УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.06.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ « Кредитпромбанк» та їх виїмку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 20.06.2013р., звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ПАТ « Кредитпромбанк» та їх виїмку, мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000021 від 18.01.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Ритон" (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.04.2010 по 31.03.2011, в порушення ст. 3, п. п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п. п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, ст. 8 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/94-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн., та в порушення п. п. 7.4.1, п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 2755-ВР від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Встановлено, що у ТОВ "Ритон", податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами. Крім того, службовими особами вказаного підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, первинні бухгалтерські документи підприємства, в тому числі, банківські документи, для перевірки не надані.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Ритон" в 2010-2011 роках проводили розрахунки по придбанню м'ясної продукції через банківський рахунок із суб'єктом господарювання ТОВ "Фірма Хакса-Груп" (код за , адреса: м. Запоріжжя, вул. Горького, 121), що містить ознаки фіктивності.

Згідно даних пошуково-довідкової системи України, службовими особами ТОВ "Фірма Хакса-Груп" відкрито в ПАТ "Кредитпромбанк" (МФО 300863, адреса: м. Київ, бульвар Дружби народів, 38) рахунок за № 0032, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ритон", та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єкті оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ "Фірма Хакса-Груп" по придбанню м'ясної продукції, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ "Фірма Хакса-Груп".

Враховуючи те, що службові особи ТОВ "Фірма Хакса-Груп" мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ "Фірма Хакса-Груп", виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунку за № 0032, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "Кредитпромбанк" та знаходяться за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 38, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Чепурко Л.В. підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ "Кредитпромбанк" в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000021 від 18.01.2013р., клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що інформація про рух коштів по банківському рахунку 0032 ТОВ "Фірма Хакса-Груп" (код за , адреса: м. Запоріжжя, вул. Горького, 121), відкритому у ПАТ "Кредитпромбанк", має суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

У звязку з вищевикладеним, суд приходить до висновку, що на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у ПАТ ПАТ "Кредитпромбанк" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ "Кредитпромбанк", та їх виїмку.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ "Кредитпромбанк" та їх виїмку задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ "Кредитпромбанк" (МФО 300863, адреса: м. Київ, бульвар Дружби народів, 38), а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ "Фірма Хакса-Груп" за № 0032 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2010р. по 31.03.2011р.

Зобовязати старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 залишити за місцем вилучення оригіналів документів належно завірені їх копії.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя