УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю адвоката ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ТОВ «Агрос-Нова» у кримінальному провадженні за № 0000031, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 січня 2015 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених частиною 2 статті 205, частиною 2 статті 209 Кримінального кодексу України, про скасування арешту майна, -

В С Т А Н О В И В :
ТОВ «Агрос-Нова», в особі свого представника, звернулося до Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про скасування арешту майна.
Клопотання обґрунтовано тим, що ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 14 вересня 2016 року за клопотанням прокурора відділу прокуратури м. Києва у кримінальному провадженні № 0000031 накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Агрос-Нова» (), що відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528). Заявник вважає, що накладений арешт підлягає скасуванню, оскільки є необґрунтований та потреба в арешті коштів відпала. При цьому зауважує, що грошові кошти ТОВ «Агрос-Нова», на які було накладено арешт не є речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому необхідність застосування визначеного заходу кримінально-правового характеру не є доцільною. Зазначає, що ТОВ «Агрос-Нова», є законослухняним суб`єктом підприємницької діяльності, який вчасно та в повному обсязі сплачує усі податки та збори. Вказує, що в 2015 році останнім було сплачено 70 170 765,00 грн. митних платежів, а за друге півріччя 32 269 784,00 грн. Також, зазначає, що на підтвердження фінансового стану, декларування прибутку та сплати податків ТОВ «Агрос-Нова» надаються баланси та звіти про фінансові результати 2015 року, перший і другий квартали 2016 року. Крім того, вказує, що діяльність ТОВ «Агрос-Нова» неодноразово була предметом перевірки контролюючими органами ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві. При цьому, за результатами вище зазначених перевірок від 16 жовтня 2015 року та від 18 листопада 2015 року, відповідно, були складені довідки, відповідно до яких не було встановлено порушень. Також, вказує, що на даний час немає потреби у подальшому арешті грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ «Агрос-Нова», оскільки відсутня загроза їх незаконного заволодіння та можливого незаконного вилучення цих коштів з вказаного банківського рахунку.
У судовому засіданні адвокат Заявника підтримав клопотання та просив задовольнити з підстав, викладених у клопотанні.
Прокурор у судове засідання не з`явився. Про місце, день та час судового розгляду повідомлений належним чином. Про причину неявки суд не повідомив. Клопотання про відкладення розгляду справи чи про розгляд справи у його відсутність, не подавав.
Заслухавши пояснення адвоката, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчим суддею встановлено, що прокуратура м. Києва здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000031, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 січня 2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 205, частиною 2 статті 209 Кримінального кодексу України, і що за клопотанням процесуального керівника у даному провадженні, ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 12 вересня 2016 року було накладено арешт на кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Агрос-Нова» () № НОМЕР_1 , що відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Як вбачається із ухвали слідчого судді, підставою накладення арешту є те, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Агрос-Нова» () є предметом кримінального правопорушення, які одержані внаслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння, є доходами від вчинення кримінальних правопорушень та є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення та унеможливлення їх відчуження з метою ухилення від сплати податків.
За змістом частини 1 статті 16 Кримінального процесуального кодексу України, обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.
За змістом частин 1, 2, 3, 10, 11 статті 170 Кримінального процесуального кодексу України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
За змістом статті 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
За змістом абзацу другого частини 1 статті 174 Кримінального процесуального кодексу України, арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Як вбачається із матеріалів, які додавалися до клопотання прокурора про накладення арешту на майно, кримінальне провадження відносно ТОВ «Агрос-Нова» порушене за частиною 2 статті 209 Кримінального кодексу України. Згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «Агрос-Нова» бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника податку на додану вартість за вересень-жовтень 2015 року, від 12 липня 2016 року, доданого до клопотання, було виявлено завищену суму бюджетного відшкодування ПДВ на 800 000 грн. за кожен місяць, за який здійснювалася перевірка та занижена сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного податкового періоду та сплачується до державного бюджету у листопаді 2015 року, на суму 5 337 991 грн., у зв`язку з чим були виставлені відповідні податкові повідомлення-рішення від 26 липня 2016 року, копії яких також додано до клопотання, та у зв`язку з чим, прокурор просив накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках Заявника, оскільки на його думку, вказані кошти є знаряддям кримінального правопорушення, проте, постанова про визнання цих коштів речовими доказами, до клопотання не додана.
Разом з тим, із доданих до клопотання про скасування арешту майна матеріалів вбачається, що згідно довідок документальних позапланових виїзних перевірок правомірності нарахування від`ємного значення та декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за липень 2015 року від 16 жовтня 2015 року та за серпень 2015 року, відповідно, порушень не виявлено. Крім того, із наданих пояснень адвоката Заявника у судовому засіданні, вказані податкові повідомлення-рішення на даний час оскаржуються у судовому порядку. Крім того, адвокат Заявника зауважив, що арешт коштів є перешкодою у здійсненні фінансово-господарської діяльності Заявника.
З огляду на викладене, оскільки вказаний господарюючий суб`єкт є реально діючим, підстави для арешту майна відсутні, у зв`язку з чим клопотання про скасування арешту майна є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 2, 16, 170, 174 Кримінального процесуального кодексу України,

у х в а л и в :
Клопотання ТОВ «Агрос-Нова» у кримінальному провадженні за № 0000031, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 січня 2015 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених частиною 2 статті 205, частиною 2 статті 209 Кримінального кодексу України, про скасування арешту майна з а д о в о л ь н и т и.

Скасувати арешт грошових коштів які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Агрос-Нова» (Код ) № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 12 вересня 2016 року Справа № 761/31933/16-к в межах кримінального провадження за № 0000031, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 січня 2015 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених частиною 2 статті 205, частиною 2 статті 209 Кримінального кодексу України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Проголошення повного тексту ухвали відбудеться 24 жовтня 2016 року о 08.15 год. в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_4