Справа № 537/2779/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.05.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Степура А.А.., при секретарі - Грицьковій Я.С., за участю прокурора - Сеннікова А.Б., старшого слідчого Лукаша М.М., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого прокуратури м.Кременчука Лукаша М.М., про надання права тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий прокуратури м. Кременчука Лукаш М.М. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів, а саме до особової справи на о/у ВОВПЗ ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка перебуває (або може перебувати) у ДПС в Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Фрунзе, буд. 4, для відтворення копій всіх документів, що в ній містяться.

На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчий вказав, що 03.01.2013 до прокуратури м. Кременчука надійшла заява про кримінальне правопорушення від генерального директора ТОВ "Нафтохім Європа" ОСОБА_4 про те, що посадові особи Кременчуцької ОДПІ свідомо викривили інформацію, надали їй статусу офіційної і розповсюдили до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців шляхом віднесення підприємства до категорії "податкова яма", створення і поширення під виглядом факту недостовірної інформації про відсутність підприємства за місцезнаходженням, неправомірної відмови від прийняття податкової звітності, що завдало істотної шкоди законним інтересам підприємства. В той же час, між Кременчуцькою ОДПІ та ТОВ "Нафтохім Європа" за адресою реєстрації підприємства постійно тривало листування, що суперечить твердженню про незнаходження підприємства за місцем реєстрації. Відповідно до наказу ДПА від 17.05.2010 року No336 "Про затвердження положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів ДПС для встановлення місцезнаходження платника податків", а саме п.3.2 (У разі підтвердження відсутності платника податків за місцезнаходженням (місцем проживання) структурний підрозділ органу ДПС, який є ініціатором запиту, готує за відповідною формою запит на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків та направляє до підрозділу податкової міліції) та п.4.2. (Підрозділ податкової міліції при прийнятті рішення про організацію заходів із встановлення місцезнаходження платника податків обов'язково здійснює вихід за його адресою). Відповідно до п.6 Постанови Пленуму ВСУ № 15 від 26.12.2003 істотна шкода може полягати у створенню умов, що утруднюють виконання підприємством, установою, організацією своїх функцій.

04.01.2013 відомості про вказане правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.

Розслідуванням встановлено, що саме о/у ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3 проводилась перевірка щодо встановлення місцезнаходження платника податків і здійснювався вихід за адресою підприємства.

Так, заступник начальника відділу організації викриття посадових злочинів ВПМ КОДПІ ОСОБА_5 при допиті показав, що з метою виконання запиту з КОДПІ про встановлення місцезнаходження ТОВ "Нафтохім Європа" виконання запиту було доручено на особу, за якою було закріплено лінію розшуку, а саме на о/у ОСОБА_3 За результатами проведених заходів о/у ОСОБА_3 за адресою: вул. Свіштовська буд. 11 м. Кременчука не встановлено місцезнаходження та місця фактичної діяльності ТОВ "Нафтохім Європа".

Враховуючи, що для вирішення питання щодо притягнення особи, причетної до вчинення кримінального правопорушення і визначення обсягу підозри, у кримінальному провадженні необхідно отримати документи, що характеризують особу о/у ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3 і містяться в його особовій справі.

Відповідно до повідомлення Кременчуцької ОДПІ, особові справи працівників ВПМ Кременчуцької ОДПІ знаходяться у відділі персоналу ДПС У Полтавській області.

Прокурор Сенніков А.Б. та слідчий Лукаш М.М. в судовому засіданні клопотання підтримали, посилаючись на викладені у ньому обставини.

У зв"язку з доведеною ініціатором клопотання загрозою зміни чи знищення інформації, слідчий суддя вважає за можливе розглядати дане клопотання у відповідності до положень частини 2 статті 163 КПК України без повідомлення осіб, у яких зберігається необхідна інформація.

Вислухавши прокурора, слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, 03.01.2013 до прокуратури м. Кременчука надійшла заява про кримінальне правопорушення від генерального директора ТОВ "Нафтохім Європа" ОСОБА_4 про те, що посадові особи Кременчуцької ОДПІ свідомо викривили інформацію, надали їй статусу офіційної і розповсюдили до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців шляхом віднесення підприємства до категорії "податкова яма", створення і поширення під виглядом факту недостовірної інформації про відсутність підприємства за місцезнаходженням, неправомірної відмови від прийняття податкової звітності, що завдало істотної шкоди законним інтересам підприємства. В той же час, між Кременчуцькою ОДПІ та ТОВ "Нафтохім Європа" за адресою реєстрації підприємства постійно тривало листування, що суперечить твердженню про незнаходження підприємства за місцем реєстрації. Відповідно до наказу ДПА від 17.05.2010 року No336 "Про затвердження положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів ДПС для встановлення місцезнаходження платника податків", а саме п.3.2 (У разі підтвердження відсутності платника податків за місцезнаходженням (місцем проживання) структурний підрозділ органу ДПС, який є ініціатором запиту, готує за відповідною формою запит на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків та направляє до підрозділу податкової міліції) та п.4.2. (Підрозділ податкової міліції при прийнятті рішення про організацію заходів із встановлення місцезнаходження платника податків обов'язково здійснює вихід за його адресою). Відповідно до п.6 Постанови Пленуму ВСУ № 15 від 26.12.2003 істотна шкода може полягати у створенню умов, що утруднюють виконання підприємством, установою, організацією своїх функцій.

04.01.2013 відомості про вказане правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.

Розслідуванням встановлено, що саме о/у ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3 проводилась перевірка щодо встановлення місцезнаходження платника податків і здійснювався вихід за адресою підприємства.

Так, заступник начальника відділу організації викриття посадових злочинів ВПМ КОДПІ ОСОБА_5 при допиті показав, що з метою виконання запиту з КОДПІ про встановлення місцезнаходження ТОВ "Нафтохім Європа" виконання запиту було доручено на особу, за якою було закріплено лінію розшуку, а саме на о/у ОСОБА_3 За результатами проведених заходів о/у ОСОБА_3 за адресою: вул. Свіштовська буд. 11 м. Кременчука не встановлено місцезнаходження та місця фактичної діяльності ТОВ "Нафтохім Європа".

Враховуючи, що для вирішення питання щодо притягнення особи, причетної до вчинення кримінального правопорушення і визначення обсягу підозри, у кримінальному провадженні необхідно отримати документи, що характеризують особу о/у ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3 і містяться в його особовій справі.

Відповідно до повідомлення Кременчуцької ОДПІ, особові справи працівників ВПМ Кременчуцької ОДПІ знаходяться у відділі персоналу ДПС У Полтавській області.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні відділі персоналу ДПС в Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Фрунзе, буд. 4, в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів є таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 369, 371-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого прокуратури м.Кременчука Лукаша М.М. про тимчасовий доступ до речей та документів -задовольнити.

Надати старшому слідчому прокуратури м. Кременчука Лукашу М.М. право тимчасового доступу до документів відділі персоналу ДПС в Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Фрунзе, буд. 4, а саме до особової справи на о/у ВОВПЗ ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, для відтворення копій всіх документів, що в ній містяться.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 21 червня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Степура А.А.