Провадження № 1-кс/161/4198/14
У Х В А Л А
про призначення позапланової виїзної ревізії

м. Луцьк 22 жовтня 2014 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Волинської ОСОБА_3 старшого слідчого СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство», юридична адреса: Волинська область, Ківерцівський район, смт. Цумань, вул. Жовтнева, 124 () за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, проведення якої доручити Луцькій міжрайонній Державній фінансовій інспекції, тривалістю 15 робочих днів, із визначенням дати її початку 27.10.2014 року та датою закінчення 10.11.2014 року з надання можливості інспекторам Луцької міжрайонної Державної фінансової інспекції в ході проведення позапланової виїзної ревізії та зустрічних звірок ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів та робити з їх копії.

На вирішення інспекторам Луцької міжрайонної Державної фінансової інспекції поставити наступні питання:

- чи дотримано вимоги чинного законодавства при укладенні договорів ДП «Цуманське лісове господарство» з ТзОВ «Відо-ЛТД» по виготовленню паркету у період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року?

- чи завдано збитків державі, внаслідок виготовлення паркету за ціною, нижчою за собівартість та ринкові ціни 01.01.2013 року по 01.10.2014 року ДП «Цуманське лісове господарство» по договорах з ТзОВ «Відо-ЛТД», ким та які допущено порушення вимог законодавства та інших нормативно-правових актів?

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого СВ прокуратури Волинської області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000167 за ознаками вчинення протиправних дій службовими особами ДП «Цуманське лісове господарство» кримінального правопорушення, передбаченого ст.364 ч.1 КК України.

Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №0000167 від 18.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.364 ч.1 КК України, з метою дослідження обставин порушення вимог законодавства при зловживанні службовим становищем службовими особами ДП «Цуманське лісове господарство» в інтересах ТзОВ «Відо-ЛТД» щодо заниження собівартості виготовлення паркету у 2013-2014 роках необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство», виконання яких буде здійснюватись працівниками Державної фінансової інспекції у Волинській області.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство», тому слід надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство», юридична адреса: Волинська область, Ківерцівський район, смт. Цумань, вул. Жовтнева, 124 () за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, проведення якої доручити Луцькій міжрайонній Державній фінансовій інспекції, тривалістю 15 робочих днів, із визначенням дати її початку 27.10.2014 року та датою закінчення 10.11.2014 року з надання можливості інспекторам Луцької міжрайонної Державної фінансової інспекції в ході проведення позапланової виїзної ревізії та зустрічних звірок ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів та робити з їх копії.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :

Дати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство», юридична адреса: Волинська область, Ківерцівський район, смт. Цумань, вул. Жовтнева, 124 () за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, проведення якої доручити Луцькій міжрайонній Державній фінансовій інспекції, тривалістю 15 робочих днів, з надання можливості інспекторам Луцької міжрайонної Державної фінансової інспекції в ході проведення позапланової виїзної ревізії та зустрічних звірок ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів та робити з їх копії.

На вирішення інспекторам Луцької міжрайонної Державної фінансової інспекції поставити наступні питання:

- чи дотримано вимоги чинного законодавства при укладенні договорів ДП «Цуманське лісове господарство» з ТзОВ «Відо-ЛТД» по виготовленню паркету у період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року?

- чи завдано збитків державі, внаслідок виготовлення паркету за ціною, нижчою за собівартість та ринкові ціни 01.01.2013 року по 01.10.2014 року ДП «Цуманське лісове господарство» по договорах з ТзОВ «Відо-ЛТД», ким та які допущено порушення вимог законодавства та інших нормативно-правових актів?

Визначити строк проведення позапланової виїзної ревізії упродовж 15 робочих днів, починаючи з 27.10.2014 року і по 10.11.2014 року.

Проведення ревізії органами державного фінансового контрою не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1