У Х В А Л А

Справа № 183/6566/15

№ 1-кс/183/1012/15

12 листопада 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,
В С Т А Н О В И Л А:
10 листопада 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам за ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_1 ;

- ІМЕІ НОМЕР_2 ;

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 ,

із зазначенням номерів базових станцій ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дати, часу початку та тривалості сеансів зв`язку, про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі, отримані послуги, про вхідні та вихідні дзвінки, текстові повідомлення (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням ІМЕІ терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, надання укладених договорів на контрактній основі по телекомунікаційним послугам, інформації про IMSI абонентів мобільного зв`язку ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", інформації про номери мобільних телефонів, які використовувалися вказаними у клопотанні абонентами за період з 01 січня 2013 року по теперішній час, які перебувають у володінні ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 01.10.2015 року, за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток службовими особами ПП " ОСОБА_5 " протягом серпня-вересня 2014 року та безпідставного сформування податкового кредиту з ПДВ та завищення податкових зобов`язань з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки "транзитності", а саме: ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за нібито відвантажені товари, а також за фактом створення та придбання у період з 2014 року по 2015 рік, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_7 " та інших підприємств, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, а також за фактом створення та придбання, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_7 " та інших підприємств та надання зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань й вчинення пособництва в ухиленні від сплати податків. Кримінальні правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_10 ) протягом серпня - вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов`язання з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки "транзитності", а саме: ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_12 ) за нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VII (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.
Також під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_15 ) та інші підприємства, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у склад податкового кредиту по податку на додану вартість, а також надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.
Крім того, було проведено ряд обшуків в місцях здійснення незаконної діяльності вказаного «центру мінімізації» податкових зобов`язань, а також у осіб, причетних до його діяльності, в ході яких було вилучено ряд телефонних апаратів мобільного зв`язку та встановлено зазначені телефонні номери та ІМЕІ, які використовувалися особами, що входять до складу злочинної групи.

Для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на рахунках ПП " ОСОБА_5 " та інших суб`єктів господарювання Дніпропетровської та інших областей, встановлення ролі кожного у скоєнні злочинів пов`язаних з умисним ухиленням від сплати податків та фіктивним підприємством, створення умов для незаконної конвертації грошових коштів особами, які входять до складу злочинної групи, старший слідчий СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаної інформації.

Слідчий підтримав своє клопотання (а.п. 28) і у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Представник ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 01.10.2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток службовими особами ПП " ОСОБА_5 " протягом серпня-вересня 2014 року та безпідставного сформування податкового кредиту з ПДВ та завищення податкових зобов`язань з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки "транзитності", а саме: ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за нібито відвантажені товари, а також за фактом створення та придбання у період з 2014 року по 2015 рік, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_7 " та інших підприємств, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, а також за фактом створення та придбання, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_7 " та інших підприємств та надання зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань й вчинення пособництва в ухиленні від сплати податків. Кримінальні правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України (а.п. 3-4).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.39 Закону України «Про телекомунікації» оператори телекомунікації зберігають інформацію про з`єднання свого абоненту у порядку встановленому законом.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідна інформація, дійсно перебуває у володінні ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Інформація, яка знаходяться у володінні ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , дійсно має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що дозволяє встановити істину по справі та перевірити докази здобуті в ході досудового розслідування і у сукупності з іншими матеріалами слідства надати цим фактам правову оцінку.

Таким чином, слідчий іншим способом крім, як за рішенням суду доступ до вищезазначеної інформації отримати не може.

Отже, слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_12 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_13 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_14 , слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_15 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_16 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (виїмку) та зобов`язати керівника ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам за ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_1 ;

- ІМЕІ НОМЕР_2 ;

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 , із зазначенням номерів базових станцій ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку, за період з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року;

- про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримані послуги про вхідні та вихідні дзвінки, текстові повідомлення (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням ІМЕІ терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки

за період з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року по телекомунікаційним послугам за ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_1 ;

- ІМЕІ НОМЕР_2 ;

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 ;

- надання кладених договорів на контрактній основі за період з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року по телекомунікаційним послугам за ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_1 ;

- ІМЕІ НОМЕР_2 ;

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 ;

- інформації про IMSI абонентів мобільного зв`язку ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з 01 січня 2013 року по теперішній час по телекомунікаційним послугам за ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_1 ;

- ІМЕІ НОМЕР_2 ;

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 ;

- інформації про номери мобільних телефонів, які використовувалися абонентами з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року по телекомунікаційним послугам за ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_1 ;

- ІМЕІ НОМЕР_2 ;

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 .

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 12 грудня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1