печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1663/17-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000117 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України КК України,-

В С Т А Н О В И В :
12 січня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів та вилучення оригіналів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження, вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000117 від 27.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_9 , здійснюючи незаконну діяльність з надання послуг по конвертації грошових коштів та формуванню незаконного податкового кредиту та валових витрат, сприяли службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в ухиленні від сплати податків, які шляхом відображення в податковій звітності недійсних операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_2 ) за період з 04.2016 по 06.2016, в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п.198.1 та п.198.6 ст. 198 ПКУ, занизили податкове зобов`язання з ПДВ на суму 3 901 178,49 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з гр. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, в тому числі: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " ( НОМЕР_37 ), здійснюють незаконну діяльності, яка направлена на ухилення від сплати податків при реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей за готівку та надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ транзитно-конвертаційним групам, які в свою чергу формують податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, за рахунок проведення безтоварних операцій та взаєморозрахунків на суму понад 21 млн. грн. із спеціально створеними, придбаними для цього підконтрольними їм підприємствами.

Встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_6 ), зареєстровані в ІНФОРМАЦІЯ_47 .

З метою повного та всебічного проведення розслідування, належного проведення експертного дослідження у органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, а саме до реєстраційних документів вказаних підприємств та надання розпорядження на їх вилучення.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий вимоги клопотання підтримав у повному обсязі з підстав, що викладені в ньому та просив його задовольнити.

На судовий виклик представник ІНФОРМАЦІЯ_48 не прибув. Оскільки, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вказані обставини не є перешкодою для розгляду клопотання слідчий суддя ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ІНФОРМАЦІЯ_48 .

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Як вбачається зі змісту п. 9 ч. 1 ст. 162 КПК України державна таємниця належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, враховуючи обставини вчинення кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів, фактичні дані яких можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Також слідчий суддя вбачає наявність підстав для вилучення запитуваних документів, оскільки це зумовлено необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, яка призначена постановою слідчого від 06.01.2017 року.

На підставі викладеного і керуючись ст. 160, 161, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або уповноваженій особі за його дорученням, постановою (у відповідності до ст.ст. 40, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, у разі відсутності оригіналів надати належно завірені копії, а саме реєстраційних справ (реєстраційних, установчих та інших наявних документів) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_6 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_49 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/1663/17-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1