печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6188/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
19.03.2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до всіх документів всіх документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні старший слідчий слідчої групи в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , посилався на достатність підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до всіх документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю та які перебувають у розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у володінні якого знаходяться документи, про розгляд клопотання судом повідомлялось, про причини неприбуття суд не повідомило, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000346 від 24.05.2013 за фактами створення та придбання невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а також вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

З`ясовано, що невстановлені особи, переслідуючи мету отримання неконтрольованого державою надприбутку, організували вчинення незаконних фінансових операцій по виведенню коштів з реального сектору економіки, конвертування їх у готівку та легалізацію з використанням фіктивних підприємств.

З даною метою, невстановлені особи, використовуючи підконтрольні їм підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які здійснюють діяльність по наданню транспортних послуг та торгівлі продукцією сільськогосподарського виробництва, на підставі легальних контрактів з підприємствами реального сектору економіки отримали на рахунки у 2012 році грошові кошти в сумі понад 1 млрд. грн.

Для здійснення своїх злочинних намірів по виведенню безготівкових коштів з реального сектору економіки та конвертації їх у готівку, вищезазначеними невстановленими особами було створено та придбано ряд фіктивних підприємств, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ) та інші, за допомогою яких в подальшому штучно формувався податковий кредит у ланцюгу товаропостачання та підроблялися відповідні документи.

У подальшому, кошти загальною сумою понад 1 млрд. грн., отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від компаній реального сектору економіки виведені, з використанням рахунків зазначених фіктивних підприємств, в тіньовий обіг. Після чого з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, було вчинено операції по переведенню їх у готівку, яку було зараховано на рахунки інших підконтрольних зазначеним особам підприємств та використано у фінансово-господарській діяльності.

Таким чином, невстановленими особами було організовано діяльність «конвертаційного центру» спрямовану на виведення безготівкових коштів з реального сектору економіки, конвертацію їх у готівку та подальшу легалізацію.

Правова кваліфікація вчинених злочинів: ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Під час досудового слідства отримано достовірні дані, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснює виведення безготівкових коштів з реального сектору економіки, шляхом транзитного перерахування останніх, в тому числі, через рахунки фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ).

Зокрема, під час огляду та аналізу виписки по особовому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ) № НОМЕР_16 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_17 ) та вилученої на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, встановлено, що отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кошти в сумі близько 16,4 млн. грн. та кошти отримані від інших суб`єктів підприємницької діяльності в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ) були перераховані на рахунки фізичних осіб: ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Крім того, згідно вищевказаної виписки по рахунку встановлено, що вищезазначені кошти на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ) надходили з рахунку № НОМЕР_18 (УКРАЇНСЬКА ГИВНЯ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Разом з тим, шляхом аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) встановлено, що останнє подає до органів Міндоходів податкову звітність, в якій відображає як податковий кредит, так і податкові зобов`язання, але у податковому кредиті відображає фінансово-господарські відносини, крім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ще й з іншими підприємствами, зокрема фіктивним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), яке насправді господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) не мало.

Так, відповідно до інформації Міністерства доходів і зборів України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ) має рахунки відкриті лише в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_17 ).

27.11.2013 та 14.11.2013 на підставі ухвал Печерського районного суду м. Києва, проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), які знаходилися у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_17 ), в тому числі до руху коштів по рахункам, під час огляду якого встановлено відсутність будь-яких господарських відносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображає в податковій звітності недостовірну інформацію щодо своїх контрагентів, а тому лише шляхом тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відображають рух коштів по рахункам зазначеного товариства можливо встановити подальше використання коштів, отриманих від компаній реального сектору економіки, а також інформацію щодо самих юридичних осіб, які здійснювали виведення своїх коштів в тіньовий обіг .

Відповідно до інформації Міністерства доходів і зборів України від 12.06.2013 № 5494/5/99-99-18-06-05-16 (Єдиного банку даних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має наступні рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ): №№ НОМЕР_18 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (ЄВРО), НОМЕР_18 (ДОЛАР США).

Разом з тим, згідно вказаної інформації Міністерства доходів і зборів України, територіальні органи зазначеного міністерства отримують інформацію про наявність рахунків платників податків юридичних осіб чи самозайнятих фізичних осіб у фінансових установах з метою забезпечення оперативного обліку податків і зборів, що надходять до бюджетів та державних цільових фондів, відповідно до вимог пункту 20.1.3 статті 20 розділу І та статті 69 глави 6 розділу ІІ Податкового кодексу України. Першоджерелом визначених даних є сам платник і відповідні фінансові установи.

Таким чином, у разі неповідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) територіальні органи Міністерства доходів і зборів України про інші рахунки, відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), інформація про останні в Єдиному банку даних буде відсутня.

Відповідно до офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_15 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Отже, в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) наявні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Зазначені документи містять: відомості про керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які могли розпоряджатися коштами на його рахунках; відомості про компанії реального сектору економіки, які перераховували кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою їх подальшого виведення з реального сектору економіки, конвертування їх у готівку та легалізацію з використанням фіктивних підприємств; відомості про подальший рух коштів, отриманих від компаній реального сектору економіки, в тому числі і відомості про підприємства, задіяні у схемі незаконних фінансових операцій; відомості про осіб, які здійснювали перерахування коштів та зняття готівки з рахунків вказаного товариства; документи із вільними зразками підписів осіб, що здійснювали перерахування коштів та зняття готівки з рахунків вказаного товариства та службових осіб останнього, які необхідні для проведення відповідних експертиз, а також документи необхідні для проведення бухгалтерських експертиз.

На запит ГСУ МВС України АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) відмовило у наданні вищевказаних документів, у зв`язку з тим, що останні, відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становлять банківську таємницю. У разі отримання рішення суду про тимчасовий доступ до документів, відповідно до гл. 15 КПК України, воно буде розглянуто та виконане згідно чинного законодавства.

Відомості в зазначених документах, відповідно до положень ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становлять банківську таємницю, яку банк зобов`язаний зберігати. Вказані відомості можуть бути використані як докази, і іншими способами, крім розкриття зазначеної банківської таємниці, довести обставини кримінального правопорушення, зокрема фіктивного підприємництва, тобто прикриття незаконної діяльності, неможливо.

Як вбачається зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України 2012 р. тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.7 зазначеної статті слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 , дійшов висновку, що є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, і іншими способами, крім розкриття зазначеної банківської таємниці, довести обставини кримінального правопорушення, зокрема фіктивного підприємництва тобто прикриття незаконної діяльності, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст. ст. 159, 160, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України 2012 р. слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_4 в кримінальному провадженні № 0000346 від 24.05.2013 тимчасовий доступ до всіх документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних), закритті банківських рахунків зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності;

- анкет клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по його банківських рахунках за період з моменту їх відкриття по 19.03.2014 чи по день закриття;

- довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з моменту їх відкриття по 19.03.2014 чи по день закриття;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з моменту їх відкриття по 19.03.2014 чи по день закриття;

- договорів щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), співробітниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з моменту відкриття банківських рахунків зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності по 19.03.2014 чи по день закриття;

-документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: реєстрів фінансового моніторингу, файлів-повідомлень, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкет клієнтів (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу) за період з моменту відкриття банківських рахунків зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності по 19.03.2014 чи по день закриття;

-документів щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та видачі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) чекових книжок по їхніх банківських рахунках, векселів за період з моменту відкриття банківських рахунків зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності по 19.03.2014 чи по день закриття;

-банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_18 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (ЄВРО), НОМЕР_18 (ДОЛАР США), відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) за період з моменту їх відкриття по 19.03.2014;

- юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

- договорів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунки в банку та з указаного рахунку, за період з моменту їх відкриття по 19.03.2014 чи по день закриття;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за період з моменту їх відкриття по 19.03.2014 чи по день закриття.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1-матеріали судового провадження № 757/6188/14-к

Примірник 2- слідчий слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_4

Слідчий суддя ОСОБА_1