Справа № 592/2791/16-к
Провадження № 1-кс/592/1102/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 березня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого ОСОБА_3 про призначення перевірки за матеріалами кримінального провадження № 0000005 , внесеного до ЄРДР 15.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Лебединські ковбаси» (код 33486574, м. Лебедин, вул. Волоха, 5, директор: ОСОБА_4 , код НОМЕР_1 ; головний бухгалтер: ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 ) шляхом підроблення у податковому обліку відображення операцій з придбання сировини у постачальників, для завищення витрат та заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, у період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилилися від сплати ПДВ на суму 702 тис. грн.

На підприємстві працює біля 30 найманих осіб, які отримують щомісячно понад 2,5 тис. грн. У той же час згідно відомостей, які подано до органів ДФС середня заробітна плата розраховується на рівні 1,1 тис. грн.. При цьому, обсяги отриманих доходів за звітний рік занижуються і у офіційній звітності відображається близько 3 млн. грн. на рік.
Також, за наявними даними, підприємство працює на умовах давальницької сировини і отримує від суб`єктів господарської діяльності і фізичних осіб м`ясо, яке перероблює на ковбаси та передає готову продукцію на реалізацію без відображення в податковому обліку.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Лебединські ковбаси» () з питань дотримання вимог податкового, валютного, трудового та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року.

Для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Лебединські ковбаси» () необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у Сумській області.

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення.
Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення.

Згідно із п. 2 ч. 1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» № 408 від 1308.2014р., надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Враховуючи, що слідчий не надав жодного доказу, які підтверджували б наявність достатніх підстав для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Лебединські ковбаси», слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 91, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1