Справа № 591/4822/16-к
Провадження № 1-кс/591/3047/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 листопада 2016 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про призначення податкової перевірки в рамках кримінального провадження № 0000111 , -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про призначення податкої перевірки ТОВ «Білд-Ресурс», яке підтримав та мотивував тим, що слідчим управлінням ГУНП в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000111 від 22.08.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом заволодіння бюджетними коштами службовими особами управління капітального будівництва та дорожнього господарства Сумської міської ради, виділеними на реконструкцію каналізаційного напірного колектора від діючої камери № 19 по вул. Д. Коротченка до камери № 31 по вул. Криничній в м. Суми протяжністю 3,1 км.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України оскільки слідчим та іншими учасниками не заявлено клопотань про фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів, тому судове засідання проведене без його фіксування вказаними засобами кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У ході розслідування встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000111 від 22.08.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом заволодіння бюджетними коштами службовими особами управління капітального будівництва та дорожнього господарства Сумської міської ради, виділеними на реконструкцію каналізаційного напірного колектора від діючої камери № 19 по вул. Д. Коротченка до камери № 31 по вул. Криничній в м. Суми протяжністю 3,1 км.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «ЮМО» та ТОВ «ЮМО» зареєстровані та знаходяться за однією адресою: м. Суми, вул. Д.Коротченка, 10, що підтверджується їхніми відповідями на тимчасові доступи до документів та згідно витягів ЄДРПОУ з інформаційного сайту Міністерства юстиції України. Також було отримано тимчасовий доступ до інформації ПАТ КБ «Приват Банк» по рахунку ПП «ЮМО», згідно отриманої інформації було встановлено, що підприємство перераховувало отримані грошові кошти від УКБДГ СМР за виконані роботи ТОВ «БМК-14» ЄРПОУ 3940058, а також іншими підприємствам, установам, організаціям. Також під час тимчасового доступу до документів та інформації Лебединського відділення Охтирської об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС в Сумській області встановлено, що ТОВ «БМК-14» ЄРПОУ 3940058 не є платником ПДВ та є платником єдиного податку, який не відображає в ДПІ даних про всіх пов`язаних з платником податків осіб, які брали участь у ланцюгу купівлі-продажу товарів і послуг (контрагентів). Опрацюванням отриманої інформації встановлено, що ПП «ЮМО» під час виконання робіт із реконструкції колектора орендувало обладнання і техніку у ТОВ «БМК-14» (Сумська обл., Лебединський район, с. Червлене, вул. Гладкого, 5) на загальну суму 1 млн. 075 тис. 600 грн. Водночас, зазначене товариство за вказаним місцезнаходженням відсутнє та згідно з інформацією, наданою територіальним сервісним центром 5946 РСЦ в Сумській області МВС України, управлінням Держпраці у Сумській області та Державною інспекцією сільського господарства в Сумській області, не має зареєстрованих транспортних засобів, у тому числі великотонажних, машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, тракторів, тракторних причепів та іншої самохідної техніки. Відповідно до рапорту ст. оперуповноваженого в особливо важливих справах Управління захисту економіки в Сумській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України має ознаки фіктивності та використовувались з метою привласнення бюджетних коштів.

Для проведення позапланової перевірки ТОВ «БМК-14» ЄРПОУ 3940058 необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС в Сумській області.

Пунктом 78.1 статті 78 Податкового кодексу України затверджено порядок проведення документальних позапланових перевірок, зокрема підпунктом 78.1.11 пункту 78.1 статті 78 визначено, що документальна позапланова перевірка здійснюється, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, керуючись ст.ст. 40, 91, 93, 94 КПК України, ст.ст. 20, 75, 78 Податкового кодексу України, керуючись ст.ст. 40, 91, 93, 94 КПК України, ст.ст. 20, 75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення по кримінальному провадженню зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 22.08.2016 за №00000111 позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «БМК-14» ЄРПОУ 3940058, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 14.08.2015 року по 31.10.2016 року.

Проведення перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС в Сумській області.

Контроль за виконанням покласти на старшого слідчого слідчого управління ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 ..

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1