Справа № 464/2809/16-к
пр.№ 1-кс/464/643/16
У Х В А Л А
29.03.2016 Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором про арешт видаткових частин рахунків за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 06.01.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 як сторона кримінального провадження звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на видаткові частини спеціального рахунку № 3236, який належить ТОВ "Надін груп", шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, що перебуває у володінні ГУ ДКСУ (МФО 899998), що знаходиться за адресою: м.Київ, пл.Лесі Українки, 1 та повідомити про залишок коштів на вказаному спеціальному рахунку.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 05.01.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи підставних осіб, придбали суб`єкт підприємницької діяльності, а саме ТОВ "Люфт Сервіс" (), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.

Крім того, слідчим управлінням внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 29.02.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ЛПС» (), які у період 2015-2016 років проводили фінансово-господарські взаєморозрахунки з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Люфт сервіс» (), ТОВ «Надін груп» (), ТОВ «Елада Премія» (), ТОВ «Андрон і К» (), ТОВ «Р.Б. Разом» (), ТОВ «Два слони» (), ТОВ «Крок-М» (). В результаті вказаних фінансово-господарських операцій, службові особи ПП «ЛПС» ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 636 363 грн.

01.03.2016 прокуратурою Львівської області матеріали кримінальних проваджень №0000003 та №0000042, об`єднано в одне провадження №0000003, про що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

22.03.2016 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 за фактом здійснення фіктивного підприємництва ТОВ «Надін груп» (), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).

24.03.2016 прокуратурою Львівської області матеріали кримінальних проваджень №0000003 та №0000049, об`єднано в одне провадження №0000003, про що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Відповідно до матеріалів встановлено, що ТОВ «Люфт Сервіс» () перебуває на обліку в ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, зареєстроване Львівським міським управлінням юстиції від 31.10.2012 за номером №205. Директором, бухгалтером та засновником в одній особі з 20.10.2015 року є ОСОБА_4 (рнокпп. НОМЕР_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 ). Юридична адреса ТОВ «Люфт Сервіс» - м.Львів, вул. Коперника 17. Згідно отриманого пояснення у гр. ОСОБА_4 з`ясовано, що він став керівником ТОВ «Люфт Сервіс» за винагороду на прохання гр. ОСОБА_5 . Фактично фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Люфт Сервіс» не здійснював, документів податкової звітності не складав. Досудовим розслідуванням встановлено, що для направлення податкової звітності до контролюючих органів ТОВ «Люфт Сервіс» використовує наступну ІР адресу - НОМЕР_2 , яка зареєстрована за адресою м.Львів, вул. В.Великого 18 офіс 213, яка крім того використовується для подачі податкової звітності ТОВ «Надін Груп» (). ТЗОВ «Надін Груп» () перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, пр-т. 40-річчя Жовтня, 59 (однак за даною адресою СГД відсутнє), директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_6 зареєстрований та проживає за адресою АДРЕСА_2 . Встановлено, шо гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 на даний час працює тренером СДЮШОР-4 у м. Львові. Згідно протоколу допиту в якості свідка ОСОБА_6 встановлено, що директором ТОВ «Надін груп» він став виключно за винагороду.Фактично фінансово-господарської діяльності на товаристві не здійснював. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Надін груп», відкрито спеціальний рахунок в ГУ ДКСУ, які використовуються в механізмі конвертації грошових коштів, а саме рахунок: № НОМЕР_3 , на якому є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня. З метою тимчасового позбавлення можливості відчужувати, розпоряджатися будь-яким чином та використовувати грошові кошти, які знаходяться на рахунку, особами, які сприяють у скоєнні злочину і такі набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, з метою унеможливлення настання наслідків, що можуть перешкоджати кримінальному провадженню, просить клопотання задоволити.

Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України з метою забезпечення арешту майна, клопотання розглядається судом без повідомлення ТОВ «Надін груп».

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Враховуючи мотиви клопотання та його обґрунтування слідчим, склад майна, на яке слідчий просить накласти арешт, правову підставу для арешту майна, беручи до уваги, що незастосування арешту, може призвести до розтрати коштів, щодо яких ставиться питання про накладення на них арешту, впевнившись, що слідчим надано достатньо даних, які вказують на те, що наявні на рахунку № НОМЕР_3 грошові кошти можуть бути такими, що здобуті злочинним шляхом, з метою забезпечення кримінального провадження, приходжу до переконання, що клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Накласти арешт на видаткові частини спеціального рахунку № НОМЕР_3 , шляхом зупинення видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати по вказаному спеціальному рахунку, який належатьТОВ «Надін груп» () і перебувають у володінні ГУ ДКСУ (МФО 899998), що знаходиться за адресою: м. Київ, площа Лесі Українки, 1.

Зобов`язати службових осіб ГУ ДКСУ (МФО 899998) надати інформацію про залишок коштів, що знаходиться на рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ"Надін груп" та повідомити слідче управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ( 79003, м.Львів, вул.Стрийська, 35).

Копію ухвали для відома надіслати ТОВ «Надін груп»

Ухвала підлягає до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Львівської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1