Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/6230/14-к
Провадження №1-кс/554/2630/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 травня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю по кримінальному провадженню №0000030 від 23 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
06 травня 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: задовольнити клопотання та винести ухвалу про дозвіл на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку: № НОМЕР_2 (Українська гривня), відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), а також інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств, код ЄДРПОУ, тощо); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період часу з 01.01.2012 року по дату проведення даної слідчої дії. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_7 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції Нагієву О. Просили клопотання розглядати без участі особи у володінні якої знаходяться речі.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000030 від 23 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з метою умисного ухилення від сплати податків, в період часу 2013-2014 років, під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з переробкою молочної сировини та виробництва молочної продукції, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках операції по придбанню послуг з організації, заготівлі, охолодженню та зберігання молока, а також придбанню інших товарно-матеріальних цінностей та послуг від підприємства під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яких фактично не було. Вказаними діями службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1021 410 грн., що більше ніж в 1781 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у великих розмірах.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об`єктивності розслідування кримінальної справи, приходжу до висновку про задоволення клопотання. Надати дозвіл на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку: № НОМЕР_2 (українська гривня), відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств, код ЄДРПОУ, тощо); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку за період часу з 01 січня 2012 року по 06 травня 2014 року, що перебувають у володінні у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №0000030 від 23 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл в період з 06 травня 2014 року до 06 червня 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ;старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_7 ;старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_2 (Українська гривня), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл в період з 06 травня 2014 року до 06 червня 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ;старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_7 ;старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 на вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку: № НОМЕР_2 (Українська гривня), відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств, код ЄДРПОУ, тощо); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період часу з 01 січня 2012 року по 06 травня 2014 року, що перебувають у володінні у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1