пр.№ 1-кс/464/2943/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
31.10.2014 року м.Львів Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000249 від 21.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2011 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2011-2013 років, в порушення вимог податкового законодавства України, занижено податок на прибуток на суму 4 553 407 грн., а також занижено суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті на 21 798 829 грн., внаслідок чого не сплачено до бюджету податків в сумі 26 352 236 грн., що підтверджується актом ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 08.07.2014 №1268/22-01/31215780 про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податкові повідомлення-рішення від 16.09.2014 №, від 16.09.2014 №).
Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2011 році безпідставно завищило витрати операційної діяльності товариства, внаслідок відображення у податковому обліку взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), отримання яких фактично не підтверджено документально та щодо яких не встановлено зв`язку з господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Внаслідок таких операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизило сплату до бюджету податку на прибуток в сумі 4 010 834 грн.
Також, вищевказаною перевіркою не встановлено розумних підстав для зменшення об`єкта оподаткування (прибутку) за рахунок придбання послуги (знайшов продавця) вартістю 17 438 409 грн., оскільки відсутній зв`язок такої послуги з господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2011 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- договори щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2011 року;
- акти приймання-передачі наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » послуг у 2011 році;
- податкові накладні, видаткові накладні, в яких відображено взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2011 року;
- інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2011 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1