Справа № 537/2241/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.04.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Сьоря С.І., при секретарі Яворській А.Г., за участю старшого слідчого Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Рось Т.М. розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Рось Т.М. про надання дозволу на тимчасовий доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Рось Т.М. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ "Промислова Комплектація" та можливістю зняття з них копій по взаємовідносинах з ТОВ "Трансмаш" за період з 01.04.2010 року по 30.06.2012 року.

В обґрунтування свого подання вказав, що слідчий відділ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 03.01.2013р., за фактом ухилення від сплати податків, службовими особами ТОВ "Промислова Комплектація" () на протязі періоду з 01.04.2010 р. по 30.06.2012 р., тобто за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що Кременчуцькою ОДПІ проведено документальну позапланову перевірку ТОВ "Промислова Комплектація" (), за результатами якої складено акт №4819/22-209/30708525 від 03.01.2013р., в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, зокрема встановлено, що службові особи ТОВ "Промислова Комплектація" на порушення пп. 139.1.9., п. 139.1ст. 139 Податкового кодексу України неправомірно віднесли до складу валових витрат суму 2208877 грн. за 2 квартал 2011року, що призвело до заниження податку на прибуток за даний період в сумі 508042 грн..

В ході проведення перевірки ТОВ "Промислова Комплектація", службовими особами даного підприємства на вимогу перевіряючого не було надано оригінали первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Трансмаш" (), зокрема накладну № 73 від 03.06.2011р. на суму 2650652,30 грн., у т.ч. ПДВ - 441775,38 грн. .

Враховуючи вищевикладене ТОВ "Промислова Комплектація" не мало підстави включати до складу валових витрат відповідні витрати з причин відсутності оригіналів первинних документів на загальну суму 2208877 грн..

Згідно клопотання слідчим вказано на те, що для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин виконання робіт та надання послуг ТОВ "Трансмаш" в адресу ТОВ "Промислова Комплектація" за період з 01.04.2010р. по 30.06.2012р. виникла необхідність у проведенні огляду оригіналів документів, які знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.. Дзержинського, б.15/а, кв.3.

З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення існує реальна загроза зміни або знищення інформації, у зв'язку з чим розгляд клопотання просить слідчого суддю провести згідно вимог п. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий Рось Т.М. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

В зв'язку з доведеною ініціатором клопотання можливістю знищення вказаних в клопотанні речей, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи - ТОВ "Промислова Комплектація" на підставі положення ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено,що вказані в клопотанні документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ТОВ "Промислова Комплектація" , в зв'язку з чим клопотання старшого слідчого Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Рось Т.М. підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Рось Т.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Рось Т.М. до оригіналів документів ТОВ "Промислова Комплектація" (), що знаходиться за адресою м. Дніпропетровськ, вул.. Дзержинського, б.15/а, кв.3 по взаємовідносинах із ТОВ "Трансмаш" () за період з 01.04.2010 р. по 30.06.2012р., з можливістю зняття копій вказаних документів, а саме:

- накладної №73 від 03.06.2011р.;

- договору № 0211ТР від 03.02.2011р. з усіма додатками;

- рахунку - фактури №2085 від 03.06.2011р.;

- податкової накладної №4 від 03.06.2011р.;

- виписок банку;

- видаткових накладних;

- сертифікатів якості на наданий товар;

- документів, які засвідчують використання у власній діяльності чи подальшу реалізацію товару, придбаного ТОВ "Промислова Комплектація" () у ТОВ "Трансмаш" () та можливістю зняття з них копій.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 17 травня 2013 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря