Октябрський районний суд м.Полтави
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 серпня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 29.04.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що в період часу з 01.01.2012 року по 29.04.2014 року суб`єкт господарської діяльності фізична особа підприємець ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності пов`язаної з неспеціалізованою оптовою торгівлею продуктами харчування та напоями, умисно ухилився від сплати податків на суму близько 700 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Відповідно до повідомлення про вчинення злочину за вих. №431/16-31-07-07-10 від 29.04.14 року встановлено, що ОСОБА_5 зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_1 приватним підприємцем. З 2012 року останній здійснює фінансово-господарську діяльність перебуваючи на спрощеній системі оподаткування має свідоцтво платника єдиного податку другої групи. Відповідно до п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI зі змінами та доповненнями, для отримання свідоцтва платника єдиного податку другої групи фізична особа підприємець протягом календарного року повинна відповідати наступним критеріям, а саме: - не використовувати працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ним у трудових відносинах, одночасно не перевищую 10 осіб; обсяг доходу не перевищує 1 000 000 грн.

ОСОБА_5 має домовленість з заводами-виробниками молочної продукції та оптовими компаніями щодо постачання продукції, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Гадяч), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Гадяч), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Донецьк), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Гадяч), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ, НОМЕР_6 , смт. Решетилівка), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Запоріжжя), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Лубни), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Миколаїв). В середньому від зазначених підприємств СПД ФО ОСОБА_7 отримує продукцію на суму понад 1 000 000 грн., яка в подальшому реалізовується з націнкою від 15% до 25% в залежності від продукції, та отримує від реалізації дохід понад 1 700 000 грн.

За отриманий товар СПД ФО ОСОБА_5 здійснює розрахунок шляхом перерахування готівкових коштів через банківські установи на розрахункові рахунки підприємств постачальників. Щомісяця СПД ФО ОСОБА_5 складає акти звірки з основними постачальниками. Також, з метою обліку реалізації продукції останній має відповідну клієнтську базу, яка складається з приватних підприємців та юридичних осіб не платників ПДВ. На кожну реалізацію товару остання виготовляє накладні, які зберігаються в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, орієнтована сума тіньових доходів СПД ФО ОСОБА_5 протягом 2013-2014 років становить близько 10 000 000 грн., що перевищує суму доходу необхідну для перебування на спрощеній системі оподаткування та отримання свідоцтва платника єдиного податку другої групи в 5 разів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СПД ФО ОСОБА_5 при здійсненні фінансово господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 (українська гривня) відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

З метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів СПД ФО ОСОБА_5 , що становлять банківську таємницю і можливості вилучення їх із залученням до матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме у межах зазначеного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у відділенні № НОМЕР_13 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

- копії документів суб`єкта господарської діяльності фізичної особа ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з рахунку - № НОМЕР_11 (українська гривня) в період з 04.05.2012 року по 30.08.2013 року, відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ), а саме:

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, за період з часу відкриття рахунку по дату проведення даної слідчої дії, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1