Справа № 569/2752/16-к
У Х В А Л А

15 березня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання нначальника першого ВКР СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Начальник першого ВКР СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в порушення вимог податкового законодавства, у період з 01.01.2012 до 31.12.2012 проведено ряд фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , які перебувають на податковому обліку у м. Києві та мають ознаки фіктивності. Вказані дії призвели до фактичного не надходження до бюджету податку на прибуток підприємств в розмірі 1 315 387 грн. та податку на додану вартість 1 666 448 грн., а також ухилилися від сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб в розмірі 120 328 грн. Всього до бюджету не надійшло податків у розмірі 3 102 163 грн., що є особливо великим розміром.

Працівниками ДПІ у м. Рівнe проведено документальну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.01.2012 до 31.12.2012.

За результатами перевірки складено відповідний акт № 414/22-200/31994540 від 19.06.2013. В ході проведення перевірки встановлено, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вищевказаний період проведено ряд безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , які перебувають на податковому обліку у м. Києві, що призвело до фактичного не надходження до бюджету податку на прибуток підприємств в розмірі 1 315 387 грн. та податку на додану вартість 1 666 448 грн.

Таким чином, у діях службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Також встановлено, що вказані взаємовідносини досліджувались у межах кримінального провадження №0000063 від 06.02.2013, яке 15.04.2015 СВ ЛВ станції Здолбунів УМВС України на Львівській залізниці закрито за відсутністю складу злочину.

У зв`язку з тим, що транспортна міліція ліквідована, матеріали вказаного кримінального провадження №0000063 від 06.02.2013 перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_6 , що підтверджується листом Здолбунівського ВП Острозького ВП ГУ НП в Рівненській області №1759/204/24/01-2016 від 03.03.2016.
Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, тому що містять інформацію про рух грошових коштів рахунками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », показання свідків, матеріали слідчих дій, які можуть підтвердити або спростувати факт ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий вказує, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення істини у справі необхідно отримати тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000063 від 06.02.2013, яке закрите 15.04.2015 і знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_6 , що підтверджується листом ІНФОРМАЦІЯ_7 , тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_7 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_8 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику першого ВКР СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_1 ) у матеріалах кримінального провадження №0000063 від 06.02.13, а саме можливість ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Надати можливість ознайомитись з матеріалами та зробити копії необхідних документів начальнику першого ВКР СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , слідчому з ОВС першого ВКР СУФР ГУ ДФС у Рівненській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 15 березня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1