Провадження №1- кс/712/2589/16
Справа № 712/4934/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

10 травня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000024 від 15.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, начальником ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковником податкової міліції ОСОБА_4 та погоджене прокурором ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, в кримінальному провадженні №0000024 від 15.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000024 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), в період з 01.10.2014 року по 31.12.2015 року у зв`язку з неправомірним формуванням валових витрат за рахунок здійснення нібито господарських операцій з приводу купівлі «горіху волоського», «насіння гарбузового» у ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ) тоді як фактично даний товар купувався у населення, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2149 тис. грн., що є великими розмірами.
Також, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ФОП ОСОБА_6 має банківський рахунок № НОМЕР_8 , відкритий 24.12.2014 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ).
Через даний рахунок проводились розрахунки з постачальниками та покупцями «горіху волоського» та «насіння гарбузового».
В зв`язку з вищевикладеним, з метою відслідкування руху коштів ФОП ОСОБА_6 виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до речей та документів, а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 24.12.2014 по теперішній час по рахунку ФОП ОСОБА_6 № НОМЕР_8 , відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, яка підтримала клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ), що містять банківську таємницю з можливістю подальшого їх вилучення, за період з 24.12.2014 року по теперішній час, а саме:
-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_1 ) № НОМЕР_8 відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 );
-посекундних роздруківок руху коштів, за період з 24.12.2014 року по теперішній час, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_1 ) № НОМЕР_8 , відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 );
-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
Виконання ухвали покласти на начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , або на іншу особу за їх дорученням.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» травня 2016 року о ____ год. __ хв.
___________________________________