Справа № 405/4380/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.06.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , заявника ОСОБА_3 , заінтересованої особи ОСОБА_4 , слідчого ОСОБА_5 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кіровограді клопотання ОСОБА_3 про скасування арешту майна,

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_3 , який діє в інтересах ТОВ «Трейд Лубрікантс» звернувся до суду з клопотання про скасування арешту на видаткові операції та на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 відкритому у ПАТ «БТА БАНК», який був накладений ухвалою Ленінського районного суду м. Кіровограда від 26.04.2016 року, в обґрунтування якого зазначив, що органом досудового слідства відбулося грубе втручання у діяльність підприємства, арешт рахунку призвів до зупинення роботи підприємства, грошові кошти, які надійшли на рахунок підприємства внаслідок здійснення звичайної господарської діяльності та не маються жодного відношення до юридичних осіб, які зазначені в ухвалі.

Заявник у судове засідання з`явився, клопотання підтримав, просив задовольнити.
Заінтересована особа у судове засідання з`явилась, надала пояснення, відповідно до яких, просила клопотання задовольнити.
Слідчий у судове засідання з`явився, надав пояснення, відповідно до яких, просив в задоволенні клопотання відмовити, оскільки ухвалою суду були накладено арешт на кошти, які були здобути злочинним шляхом та є предметом злочину у кримінальному провадженні.

Заслухавши думки заявника, зацікавленої особи та слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

У відповідності до ч.3 ст. ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.
У відповідності до ч.3 ст. ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до ч.3 та ч.6 ст.170 КПК України арешт накладається на майно, яке перебуває у власності або володінні, користуванні, розпорядженні будь-якої фізичної або юридичної особи.
Статтею 174 КПК України передбачено, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Під час розгляду клопотання судом встановлено, що провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за № 0000026 від 24.03.2016р. щодо не встановлених осіб, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч. 3 ст.212 КК України.
Під час проведення досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2015 по березень 2016 року, невстановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської області та інших областей України з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, придбали/зареєстрували суб`єкти господарювання ФГ «Околиця» (), ТОВ «КСГ Дніпро» (код 20252198), ТОВ «Зерноторгова Компанія «Прометей» (код 39749858), ФГ «Юрія-2006» (код 34323864), ТОВ «Торгівельний дім «Універсал Сервіс» (код 39917165 ), ТОВ «Монделіс» (), ТОВ «Глобал Автосервіс» (), ТОВ «Рубін» (код 25210885), ТОВ «Мост-Бест» (код 33931152), ПП «Дармар» (), ТОВ «Дармар» (), та в подальшому використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій у період з 01.06.2015 по 31.12.2015 надали можливість службовим особам ТОВ «Кіровоградпродекспорт» () та ПП «Борисфен-Полігранд-Т» () ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3267000 грн.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що на території Кіровоградської, Черкаської, Київської та інших областей України діє група осіб яка надає послуг з мінімізації податкових зобов`язань суб`єктам господарювання реального сектору економіки, а саме: ОСОБА_6 , 1979 р.н., ОСОБА_7 1984 р.н, ОСОБА_8 , 1961 р.н. - організатори, ОСОБА_9 1980 р.н., ОСОБА_10 1984 р.н активні учасники займаються веденням бухгалтерського обліку на підконтрольних суб`єктах господарювання, реєстрацією податкових накладних, підготовкою документального оформлення проведених операції з мінімізації податкових зобов`язань; ОСОБА_11 1967 р.н., ОСОБА_12 , 1992 р.н., ОСОБА_13 1978 р.н. активні учасники відповідають за юридичний супровід, реєстрацію/перереєстрацію підконтрольних фіктивних суб`єктів господарювання.
Вище вказані громадяни діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах створених/придбаних суб`єктів господарювання, маючи лише мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам реального сектору економіки зареєстрованим на території Київської, Черкаської, Дніпропетровської, Кіровоградської та інших областях України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операції діяльності суб`єктів господарювання та прикриття своєї незаконної діяльності протягом 2014-2016 років створили/придбали вищезгадані суб`єкти господарської діяльності зокрема: ТОВ «Трейд Лубрікантс» ().

З метою уникнення податкової перевірки підприємство неодноразово змінювало юридичну адресу. Так з 23.02.2015 податковою адресою товариства є: АДРЕСА_1 адреса масової реєстрації підприємств в тому числі ТОВ «ФЕСТА ЛТД», ТОВ «МОНДЕЛІС», ТОВ «ГЛОБАЛ АВТОЕКСПРЕС», з 06.07.2015 податковою адресою товариства є: Київська область, м. Бориспіль, вул. Героїв Небесної Сотні, буд. 32 кв. 5 є масовою адресою реєстрації підприємств, з 29.12.2015 податкова адреса: м. Київ, Дарницький район вул. Анни Ахматової, буд. 35 кв. 237, з 10.03.2016 податкова адреса: Київська область Києво Святошинський район, м. Вишневе, вул. Київська, буд. 19.

ТОВ «Трейд Лубрікантс» з 2016 року відповідно до податкової звітності відобразило придбання ТМЦ на загальну суму 6,3 млн. грн., (газ, мастило, вимикачі, керосин та інше), та реалізувало протягом вказаного вище періоду товари, послуги на суму 5,1 млн. грн. в тому числі ПДВ 860 тис. грн.

Основним видом діяльності ТОВ «Трейд Лубрікантс» є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, відомості про отримання будь яких ліценцій, дозволів відсутні.

Товариством починаючи з 2016 року було сформовано податковий кредит 13 суб`єктам господарювання на суму 5,1 млн. грн. в тому числі ПДВ 800тис. грн.

За результатами господарської діяльності ТОВ «Трейд Лубрікантс» в 2016 році товариство податки (прибуток та ПДВ) взагалі товариством не сплачувався, також наявна недоїмка зі сплати податку на прибуток в розмірі 1278 грн.

В ході розгляду клопотання, слідчим суддею також встановлено, що реальність вчинення господарських операцій ТОВ «Трейд Лубрікантс» відсутня, господарська діяльність товариства не направлена на отримання прибутку, сплати коштів до державного бюджету України, а лиш на мінімізацію податків суб`єктами господарювання реального сектору економіки.

Надані в ході судового розгляду пояснення та докази, не спростовують необхідності існування арешту який був накладений ухвалою слідчого судді, а саме на:видаткові операції та грошові кошти.

Крім того, санкція ч.3 ст.212 КК України передбачає позбавлення волі на строк від п`яти до десяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років із конфіскацією майна.
Кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «Трейд Лубрікантс» набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, є доказом злочину, можуть підлягати конфіскації.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що заявником не доведено в ході судового розгляду необхідність скасування арешту, арешт був накладений з урахуванням розумності та співрозмірності стосовно обмеження права власності та з метою використання майна як доказу у кримінальному провадженні, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст.170-174 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
В задоволенні клопотання ОСОБА_3 про скасування арешту майна відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1