печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 жовтня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ НП України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи ГСУ НП України ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :
26.10.2016 р. в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ НП України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що на території Київської та Дніпропетровської областей протиправного фінансового механізму, члени якого причетні до впровадження протиправних фінансових механізмів, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності та розкрадання державних/бюджетних коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, проведеними оперативно-розшуковими заходами працівниками Служби безпеки України встановлено, що: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та інші придбали низку підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Оушен сістемс» (); ТОВ «Бейра трейд» (); ТОВ «Самора груп» (); ТОВ «Айгруп» (); ТОВ «Халкбуд» (); ТОВ «Еліт сіті трейдінг» (); ТОВ «Метал трейд компані» (); ТОВ «Аноксіма» (); ТОВ «Тренос» (); ТОВ «Фортіс-брук» (); ТОВ «Адвентум-корп» (); ТОВ «Ладком інвест» (); ТОВ «Бонпассаж» (); ТОВ «Бізнес-деус групп» (); ТОВ «Алком груп» (); ТОВ «Велпрайс груп» (); ТОВ «Бонус бізнес групп» (); ТОВ «Стрімвер» (); ТОВ «Сігма-технології» (); ТОВ «Альпіна гранд» (); ТОВ «Квант партнер» (); ТОВ «Воланд компані» (); ТОВ «Атлант сіті плюс» (); ТОВ «Баден компані» (); ТОВ «Інтелект текноледжі» (); ТОВ «Арчібальд» (); ТОВ «Білд актив» (); ТОВ «Денса союз» (); ТОВ «Фіксланд» (); ТОВ «Ікс-дор» (); ТОВ «Аніта-буд» (); ТОВ «Євростиль хауз» (); ТОВ «ТД «Аверс рест груп» (); ТОВ «ТД «Євросферабуд» (); ТОВ «Блікрейн» (); ТОВ «Німбус-3000» (); ТОВ «Ворк ЛТД» (); ТОВ «Гесор» (); ТОВ «Інфокантром» (); ТОВ «Будівельна компанія «Нові горизонти Київщини» (); ТОВ «Трейд альянс груп» (); ТОВ «Компанія «Альянс капітал» (); ТОВ «Тарем» (); ТОВ «Екотранспас ЛТД» (); ТОВ «Лоліком» (); ТОВ «Укрбудтетра» (); ТОВ «Арена-буд» (); ТОВ «Метал трейдінг груп» (); ТОВ «Артіль» (); ПП «Артур-інформ» (); ТОВ «Людмила-1» (); ТОВ «Типографія Валко» (); ТОВ «Фіксмарт» (); ТОВ «Вермакс» (); ТОВ «Картес» (); ТОВ «Квіт плюс» (); ТОВ «Дітрейд компані» (); ТОВ «Алта лайн» (); ТОВ «Амідал плюс» (); ТОВ «Кармез груп» (); ТОВ «Горіндустрія ВС» (); ТОВ «Дантлін» (); ТОВ «ІЦ «Доларес» (); ТОВ «Калліон» (); ТОВ «БК Марвін» (); ТОВ «Натін компані» (); ТОВ «Астікс» (); ТОВ «Крайслін» (); ТОВ «Аксет-груп» (); ТОВ «Айлен альянс» (); ТОВ «Група торгових компаній «Арес» (); ТОВ «Меридіус» (); ТОВ «Імперріал» (); ТОВ «БК Марвік» (); ТОВ «Ретро ЮА» (); ТОВ «Франклін» (); ТОВ «Хеппі-хаус» (); ТОВ «Шарлотта» (); ТОВ «Трейдінк» (); ТОВ «Інді груп» (); ТОВ «Трансворд» (); ТОВ «Адлін» (); ТОВ «Торгова група «Тех-мет» (); ТОВ «Джей ель сістемс груп» (); ТОВ «Будівельно-торгова компанія «Атлант» (); ТОВ «Укр-лям» (); ТОВ «Компібуд» (); ПП «Колхоз рассвет» (); Селянське (фермерське) господарство «Любов» (); ТОВ «Будівельна компанія «Вєктор» (); ТОВ «Будівельна компанія «Спєктор» (); ТОВ «Мюон» (); ТОВ «Креатив компані» (); ТОВ «Панорама 2016» (); ТОВ «Каліпсо Д» (); ТОВ «Картес» (); ТОВ «Український центр навчання та професійного розвитку» (); ТОВ «Квіт плюс» (код ЄРДПОУ 39980383); ТОВ «Картес» (код ЄРДПОУ 40044284); ТОВ «Распаун» (код ЄРДПОУ 40157782); ТОВ «Ембі павер» (код ЄРДПОУ 40100170); ТОВ «Софт мейд» (код ЄРДПОУ 40101829); ТОВ «Ролсен ЛТД» (код ЄРДПОУ 40237773); ТОВ «Варанда» (код ЄРДПОУ 40166540); ТОВ «Клайпет груп» (код ЄРДПОУ 40235582), ТОВ «Май Віл» (код ЄРДПОУ 40102005), ТОВ «Грандревіл» (код ЄРДПОУ 39989124), ТОВ «Трейд енд кеч» (код ЄРДПОУ 39988749), ТОВ «Стрімвер» (), ТОВ «Атлант сіті плюс» (), ТОВ «Баден компані» (), ТОВ «Інтелект текноледжі» (), ТОВ «Аніта-буд» (), ТОВ «ТД «Аверс рест груп» (), ТОВ «Дортплайз» (код ЄРДПОУ 40535368), ТОВ «Фінторг тредінг» (код ЄРДПОУ 40535408), ТОВ «Ділова столиця» (код ЄРДПОУ 40488821) та інші, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до їх діяльності не мають.

Під час допиту свідок повідомив, що на даний час членами протиправного фінансового механізму налагоджено надходження на рахунки підконтрольних фіктивних підприємств, які вказані вище, безготівкових грошових коштів від підприємств-замовників протиправних фінансових послуг, які зацікавлені в незаконній мінімізації податкових платежів, переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та подальшому їх привласненні.

У подальшому, отримані безготівкові кошти, учасники протиправного фінансового механізму переводять на рахунки невстановлених фізичних осіб, відкриті у вищевказаних банківських установах, з яких вони знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідного відсотку, видаються посадовим особам або представникам підприємств замовників протиправних фінансових послуг.

При цьому, з метою уникнення інтересу до діяльності протиправної фінансової схеми з боку представників контролюючих та правоохоронних органів, в податковій звітності відображається придбання підконтрольними підприємствами товарно-матеріальних цінностей у реальнодіючих підприємств, які за специфікою власної діяльності отримують невраховані готівкові кошти та потребують документального відображення «фіктивних» продаж власних товарів за безготівку, які насправді реалізуються за готівку.

26.04.2016 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено печатки понад ста суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.

Керівники 12 (дванадцяти) із вказаних вище підприємств повідомили, що не мають відношення до фінансово-господарської діяльності зареєстрованих ними товариств, оскільки зареєстрували за грошову винагороду або їх змусили підписати реєстраційні документи шляхом обману.

Відповідно до витягу з аудиторського звіту незалежної аудиторської компанії «Фінконсульт» щодо діяльності групи компаній: ТОВ «БІЛД АКТИВ» (), ТОВ «БОНУС БІЗНЕС ГРУП» (), ТОВ «ВОЛАНД КОМПАНІ» (), ТОВ «ІКС-ДОР» (), ТОВ «КВАНТ-ПАРТНЕР» () встановлено, що таку кількість послуг, яка відображена в податкових документах неможливо надати стороннім організаціям колективом вказаних вище підприємств.

Аудитором встановлено, що існує висока вірогідність, що послуги надані товариствами на користь сторонніх організацій (Покупців) мають фіктивний характер.

Також під час аудиту встановлено розбіжності серед товарів та послуг, які товариства купували, а потім реалізовували.

Вказана інформація підтверджується допитом свідка, довідками Служби безпеки України складеними за результатами проведення оперативно-розшукової діяльності, висновком аудиторської компанії, аналізом податкової документації та іншими зібраними під час розслідування доказами.

Для реалізації своїх протиправних дій зазначеними підприємствами були відкриті банківські рахунки у ПАТ «Сбербанк», МФО 320627 (ТОВ «Дортплайз» (код ЄРДПОУ 40535368) - № НОМЕР_1 від 03.10.2016, № НОМЕР_2 від 03.10.2016, № НОМЕР_3 від 03.10.2016; ТОВ «Фінторг тредінг» (код ЄРДПОУ 40535408) - № НОМЕР_4 від 07.10.2016, № НОМЕР_5 від 07.10.2016, № НОМЕР_6 від 07.10.2016).

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

У відповідності до ч. 3 ст. 170 КПК України, є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку вказаних підприємств можуть відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Крім того, арешт вказаних рахунків, відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, надасть можливість забезпечення конфіскації майна як виду покарання, оскільки санкцією ч. 3 ст. 209 КК України передбачено наступне покарання: «караються позбавленням волі на строк від восьми до п`ятнадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна».

Також накладення арешту на вказані рахунки, відповідно п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, надасть можливість забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Дортплайз» (код ЄРДПОУ 40535368) - № НОМЕР_1 від 03.10.2016, № НОМЕР_2 від 03.10.2016, № НОМЕР_3 від 03.10.2016; ТОВ «Фінторг тредінг» (код ЄРДПОУ 40535408) - № НОМЕР_4 від 07.10.2016, № НОМЕР_5 від 07.10.2016, № НОМЕР_6 від 07.10.2016, відкритих в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці речі і грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його чинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СГ ГСУ НП України ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Дортплайз» (код ЄРДПОУ 40535368) - № НОМЕР_1 від 03.10.2016, № НОМЕР_2 від 03.10.2016, № НОМЕР_3 від 03.10.2016; ТОВ «Фінторг тредінг» (код ЄРДПОУ 40535408) - № НОМЕР_4 від 07.10.2016, № НОМЕР_5 від 07.10.2016, № НОМЕР_6 від 07.10.2016, відкритих в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1