Справа № 761/6926/17
Провадження № 1-кс/761/4344/2017
У Х В А Л А
Іменем України
01 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000153 від 08.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в:
28 лютого 2017 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000153 від 08.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні Кіровоградського регіонального управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ) та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (код валюти 980) та № НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.04.16 року по 17.02.17 року з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;
~завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;
~завірених належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
~завірених належним чином копії кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);
~відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам № НОМЕР_3 (код валюти 980) та № НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.
Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №0000153, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , засновник ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та фактичний власник підприємства ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , діючи за попередньою змовою групою осіб, у період 2015-2016 років документально оформили нікчемні правочини щодо придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) по ланцюгу постачання від ФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності, неправомірно сформувавши, при цьому, податковий кредит з ПДВ великим платникам, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму понад 4 047 037 грн., що становить особливо великі розміри. Крім того встановлено, що ОСОБА_7 організував створення (придбання) нових підприємств, для використання їх у вказаній вище злочинній діяльності, реквізити та банківські рахунки яких в даний час використовуються, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 14.11.16 року було надано дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, що використовується, як офіс, за адресою: АДРЕСА_3 .

Так у ході проведення обшуку від 13.12.16 року нежитлового приміщення, що використовується, як офіс, за адресою: АДРЕСА_3 виявлено та вилучено печатки суб`єктів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ).
У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ІНФОРМАЦІЯ_18 у платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_3 (код валюти 980) та № НОМЕР_4 (код валюти 980) у Кіровоградському регіональному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ).

Тому можна прийти до висновку, що у Кіровоградському регіональному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (код валюти 980) та № НОМЕР_4 (код валюти 980) у Кіровоградському регіональному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з банківських рахунків юридичних та фізичних осіб-платників податків з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про юридичні та фізичні особи-платники податків на які та з яких перерахувались грошові кошти з/на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх зняття.

Відомості, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку фізичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб`єктами реального сектору економіки або спростування такого твердження.

Дане клопотання про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення необхідно розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться так як в органу досудового розслідування є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, які планується вилучити.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000153 від 08.06.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з даними витягу з ЄРДР, досудове розслідування в межах кримінального провадження № 0000155 убачається, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ОСОБА_5 , засновник ОСОБА_6 та фактичний власник підприємства ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою групою осіб, у період 2015-2016 років документально оформили нікчемні правочини щодо придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) по ланцюгу постачання від ФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності, неправомірно сформувавши, при цьому, податковий кредит з ПДВ великим платникам, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму понад 4 047 037 грн., що становить особливо великі розміри. Крім того встановлено, що ОСОБА_7 організував створення (придбання) нових підприємств, для використання їх у вказаній вище злочинній діяльності, реквізити та банківські рахунки яких в даний час використовуються, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відомості, що містяться в клопотанні свідчать про те, що слідчим порушено питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні Кіровоградського регіонального управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю клієнту банку стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

При цьому, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення згаданих документів тим, що в даному кримінальному провадженні вони можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки, однак, у матеріалах клопотання відсутня постанова про призначення експертизи.

Крім того, слідчий у своєму клопотанні посилається на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 14.11.2016 року було надано дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, що використовується, як офіс, за адресою: АДРЕСА_3 , на підставі якої було виявлено та вилучено печатки підприємств, тощо.

Разом з тим, до матеріалів клопотання не долучено протокол обшуку, в якому було зазначено вилучені документи.

Аналізуючи відомості, які внесені до ЄРДР, клопотання та додані до нього додатки, слідчий суддя приходить до висновку, про те, що слідчим не доведено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) причетне до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України в межах в кримінального провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000153 від 08.06.2016 року.
В даному випадку слідчим не доведено, що документи, про тимчасовий доступ до яких порушено питання у клопотанні, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а так само не доведено, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, у згаданому кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
З урахуванням зазначеного, на переконання слідчого судді тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні слідчого, не сприятиме встановленню обставин у кримінальному провадженні в рамках якого воно подане.
Таким чином, слідчим не доведено наявності підстав, визначених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, у зв`язку з чим в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
відмовити старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 в наданні тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000153 від 08.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя