печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В:
27 червня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого капітана податкової міліції ОСОБА_4 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_5 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити, зазначив, що в розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », знаходяться банківські документи стосовно суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, особою, яка розпоряджалась коштами на рахунку вказаної фізичної особи, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Представник особи у володінні якої знаходяться речі і документи в судове засідання не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000396 від 28.10.2013 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах громадянкою ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_3 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Так, ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено перевірку та складено акт №47/26-55-17-01 від 03.09.2013 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_7 за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року», згідно висновків якого встановлено порушення вимог п.167.1 ст.167, пп.170.2.1, пп.170.2.2, пп.170.2.6, ст.170, п.179.1 п.179.7 ст.179 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI зі змінами та доповненнями, у зв`язку з чим визначено суму податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб в сумі 3 822 424,80 грн.
Також, згідно акту перевірки встановлено, що ОСОБА_6 у 2012 році відповідно до Договорів купівлі-продажу часток в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 05.03.2012 року, мала взаємовідносини з платниками податків від яких отримувала доходи, що включаються до загального місячного (річного) оподаткованого доходу.
В ході досудового слідства встановлено, що гр. ОСОБА_6 подала до ІНФОРМАЦІЯ_3 податкову декларацію про майновий стан та доходи за 2012 рік, в яку внесла суму доходу по операціям з інвестиційними активами в розмірі 22 500 000,00 грн. та суму витрат в розмірі 22 500 000,00 грн. без документального підтвердження, понесених у зв`язку з придбанням таких активів.
В матеріалах кримінального провадження містяться документи про здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по поточному рахунку № НОМЕР_4 перерахування грошових коштів на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з призначенням платежу внесок до статутного фонду, через ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення у копіях, які зберігаються у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 так як зазначені документи мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим в судовому засіданні не доведено необхідності надання тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів юридичної справи даного підприємства, документів щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 , платіжних доручень та чеків на отримання готівкових коштів
Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 на вилучення копій документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:
· справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_4 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, картки із зразками підпису, копія паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів, повідомлення, свідоцтва, довідки, листування, платіжні доручення, статути, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо);
· інформація щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунком № НОМЕР_4 за допомогою системи "Клієнт-Банк";
· інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № НОМЕР_4 за період з 01.01.2010 по 31.12.2013, який відкрито для суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) і знаходиться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
В іншій частині клопотання - відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/17248/14-к.
Примірник № 2 наданий слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 .
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1