Справа № 760/549/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000221, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:
Слідчий звернувся з вищевказаним клопотанням зазначивши, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000221, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання вказав, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало експортні операції, які ймовірно мають безтоварний характер з метою отримання нульової ставки з податку на додану вартість та ймовірно мінімізувало власні податкові зобов`язання шляхом формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 10 234 475 грн за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 за рахунок придбання олії соняшникової сирої нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м`яса яловичини охолодженого в результаті чого службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ймовірно занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 на загальну суму 10 234 475 грн, що підтверджується аналітичною довідкою «Про результати аналізу фінансових операцій, проведених за участю TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій не властивих основному виду діяльності за період з 01.03.2013 по 31.08.2013» складеної ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу досудовим розслідуванням встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме експорт олії соняшникової нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м`яса яловичини охолодженого.

Одночасно встановлено, що під час здійснених експортних операцій від імені TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оформлення вантажу на експорт здійснювалось працівниками TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке систематично здійснює операції з соєвими продуктами, в т.ч. на експорт.

На підставі викладеного, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та відомостей, які містять банківську таємницю та містяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", для встановлення факту розрахунків TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з контрагентами та розрахунків при експорті товарно-матеріальних цінностей.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даному матеріалу, прихожу до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки кримінальне провадження відкрито не відносно TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Виходячи із зазначеного вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів до документів у кримінальному провадженні №0000221, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1