Кримінальне провадження № 1-кс/760/3378/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_1 , щодо відкриття та обслуговування рахунків, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області старший лейтенант міліції ОСОБА_3 , за погодженням зі старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та копій документів, що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунку № НОМЕР_3 (код 978, НОМЕР_4 , 980), № НОМЕР_5 (код 643, 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код 980) та № НОМЕР_7 (код 980), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку № НОМЕР_3 (код 978, 840, 980), № НОМЕР_5 (код 643, 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код 980) та № НОМЕР_7 (код 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р., мотивуючи це тим, що в у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 відкриті рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. ч. 1, 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що 21.05.2014 року внесено кримінальне провадження за №000014 з правовою кваліфікацією за ч. ч. 1, 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що Відповідно до рапорту заступника начальника оперативного управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями ІНФОРМАЦІЯ_3 Пекаря ОСОБА_5 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстрованого 07.04.1999 ІНФОРМАЦІЯ_4 за юридичною адресою: АДРЕСА_2 на облік як платник податків), за період 2012-2014 р.р. імпортували через Київську митницю Міндоходів товарів на суму понад 40 млн. грн.

Згідно бази « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та системи співставлення сум податкового кредиту та зобов`язання встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » формувало податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності», що задіяні у схемах мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, які за офіційним обліком обліковуються як «податкові ями», відображаючи у податковому та бухгалтерському обліку придбання товарів від наступних СПД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2012-2013 р.р. сформовано податковий кредит з ПДВ від наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на загальну суму 9 621,9 тис. грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) на загальну суму 1 715,6 тис. грн.

Також на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», перераховувалися грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було відкрито банківський рахунок№ НОМЕР_3 (код 978, 840, 980), № НОМЕР_5 (код 643, 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код 980) та № НОМЕР_7 (код 980) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 .

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та копій документів, що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунку № НОМЕР_3 (код 978, НОМЕР_4 , 980), № НОМЕР_5 (код 643, 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код 980) та № НОМЕР_7 (код 980), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку № НОМЕР_3 (код 978, 840, 980), № НОМЕР_5 (код 643, 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код 980) та № НОМЕР_7 (код 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012р. по 31.12.2013 р.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області старшому лейтенанту міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та копій документів, що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків № НОМЕР_3 (код 978, НОМЕР_4 , 980), № НОМЕР_5 (код 643, 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код 980) та № НОМЕР_7 (код 980), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку № НОМЕР_3 (код 978, 840, 980), № НОМЕР_5 (код 643, 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код 980) та № НОМЕР_7 (код 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р.

Строк дії ухвали до 16.07.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1