У Х В А Л А
Іменем України
24 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС 1 відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 11.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
21.11.2016 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотаннями про арешт майна із забороною його користування, а саме на:
- нафтобазу яка знаходиться за адресою: Вінницька область, м. Козятин, вул. Шевченка, 26 та належить на праві власності підприємству ТОВ «БРСМ-Нафта», код 31826526. Орендарем виступає підприємство ТОВ «Бел-Ойл»;
- нафтопродукти, які знаходяться у резервуарах нафтобази за адресою: Вінницька область, м. Козятин, вул. Шевченка, 26.
Клопотання мотивоване тим, що Управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 11.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи підприємств: ТОВ «Парком-транс» (), ТОВ «Трейдмей» (), ТОВ «НБК-2015» (), ТОВ «Торгруп» (), ТОВ «Бел-Ойл» (), ТОВ «Укртрансоіл-2009» (), ТОВ «БРСМ» (), ТОВ «БРСМ-Нафта» (), ТОВ «БРСМ-Нафта» (), ТОВ «Бел Оіл» (), ТОВ «Стейт Оіл» (), ТОВ «Нафтотрейд-2015» (), та інших підприємств, які входять до групи «БРСМ-Нафта», спільно із невстановленими досудовим слідством особами, використовуючи нафтобази та інші місця для зберігання не облікованих нафтопродуктів, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно акту документальної перевірки № 510/16-31-14-01-09/39749568 від підприємству ТОВ «Нафтотрейд-2015» донараховано податкових зобов`язань на загальну суму 52 млн. грн.

Згідно акту документальної перевірки № 1593/28-10-14-01/39436796 від 06.10.2016 року підприємству ТОВ «Стейт Оіл» донараховано податок на прибуток на загальну суму 1 млрд. грн.

Також встановлено, що службові особи зазначених підприємств та інших підприємств, які входять до групи «БРСМ-Нафта», за перевіряємий період здійснювали незаконне виготовлення, зберігання з метою збуту, транспортування та реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме бензину та дизельного палива на нафтобазах та АЗС, які використовуються підприємствами групи «БРСМ-Нафта», з використанням обладнань, які забезпечують масове виробництво таких товарів.

ТОВ «Бел-Ойл» та інші підприємства, які входять до групи «БРСМ-Нафта» у своїй незаконній діяльності по виробництву незаконно виготовленого палива використовують цілісний майновий комплекс «Нафтобаза» розташований за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Переяславське, вул. Шевченка, 1-А.

Згідно наявних в матеріалах кримінального провадження висновків спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС № 188 від 26.07.2016 року та № 119 від 11.11.2016 року нафтопродукти, а саме бензин та дизельне паливо, які знаходились за даною адресою, не відповідають ДСТУ.

Так, за адресою: Вінницька область, м. Козятин, вул. Шевченка, 26 знаходиться нафтобаза за допомогою якої здійснюється виробництво нафтопродуктів, які входять до групи підакцизних товарів.
Підприємство ТОВ «Бел-Ойл» офіційно здійснює зберігання нафтопродуктів за вищевказаною адресою.
Фактично підприємство ТОВ «Бел-Ойл», за допомогою цілісного майнового комплексу «Нафтобаза», здійснює не законне виготовлення бензину та дизельного палива, які не відповідають ДСТУ.
Згідно ст. 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції», до неякісної та небезпечної продукції відноситься продукція, яка не відповідає вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів і нормативних документів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей.
Відповідно до ст. 5 вищевказаного Закону України неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу.
Згідно ч. 7 ст. 236 КПК України предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження.
Відповідно до ст. 204 КК України предметом злочину виступають незаконно виготовлені підакцизні товари. Згідно п.п. 215.3.4, п. 215.3, ст. 215 Податкового Кодексу України пальне та інші види нафтопродуктів являються підакцизним товаром.
Таким чином слідчий приходить до висновку, що нафтопродукти, які знаходяться в цестернах, резервуарах на вказаній нафтобазі, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провдження.
У зв`язку з тим, що як вказує слідчий, 02.11.2016р. вищевказаний цілісний майновий комплекс та вищевказані нафтопродукти визнані ним речовими доказами по кримінальному провадженню, то відповідно ст.98, ст.170 КПК України є необхідним накладення на них арешту.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

З урахуванням положень ч.1 ст.172КПК України, відсутності даних про представника юридичної особи, щодо майна якої ставиться питання про накладення арешту, а токож строків розгляду клопотання про арешт майна, слідчий суддя приходить до висновку про можливість розгляду клопотання без виклику особи, щодо майна якої ставиться питання про арешт.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, відповідно до ч.2 ст.171 КПК України до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Як вбачається зі змісту клопотання та доданих до нього копій матеріалів кримінального провадження, слідчий ОСОБА_3 просить накласти арешт на майно на підставі ст.98 КПК України, а саме як на речові докази у кримінальному провадженні №0000004.

Разом з тим, до матеріалів клопотання не додано постанови про визнання речовими доказами майна, на яке слідчий просить накласти арешт.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого ОСОБА_3 задоволенню не підлягає.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання ст. слідчого з ОВС 1 відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 11.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: