Справа № 537/3203/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.06.2013 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Сьоря С.І., при секретарі Ткач О.Б., за участю старшого слідчого Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Охріменко В.Б., представника ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод" ОСОБА_3 розглянувши в м.Кременчуці клопотання старшого слідчого Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Охріменко В.Б. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Охріменко В.Б. з погодженим, у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод" з можливістю зняття з них копій.

В обґрунтування свого подання вказав, що 06.12.2012 р. СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 внесено відомості про порушення митного та податкового законодавства службовими особами ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод", які в період з 01.01.2010 по 09.11.2012 років, по операціях з декларування комплектуючих деталей до легкових та вантажних автомобілів, отриманих від підприємств-виробників Китайської Народної Республіки та Республіки Корея, вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

04.06.2013р. СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 внесено відомості про порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод", які в період з 01.10.2011 по 31.12.2012 років, шляхом заниження податкового зобов'язання в сумі 19 140 000 грн., по операціях з придбання комп'ютерних програм, отриманих від ТОВ "СКОУП" (), вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

06.06.2013р. прокуратурою м. Кременчука кримінальне провадження №0000007 від 06.12.2012 року та кримінальне провадження №0000057 від 04.06.2013 року. відносно службових осіб ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод" об'єднано в одне провадження, яке зареєстроване Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000007, досудове розслідування доручено СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод" (далі - ТОВ "ВО "КрАСЗ"), 03.10.2011 року уклало із ТОВ "СКОУП" авторський договір №031011 відчуження виключних майнових прав автора - Комп'ютерна програма "Комплекс експрес-розробки та інвестиційних проектів" та авторський договір №141011 від 14.10.2011 року відчуження виключних майнових прав автора - Комп'ютерна програма "Логістична оптимізація каналів розподілу продукції автодилера". Загальна вартість комп'ютерних програм становить 114,6 млн. грн., в т.ч. ПДВ 19,1 млн. грн..

Актом №1 від 31.10.2011 року прийому-передачі у власність виключних прав ТОВ "СКОУП" передав у власність ТОВ "ВО "КрАСЗ" права на Комп'ютерну програму "Комплекс експрес-розробки та інвестиційних проектів" та права на Комп'ютерну програму "Логістична оптимізація каналів розподілу продукції автодилера", які з часу придбання підприємством не введені у експлуатацію та не використовувалися в господарській діяльності, тобто були отримані без мети використання у господарській діяльності.

В результаті вищевикладеного службові особи ТОВ "ВО "КрАСЗ" умисно занизили податкові зобов'язання в сумі 19 140 000 грн., що призвело до порушення вимог п.п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового кодексу України.

Порушення податкового законодавства ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод" викладені Акті №3536/22.2-12/36410382 від 29.04.2013р. "Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ "ВО "Кременчуцький Автоскладальний завод" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року" та додатках до нього, складеного Кременчуцькою ОДПІ Полтавської області ДПС.

Дані дії службових осіб ТОВ "ВО "КрАСЗ" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно статутних та реєстраційних документів встановлено, що юридична та фактична адреса ТОВ "ВО "КрАСЗ" є Полтавська область, м. Кременчук, вул. Салгана, буд. 14А. За цією адресою знаходяться виробничі, складські та офісні приміщення підприємства, де знаходяться документи, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Згідно клопотання слідчим вказано на те, що з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ТОВ "ВО "КрАСЗ" по взаємовідносинах із ТОВ "СКОУП", а саме: авторських договорів №031011 від 03.10.2011 року та №141011 від 14.10.2011 року, щодо придбання комп'ютерних програм; акту №1 від 31.10.2011 року прийому-передачі у власність виключних прав комп'ютерної програми "Комплекс експрес-розробки та інвестиційних проектів" та "Логістична оптимізація каналів розподілу продукції автодилера"; звіту про оцінку вартості майнових прав на об'єкт інтелектуальної власності складеного Науково-дослідним центром судової експертизи з питань інтелектуальної власності () на виконання договору №01/09-ОЦ від 01.09.2011 року із ТОВ "ВО "КрАСЗ" відповідно до якого визначено вартість комп'ютерної програми "Комплекс експрес-розробки та інвестиційних проектів"; звіту про оцінку вартості майнових прав на об'єкт інтелектуальної власності складеного Науково-дослідним центром судової експертизи з питань інтелектуальної власності на виконання договору №01/03/10-ОЦ від 11.10.2011р. із ТОВ "ВО "КрАСЗ" відповідно до якого визначено вартість комп'ютерної програми "Логістична оптимізація каналів розподілу продукції автодилера"; рахунків бухгалтерського обліку 281 "Товари" та 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками"; листування із ТОВ "СКОУП", та інших документів (технічна документація на програмні комплекси, вихідні коди, технічні завдання, маркетингові дослідження, бізнес-план), що мають відношення до виконання авторських договорів із ТОВ "СКОУП", посилання на які зазначені в акті документальної перевірки Кременчуцької ОДПІ №3536/22.2-12/36410382 від 29.04.2013 року та додатках до нього, необхідно вилучити останні так як вони мають суттєве значення для підтвердження відношення до скоєного злочину та корисливого мотиву скоєння злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий Охріменко В.Б. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод" в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання та зазначив, що вказані у клопотанні документи наявні на підприємстві.

Заслухавши пояснення слідчого та представника ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод", вивчивши матеріали, що надані на обґрунтування клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено, що вказані в клопотанні документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод", в зв'язку з чим клопотання старшого слідчого Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Охріменко В.Б. підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Охріменко В.Б. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Охріменко В.Б. доступ до оригіналів документів ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод" (, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Салгана, буд. 14А), що стосуються придбання комп'ютерних програм у ТОВ "СКОУП" () за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року, посилання на які зазначені в акті документальної перевірки ТОВ "ВО "Кременчуцький автоскладальний завод" №3536/22.2-12/36410382 від 29.04.2013р. та можливість зняття їх копій, а саме: авторського договору №031011 від 03.10.2011 року; авторського договору №141011 від 14.10.2011 року; акту №1 від 31.10.2011 року прийому-передачі у власність виключних прав комп'ютерної програми "Комплекс експрес-розробки та інвестиційних проектів" та "Логістична оптимізація каналів розподілу продукції автодилера"; податкових накладних, складений з приводу укладення вказаних договорів; актів звірки взаємних розрахунків по вказаним договорам; договору №01/09-ОЦ від 01.09.2011р. із Науково-дослідним центром судової експертизи з питань інтелектуальної власності; звіту (висновку) про оцінку вартості майнових прав на об'єкт інтелектуальної власності складеного Науково-дослідним центром судової експертизи з питань інтелектуальної власності на виконання договору №01/09-ОЦ від 01.09.2011 року із ТОВ "ВО "КрАСЗ"; договору №01/03/10-ОЦ від 11.10.2011р. із ТОВ "ВО "КрАСЗ" із Науково-дослідним центром судової експертизи з питань інтелектуальної власності; звіту (висновку) про оцінку вартості майнових прав на об'єкт інтелектуальної власності складеного Науково-дослідним центром судової експертизи з питань інтелектуальної власності на виконання договору №01/03/10-ОЦ від 11.10.2011р. із ТОВ "ВО "КрАСЗ"; рахунків бухгалтерського обліку 281 "Товари" та 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" та документів про введення програмних комплексів в експлуатацію; листування; рахунків бухгалтерського обліку які відображають факт придбання програмних комплексів (авторських прав) та документів про введення програмних комплексів в експлуатацію, рішення про реєстрацію договору, який стосується права автора на твір, посадових інструкції працівників, в обов'язки яких входить обслуговування комп'ютерів, комп'ютерних програм та мереж, що працювали на ТОВ "ВО "КрАСЗ" в період 2010-2012 рр., інших документів (технічна документація на програмні комплекси, вихідні коди, технічні завдання, маркетингові дослідження, бізнес-план), що мають відношення до виконання контракту із ТОВ "Скоуп", які перебувають у володінні ТОВ "ВО "Кременчуцький Автоскладальний завод" (), який розташований по вулиці Салгана, буд. 14А у місті Кременчуці Полтавської області.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 12 липня 2013 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря