У Х В А Л А

02.03.2016 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю: старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:
У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000073 від 17.09.2014 року відносно фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Так, ОСОБА_4 , будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, перебуваючи на загальній системі оподаткування, здійснюючи діяльність у сфері роздрібної та оптової торгівлі будівельними матеріалами, та, надаючи послуги вантажних перевезень, шляхом приховування від оподаткування фактичних доходів від здійснення фінансово-господарської діяльності за період 2013 року та 8 місяців 2014 року умисно ухилився від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 3 460 тис. грн..

Слідчий просить суд з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, надання транспортних послуг, підтвердження інших розрахунків з СГД покупцями, в період з 01.01.2013 та 6 місяців 2015, враховуючи, що іншими способами довести фактичні розрахункові операції по банківським рахункам суб`єкта господарської діяльності неможливо, а банківські документи ОСОБА_5 мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), який відповідно до п.2-6 ч.1 ст.62 Закону України №2121-III «Про банки і банківську діяльність» є утримувачем банківської таємниці, надати стороні кримінального провадження №0000073 тимчасовий доступ з можливістю вилучення у володільця філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 документів на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух грошей по банківському рахунку ОСОБА_5 .

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав заявлене клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження за № 0000073 від 17.09.2014, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.
Відповідно до ст.. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема: відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Як зазначено у ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Особа, у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні речі, на судовий розгляд клопотання не з`явилась, хоча про час і місце розгляду такого була повідомлена своєчасно і належним чином, однак, її неявка, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

З внесеного клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що органом досудового розслідування встановлено особу, з якою ФОП ОСОБА_4 контактував щодо придбання металопрокату з Дніпропетровської області ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , тел: НОМЕР_3 . При цьому розрахунки здійснювалися за рахунок отриманої і не облікованої виручки через касу банківських установ (« ІНФОРМАЦІЯ_2 », «ПУмБ», «Надра») на карткові рахунки самого ОСОБА_5 та інших фізичних осіб : ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .

18.03.2015, 23.03.2015 ФОП ОСОБА_4 розрахунки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснював за рахунок отриманої і не облікованої виручки через касу банківської установи « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на картковий рахунок № НОМЕР_4 , який належить фізичній особі підприємцю ОСОБА_5 .

Заслухавши пояснення заявника, дослідивши матеріали внесеного клопотання, беручи до уваги те, що слідчим, всупереч вимогам п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України не надано суду достатньо доказів, які б давали підстави вважати, що зазначені слідчим у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме не доведена необхідність тимчасового доступу з можливістю вилучення саме у володільця філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух грошей по банківському рахунку ОСОБА_5 та підтвердження зв`язку останнього із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », тому виходячи з вимог ст.ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання є необґрунтованим, а тому в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про надання стороні кримінального провадження №0000073 тимчасового доступу з можливістю вилучення у володільця філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух грошей по банківському рахунку ОСОБА_5 , - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1