Справа № 1806/4-170/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.02.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., за участі прокурора Колобиліна М.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Від старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з заступником прокурора Сумської області до суду надійшло подання про проведення обшуку у ФОП ОСОБА_2 за адресою : АДРЕСА_1 предмети та документи , які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були обєктом злочинних дій, компютерну техніку ,яка використовувалась при підробці документів, первинну бухгалтерську та іншу документацію , документи з його вільними зразками почерку та підписів, усі інші предмети і речі ,в тому числі кліше неіснуючих форм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств та інші предмети та документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів .

Це подання обґрунтовується тим, що СВ ПМ ДПА в Сумській області 18.11.2011 року порушена кримінальна справа № 11030159/3 за фактами ухилення службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України .

В ході досудового слідства по кримінальній справі № 11030159/3 встановлено,, що протягом 2008-2010 років службові особи ПАТ «Глухівський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини борошна на готову продукцію хлібобулочні вироби фізичним особам підприємцям ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, достовірно знаючи, що в дійсності проведеннех господарських операцій не відбувалось. У ході слідства було зясовано , що фактично за вказаний вище період ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» самостійно здійснювало закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а фізичні особи-підприємці участі у вказаній господарській діяльності не приймали. У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями : ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2008-2010 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету, в результаті чого ними не нараховано та не сплачено до бюджету за 2008 2010 роки податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 млн.392 тис.586,71 грн., що в пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, а тому є особливо великим розміром.

У процесі розслідування по даній кримінальній справі призначена позапланова документальна перевірка з питань дотримання ФОП ОСОБА_2 вимог податкового законодавства, для якої необхідні первинні бухгалтерські документи і призначена судово - почеркознавча експертиза, в ході якої будуть досліджуватися реєстраційні та звітні документи, для якої необхідні вільні зразки почерку і підписів ФОП ОСОБА_2, а вони за даними слідства можуть знаходитися що за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_2.

Так як, подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, є достатні підстави вважати, що за місцем реєстрації та фактичного проживання, ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою АДРЕСА_1 можуть предмети та документи , які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були обєктом злочинних дій .

На підставі викладеного і керуючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою АДРЕСА_1 з метою вилучення предметів та документів , які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були обєктом злочинних дій : компютерну техніку ,яка використовувалась при підробці документів, первинну бухгалтерську та іншу документацію , документи з його вільними зразками почерку та підписів, усі інші предмети і речі ,в тому числі кліше неіснуючих форм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств та інші предмети та документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів

Постанова оскарженню не підлягає

Суддя Г.Ю. Корольова