н/п 1-кс/640/6817/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" вересня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
представників - ОСОБА_4 ,
ОСОБА_5 ,
05.09.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_6 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків фактури, реєстру платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку придбання товарів, книг обліку продажу товарів та інших документів по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 », які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що cлужбові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 у 2013-2014 р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 6 425 171 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
В ході проведення невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_3 , за грудень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 за листопад-грудень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_5 за грудень 2014, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , за вересень 2014., та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 за лютий 2013 складено акт №1396/20-30-22-03/31149289 від 13.11.2015, та виявлено завищення податкового кредиту з ПДВ та заниження сум зобов`язань з податку на додану вартість на суму 4027488грн , та податку на прибуток на суму 3627144 грн. Також в ході проведення невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_8 , складено акт №1539/20-30-22-03/31149289 від 27.11.2015, та виявлено заниження сум податку на додану вартість на суму 626250грн та податку на прибуток на суму 695833 грн.
Дані акти не оскаржувалися в адміністративному та судовому порядах, згідно інформації, наданої з ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Окрім того, встановлено, що підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало взаємовідносини з ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за серпень грудень 2015 року, а саме ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконували, на підставі договору підряду, роботи з реконструкції майнового комплексу під ІНФОРМАЦІЯ_1 з розміщенням додаткових будівель по АДРЕСА_2 .
У відповідності до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_11 замовником проведених робіт з реконструкції майнового комплексу під ІНФОРМАЦІЯ_1 з розміщенням додаткових будівель по АДРЕСА_2 був ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Слідчий зазначає, що вказані відомості мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, дана інформація може бути використана в якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив про його задоволення.
Представники ІНФОРМАЦІЯ_1 в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання слідчого, вказуючи, що ІНФОРМАЦІЯ_1 не має жодного відношення до розслідуваного кримінального провадження.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, представників та дослідивши надані матеріали, вважає його таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно якого вказується, що cлужбові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , відповідальні за утримання та внесення податків до бюджету, при здійсненні фінансово-господарської діяльності у 2014 р., в порушення ст. 138, ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.10 занизили податок на прибуток у сумі 3 486 729 грн. та в порушення ст. 198, п. 200.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.10 занизили зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 3 874 143 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах .
Крім того, слідчим суддею встановлено, що у відношенні ІНФОРМАЦІЯ_1 слідчим не внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Слідчим не надано доказів, що документи, доступ до яких просить отримати слідчий, знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 та не можуть бути отримані безпосередньо у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що таке втручання в діяльність ІНФОРМАЦІЯ_1 є необґрунтованим та таким, що може порушити його законні права та обов`язки, а тому відмовляє у задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1