Справа №712/7431/13-к
Провадження №1 кс/712/2778/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000144, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ Агро-Альянс () що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п. 1.32 ст. 1, п. 5.1 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/97-ВР Про оподаткування прибутку підприємств, у редакції Закону України від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п. 14.1.27, п.п. 14.1.36, п.п. 14.1.231, п. 14.1 ст. 14, до п. 44.1, п. 138.2 ст. 138, абзацу г) п. 138.10.2 п. 138.10, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 ПКУ, в період з 01.10.2010 по 31.12.2012, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності операцій по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 та ТОВ Ресурс Центр - М з приводу надання консультаційних послуг, які є економічно недоцільними та не ефективними, занизили податок на прибуток в сумі 1 127 тис. грн., що в 2 288 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значними розмірами.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення приймаючи до уваги що ТОВ Агро-Альянс зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на обліку в Уманській ОДПІ, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження особову справу та податкову звітність ТОВ Агро-Альянс за період з 01.10.10 по 31.12.12 з метою подальшого призначення та проведення перевірок та судових експертиз.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ Агро-Альянс () за період з 01.10.10 по 31.12.12.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Уманської ОДПІ, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ Агро-Альянс за період 01.10.10 по 31.12.12, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) звітності ТОВ Агро-Альянс () за період з 01.10.10 по 31.12.12, які на даний час перебувають у володінні Уманської ОДПІ.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала підлягає до безумовного виконання співробітниками Уманської ОДПІ, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав: _____ _________________201__ року

______________________________________________________