СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/6564/13-к

Номер провадження № 1кс/712/2448/13

м. Черкаси 01 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000079, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000079 від 05.03.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Інтербудтехсервіс» (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення пп. 5.2.1 п. 5.2, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994, пп. 7.4.1 та 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997, в період із 01.07.2008 по 31.12.2010, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «БВП Буд» (), ТОВ «Промагролізинг» (), ТОВ «Агропромсервіс-Трейд» (), ТОВ «Міксбуд» (), ТОВ «Автодорінвест» () та ТОВ «Будпромкомплект М» (), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 770722 грн. та податку на прибуток на суму 963400 грн., а всього на загальну суму 1734122 грн., що у 5703 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Інтербудтехсервіс» (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 2008 по 2010 роки, умисно завищили вартість ремонтно-будівельних робіт обєктів ДП «Косарський спиртовий завод» на загальну суму 151370,5 грн., внаслідок чого привласнили чуже майно бюджетні кошти на загальну суму 151370,5 грн., що є у великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Інтербудтехсервіс» () вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 191 ч. 4, 212 ч. 3 КК України, кваліфікованих як привласнення державних коштів, шляхом зловживання службовим становищем, вчинений у великих розмірах та умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ «Інтербудтехсервіс» () та ТОВ «Автодорінвест» (), виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Автодорінвест» ().

Проведеним слідством по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Інтербудтехсервіс» () за виконані будівельні роботи та отримані товарно-матеріальні цінності перерахувало грошові кошти на розрахунковий рахунок ТОВ «Автодорінвест» () №00022, який відкритий в ПАТ «Банк «Демарк» (МФО 353575).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Автодорінвест» () у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити подальший рух перерахованих від ТОВ «Інтербудтехсервіс» () грошових коштів, за отримані товарно-матеріальні цінності, встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Автодорінвест» () №00022, за період з 01.10.2008 по 31.09.2010, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ «Банк «Демарк» (МФО 353575).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника в ПАТ «Банк «Демарк» (МФО 353575), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Автодорінвест» (), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ «Банк «Демарк» (МФО 353575) ТОВ «Автодорінвест» ().

2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Автодорінвест» (), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ «Банк «Демарк» (МФО 353575), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Автодорінвест» () №00022 за період з 01.10.2008 по 31.09.2010, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення поточного рахунку ТОВ «Автодорінвест» () №00022, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

3. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: В.П. Чепурний