Кримінальне провадження № 1-кс/760/191/14
№760/598/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником міліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант міліції ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , надавши доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в якому відкрито рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль) відкриті в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль) відкриті в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, тимчасовий доступ до документів надати у формі вилучення їх завірених копій, мотивуючи це тим, що в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є відкриті рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 2 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 05.04.2013 року порушено кримінальне провадження №0000103 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що після проведеної співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 документальної невиїздної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; директор ОСОБА_5 ін.н. НОМЕР_5 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.09.2010 по 31.10.2010 та з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.07.2010 по 30.09.2010, та з 01.10.2010 по 31.12.2010 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 31.12.2010, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 31.12.2010 складено акт № 868/22-2/31305837 від 19.03.2013 та встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 788241 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 985302, а всього податків на загальну суму 1773543 грн.

Також встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було відкрито та використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль), відкриті в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль) відкриті в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль) відкриті в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), відкритих в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), які відкриті в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з часу відкриття по теперішній час, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) які відкриті в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2010 року;

- виписок про рух грошових коштів по рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2010 року з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- установчих документів;

- договорів на розрахунково касове обслуговування.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали до 19.02.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1