УХВАЛА

Справа № 569/17603/13-к

30 вересня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про арешт майна,

- розгляд клопотання відбувся за участю прокурора Рижка Ю.Р., слідчого Крейтера А.О., обвинуваченої ОСОБА_2, захисника обвинуваченої ОСОБА_3,

встановив:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно ОСОБА_2, а саме на квартиру за адресою: м. Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 55, квартира, 41; 1/4 будівлі бази відпочинку за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Решуцьк, вулиця Пляжна, будинок 22; 1/4 будинку, житлового з надвірними будівлями за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Колоденка, вулиця Красногірська, будинок 16; 1/12 незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; 1/12 незавершеного будівництва магазину за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; 1/3 незавершеного будівництва магазину за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; 1/12 незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; 1/8 житлового будинку за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; 1/4 житлового будинку за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17.

А також на майно ПП Торговий центр - Д (), а саме земельну ділянку за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, земельну ділянку, 17-А; земельну ділянку за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, земельну ділянку, 17/1; першу чергу будівництва критого ринку за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17/1 будівля прохідної з буфетом (літера В-1) загальною площею 65,7 кв. м., торгові місця з навісами, торгові місця для торгівлі з автомобілів, стоянка для автомобілів, підїзди до ринку, огорожа, інженерне забезпечення; незавершене будівництво за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17/1, критий ринок (друга черга, перший пусковий комплекс) за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17/1 та транспортні засоби: КРАЗ 6510, номерний знак НОМЕР_1, ЗИЛ номерний знак НОМЕР_2, КРАЗ 250 номерний знак НОМЕР_3, МАЗ номерний знак НОМЕР_4, КРАЗ 250 номерний знак ВК 1392 АЕ, ЗИЛ 131В номерний знак НОМЕР_5 у звязку з тим, що ОСОБА_2 являється директором ПП Торговий центр - Д.

В обґрунтування клопотання вказав, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054 відносно директора ПП Торговий центр - Д ( м. Рівне, вул. Здолбунівська, 17/1) ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України та в службовому підроблені податкових декларацій з податку на прибуток за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2006 - 2010 роках ОСОБА_4 на розрахунковий рахунок ПП Торговий центр -Д внесено готівкові кошти як поворотна фінансова допомога в сумі 5 763 629,88 грн., що підтверджується обліковим документом вказаного підприємства - оборотно-сальдовою відомістю по рахунку №3721 розрахунки з підзвітними особами.

29 вересня 2010 року, у звязку з смертю ОСОБА_4, що підтверджується свідоцтвом про смерть серії І ГЮ №101111, виданим відділом РАЦС Рівненського міського управління юстиції, у відповідності до пп.14.1.11 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України вказана поворотна фінансова допомога визнається безнадійною заборгованістю померлих фізичних осіб.

Директор ПП Торговий центр - Д ОСОБА_2, будучи обізнаною, що відповідно до вимог пп.135.5.4 та пп.135.5.5 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України, відповідно до яких безнадійна кредиторська заборгованість включається до складу інших доходів, з метою умисного ухилення від сплати податків не включила в ІІІ кварталі 2012 року до податкової декларації з податку на прибуток підприємства в рядок 03 інші доходи суму боргу у розмірі 5763629,88 грн. безнадійної заборгованості, в результаті чого, занижено податок на прибуток у сумі 1 210 362 грн.

Висновком судово-економічної експертизи №129/13 від 22.07.2013, документально та нормативно підтверджено заниження директором ПП Торговий центр - Д ОСОБА_2 податку на прибуток підприємства на суму 1 210 362 грн.

Таким чином, директор ПП Торговий центр - Д ОСОБА_2 в період з 01.07.2012 по 30.09.2012 умисно ухилилась від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 210 362 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів у бюджет в значних розмірах.

Крім того, директор ПП Торговий центр - Д ОСОБА_2, достовірно знаючи, що в податкову звітність вносяться завідомо неправдиві відомості, підробила податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за ІІІ квартал 2012 року, затверджену наказом Міністерства фінансів України 28.09.2011 за №1213, шляхом не відображення в ній суму боргу у розмірі 5763629,88 грн. безнадійної заборгованості, після чого її підписала, чим завірила достовірність внесених до них даних.

Після підписання податкової декларації з податку на прибуток підприємства ОСОБА_2, усвідомлюючи, що в декларації вказано завідомо неправдиві відомості, подала її до Державної податкової інспекції у м. Рівне за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, буд. 8.

4 вересня 2013 року ОСОБА_2 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

26 вересня 2013 прокуратурою Рівненської області заявлено позовну заяву до ПП Торговий центр - Д ОСОБА_2Я щодо стягнення з ПП Торговий центр - Д шкоди завданої бюджету у вигляді несплачених податків, зборів, та штрафних санкцій в сумі 1 210 362 грн.

Обвинувачена та її захисник не заперечували проти задоволення клопотання в частині накладення арешту на майно ПП Торговий центр-Д, а саме: критого ринку першої черги будівництва за адресою м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17/1, балансовою (первісною) вартістю 1679399,84 грн.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Так, згідно ч.1 ст.171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно до ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Враховуючи, що вищевказаними діями ОСОБА_2, будучи директором ПП Торговий центр - Д, спричинила збитки державі у вигляді не сплати податків та зборів на загальну суму 1210362 грн., з метою забезпечення цивільного позову та відшкодування завданих державі збитків, та зважаючи на розумність та співмірність обмеження права власності, є достатня необхідність арешту лише критого ринку першої черги будівництва за адресою м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17/1, балансова (первісна) вартість якого становить 1679399,84 грн., згідно довідки № 147 від 30 вересня 2013 року виданої ПП Торговий центр-Д.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 131-132, 170-173 КПК України слідчий суддя, -

ухвали:

Клопотання задоволити частково.

Накласти арешт на майно ПП Торговий центр - Д () - критий ринок першої черги будівництва за адресою м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17/1, балансова (первісна) вартість якого становить 1679399, 84 грн.

В задоволенні решти клопотання про накладення арешту на майно - ОСОБА_2, а саме на квартиру за адресою: м. Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 55, квартира, 41; 1/4 будівлі бази відпочинку за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Решуцьк, вулиця Пляжна, будинок 22; 1/4 будинку, житлового з надвірними будівлями за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Колоденка, вулиця Красногірська, будинок 16; 1/12 незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; 1/12 незавершеного будівництва магазину за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; 1/3 незавершеного будівництва магазину за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; 1/12 незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; 1/8 житлового будинку за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; 1/4 житлового будинку за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17; а також на майно ПП Торговий центр - Д (), а саме земельну ділянку за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, земельну ділянку, 17-А; земельну ділянку за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, земельну ділянку, 17/1; незавершене будівництво за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17/1, критий ринок (друга черга, перший пусковий комплекс) за адресою: м. Рівне, вулиця Здолбунівська, 17/1 та транспортні засоби: КРАЗ 6510, номерний знак НОМЕР_1, ЗИЛ номерний знак НОМЕР_2, КРАЗ 250 номерний знак НОМЕР_3, МАЗ номерний знак НОМЕР_4, КРАЗ 250 номерний знак НОМЕР_6, ЗИЛ 131В номерний знак НОМЕР_5 у звязку з тим, що ОСОБА_2 являється директором ПП Торговий центр - Д - відмовити.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Доля