Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/1749/2017 У Х В А Л А
03.04.2017 слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 , погоджене з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,-
В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 » протягом 2016-2017 років організовано протиправну діяльність направлену на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах шляхом використання схеми імпорту товарів в значних обсягах на митну територію України від підконтрольних компаній-нерезидентів, з використанням недостовірних (підроблених документів) щодо вартості та класифікації імпортованих товарів з метою заниження їх митної вартості, фактичної реалізації за готівкові кошти та подальшого документального відображення у бухгалтерському та податковому обліку вказаних вище підприємств безтоварних операцій з реалізації імпортованих товарів на адресу підприємств реального сектору економіки (вигодонабувачів), із формуванням сум податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, з використанням підконтрольних «фіктивних» та «транзитних» підприємств, на яких відбувається перекручення (зміна) номенклатури товарів.
В результаті вказаних дій, службовими особами ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 » занижено загальну митну вартість імпортованих товарів протягом 2016-2017 років на суму близько 25 млн. грн. та умисно нанесено збитки державі шляхом не сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в розмірі понад 4 млн. грн., що є особливо великим розміром.
В ході досудового розслідування встановлено, що до схеми імпорту товарів на митну територію України від підконтрольних компаній-нерезидентів з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах залучено гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який оформлений фізичною особою-підприємцем та безпосередньо здійснює контроль об`єктів роздрібної торгівлі імпортованих товарів підприємствами ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 » та фактичну реалізацію імпортованих товарів за готівкові кошти.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та пояснив, що у зв`язку з виниклою необхідністю та не можливістю іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні та іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не видається можливим, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які стосуються ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО банку НОМЕР_4 ).
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, оскільки є необхідність у встановленні осіб, причетних до вчиненого кримінального правопорушення, отримані відомості будуть використані у якості доказів, за такого вважаю за необхідне клопотання задовольнити.
Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України,
Клопотання задовольнити, надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО банку НОМЕР_4 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-руху коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та № НОМЕР_7 (євро) відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 (МФО банку НОМЕР_4 ), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.01.2016 по теперішній час;
-карток зі зразками підписів та відбитком печатки ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами фізичної особи-підприємця;
-грошових чеків та інших документів, що свідчать про отримання готівкових грошових коштів через касу банку;
-документів, на підставі яких відкрито зазначені банківські рахунки та здійснювалось їх обслуговування, кредитних справ, кредитних договорів та документів, які складалися під час їх виконання, а також відомостей по інших банківських рахунках, пов`язаних з обслуговуванням банком ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ) з моменту відкриття розрахункових рахунків по теперішній час;
-інформації щодо IP адреси комп`ютерного засобу, з якого здійснювалось керування вказаними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-банк».
Строк дії ухвали 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України буде наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1