ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/7079/2016
УХВАЛА
17 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Жовтневого ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 2 Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що 05.05.2016 слідчим відділом Жовтневого ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області зареєстровано відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0001896 за заявою ОСОБА_4 за фактом підроблення документа - акта опису майна.

Під час допиту ОСОБА_4 у якості потерпілої стало відомо, що в березні 2016 на її поштову адресу надійшов Витяг про реєстрацію в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна № 49028591 від 23.02.2016, в якому було зазначено про реєстрацію обтяження податкової застави на майно платника податків згідно з Актом опису майна від 19.02.2016 року № 000002 на підставі ст.ст. 88, 89 Податкового кодексу України. Після звернення ОСОБА_4 за місцем реєстрації місця проживання до ІНФОРМАЦІЯ_1 останній стало відомо, що згідно Акта опису майна № 000002 від 19.02.2016, складеного податковим керуючим ОСОБА_5 на підставі Рішення заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 від 02.11.2015 № 000283 складено Акт опису майна у податкову заставу платника податків ОСОБА_4 та проведено опис такого майна, а саме автомобілю марки LEXUS RX 350, 2013 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , двиг. НОМЕР_2 , шасі -, кузов НОМЕР_3 . Крім цього, з показів потерпілої ОСОБА_4 стало відомо, що Акт опису майна, а саме автомобілю марки LEXUS RX 350, 2013 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , двиг. НОМЕР_2 , шасі-, кузов НОМЕР_3 , який належить потерпілій на підставі Свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, складено без її участі як власника та без фактичного надання автомобілю у ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також без повідомлення у встановленому законом порядку про обов`язок сплати податкового боргу.

Під час допиту головного державного ревізора-інспектора відділу погашення боргу, податкового керуючого ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 стало відомо, що нею на підставі Рішення про опис майна у податкову заставу, було складено Акт опису майна № 000002 від 19.02.2016, а саме автомобілю марки LEXUS RX 350, 2013 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , двиг. НОМЕР_2 , шасі-, кузов НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_4 без участі ОСОБА_4 та без фактичної наявності автомобілю, що передбачено наказом Міністерства доходів і зборів України від 10.10.2013 № 572 «Про затвердження Порядку застосування податкової застави органами доходів і зборів», при обов`язковій участі двох понятих. Після чого, Акт № 000002 від 19.02.2016 було зареєстровано у журналі реєстрації актів опису відділу.

Згідно п. 2.3 наказу Міністерства доходів і зборів України від 10.10.2013 № 572 «Про затвердження Порядку застосування податкової застави органами доходів і зборів» (далі - Наказу), у разі відмови платника податків від підписання акта опису майна такий опис здійснюється у присутності не менш як двох понятих. Згідно п. 2.4. Наказу, у разі якщо платник податків не допускає податкового керуючого для здійснення опису майна такого платника податків у податкову заставу та/або не подає документів, необхідних для такого опису, податковий керуючий складає акт відмови платника податків від опису майна у податкову заставу. У такому випадку орган доходів і зборів звертається до суду щодо зупинення видаткових операцій на рахунках платника податків, заборони відчуження таким платником податків майна та зобов`язання такого платника податків допустити податкового керуючого для опису майна у податкову заставу. У разі прийняття судом рішення щодо зупинення видаткових операцій на рахунках платника податків, заборони відчуження таким платником податків майна та зобов`язання такого платника податків допустити податкового керуючого для опису майна у податкову заставу його копія надсилається (надається) органом доходів і зборів банкам та іншим фінансовим установам, а також платнику податків.

Під час досудового розслідування на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 було направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують підстави реєстрації у податкову заставу автомобілю, який належить ОСОБА_4 і які містять зафіксовані відомості, які можуть бути використані як доказ факту, що встановлюється під час кримінального провадження. 10.10.2016 до слідчого відділу надійшов лист від 06.06.2016 № 10752/10/04-67-17, в якому зазначено, що надання документів, які містять конфіденційну інформацію та/або персональні дані особи органам досудового розслідування, буде правомірним при дотриманні відповідної процедури, встановленої КПК України, тобто на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів документів справи про стягнення податкової заборгованості з фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , які підтверджують підстави реєстрації у податкову заставу автомобілю марки LEXUS RX 350, 2013 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , двиг. НОМЕР_2 , шасі-, кузов НОМЕР_3 , в тому числі: податкове повідомлення рішення на суму податкового зобов`язання сплати транспортного податку, надіслане платнику податку фізичній особі ОСОБА_4 за місцем реєстрації; податкова вимога на суму податкового боргу, надіслана платнику податку фізичній особі ОСОБА_4 за місцем реєстрації; поштові конверти, в яких були направлені повідомлення та вимоги платнику податку фізичній особі ОСОБА_4 , які були повернуті засобами поштового зв`язку до органу ДПІ з відміткою пошти за закінченням терміну зберігання та реєстри поштових відправлень; рішення про опис майна у податкову заставу, згідно якого здійснено опис майна у податкову заставу, а саме автомобілю марки LEXUS RX 350, 2013 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , двиг. НОМЕР_2 , шасі-, кузов НОМЕР_3 ; Акт опису майна у податкову заставу автомобілю марки LEXUS RX 350, 2013 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , двиг. НОМЕР_2 , шасі-, кузов НОМЕР_3 , журнал реєстрації актів опису майна за 2016 рік, а також документи, які підтверджують повноваження податкового керуючого ОСОБА_5 , а саме: наказ про призначення на посаду, посадова інструкція ОСОБА_5 .

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 0001896, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ Жовтневого ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури № 2 Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів документів справи про стягнення податкової заборгованості з фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , які підтверджують підстави реєстрації у податкову заставу автомобілю марки LEXUS RX 350, 2013 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , двиг. НОМЕР_2 , шасі-, кузов НОМЕР_3 , в тому числі: податкове повідомлення рішення на суму податкового зобов`язання сплати транспортного податку, надіслане платнику податку фізичній особі ОСОБА_4 за місцем реєстрації; податкова вимога на суму податкового боргу, надіслана платнику податку фізичній особі ОСОБА_4 за місцем реєстрації; поштові конверти, в яких були направлені повідомлення та вимоги платнику податку фізичній особі ОСОБА_4 , які були повернуті засобами поштового зв`язку до органу ДПІ з відміткою пошти за закінченням терміну зберігання та реєстри поштових відправлень; рішення про опис майна у податкову заставу, згідно якого здійснено опис майна у податкову заставу, а саме автомобілю марки LEXUS RX 350, 2013 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , двиг. НОМЕР_2 , шасі-, кузов НОМЕР_3 ; Акт опису майна у податкову заставу автомобілю марки LEXUS RX 350, 2013 року випуску, номерний знак НОМЕР_1 , двиг. НОМЕР_2 , шасі-, кузов НОМЕР_3 , журнал реєстрації актів опису майна за 2016 рік, а також документи, які підтверджують повноваження податкового керуючого ОСОБА_5 , а саме: наказ про призначення на посаду, посадова інструкція ОСОБА_5 .

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001896.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1