18 февраля 2010 года город Славянск
Славянский горрайсуд области в составе:
председательствующего судьи - Профатило П.И.;
секретаря - Граневской О.В.
с участием прокурора - Винникова Н.В.
В выше названном представлении указано, что в период 2007-2008 годов физическое лицо - предприниматель ОСОБА_3 (ИНН НОМЕР_1), состоящий на учете плательщиков налогов в ГНИ в г. Дружковка с 23.05.2007 года и зарегистрированная в качестве плательщика НДС с 25.05.2007 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, путем необоснованного включения в состав налогового кредита по НДС сумм от стоимости товаров, якобы приобретенных у ЧП «Нордхос», ООО «Торгэнерго», ООО «Регион-2005», ООО «Кристаб-ЛТД», ЧП «ПКФ «Укрпромснаб», с использованием поддельных документов бухгалтерского и налогового учетов, оформленных от имени указанных СПД, в нарушение п.п. 7.4.1 п.7.4, 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), не начислил и не уплатил налог на добавленную стоимость в сумме 746101 грн., а также, в нарушении ст. 13 раздела 4 Декрета Кабинета Министров Украины «О подоходном налоге с граждан» № 13-92 от 26.12.92 г. и п. 5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94 - ВР от 28.12.94 г. (с изменениями и дополнениями), в связи с отсутствием фактического приобретения ТМЦ у указанных предприятий, не начислил и не уплатил налог с доходов физических лиц в сумме 593622 грн.
Всего, ФЛП ОСОБА_3 в период 2007-2008 годов умышленно уклонился от уплаты налогов на общую сумму 1339723 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.
Также в рамках доследственной проверки по настоящему уголовному делу установлено, что ОСОБА_3 бухгалтерские услуги оказывает ОСОБА_2, которая ведет бухгалтерский и налоговый учет ФЛП ОСОБА_3
Согласно полученной информации ОСОБА_2 является субъектом предпринимательской деятельности и по роду своей деятельности арендует часть не жилого помещения по адресу: АДРЕСА_1 у ОСОБА_4.
У досудебного следствия есть основания считать, что у досудебного следствия есть основания считать, что по адресу; АДРЕСА_1, где ведет свою предпринимательскую деятельность ОСОБА_2 могут находится первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности ФЛП ОСОБА_3, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу.
Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя СО НМ Славянской ОГНИ Новикову Н.С., заключение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, что у досудебного следствия есть основания считать, что по адресу: АДРЕСА_1, где ведет свою предпринимательскую деятельность ОСОБА_2 могут находится первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности ФЛП ОСОБА_3, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу.
На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,
Провести обыск с целью установления местонахождения документов, печатей, персональных компьютеров, иных носителей информации, документов и предметов, которые имеют отношение к финансово - хозяйственной деятельности ФЛП ОСОБА_3, а так же печатей, незаполненных бланков и листов с реквизитами иных предприятий, в офисном помещении, расположенном по адресу: АДРЕСА_1, где осуществляет свою предпринимательскую деятельность ОСОБА_2 и которое принадлежит ОСОБА_4.
Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья