Справа № 202/8103/15-к
Провадження № 1-кс/0202/2895/2015
УХВАЛА

19 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 29.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП " ОСОБА_3 " (код НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, Юрївський р-н, с. Чернявщина, під час здійснення фінансово- господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) в період 2014 року, в порушення вимог Податкового Кодексу України завищили витрати підприємства за вказаний період, що призвело до ненадходження коштів до бюджету, у вигляді не сплати податку на прибуток за вказаний період у сумі 4 041 953,42 грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно з митними документами ПП " ОСОБА_3 " (код НОМЕР_1 ) експортує до Туреччини брухт чорних металів. Також ПП " ОСОБА_3 " (код НОМЕР_1 ) імпортує на митну територію України ливарне устаткування.
При цьому походження товару (металобрухту) який ПП " ОСОБА_3 " (код НОМЕР_1 ) експортує до Туреччини згідно з документами придбаний у фіктивного підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), а фактично походження товару допоки слідством не встановлено.

Отже слідством виявлено противоправну схему оформлення документів на експортовану до Туреччини продукцію (металобрухт) фактично невідомого походження та оформлення на цей товар імпортних операцій за фіктивними документами від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ).
Загалом від імені ПП " ОСОБА_3 " (код НОМЕР_1 ) експортовано металобрухту до Туреччини за період 2014 року на загальну суму 29 млн. грн., походження якого невідомо.

В ході досудового розслідування розкрита банківська таємниця по розрахунковим рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), в ході аналізу руху грошових коштів встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) не відображало операції з купівлі та придбання металобрухту в податковому обліку. Також встановлені підприємства на рахунки яких перераховувалися значні суми грошових коштів з рахунків «фіктивного» підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) одне з яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ).

Зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру грошових коштів знятих готівкою з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), а також встановлення підприємств контрагентів які перераховували грошові кошти на рахунки вищевказаного підприємства та які в подальшому були зняті готівкою через касу банку є вкрай важливим доказом для слідства.

Тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають величезне значення для встановлення причетних осіб, які мали доступ, були уповноважені та знімали грошові кошти через касу банку, з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку вказаних документів в лише в оригіналах, з метою подальшого проведення почеркознавчої експертизи та доказування причетність осіб які знімали суми грошових коштів через касу банку до скоєння кримінального правопорушення.

Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) здійснюють свою протиправну діяльність з використанням рахунку № НОМЕР_4 відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ) АДРЕСА_1 .

Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ), дають можливість в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, шляхом проведення почеркознавчої експертизи підтвердити чи спростувати факт причетності осіб до зняття готівкових коштів через касу банку.

Тому, виникла необхідність у доступі виключно до оригіналів речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають першочергове значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів в оригіналах та можливість їх вилучити, з метою призначення почеркознавчої експертизи, які перебувають у володінні у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

16 жовтня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_4 відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ) АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000050, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ) АДРЕСА_1 .
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_2 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), що містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_4 відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ) АДРЕСА_1 , а саме:

-документів тих, що відображають відкриття, розпорядження рахунками, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, картки із зразками підписів і відтисненням друку, документів, підтверджуючий отримання електронного ключа доступу до рахунків (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування.

-юридичної справи, зокрема копії паспортів засновників і посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особи з правом підпису і повноваженнями діяти від імені підприємства і здійснювати фінансові операції, документи, підтверджуючі зміну особи, уповноваженого на управління рахунками (за наявності таких змін), копію паспорта уповноваженого представника підприємства.

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку, (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 17 листопада 2015 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1