СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

справа № 712/1668/16-к

провадження 1-кс/712/ 915/16
м. Черкаси 22 лютого 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000003 ст. слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000003 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірахТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000003 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно висновка експертного - економічного дослідження №6/12 від 31.12.2015 ПП « ОСОБА_4 » та матеріалів ОУ ДПІ у м. Черкасах протягом січня березня 2015 року занизили об`єкт оподаткування з акцизного податку, що призвело до ухилення від сплати акцизного податку на 3 079 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказане порушення підтверджуються висновком експертноекономічного дослідження №6/12 від 31.12.2015, відповідно до якого встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період січня березня 2015 року включно, з урахуванням даних Z звітів з касових апаратів товариства, занижено податкові зобов`язання з акцизного податку на суму 3 079 тис. грн.

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи податкової звітності щодо сплати акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: Z звіти з касових апаратів товариства, фіскальні чеки, декларації з акцизного податку та іншу документацію, яка підтверджує сплату акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 31.03.2015.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення вилучити документів податкової звітності щодо сплати акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: Z звіти з касових апаратів товариства, фіскальні чеки, декларації з акцизного податку та іншу документацію, яка підтверджує сплату акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 31.03.2015, які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів податкової звітності щодо сплати акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: Z звіти з касових апаратів товариства, фіскальні чеки, декларації з акцизного податку та іншу документацію, яка підтверджує сплату акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 31.03.2015, які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання ІНФОРМАЦІЯ_2 в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 або на інший підрозділ ДФС України за його дорученням.

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1