ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/9421/2016
У Х В А Л А
10 листопада 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпрі клопотання у кримінальному провадженні № 0000007 від 17.02.2016 року, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт тимчасово вилученого майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000007 від 17.02.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР №0000007 від 17.02.2015 за фактом порушення податкового законодавства за ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період 2015 року створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Білд Актив» (код 39669364), та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.

Також, мешканці Дніпропетровської області за попередньою змовою з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Білд Актив» (код 39559364) та інші підприємства, які в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.

Так, встановлено, що у вказаній невстановленій групі підконтрольні ще ряд «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності за допомогою яких вони здійснюють послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, які використовувались в злочинній схемі у період 2015 року, а саме: ТОВ «Білд Актив» (код 39669364), ТОВ «Баден Компані» (код 39680189), ТОВ «Арена-Буд» (код 38897195), ТОВ «Воланд Компані» (код 39680456), ТОВ « Компанія «Альянс Капітал» (код 39412471), ТОВ «Лоліком» (код 39290226), ТОВ «Тарем» (код 39369348), ТОВ «Інфокантром» (код 39440671), ТОВ «Міжнародна Група Морепродуктів-М» (код 39222676), ТОВ «Атлант Сіті Плюс» (код 39680330), ТОВ «Компанія «Альянс Капітал» (код 39412471), ТОВ «Лікон Лоджистік» (код 36641744).

Крім того встановлено, що у період 2016 року невстановлена група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності створила ще ряд підконтрольних їм ФСПД, а саме: ТОВ «Інфокантром» (код 39440671), ТОВ «Інтелект Технолоджи» (код 39672162), ТОВ «Промсервіс Груп» (код 38811097), ТОВ «Укр пром груп» (код 39533158), ТОВ «Сігма-Технології» (код 39821546), ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645), ТОВ «Фіксланд» (код 39621783), ТОВ «Фортіс-Брук» (код 39950558), ТОВ «Велпрайс Груп» (код 39908726), ТОВ «Квант Партнер» (код 39723630), ТОВ «Ландком Інвест» (код 39928653), ТОВ «Самора Груп» (код 40040405), ТОВ «Халкбуд» (код 40018301), ТОВ «Оушен Сістемс» (код 40099972), ТОВ «Стрімвер» (код 39877342), ТОВ «Іс-Дор» (код 39621715), ТОВ «Адвентум-Корп» (код 39939670), ТОВ «Бонус Бізнес Групп» (код 39879313), ТОВ «Айгруп» (код 40020394), ТОВ «Брейвіс Інвест Груп» (код 39988712), ТОВ «Трейд Енд Кеч» (код 39988749), ТОВ «Ком-Ін-Буд» (код 39269498), ТОВ «Май Віл» (код 40102005) і інші не встановлені СГД.

Вказані «фіктивні» підприємства використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів та безпідставного формування податкового кредиту підприємствам Дніпропетровської, Запорізької, Київської областей, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі продажу товарів, надання послуг, виконання різних робіт, операції за якими носять безтоварний характер.

Формування на поточних рахунках безготівкових грошових коштів відбувається за рахунок платежів клієнтів, яким необхідно одержати готівку. Таким чином, готівкові грошові кошти продаються клієнтам в рахунок безготівкових платежів та формується незаконний податковий кредит з ПДВ за безтоварні операції.

З метою організації та запровадження цієї схеми, а також з метою унеможливлення викриття своєї злочинної діяльності фігуранти проводять діяльність із підбору осіб з малозабезпечених сімей, осіб, які мають прописку за межами території України, які офіційно не отримують жодних доходів, не знаходяться за місцем реєстрації, яких використовують в подальшому у якості підставних посадових осіб підконтрольних «фіктивних» підприємств.

Діяльність організованого злочинного угрупування спрямована на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах створивши «центр мінімізації» податкових зобов`язань, який надає послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово - господарських операцій та надають послуги з незаконної мінімізації податку на прибуток та ПДВ шляхом створення «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які в подальшому використовують для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ реальному сектору економіки.

Згідно матеріалів кримінального провадження документи первинної господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, знаходяться за місцем розташування офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, 08.11.2016 року по кримінальному провадженню №0000007 на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська, проведено обшук за місцем розташування офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході обшуку окрім вказаних в ухвалі слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська документів та предметів було вилучено грошові кошти в сумі 33 343 грн., 8 985 доларів США, 50 євро, 10 200 російських рублів, ноутбук Dell чорного кольору s/n GD2H932 1 шт., ноутбук Asus чорного кольору s/n 8084 1 шт., мобільний телефон білого кольору Samsung SM-J320H/DS (sek) imei: НОМЕР_1 , imei: НОМЕР_2 , - 1 шт., ноутбук Asus чорного кольору s/n 6256 1 шт., ноутбук Dell чорного кольору s/n F71QM52 1 шт., ноутбук Asus чорного кольору s/n X7514B 1 шт., ноутбук Asus чорного кольору s/n 13219 1 шт., ноутбук Dell сірого кольору s/n 25G5J52 1 шт., ноутбук Dell сірого кольору s/n J5G5J52 1 шт., ноутбук HP чорного кольору s/n CND5247PW6 1 шт., ноутбук HP Presario CQ61 чорного кольору s/n CNF9344WFM 1 шт., ноутбук Lenovo чорного кольору s/n WB06234109 1 шт., ноутбук Dell блакитного кольору s/n MB9LHCZ 1 шт., мобільний телефон синього кольору Samsung GT-E1200I (sek) imei: НОМЕР_3 , - 1 шт., мобільний телефон чорного кольору Samsung GT-E1200I (sek) imei: НОМЕР_4 - 1 шт., ноутбук Dell сірого кольору s/n 36RBL52 1 шт., жорсткий диск WD Mj Passport Ultra s/n WXF1AB534ZX4 1 шт., ноутбук HP сірого кольору s/n 5СD1456W2Z 1 шт., ноутбук FUJITSU чорного кольору s/n JLNC003078 1 шт., ноутбук Lenovo чорного кольору s/n PF04K4AZ 1 шт., мобільний телефон HTC imei: НОМЕР_5 - 1 шт., телефон золотистого кольору з позначкою «MI» ID: НОМЕР_6 1 шт., ноутбук Asus чорного кольору s/n 9987 1 шт., жорсткий диск Verbatim N CP262Y090648 1 шт., флеш-карта Apacer з краями синього кольору 1 шт., мобільний телефон Nokia C5 imei: НОМЕР_7 1 шт., мобільний телефон Nokia imei: НОМЕР_8 1 шт., флеш-карта Toshiba 8gb білого кольору 1 шт., мобільний телефон Nokia чорного кольору imei: НОМЕР_9 , imei: НОМЕР_10 1 шт., мобільний телефон Nokia чорного кольору imei: НОМЕР_9 , imei: НОМЕР_10 1 шт., мобільний телефон Nokia чорного кольору imei: НОМЕР_11 , imei: НОМЕР_12 1 шт., мобільний телефон Nokia чорного кольору imei: НОМЕР_13 1 шт., мобільний телефон Nokia чорного кольору imei: НОМЕР_14 , imei: НОМЕР_15 1 шт., мобільний телефон Nokia синього кольору imei: НОМЕР_16 , imei: НОМЕР_17 1 шт., мобільний телефон Nokia синього кольору imei: НОМЕР_18 , imei: НОМЕР_19 1 шт., мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_20 , imei: НОМЕР_21 1 шт., мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_22 , imei: НОМЕР_23 1 шт., мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_24 , imei: НОМЕР_25 1 шт., мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_26 , imei: НОМЕР_27 1 шт., мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_28 , imei: НОМЕР_29 1 шт., мобільний телефон Nokia чорно-жовтого кольору imei: НОМЕР_30 , imei: НОМЕР_31 1 шт., мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_32 , imei: НОМЕР_33 1 шт., мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_34 , imei: НОМЕР_35 1 шт., мобільний телефон Nokia біло-синього кольору imei: НОМЕР_36 , imei: НОМЕР_37 1 шт., мобільний телефон Prestigio чорного кольору imei: НОМЕР_38 , imei: НОМЕР_39 1 шт., мобільний телефон Prestigio чорного кольору imei: НОМЕР_40 , imei: НОМЕР_41 1 шт., блокноти коричневого та жовтого кольору у кількості 2 шт., комп`ютер-моноблок Lenovo s/n CS01050435 1 шт., комп`ютер-моноблок Dell s/n OG7OJ74431 1 шт., документи довіреність від 15.07.16 на 1 арк., наказ від 29.09.15 на 1 арк., наказ від 05.11.15 на 1 арк., наказ від 21.06.16 на 1 арк., наказ №23 від 17.06.16 на 1 арк.

Вказані предмети, речі, грошові кошти та цінності у повному обсязі відображують первинну господарську діяльність ТОВ «Флімарк Трейд» (), яка пов`язана з рядом «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності та спрямована на ухилення від сплати податків до державного бюджету, і дають змогу досудовому розслідуванню встановити остаточну схему мінімізації податків і суму несплати в бюджет податків службовими особами, також інших пов`язаних підприємств, тобто вказані предмети, речі, грошові кошти та цінності, з метою фіксації відомостей щодо фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно долучити до його матеріалів.

На підставі викладеного, а також з метою забезпечення їх збереження, слідчий просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно зазначене в клопотанні.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення їх збереження арешт на тимчасово вилучене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

1.Накласти арешт на тимчасово вилучене майно зазначене в клопотанні, а саме:

-грошові кошти в сумі 33 343 грн., 8 985 доларів США, 50 євро, 10 200 російських рублів;

-ноутбук Dell чорного кольору s/n GD2H932 1 шт.;

-ноутбук Asus чорного кольору s/n 8084 1 шт.;

-мобільний телефон білого кольору Samsung SM-J320H/DS (sek) imei: НОМЕР_1 , imei: НОМЕР_2 , - 1 шт.;

-ноутбук Asus чорного кольору s/n 6256 1 шт.;

-ноутбук Dell чорного кольору s/n F71QM52 1 шт.;

-ноутбук Asus чорного кольору s/n X7514B 1 шт.;

-ноутбук Asus чорного кольору s/n 13219 1 шт.;

-ноутбук Dell сірого кольору s/n 25G5J52 1 шт.;

-ноутбук Dell сірого кольору s/n J5G5J52 1 шт.;

-ноутбук HP чорного кольору s/n CND5247PW6 1 шт.;

-ноутбук HP Presario CQ61 чорного кольору s/n CNF9344WFM 1 шт.;

-ноутбук Lenovo чорного кольору s/n WB06234109 1 шт.;

-ноутбук Dell блакитного кольору s/n MB9LHCZ 1 шт.;

-мобільний телефон синього кольору Samsung GT-E1200I (sek) imei: НОМЕР_3 , - 1 шт.;

-мобільний телефон чорного кольору Samsung GT-E1200I (sek) imei: НОМЕР_4 - 1 шт.;

-ноутбук Dell сірого кольору s/n 36RBL52 1 шт.;

-жорсткий диск WD Mj Passport Ultra s/n WXF1AB534ZX4 1 шт.;

-ноутбук HP сірого кольору s/n 5СD1456W2Z 1 шт.;

-ноутбук FUJITSU чорного кольору s/n JLNC003078 1 шт.;

-ноутбук Lenovo чорного кольору s/n PF04K4AZ 1 шт.;

-мобільний телефон HTC imei: НОМЕР_5 - 1 шт.;

-телефон золотистого кольору з позначкою «MI» ID: НОМЕР_6 1 шт.;

-ноутбук Asus чорного кольору s/n 9987 1 шт.;

-жорсткий диск Verbatim N CP262Y090648 1 шт.;

-флеш-карта Apacer з краями синього кольору 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia C5 imei: НОМЕР_7 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia imei: НОМЕР_8 1 шт.;

-флеш-карта Toshiba 8gb білого кольору 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорного кольору imei: НОМЕР_9 , imei: НОМЕР_10 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорного кольору imei: НОМЕР_9 , imei: НОМЕР_10 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорного кольору imei: НОМЕР_11 , imei: НОМЕР_12 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорного кольору imei: НОМЕР_13 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорного кольору imei: НОМЕР_14 , imei: НОМЕР_15 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia синього кольору imei: НОМЕР_16 , imei: НОМЕР_17 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia синього кольору imei: НОМЕР_18 , imei: НОМЕР_19 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_20 , imei: НОМЕР_21 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_22 , imei: НОМЕР_23 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_24 , imei: НОМЕР_25 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_26 , imei: НОМЕР_27 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_28 , imei: НОМЕР_29 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорно-жовтого кольору imei: НОМЕР_30 , imei: НОМЕР_31 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_32 , imei: НОМЕР_33 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia чорно-сірого кольору imei: НОМЕР_34 , imei: НОМЕР_35 1 шт.;

-мобільний телефон Nokia біло-синього кольору imei: НОМЕР_36 , imei: НОМЕР_37 1 шт.;

-мобільний телефон Prestigio чорного кольору imei: НОМЕР_38 , imei: НОМЕР_39 1 шт.;

-мобільний телефон Prestigio чорного кольору imei: НОМЕР_40 , imei: НОМЕР_41 1 шт.;

-блокноти коричневого та жовтого кольору у кількості 2 шт.;

-комп`ютер-моноблок Lenovo s/n CS01050435 1 шт.;

-комп`ютер-моноблок Dell s/n OG7OJ74431 1 шт.;

-документи довіреність від 15.07.16 на 1 арк., наказ від 29.09.15 на 1 арк., наказ від 05.11.15 на 1 арк., наказ від 21.06.16 на 1 арк., наказ №23 від 17.06.16 на 1 арк.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1