Справа № 727/4384/16-к
Провадження № 1-кс/727/1520/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 30 вересня 2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся старший слідчий з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області розслідується кримінальне провадження від 30 вересня 2015 року №0000070, стосовно службових осіб ТОВ ВКП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які в продовж 2014 року здійснюючи фінансово-господарські операції через пов`язані суб`єкти господарювання з підприємствами з ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків на загальну суму 6047,0 тис. грн., а саме податку на прибуток в сумі 3271,0 тис. грн. та податку на додану вартість 2775,0тис.грн.чим завдали збитків державним інтересам в особливо великих розмірах.

18.08.2015 року працівниками ДПІ у м. Чернівцях розпочата позапланова документальна перевірка ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за результатами, якої складено акт № 798/24-12-22-08/00292818 від 09.09.2015 року, згідно якого підприємству донараховано податків на загальну суму 6 047,0 тис.грн. ( прибуток 3 271,0 тис.грн., ПДВ 2 776,0 тис.грн.). За результатами розгляду акту документальної перевірки, прийнято податкові-повідомлення рішення.

Основними покупцями теплоізоляційних матеріалів у перевіряємий період є: МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , стан - 0), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , стан - 0), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 , стан - 0), ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 , стан - 0), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 , стан - 0), ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (Код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ).
Вказує, що з метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування у кримінальному провадженні, виникла необхідність у отриманні відомостей щодо того, яку саме продукцію та у якій кількості вказані підприємства придбавали у ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на підставі яких договорів чи тендерних закупівель, які були товаросупровідні документи, сертифікати відповідності, паспорти якості, місце походження та конкретний виробник, хто здійснював транспортування (перевезення) продукції, тощо, оскільки є ризик того, що зазначені, необхідні для проведення об`єктивного розслідування документи, можуть не відповідати за формою та змістом вилученим у ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а частина зазначених документів у вказаного ТОВ взагалі відсутня.

Зазначає, що у слідства виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до документів, із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , стан - 0), а саме накладних, товарно-транспортних накладних, банківських виписок, договорів (контрактів, рахунків - фактур) та додатків до них, актів виконаних робіт (наданих послуг), актів приймання - здачі товарів, актів зважування, договорів з компаніями транспортувальниками товарів, документів щодо транспортування продукції, договорів на відповідальне зберігання, сертифікатів відповідності на продукцію, паспортів якості, інших товаросупровідних документів тощо, а також аналогічних документів щодо походження реалізованих товарів (робіт, послуг), які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій за 2014 рік, враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і є необхідними для всебічності та повноти проведення досудового розслідування, встановлення усіх свідків, і можуть бути використані як докази. Вилучення вказаних документів викликане необхідністю призначення та проведення відповідних судових експертиз (почеркознавчої, судово-економічної), а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Представник особи, володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликався в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 30.09.2015 року до ЄРДР за № 0000070, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області розслідується кримінальне провадження від 30 вересня 2015 року №0000070, стосовно службових осіб ТОВ ВКП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які в продовж 2014 року здійснюючи фінансово-господарські операції через пов`язані суб`єкти господарювання з підприємствами з ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків на загальну суму 6047,0 тис. грн., а саме податку на прибуток в сумі 3271,0 тис. грн. та податку на додану вартість 2775,0тис.грн.чим завдали збитків державним інтересам в особливо великих розмірах.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктами 4 та 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську чи комерційну таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо взаємовідносин ТОВ ВКП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » із МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції відмовляє так, як останні не являється стороною кримфінального провадження.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: до накладних, товарно-транспортних накладних, банківських виписок, договорів (контрактів, рахунків - фактур) та додатків до них, актів виконаних робіт (наданих послуг), актів приймання - здачі товарів, актів зважування, договорів з компаніями транспортувальниками товарів, документів щодо транспортування продукції, договорів на відповідальне зберігання, сертифікатів відповідності на продукцію, паспортів якості, інших товаросупровідних документів тощо, а також аналогічних документів щодо походження реалізованих товарів (робіт, послуг), які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій за 2014 рік у взаємовідносинах з ТОВ ВКП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1