Справа № 569/3099/16-к
У Х В А Л А
18 березня 2016 року м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу СУ фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
Старший слідчий з ОВС контрольно-методичного відділу СУ фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , і стосуються ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ), а саме: оригіналів документів банківської (юридичної) справи про відкриття ОСОБА_4 банківських рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 та інших рахунків, документів про розгорнутий рух коштів по вказаних рахунках на паперовому та магнітному (електронному) носіях, із зазначенням дати, суми операції, способу, місця поповнення рахунку, даних про особу, що внесла кошти, місця отримання готівки за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2015 року, та надати дозвіл вилучити зазначені речі та документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.
Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами документальної позапланової виїзної перевірки щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 01.05.2012 по 30.09.2014 фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (ін.н. НОМЕР_2 ), виявлено перевищення обсягу доходу у 2012 році на 5 781 800 грн., в результаті чого донараховано єдиного пораховано податку на доходи з фізичних осіб від підприємницької діяльності за результатами 2013 року в сумі 15 486 грн., та за період з 01.01.2014 по 30.09.2014 в сумі 8 грн.; за період з лютого 2013 року по вересень 2014 року занижено суму податкових зобов`язань з ПДВ на суму 39 342 грн. Всього ФОП ОСОБА_4 донараховано податків на загальну суму 635 803,93 грн.
У ході розслідування проведено контрольовану закупку металопластикових конструкцій торгівельної марки «ЕлДом» в торговому представництві за адресою: АДРЕСА_2 . Для проведення розрахунку за металопластикові конструкції представником представництва ОСОБА_5 надано реквізити платіжної картки ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виданої на ім`я ОСОБА_4 № НОМЕР_3 .
Крім того, за вказаною вище адресою 6 лютого 2014 року був проведений обшук офісних та складських пдатку із суми перевищення доходу за 2012 рік в сумі 580 967,93 грн.; донариміщень, що займає та використовує представництво торговельної марки « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за результатами якого встановлено відомості, що свідчать про використання ОСОБА_4 банківського рахунку ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_4 .
Зібраними матеріалами по кримінальному провадженню про фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_4 встановлено, що вказана особа використовувала свої банківські рахунки, в тому числі і карткові, як фізичної особи для внесення на них покупцями грошових коштів за реалізацію металопластикових конструкцій торгової марки «ЕлДом». Дані кошти ОСОБА_4 не відображав ні у звітах підприємницької діяльності ні у податкових деклараціях про майновий стан та доходи, оскільки останні взагалі не подавав.
Зазначені документи містять відомості про осіб, що безпосередньо подавали документи для відкриття банківських рахунків, підписували відповідні договори з банківською установою, одержали електронні платіжні засоби банківські карти для здійснення операцій по рахунках, суми коштів, що надійшли на рахунки.
Крім того, документи про надходження та використання коштів по рахунках містять відомості про осіб, що безпосередньо отримували кошти готівкою.
Вказані документи в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та містять відомості про ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) ФОП ОСОБА_4 , які можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, а їх відсутність істотно ускладнює забезпечення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.
Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , і стосуються ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ), а саме: оригіналів документів банківської (юридичної) справи про відкриття ОСОБА_4 банківських рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 та інших рахунків, документів про розгорнутий рух коштів по вказаних рахунках на паперовому та магнітному (електронному) носіях, із зазначенням дати, суми операції, способу, місця поповнення рахунку, даних про особу, що внесла кошти, місця отримання готівки за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2015 року, та надати дозвіл вилучити зазначені речі та документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1