Справа №1- кс/760/1112/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 лютого 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 шляхом уникнення від укладання та реєстрації угод оренди на земельні ділянки, шляхом заниження об`єкту оподаткування, на протязі 2012-2015років ухилилися від сплати обов`язкових платежів та податку на додану вартість на суму понад 3 394 653,5грн., що призвело до ненадходження коштів у державний та місцевий бюджети в особливо великих розмірах. Згідно проведеної планової документальної виїзної перевірки ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 з питань дотримання вимог податкового законодавства, акт від 25.09.2015 № 1892/10-16-22-02/00857284, встановлено, що ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 по операціям з реалізації пшениці ПАТу „ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ПАТу „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , в порушення п.187.1 ст.187, п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України, неправомірно відкоригувало податкові зобов`язання по ПДВ, що призвело до заниження податкових зобов`язань по ПДВ на суму 1 334 188,54грн..

Також досудовим слідством встановлено, що у постійному користуванні ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 згідно Державних актів на право постійного користування землею серії ІІ-КВ № 003262, № 003263 від 13.02.1996, № 003264 від 19.02.1996 перебувають земельні ділянки для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, розташовані в адміністративних межах Першотравенської та Ніщерівської сільських рад та ІНФОРМАЦІЯ_5 загальною площею 5179,59га.

У відповідності до п.6 Розділу Х Перехідних положень Земельного кодексу України, юридичні особи, які мають у постійному користуванні земельні ділянки, але за цим кодексом не можуть мати їх на такому праві, повинні до 1 січня 2008року переоформити у встановленому порядку право власності або оренди на них. Відповідно до ч.2 ст.92 Земельного кодексу України ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 не відноситься до підприємств що можуть мати право на постійне користування земельними ділянками та відповідно до вимог Земельного Кодексу повинно було укласти угоди оренди на земельні ділянки площею 5179,59га., сплачувати до місцевого бюджету плату за оренду землі.

З метою збирання доказів по кримінальному провадженню, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять інформацію, яка має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей і документів звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що оригінали звітних документів, в тому рахунку звітність про виробництво та реалізацію продукції, про посівні площі, економічні показники ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - містять інформацію щодо розміру доходів та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, наявність в діях відповідальних осіб протиправного наміру, - впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб суб`єктів господарської діяльності.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київський області ОСОБА_3 за дорученням слідчого співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилучення у cлужбових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) документів звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2011 -2015роки, а саме: звітність про виробництво та реалізацію промислової продукції (форми 1П-НПП, 1-П); звітність про капітальні інвестиції, вибуття й амортизацію активів(форма 2-інвестиції); звітність про наявність і рух основних засобів, амортизацію (форма 11-03); звітність про посівні площі сільськогосподарських культур (форма 4-сг); звітність про сівбу та збирання врожаю сільськогосподарських культур (форма 37-сг); звітність про внесення мінеральних, органічних добрив (форма 9-б-сг); звітність про площі та валові збори сільськогосподарських культур (форма 29-сг); звітність про основні економічні показники роботи сільськогосподарського підприємства (форма 50-сг);звітність про реалізацію продукції сільського господарства місячна та річна (форма 21-заг);звітність про фактичні витрати палива на виробництво окремих видів продукції (форма 11-мтп); звітність по взаєморозрахункам з нерезидентами (форма 1-Б); звітність про випуск, розміщення та обіг цінних паперів (форма 2-Б); звітність про структурне обстеження підприємства (форма 1-підприємство).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1