Справа№751/5939/15-к
Провадження №1-кс/751/1010/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м.Чернігів 04 червня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

представника Чернігівського національного педагогічного університету - ОСОБА_4

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями СУ УМВС України в Чернігівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий, вказавши , що відділом розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями СУ УМВС України в Чернігівській області розслідується кримінальне провадження за №0000154 від 24.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що посадові особи Чернігівського національного педагогічного університету ім. Т.Г. Шевченка (код за ЄРДПОУ 02125674) (далі ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка), будучи наділені організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, в період з серпня 2011 року по листопад 2011 року, зловживаючи своїм службовим становищем привласнили та розтратили державне майно (кошти) у сумі 165 653,42 грн., що є великим розміром.

Так посадові особи ЧНПУ ім. Т.Г. Шевченка в період з серпня 2011 року по листопад 2011 року здійснили перерахування грошових коштів з рахунка, відкритого у Головному управлінні Державної казначейської служби України у Чернігівській області, на рахунок ТОВ «Алатар-Техно» (код за ЄРДПОУ 35619105) на загальну суму 165 653,42 грн.

На виконання ремонтних робіт укладено ряд договорів між ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка та ТОВ «Алатар-Техно», в тому числі:

1. Договір підряду № 357 від 01.07.2011 про капітальний ремонт приміщень санвузлів та сантехнічного стояка гуртожитку № 1 ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка за адресою: м. Чернігів, вул. Шевченка, 30а (права сторона) на суму 139504,5 грн.

2. Договір підряду № 405 від 18.08.2011 про поточний ремонт водогону буфету інституту історії, етнології та правознавства ім. ОСОБА_5 ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка, пр. Миру, буд. 13, м. Чернігів на суму 3315,17 грн. (з матеріалу замовника).

3. Договір підряду № 406 від 18.08.2011 про поточний ремонт коридору їдальні 1-го поверху ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка, м. Чернігів, вул. Г.Полуботка, 53, на суму 16273,7 грн.

4. Договір підряду № 408 від 25.08.2011 про поточний ремонт сходових клітин ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка, м. Чернігів, вул. Г.Полуботка, 53, на суму 4199,59 грн. (з матеріалу замовника).

5. Договір підряду № 430 від 14.09.2011 про поточний ремонт цеху випічки їдальні ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка, м. Чернігів, вул. Г.Полуботка, 53, на суму 5387,86 грн.

6. Договір підряду № 431 від 14.09.2011 про поточний ремонт коридору їдальні ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка, м. Чернігів, вул. Г.Полуботка, 53, на суму 2701,44 грн.

7. Договір підряду № 503 від 21.11.2011 про поточний ремонт коридору 1-го поверху інституту історії, етнології та правознавства ім. ОСОБА_5 ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка, пр. Миру, буд. 13, м. Чернігів, на суму 11115,19 грн. (з матеріалу замовника).

8. Договір підряду № 504 від 21.11.2011 про поточний ремонт коридору 2-го поверху інституту історії, етнології та правознавства ім. ОСОБА_5 ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка, пр. Миру, буд. 13, м. Чернігів, на суму 11013,48 грн. (з матеріалу замовника).

9. Договір підряду № 505 від 21.11.2011 про поточний ремонт коридору 3-го поверху інституту історії, етнології та правознавства ім. ОСОБА_5 ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка, пр. Миру, буд. 13, м. Чернігів, на суму 12439,30 грн. (з матеріалу замовника).

11.04.2013 Деснянський районний суд м. Києва визнав засновника та директора ТОВ «Алатар-Техно» ОСОБА_6 винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, а діяльність ОСОБА_6 фіктивним підприємництвом.

Відповідно до вироку Деснянського районного суду м. Києва від 11.04.2013 ТОВ «Алатар-Техно» фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності, який було придбано з метою прикриття незаконної діяльності, не маючи на меті займатись підприємницькою діяльністю.

Таким чином, використання Чернігівським педагогічним університетом первинних бухгалтерських та податкових документів у серпні - листопаді 2011 року, складених від імені ТОВ (Алатар-Техно», яке не здійснювало протягом 2011 року поточні та капітальні ремонти на об`єктах університету, та діяльність якого вироком Деснянського районного суду м. Києва від 11.04.2013 року визнана незаконною, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, та реальною метою якого є фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, є таким, що суперечить вказаним нормам ЦКУ та не може бути спрямоване на реальне настання правових наслідків.

Оскільки, супроводжуючими такий правочин первинними документами обумовлюється одержання Чернігівським педагогічним університетом робіт з поточного та капітального ремонту приміщень університету ТОВ «Алатар- Техно», яке створене, як визначено у вироку Деснянського суду від 11.04.2013, як фіктивне підприємництво, така операція не має на меті реальне проведення поточного та капітального ремонтів університету протягом липня - листопада 2011 року.

Таким чином, ТОВ «Алатар-Техно» (код за ) було створено для здійснення незаконної діяльності, а не з метою здійснення господарської діяльності та одержання прибутку.

В період з 13.01.2015 по 28.01.2015 державною фіскальною службою України Головного управління ДФС у Чернігівській області проведено дослідження первинних бухгалтерських та податкових документів щодо взаємовідносин Чернігівського національного педагогічного університету ім. Т.Г. Шевченка (код за ЄРДПОУ 02125674) з ТОВ «Алатар-Техно» (код за ЄРДПОУ 35619105) за період 01.07.2011 по 31.12.2011.

З урахуванням вищезазначеної інформації співробітниками Головного управління ДФС у Чернігівській області зроблено висновок, що ТОВ «Алатар-Техно» з серпня 2011 року по листопад 2011 року оформило з Чернігівським педагогічним університетом довідки про вартість виконаних будівельних робіт (Типова форма №КБ-3) та акти приймання виконаних будівельних робіт (типова форма № КБ-2в), щодо виконання поточного та капітального ремонтів на загальну суму 165 653,42 грн., у тому числі ПДВ 27608,90 грн.

Чернігівський педагогічний університет у періоді з серпня 2011 року по листопад 2011 року здійснив перерахування грошових коштів з рахунка, який відкритий Головному управлінні Державної казначейської служби України у Чернігівській області на рахунок ТОВ «Алатар-Техно» на загальну суму 165 653,42 грн.

Таким чином, можливе проведення операцій з поточного та капітального ремонтів приміщень Чернігівського педагогічного університету товариством ТОВ «Алатар-Техно» протягом серпня-листопада 2011 року, які суперечать вимогам законодавства та ведуть до завдання збитків державі на суму 165 653,42 грн., замовником яких був Чернігівський національний педагогічний університет ім. Т.Г. Шевченка, код за .

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та прийняття по ньому об`єктивного та законного рішення, отримання доказів про факти і обставини вчиненого злочину, виникає необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Чернігівського національного педагогічного університету імені Т.Г.Шевченка (код за ЄРДПОУ 02125674, юридична адреса: вул. Г.Полуботка, буд. 53, м. Чернігів), яка полягатиме у перевірці питань по взаємовідносинам з товариством з обмеженою відповідальністю «Алатар-Техно» (код за ЄРДПОУ 35619105, юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 93) з приводу укладених договорів підряду та похідних документів щодо проведення капітальних та поточних ремонтів об`єктів ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка та перерахування грошових коштів державного бюджету України на рахунки ТОВ «Алатар-Техно», яке було визнано судом фіктивним підприємством, за виконану роботу по умовах договорів, встановлення суми заподіяних збитків та відповідальних за це осіб.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав , просив його задовольнити.

Представник Чернігівського національного педагогічного університету ім. Т.Г. Шевченка - ОСОБА_4 покладався на розсуд суду.

Вислухавши учасників судового провадження , дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії обґрунтовані та підлягають задоволенню, оскільки результати ревізії містять відомості та дані , що можуть бути використані, як докази під час проведення досудового розслідування.

Керуючись Законом України „Про основні засади здійснення державного фінансованого контролю в Україні, ст.ст. 71, 223, 372 КПК України, -

Ухвалив:
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Чернігівського національного педагогічного університету ім. Т.Г. Шевченка (код за ЄРДПОУ 02125674, юридична адреса: вул. Г.Полуботка, буд. 53, м. Чернігів), а саме питань по взаємовідносинам з ТОВ «Алатар-Техно» (код за ЄРДПОУ 35619105, юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 93) з приводу укладених договорів підряду та похідних документів щодо проведення капітальних та поточних ремонтів об`єктів ЧНПУ імені Т.Г. Шевченка та перерахування грошових коштів державного бюджету України на рахунки ТОВ «Алатар-Техно» за період часу з 01 липня 2011 року по 30 листопада 2011 року, протягом 15 робочих днів та встановити термін проведення ревізії з 22.06.2015 по 10.07.2015.

Проведення позапланової ревізії та зустрічних звірок доручити Державній фінансовій інспекції в Чернігівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1