ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/5249/14-к
Провадження № 1-кс/210/674/14
"26" вересня 2014 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1 розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання Старшого слідчого І-го відділення КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши матеріали досудового розслідування №0000031,

В с т а н о в и в:

В провадженні відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 09.09.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 205 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Придніпровський ремонтно механічний завод» (код ЄДРПОУ1528536, в період з 01.01.2014 р. по теперішній час, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності - ПП "ІН-ТЕГРО" код 38888788, ПП"КОМЕРЦБУД-Д" код 39065657, ПП "КРЕОН-Д" код 39005650, ПП "КРІСТОН" код 38836352,ПП "ТЕРРАСТРОЙ-Д" код 39005509, за попередньою змовою групою осіб, які придбали, створили та фактично контролюють фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності, при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нараховують та не перераховують до державного бюджету, податок на додану вартість.
Так, станом на 31 липня 2014 р. встановлена сума ухилення службовими особами ПАТ «Придніпровський ремонтно механічний завод» від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 114 677 грн. за період з 01.01.2014 р. по 31.07.2014 р., що складає понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.
Вказані порушення податкового законодавства України виявлені в ході проведення аналітичного дослідження відділом фінансових розслідувань УБВОДОЗШ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №145/1603/01528536 від 08.09.2014 р.
За даним фактом 09 вересня 2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 про виявлене правопорушення передбачене ч.3 ст. 212 КК України.
В ході розслідування по кримінальному провадженню №0000031 від 09.09.2014 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України у відношенні службових осіб ПАТ «Придніпровський ремонтно механічний завод» (код ЄДРПОУ 1528536) встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, протягом 2013 року по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі ПП «Крістон» (код 38836352), ПП «Комерцбуд- Д» (код 39065657), ПП «Ін-тегро» (код 38888788), ПП «Ерго-тех» (код 38923759), ТОВ «Аурум І К» (код 36295284), ПП «Терра строй Д» (код 39005509), ПП «Креон Д» (код 39005650), ТОВ «Веста Метаопт» (код 39065552), ПП «Базіс опт» (код 39020030), ПП «Муксун» (код 39020129), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим повторно скоїли фіктивне підприємництво, тобто злочин, передбачений ч.2 ст.205 КК України.
За даним фактом 16 вересня 2014 року СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 про виявлене правопорушення передбачене ч. 2 ст. 205 КК України.
17 вересня 2014 року прокуратурою м. Кривого Рогу вказані кримінальні провадження було об`єднано за №0000031.
В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000031 встановлено, що податкова звітність підприємств з ознаками фіктивності ПП «Крістон» (код 38836352), ПП «Комерцбуд- Д» (код 39065657), ПП «Ін-тегро» (код 38888788), ПП «Ерго-тех» (код 38923759), ТОВ «Аурум І К» (код 36295284), ПП «Терра строй Д» (код 39005509), ПП «Креон Д» (код 39005650), ТОВ «Веста Метаопт» (код 39065552), ПП «Базіс опт» (код 39020030), ПП «Муксун» (код 39020129) подається до органів державної податкової служби за місцем реєстрації з використання Інтернет мережі за електронними скриньками: ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_9
Враховуючи викладене, та необхідність встановлення в повній мірі всіх обставин кримінального правопорушення, а також встановлення кола осіб, причетних до протиправної діяльності злочинного угрупування, з метою встановлення офісних приміщень, місць знаходження комп`ютерної техніки, бухгалтерської та податкової документації, печаток, штампів та інших знарядь вчинення злочину, а також здобуття в повному обсязі фактичних даних щодо скоєння кримінального правопорушення, існує потреба в отриманні інформації щодо щодо реєстраційних даних абонентів, логін, нік, дати та часу отриманих чи відправлених повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес абонентів та їх зв`язків з яких здійснювалось використання Інтернет мережі за електронними скриньками: ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_9 за період з 01.01.2014 року по теперішній час.
Дана інформація перебуває у володінні провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ «УКРНЕТ» () за адресою: м. Київ, пр. 40 річчя Жовтня, буд. 26.
Згідно інформації, що надійшла до СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що інформація, про яку йдеться мова у даному клопотанні, може бути знищена, чи змінена, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ТОВ «УКРНЕТ».
Відповідно до положень п.7 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента,надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, та відповідно до вимог ст. ст. 30, 31 Конституції України, ст. 39 Закону України «Про телекомунікації», керуючись ст. 159, ст.160, п.7 ч.1 ст.162, ст.163, ст.167 ч.2 КПК України, п. 12 листа Вищого спеціалізованого суду України від 29.01.2013 № 223-158/0/4-13, -

У х в а л и в :

Клопотання Старшого слідчого І-го відділення КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), та можливість ознайомитись і вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000031, також отримати інформацію у електронному вигляді, які перебувають у володінні оператора телекомунікації провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ «УКРНЕТ» () за адресою: м. Київ, пр. 40 річчя Жовтня, буд. 26, та надати старшому слідчому І-го відділення КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_2 та особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого у кримінальному провадженні №0000031, а саме документально оформлену інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді щодо реєстраційних даних абонентів, логін, нік, дати та часу отриманих чи відправлених повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес абонентів та їх зв`язків з яких здійснювалось використання Інтернет мережі за електронними скриньками: ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_9 за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя: ОСОБА_1