Справа № 210/1186/13-к
Провадження № 1-кс/210/186/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"19" лютого 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого слідчої групи - заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

19.02.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-0000055 від 18.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «РЕВІТАЛЬ» м. Кривого Рогу (), будучи відповідальними відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку центральну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог п.п.14.1.231 п.14.1 ст.14, п.46.1, п.46.5 ст.46, п.п.153.8 ст.153 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI, шляхом безпідставного завищення валових витрат занизили прибуток від операцій з цінними паперами, в результаті чого занизили податок на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року в розмірі 94 323 069,00 грн. та за І квартал 2012 року в розмірі 38 211 316,92 грн., не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на прибуток на загальну суму 132 534 385,92 грн.

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «РЕВІТАЛЬ» () заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 132 534 385,92 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що в грудні 2011 року ТОВ «РЕВІТАЛЬ» () здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Восток Трейд» (). А саме, службові особи ТОВ «РЕВІТАЛЬ», за рахунок нецільового використання кредитних коштів придбали через брокерські компанії бездокументарні акції (цінні папери) від ТОВ «Восток Трейд» () на загальну суму 122 024 400 грн. та в подальшому реалізували без наміру одержати економічний ефект, розумну економічну вигоду в результаті господарської діяльності підприємства.

Відповідно до витягу з Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України, встановлено, що ТОВ «Восток Трейд» () зареєстровано як платник податків в Ленінській МДПІ у м.Луганську Луганської області ДПС.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Восток Трейд» (), а саме: реєстраційні документи зазначеного підприємства його податкова звітність, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: реєстраційних документів та податкової звітності ТОВ «Восток Трейд» (), що знаходяться в Ленінської Міжрайонній ДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000055 від 18.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до матеріалів реєстраційної справи ТОВ «Восток Трейд» (), податкової звітності за період з 2010 року по теперішній час що знаходяться в Ленінській Міжрайонній ДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС (м.Луганськ, кв.Шевченко, 38а), з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням, в порядку ст. 40 КПК України по кримінальному провадженню №0000055.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Ленінської Міжрайонній ДПІ у м. Луганську, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України по кримінальному провадженню №0000055) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1