490/634/15-к
н/п 1-кп/490/187/2015
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 квітня 2015 року м.Миколаїв
Центральний районний суд м. Миколаєва
у складі: головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду кримінальну справу відносно :
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Києва, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,
обвинуваченого у скоєні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27-ч.1 ст.205 КК України,
Досудовим розслідуванням встановлено, що в подальшому ОСОБА_6 познайомив ОСОБА_4 з ОСОБА_7 , який використовував реквізити ТОВ «Нерасофт» в здійсненні незаконної діяльності, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів.
Так, 06.12.2012 року ОСОБА_4 , бажаючи одержати винагороду за пособництво у створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ТОВ «Нерасофт» буде носити незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав заздалегідь підготовлений протокол №1 установчих зборів учасників ТОВ «Нерасофт», згідно якого ОСОБА_4 став одноособовим засновником товариства.
Того ж дня, ОСОБА_4 у приміщенні приватного нотаріуса ОСОБА_8 за адресою: м.Одеса, вул.Розумовська, 36, з метою втілення своїх злочинних намірів, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Нерасофт», затверджений протоколом №1 установчих зборів учасників ТОВ «Нерасофт» від 06.12.2014р.
ТОВ «Нерасофт» 18.12.2012р. зареєстровано та поставлено на облік, як платник податків в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ДПС України в Миколаївській області та 01.03.2013р. видано свідоцтво платника податку на додану вартість за №200111595.
Також, 06.12.2012р. ОСОБА_4 підписав документи на відкриття поточних рахунків в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (долар США).
В подальшому, у січні 2013р., ОСОБА_4 , разом з невстановленою слідством особою прибув на бульвар Лесі Українки у місті Києві та в приміщенні АТ «Укрбудінвестбанк» (МФО 380377) підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ТОВ «Нерасофт» № НОМЕР_2 (українська гривня). Надалі, в травні 2013р. ОСОБА_4 в АТ «Укрбудінвестбанк» були також відкриті поточні рахунки № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (евро).
Крім того, в червні 2013р., ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_9 , в приміщенні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) у м. Одесі підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ТОВ «Нерасофт» № НОМЕР_3 (українська гривня).
Продовжуючи свою злочинну діяльність, у листопаді 2013р., ОСОБА_4 разом з невстановленою слідством особою, прибув до ПАТ АБ «Порто-Франко» (МФО 328180) за адресою: вул. Пушкінська, м. Одеса та підписав документи щодо відкриття поточних рахунків ТОВ «Нерасофт», а саме № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар США).
Після вчинення необхідних дій, які пов`язані з реєстрацією підприємства, всі реєстраційні документи ТОВ «Нерасофт», ОСОБА_4 передав невстановленій слідством особі.
Таким чином, у грудні 2012р., ОСОБА_4 став фактичним засновником та директором ТОВ «Нерасофт», при цьому, фінансово - господарську діяльність ТОВ «Нерасофт» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.
Незаконна діяльність ТОВ «Нерасофт» полягала у тому, що ОСОБА_7 , а також інші невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Нерасофт», розрахункові рахунки, та печатку підприємства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.
Так, ОСОБА_4 , зареєструвавши на своє ім`я ТОВ «Нерасофт», підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємства, не збираючись вести його фінансово-господарську діяльність, своїми умисними діями пособничав ОСОБА_10 у незаконній діяльності, а саме у створенні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.
22.01.2015 року старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Прокуратури Одеської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 укладено та підписано угоду про визнання винуватості, згідно з якою підозрюваний ОСОБА_4 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість у зазначених діяннях.
Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_4 за ч.5 ст.27-ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) грн.
Підозрюваний ОСОБА_4 розуміє, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.5 ст. 27-ч.1 ст.205 України.
Прокурор та обвинувачений у судовому засіданні просили затвердити надану до суду угоду.
Злочин, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_4 - ч.5 ст.27- ч.1 ст.205 КК України, - віднесений згідно ст.12 КК України до злочинів невеликої тяжкості, тому угода відповідає вимогам закону.
Судом встановлено, що ОСОБА_4 цілком розуміє положення ст.473, ч.4ст.474 КПК України.
Укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин ніж ті, що передбачені в угоді.
Умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.
Обвинувачений ОСОБА_4 погоджується на призначення узгодженого покарання.
Виходячи з викладеного, суд дійшов до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4 ..
Запобіжний захід на час розгляду справи в суді обвинуваченому не обирався.
Керуючись п.1 ч.3 ст.314, ст.ст.373, 374, 475 КПК України, суд
ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5ст.27-ч.1ст.205 КК України, і призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 8 500 (Вісім тисяч п`ятсот) грн.
Запобіжний захід ОСОБА_4 не обирався.
Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст.394 КПК України.

Суддя