Номер провадження:1-кс/521/2855/16
У Х В А Л А

16 вересня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області за кримінальним провадженням за № 0000043 від 07.04.2016 року про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -
ВСТАНОВИВ:
З клопотання вбачається, що СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000043 від 07.04.2016 року за ознаками злочинів передбачених ч. 1 ст. 190, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (СДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2015-2016 років при здійснені імпортних операцій та завезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (електронних побутових водонагрівачів) та подальшій її реалізації за готівкові кошти умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Також, станом на сьогоднішній день засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (СДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ) є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який також є фізичною особою підприємцем та перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 , основний вид діяльності - оптова торгівля залізними виробами, водопровідним і опалювальним устаткуванням і приладдям до нього.

Згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_5 та отриманим документам з ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », протягом 2015-2016 років здійснювало імпорт електричних побутових водонагрівачів фірми « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з Македонії.

Крім цього встановлено, що реалізація бойлерів (водонагрівачів) фірми « ІНФОРМАЦІЯ_7 » підприємствам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та іншим здійснюється по заниженим цінам, що підтверджується отриманими в ході досудового розслідування первинними документами по фінансово-господарським взаємовідносинам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з вищевказаними підприємствами та аналізом ринкових цін зазначеного товару на території України.

В ході відпрацювання підприємств у тому числі TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які набували бойлери (водонагрівачі) фірми « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що зазначене підприємство за податковою адресою не знаходиться та директор зазначеного підприємства ОСОБА_5 знаходиться за межами України.

08.04.2016 допитано як свідка заявника ОСОБА_6 , яка показала, що засновник та директор TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 шляхом зловживання її довірою, став одноосібним засновником та директором TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також ФОП « ОСОБА_4 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, "а саме TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

13.04.2016 допитано як свідка заступник директора по зовнішньоекономічній діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 , який показав, що йому також відомо що засновник та директор TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 шляхом зловживання довірою ОСОБА_8 , став одноосібним засновником та директором TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також ФОП « ОСОБА_4 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

29.04.2016 допитано як свідка головного бухгалтера TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 , яка показала, що ОСОБА_4 протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також ФОП « ОСОБА_4 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

14.06.2016 допитано як свідка ОСОБА_6 , яка показала, що ОСОБА_4 продовжує здійснювати незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, а саме здійснює реалізацію водонагрівачів (бойлерів) «Klima Hitze», без відображення в податковій звітності, на території м. Одеси, а саме: ринку « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ринку « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ринку « ІНФОРМАЦІЯ_15 ». Також повідомила, що частина бойлерів, які завезені на територію України з використанням реквізитів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знаходяться на території TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( АДРЕСА_1 ), а саме на тягачі DAF XF 105/410, реєстраційний номер НОМЕР_4 та на причепі JANNERT А370043, реєстраційний номер НОМЕР_5 .

11.08.2016 допитано як свідка ОСОБА_10 , який показав, що ОСОБА_4 йому відомий та приблизно у вересні 2015 року набув у зазначеного громадянина бойлери (водонагрівачі) фірми « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за готівкові кошти.

11.06.2016 допитано в якості свідка заявника ОСОБА_11 , яка повідомила, що представники підприємств TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та інших підприємств надавали реквізити банківських карт, на які в подальшому ОСОБА_12 перераховував грошові кошти з урахування проценту за послуги по обготівкуванню, які отримував від фактичної реалізації бойлерів за готівкові кошти.

Під час досудового розслідування встановлено, що у протиправній діяльності ОСОБА_12 задіяні реквізити банківських карт, а саме: № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 які відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_27 ).

При цьому, стан вказаних банківських рахунків, які відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_27 ), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, прокурор вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що інформація про стан вказаних банківських рахунків становить банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати положення спеціального Закону, який регулює організаційні та правові засади діяльності банків.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року (зі змінами та доповненнями станом 2012 рік), яка регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності всіх осіб причетних до незаконної діяльності, встановлення таких осіб, спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків, а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на рахунки та зняття коштів з рахунків.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідність отримати доступ до документів щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків та можливість вилучити банківські роздруківки про рух грошових коштів по рахунках, які використовуються у протиправній діяльності з переліком контрагентів та призначенням платежів, які перебувають в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_27 )

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до банківських документів ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до до речей та документів старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_13 , або за постановою (дорученням) слідчим, оперативним співробітникам податкової міліції структурних підрозділів ГУ ДФС України та надати можливість вилучення їх копій у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_27 ), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_27 ) за період з 01.01.2015 року по 09.09.2016 року;

- копії паспортів осіб, довіреність на імя особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення інших дій;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_27 ) за період з 01.01.2015 року по 09.09.2016 року;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта.

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , реєстраційні та юридичні справи.

Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 16.09.2016 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 15.10.2016 року.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1