Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/5922/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 жовтня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000404 від 16 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :
20 жовтня 2014 року старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майор міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, погоджене старшим прокурором прокуратури Полтавської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: задовольнити клопотання і надати тимчасовий доступ до інформації, речей та документів, старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 , оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_5 , шляхом їх вилучення, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків (у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, інше); лицевої (особової) картки платника по всім податкам по 20.10.2014 року; податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) за період по 20.10.2014 рік (з матеріалами та додатками); актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів) та податкові рішення по вказаних актах перевірок за період по 20.10.2014 рік; проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання по 20.10.2014 рік; листування між податковим органом та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ); наказів про призначення планових, позапланових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за період по 20.10.2014 рік; доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за період по 20.10.2014 рік); копій, завірених належним чином - журналу обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби за 2013-2014 роки. Просили розгляд даного клопотання в суді провести без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об`єктивності розслідування кримінальної справи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню№0000404 від 16 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України. Установлено, що вперіод часу з липня 2013 року до липня 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), грубо порушуючи вимоги п.п.198.1, 198.2, 198.6, ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-ІV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб`єктами господарської діяльності (вигодонабувачами) від сплати обов`язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товаро-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 » , ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які не мали фактичного місця на загальну суму 370141 грн., чим заподіяло державним інтересам тяжких наслідків на вказану суму. При цьому, фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за місцем реєстрації не перебуває, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських правовідносин із вказаними підприємствами-вигодонабувачами. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), як суб`єкт господарювання взяте на облік у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ до юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою - АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме за період з липня 2013 року по 20 жовтня 2014 року : відкритих та закритих рахунків; номерів свідоцтв ПДВ; лицевої (особової) картки платника по всім податкам; податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА); актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок та податкові рішення по вказаних актах перевірок; проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання; листування між податковим органом; наказів про призначення планових, позапланових перевірок; доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки); журналу обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою - АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст.107, 159, 160, 163, 234, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000404 від 16 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України задовольнити.

Надати в період з 20 жовтня 2014 року до 20 листопада 2014 року дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 , оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою - АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл в період з 20 жовтня 2014 року до 20 листопада 2014 року старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 , оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_5 на вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме за період з липня 2013 року по 20 жовтня 2014 року : відкритих та закритих рахунків; номерів свідоцтв ПДВ; лицевої (особової) картки платника по всім податкам; податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА); актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок та податкові рішення по вказаних актах перевірок; проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання; листування між податковим органом; наказів про призначення планових, позапланових перевірок; доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки); журналу обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою - АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1