Справа №1- кс/760/586/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000222 від 17.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення у Державного територіально-галузевого об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме тендерної документації ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначенням в ній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як учасника тендерів та інших його учасників, переможцем яких визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 27.11.2013 роках.
Дане клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000222 від 17.10.2013 року.
В ході досудового розслідування встановлено, що згідно аналітичного дослідження №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 року щодо фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період травень-серпень 2013 року за участю директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ) в порушення п.201.10 ст.201, п.198.3, 198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість в сумі 1 833 449, 60 грн., що є великим розміром.
Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ряд підприємств «вигодонабувачів» протягом 2012-2013 років формувало податковий кредит за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке в подальшому використовуючи «фіктивні» підприємства здійснювало безтоварні операції і тим самим сприяло «вигодонабувачам» в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Додатково встановлено, що формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється за рахунок підприємств, зареєстрованих у Солом`янському та Печерському районах м. Києва, службовими особами яких являються громадяни України зареєстровані на території Одеської області.
За результатами відпрацювання службових осіб контрагентів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 17 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 9 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 13 млн. грн.
Постачальником ТМЦ (робіт/послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2013 року було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за результатами перевірки якого складено акт №1319/26-55-22-08/38290650 від 26.09.2013 року про неможливість проведення зустрічної перевірки щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 01.01.2013 по 30.04.2013 роки.
Також встановлено, що одним із вигодонабувачів, які скористались послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) яке знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 та протягом 2013 року за результатом фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » занизило податок на додану вартість на загальну суму 1 833 449, 6 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ІНФОРМАЦІЯ_9 за №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 року.
Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2012-2013 роках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) приймало участь в тендерах замовником яких виступало Державне територіально-галузеве об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Як зазначив слідчий, тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучення речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні Державного територіально-галузевого об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме тендерної документації вказаного підприємства за період 2012-2013 років із зазначенням в ній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як учасника тендерів та інших учасників тендерів, переможцем яких визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », необхідно як доказова база у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Заслухавши слідчого та дослідивши надані матеріали справи, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити з наступних підстав.
Так, слідчий не достатньо обґрунтував клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки ним не було надано суду жодних доказів відносно наявності відомостей внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення Державним територіально-галузевим об`єднанням « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в клопотанні слідчим не було наведено достатніх підстав вважати, що ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, у зв`язку з чим слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого.
Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

у х в а л и в:

У клопотанні старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000222 від 17.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1