Справа № 755/5758/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"18" березня 2015 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000060 від 05.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, суд -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДПІ у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 0000060 від 05.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Як вбачається з матеріалів що Службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2011-2013 років в результаті взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 3 366 185 грн., (податок на прибуток 2 003 088 грн., ПДВ 1 363 097 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам № НОМЕР_7 (долар США, українська гривня) відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_8 ), власником яких являється ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_8 ) рахунки № НОМЕР_7 (долар США, українська гривня) відповідно до відомостей Податкового блоку ДФС України, на які надходили та списувалися кошти, при здійсненні незаконної діяльності.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам № НОМЕР_7 (долар США, українська гривня), відкритих у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_8 ), власником яких є ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №0000060, та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Відповідно до статті 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В рамках даного кримінального провадження 29.07.2014 року подане клопотання до Дніпровського районного суду м. Києва про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 29.07.2014 року клопотання задоволено частково. При цьому, відмовлено у задоволенні клопотання в частині надання руху коштів по рахунку. Суд, мотивуючи часткове задоволення клопотання вказав, що ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за: рішенням суду, органами прокуратури України на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єктами підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, органами доходів і зборів на їх письмову вимогу щодо наявності банківських рахунків, при поданні банками у встановленому порядку податкового розрахунку сум доходу у вигляді процентів, нарахованого (сплаченого) на користь фізичної особи.

Разом з ухвалою суду на адресу працівникам банку оголошено вимогу заступника прокурора Дніпровського району м. Києва, в порядку ст. 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність, а саме про надання інформації про рух коштів по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням сум та ідентифікаційних ознак контрагентів.

Працівниками банку надано рух коштів по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), але без зазначення назв та коду ЄДРПОУ контрагентів. Дане рішення працівниками банку прийняте згідно постанови НБУ № 267 від 14.07.2006 року.

Таким чином, без проведення аналізу руху коштів у кримінальному провадженні неможливо дослідити всі обставини кримінального правопорушення та прийняти законне рішення.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в банківській установі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_8 ).

Оригінали зазначених документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_8 ) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам № НОМЕР_7 (долар США, українська гривня), а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_8 ) шляхом їх вилучення.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено тяжкий злочин, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до 25000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні документи сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 0000060 від 05.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , або за його дорученням іншим працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- належно завірених копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам № НОМЕР_7 (долар США, українська гривня), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: