СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 08 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000042, слідчим Чернишем А.В. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 27.11.2012 року відносно директора та головного бухгалтера ПП Дизельгазсервіс /33903256/ ОСОБА_3Г, в діях якого вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства Дизельгазсервіс, з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ Компанія Тегра та ТОВ Полімер-Столиця, внаслідок чого завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_3 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року фінансово-господарські операції з ТОВ Компанія Тегра та ТОВ Полімер-Столиця, які мають ознаки фіктивності, чим занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн.

Всього, ОСОБА_3 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є в особливо великих розмірах.

Крім цього встановлено, що ТОВ Полімер-Столиця () зареєстроване в ДПІ у м. Лисичанську, Луганської області ДПС.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів облікової справи ТОВ Полімер-Столиця () з послідуючою виїмкою у службових осіб ДПІ у м. Лисичанську, Луганської області ДПС, з метою встановлення фактичних обставин реєстрації та поточної діяльності вказаного товариства.

Враховуючи те, що інформація про фактичні обставини реєстрації та поточної діяльності ТОВ Полімер-Столиця () має значення для виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи те, що іншим способом здобути відомості аніж тимчасовим доступом до речей (документів) з послідуючою виїмкою не можливо, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи, податкової звітності ТОВ Полімер-Столиця () податкових розрахунків сум доходу та утриманого з них податку фізичних осіб, заяв щодо постановки на податковий облік, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ та інших предметів і документів за весь період діяльності ТОВ Полімер-Столиця () з послідуючою виїмкою у службових осіб ДПІ у м. Лисичанську, Луганської області ДПС.

2. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

3. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий