Справа №712/8744/14к
Провадження 1кс/712/2916/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 12 червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000045 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000045 щодо виявлення факту умисного ухилення службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до акту перевірки №1737/2200/00373497 від 28.12.2012 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2012 та дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за жовтень 2012 року», в березні, квітні та жовтні 2012 року, шляхом проведення нетипових для підприємства операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » олії соняшникової та подальшої її реалізації на експорт на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарія) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12604882 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до акту перевірки №1747/2200/00373497 від 29.12.2012 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011», в лютому, березні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року, в зв`язку з проведенням нетипової для підприємства господарської операції з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » олії соняшникової, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12455260 грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про виробничо-господарську діяльність звітується до ІНФОРМАЦІЯ_4 та вказані документи необхідно приєднати до матеріалів кримінального провадження.

Статистична звітність це форма статистичного спостереження державою, при якій уповноваженим органам надходить від підприємств (організацій, установ) необхідна їм інформація у вигляді законно встановлених звітних документів (статистичних звітів) за підписами осіб, відповідальних за подання і достовірність даних.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної справи та статистичних звітів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які на даний час перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Відповідно до ст. 21 ЗУ «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондента під час проведення статистичних спостережень є конфіденційною інформацією та можуть бути поширені тільки відповідно до ч. 5 ст. 131, ст.ст. 159-166 КПК України.

Також, вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків до державного бюджету.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та статистичної звітності за період з 01.04.2010 по 01.10.2012, які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити завірені належним чином копії документів реєстраційної справи та статистичних звітів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреси: Черкаська область, Золотоніський район, с. Пальміра) за період з 01.04.2010 по 01.10.2012, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , який може доручити її виконання співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_5 та(або) ІНФОРМАЦІЯ_6 .

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії даної ухвали 30 діб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)