Справа № 210/3552/13-к
Провадження № 1-кс/210/609/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"30" травня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Тондо» () та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

28 травня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 04.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Тондо» (), в період з 01.04.2011 року по 30.06.2012 року, порушили п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п. 139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, та п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, шляхом використання у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Тондо» субєктів господарювання з ознаками фіктивності в результаті чого безпідставно занизили податок на додану вартість на суму 5 482 048,00 грн., та податок на прибуток на суму 5 749 620,00 грн. не перерахували до державного бюджету, що знаходилося в межах їх повноважень, податок на прибуток та податок на додану вартість у розмірі 11 231 668,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення судово-економічної експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ТОВ «Тондо» по взаємовідносинам ТОВ «Тондо» з ТОВ "ЛУГПРОМСТРОЙСАНТЕХМОНТАЖ"(), які знаходяться у службових осіб ТОВ «Тондо», а саме: первинні документи ТОВ «Тондо» та інші документи які стосуються вище вказаних взаємовідносин.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Тондо» та ТОВ "ЛУГПРОМСТРОЙСАНТЕХМОНТАЖ" , а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Тондо», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Тондо» для проведення судово-економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Тондо» податків до державного бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Тондо», що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Тондо», а саме: первинні документи ТОВ «Тондо» (акти виконаних робіт форми КБ-2в та довідки КБ-3, рахунки і т.ін.) по взаємовідносинах з ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» за період квітень 2011 грудень 2011, облікові регістри ТОВ «Тондо», в яких відображені господарські операції по взаємовідносинах з ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» за період квітень 2011 березень 2012 (журнали-ордери і відомості), облікові регістри ТОВ «Тондо» по балансових рахунках 92, 91 (журнали-ордери і відомості) з первинними документами, щодо встановленого в акті перевірки заниження витрат на охорону праці та техніку безпеки на суму 6577 грн. за 4кв.2011р., заниження витрат на заробітну плату 225 610 грн. за грудень 2011р., заниження витрат на обслуговування оргтехніки, витрат звязку, оренди приміщень 30850 грн., аналітичні відомості податкового обліку витрат ТОВ «Тондо», що враховуються при визначенні обєкта оподаткування за період 2-4 кв. 2011р. (розшифровки щодо включення сум до рядків декларації з податку на прибуток підприємства 05 та 06), податкові накладні ТОВ «Тондо» по взаємовідносинах з ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» за період квітень 2011 березень 2012, облікові регістри ТОВ «Тондо», в яких відображені господарські операції по взаємовідносинах з ТОВ «Монолітбудмонтаж» за період серпень 2011-серпень 2012 з податковими накладними № 20 від 03.08.2011 та № 21 від 03.08.2012, з ТОВ «Карголіфт» за період вересень 2011 вересень 2012 з податковою накладною № 124 від 21.09.11, з ПП «Майстер Кабель» за період вересень 2011 вересень 2012 з податковою накладною № 75 від 02.09.2011, з ТОВ «Техноніколь-Центр» за період січень 2012 з податковою накладною № 1222106/0009 від 02.01.2012, з ПАТ Київстар за період січень-березень 2012 з податковою накладною № 30 від 30.01.12, з ТОВ БУ Герц за період березень 2012 з податковою накладною №64 від 30.03.12., реєстри отриманих та виданих податкових накладних ТОВ «Тондо» за період квітень 2011 вересень 2012, додатки № 1, № 5 до декларацій з ПДВ, а також уточнюючі розрахунки за період квітень 2011 березень 2012, головну книгу ТОВ «Тондо» за 2011р. та інші документи, які стосуються вище вказаних взаємовідносин з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000002 від 04.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Тондо» (), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Тондо» (), а саме: первинні документи ТОВ «Тондо» (акти виконаних робіт форми КБ-2в та довідки КБ-3, рахунки і т.ін.) по взаємовідносинах з ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» за період квітень 2011 грудень 2011, облікові регістри ТОВ «Тондо», в яких відображені господарські операції по взаємовідносинах з ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» за період квітень 2011 березень 2012 (журнали-ордери і відомості), облікові регістри ТОВ «Тондо» по балансових рахунках 92, 91 (журнали-ордери і відомості) з первинними документами, щодо встановленого в акті перевірки заниження витрат на охорону праці та техніку безпеки на суму 6577 грн. за 4кв.2011р., заниження витрат на заробітну плату 225 610 грн. за грудень 2011р., заниження витрат на обслуговування оргтехніки, витрат звязку, оренди приміщень 30850 грн., аналітичні відомості податкового обліку витрат ТОВ «Тондо», що враховуються при визначенні обєкта оподаткування за період 2-4 кв. 2011р. (розшифровки щодо включення сум до рядків декларації з податку на прибуток підприємства 05 та 06), податкові накладні ТОВ «Тондо» по взаємовідносинах з ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» за період квітень 2011 березень 2012, облікові регістри ТОВ «Тондо», в яких відображені господарські операції по взаємовідносинах з ТОВ «Монолітбудмонтаж» за період серпень 2011-серпень 2012 з податковими накладними № 20 від 03.08.2011 та № 21 від 03.08.2012, з ТОВ «Карголіфт» за період вересень 2011 вересень 2012 з податковою накладною № 124 від 21.09.11, з ПП «Майстер Кабель» за період вересень 2011 вересень 2012 з податковою накладною № 75 від 02.09.2011, з ТОВ «Техноніколь-Центр» за період січень 2012 з податковою накладною № 1222106/0009 від 02.01.2012, з ПАТ Київстар за період січень-березень 2012 з податковою накладною № 30 від 30.01.12, з ТОВ БУ Герц за період березень 2012 з податковою накладною №64 від 30.03.12., реєстри отриманих та виданих податкових накладних ТОВ «Тондо» за період квітень 2011 вересень 2012, додатки № 1, № 5 до декларацій з ПДВ, а також уточнюючі розрахунки за період квітень 2011 березень 2012, головну книгу ТОВ «Тондо» за 2011р. та інші документи, які стосуються вище вказаних взаємовідносин, за період з 01.04.2011 року по 30.06.2012 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000002.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ «Тондо» (), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000002 та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1