АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2016 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,
за участю прокурора ОСОБА_4 ,
захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,
підсудних ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу за апеляцією прокурора, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції, ОСОБА_4 та підсудного ОСОБА_13 на постанову Шевченківського районного суду м. Києва від 19 листопада 2015 року про направлення на додаткове досудове розслідування кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 ,-

в с т а н о в и л а :

Постановою Шевченківського районного суду м. Києва від 21 грудня 2015 року кримінальна справа по обвинуваченню

ОСОБА_8 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. Києві, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 358 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364-1 КК України,

ОСОБА_11 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.212, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364-1 КК України,
ОСОБА_12 , яка народилася ІНФОРМАЦІЯ_3 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364-1 КК України,
ОСОБА_10 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_4 , проживає за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364-1 КК України,
ОСОБА_13 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_5 , проживає за адресою: АДРЕСА_4 , раніше не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364-1 КК України,
ОСОБА_14 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_6 , проживає за адресою: АДРЕСА_5 , раніше не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364-1 КК України,
ОСОБА_9 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_7 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_6 , раніше не судимого,
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, направлена прокурору на додаткове розслідування з мотивів неправильності досудового слідства.

Згідно з обвинувальним висновком ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 обвинувачуються у вчиненні злочинів за таких обставин.
ОСОБА_8 , посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи в порушення ст. 1 Закону України «Про підприємництво», згідно якого «Підприємництво - це безпосередня самостійна, систематична, на власний ризик діяльність по виробництву продукції, виконанню робіт, наданню послуг з метою отримання прибутку, яка здійснюється фізичними і юридичними особами, зареєстрованими як суб`єкти підприємницької діяльності в порядку, встановленому законом», ст. 10 вищезгаданого Закону, якою передбачено, що «підприємець зобов`язаний не заподіювати збитку природному середовищу, не порушувати права і інтереси громадян, підприємств, установ, організацій і держави, які охороняються законом", і порушуючи інші норми законодавства України, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріального збитку охоронюваним законом інтересам держави і свідомо допускаючи їх настання, маючи намір на отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, в 2010 році, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва, вирішив систематично займатися фіктивним підприємництвом, тобто створенням і придбанням суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася б у сприянні за матеріальну винагороду різним суб`єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов`язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, з використанням реєстраційних документів, печаток і розрахункових рахунків суб`єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність.
З цією метою ОСОБА_8 у 2010 р., у невстановленому слідством місці, з метою безпосереднього скоєння злочинів середньої тяжкості, тяжких та особливо тяжких спрямованих на фіктивне підприємництво, що заподіяло велику матеріальну шкоду, пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службове підроблення, розтрату чужого майна в особливо великих розмірах, підроблення документів, використання завідомо підроблених документів, зловживання повноваженнями службовою особою юридичної особи приватного права, створив організовану групу, при цьому розробив єдиний план злочинних дій, відомий всім учасникам групи та розподілив функції серед учасників організованої групи, визначивши необхідну для досягнення злочинної мети кількість учасників групи, а також злочинну спеціалізацію вказаної групи, при цьому керуючись бажанням спільного здійснення злочинів на території м. Києва та Київської області, корисливою метою яких було протиправне особисте збагачення.
Для здійснення свого злочинного умислу ОСОБА_8 підшукав ОСОБА_15 , ОСОБА_12 , ОСОБА_16 та ОСОБА_13 , яких поставив до відома про розроблений ним злочинний план, що передбачав придбання учасниками групи суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), шляхом перереєстрації їх в органах державної влади на підставних осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалась у сприянні за матеріальну винагороду суб`єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом підроблення та надання таким суб`єктам підприємницької діяльності завідомо підроблених документів з реквізитами суб`єктів підприємницької діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, для оформлення безтоварних операцій, незаконної мінімізації зобов`язань з податку на додану вартість, незаконного завищення валових витрат підприємства та здійснення незаконного переказу безготівкових грошових коштів у готівку.
Усвідомлюючи, що зазначений план є прибутковим, ОСОБА_8 , ОСОБА_17 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 , та ОСОБА_13 , добровільно зорганізувались у стійке злочинне об`єднання для сприяння за матеріальну винагороду різним суб`єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом підроблення документів з реквізитами суб`єктів підприємницької діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, для оформлення безтоварних операцій, незаконної мінімізації зобов`язань з податку на додану вартість, незаконного завищення валових витрат підприємства та здійснення незаконного переказу безготівкових грошових коштів в готівку, тобто умисних злочинів, маючи єдиний план злочинних дій, розроблений ОСОБА_8 , з розподілом функцій кожного з учасників групи, відомий всім учасникам, маючи єдиний умисел направлений на реалізацію злочинного плану, підкоряючись під час злочинної діяльності організатору злочинної групи ОСОБА_8 , що виразилось у свідомому виконанні його злочинних вказівок.
Як далі вбачається з обвинувачення, злочинна група очолювана ОСОБА_8 характеризувалась наступним чином:
- попередньою зорганізованістю в спільне об`єднання для вчинення злочинів;
- стабільністю учасників групи, котра виразилась у тривалості їх дій з 2010 по 2011 роки, детальній організації функціонування групи та припинення її діяльності правоохоронними органами;
- об`єднаністю злочинів єдиним планом з розподілом функції кожного із учасників групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети;
- обізнаністю усіх учасників групи з планом злочинних дій;
- маскування своїх злочинних дій під законні.
Об`єднання, яке створив ОСОБА_8 було стійким, що знайшло своє відображення у згуртованості та стабільності. Так, між учасниками організованої злочинної групи були постійні внутрішні зв`язки, що виражались у зустрічах та відвідуваннях один одного, спільних діях по вчиненню фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалась у сприянні за матеріальну винагороду різним суб`єктам підприємницької діяльності України, що реально діють в проведенні безготівкових операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов`язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, з використанням реєстраційних документів, печаток і розрахункових рахунків суб`єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність.
Для очолюваного ОСОБА_8 об`єднання було характерним обговорення спільних проблем, визначення способів конспірації, прикриття, розділення сум грошових коштів.
Для досягнення злочинної мети, відомої усім співучасникам, останні діяли спільно і узгоджено, при цьому кожний з них вносив свій вклад у вчинення злочинів, згідно з покладеною функцією, усвідомлюючи, що вчиняє злочини спільно з іншими учасниками відповідно до визначеного напрямку діяльності та розуміючи, що обумовлена злочинна мета може бути досягнута лише в результаті спільної діяльності усіх учасників групи.
Так, згідно обвинувачення, ОСОБА_8 , будучи організатором злочинної групи здійснював загальне керівництво групою, керував підготовкою та вчиненням злочинів, спрямовував та скоординовував зусилля членів групи на вчинення злочинів, здійснював фінансування злочинної схеми, займався розробленням планів злочинної діяльності, доведенням їх до учасників групи, прийняттям рішень щодо затвердження чи відхилення пропозицій учасників в частині дій кожного з них, забезпеченням прикриття їх спільної злочинної діяльності. Крім цього, ОСОБА_8 підшукував співучасників злочинів та суб`єктів підприємницької діяльності України, що легально діяли, яким необхідно було без сплати податків до бюджету незаконно переказувати безготівкові грошові кошти в готівку, а також на підставі завідомо підроблених договорів, документів бухгалтерського обліку незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість, з подальшим заниженням податкових зобов`язань зі сплати податку на додану вартість до бюджету. При цьому ОСОБА_8 контролював підроблення бухгалтерських документів з реквізитами суб`єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, до яких вносились відомості про неіснуючі фінансово-господарські операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт), виконувались підписи від імені номінальних керівників підконтрольних підприємств та особисто надавав такі документи учасникам зазначеної злочинної групи ОСОБА_19 та ОСОБА_12 для проведення по бухгалтерському обліку підконтрольного суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «БК «Арміс» зазначених фіктивних господарських операцій. При цьому ОСОБА_8 не ставив до відома осіб, залучених в свою злочинну діяльність в якості номінальних засновників та керівників суб`єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, чим також сприяв здійсненню злочинного плану.
ОСОБА_20 , відповідно до обвинувачення, будучи активним членом організованої злочинної групи, діючи згідно заздалегідь узгодженого плану та розподілу ролей, під керівництвом ОСОБА_8 , підшукував суб`єктів підприємницької діяльності України, що легально діяли, яким необхідно було без сплати податків до бюджету незаконно переказувати безготівкові грошові кошти в готівку, а також на підставі завідомо підроблених договорів, документів бухгалтерського обліку незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість та ватові витрати підприємства, з подальшим заниженням податкових зобов`язань зі сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства до бюджету, здійснював юридичне оформлення документації ТОВ «БК «Арміс», здійснював контроль за оформленням бухгалтерської документації та податкової звітності ТОВ «БК «Арміс». Через систему електронних платежів «Клієнт-Банк» здійснював управління рахунками підконтрольного ТОВ «БК «Арміс» і перерахував грошові кошті по ланцюгу від реально діючих підприємств України на рахунки фіктивних ТОВ «Міріс», ТОВ «БКК «Інтермарр» на поточні рахунки ОСОБА_13 , ОСОБА_8 та ОСОБА_14 , який не являвся учасником організованої групи і був залучений для вчинення окремого злочину.
ОСОБА_12 , відповідно до обвинувачення, будучи активним членом організованої злочинної групи, діючи згідно заздалегідь узгодженого плану та розподілу ролей, під керівництвом ОСОБА_8 , на підставі отриманих від нього завідомо підроблених договорів, документів бухгалтерського обліку суб`єктів фіктивного підприємництва, незаконно формувала податковий кредит з податку на додану вартість, підконтрольного ТОВ «БК «Арміс», здійснювала через систему електронних платежів «Клієнт-Банк» перерахування грошових коштів по ланцюгу від реально діючих підприємств України на рахунки фіктивних TOB «Mipic», TOB «БКК «Інтермарр» та на поточні рахунки ОСОБА_13 , ОСОБА_8 та ОСОБА_14 , який не являвся учасником організованої групи і був залучений для вчинення окремого злочину. Здійснювала оформлення, тобто підписання первинної документації ТОВ «БК «Арміс» на підставі якої легально діючі суб`єкти підприємницької діяльності незаконно формували податковий кредит з додатку на додану вартість. З метою уникнення від відповідальності членів групи, створювала видимість переоформлення ТОВ «БК Арміс» на підставну особу.
ОСОБА_18 , відповідно до обвинувачення, будучи активним членом організованої злочинної групи, діючи згідно заздалегідь узгодженого плану та розподілу ролей, під керівництвом ОСОБА_8 , підшукував суб`єктів підприємницької діяльності України, що реально діяли, яким необхідно було без сплати податків до бюджету незаконно переказувати безготівкові грошові кошти в готівку, а також на підставі завідомо підроблених договорів, документів бухгалтерського обліку незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати підприємства, з подальшим заниженням податкових зобов`язань зі сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства до бюджету. Підшукував співучасників злочинів, та разом з ОСОБА_14 , який не був учасником організованої злочинної групи і був залучений для вчинення окремого злочину, отримував незаконно конвертовані суми переведених у готівку коштів з подальшою передачею таких коштів клієнтам, що користувались послугами організованої злочинної тупи, встановлював розмір винагороди та виплачував її ОСОБА_14 .
ОСОБА_13 , відповідно до обвинувачення, діючи згідно заздалегідь узгодженого плану та розподілу ролей, під керівництвом ОСОБА_8 , будучи активним членом організованої злочинної групи, відкрив на своє ім`я поточні рахунки в банківських установах та в подальшому здійснював зняття готівкових коштів, які надходили на його особисті поточні рахунки, від суб`єктів фіктивного підприємництва, підконтрольних учасникам даної організованої злочинної групи, з подальшою передачею таких коштів учаснику організованої групи ОСОБА_19 та невстановленим слідством особам, для подальшої передачі вказаних грошових коштів клієнтам, які користувались послугами організованої злочинної групи.
З метою уникнення відповідальності членів групи, безпосередньо приймав участь у переоформленні ТОВ «БК Арміс» на підставну особу, не ставлячи її до відома про свою злочинну мету. Здійснював перевезення ОСОБА_21 та ОСОБА_12 на автомобілі.
Далі, як вбачається з обвинувачення, перебуваючи у злочинній змові, діючи умисно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, в цілях конспірації своєї протиправної діяльності ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_21 , ОСОБА_12 , ОСОБА_16 та ОСОБА_13 у вересні 2010 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, схилив ОСОБА_22 до зайняття нею посади номінального директора ТОВ «БКК «Інтермарр», не поставивши її до відома щодо злочинного наміру своїх дій.
Отримавши згоду ОСОБА_22 на перереєстрацію товариства на її ім`я за грошову винагороду, ОСОБА_20 , діючи під керівництвом ОСОБА_8 , втілюючи злочинний план, відомий усім учасникам організованої злочинної групи, перебуваючи в невстановленому слідством місці, 16 листопада 2010 року склав, підписав та скріпив відбитком печатки ТОВ «БКК «Інтермарр» протокол № 10 загальних зборів учасників ТОВ «БКК «Інтермарр», згідно якого ОСОБА_15 виведено зі складу учасників ТОВ «БКК «Інтермарр» та звільнено з посади директора. Вказаним рішенням частка статутного капіталу (100 відсотків) передана ОСОБА_22 . В подальшому, 17 листопада 2010 року, згідно наказу № 4 директором ТОВ «БКК «Інтермарр» призначено ОСОБА_22 .
Результатом таких дій стало перереєстрація ТОВ «БКК «Інтермарр» за № 2012436 від 24 листопада 2010 року на імя ОСОБА_22 , що підтверджено довідкою з ЄДРПОУ серії АА № 361005.
В подальшому, відповідно до обвинувачення, діючи згідно попередньо узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі, ОСОБА_23 та ОСОБА_12 всю реєстраційну документацію, печатку, електронний підпис-ключ доступу до поточного рахунку ТОВ «БКК «Інтермарр» передано ОСОБА_8 для використання у незаконній діяльності, спрямованій на проведення ТОВ «БК «Арміс» безтоварних операцій та незаконному переказі безготівкових грошових коштів у готівку, пособництва в ухиленні відсплати податків, ухиленні від сплати податків, зловживання повноваженнями службовою особою з метою одержання неправомірної вигоди.
Використовуючи реквізити суб`єкта фіктивного підприємства ТОВ «БКК «Інтермарр» ОСОБА_12 та ОСОБА_11 , діючи на виконання узгодженого плану та розподілу ролей в організованій групі, під керівництвом ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_10 та ОСОБА_13 в період з жовтня 2010 року по березень 2011 року здійснювали перерахування грошових коштів з рахунку підконтрольного їм ТОВ «БК «Арміс» на рахунок суб`єкта фіктивного підприємства ТОВ «БКК «Інтермарр» в розмірі 20699687 грн., за поставлені товари та надані послуги, достовірно знаючи при цьому, що роботи ТОВ «БКК «Інтермарр» не виконувалися, товари не поставлялись.
Перереєструвавши ТОВ «Інтермарр» на підставну особу ОСОБА_22 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 та ОСОБА_13 діючи згідно заздалегідь розробленого плану, в період з жовтня 2010 року по вересень 2011 року, здійснювали перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ «БКК «Інтермарр», з подальшим перерахуванням грошових коштів з рахунку вказаного підприємства на рахунки фізичних осіб ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_24 , який не був учасником організованої групи і був залучений до вчинення окремого злочину, які впродовж вказаного періоду здійснювали переказ грошових коштів, з безготівкової форми у готівку, шляхом отримання їх у касі банку.
Так, на рахунок організатора злочинної групи ОСОБА_8 № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «КБ Даніель» у період з 01 жовтня 2010 року по 28 жовтня 2010 року з рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «БКК «Інтермарр» відкритого в ПАТ «КБ Даніель» перераховано грошові кошти в розмірі 7696000 грн.
На рахунок активного учасника організованої групи ОСОБА_13 № НОМЕР_3 відкритий в ПАТ «КБ Даніель» у період з 30 березня 2011 року по 23 травня 2011 року з рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «БКК «Інтермарр» відкритий в ПАТ «КБ Даніель» перераховано грошові кошти в розмірі 35388400 грн.
На рахунок ОСОБА_14 № НОМЕР_4 відкритий в АТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» у період з 16 червня 2011 року по 04 серпня 2011 року з рахунку № НОМЕР_5 ТОВ «БКК «Інтермарр» відкритий в ПАТ «КБ Даніель» перераховано грошові кошти в розмірі 1467000 грн. та на рахунок ОСОБА_14 № НОМЕР_6 відкритий в ПАТ «Банк золоті ворота» у період з 16 червня 2011 року по 05 серпня 2011 року з рахунку № НОМЕР_7 ТОВ «БКК «Інтермарр» відкритий в «БМ банк» перераховано грошові кошти у розмірі 5891000,00 грн.

Всього в період з жовтня 2010 року по вересень 2011 року учасниками організованої групи в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ,ОСОБА_10 , шляхом перерахування грошових коштів через поточні рахунки ТОВ «БКК «Інтермарр» на поточні рахунки ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 оготівковано суму коштів в загальному розмірі 50 442 400 грн.
Крім того, як вбачається з обвинувачення, перебуваючи у злочинній змові, діючи умисно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, в цілях конспірації своєї протиправної діяльності ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_21 , ОСОБА_12 , ОСОБА_16 та ОСОБА_13 у жовтні 2010 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, не маючи наміру здійснювати законну фінансово-господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності, через свого знайомого ОСОБА_25 , який не був обізнаний про злочинні плани ОСОБА_8 та інших учасників організованої групи, схилив ОСОБА_26 , за грошову винагороду, на перереєстрацію на його ім`я ТОВ «Міріс».
Отримавши згоду ОСОБА_26 на перереєстрацію товариства на його ім`я за грошову винагороду, учасники організованої групи ОСОБА_20 та ОСОБА_12 , діючи під керівництвом ОСОБА_8 , на виконання узгодженого злочинного плану, відомого усім учасникам організованої групи, перебуваючи в невстановленому слідством місці, 22.10.2010 склали та підписали протокол № 4 загальних зборів учасників ТОВ „Міріс". Згідно даного протоколу директор ТОВ «Міріс» ОСОБА_27 звільнена з посади, а на посаду директора вказаного товариства призначено ОСОБА_26 .

В подальшому, ОСОБА_20 та ОСОБА_12 підписали протокол № 5 загальних зборів засновників ТОВ «Міріс» від 16 листопада 2010 року, згідно якого ОСОБА_20 та ОСОБА_12 передали свою частку в статутному капіталі ТОВ «Міріс» ОСОБА_26 .
Результатом таких дій стало перереєстрація 24 листопада 2010 року за № 0019999 на ім`я ОСОБА_26 раніше зареєстрованої юридичної особи, а саме ТОВ «Міріс», що підтверджено довідкою АА № 361004 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).
В подальшому, діючи згідно попередньо узгодженого злочинного плану та розподілу ролей, ОСОБА_23 та ОСОБА_12 всю реєстраційну документацію, печатку, електронний підпис-ключ доступу до поточного рахунку ТОВ «Міріс», передано ОСОБА_8 , без мети виконання вимог статуту товариства, для використання у незаконній діяльності, спрямованій на проведення ТОВ «БК «Арміс» безтоварних операцій та незаконному переказі безготівкових грошових коштів у готівку, пособництва в ухиленні від сплати податків, ухиленні від сплати податків, зловживання повноваженнями службовою особою з метою одержання неправомірної вигоди.
Використовуючи реквізити суб`єкта фіктивного підприємництва ТОВ «Міріс» ОСОБА_12 та ОСОБА_20 , діючи на виконання узгодженого плану та розподілу ролей в організованій групі, під керівництвом ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_16 та ОСОБА_13 , в період з жовтня 2010 року по березень 2011 року здійснили перерахування грошових коштів з рахунку підконтрольного їм ТОВ «БК «Арміс» на рахунок суб`єкта фіктивного підприємництва ТОВ «Міріс» в розмірі 72213123 грн., за поставлені товари та надані послуги, достовірно знаючи при цьому, що роботи ТОВ «Міріс» не виконувались, товари не поставлялись.

Перереєструвавши ТОВ «Міріс» на підставну особу ОСОБА_26 , ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 та ОСОБА_13 діючи згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, в період з жовтня 2010 року по вересень 2011 року, здійснювали перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ «БК «Арміс» на рахунок підконтрольного учасникам організованої групи ТОВ «Міріс», з подальшим перерахуванням грошових коштів з рахунків вказаних підприємств на рахунки фізичних осіб ОСОБА_13 та ОСОБА_8 .

Так, на рахунок організатора злочинної групи ОСОБА_8 № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «КБ Даніель» у період з 01 жовтня 2010 року по 28 жовтня 2010 року з рахунку № НОМЕР_8 ТОВ «Міріс» відкритий в ПАТ «КБ «Даніель» перераховано грошові кошти в розмірі 1712200 грн.
На рахунок активного учасника організованої групи ОСОБА_8 № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «КБ «Даніель» у період з 01 жовтня 2011 року по 28 жовтня 2011 року з рахунку № НОМЕР_9 ТОВ «БК «Арміс», відкритий в ПАТ «КБ «Даніель» перераховано грошові кошти в розмірі 3 846 000 грн. 1
На рахунок активного учасника організованої групи ОСОБА_13 № НОМЕР_10 відкритий в ПАТ «КБ «Даніель» у період з 10 березня 2011року по 06 травня 2011 року з рахунку № НОМЕР_8 ТОВ «Міріс» відкритий в ПАТ «КБ «Даніель» перераховано грошові кошти в розмірі 17 787 200 грн.
Всього, в період з жовтня 2010 року по вересень 2011 року учасниками організованої групи в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_21 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_16 шляхом перерахування грошових коштів через поточні рахунки ТОВ «Міріс» ТОВ «БК «Арміс» на поточні рахунки ОСОБА_8 , ОСОБА_13 оготівковано суму коштів в загальному розмірі 23 345 400 грн.

Таким чином, протягом жовтня 2010 року - березня 2011 року директор ТОВ «БК «Арміс» ОСОБА_12 , перебуваючи у злочинній змові з комерційним директором ТОВ «БК «Арміс» ОСОБА_23 , діючи умисно, згідно заздалегідь узгодженого плану та розподілу ролей, з відома ОСОБА_8 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 створила видимість проведення з підприємством ТОВ «Міріс» фінансово-господарських операцій з приводу поставки товарів та надання послуг, в результаті чого безпідставно завищила суму податкового кредиту з податку на додану вартість, що потягло за собою несплату до бюджету ПДВ в розмірі 21 405 547 грн.
Окрім того, учасники організованої групи у складі ОСОБА_8 , ОСОБА_21 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_16 в період з жовтня 2010 року по грудень 2010 року, використовуючи суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Міріс», ТОВ «БКК Інтермарр», достовірно знаючи, що підконтрольні їм суб`єкти підприємницької діяльності - юридичні особи - не здійснюватимуть статутну діяльність, переслідуючи при цьому мету прикриття своєї незаконної діяльності, яка виразилась в сприянні суб`єктам підприємницької діяльності України, що реально діяли, в проведенні безтоварних операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного переказу їх з безготівкової форми розрахунку у готівку, мінімізації зобов`язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто пособництві в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, протягом жовтня 2010 року - грудня 2010 року ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 , ОСОБА_13 , перебуваючи у злочинній змові, діючи згідно заздалегідь узгодженого плану та розподілу ролей в організованій групі, використовуючи підконтрольний їм суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Міріс» та підприємство-транзитер ТОВ «БК «Арміс», шляхом надання на адресу ТОВ «Укрплюсбуд» документів фінансово-господарської діяльності з приводу виконання ТОВ «БК «Арміс» робіт та послуг, які стали підставною для формування ТОВ «Укрплюсбуд» податкового кредиту, здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків директором ТОВ «Укрплюсбуд» ОСОБА_9 на загальну суму 2541673 грн., що є особливо великим розміром.
Отже, згідно обвинувачення, ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 , ОСОБА_13 , кожний окремо, за попередньою змовою в складі організованої групи, повторно вчинили умисні дії, які виразилися в здійсненні фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто скоїли злочин, передбачений ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України.
Крім того, як далі вбачається з обвинувачення, на виконання плану, розробленого та погодженого усіма учасниками організованої групи, створеної з метою злочинів середньої тяжкості, тяжких та особливо тяжких злочинів, ОСОБА_8 , являючись організатором та координатором протиправної діяльності з відома її учасників: ОСОБА_21 , ОСОБА_12 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 , а також останні, діючи умисно, під керівництвом ОСОБА_8 , згідно заздалегідь розробленого плану, відомого усім учасникам організованої групи, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольного ТОВ «БК «Арміс», в період з жовтня 2010 року по грудень 2010 року, сприяли директору ТОВ «Укрплюсбуд» ОСОБА_9 вказівками та порадами, які полегшували досягнення злочинного результату в ухиленні від сплати податків, та наданням документів фінансово - господарської діяльності щодо проведення послуг та робіт у ТОВ «БК «Арміс», які стали підставою для незаконного формування останнім податкового кредиту з податку на додану вартість за наступних обставин. [
Так, згідно обвинувачення, в період жовтня 2010 року - грудня 2010 року, директор ТОВ «Укрплюсбуд» ОСОБА_28 , діючи з метою ухилення від сплати податків, за попередньою змовою з ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_23 , ОСОБА_13 , які виступали від імені ТОВ «БК «Арміс», документально створив видимість проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «БК «Арміс», з приводу поставки товарів та надання будівельних послуг, достовірно знаючи при цьому, що ТОВ «БК «Арміс» не буде поставляти в повному обсязі товари та послуги.
При цьому, ОСОБА_29 , переслідуючи корисливу мету повернення грошових коштів, які перераховувались за послуги, які фактично не надавались, домовився з ОСОБА_12 та ОСОБА_23 , які діяли з відома ОСОБА_8 , ОСОБА_16 та ОСОБА_13 , про те, що грошові кошти, які надходитимуть на рахунки ТОВ «БК «Арміс» від ТОВ «Укрплюсбуд» будуть перераховані на рахунки суб`єкта господарювання, яке здійснює фіктивну діяльність з метою їх подальшого незаконного конвертування у готівку.
Згідно документів ТОВ «БК «Арміс», вилучених в ПАТ «КБ «Даніель», як посилається в обвинуваченні орган досудового слідства, зокрема довідки про рух грошових коштів, встановлено, що грошові кошти, які надходили від ТОВ «Укрплюсбуд» на рахунок ТОВ «БК «Арміс» за виконані роботи та поставлені матеріали, одразу перераховувались на рахунок суб`єкта господарювання, який здійснює фіктивну діяльність ТОВ «Міріс», при цьому товари не поставлялись а роботи не виконувались.
Достовірно знаючи про вказані обставини, директор ТОВ «Укрплюсбуд» ОСОБА_9 , діючи умисно, продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на заниження податкових зобов`язань підприємства зі сплати податків, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій, в період з жовтня 2010 року по грудень 2010 року перерахував з поточного рахунку ТОВ «Укрплюсбуд» на поточний рахунок ТОВ «БК «Арміс» грошові кошти за нібито виконані роботи та поставлені товари, в розмірі 12 708 365,27 грн. в тому числі в жовтні 2010 року 1 424 166,66 грн. в т.ч. ПДВ 284 833,34 грн., в листопаді 2010 року 6 293 495,87 грн. в т.ч. ПДВ 1 258 699, 17 грн., в грудні 2010 року 4 990 702, 74 грн. в т.ч. ПДВ 998 140, 55 грн. Всього, у вказаний період перераховано 12 708 365,27 грн. в т.ч. ПДВ 2 541 673, 06 грн.
Зазначені грошові кошти, загальною сумою 14 568 100 грн. (в частині обвинувачення ОСОБА_8 , а в частині обвинувачення ОСОБА_12 , ОСОБА_21 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 - 12 708 365,27 грн.), які надійшли з поточного рахунку ТОВ «Укрплюсбуд» на поточний рахунок ТОВ «БК «Арміс» в подальшому перераховані ОСОБА_12 , яка перебувала у злочинній змові з ОСОБА_23 , ОСОБА_8 , ОСОБА_30 , ОСОБА_13 , за допомогою системи електронних платежів «Клієнт банк», по ланцюгу через поточний рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, що здійснює фіктивну діяльність ТОВ «Міріс», на поточні рахунки фізичних осіб, та оготівковані шляхом отримання готівки в касі банку.
В результаті сприяння ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_23 , ОСОБА_31 , ОСОБА_13 , у складі організованої групи, директору ТОВ «Укрплюсбуд» ОСОБА_9 в ухиленні від сплати податків, державі спричинена шкода особливо великих розмірах, у вигляді ненадходження податку на додану вартість в сумі 2 541 673 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 5000 разів.
Отже, згідно обвинувачення, ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 , ОСОБА_13 , кожний окремо, наданням засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненням перешкод, за попередньою змовою складі організованої групи, сприяв умисному ухиленню від сплати податків, введених в систему оподаткування у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто, кожний окремо, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.
Крім того, як далі вбачається з обвинувачення, ОСОБА_12 , на виконання узгодженого плану та розподілу ролей у організованій групі, діючи під керівництвом ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_21 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 , перебуваючи на посаді генерального директора ТОВ «БК «Арміс», зареєстрованого рішенням Шевченківської районної у місті Києві державної адміністрації, свідоцтво про державну реєстрацію № 0017317 від 23травня 2006 року за адресою м. Київ, вул. Оранжерейна, 3 та яке зареєстроване платником податків в ДПІ у Печерському районі м.Києва, тобто будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, з метою ухилення від сплати податків, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_23 , який обіймав посаду комерційного директора ТОВ «БК «Арміс», тобто також являвся службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, під керівництвом та за активної участі ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_16 та ОСОБА_13 у період з жовтня 2010 року по березень 2011 року, документально створила видимість здійснення фінансово-господарських операцій з приводу поставки товарно-матеріальних цінностей із суб`єктом підприємницької діяльності, який здійснює фіктивну діяльність - ТОВ «Міріс» (код за ).
Так, як посилається орган досудового слідства в обвинуваченні, ОСОБА_12 , будучи генеральним директором ТОВ «БК «Арміс», усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов`язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість, у період з жовтня 2010 року по березень 2011 року, знаходячись в невстановленому слідством місці на території Київської області, з відома ОСОБА_16 та ОСОБА_13 отримувала від ОСОБА_8 складені та оформлені від імені ТОВ «Міріс» первинні документи з приводу поставки в адресу ТОВ «БК «Арміс» будівельних матеріалів, відповідно до яких ТОВ «Міріс», в період з жовтня 2010 року по березень 2011 року поставляло в адресу ТОВ «БК «Арміс» товарно-матеріальні цінності на загальну суму 128 433 281,04 грн., в тому числі ПДВ 21 405 547 грн., хоча фактично ТОВ «Міріс» ніяких товарів в адресу ТОВ «БК «Арміс» не поставляло.
При цьому, ОСОБА_26 , який значиться директором ТОВ «Міріс» статутну діяльність підприємства не здійснював, ніяких господарських документів ТОВ «Міріс» не складав та не підписував, товарів в адресу ТОВ «БК «Арміс» не поставляв та інших осіб на виконання даних дій не уповноважував.
Для втілення у реальність свого злочинного задуму, відомого усім учасникам організованої злочинної групи, достовірно знаючи про вказані обставини, у період з жовтня 2010 року по березень 2011 року генеральний директор ТОВ «БК «Арміс» ОСОБА_12 , з метою заниження податкових зобов`язань підприємства зі сплати податку на додану вартість, створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій, на підставі отриманих від ОСОБА_8 первинних документів від імені ТОВ «Міріс», перерахувала з поточного рахунку ТОВ «БК «Арміс» № НОМЕР_9 , відкритий в ПАТ «КБ «Даніель» на поточний рахунок ТОВ «Міріс» № НОМЕР_8 , відкритий в ПАТ «КБ «Даніель» грошові кошти в загальному розмірі 128 433 281,04 грн. в тому числі ПДВ 21 405 547 грн., вказуючи у банківських документах зміст операції «оплата за ТМЦ згідно договору № 01 /09-А від 01.09.2010».
Далі, згідно обвинувачення, продовжуючи свою злочинну діяльність, генеральний директор ТОВ «БК «Арміс» ОСОБА_12 , перебуваючи у злочинній змові з комерційним директором ТОВ «БК «Арміс» ОСОБА_23 , діючи умисно, згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей, під керівництвом ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_16 та ОСОБА_13 з метою ухилення від сплати податків, в порушення пп..7.4.1, пп..7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість" зі змінами та доповненнями, перебуваючи в невстановленому слідством місці, на території Київської області діючи умисно, підписала складену ОСОБА_23 податкову звітність ТОВ «БК «Арміс» з податку на додану вартість за жовтень, листопад, грудень 2010 року та за березень 2011 року, у яких відображено суму податкового кредиту сформованого за рахунок ТОВ «Міріс» в розмірі 21 405 547 грн. безпідставно зменшивши тим самим зобов`язання підприємства зі сплати податку на додану вартість на суму 21 405 547 грн.
Згідно акту № 889/23-10/34620298 від 15 липня 2011 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Міріс» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.09.2010 по 30.04.2011» встановлено відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) ТОВ «Міріс» за період з 01 вересня 2010 року по 30 квітня 2011 року, які підпадають під визначення ст. 3 Закону України «Про податок на додану вартість» та ст. 3 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та діяльність ТОВ «Міріс» спрямована на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.
Отже, відповідно до обвинувачення, генеральний директор ТОВ «БК «Аркіс» ОСОБА_12 , діючи згідно заздалегідь розробленого плану та розподілу ролей, під керівництвом ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_21 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 в порушення пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, без наміру здійснення угод, з метою ухилення від сплати податків та отримання за рахунок підроблених документів права на податковий кредит, без фактичного понесення будь-яких витрат, достовірно знаючи про фіктивність підприємства ТОВ «Міріс» та використовуючи його реквізити в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності, відомостях про проведені фінансово-господарські операції щодо поставки товарно-матеріальних цінностей, безпідставно занизила податкові зобов`язання ТОВ «БК «Арміс» зі сплати податку на додану вартість за жовтень, листопад, грудень 2010 року та березень 2011 року на загальну суму 21 405 547 грн.
В результаті умисних дій ОСОБА_8 , ОСОБА_21 , ОСОБА_12 , ОСОБА_16 та ОСОБА_13 у складі організованої групи, спрямованих на ухилення від сплати податків, державі спричинена шкода в особливо великих розмірах, у вигляді фактичного ненадходження податку на додану вартість на суму 21 405 547 грн.
Отже, як посилається орган досудового слідства в обвинуваченні, своїми умисними діями ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 та ОСОБА_13 , за попередньою змовою в складі організованої групи, кожний окремо, ухилився від сплати податків, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто обвинувачуються, кожний окремо, у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. З ст. 212 КК України.
Крім того, як далі вбачається з обвинувачення, ОСОБА_12 , на виконання узгодженого плану та розподілу ролей у організованій групі, діючи під керівництвом ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_21 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 , перебуваючи на посаді генерального директора ТОВ «БК «Арміс», тобто будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, діючи умисно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого усім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою ухилення від сплати податків, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_23 , який обіймав посаду комерційного директора ТОВ «БК «Арміс», тобто також являвся службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, під керівництвом ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_16 та ОСОБА_13 у період з жовтня 2010 року по березень 2011 року, підробила офіційні документи ТОВ «БК «Арміс», зокрема документи податкової звітності підприємства з податку на додану вартість, до яких внесені завідомо неправдиві відомості, щодо відображення в них сум податкового кредиту, сформованого за рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, що здійснює фіктивну діяльність ТОВ «Міріс» (код за ).
Так, ОСОБА_12 перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_23 , ОСОБА_8 , ОСОБА_31 , ОСОБА_13 , діючи умисно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого усім учасникам організованої групи, з метою ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому слідством місці на території Київської області, перебуваючи на посаді генерального директора ТОВ «Аміс», тобто будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов`язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість, у період з жовтня 2010 року по травень 2011 року, підписала надані їй та складені комерційним директором вказаного підприємства ОСОБА_11 , зокрема податкову декларацію з ПДВ ТОВ «БК «Арміс» за жовтень 2010 року вх. в ДПІ №739591 від 04 травня 2011 року та додаток № 5 до вказаної декларації, податкову декларацію з ПДВ ТОВ «БК «Арміс» за листопад 2010 року вх. в ДПІ № 691752 від 03 лютого 2011 року та додаток № 5 до вказаної декларації, податкову декларацію з ПДВ ТОВ «БК «Арміс» грудень 2010 року вх. в ДПІ № 738683 від 26 квітня 2011 року та додаток № 5 до вказаної декларації, розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контингентів № 243660 від 18 травня 2011 року, розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контингентів № 243601 від 18 травня 2011 року, згідно яких ТОВ «БК «Арміс» в зазначений період сформовано суму податкового кредиту за рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, що здійснює фіктивну діяльність - ТОВ «Міріс» в сумі 21 405 547 грн., усвідомлюючи, що вказані офіційні документи містять завідомо неправдиві відомості, щодо поставки товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Міріс» та необхідні для незаконного завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість тобто для умисного ухилення від сплати податків, що спричинило тяжкі наслідки державі у вигляді несплачених до бюджету податків в сумі 21 405 547 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж 250 разів.

Згідно обвинувачення, в результаті умисних дій ОСОБА_12 (в частині
обвинувачення ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ; в частині обвинувачення ОСОБА_16 - в результаті умисних дій останнього, в частині обвинувачення ОСОБА_11 - в результаті умисних дій останнього, у складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_23 , ОСОБА_31 , ОСОБА_13 (в частині обвинувачення ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ; в частині обвинувачення ОСОБА_21 - у складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_31 , ОСОБА_13 ; в частині обвинувачення ОСОБА_16 - у складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_23 , ОСОБА_13 ), спрямованих на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, державі спричинено тяжкі наслідки у вигляді несплачених до бюджету податків у сумі 21 504 547 грн.

Отже, як вбачається з обвинувачення, своїми умисними діями ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 та ОСОБА_13 , кожний окремо, вчинив злочин, передбачений ч.3 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України - службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, вчинене в складі організованої групи.
Крім того, відповідно до обвинувачення, під час розслідування кримінальної справи, за поданням СВ ПМ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області Києво-Святошинським районним судом Київської області винесено постанову від 10 травня 2011року про накладення арешту на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на поточний рахунок № НОМЕР_8 , який належить ТОВ «Міріс» та відкритий в ПАТ «КБ «Даніель» та постанову від 11 травня 2011 року про накладення арешту на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на поточний рахунок № НОМЕР_9 , який належить ТОВ «БК «Арміс» та відкритий в ПАТ «КБ «Даніель».
Переслідуючи мету отримання грошових коштів з арештованого рахунку ТОВ «БК «Арміс» генеральний директор вказаного підприємства ОСОБА_12 з відома ОСОБА_8 , ОСОБА_21 , ОСОБА_16 та ОСОБА_13 , звернулась з клопотанням до Києво-Святошинського районного суду Київської області про зняття арешту з рахунку ТОВ «БК «Арміс». Однак, постановою Києво-Святошинського районного суду від 29.07.2011 їй відмовлено в скасуванні арешту з рахунку ТОВ «БК «Арміс».
У зв`язку з відмовою Києво-Святошинського районного суду Київської області у задоволенні клопотання ОСОБА_12 про зняття арешту з рахунку ТОВ «БК «Арміс», ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 та ОСОБА_13 , перебуваючи в злочинній змові між собою, діючи умисно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого усім учасникам організованої групи, з метою заволодіння арештованими грошовими коштами, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, у невстановлений слідством час, організували підробку невстановленими слідством особами, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, постанов Києво-Святошинського районного суду від імені судді ОСОБА_32 , а саме постанови (в справі № 4-756/11) від 18 липня 2011 року про скасування накладеного арешту на грошові кошти, які перебувають на банківському рахунку № НОМЕР_9 , який належить ТОВ «БК «Арміс» (код за СДРПОУ 34356397) та постанови (в справі № 4-759/11) від 18 липня 2011 року про скасування накладеного арешту на грошові кошти, які перебувають на банківському рахунку № НОМЕР_8 , який належить ТОВ «Міріс» (код за СДРПОУ 34620298).
В подальшому, у липні 2011 року, на виконання злочинного плану відомого усім учасникам організованої злочинної групи, невстановлені слідством особи у невстановленому слідством місці склали від імені Києво-Святошинського районного суду постанову (в справі № 4-756/11) від 18 липня 2011 року про скасування накладеного арешту на грошові кошти які перебувають на банківському рахунку № НОМЕР_9 , який належить ТОВ «БК «Арміс» (код за СДРПОУ 34356397 та постанову (в справі № 4-759/11) від 18 липня 2011 року про скасування накладеного арешту на грошові кошти, які перебувають на банківському рахунку № НОМЕР_8 , який належить ТОВ «Міріс» (код за ), виконали підписи від імені судді зазначеного суду ОСОБА_33 та нанесли відбитки печатки від імені Києво-Святошинського районного суду Київської області на вказані постанови.
Згідно висновку експерта № 50ВКД від 02 лютого 2012 року судово-почеркознавчої експертизи, відповідно до обвинувачення, підписи в графі суддя від імені ОСОБА_33 у постанові Києво-Святошинського районного суду від 18 липня 2011 року (в справі № 4- 756/11) про скасування накладеного арешту на грошові кошти які перебувають, на банківському рахунку № НОМЕР_9 , який належить TOB «БК «Арміс» (код за ) та постанові Києво-Святошинського районного суду 18 липня 2011року (в справі № 4-759/11) про скасування накладеного арешту на грошові кошти, які перебувають на банківському рахунку № НОМЕР_8 , який належить ТОВ «Міріс» (код за ), виконані не ОСОБА_33 , а іншою особою.
Згідно висновку експертів № 12758/11-33 від 27 січня 2012 року за результатами проведення судово-технічної експертизи документів, як вбачається з обвинувачення, у постанові Києво-Святошинського районного суду від 18 липня 2011 року (в справі № 4-756/11) про скасування накладеного арешту на грошові кошти які перебувають на банківському рахунку № НОМЕР_9 , який належить ТОВ «БК «Арміс» (код за ) та постанові Києво- Святошинського районного суду 18 липня 2011 року (в справі № 4-759/11) про скасування накладеного арешту на грошові кошти, які перебувають на банківському рахунку № НОМЕР_8 , який належить ТОВ «Міріс» (код за ), відтиски печатки від імені Києво-Святошинського районного суду нанесені не печаткою Києво-Святошинського районного суду.
Далі, згідно обвинувачення, ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 та ОСОБА_13 , перебуваючи в злочинній змові між собою, діючи умисно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого усім учасникам організованої групи, з метою заволодіння грошовими коштами, які перебували на рахунках ТОВ «БК «Арміс» та ТОВ «Міріс», перебуваючи в невстановленому слідством місці, 30 липня 2011 року організували надання, шляхом направлення поштою, «простим» листом, до ПАТ «КБ «Даніель» завідомо підроблених постанов від імені Києво-Святошинського районного суду, а саме постанову (в справі № 4-756/11) від 18 липня 2011 року про скасування накладеного арешту на грошові кошти які перебувають на банківському рахунку № НОМЕР_9 , який належить ТОВ «БК «Арміс» (код за СДРПОУ 34356397) та постанову (в справі № 4-759/11) від 18.07.2011 року про скасування накладеного арешту на грошові кошти, які перебувають на банківському рахунку № НОМЕР_8 , який належить ТОВ «Міріс» (код за ).
В подальшому, 04 серпня 2011 року службові особи ПАТ «КБ «Даніель» прийняли зазначені підроблені постанови до виконання та на підставі них зняли арешт з банківського рахунку ТОВ «БК «Арміс» № НОМЕР_9 та банківського рахунку ТОВ «Міріс» № НОМЕР_8 .
Далі, відповідно до обвинувачення, перебуваючи у злочинній змові, діючи умисно, згідно розробленого злочинного плану, в цілях конспірації своєї діяльності, переслідуючи корисливу мету заволодіння грошовими коштами в особливо великих розмірах, що знаходились на арештованих рахунках ТОВ «БК «Арміс» та ТОВ «Міріс», ОСОБА_34 , діючи відповідно до узгодженого плану та розподілу ролей організованої групи під керівництвом ОСОБА_8 з відома ОСОБА_21 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 залучили до участі у своїй злочинній діяльності ОСОБА_24 , який не був учасником організованої групи.
Так, на виконання злочинного плану та розподілу ролей учасників організованої злочинної групи, ОСОБА_18 , перебуваючи у злочинній змові з іншими учасниками злочинної групи ОСОБА_8 , ОСОБА_23 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 у червні 2011 року схилив ОСОБА_24 на відкриття ним поточних рахунків в банківських установах ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку Росії» та ПАТ «Банк Золоті Ворота». В подальшому, після відкриття ОСОБА_24 поточних рахунків в ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку Росії» та ПАТ «Банк Золоті Ворота», ОСОБА_18 супроводжував ОСОБА_24 до банківських установ та отримував готівкові кошти, які ОСОБА_24 оготівковував через касу банку. ''
У свою чергу ОСОБА_24 , діючи за вказівкою ОСОБА_16 та з відома інших учасників організованої злочинної групи, а саме: ОСОБА_8 , ОСОБА_21 , ОСОБА_12 . ОСОБА_13 , з метою отримання грошової винагороди 10 червня 2011 року уклав з ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку Росії» договір банківського мультивалютного рахунку № НОМЕР_11 , в результаті чого відкрив поточний банківський рахунок № НОМЕР_4 . Крім того, ОСОБА_14 , діючи за вказівкою ОСОБА_16 , з відома інших учасників організованої злочинної групи ОСОБА_8 , ОСОБА_21 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , з метою отримання грошової винагороди, 14 червня 2011 року уклав з філією ПАТ «Банк Золоті Ворота» в м. Києві договір банківського рахунку № НОМЕР_12 , в результаті чого відкрив поточний банківський рахунок № НОМЕР_6 , та в подальшому, в період з червня по серпень 2011 року отримував готівкою грошові кошти з власних рахунків та передавав такі кошти ОСОБА_35 .
Продовжуючи свою злочинну діяльність, на виконання узгодженого плану та розподілу ролей учасників організованої злочинної групи, ОСОБА_13 , перебуваючи у злочинній змові з іншими учасниками злочинної групи ОСОБА_8 , ОСОБА_23 , ОСОБА_12 , ОСОБА_31 , з метою конспірації протиправної діяльності організованої злочинної групи, спрямованої на заволодіння грошовими коштами, що знаходились на арештованому рахунку ТОВ «БК «Арміс», в червні 2011 року підмовив ОСОБА_36 , не ставлячи її до відома про заздалегідь розроблений злочинний план, на перереєстрацію на її ім`я ТОВ «БК «Арміс», пообіцявши при цьому грошову винагороду в розмірі 350 доларів-США, яку в подальшому не сплатив. Крім того, виконуючи відведену йому роль, з метою перереєстрації ТОВ «БК «Арміс» на ім`я ОСОБА_37 , ОСОБА_13 особисто привозив ОСОБА_38 до приватного нотаріуса, для підписання спільно з ОСОБА_12 документів про перереєстрацію ТОВ «БК «Арміс».
Далі, згідно обвинувачення, продовжуючи свою злочинну діяльність, на виконання злочинного плану та розподілу ролей у складі організованої злочинної групи, ОСОБА_12 , перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8 , ОСОБА_23 , ОСОБА_13 , ОСОБА_31 , переслідуючи злочинну мету заволодіння учасниками організованої злочинної групи грошовими коштами, які знаходились на арештованому рахунку ТОВ «БК «Арміс» та які підлягали перерахуванню до Державного бюджету в якості погашення заборгованості по податку на додану вартість, заниженому ТОВ «БК «Арміс» в період з 01 жовтня 2010 року по 31 березня 2011 року, з метою конспірації протиправної діяльності учасників організованої злочинної групи, підписала протокол № 3 загальних зборів учасників ТОВ «БК «Арміс», згідно якого ОСОБА_12 передав свою частку (100 відсотків) у статутному капіталі ТОВ «БК «Арміс» ОСОБА_39 та на посаду директора вказаного підприємства призначено ОСОБА_36 , при цьому ОСОБА_12 не поставила до відома ОСОБА_38 про злочинні наміри учасників організованої групи.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_20 , діючи згідно заздалегідь узгодженого плану та розподілу ролей в організованій злочинній групі, під керівництвом ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_12 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 , достовірно знаючи, що рахунки ТОВ «БК «Арміс»" та ТОВ «Міріс», на які накладено арешт, незаконно розблоковані підробленими постановами від імені Києво-Святошинського районного суду Київської області, фактично розпоряджаючись рахунками ТОВ «БК «Арміс» та ТОВ «Міріс», діючи за допомогою електронної системи доступу до банківського рахунку «Клієнт-Банк», надав до ПАТ «КБ «Даніель» електронні платіжні доручення про перерахування коштів з поточного рахунку ТОВ «БК «Арміс» № НОМЕР_9 в сумі 2 791 500,00 грн. та поточного рахунку ТОВ «Міріс» № НОМЕР_8 в сумі 184 801,00 грн. на поточний банківський рахунок № НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_24 та який отримані грошові кошти передав ОСОБА_40 , що діяв з відома учасників організованої ОСОБА_8 злочинної групи.
За сприяння ОСОБА_14 , який не був учасником організованої групи, ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 , ОСОБА_13 перебуваючи у злочинній змові, діючи згідно заздалегідь узгодженого плану та розподілу ролей в організованій групі заволоділи чужим майном, тобто грошовими коштами, що підлягали сплаті до Державного бюджету в якості погашення заборгованості по податку на додану вартість, заниженому ТОВ «БК «Арміс» в період з 01 жовтня 2011 року по 31 березня 2011 року в загальній сумі 2 976 301, 00 грн., тобто грошовими коштами належними державі.
Отже, як посилається орган досудового слідства в обвинуваченні, ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 та ОСОБА_13 , своїми умисними діями, які виразилися в заволодінні чужим майном, шляхом зловживання. службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою в складі організованої групи, кожний окремо вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 191 КК України, при цьому ОСОБА_14 , як вказує орган досудового слідства в обвинуваченні, вчинив умисні дії, наданням засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненням перешкод, сприяв заволодінню чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, тобто вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 5 ст.
191 КК України.
Крім того, органом досудового слідства ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 , ОСОБА_13 , кожний окремо, обвинувачується у вчиненні умисних дій за попередньою змовою в складі організованої групи, які виразились у організації підроблення посвідчення або іншого документа, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи і який надає права чи звільняє від обов`язків, з метою його використання, а також збут такого документу, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. З ст. 358 КК України.
Також, органом досудового слідства ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 , ОСОБА_13 , кожний окремо, обвинувачується у вчиненні умисних дій в складі організованої групи, які виразилися у використанні завідомо підроблених документів, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 358 КК України.
Крім того, відповідно до обвинувачення, ОСОБА_12 , перебуваючи в період з 05 грудня 2006 року по 19 травня 2011 року на посаді генерального директора ТОВ «БК «Арміс», зареєстрованого рішенням Шевченківської районної у місті Києві державної адміністрації, свідоцтво про державну реєстрацію №0017317 від 23 травня 2006 року за адресою м. Київ, вул. Оранжерейна, 3 та яке зареєстроване платником податків в ДПІ у Печерському районі м. Києва, будучи службовою особою підприємства, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_23 , який обіймав посаду комерційного директора ТОВ «БК «Арміс», тобто також являвся службовою особою підприємства, під керівництвом ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_16 , ОСОБА_13 , діючи умисно, згідно заздалегідь розробленого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі, в межах наданих їй службових повноважень, використовуючи реквізити та банківські рахунки ТОВ «БК «Арміс» (в частині обвинувачення ОСОБА_24 - також і ТОВ «Міріс» та ТОВ «БКК «Інтермарр»), з метою одержання неправомірної вигоди для себе та третіх осіб, достовірно знаючи про незаконність надання послуг по купівлі та продажу товарно-матеріальних цінностей, з оформленням та подальшою передачею підробних документів, які свідчать про купівлю товарів, робіт та послуг, здійснювали перерахування грошових коштів, які надходили від підприємств, що реально діють на рахунки підконтрольного їм ТОВ «БК «Арміс», з подальшим перерахуванням таких коштів на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність (в частині обвинувачення ОСОБА_24 - ТОВ «Міріс», ТОВ «БКК «Інтерарр») та на рахунки фізичних осіб (в частині обвинувачення ОСОБА_14 - в тому числі на рахунки ОСОБА_14 ), з подальшою конвертацією таких коштів у готівку, чим спричинила державі тяжкі наслідки, у вигляді ненадходження до бюджету податків в розмірі, який у двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Так, як вбачається з обвинувачення, ОСОБА_20 спільно з ОСОБА_12 , під керівництвом ОСОБА_8 з відома ОСОБА_13 , ОСОБА_16 , з корисних спонукань, завідомо знаючи про порядок та умови здійснення підприємницької діяльності, яка передбачає отримання доходу тільки в рамках діючого законодавства, в період 2010-2011 p.p. здійснювали фінансові операції з грошовими коштами на поточних рахунках ТОВ «БК «Арміс», які надходили від підприємств України, що реально діють, по угодам поставки товарів, виконання робіт, які в дійсності проведені не були, так як носили безтоварний характер та в подальшому перераховували кошти, з рахунків ТОВ «БК «Арміс» по ланцюгу на поточні рахунки підконтрольних їм суб`єктів підприємницької діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, зокрема на рахунки ТОВ «Міріс», ТОВ «БКК «Інтермарр» та на рахунки фізичних осіб ОСОБА_41 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , перебуваючи на території смт.Коцюбинське, Київської області та м. Києва, давали вказівки ОСОБА_13 , ОСОБА_42 про зняття готівки з рахунків ОСОБА_13 та ОСОБА_24 , який не був учасником організованої групи.
На рахунок ОСОБА_24 № НОМЕР_4 відкритий в AT«Дочірній Банк Сбербанку Росії» у період з 16 червня 2011 року по 04 серпня 2011 року з рахунку № НОМЕР_5 ТОВ «БКК «Інтермарр», відкритий в ПАТ «КБ «Даніель», перераховано грошові кошти в розмірі 1 467 000 грн. та на рахунок ОСОБА_24 № НОМЕР_6 , відкритий в філії AT «Банк Золоті Ворота», в м. Києві, у період з 16 червня 2011року по 05 серпня 2011 року, з рахунку № НОМЕР_7 ТОВ «БКК «Інтермарр», відкритий в AT «БМ Банк», перераховано грошові кошти в розмірі 5 891 000, 00 грн.
Грошові кошти, які надходили на рахунки ОСОБА_24 № НОМЕР_4 відкритий в AT «Дочірній Банк Сбербанку Росії» та № НОМЕР_6 відкритий в філії AT «Банк Золоті Ворота» в м. Києві, останній оготівковував, шляхом отримання готівку у касі банку та передавав такі кошти ОСОБА_40 , який діяв з відома ОСОБА_8 , ОСОБА_21 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .
Згідно руху грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «БК «Арміс» встановлено, що послугами по оготівкуванню, конвертації грошових коштів та штучному завищенню податкового кредиту скористались наступні суб`єкти підприємницької діяльності: TOB «Jla Корунья» код 32620448, ТОВ «Комінвест» код 18019170, ТОВ «Сайтекс Ай.Ті.» код 35282164, ДП ДАК «Хліб України» Богданівецький комбінат хлібопродуктів код 00953088, ТОВ «ВБК «АС» код 33595554, ТОВ «ТД Гранд-Україна» код 37053660, ПАТ «Трест «Київміськбуд-2» код 04012661, TOB «НК - Будсервіс» код 37159444.
Отримані від зазначених суб`єктів підприємницької діяльності кошти, перераховувались по ланцюгу на рахунки ТОВ «Міріс», ТОВ «БКК «Інтермарр» та на рахунки фізичних осіб ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , який не був учасником організованої групи та в подальшому передавались клієнтам конвертаційного центру за вирахуванням 1.5-2 відсотка, які в подальшому розподілювались між учасниками організованої злочинної групи в залежності від виконуваних ними ролей.
В результаті незаконної діяльності ОСОБА_21 , ОСОБА_12 , які діяли під керівництвом ОСОБА_8 з відома ОСОБА_13 та ОСОБА_16 , як вказує в обвинуваченні орган досудового слідства, з використанням реквізитів та рахунків підконтрольного їм ТОВ «БК «Арміс», підприємством ТОВ «Ла Корунья» в період 2 кварталу 2010 року занижено податок на прибуток в сумі 52 61 1 грн. та податок на додану вартість в сумі 50 089 грн., ТОВ «Комінвест» в період 2 кварталу 2011 року занижено податок на прибуток в сумі 7 879 грн., податок на додану вартість в сумі 6 852 грн., ТОВ «Сайтекс Ай.Ті.» в період грудня 2010 року січня 2011 року занижено податкові зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 280 888 грн., ДП ДАК «Хліб України» Богданівецький комбінат хлібопродуктів в період 2-3 кварталів 2011 року занижено податок на прибуток в сумі 42 090 грн. та податок на додану вартість в сумі 36 600 грн., ТОВ «Виробничо-Будівельна компанія «АС» в період квітня 2011 рокузанижено податок на додану вартість в сумі 106 666 грн., ТОВ «Торговий Дім «Гран д-У країна» в період вересня 2010 року занижено податок на додану вартість в сумі 13 287 грн., ПАТ «Трест «Київміськбуд-2» в період 2-4 квартали 2011 року занижено податок на додану вартість в сумі 42 089 грн. та податок на прибуток в сумі 56 323 грн., TOB «НК- Будсервіс» в період жовтня листопада 2010 року завищено податковий кредит в сумі 92 316 грн.
В результаті пособництва ОСОБА_14 ОСОБА_8 , ОСОБА_19 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_40 , які діяли в складі організованої групи та здійснювали незаконну діяльність ТОВ «БК «Арміс», ТОВ «Міріс», ТОВ «БКК «Інтермарр» в період 2010-2011 p.p., згідно обвинувачення, підприємствами ТОВ «Ла Корунья», ТОВ «Комінвест», ТОВ «Сайтекс Ай.Ті.», ДП ДАК «Хліб України» Богданівецький комбінат хлібопродуктів, ТОВ «ВБК «АС», ТОВ «ТД Гранд-Україна», ПАТ «Трест «Київміськбуд-2», TOB «НК - Будсервіс» занижено належний до сплати податок на додану вартість та податок на прибуток на загальну суму 787 682 грн., чим державі спричинено тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету податків в розмірі, який у двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Отже, органом досудового слідства ОСОБА_8 , обвинувачується у вчиненні умисних дій, які виразилися у зловживанні повноваженнями, тобто умисному, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб використанні всупереч інтересам юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми службовою особою такої юридичної особи своїх повноважень, що спричинило тяжкі наслідки - у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364-1 КК України, а ОСОБА_20 , ОСОБА_12 , ОСОБА_18 , ОСОБА_13 , кожний окремо, обвинувачується у вчиненні аналогічних дій у складі організованої групи, тобто вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364-1 КК України, при цьому ОСОБА_14 , згідно обвинувачення, своїми умисними діями, наданням засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненням перешкод, сприяв зловживанню повноваженнями, тобто умисному, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб використанні всупереч інтересам юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми службовою особою такої юридичної особи своїх повноважень, що спричинило тяжкі наслідки, вчиненими за попередньою змовою групою осіб, тобто скоїв злочин, передбачений ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 364-1 КК України.
Крім того, як вбачається з обвинувачення, ОСОБА_29 , займаючи згідно протоколу № 06/10-01 від 06 жовтня 2010 загальних зборів ТОВ «Укрплюсбуд» посаду директора ТОВ «Укрплюсбуд» (код за ), зареєстрованого 30 червня 2010 року Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією за № 3036430 за адресою: м. Київ, вул. Б.Хмельницького, буд. 44, яке є платником податків, зборів інших обов`язкових платежів, тобто являючись службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, в обов`язки якого, як директора, в силу покладених на нього, та виконуваних організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, згідно ст. 17 Закону України «Про систему оподаткування» від 25 червня 2001 року та ст. 8 розділу 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України» від 16 липня 1999 року (несення повної відповідальності за стан та діяльність підприємства, ведення встановленої форми бухгалтерського обліку, сплати належних сум податків зборів (обов`язкових платежів), у встановлені законами терміни), - скоїв умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, за наступних обставин.
В жовтні 2010 року, усвідомлюючи, що на території м. Києва та Київської області ОСОБА_23 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_31 контролюється підприємство, яке займається незаконною діяльністю з надання послуг щодо незаконного переказу безготівкових грошових коштів у готівку та щодо мінімізації зобов`язань з податку на додану вартість шляхом проведення безтоварних операцій, вступив з ними в попередню змову спрямовану на вчинення умисного ухилення від сплати податків.
Для втілення у реальність свого злочинного задуму, ОСОБА_9 за попередньою змовою з ОСОБА_23 та ОСОБА_12 , що діяли з відома ОСОБА_8 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 у період з жовтня по грудень 2010 року документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з приводу поставки товарно-матеріальних цінностей та надання будівельних послуг.
Так, ОСОБА_29 , будучи директором ТОВ «Укрплюсбуд», усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов`язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість, знаходячись в офісі ТОВ «Укрплюсбуд`за адресою м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 44, у період з жовтня по грудень 2010 року отримав від ОСОБА_21 , який діяв з відома ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 складені і оформлені від імені ТОВ «БК «Арміс» первинні господарські документи з приводу поставки товарів та надання будівельних послуг.
Отримавши договори та акти виконаних робіт, складені податкові накладні від імені ТОВ «БК «Арміс», директор ТОВ «Укрплюсбуд» ОСОБА_29 , діючи умисно, продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на заниження податкових зобов`язань підприємства зі сплати податків, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій, в період з жовтня 2010 року по грудень 2010 року, знаходячись за місцем розташування офісу підприємства, за адресою м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 44, відніс до складу податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Укрплюсбуд» суму 2 541 673 грн., в тому числі за жовтень 2010 року в розмірі 284 833 грн., в листопаді 2010 року в розмірі 1 258 699 грн., в грудні 2010 року в розмірі 998 140 грн., сформовану за рахунок ТОВ «БК «Арміс», в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 541 673 грн.
Крім того, як вбачається з обвинувачення, згідно висновку аналітичної довідки від 27 квітня 2012 року № 11/16-017/37080778 «Про результати аналізу фінансово-господарських операцій ТОВ «Укрплюсбуд» за участю ТОВ «БК «Арміс» за період з 01 жовтня 2010 року по 31 грудня 2010 року, встановлено, що відображення ТОВ «Укрплюсбуд» у складі податкового кредиту сум ПДВ від контрагента ТОВ «БК «Арміс» не відповідає вимогам п.п. 7.4.5, п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» та сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет складає 2 541 673 грн.
Крім того, відповідно до обвинувачення, згідно висновку № 5251/12-45 судово-економічної експертизи від 18 травня 2012 року ТОВ «Укрплюсбуд» необгрунтовано відображено у звітних періодах: за жовтень, листопад, грудень 2010 року у складі податкового кредиту суму податку на додану вартість від оформлення фінансово-господарських операцій з контрагентом ТОВ «БК «Арміс» в сумі 2 541 673 грн.
Отже директор ТОВ`Укрплюсбуд» ОСОБА_9 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_12 , яка займала посаду генерального директора ТОВ «БК «Арміс» та ОСОБА_23 , який займав посаду комерційного директора ТОВ «БК «Арміс», які діяли під керівництвом ОСОБА_8 з відома ОСОБА_16 , ОСОБА_13 , в порушення п.п. 7.4.5, п.7.4., ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно відніс до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість, сформовані за рахунок ТОВ «БК «Арміс», в результаті чого занизив податкові зобов`язання ТОВ «Укрплюсбуд» зі сплати податку на додану вартість за жовтень, листопад та грудень 2010 року на загальну суму 2 541 673 грн.
В результаті умисних дій директора ТОВ «Укрплюсбуд» ОСОБА_9 , за період жовтня, листопада, грудня 2010 року, який діяв за попередньою змовою групою осіб, спрямованих на ухилення від сплати податків, державі спричинена шкода в особливо великих розмірах, у вигляді фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів податку на додану вартість на суму 2 541 673 грн., що перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян у п`ять тисяч і більше разів.
Отже, згідно обвинувачення, «Своїми умисними діями, ОСОБА_9 скоїв злочин, передбачений ч.3 ст.212, тобто умисне ухилення від сплати податків зборів інших обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування введених в установленому законом порядку вчинене особою, яка зобов`язана їх сплачувати, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.»
Крім того, як зазначається також в обвинуваченні, ОСОБА_29 , переслідуючи мету ухилення від сплати податків, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Укрплюсбуд", тобто будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, діючи умисно, за попередньою змовою з учасниками організованої злочинної групи в особі ОСОБА_12 , яка займала посаду генерального директора ТОВ „БК „Арміс" та ОСОБА_21 , який займав посаду комерційного директора ТОВ „БК „Арміс", які діяли з відома ОСОБА_8 , ОСОБА_16 , ОСОБА_13 , у період з жовтня 2010 року по грудень 2010 року, підробив офіційні документи ТОВ «Укрплюсбуд», зокрема документи податкової звітності підприємства з податку на додану вартість, до яких внесені завідомо неправдиві відомості, щодо відображення в них сум податкового кредиту, сформованого за рахунок суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «БК «Арміс».
Так, ОСОБА_9 , у період з жовтня 2010 року по грудень 2010 року, знаходячись в офісі ТОВ «Укрплюсбуд» за адресою м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 44, підписав та скріпив відбитком печатки ТОВ «Укрплюсбуд» та подав до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва документи податкової звітності з ПДВ, а саме податкову декларацію ТОВ «Укрплюсбуд» з ПДВ за жовтень 2010 року, розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість за жовтень 2011 року від 16 серпня 2011 року, податкову декларацію ТОВ „Укрплюсбуд" з ПДВ за листопад 2010 року та розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість за листопад 2010 року від 16 серпня 2011 року, податкову декларацію ТОВ «Укрплюсбуд» з ПДВ за грудень 2010 року та розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2010 року від 16 серпня 2011 року, усвідомлюючи, що вказані офіційні документи містять завідомо неправдиві відомості, щодо операцій, які надають право формування податкового кредиту сформованого за рахунок ТОВ «БК «Арміс», що спричинило тяжкі наслідки державі у вигляді несплачених до бюджету податків в сумі 2 541 673 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 250 разів.
Видача директором ТОВ «Укрплюсбуд» ОСОБА_9 у період жовтня, листопада, грудня 2010 року завідомо неправдивих офіційних документів спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету коштів у вигляді податку на додану вартість в сумі 2 541 673 грн.
В результаті умисних дій ОСОБА_9 вчинених за попередньою змовою групою осіб, спрямованих на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, державі спричинено тяжкі наслідки у вигляді несплаченого до бюджету податку на додану вартість в розмірі 2 541 673 грн.
Дії ОСОБА_9 за цим епізодом кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст.366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Прокурор ОСОБА_4 , яка брала участь у розгляді справи в суді першої інстанції, подала апеляційну скаргу, в якій просить постанову Шевченківського районного суду м. Києва від 19 листопада 2015 року скасувати, а кримінальну справу щодо ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 направити до Шевченківського районного суду м. Києва на новий судовий розгляд в іншому складі суду.
При цьому, апелянт вказує на те, що судом у постанові всупереч вимогам с. 281 КПК України не зазначено у чому саме полягає неповнота та неправильність досудового слідства та чому суд позбавлений можливості усунути таку неповноту чи неправильність у судовому засіданні, а також судом належним чином в постанові не зазначено, які саме необхідно провести процесуальні дії в ході проведення додаткового розслідування, а лише констатовано, що справу необхідно повернути на додаткове розслідування у зв`язку з неповнотою досудового слідства, що беззаперечно доводить невмотивованість даного судового рішення.

Апелянт зазначає, що доводи суду про порушення права на захист підсудних через неповноцінний виклад обвинувачення висунутого останнім, свого підтвердження не має та виходить за межі правового поля, оскільки підсудні були забезпечені захисниками від початку досудового слідства до моменту винесення постанови про повернення кримінальної справи на додаткове розслідування.

В ході досудового слідства порушень вимог КПК України, без усунення яких, не може проводитись судове слідство допущено не було.

Також в апеляції прокурора вказується на порушення судом вимог кримінально-процесуального закону, яке полягає у тому, що питання про повернення справи на додаткове розслідування було ініційовано судом у процесі судових дебатів, без відновлення судового слідства, при цьому суд не надав слова прокурору.

Зазначене в мотивувальній та резолютивній частинах постанови про те, що справа повертається на досудове розслідування за клопотанням захисників не відповідає обставинам справи, оскільки захисники такого клопотання не заявляли.

В матеріалах провадження відсутній частково технічний запис перебігу судового засідання, яке відбулося 13 листопада 2015 року.

Також суд порушив строки виготовлення протоколу судового засідання, чим позбавив прокурора можливості вказати в апеляції аркуші справи.

Підсудний ОСОБА_13 подав апеляційну скаргу, в якій просить постанову Шевченківського районного суду м. Києва від 19 листопада 2015 року про повернення на додаткове розслідування кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 , скасувати та ухвалити рішення, яким зобов`язати суддю Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_43 продовжити та закінчити судовий розгляд даної кримінальної справи у відповідності до глави 27, глави 28 КПК України.
На думку апелянта, дані, які містяться в матеріалах справи підтверджені повно проведеним слідством, під час якого сторони вичерпали всі можливості одержання додаткових доказів, вказують на те, що рішення суду про повернення кримінальної справи на додаткове розслідування через неконкретність обвинувачення невмотивоване та безпідставне, оскільки неконкретність обвинувачення у даній справі не є наслідком неправильного його формулювання, складання, написання, тощо або наслідком недостатньої кваліфікації слідчих, які його складали, а тому вказана неконкретність обвинувачення це наслідок відсутності доказів вини в матеріалах даної кримінальної справи, і саме це унеможливило складання слідчим конкретного обвинувачення, зокрема і щодо ОСОБА_13 .
Також в апеляції ОСОБА_13 наведені доводи, які, на думку апелянта, свідчать про незаконне та бездоказове притягнення його до кримінальної відповідальності, в його діях відсутній склад злочину, а досудове слідство щодо нього проведено з численними порушеннями положень Конституції України, Кримінального та Кримінально-процесуального законів України.

Заслухавши доповідача, прокурора, який підтримав апеляцію прокурора та частково підтримав апеляцію ОСОБА_13 ; підсудного ОСОБА_13 та його захисника ОСОБА_6 , які підтримали апеляцію ОСОБА_13 та частково апеляцію прокурора; підсудних ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_14 та захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , які заперечували проти апеляції прокурора та покладались на розсуд суду в частині апеляції ОСОБА_13 , перевіривши матеріали справи та доводи апеляції, колегія суддів вважає, що апеляції до задоволення не підлягають, а постанову суду належить залишити без змін, виходячи з таких підстав.
Повертаючи справу про обвинувачення ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 на додаткове досудове розслідування, суд в постанові вказав на неконкретність обвинувачення, пред`явленого вказаним особам за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 та ч. 5 ст. 191 КК України.

При цьому у постанові суду досить конкретно, з поепізодним посиланням, вказано у чому полягає неконкретність обвинувачення: не викладення обставин щодо створення організованої групи, не зазначення рахунків та способів перерахування коштів, не розкриття конкретних кваліфікуючих обставин за певними статтями, не зазначення форм пособництва, не зазначення сум заподіяної шкоди по кожному епізоду, не зазначення дати вчинення конкретних дій, не зазначення конкретних дій кожного з обвинувачених при вчиненні інкримінованих їм дій за попередньою змовою в складі організованої групи (т. 45, а.с. 143-148).
В апеляції прокурора не наведено жодного доводу, який би спростував висновки суду, викладені у постанові про повернення справи на додаткове досудове розслідування, щодо неконкретності обвинувачення, пред`явленого ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 .
Разом з тим, колегія суддів вважає, що висновки суду про неконкретність обвинувачення відповідають фактичним обставинам справи відповідно до вказівок, які викладені у постанові суду першої інстанції.
Отже, доводи прокурора про те, що у постанові суду не зазначено, у чому полягає неправильність досудового слідства є безпідставними.
Також є безпідставними доводи прокурора про те, що на досудовому слідстві не були порушені права право осіб, які притягуються до кримінальної відповідальності, на захист, оскільки пред`явлення неконкретного обвинувачення є порушенням права на захист.
Колегія суддів не може прийняти до уваги доводи прокурора про порушення судом першої інстанції вимог кримінально-процесуального закону, оскільки доводи в цій частині спростовуються даними протоколу судового засідання.
Так, з протоколу судового засідання убачається, що головуючий не оголошував про закінчення судового слідства та суд не переходив до судових дебатів, тому й підстав для відновлення судового слідства, як на це вказує прокурор, не було ( т. 45, а.с. 103-104, 122).
Також з протоколу судового засідання убачається, що всі учасники судового розгляду, у тому числі і прокурор, висловились з приводу повернення справи на додаткове досудове розслідування, при цьому захисники ОСОБА_7 і ОСОБА_44 прохали про повернення справи на додаткове досудове розслідування. Враховуючи те, що за нормами КПК України 1960 року кримінальна справа може бути повернута як за клопотанням учасників судового розгляду, так і з ініціативи суду, колегія суддів не вбачає порушень у тому, що у постанові суду зазначено про задоволення клопотання захисників про повернення справи на додаткове досудове розслідування.
Часткова відсутність технічного запису перебігу судового засідання за 13 листопада 2015 року та порушення судом строків виготовлення протоколу судового засідання не є істотними порушеннями вимог кримінально-процесуального закону, які можуть потягти скасування судового рішення.
Отже, з наведених в апеляції прокурора підстав постанова Шевченківського районного суду м. Києва від 19 листопада 2015 року про направлення на додаткове досудове розслідування кримінальної справи щодо ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 скасована бути не може.

Доводи апеляції підсудного ОСОБА_13 зводяться до того, що в його діях відсутній склад злочину та його винуватість не доведена.
Колегія суддів не може розглянути такі доводи на стадії повернення справи на додаткове досудове розслідування, оскільки на цій стадії суд не вправі входити в оцінку доказів. Рішення про виправдання особи за відсутністю складу злочину чи недоведеністю винуватості може бути прийнято лише після перевірки всіх доказів зібраних у справі та їх оцінки, чого неможливо зробити на стадії повернення справи на додаткове досудове розслідування.
У даному випадку, як встановлено судом першої інстанції, ОСОБА_13 , зокрема, пред`явлено неконкретне обвинувачення, тому з цих підстав справа підлягає поверненню на додаткове досудове розслідування.
Окрім того, ОСОБА_13 , вказуючи в апеляційній скарзі на те, що неконкретність обвинувачення є наслідком відсутності доказів його вини, разом з тим, зазначає, що розслідування справи відносно нього відбулося з порушенням вимог кримінально-процесуального закону, тому колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підсудного з вимогою повернути справу на розгляд до суду першої інстанції також не може бути задоволена.
Повертаючи справу на додаткове досудове розслідування, суд першої інстанції залишив без змін запобіжні заходи, обрані підсудним: ОСОБА_45 утримання під вартою, а ОСОБА_13 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 підписку про невиїзд.

В судовому засіданні апеляційної інстанції захисник ОСОБА_5 заявив клопотання про зміну підсудному ОСОБА_45 запобіжного заходу з тримання під вартою на інший, не пов`язаний з позбавленням волі, запобіжних захід, посилаючись на тривале тримання підсудного під вартою, стан його здоров`я, сімейний стан та відсутність ризиків, які б давали підстави утримувати ОСОБА_46 під вартою.
Клопотання захисника ОСОБА_5 про зміну підсудному ОСОБА_45 запобіжного заходу з тримання під вартою на інший, не пов`язаний з позбавленням волі, було підтримано всіма підсудними та їх захисниками, а прокурор не заперечував проти задоволення цього клопотання, запропонувавши суду застосувати до ОСОБА_46 запобіжний захід у виді застави.
Обговоривши доводи клопотання захисника, колегія суддів дійшла до висновку про його задоволення, виходячи з такого.
Підсудний ОСОБА_8 утримується під вартою з 03 жовтня 2011 року. Як убачається з постанови про обрання ОСОБА_8 запобіжного заходу у виді тримання під вартою та постанов про продовження строку тримання під вартою підставами для тримання підсудного під вартою було скоєння злочину середньої тяжкості, за яке передбачено покарання у виді позбавлення волі, можливість ухилення від слідства та суду, перешкоджання встановленню істини у справі, забезпечення процесуальних рішень та можливість продовження злочинної діяльності (т. 30, а.с. 103, 132, 169-172, 196-199; т. 42, а.с. 72-74, 180).
Наразі в матеріалах провадження відсутні будь-які дані, які б свідчили про те, що для запобігання ризикам, вказаним вище, щодо підсудного ОСОБА_8 слід продовжувати найбільш суворий запобіжний захід у виді тримання під вартою. Враховуючи наведене, а також сімейний стан підсудного, який є одруженим, має на утриманні неповнолітню дитину та престарілу матір, має постійне місце проживання, колегія суддів вважає, що клопотання захисника про зміну запобіжного заходу є обґрунтованим.
При цьому колегія суддів не може погодитись з пропозицією прокурора про зміну запобіжного заходу з тримання під вартою на заставу, враховуючи те, що тривале утримання підсудного під вартою, наявність на його утриманні неповнолітньої дитини, престарілої матері, а також матеріальний стан підсудного та його сімї унеможливлять виконання застави.
Колегія суддів вважає, що з урахуванням вищенаведених обставин до ОСОБА_8 може бути застосовано запобіжний захід, передбачений ст. 151 КПК України 1960 року, у виді підписки про невиїзд.

Керуючись п. п. 11,15 Розділу ХІ. Перехідні Положення КПК України 2012 року, ст. ст. 365, 366, 382 КПК України 1960 року колегія суддів, -

у х в а л и л а :

Постанову Шевченківського районного суду м. Києва від 19 листопада 2015 року про направлення на додаткове досудове розслідування кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 залишити без змін, а апеляційні скарги прокурора, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції, ОСОБА_4 та підсудного ОСОБА_13 - без задоволення.

Клопотання захисника ОСОБА_5 задовольнити: підсудному ОСОБА_45 змінити запобіжний захід з тримання під вартою на підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Звільнити ОСОБА_8 з-під варти у залі суду.

Ухвала оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3

[1] Справа № 11/796/160/2015 Категорія КК: ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364
Головуючий у першій інстанції ОСОБА_47
Доповідач ОСОБА_1