Справа № 464/9083/15-к
пр.№ 1-кс/464/2244/15
У Х В А Л А
16.11.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 17.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

12.11.2015 року у до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 17.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, а саме: комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 25.03.2010 31.12.2010 в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що підставою для реєстрації даного кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, слугували матеріали перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_4 та містили акт №52/23-0/34358195 від 25.03.2011 документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при господарських взаємовідносинах з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.04.2010 по 31.12.2010, з постановою від 22.01.2015 Львівського апеляційного адміністративного суду, якою задоволено апеляційну скаргу ІНФОРМАЦІЯ_6 та скасовано постанову від 23.07.2013 Львівського окружного адміністративного суду про скасування податкового повідомлення-рішення №000015230 від 11.04.2011, винесеного на підставі акту №52/23-0/34358195 від 25.03.2011. Відповідно до вказаного акту перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення вимог Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями) неправомірно включено до складу податкового кредиту податок на додану вартість по операціях з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму 6 485 383 грн. за період з 01.04.2010 по 31.12.2010. Окрім того встановлено, що у дні перерахування коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з рахунку № НОМЕР_6 на рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_7 , аналогічні суми коштів перераховувались з вказаного рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_7 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_1 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) з призначенням платежів «за товар».Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунок: № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема подальшого руху коштів, які були перераховані з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податків, та можуть вказувати на причетність інших суб`єктів господарювання та фізичних осіб, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів, просить клопотання задоволити.

04.09.2015 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000032 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі, чи документи, тимчасовий доступ до яких просив слідчий, мають значення для досудового розслідування, та перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », для встановлення яких важливих обставин у кримінальному провадженні, витребовувані речі і документи самі по собі, або в сукупності з якими іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, не доведено можливість використання витребовуваних речей чи документів як доказів у кримінальному провадженні. Також слідчим не обґрунтовано підставність вилучення витребовуваних речей чи документів, обмежившись ознайомленням та отрманням копій.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

в задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 17.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1