Комінтернівський районий суд м.Харкова
Номер провадження №1-кс/641/32/2016 Справа №641/38/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 січня 2016 року Слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участі прокурора ОСОБА_3
В обґрунтування свого клопотання прокурор посилається на те, що 10.12.2015, від ОСОБА_4 , надійшла заява стосовно шахрайських дій з боку невстановлених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Допитаний в якості свідка ОСОБА_4 пояснив, що наприкінці вересня 2015 року, його друг ОСОБА_5 , проводив благоустрій свого будинку, а саме робив мансарду на другому поверсі свого будинку, за адресою: АДРЕСА_2 . При проведенні ремонтних робіт, його робітники, розповіли про те, що працювали в приватних компаніях, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в яких вони пропрацювали кілька місяців, однак директори не оплатили їх роботу, не виплативши заробітну плату за жоден місяць. Сума заборгованості в загальному склала близько 70 000 гривень. Крім цього, йому стало відомо, що люди які там працювали, були офіційно працевлаштовані, тобто з ними не були укладені ні які трудові договори. Його друг ОСОБА_6 поцікавився у них чому вони не звернулися в міліцію та органи прокуратури про шахрайські дії по відношенню до них, на що працівники відповіли що побоялися переслідування з боку керівництва даних підприємств. Він почав цікавитися, хто порекомендував працівників для виконання цього замовлення для того, щоб дізнатись більше інформації про вищевказані комерційних структурах, на що ОСОБА_6 відповів що їх порекомендував його друг ОСОБА_7 . Однак у ОСОБА_6 не залишилося їх контактів, у зв`язку з тим що він втратив свій мобільний телефон, де вони були збережені. Контактний номер ОСОБА_6 НОМЕР_3 .
В ході виконання доручення співпрацівниками ІНФОРМАЦІЯ_12 , було встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є громадянин ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_15 . Основним видом діяльності вказаних підприємств є будівництво житлових і нежитлових будівель. Вказані підприємства перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_16 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 . Щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), то було встановлено, що дійсно в ІНФОРМАЦІЯ_17 перебуває на обліку вказане підприємство. Основним видом діяльності «Восток СК» також є будівництво житлових і нежитлових будівель. Керівником та засновником на теперішній час є ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_18 . Офіс підприємства знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 .
Проведеним аналізом інформації щодо реєстрації вказаними підприємствами податкових накладних було встановлено, що дійсно протягом червня серпня 2015 року вказані підприємства виконували будівельно-монтажні роботи, а саме здійснювали ремонт будівлі за адресою АДРЕСА_5 та виготовляли для іншого замовника (на теперішній час встановлюється) металеві конструкції. В своїй повсякденній діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » постійно залучають осіб різних будівельних професій з метою виконання обсягів будівельних робіт, замовником яких є інші підприємства та організації. На теперішній час проводяться заходи щодо встановлення осіб які безпосередньо виконували будівельні роботи без укладення з ними будь-яких трудових угод.
Крім цього, протягом вищевказаного періоду часу, вказані суб`єкти господарювання дійсно мали взаємовідносини, предметом яких було придбання товарів та послуг з будівництва, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » м. Харків, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » м. Харків та ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » Київська область, м. Вижгород. Загальна сума перерахованих коштів за нібито отримані послуги та ТМЦ склала близько 900 тис. грн.
Проведеними заходами було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_21 . Проведеним аналізом податкової звітності та інших регістрів, що надавалося до вказаної ДПІ було встановлено, що характерною ознакою проведення фінансово господарських операцій є реалізація товарів та послуг на адресу контрагентів, які у відповідних звітних періодах не були придбані. Крім цього на час здійснення операцій з червня по вересень 2015 року керівником, головним бухгалтером та засновником вказаної комерційної структури був громадянин ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , уродженець Волинської області, м Володимир Волинський, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 , який за своїми морально-діловими якостями не в змозі здійснювати підприємницьку діяльність та не має необхідних знань в веденні бухгалтерського та податкового обліку. За вищевказаний період часу на підприємстві була працевлаштована лише одна особа. Фактично вказане підприємство має всі ознаки фіктивності та було створено для безпідставного формування податкового кредиту підприємствам «клієнтам», мінімізації об`єкту оподаткування, конвертації грошових коштів у готівку та реконвертації.
Щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), то було встановлено, що вказане підприємство також перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_23 , за податковою адресою: АДРЕСА_7 , не знаходиться. На час проведення діяльності протягом червня-вересня 2015 року керівником, головним бухгалтером та засновником був ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 ., який за своїми морально-діловими якостями не в змозі здійснювати ведення бухгалтерських та податкових регістрів та вести підприємницьку діяльність. Крім цього вказаний громадянин є керівником, бухгалтером та засновником підприємства з ознаками фіктивного, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Провівши аналіз діяльності вказаних структур можна дійти висновку, що фактично будь-яких послуг та товарів не реалізовувалось та не купувалось, а банківські рахунки використовувались лише для транзиту грошових коштів та безпосередньої конвертації у готівку. Вищевказані підприємства пов`язані між собою проведенням операцій метою яких було формування один одному неправомірного податкового кредиту та являються підконтрольними одному організатору (на теперішній час фігурант встановлюється). Крім цього одною із спільних ознак є проведення безтоварних операцій по ланцюгу з підприємствами суб`єктами ВЕД, імпортерами, що надавало можливість частково забезпечувати потреби у готівкових коштах та надавати операціям вигляду реальних.
В ході допиту встановленого свідка ОСОБА_17 , встановлено, що фактично підприємницькою діяльністю він не займався, будь-які угоди, бухгалтерські документи та податкову звітність, щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » не підписував. Знаннями у сфері ведення підприємницької діяльності та веденні відповідної звітності не володіє. За оформлення на своє ім`я вищевказаних комерційних структур, йому було обіцяно грошову винагороду, яку він фактично не отримав.
Також встановлено, що ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на теперішній час перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_26 . Раніше до 31.01.2015 року ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » перебувало на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_27 . Керівником та засновником є громадянка ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_28 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 . Згідно з відомостями податкової інспекції підприємство протягом 2015 року постійно мало дев`ятий стан, тобто не знаходилось за місцем реєстрації (податкової адреси). Вказана комерційна структура також має ознаки фіктивності.
Прокурор вважає, що з метою виявлення документів, що характеризують здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄРДПОУ НОМЕР_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , протягом 2015 року, а саме, документи предметом яких було придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у вказаного підприємства: накладні, податкові накладні, угоди з додатками, акти прийому передачі ТМЦ, акти виконаних робіт, форми КБ-2В, КБ-3, ресурсні відомості, копії банківських платіжних документів, що підтверджують перерахування коштів та інші документи, а також список осіб, фахівців, матеріально-відповідальних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , які безпосередньо здійснювали прийом товарів та робіт, що має доказове значення по справі, і іншими способами одержати дані документи не можливо, то необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів і можливість їх вилучити.
У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликались, оскільки прокурором доведено, що є достатні підстави вважати, що вищезазначені документи можуть бути знищені.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно з ч.5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя вважає, що прокурором доведено, що оригінали документів, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄРДПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документи, що підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄРДПОУ НОМЕР_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , протягом 2015 року, документи, предметом яких являлось придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у вказаного підприємства: накладні, податкові накладні, угоди з додатками, акти прийому передачі ТМЦ, акти виконаних робіт, форми КБ-2В, КБ-3, ресурсні відомості, копії банківських платіжних документів, що підтверджують перерахування коштів та інші документи, а також список осіб, фахівців, матеріально-відповідальних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , які безпосередньо здійснювали прийом товарів та робіт самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути використані як докази по справі, сприяти розкриттю кримінального правопорушення.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання прокурора обґрунтовано та підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 159-164, 166 КПК України, -
Клопотання прокурора Комінтернівського відділу Харківської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Надати прокурору Комінтернівського відділу Харківської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю виготовлення копій таких документів, з подальшим посвідченням уповноваженими особами підприємства, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме до документів, що підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄРДПОУ НОМЕР_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , протягом 2015 року, до документів предметом яких являлось придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у вказаного підприємства: накладні, податкові накладні, угоди з додатками, акти прийому передачі ТМЦ, акти виконаних робіт, форми КБ-2В, КБ-3, ресурсні відомості, копії банківських платіжних документів, що підтверджують перерахування коштів та інші документи, а також список осіб, фахівців, матеріально-відповідальних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які безпосередньо здійснювали прийом товарів та робіт.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- ОСОБА_1