УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 жовтня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання детектива Національного бюро Третього відділу детективів Третього підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Четвертого відділу управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Спеціалізованої антикорупційної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000591 від 24 вересня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364, ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні №0000591 від 24 вересня 2015 року.

Дане клопотання обґрунтовано тим, що Детективами Національного антикорупційного бюро України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000591 від 24 вересня 2015 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 364, ч. З ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України за фактом заволодіння майном Державного підприємства «Дослідне господарство «Червоний землероб» Кіровоградської державної сільськогосподарської дослідної станції Національної академії аграрних наук України» (далі - ДП ДГ «Червоний землероб») в особливо великих розмірах, шляхом зловживання службовим становищем, а також за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДП ДГ «Червоний землероб».

У ході досудового розслідування встановлено, що між ДП ДГ «Червоний землероб» в особі виконувача обов`язків директора ОСОБА_5 та Товариством з обмеженою відповідальністю «Вел-Авто-Транс» (далі ТОВ «Вел-Авто-Транс») в особі директора ОСОБА_6 укладено договір зберігання №06-08-15 від 06.08.2015 щодо передачі на зберігання ТОВ «Вел-Авто-Транс» 300 тонн ячменю, який належить ДП ДГ «Червоний землероб». Також, між підприємствами укладено договір зберігання №б/н від 10.08.2015 щодо передачі на зберігання ТОВ «Вел-Авто-Транс» 3000 тонн насіння соняшника та 1000 тонн пшениці (без визначення класності).

Встановлено, що на виконання вищевказаних договорів з зерносховищ ДП ДГ «Червоний землероб» на підставі видаткових накладних видано на зберігання до ТОВ «Вел-Авто-Транс» 8105,63 тонн зерна врожаю 2015 року, а саме: ячмінь - 299,16 тонн, пшениця - 646,48 тонн, кукурудза 2 соняшнику - 4221,91 тонн.

В подальшому, на виконання вищевказаних договорів зберігання між ДП ДГ «Червоний землероб» та ТОВ «Вел-Авто-Транс» 23.10.2015 підписано акти передачі-приймания матеріальних цінностей на відповідальне зберігання, згідно яких, ДП ДГ «Червоний землероб» передало, а ТОВ «Вел-Авто-Транс» прийняло на зберігання зерно загальною масою 3249,49 тонн, а саме: 299,37 тонн ячменю; 2059,6 тонн насіння соняшнику; 890,52 тонн пшениці (без визначення класності). Разом з цим, згідно видаткових накладних станом на 23.10.2015 ДП ДГ «Червоний землероб» передало для зберігання до ТОВ «Вел-Авто-Транс» зерна загальною масою 3005,52 тонн.

04.12.2015 між підприємствами підписано акт передачі-приймання матеріальних цінностей на відповідальне зберігання (включно з актами від 23.10.2015 та 28.11.2015), згідно якого, ДП ДГ «Червоний землероб» передало, а ТОВ «Вел-Авто-Транс» прийняло на зберігання зерно загальною масою 4713 тони, а саме: 4240,29 тонн насіння соняшника; 2888,34 тонн кукурудзи; 890,52 тонн пшениці (без визначення класності).

З метою встановлення наявності фактичного обсягу та підтвердження місць зберігання зазначеної продукції ДП «ДГ «Червоний землероб» у складських приміщеннях ТОВ «Вел-Авто-Транс» наказом Кіровоградської ДСГДС НААН №6 від 02.02.2016 створено відповідну комісію, яка прибувши до с. Ротмистрівка, Сміляиського району, Черкаської області на адресу зберігана ТОВ «Вел-Авто-Транс» до місць зберігання допущена не була. Пізніше, директор ДП ДГ «Червоний землероб» ОСОБА_5 надіслав лист на адресу Кіровоградської ДСГДС НААН з поясненням, що товарну сільськогосподарську продукцію урожаю 2015 року, яка зберігалась у ТОВ «Вел-Авто-Транс» вивезено ТОВ «Форум» на виконання судового рішення. Однак, згідно листа ТОВ «Форум» до Кіровоградської ДСГДС НААГІ повідомлено, що зерно з місця зберігання у с. Ротмистрівка, Сміляиського району, Черкаської області не вивозилась у зв`язку з відсутністю технічної можливості.

Однак, у ході досудового розслідування встановлено достатні підстави вважати, що зерно ДП ДГ «Червоний землероб» врожаю 2015 року після доставления до місця зберігання (с. Ротмистрівка, вул. Шевченка, 34/а, Сміляиського району, Черкаської області), перевозилось Товариством з обмеженою відповідальністю «Деметра ЛК» () (далі - ТОВ «Деметра ЇЖ») для реалізації до інших суб`єктів господарювання як продукція, що належить ТОВ «Деметра Ж». При цьому, між ДП ДГ «Червоний землероб» не укладалось жодних договорів з ТОВ «Деметра Ж» щодо урожаю державного підприємства у 2015 році.

Зокрема, згідно показів ОСОБА_7 останній є директором ТОВ «Деметра ЛК», яке знаходиться за адресою: с. Ротмистрівка, вул. Шевченка, 34/а, Сміляиського району, Черкаської області. У 2015 році ТОВ «Деметра Ж» надавало в оренду для ТОВ «Вел-Авто-Транс» складські приміщення для зберігання зернової продукції, які знаходяться за адресою: с. Ротмистрівка, вул. Шевченка, 34/а, Сміляиського району, Черкаської області.

Згідно показів ОСОБА_8 остання є директором ТОВ «Вел-авто-транс», зернова продукція ДП «ДГ «Червоний землероб» урожаю 2015 року перевозилась упродовж серпня-грудня 2015 року на зберігання до ТОВ «Вел- Авто-Транс», а саме виключно на склади орендовані у ТОВ «Деметра ЛК».

Згідно показів ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 останні у вересні-жовтні 2015 року здійснювали перевезення зернової продукції з ДП ДГ «Червоний землероб» на зберігання до ТОВ «Вел-Авто- Транс» до с. Ротмистрівка, Смілянського району, Черкаської області за відповідними товарно-транспортними накладними, однак, після прибуття до с. Ротмистрівка на склади ТОВ «Деметра ЛК», водіям було видано нові товарно- транспортні накладні у яких відправником зерна вказувалось ТОВ «Демєтра ЇЖ», а отримувачем ТОВ «Катеринопільський елеватор». За вказаними товарно- транспортними накладними водіїв переадресовували до м. Єрки, Черкаської області де останні відвантажувались на ТОВ «Катеринопільський елеватор».

Разом з цим, згідно звіту про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств (форма №50-сг) поданою ТОВ «Деметра ЛК» за 2015 рік станом на початок 2015 року на балансі підприємства перебувала зернова продукція: 511 тонн зернових та зернобобових культур та 250 тонн соняшника. Упродовж 2015 вироблено усього 1676 тонн зернової продукції, з них, соняшник 564 тонни. Упродовж 2015 року усього реалізовано 2628,5 тонн зернової продукції, з них, 2259,5 тонн соняшник, 143 тонни кукурудза. Тобто, ТОВ «Деметра ЛК» упродовж 2015 року реалізовано 1445,5 тонн зерна соняшника не власного виробництва.

При цьому, згідно протоколу огляду Єдиного реєстру податкових накладних Державної фіскальної служби від 05.07.2016 ТОВ «Деметра ЛК» упродовж 2015 року не купувало зерно соняшника.

У зв`язку з викладеним, достатні підстави вважати, що ТОВ «Деметра ЛК» реалізовувало зернову продукцію ДП ДГ «Червоний землероб» урожаю 2015 року під виглядом власної продукції.

Вищевказані відомості можуть свідчити, про незаконний продаж службовими особами ТОВ «Деметра ЛК» матеріальних цінностей, які належать ДП ДГ «Червоний землероб», а саме зерна врожаю 2015 року під виглядом власного урожаю або придбаного у інших суб`єктів господарювання.

У зв`язку з вищевикладеним, наявні підстави для отримання дозволу суду на проведення ГУ ДФС в Черкаській області позапланової виїзної перевірки ТОВ «Деметра ЛК», з метою достовірного визначення реальності здійснення господарських операцій ТОВ «Деметра ЛК» по всьому ланцюгу постачання, та відповідно формування податкових зобов`язань та податкового кредиту у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Деметра ЛК» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 01.08.2016.

На підставі викладеного, з метою перевірки інформації про протиправні дії службових осіб вищевказаних підприємств, встановлення інших важливих обставин вчинення зазначених кримінальних правопорушень, які мають суттєве значення для повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, детектив просив клопотання задовольнити.

Згідно з ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, заслухавши думку детектива, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідна до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Детектив просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ДЕМЕТРА - ЛК» ( за адресою: 18000, м. Черкаси, вул. Героїв Дніпра, 73, квартира 47, фактичне місце знаходження: с. Ротмистрівка, вул. Шевченка, 34а, Смілянського району, Черкаської області).

Разом з тим, сторона кримінального провадження на надала суду жодних доказів, підтверджуючих наявність підстав для проведення перевірки.

Крім того, з Витягу з кримінального провадження №0000591 від 24 вересня 2015 року вбачається, що в ньому дане товариство не фігурує.

Таким чином, зі змісту поданого клопотання не вбачається, яке значення має позапланова документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ДЕМЕТРА - ЛК», для встановлення обставин у кримінальному провадженні та яких саме обставин, оскільки не надано доказів того, що ТОВ «ДЕМЕТРА - ЛК» причетне до кримінального правопорушення, виходячи з фабули кримінального провадження №0000591.

Виходячи із вищевикладеного та керуючись ст.ст.91-93, 110, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання детектива Національного бюро Третього відділу детективів Третього підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Четвертого відділу управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Спеціалізованої антикорупційної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000591 від 24 вересня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364, ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1