Єдиний унікальний номер справи 185/1878/14-к
Провадження № 1-кс/185/217/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2014 року м. Павлоград

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши погоджене з прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 клопотання слідчого СВ ФР Західно Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Клопотанням від 18 лютого 2014 року, яке надійшло до суду 18 лютого 2014 року, погодженим з прокурором, старший слідчий СВ ФР Західно Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.04.2013 року за № 0000034 за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України порушує питання про надання тимчасового доступу до інформації по рахунку фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », рахунок № НОМЕР_1 , що зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , тобто до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення.

З клопотання вбачається, що директор ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 в період з 01.01.2010р. по 31.01.2013р. в порушення п.198.1, п.198.2,п.98.3 ст.198 завищив розмір податкового кредиту з ПДВ на суму 940335,09 грн. та в порушення п.138.1,п.138.2, ст..138, Податкового кодексу України безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток на суму 4701676 грн., тобто ухилилився від сплати податків на загальну суму 5642011 грн., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

На відпрацювання контрагентів ПП « ОСОБА_5 » - постачальників, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які начебто здійснювали фіктивні поставки на адресу ПП « ОСОБА_5 », слідчим відділом фінансових розслідувань було направлено доручення до головного оперативного відділу Західно-Донбаської ОДПІ, було встановлено ОСОБА_7 13 ІНФОРМАЦІЯ_6 , який є директором підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). На підтвердження факту фіктивного постачання товарів, слідчим відділом фінансових розслідувань було відібрано у директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) експериментальні зразки підписів, для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи.

Таким чином, з метою з`ясування фактів проведення безтоварних фінансово-господарських операцій приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » між підприємствами : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та факту безпідставного відображення у податковому та бухгалтерському обліку приватного підприємства фірми ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вищезазначених господарських операцій, спрямованих на заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, виникла необхідність у відпрацюванні руху грошових коштів приватного підприємства фірми ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема під час провадження по справі встановлено, що у приватного підприємства фірми " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2010 року по 29.01.2014 року було відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 відкритий у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

04.04.2013 року за даним фактом було відкрито кримінальне провадження № 0000034 з попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з`ясувавши думку слідчого та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, приходжу до наступного висновку.

В клопотанні зазначено та обґрунтовано наданими копіями документів, що наявні достатні підстави вважати, що вилучення інформації про рух коштів ПП « ОСОБА_5 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », рахунок № НОМЕР_1 за період з 01.01.2010 року по 31.01.2013 року, що зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, саме шляхом надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, а також неможливість іншими способами довести вищевказані обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки останнім доведено, що отримання вищезазначеної інформації, має важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, передбаченого ч. 1 ст. 364-1 КК України.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Західно Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонной прокуратури у Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Західно Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів приватного підприємства фірми ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що містить банківську таємницю по рахунку:

- НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , (МФО НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) приватного підприємства фірми ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) рахунку НОМЕР_1 а саме: заяви про відкриття, закриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження та користування даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали використовували або закривали зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття, використання та закриття даних рахунків;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції руху грошових коштів по вищевказаним рахункам приватного підприємства фірми ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2010 року по 31.01.2013 року;

- документів, що стали підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків приватного підприємства фірми ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2010 року по 31.01.2013 року.

Відповідальній особі в якої перебуває перелік вищевказаних документів, забезпечити слідчому СВ ФР Західно Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали, а саме до 18 березня 2014 року.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1