СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/13389/15-к
Провадження № 1-кс/712/5407/15
м. Черкаси 04 грудня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000102, старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000102, стосовно службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що упродовж 2014 2015 років, службові особи підприємства ПП « ОСОБА_5 » в додатку №5 до декларації з податку на додану вартість відобразили формування податкового кредиту від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за листопада 2015 року на загальну суму 255 443 гривень, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період вересня - грудня 2014 року на суму 793 323 гривень та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період серпня грудня 2013 року, жовтня листопада 2014 року та січня 2015 року на загальну суму 1 674 462 грн., чим завдали шкоди бюджету на загальну суму 2 723 229 гривень.

Крім того зазначив, що в період січень лютий 2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » занизили акцизний податок на загальну суму 378 557 грн.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період 2013 2015 років ухилилися від сплати податків на загальну суму 3101,7 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказана, інформація також підтверджується актами податкових перевірок ІНФОРМАЦІЯ_5 №183/26-55-22-08/37634827 від 04.03.2015 року, №190/26-55-22-08/39166537 від 05.03.2015 року, актами податкових перевірок ІНФОРМАЦІЯ_6 №340/10-16-22-01/38274072 від 14.02.2015 року, №1052/10-16-22-02/38274072 від 18.05.2015 року.

На думку слідчого, в діях службових осіб ПП « ОСОБА_5 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що 05.10.2015 року відкрито провадження в адміністративній справі №810/4204/15 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за позовом до ІНФОРМАЦІЯ_7 про скасування податкового повідомлення рішення від 20.08.2015 року №01/3150.

Крім того повідомив, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) являється ОСОБА_6 і.п.н. НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , але встановити на даний час якого не представилося за можливе.

В клопотанні зазначено, що 09.11.2015 року до ІНФОРМАЦІЯ_8 було направлено лист №22766/23-00-09-017 стосовно отримання завірених належним чином копій документів, з метою встановлення представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) який представляє інтереси в суді за довіреністю.

19.11.2015 року від ІНФОРМАЦІЯ_8 було отримано відповідь про те, що ознайомитися зі справою №810/4204/15 та зробити відповідні копії можливо лише на підставі ухвали слідчого судді.

Для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, а також встановлення директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_6 та його представника ОСОБА_7 , у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю ознайомитися з документами та зробити їх копії, а саме: довіреностей, договорів на представництво інтересів, ордерів, ксерокопій паспортів та ідентифікаційних кодів, та інших документів, які перебувають в матеріалах справи №810/4204/15, мають доказове значення у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись, ст.ст. 131, 132, 159 -163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 ..

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме: довіреностей, договорів на представництво інтересів, ордерів, ксерокопій паспортів та ідентифікаційних кодів, та інших документів, які перебувають в матеріалах справи №810/4204/15, мають доказове значення у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , або на іншу особу за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1