Справа № 537/1509/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.03.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Яворській А.Г., за участю прокурора Куценко І.В. розглянувши в м. Кременчуці клопотання прокурора прокуратури м. Кременчука ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор прокуратури м. Кременчука ОСОБА_2 клопотанням про надання тимчасового доступу до облікової справи та податкової звітності ПП ПромсервісТрейд, які перебувають у володінні Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС та можливість їх вилучення.

В обґрунтування свого подання вказав, що прокуратурою м. Кременчука проводиться досудове слідство по кримінальному провадженню №0000110 від 22.02.13 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч. 3 КК України.

Установлено, що службові особи КОДПІ в жовтні 2011 року зловживаючи службовим становищем, з метою створення уяви про активізацію боротьби з фіктивним підприємництвом шляхом анулювання СПД свідоцтва платника ПДВ склали ряд завідомо неправдивих документів про відсутність за місцем знаходження ПП ПромсервісТрейд, внаслідок чого 27.10.11 року було прийнято незаконне рішення №309 про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ПП ПромсервісТрейд.

Зважаючи на вищевикладене, є достатні підстави вважати, що службові особи ПП ПромсервісТрейд подавали звітність до Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС за адресою м. Кременчук, вул. Красіна, б. 76, де знаходяться матеріали облікової справи ПП ПромсервісТрейд (), які мають значення для розслідування кримінального правопорушення та вони містять конфіденційну інформацію. За допомогою вилученої облікової справи та податкової звітності (в тому числі в електронному вигляді) ПП ПромсервісТрейд (), можливо перевірити наявність завідомо неправдивих документів про відсутність за місцем знаходження підприємства.

Згідно клопотання слідчим вказано на те, що тимчасовий доступ до документів та проведення вилучення документів необхідний для зясування обставин правопорушення, а саме встановлення наявності завідомо неправдивих документів про відсутність за місцезнаходженням підприємства.

З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення існує реальна загроза зміни або знищення інформації, у звязку з чим розгляд клопотання просить слідчого суддю провести згідно вимог п. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор прокуратури м. Кременчука ОСОБА_2 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

В звязку з доведеною ініціатором клопотання можливістю знищення вказаних в клопотанні речей, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику власника інформації Кременчуцької ДОПІ Полтавської області ДПС на підставі положення ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено,що вказані в клопотанні документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні Кременчуцької ДОПІ Полтавської області ДПС, в звязку з чим клопотання прокурора прокуратури м. Кременчука ОСОБА_2 підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора прокуратури м. Кременчука ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступу до документів задовольнити.

Надати слідчому прокуратури м.Кременчука Полтавської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю подальшого вилучення, до наступних документів, що перебувають у володінні Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС за адресою м. Кременчук, вул. Красіна, б. 76, а саме: облікової справи та податкової звітності, в тому числі в електронному вигляді, ПП ПромсервісТрейд (), всіх актів та матеріалів перевірок з додатками по зазначеному підприємству, актів обстеження місцезнаходження підприємства за податковою адресою, рішення №309 про анулювання реєстрації платника ПДВ ПП ПромсервісТрейд, листування КОДПІ з вказаним підприємством за весь період існування підприємства, а також внутрішнє листування податкового органу відносно ПП ПромсервісТрейд за період 2011-2013 років, всі реєстраційні заяви платників податку на додану вартість форми 1-ПДВ (додаток 1 до Положення про реєстрацію платників ПДВ), в яких службовою особою КОДПІ, відповідальною за реєстрацію (відмову в реєстрації) платником ПДВ значиться старший ДПІ КОДПІ ОСОБА_4 за період з 27.10.11 року по 01.03.12 року, всі запити на встановлення місцезнаходження платника податків за період з 01.04.11 року по 01.11.11 року, у яких в адресі реєстрації зазначено номер будинку з позначкою дріб або літерою, посадові інструкції в.о. начальника підрозділу платників податків КОДПІ ОСОБА_5, старшого ДПІ відділу адміністрування ПДВ управління оподаткування юридичних осіб КОДПІ ОСОБА_4, положення про управління інформатизації та обліку платників податків КОДПІ та їх структурних відділів, положення про управління оподаткування юридичних осіб КОДПІ та їх структурних відділів, положення про відділ податкової міліції Кременчуцької ОДПІ, посадові інструкції оперативних працівників ВПМ КОДПІ ОСОБА_6 та ОСОБА_7 за період 2011-2012 років.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 18 квітня 2013 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря