У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. № 1-кс/759/1566/13

ун. № 759/15556/13-к

07 жовтня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. за участю секретаря судового засідання Левко О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції Б.В. Гурина, яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №0000121 від 23.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції Б.В. Гурина, яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №0000121 від 23.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл тимчасового доступу з можливістю вилучення (здійснити виїмку) слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. або співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (03115, м. Київ, вул. Верховинна, 9), з метою вилучення наступних документів:

- статут, установчий договір, накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків;

- звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності підприємства;

- документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євро лізинг» () за весь період діяльності підприємства.

Дане клопотання просить розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться - ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (03115, м. Київ, вул. Верховинна, 9), у зв'язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.

Клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ «Євро лізинг» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Євро лізинг» () в червні 2013 року задекларували до сплати податок на додану вартість на загальну суму 5 251 тис. грн., проте вказані податкові зобов'язання не було сплачено до бюджету.

ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у місті Києві встановлено, що ТОВ «Євро лізинг» () в податковій декларації з ПДВ від 22.07.13р. № за червень 2013 року, задекларовано до сплати 5 251 тис. грн., термін сплати 31.07.2013р. Задекларовану суму податку, до сплати в бюджет, станом на 21.08.2013р. сплачено не було, в результаті чого у ТОВ «Євро лізинг» виник податковий борг в сумі 5 251 тис. грн.

Оперативними співробітниками ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві було здійснено обстеження адреси: м. Київ, бульвар Академіка Вернадського, будинок 34/1, за якою зареєстровано ТОВ «Євро лізинг» () та встановлено, що вказане підприємство за адресою реєстрації відсутнє.

Згідно службової записки ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №1220/26-57-18-03-16 від 04.10.2013 службовими особами підприємства ТОВ «Євро лізинг» внесено зміни до реєстраційних даних, а саме: внесено зміни щодо адреси реєстрації підприємства: Хмельницька обл., м. Хмельницький, вул. Проскурівська, буд. 23/1, кв. 2, а також внесено зміни щодо керівника юридичної особи (вказано директором ОСОБА_3), при цьому дане товариство в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів м. Києві має стан 36 (основний платник до кінця року).

Таким чином, є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Євро лізинг» з метою створення перешкод для проведення якісного досудового розслідування в розумні строки та з метою уникнення відповідальності здійснили перереєстрацію підприємства на іншу адресу та на інших службових осіб.

Документи, а саме: статут, установчий договір, накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків, звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності підприємства, документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євро лізинг» () за весь період діяльності підприємства мають значення для кримінального провадження.

Так, оригінали зазначених документів ТОВ «Євро лізинг» (), які на теперішній час знаходиться у ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві необхідно вилучити, так як у інший спосіб отримати оригінали документів не є можливим.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали реєстраційних та звітних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно ТОВ «Євро лізинг» (), що знаходяться в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (03115, м. Київ, вул. Верховинна, 9) шляхом їх вилучення.

На підставі наведеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд дійшов висновку про необхідність відмовити у задоволенні зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ст. 3 ст.132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, суд приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів оскільки при зверненні до суду із зазначеним клопотанням, слідчим не доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції Б.В. Гурина, яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №0000121 від 23.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник