Провадження №1-кс/127/7319/16
26 вересня 2016 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу слідчого відділу прокуратури Вінницької області юриста 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
Старший слідчий відділу слідчого відділу прокуратури Вінницької області юрист 1 класу ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Досудовим розслідуванням установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для здійснення своєї діяльності (вирощування зернових культур і насіння олійних культур), декларує наявність земельних ділянок та території Вінницького району Вінницької області площею 155 га та на території Тиврівського району Вінницької області 1630 га.
Відповідно до поданої податкової звітності та виписаних податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за 2015 рік спостерігається 2-х кратний зріст обсягу продажу зернових та технічних культур при незмінній кількості посівної площі.
За таких обставин, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » попередньо вбачається факт незаконного заволодіння грошовими коштами у вигляді податку на додану вартість в сумі 2 млн. грн., які підприємством в порушення ст. 209 Податкового кодексу України не сплачено до державного бюджету.
Не зважаючи на вказаний факт, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , до функціональних обов`язків яких входить здійснення контролю за правомірністю нарахування та сплатою суб`єктами господарювання податків та зборів, будь-яких заходи не вжиті.
У ході досудового розслідування виникла необхідність в отримані дозволу на проведення тимчасового доступу до документів щодо проведеної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
Відомості, що містяться у вказаних документах, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки вони можуть бути використані як доказ.
З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, недопущення втрат Державного бюджету України у вигляді несплачених податків, встановлення відповідності нарахованих, фактично сплачених та облікованих в картці особового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податків, підтвердження або спростування порушень, які були допущені службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , збереження доказів, виникла необхідність в отримані дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій документів щодо проведеної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , тому слідчий просив клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_2 , оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому відділу слідчого відділу прокуратури Вінницької області юрист 1 класу ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів щодо проведеної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення, належним чином завірених їх копій, а саме:
-документи щодо реєстрації підприємства платником податку на додану вартість в т.ч. платником спеціального режиму оподаткування у сфері сільського господарства.
-податкові декларація з податку на додану вартість (в т.ч. скорочені) з додатками за період 2013-2016 рік
-податкові декларації фіксованого сільськогосподарського податку за 2013-2015 рік з додатками (в т.ч. відомостями про наявність земельних ділянок).
-звіти про суми податкових пільг за період 2013-2016 рік.
-податкові декларації з плати за землю з додатками за період 2013-2016 роки.
-податкові декларації платника єдиного податку 4 групи з відомостями про наявність земельних ділянок за період 2015-2016 рік.
-документи, які надійшли до ІНФОРМАЦІЯ_3 з органів виконавчої влади та місцевого самоврядування з переліком орендарів в т.ч. ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , для нарахування орендної плати з юридичних осіб з копіями договорів оренди земельних ділянок за період 2013-2016 рік.
-податкові розрахунки земельного податку за період 2013-2016 рік.
-відомості щодо нарахування та сплати підприємством податків з доходів фізичних осіб (форми 1 ДФ) за період 2013 2016 рік.
-матеріали відпрацювання підприємства в 2014-2016 роках (в т.ч. завірені копії листів, яким дане підприємство доводилось до відпрацювання).
-службова переписка між структурними підрозділами щодо відпрацювання підприємства в 2014-2016 роках.
-документи, які надійшли до ІНФОРМАЦІЯ_3 з інших державних органів щодо даного підприємства.
-інформацію та документальне підтвердження середньої урожайності збору сільськогосподарських культур за період з 2014-2016 рік по Вінницькому районі, які використовували працівники ІНФОРМАЦІЯ_3 при відпрацюванні сільськогосподарських підприємств згідно Розпорядження ДФС України № 288-р від 18.09.2015 року „Про аналіз показників роботи суб`єктів господарювання виробників та переробників сільськогосподарської продукції.
-завірену копію листа ІНФОРМАЦІЯ_2 від 10.09.2015 №4939/7/02-32-20-03 „Про відпрацювання ризикових СГ та додатки до нього які надсилались до ІНФОРМАЦІЯ_3 в січні 2016 року.
-копії з журналів, які ведуться в ІНФОРМАЦІЯ_5 про доручення виконання листа ІНФОРМАЦІЯ_2 від 10.09.2015 №4939/7/02-32-20-03 та додатків до нього безпосередньо працівникам інспекції..
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: