Справа № 603/54/15-к
Провадження № 1-кс/603/1/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"27" січня 2015 р. м.Монастириська

Слідчий суддя Монастириського районного суду Тернопільської області ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_3

слідчого слідчого відділення Монастириського РВ УМВС України в Тернопільській області майора міліції ОСОБА_4
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділення Монастириського РВ УМВС України в Тернопільській області майора міліції ОСОБА_4

про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

в с т а н о в и в :

До Монастириського районного суду Тернопільської області звернувся слідчий слідчого відділення Монастириського РВ УМВС України в Тернопільській області майор міліції ОСОБА_5

з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань законності використання коштів Коропецькою селищною радою на будівництво та облаштування дитячого майданчика в смт.Коропець протягом жовтня-грудня 2014 року.

В судовому засіданні слідчий слідчого відділення Монастириського РВ УМВС України в Тернопільській області майор міліції ОСОБА_5 клопотання підтримав повністю з підстав зазначених в клопотанні, просить його задовольнити.

Розглянувши матеріали клопотання, заслухавши прокурора, слідчого, які просили клопотання задовольнити, слідчий суддя встановив наступне.

Як зазначено у клопотанні, голова Коропецької селищної ради ОСОБА_6 будучи у спільній змові із директором ПП «БК Будремсервіс» ОСОБА_7 , під приводом будівництва та облаштування дитячого майданчика у смт. Коропець, зловживаючи своїм службовим становищем, склали 11.11.2014 фіктивний акт №207 приймання виконаних будівельних робіт, які проведеними так і не були.

За даним фактом слідчим відділенням Монастириського РВ УМВС України в Тернопільській області розпочато досудове розслідування у матеріалах кримінального провадження внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 15.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Крім цього, голова Коропецької селищної ради ОСОБА_6 будучи у спільній змові із директором ПП «БК Будремсервіс» ОСОБА_7 , з метою привласнення коштів обласного бюджету в сумі 14 946 гривень, які були виділені у 2014 році на будівництво та облаштування дитячого майданчика у смт. Коропець, подали до управління Державної казначейської служби України у Монастириському районі фіктивний акт №207 приймання виконаних будівельних робіт від 11.11.2014, чим завдали матеріальні збитки обласному бюджету на вказану суму.

За даним фактом слідчим відділенням Монастириського РВ УМВС України в Тернопільській області розпочато досудове розслідування у матеріалах кримінального провадження внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 15.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Матеріали досудового розслідування кримінальних проваджень внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000008 від 15.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України та №0000009 від 15.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України об`єднані 16.01.2015 в одне провадження за №0000008.

Також, слідчий в судовому засіданні зазначив, що ревізія в поточному календарному році не проводилась. Терміни проведення ревізії з ДФІ в Тернопільській області погоджені.

Приписами пункту 4 ч. 1 ст. 40 КПК України передбачено право слідчого призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Правові та організаційні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні визначено Законом України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні.

Відповідно до ч. 5 ст. 11 зазначеного Закону, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема,

- підконтрольною установою подано у встановленому порядку скаргу про порушення законодавства посадовими особами органу державного фінансового контролю під час проведення планової чи позапланової виїзної ревізії, в якій міститься вимога про повне або часткове скасування результатів відповідної ревізії;

- у разі виникнення потреби у перевірці відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з підконтрольною установою, якщо підконтрольна установа не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державного фінансового контролю протягом десяти робочих днів з дня отримання запиту;

- проводиться реорганізація (ліквідація) підконтрольної установи;

- у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю;

- у разі, коли вищестоящий орган державного фінансового контролю в порядку контролю за достовірністю висновків нижчестоящого органу державного фінансового контролю здійснив перевірку актів ревізії, складених нижчестоящим органом державного фінансового контролю, та виявив їх невідповідність вимогам законів. Позапланова виїзна ревізія в цьому випадку може ініціюватися вищестоящим органом державного фінансового контролю лише у тому разі, коли стосовно посадових або службових осіб нижчестоящого органу державного фінансового контролю, які проводили планову або позапланову виїзну ревізію зазначеної підконтрольної установи, розпочато службове розслідування або у випадку повідомлення їм про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Окрім цього, зазначеною статтею передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

У статті 2 цього Закону підконтрольними установами визначені міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, фонди загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетні установи і суб`єкти господарювання державного сектору економіки, а також підприємства, установи та організації, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.

Під час розгляду питання про надання дозволу на проведення позаплановою виїзною ревізії сторона кримінального провадження повинна подати слідчому судді докази обставин, на які вона посилається.

Надаючи оцінку поданому клопотанню слідчий суддя вбачає підстави для його задоволення, оскільки в клопотанні та матеріалах доданих до клопотання знаходяться обґрунтовані підстави передбачені ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Окрім цього, як зазначалося вище, позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Як встановлено в судовому засіданні Коропецька селищна рада не була об`єктом позапланової ревізії протягом кварталу поточного року.

Крім цього, метою позапланової виїзної ревізії є всебічне дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, а також перевірки окремих питань законності використання Коропецькою селищною радою Монастириського району Тернопільської області коштів обласного бюджету в сумі 14 946 гривень виділених на будівництво та облаштування дитячого майданчика в смт. Коропець протягом жовтня-грудня 2014 року для встановлення яким чином відображено у бухгалтерському обліку діяльність вказаної державної установи проведення фінансово-господарської операції щодо взаєморозрахунків із ПП «БК Будремсервіс» за проведення робіт по будівництву та облаштуванню дитячого майданчика у смт. Коропець за період з 01.10.2014 по 23.01.2015.

За таких обставин слідчий суддя вважає, що прокурором та слідчим у судовому засіданні доведено існування обставин, які виправдовують необхідність надати дозвіл на проведення позапланової ревізії Коропецької селищної ради Монастириського району Тернопільської області з питань законності використання нею коштів обласного бюджету в сумі 14946 грн., виділених на будівництво та облаштування дитячого майданчика в смт.Коропець за період з 01.10.2014 року по 23.01.2015 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 40 КПК України, Законом України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні",

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого слідчого відділення Монастириського РВ УМВС України в Тернопільській області майора міліції ОСОБА_4 про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії з питань законності використання Коропецькою селищною радою Монастириського району Тернопільської області (вул.Каганця 10 смт.Коропець Монастириського району Тернопільської області, інд.48370) коштів обласного бюджету в сумі 14946 грн. виділених на будівництво та облаштування дитячого майданчика в смт.Коропець за період з 01.10.2014 року по 23.01.2015 року.

Проведення позапланової виїзної ревізії з питань фінансово-господарської діяльності доручити працівникам Монастириської міжрайонної Державної фінансової інспекції в Тернопільській області.

Ревізію провести з 28.01.2015 року по 30.01.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Суддя ОСОБА_1