Справа № 569/782/16-к
У Х В А Л А

28 січня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , яке погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.01.2015 року по 30.04.2015 року відобразили в обліку підприємства придбання продовольчої та промислової групи товарів (спеції, наклейки та етикетки) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що має ознаки фіктивності, на загальну суму 5828,7 тис. грн., в тому числі ПДВ 971,4 тис. грн. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило придбання вказаної групи товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ), що також мають ознаки фіктивності. Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в обліках підприємства відобразили придбання нібито поставленого товару для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

В ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) відсутні умови для проведення господарської діяльності. Таким чином, у діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведенні через розрахунковий рахунок останнього, а саме № НОМЕР_6 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 17.03.2015, відкритий у Рівненській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у місті Рівному (МФО НОМЕР_7 ).

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в свою чергу дослідження ланцюга постачання товарів, які документально реалізовані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для ПП « ОСОБА_4 », в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

Слідчий довів, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненської філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у місті Рівному (МФО НОМЕР_7 ).

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація,з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території), тимчасовий доступ до відомостей та їх документального підтвердження, в тому числі оригіналів первинних фінансово-господарських документів, та їх вилучити щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , попередня реєстрація: АДРЕСА_5 , на даний час зареєстроване: АДРЕСА_6 ), які знаходяться у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_8 АДРЕСА_7 ) та/або у Рівненській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у місті Рівному (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_8 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

¦документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку або з 01.01.2015 по 01.05.2015 або закриття рахунку, грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 17.03.2015, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

¦справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

¦грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

У разі відсутності оригіналів документів зобов`язати посадових осіб ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі відсутності такої інформації на паперових, та електронних носіях надати мотивовану належну відповідь, із зазначеним причини відсутності інформації, вказати дату та причин зниження необхідної інформації (відомостей), долучивши завірені копії відповідних документів про знищення.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 28 січня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1