Справа № 761/7492/16-к
Провадження № 1-кс/761/4616/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 00000141, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) при проведенні безтоварних фінансово господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ та витрати, що враховуються при обчисленні об`єкта оподаткування з податку на прибуток підприємства на загальну суму 4,4 млн. грн. Також, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , з метою власного збагачення з групою осіб на території м. Києва спланували та фактично здійснюють протиправну діяльність спрямовану на пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, службовим особам реально діючих суб`єктів господарської діяльності. З метою реалізації злочинного плану, вказаними особами було розроблено та реалізовано злочинну схему суть якої полягає в формуванні неправомірного податкового кредиту з ПДВ, формуванні валових витрат, обготівкуванні грошових коштів. Так, з метою прикриття незаконної діяльності та для досягнення свої злочинної мети гр. ОСОБА_5 та іншими учасниками злочинної схеми створено ряд суб`єктів господарювання, які задіяні у незаконній схемі направленій на надання послуг по ухиленню від сплати податків, а саме:ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_38 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_39 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ АР" ІНФОРМАЦІЯ_41 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 », ПП " ОСОБА_7 ". Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які стали підставою для реєстрації суб`єктів господарської діяльності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_7 ), яке знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з правом їх вилучення.Згідно матеріалів досудового розслідування та баз даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_7 ), зареєстроване у яке знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ). Документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_7 ) мають суттєве значення по кримінальному провадженню, так як за їх допомогою можна встановити всіх посадових осіб, які займали відповідні посади на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_7 ), визначити коло їх функціональних повноважень та обов`язків, вказані документи можуть свідчити про умисність створення СПД з метою прикриття незаконної діяльності або спростувати даний факт.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, що охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження № 00000141, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у зазначеній установі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про Товариство, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 або за його дорученням оперативному працівнику тимчасовий доступ до документівреєстраційної справи суб`єктів господарської діяльності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_7 ), а саме: заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, копію рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, один примірник установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір) документ, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи, накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; нотаріально посвідчену копію рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, яким затверджено зміни до установчих документів; оригінал установчих документів юридичної особи з відміткою про їх державну реєстрацію; один примірники змін до установчих документів юридичної особи, один примірники установчих документів у новій редакції (установчий акт, статут або засновницький договір), документ, що підтверджує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів, копію рішення про вихід юридичної особи із складу засновників (учасників), завірену в установленому порядку, або нотаріально посвідчену копію заяви фізичної особи про вихід зі складу засновників (учасників), або нотаріально посвідчений документ про передання права засновника (учасника) іншій особі, або рішення уповноваженого органу юридичної особи про примусове виключення засновника (учасника) зі складу засновників (учасників) юридичної особи, якщо це передбачено законом або установчими документами юридичної особи, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 юстиції її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: