печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, посилаючись на вимоги ст. ст. 161, 162 КПК України, зазначив, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту планової перевірки від 04.05.16 №353/26-15-14-06-01-15/01/26253023 в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при добровільному страхуванні кредитів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДАХК (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 769 879 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договори страхування майнових інтересів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вказані договори укладались з метою страхування майнових інтересів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пов`язаних з матеріальними збитками, які завдані АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок невиконання (або неналежного виконання) Позичальником (Підприємства, що отримали кредит) своїх зобов`язань, передбачених кредитними договорами.

Підприємства, що отримували кредити в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та кредити яких в подальшому були застраховані у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ДАХК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Кредити надані АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

1. АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » договір про відкриття кредитної лінії №11/13 від 05.09.2013.

2. АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кредитний договір №24/13 від 29.10.2013.

3. АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено з ДАХК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кредитний договір №969-978-ЮО від 31.07.2014.

На момент укладання АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » договорів фінансового страхування у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутній об`єкт страхування, а саме: майнові інтереси, пов`язані із збитками внаслідок невиконання (неналежного виконання) Позичальниками (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ДАХК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») умов та строків виконання фінансових зобов`язань у зв`язку з тим, що умовами кредитних договорів передбачено погашення кредитів після закінчення дії договору страхування, внаслідок чого відсутній страховий ризик.

Враховуючи вище зазначене, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення пп. 138.1.1 п. 138.1, п.138.2, п.138.4, п.138.5, п.138.6 ст.138, пп.140.1.6 п.140.1 ст. 140 Податкового кодексу України включено до складу витрат страхові платежі в сумі 4 274 002 грн.

Відповідно до акту перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) на протязі 2013-2015 років отримало від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за послуги страхування більше 10 млн. грн.

За наявною інформацією ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) входило до групи підприємств, які надавали послуги із фіктивного старування та підконтрольні керівництву ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Таким чином, у кримінальну провадженні з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), доказування правопорушень під здійснення кредитування та умисного ухилення від сплати податків, відслідковування подальшого руху грошових коштів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження руху коштів по рахункам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), відкритих в Першій київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »: № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 980), № НОМЕР_11 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 980), № НОМЕР_13 (код валюти 980), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 980), № НОМЕР_18 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 840) за 2013 2015 роки.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних органом досудового розслідування документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , співробітникам оперативного управління ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів (інформації) та надати розпорядження про надання можливості вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_19 , код НОМЕР_20 , АДРЕСА_1 ) руху коштів по наступним рахункам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), які були відкриті в Першій київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_21 , АДРЕСА_2 ), а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 980), № НОМЕР_11 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 980), № НОМЕР_13 (код валюти 980), № НОМЕР_14 (код валюти 980), № НОМЕР_15 (код валюти 980), № НОМЕР_16 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 980), № НОМЕР_18 (код валюти 980), № НОМЕР_17 (код валюти 840) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження за клопотанням

Примірник 2 - виданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1