Провадження № 1-кс/369/2215/15
УХВАЛА
Іменем України
17.09.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000123 від 02.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні №0000123 від 02.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.
Своє клопотання мотивує тим, що підставами для реєстрації в ЄРДР кримінального провадження

№0000123 є повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_1 про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та складений працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 акт №1323/22-4/33800578 від 19.11.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування, податку на прибуток та податку на додану вартість по розрахунках із платниками податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р.

Крім того, за матеріалами співробітників ІНФОРМАЦІЯ_1 працівниками Ірпінської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснено позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за результатами якої складено акт №1823/22-4/33800578 від 05.12.2012 «Про проведення позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.09.2011 р. по 31.10.2011р. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 01.08.2011 по 31.08.2011».

Також досудовим слідством встановлено, що в період 2010-2011р.р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ставало переможцем конкурсних торгів у ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та в Комунальному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_10 » Вишгородської районної ради Київської області (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) щодо надання послуг з реконструкції ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 . Будівництво здійснювалось за рахунок коштів державного та місцевого бюджетів.

Крім того аналізом фінансового-господарських документів встановлено, що для виконання умов тендерів залучались підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично будівельні матеріали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) не постачались, а субпідрядні роботи з реконструкції ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 НОМЕР_7 в м. Буча ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не виконувались, оскільки у зазначених підприємств відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби.

Також, директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є гр. ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_20 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), який на даний час відбуває покарання в ІНФОРМАЦІЯ_21 . Встановлено, що ОСОБА_8 та з 29.12.2011 р. взятий під арешт та 14.05.1012 р. Новозаводським районним судом м. Чернігова засуджений до позбавлення волі строком на 3 роки 9 місяців.

Про фіктивність підприємств, що залучались до виконання субпідрядних робіт з реконструкції об`єктів будівництва свідчить ухвала ІНФОРМАЦІЯ_22 від 02.08.2013 у справі № 758/8076/13-к, згідно якої гр. ОСОБА_9 притягувався до кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України, за вчинення фіктивного підприємництва, яке виразилось у створенні та придбанні суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою прикриття незаконної діяльності, а також підробленні документів, які видаються та посвідчуються підприємством, надають права та звільняють від обов`язків, а саме первинних документів бухгалтерського, податкового обліку, документів фінансово-господарської діяльності та інше.

Під час досудового розслідування з метою встановлення перерахування грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на інші, проведено огляд виписки по рахунку № НОМЕР_10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яку вилучено протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 22.01.2015 року в Ф « ІНФОРМАЦІЯ_23 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_11 ).

Проведеним оглядом встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надходили грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та в найближчий банківський період були перераховані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) відкрито рахунок № НОМЕР_13 в Ф«ЦРУ» АТ«Б`ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » та з метою встановлення факту зняття грошових коштів, що надходили від підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в Ф«ЦРУ» ІНФОРМАЦІЯ_24 » знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Ф«ЦРУ» ІНФОРМАЦІЯ_24 » з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, просила задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим речі та документи знаходяться у володінні Ф«ЦРУ» ІНФОРМАЦІЯ_26 » ІНФОРМАЦІЯ_24 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 або особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю в ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_11 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), а саме: рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам № НОМЕР_13 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2011 року по теперішній час; документів в електронному та паперовому вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунку № НОМЕР_13 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_13 в Ф«ЦРУ» ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_11 ),а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому та електронному носіях інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1