г Інгулецький районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області
Справа № 213/4094/15-к
Номер провадження 1-кс/213/369/15
У Х В А Л А
Іменем України
07 грудня 2015 року суддя Інгулецького районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Інгулецького району м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_3 поданого в межах кримінального провадження №0001484, за ст. 190 ч.1 КК України, про призначення позапланової перевірки,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся суду з вказаним клопотанням, відповідно до якого просив призначити документальну позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанією Транс - Інвест» та ФОП « ОСОБА_4 ».

Суд вивчивши матеріали клопотання, вислухавши прокурора, дійшов наступного.

Відповідно до клопотання: 22.09.2015 року до чергової частини Інгулецького РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області з письмовою заявою звернувся ОСОБА_5 про те, що наприкінці вересня 2014 року заявник, перебуваючи на території ПП "Сармат" по вул. Акціонерній, 37, в Дзержинському районі м. Кривого Рогу, на підставі усної домовленості передав в оренду для користування малознайомому громадянину ОСОБА_6 два вантажні автомобілі "Volvo" FM8 р/н НОМЕР_1 та "Scania" P380 р/н НОМЕР_2 , але останній до теперішнього часу гроші за оренду не сплатив та автомобілі не повернув.

За фактом заволодіння чужим майном шляхом зловживання довірою (шахрайство), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 190 ч. 1 КК України, внесені дані в Єдиний реєстр досудових розслідувань 22.09.2015 за №0001484.

Відповідно до протоколу допиту потерілого, останній вказав, що наприкінці вересня 2014 року на підставі усної домовленості передав в оренду для користування малознайомому громадянину ОСОБА_6 перебуваючи на території ПП "Сармат" по вул. Акціонерній, 37, в Дзержинському районі м. Кривого Рогу два вантажні автомобілі "Volvo" FM8 р/н НОМЕР_1 та "Scania" P380 р/н НОМЕР_2 , але останній до теперішнього часу гроші за оренду не сплатив та автомобілі не повернув. Також додав, що ПП «Сармат», ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТОВ «Компанією Транс Інвест» зв`язані між собою і маючи різні юридичні адреси, фактично розташовані та ведуть свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 та через деякий час він дізнався, що на території кар`єру розташованого в Інгулецькому районі м. Кривого Рогу, котрий належить ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг», працюють на його вантажних автомобілях марки «Volvo FM 8» державний номер НОМЕР_1 та марки «Scania Р380» державний номер НОМЕР_2 та бачить в діяльності ОСОБА_9 , ПП «Сармат», ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТОВ «Компанією Транс Інвест» зговір з метою шахрайським шляхом заволодіти його грошима та вантажними автомобілями марки «Volvo FM 8» державний номер НОМЕР_1 та марки «Scania Р380» державний номер НОМЕР_2 .

Відповідно до Договору від 01.10.2014, було укладено договір оренди транспортних засобів (вантажних автомобілів) без екіпажу між ТОВ «ТТК «АТРАНС» та ТОВ «Компанією Транс Інвест», а саме автомобілів «Scania» державний номер НОМЕР_3 , «Scania» державний номер НОМЕР_4 , «Scania» державний номер НОМЕР_5 , «Scania» державний номер НОМЕР_6 , «Scania» державний номер НОМЕР_2 . В ході досудового розслідування встановлено, що за вищевказаним договором оренди фактична оплата не здійснювалася, що може свідчити про ухилення ТОВ «Компанією Транс Інвест» від сплати обов`язкових податкових платежів.

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_8 , встановлено, що між ним та ТОВ «ТТК «АТРАНС» укладено усний договір купівлі-продажу автомобілів «Volvo FM 8» державний номер НОМЕР_1 та марки «Scania Р380» державний номер НОМЕР_2 , та в подальшому мав намір укласти письмовий договір купівлі-продажу зазначених вантажних автомобілів, проте ТОВ «ТТК «АТРАНС» в особі директора ОСОБА_10 договори не підписала.

З квитанцій встановлено, що ОСОБА_8 з 28.04.2015 по 18.08.2015 перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «ТТК «АТРАНС» № НОМЕР_7 в ПАТ «Райфанзель Банк Аваль» грошові кошти в сумі 2413000 грн., в тому числі НДС в сумі 401668 грн. за вантажні автомобілі «Volvo FM 8» державний номер НОМЕР_1 та марки «Scania Р380» державний номер НОМЕР_2 .

Відповідно до п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до п.6 ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Клопотання обгрунтоване, кваліфікація злочину зазначена, витяг з реєстру надано.

Суд також вважає доведеним, що в інший спосіб, як проведення позапланової перевірки фінансово - господарської діяльності, неможливо встановити, чи дійсно спірні автомобілі на законних підставах передані вказаним організаціям, чи передавались взагалі, чи сплачувались при цьому податки, збори.
Керуючись вимогами ст. 93 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора прокуратури Інгулецького району м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_3 про призначення позапланової перевірки задовольнити.

Призначити проведення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія Транс - Інвест» (юридична адреса: 01601, м.Київ, ВУЛИЦЯ ПУШКІНСЬКА, будинок 27, Код ) у період з 01.01.2014р. по 04.12.2015р., щодо правильності нарахувань та сплати податків, зборів, обов,язкових платежів, безпідставного зменшення податкових зобов,язань; по кримінальному провадженню №0001484 від 22.09.2015 року за ч.1 ст.190 КК України. Доручити проведення перевірки Державній податковій інспекції у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві.

Призначити проведення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_8 (юридична адреса: АДРЕСА_2 , Код ЄДРЮО та ФОП НОМЕР_8 ) у період з 01.01.2014р. по 04.12.2015р., щодо правильності нарахувань та сплати податків, зборів, обов,язкових платежів, безпідставного зменшення податкових зобов,язань; по кримінальному провадженню №0001484 від 22.09.2015 року за ч.1 ст.190 КК України. Доручити проведення перевірки Криворізькій південній об`єднаній ДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Роз,яснити, що органу ДПІ дана ухвала повинна бути вручена за 5 робочих днів до дати початку ревізії. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Акти з висновками та матеріалами перевірки надати до Прокуратури Інгулецького району м. Кривого Рогу Дніпропетровської області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1