Справа № 727/623/15-к
Провадження № 1-кс/727/175/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 січня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушеннь передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушеннь передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

В клопотанні посилається на те, що 06 червня 2014 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 за ознаками кримінальних правопорушеннь передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364-1 КК України. Група осіб, використовуючи документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ УПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

З метою реалізації даної злочинної схеми, незаконного переведення грошових коштів у готівку та прикриття незаконної діяльності вказані особи створили (придбали) ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних та фізичних осіб) без мети здійснення реальної господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » тощо.

06.10.2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження №0000068 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, стосовно групи осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), чим у період з грудня 2013 року по вересень 2014 року заподіяли велику матеріальну шкоду державі в розмірі 1 000 000 грн.

07.10.2014 року кримінальне провадження №0000068 від 06.10.2014 року приєднано до кримінального провадження № 0000031 від 06.06.2014 року.

15.10.2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження №0000071 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, стосовно групи осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), чим у період з грудня 2013 року по вересень 2014 року заподіяли велику матеріальну шкоду державі в розмірі 1 000 000 грн. Також 15.10.2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження №0000070 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, стосовно групи осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

23.10.2014 року кримінальні провадження №0000070 та №0000071 від 15.10.2014 року приєднані до кримінального провадження № 0000031 від 06.06.2014 року.

22.01.2015 року до кримінального провадження №0000031 приєднано кримінальне провадження №0000821 від 20.09.2014р., розпочате стосовно службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", які зловживаючи своїми службовими повноваженнями, з метою отримання неправомірної вигоди для себе та третіх осіб, протягом липня-вересня 2014 року незаконно здійснювали операції по видачі поворотної фінансової допомоги фізичним особам, що не мають відношення до даних підприємств, на суму понад 1 млн. грн., чим спричинили тяжкі наслідки.

В ході слідства також з`ясовано, що для забезпечення видимості законності вчинення фінансово-господарських операцій з вищезазначеними підприємствами вигодонабувачами вищевказані особи складали завідомо неправдиві документи бухгалтерського та податкового обліків про нібито реалізацію сільськогосподарської продукції, надавали їх замовникам, за що отримували на поточні рахунки підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 грошові кошти, які незаконно "конвертували" у готівку в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », МФО НОМЕР_4 .

Зокрема встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », МФО НОМЕР_4 було відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_5 , який використовувався вищезазначеною групою осіб для здійснення злочинної фінансово господарської діяльності, перерахування отриманих коштів на адресу підконтрольних суб`єктів господарювання, здійснення розрахунків зі своїми контрагентами покупцями та реалізаторами продукції.

Таким чином, із матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які знаходяться у вказаній банківській установі і які становлять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », МФО НОМЕР_4 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », містяться дані, що мають доказове значення, оскільки відображають розрахункові операції підприємства, а на підставі документів, які підтверджують відкриття рахунків та розпорядження ними, орган досудового розслідування матиме можливість встановити особу, яка фактично їх відкривала та розпоряджалась.

Зазначає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини по справі, у кримінальному провадженні виникла необхідність у тимчасовому доступі, з можливістю вилучення оригіналів вище вказаних документів, а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Представник публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_28 », в судове засідання не викликалися на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Слідчим суддею встановлено, 06 червня 2014 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 за ознаками кримінальних правопорушеннь передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Група осіб, використовуючи документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ УПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів до вказаних документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 або за їх дорученням оперативному працівнику податкової міліції тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: оригіналів документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком № НОМЕР_5 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; виписок по рахунку № НОМЕР_5 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; оригіналів первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, що перебувають у володінні публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_28 » МФО НОМЕР_4 , юр. юридична адреса: АДРЕСА_3 .

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Чернівецької області протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_17