22 червня 2016 року
Справа № 203/2480/16-к
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 червня 2016 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

Головуючої судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

прокурора - ОСОБА_3 ,

обвинуваченої - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Дніпропетровську матеріали кримінального провадження, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000039, які надійшли з обвинувальним актом, стосовно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженка м. Дніпродзержинська, громадянка України, освіта середньо-спеціальна, неодружена, не працює, проживає АДРЕСА_1 ,раніше не судима,

- обвинуваченої за ч.1 ст.205 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
В грудні 2014 року, знаходячись в м. Дніпродзержинську, в невстановленому органом досудового розслідування місці, ОСОБА_4 познайомилась із невстановленою слідством особою та погодилась на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього засновника та власника створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018), погодившись вступила у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка у грудні 2014 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: протокол № 1 загальних зборів засновників ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018) від 16.12.2014, згідно якого ОСОБА_4 прийняла рішення заснувати товариство з обмеженою відповідальністю «Монік Стіль» (код 39556018) та реєстраційну картку від 17.12.2014 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи.

Після цього, ОСОБА_4 16.12.2014 в м.Дніпропетровськ в кафе, розташованому в приміщенні Центрального ринку «Озерка», по вул. Шмідта б.2/3 (Кіровський район) у невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, де за попередньою домовленістю проходила її зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрована на її прізвище юридична особа буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, підписала протокол загальних зборів засновників та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, та отримала за це грошову винагороду. Після чого, разом з невстановленою особою, 16.12.2014, в приміщенні нотаріальної контори в присутності приватного нотаріуса Дніпродзержинського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , підписала попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018), як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 3311, відповідно до якого вона виступила одноособовим засновником і одноособовим власником цього підприємства.

Підписані ОСОБА_4 протоколу загальних зборів засновників про заснування ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018) та інші документи стали юридичною підставою Управлінню з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб підприємців Дніпропетровської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», буд. 42 (на даний час перейменовано у проспект Слобожанський, відповідно до розпорядження Дніпропетровського міського голови №897-р від 26.11.2015) провести державну реєстрацію ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018), як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 0071411, за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Ілліча б.17, кв.2 (на даний час перейменовано у проспект Пилипа Орлика, відповідно до розпорядження Дніпропетровського міського голови №897-р від 26.11.2015 року), що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 26.03.2015. Того ж дня ТОВ «Монік Стіль» присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи №39556018.

Надалі, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства згідно наказу №1 від 17.12.2014 не буде, згідно домовленості з невстановленою слідством особою, передала останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018)

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на реєстрацію фіктивного підприємства, ОСОБА_4 за вказівкою невстановленої слідством особи 22.04.2015 року відкрила в відділенні №213 АТ «УкрСиббанк» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 113 (на даний час перейменовано у проспект Богдана Хмельницького, відповідно до розпорядження Дніпропетровського міського голови №897-р від 26.11.2015) розрахункові рахунки ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018), підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018) було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_4 створила вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Створення ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018) та реєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_4 , які виразились у створенні ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме: ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»; ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_4 , які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018) з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

З моменту підписання документів про призначення себе на посаду директора ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018) ОСОБА_4 фактично у діяльності товариства участі не брала, розрахунковими рахунками товариства не користувалась, а також не залучала з цією метою будь-яких фізичних осіб.

Факт підписання уставних та реєстраційних документів ТОВ «Монік Стіль» (код 39556018) ОСОБА_4 підтверджений висновком експерта №200 від 25.05.2016.

Обвинувачена ОСОБА_4 у судовому засіданні свою вину у вчинені кримінального правопорушення визнала повністю, пояснивши суду, що дійсно при вказаних в обвинувальному акті обставинах вона скоїла кримінальне правопорушення. У вчиненому щиро розкаюється.

Відповідно до ч.3 ст.349 КПК України в судовому засіданні не досліджувалися інші докази, оскільки за згодою учасників процесу, дослідження останніх визнано недоцільним, так як фактичні обставини справи ніким не оспорювались і у суду відсутні сумніви щодо добровільної позиції учасників судового провадження.

Підводячи підсумок викладеному, оглянувши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку про доведеність вини обвинуваченої у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

При визначенні виду та розміру покарання суд виходить із ступеня тяжкості вчиненого злочину та особи обвинуваченої, яка раніше не судима, характеризується позитивно, вину визнала повністю та щиро розкаявся у вчиненому, що суд відносить до пом`якшуючих покарання обставин. Обставин, що обтяжують покарання обвинуваченої, відповідно до ст.67 КК України, судом не встановлено.

На підставі викладеного, суд вважає що обвинуваченій ОСОБА_4 необхідно призначити покарання у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, оскільки саме такого покарання буде достатнім для попередження нових злочинів.

Керуючись ст. 368, 370, 374 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:
ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та призначити їй покарання у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 34000 ( тридцять чотири тисячі) гривень.

На вирок можуть подані апеляційні скарги в Апеляційний суд Дніпропетровської області через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.
Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя ОСОБА_1