була встановлена схема незаконної діяльності вказаних фіктивних підприємств, а саме ОСОБА_8 та інші невстановлені особи під прикриттям своїх фіктивних підприємств документально оформляють неіснуючі операції з продажу товарів та послуг, після чого дані документи передаються замовнику вказаних послуг і власнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЕДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЕДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_7 , для їхнього відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов`язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За що ОСОБА_7 з метою привласнення державних коштів систематично перераховує безготівкові кошти отримані від державних шахт на поточні рахунки фіктивних підприємств ОСОБА_8 , з подальшою їх конвертацією та зняттям готівки.
Крім того, в ході досудового слідства по кримінальному провадженню отримані фактичні дані та встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЕДРПОУ НОМЕР_1 перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У ході досудового розслідування виникла необхідність у вивченні документів облікової справи, звітної документації, актів перевірок ДПІ, висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника, листування податкової інспекції, звітності 1 ДФ, реєстрів податкових накладних, які необхідні для проведення ревізійних дій, судово економічної експертизи.
Слідчий вважає, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів облікової справи, всієї звітної документації, актів перевірок ДПІ, висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника, листування податкової інспекції, та можливість вилучити їх копії, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання, просила його задовольнити.
Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Зобов`язати уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташована за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому відділу СУ ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 та слідчим, що входять до складу слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню право тимчасового доступу до речей і документів, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЕДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , з 01.01.2015 року по теперішній час:
-Облікової справи;
-актів перевірок податкової інспекції;
-висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника;
-листування між ІНФОРМАЦІЯ_3 та іншими податковими інспекціями, а також між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,
- податкові розрахунки cум доходу, нарахованого (сплаченого) нa користь платників податку, і cум утриманого з ниx податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками;
-податкові накладні з розшифровкою номенклатури товарів;
-реєстр податкових накладних;
- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (Д-5), з зазначенням їх реєстраційних даних.
- інформацію щодо банків, кодів МФО та номерів розрахункових рахунків.
Дозволити старшому слідчому відділу СУ ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 та слідчим, що входять до складу слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЕДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , з 01.01.2015 року по теперішній час:
-Облікової справи;
-актів перевірок податкової інспекції;
-висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника;
-листування між ІНФОРМАЦІЯ_3 та іншими податковими інспекціями, а також між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,
- податкові розрахунки cум доходу, нарахованого (сплаченого) нa користь платників податку, і cум утриманого з ниx податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками;
-податкові накладні з розшифровкою номенклатури товарів;
-реєстр податкових накладних;
- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (Д-5), з зазначенням їх реєстраційних даних.
- інформацію щодо банків, кодів МФО та номерів розрахункових рахунків, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 03.09.2017 року.
Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1