КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3129/13-к
Провадження № 1-кс/552/539/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.04.2013 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В.

при секретарі Лавріненко О.А.

за участю старшого слідчого ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області Сєрякова О.А.

розглянув клопотання старшого слідчого ВРКС СУ ДПС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий ВРКС СУ ДПС у Полтавській області Сєряков О.А. звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів. У клопотанні посилався на те, що у провадженні ВРКС СУ ДПС у Полтавській області знаходиться інформація про кримінальне правопорушення занесене 02 квітня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст. 212 КК України..

В ході досудового слідства було встановлено, що у період часу з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року службові особи ПП «Об»єднання «Автолегпром» безпідставно відобразили в документах податкової звітності господарські відносини з підприємствами ТОВ «Печерський міст ЛТД», ПП «Анві Продукт», ТОВ «Імпекс Програнт», ТОВ «Леда Ком», ТОВ «Стар Прайм», ТОВ «Всеукраїнська творча спілка», ТОВ «ВКФ Домінос», ТОВ «Вестпринт», ТОВ БТС «Арон», ПП «Експрес котедж» в результаті чого шляхом зниження податку на прибуток у сумі 928 729, 84 грн. та податку на додану вартість 820 273 грн., ухилилися від спрати податків на загальну суму 1 749 000, 84 грн.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у доступі та вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ПП «Об»єднання «Автолегпром» та податкової звітності, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у подальшому будуть використані для проведення експертиз.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України інші особи не викликались.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

02 квітня 2013 року ОВС СУ ДПС у Полтавській області інформація по кримінальному правопорушенню занесена до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства було встановлено, що у період часу з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року службові особи ПП «Об»єднання «Автолегпром» безпідставно відобразили в документах податкової звітності господарські відносини з підприємствами ТОВ «Печерський міст ЛТД», ПП «Анві Продукт», ТОВ «Імпекс Програнт», ТОВ «Леда Ком», ТОВ «Стар Прайм», ТОВ «Всеукраїнська творча спілка», ТОВ «ВКФ Домінос», ТОВ «Вестпринт», ТОВ БТС «Арон», ПП «Експрес котедж» в результаті чого шляхом зниження податку на прибуток у сумі 928 729, 84 грн. та податку на додану вартість 820 273 грн., ухилилися від спрати податків на загальну суму 1 749 000, 84 грн.

Частиною 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та приймаючи до уваги, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи та податкової звітності ПП «Об»єднання «Автолегпром» ( ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення ряду слідчих дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162 - 164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ПП «Об»єднання «Автолегпром» ( ) , які знаходяться у володінні Кременчуцької об»єднаної державної податкової інспекції Полтавської області ДПС за адресою м. Кременчук, вул. Красіна, 76: реєстраційної справи з моменту реєстрації підприємства по теперішній час та податкової звітності з 01.01.2009 року по теперішній час податкових декларацій з податку на додану вартість, розрахунків коригування сум ПДВ по податкових деклараціях з податку на додану вартість, розшифровок податкових зобов»язнаь та подарткового кредиту в розрізі контрагентів, уточнюючих розрахунків податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок, декларацій з податку на прибуток підприємства.

Проведення заходу забезпечення кримінального провадження доручити працівникам оперативних підрозділів податкової міліції ДПС у Полтавській області .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.В.Шаповал