Провадження №1-кс/127/4604/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 червня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про призначення виїздної позапланової ревізію окремих питань фінансово господарської діяльності військової частини НОМЕР_1 (, юридична адреса: м. Іванов Франківськ, вул. Чорновола 119 А) щодо дотримання вимог законодавства при господарських взаємовідносинах з військовою частиною НОМЕР_2 (, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Чехова, буд. 7) та військовою частиною НОМЕР_3 (, юридична адреса: АДРЕСА_1 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000186 від 07.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2013-2015 роках Військова частина НОМЕР_3 на підставі «Річних планів закупівель» та рішень комітетів торгів уклала договори постачання з ТОВ «Мірфарт» на суму понад 6 млн. грн., ТОВ «УКРАВПОСТАЧ» на суму понад 2,6 млн. грн., ТОВ «ПОЛЕК-ТОП» на суму понад 1 млн. грн. та ТОВ «ЮРКОРТ» на суму понад 2 млн. грн.. Вказані товариства є пов`язаними суб`єктами господарювання, продають товари лише Військовій частині НОМЕР_3 . Так, відповідно до специфікації товару, вказані комерційні структури поставили військовій частині авіаційні шини 2007-2014 років з паспортами від виробника. Фактично, останні виготовленні Ярославським та Барнаульським шинними заводами у 1997 1998 роках, про що свідчать номерні знаки на них. Проте, службові особи військової частини, достовірно знаючи про вказані факти, підписали акти прийому товару та перерахували бюджетні кошти на суму понад 4 млн. грн., за що отримали неправомірну вигоду. Зазначені шини розподілені ВЧ НОМЕР_3 між військовими частинами та використовуються на літаках Л39, Ан 24, Су 29.

В подальшому встановлено, що між військовою частиною НОМЕР_3 та ТОВ «Укравпостач» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Булаховського, буд. 30-А, за юридичною адресою відсутнє, зареєстрований один працівник - директор) укладено договір про закупівлю товарів за державні кошти №89/14 від 24.07.2014 щодо закупівлі батарей «Прибой -2С», договір про закупівлю товарів за державні кошти №83/14 від 18.07.2014 щодо закупівлі журналів та періодичних видання друковані (річні бюлетні (поправки) до міжнародних збірників аеронавігаційної інформації видавництва фірми «Jeppesen» або еквівалент); договір про закупівлю товарів за державні кошти №91/14 від 25.07.2014 щодо закупівлі товару: лот №1 авіаційні шини 1030х350 м.1А або еквівалент, код 22.11.1; шини та камери гумові нові, згідно з Державним класифікатором продукції та послуг ДК 016:2010; договір про закупівлю товарів за державні кошти №90/14 від 25.07.2014 щодо закупівлі товару: лот №1 - авіаційні шини 570х140 м.5А або еквівалент, код 22.11.1; шини та камери гумові нові, згідно з Державним класифікатором продукції та послуг ДК 016:2010. В подальшому службові особи ТОВ «Укравпостач» вказаний у договорах товар не поставили (чи поставили його частково та неналежної якості, з відповідним підробленням сертифікатів відповідності) та усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, керуючись корисливим мотивом та переслідуючи корисливу мету, незаконно заволоділи отриманими бюджетними коштами, які в подальшому перерахували на рахунки суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності. Так, відповідно до роздруківки руху коштів по банківському рахунку ТОВ «Укравпостач» отримані за авіаційні шини, батареї та збірники аеронавігаційної інформації, бюджетні кошти були перераховані на рахунки: ТОВ «Автомототех» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Булаховського, буд. 30-А, за юридичною адресою відсутнє), в сумі 940 000 гривень, у виді поворотної фінансової допомоги, ТОВ «Автомототех» належить брату директора ТОВ «Укравпостач» та в якому останній рахується головним бухгалтером; ПП «Інкар» (, юридична адреса: м. Одеса, вул. Кленова, 2а, приміщення 11-Н, за юридичною адресою відсутнє) в сумі 1 881 768 гривень, у виді оплати по договору поставки ІН 03/2014 від 24.07.2014, який відповідно до акту ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві від 31.01.2015 №56/26-57-22-03-10/38590901 визнаний фіктивним, тобто операції здійсненні ПП «Інкар» не мали реального характеру, товар не постачався, не встановлено наявність у контрагента основних фондів та остатніх трудових ресурсів, об`єктивно необхідних для постачання товару; ТОВ «Редінг» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Патріса Лумумби, буд. 7, офіс 2, за адресою відсутнє) в сумі 1 057 663 гривень, у виді оплати за договором поставки АВ -1 від 30.07.2014.

Крім того, військові службові особи Повітряних Сил України, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та службових осіб ТОВ «Укравпостач», усвідомлюючи що ТОВ «Укравпостач» вказаний у договорах товар не поставило (чи поставило його частково та неналежної якості, з відповідним підробленням сертифікатів відповідності), всупереч інтересам служби підписали акти прийому поставленого товару тим самим вчинили зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки.

Також, військові службові особи Повітряних Сил України та службові особи ТОВ «Украавпостач» діючи умисно, усвідомлюючи що ТОВ «Укравпостач» вказаний у договорах товар не поставило (чи поставило його частково та неналежної якості, з відповідним підробленням сертифікатів відповідності), сформували та завідомо неправдиві документи, а саме акти прийому поставленого товару, які надані до Казначейської служби України.

Придбані військовою частиною НОМЕР_3 в ТОВ «Укравпостач» авіаційні шини 570*140 м.5А, в кількості 82 одиниці, відповідно до нарядів військової частини НОМЕР_2 були передані іншим військовим частинам, а саме: до військової частини НОМЕР_1 4 шт. відповідно до наряду 26/1202 від 27.08.14, 6 шт. відповідно до наряду №26/1274 від 06.11.14, 6 шт. відповідно до наряду №26/1019 від 26.03.15, 4 шт. відповідно до наряду №26/1181 від 17.09.15; до військової частини НОМЕР_4 ( НОМЕР_5 ) - 6 шт. відповідно до наряду №26/1204 від 04.09.14, 6 шт. відповідно до наряду №26/1021 від 20.02.15, 6 шт. відповідно до наряду №26/1137 від 25.06.15, 2 шт. відповідно до наряду №26/1159 від 07.08.15; до військової частини НОМЕР_6 16 шт. відповідно до наряду №26/1203 від 05.09.14, 10 шт. відповідно до наряду №26/1275 від 06.11.14, 12 шт. відповідно до наряду №26/1020 від 26.02.15, 4 шт. відповідно до наряду №26/1172 від 03.09.15.

Придбані військовою частиною НОМЕР_3 в ТОВ «Укравпостач» авіаційні шини 1030*350 м. 1А, в кількості 64 одиниці, відповідно до нарядів військової частини НОМЕР_2 були передані іншим військовим частинам, а саме: військова частина НОМЕР_7 - 4 шт. (для військової частини НОМЕР_8 ) відповідно до наряду №26/1197 від 21.08.14, 4 шт. відповідно до наряду №26/1251 від 07.10.14, 6 шт. відповідно до наряду №26/1273 від 19.11.2014, 4 шт. відповідно до наряду №26/1013 від 10.02.2015, 6 шт. відповідно до наряду №26/1038 від 16.03.15, 4 шт. відповідно до наряду №26/1056 від 24.03.15; військова частина НОМЕР_9 - 6 шт. відповідно до наряду №26/1201 від 03.09.14, 10 шт. відповідно до наряду №26/1250 від 07.10.2014, 10 шт. відповідно до наряду №26/1272 від 06.11.14, 10 шт. відповідно до наряду №26/1022 від 25.02.15, 2 шт. відповідно до наряду №26/1111 від 07.05.2015; військова частина НОМЕР_8 (через військову частину НОМЕР_7 ) - 4 шт. відповідно до наряду 26/1197 від 21.08.14.

З метою дослідження всіх обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, перевірки правильності, законності розпорядження та використання бюджетних коштів військовою частиною НОМЕР_3 , які були перераховані на рахунки ТОВ «Укравпостач» в якості оплати за поставлені авіаційні шини 1030х350 м.1А або еквівалент, код 22.11.1; шини та камери гумові нові, згідно з Державним класифікатором продукції та послуг ДК 016:2010, авіаційні шини 570х140 м.5А або еквівалент, код 22.11.1; шини та камери гумові нові, згідно з Державним класифікатором продукції та послуг ДК 016:2010, у відповідності до укладених договорів про закупівлю за державні кошти, що є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності одного із набувачів закуплених авіаційних шин 570х140 м.5А, а саме військової частини НОМЕР_1 , яка отримала вказані авіаційні шини в кількості 4 шт. відповідно до наряду 26/1202 від 27.08.14, 6 шт. відповідно до наряду №26/1274 від 06.11.14, 6 шт. відповідно до наряду №26/1019 від 26.03.15, 4 шт. відповідно до наряду №26/1181 від 17.09.15, слідчий просив клопотання задоволити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому, просив суд встановити початок проведення перевірки з 20.07.2016 р., строком на 15 робочих днів.
Дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необгрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Відповідно до ст. 78 ПК України, визначено підстави для проведення документальної позапланової перевірки.
Відповідно до ст. 82.2 ПК України тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
З огляду на вищенаведене, приймаючи до уваги характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, з метою повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, в передбачені кримінально - процесуальним законодавством строки, належного зібрання доказів про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення істини та подальшого прийнялтя законного процесуального рішення, слідчий суддя вважає, що клопотання є обгрунтованим та доведеним, а тому підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 2, 9, КПК України, ст. 78,82 Податкового кодексу України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Призначити в кримінальному провадженні №0000186 від 07.07.2015 року, виїздну позапланову ревізію окремих питань фінансово господарської діяльності військової частини НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) щодо дотримання вимог законодавства при господарських взаємовідносинах з військовою частиною НОМЕР_2 (, юридична адреса: АДРЕСА_3 ) та військовою частиною НОМЕР_3 (, юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з наступних питань:

Чи постачались до військової частини НОМЕР_1 авіаційні шини 570х140 м.5А з військової частини НОМЕР_2 чи А 0215 в період часу з 01.01.2014 по 01.01.2016?

Якщо так, то в якій кількості та відповідно до яких документів?

Якщо так, то яке маркування (виробник, серія, номер) поставлених авіаційних шин 570х140 м.5А?

Якщо так, то чи відповідає фактичне маркування (виробник, серія, номер, інші реквізити) на поставлених авіаційних шинах 570х140 м.5А відомостям про маркування (виробник, серія, номер, інші реквізити), що містяться в документах щодо їх поставки (нарядів про відпуск, актів прийому, сертифікатів продукції, тощо)?

Якщо так, яким транспортом були доставлені до військової частини НОМЕР_1 авіаційні шини 570х140 м.5А, його марка та державний номер реєстрації, володілець, власник?

Якщо так, то яким чином в подальшому були використані авіаційні 570х140 м.5А та відповідно до яких документів?

Якщо так, то чи використовуються поставленні авіаційні шини 570х140 м.5А на даний момент чи являються списаними?

Якщо поставлені до військової частини НОМЕР_1 авіаційні шини 570х140 м.5А з військової частини НОМЕР_2 чи А НОМЕР_11 в період часу з 01.01.2014 по 01.01.2016 на даний момент не використовуються, то чи знищувались вони, якщо так, то відповідно до яких документів, якщо ні, то де саме зберігаються?

Проведення ревізії доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Івано Франківській області (76018, м. Івано Франківськ, вул. Василіянок,48).

Надати працівникам Державної фінансової інспекції в Миколаївській області в ході проведення позапланової виїзної ревізії право: перевіряти грошові та бухгалтерські документи, звіти, кошториси, накладні, чекові вимоги, відомості, акти й інші документи, що підтверджують надходження і витрачання матеріальних цінностей військової частини НОМЕР_1 ; безперешкодного доступу до об`єктів ревізії (авіаційних шин, документів, інше); безперешкодного доступу на склади, сховища та інші приміщення військової частини НОМЕР_1 ; проводити перевірки фактичної наявності майна у військовій частині НОМЕР_1 ; ознайомлюватись та вилучати до закінчення ревізії під опис оригіналами нормативних, фінансово господарських, бухгалтерських документів, інших документів військової частини НОМЕР_1 , необхідність в яких виникне під час проведення ревізії, робити з них копії; одержувати від службових і матеріально відповідальних осіб військової частини НОМЕР_1 письмові пояснення з питань які виникають у ході проведення ревізії; вимагати від командира військової частини НОМЕР_1 проведення інвентаризації основних фондів товарно-матеріальних цінностей, опечатувати склади.
Встановити строк проведення ревізії протягом 15 (п`ятнадцяти) робочих днів, починаючи з 20.07.2016 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: