№ 202/7350/15-к
Провадження № 1-кс/0202/2589/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А

10 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю прокурора прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання прокурора прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_2 , -
ВСТАНОВИЛА:
До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).
В Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за №0001456 від 26.08.2015 року, за ознаками ч.4 ст.358 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, невстановлені слідством особи, здійснили реєстрацію суб`єктів підприємницької діяльності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), та в подальшому використовують завідомо підроблені документи виписані від імені вказаних підприємств, для документального забезпечення проведення безтоварних операцій підприємствам контрагентам, тим самим надаючи змогу незаконно переводити грошові кошти в готівкову форму, мінімізувати податкові зобов`язання та таким чином виводити кошти до тіньового сектору економіки. Використання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) в противоправних схемах, підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації, наявності у вказаних підприємств розбіжностей у податковому кредиті, податкових зобов`язаннях з ПДВ. Проведеними заходами, оперативним співробітникам міліції, до даного часу не надалося можливим встановити місцезнаходження осіб, на ім`я яких зареєстровані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ). В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) знаходиться на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 , про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня. Таким чином, документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків, встановити розмір шкоди в результаті використання підроблених документів складених від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ). Таким чином, податкова звітність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність, отже отримання документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , в добровільному порядку не надається можливим.
В обґрунтування клопотання прокурором зазначено, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергову цінність мають документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " а саме: податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків, та сум утриманого з них податку по формі 1 ДФ за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року, декларації по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року; реєстри отриманих та виписаних податкових накладних за період 01.09.2014 по 07.09.2015 року, отримані та виписані податкової накладні за період 01.09.2014 по 07.09.2015 року, договору (угоди) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув`язнені із ДПІ; посилені сертифікати відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства; електронна податкова звітність декларації по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючі декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року на паперових носіях; юридичне (реєстраційне) справа, а саме: заяви, довідка про узяття на облік, свідоцтво платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, акти документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, та інші документи, що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.
Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового дозволу до документів, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідна інформація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Однак слідчим у своєму клопотання не наведено таких доказів, у зв`язку з чим клопотання в частині проведення виїмки оригіналів документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
УХВАЛИЛА :
Клопотання прокурора прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.
Надати прокурору прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів (ознайомлення та отримання належно завірених копій) відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), а саме: податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року (помісячно); договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув`язнених із ДПІ, за весь період; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період; електронної податкової звітності податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року на паперових носіях; юридичного (реєстраційного) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію; актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за, що перевіряються періоди з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року; реєстри отриманих та виписаних податкових накладних за період 01.09.2014 по 07.09.2015 року на паперових носіях отримані та виписані податкової накладні за період 01.09.2014 по 07.09.2015 року на паперових носіях; отримані та виписані податкові накладні та розрахунки коригування зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, на паперових носіях та інших документів стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 08 жовтня 2015 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1