Провадження 1-кс/727/2842/13
Ухвала

Іменем України

23 грудня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Рулякова Л.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1М про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 18.01.2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулася старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1М з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 18.01.2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що директор ТОВ "ТерраГідроБуд" ОСОБА_2, укладаючи удавані угоди на виконання субпідрядних будівельних робіт з капітального ремонту комунальних доріг на території Тернавської і Лунківської сільських рад Герцаївського району, села Веренчанка Заставнівського району та в селах Багна та Черешенька Вижницького району Чернівецької області з підприємством, що має ознаки фіктивності - ТОВ БК «Пласт-Буд» (), фактично проводив роботи силами штатних працівників вказаного товариства та незаконно формував валові витрати по податку на прибуток та податковий кредит з ПДВ.

Вказала, що 07 грудня 2010 року ТОВ «ТерраГідробуд» (підрядник) в особі директора ОСОБА_2 уклало з ТОВ «Будівельна компанія «Пласт-Буд» (субпідрядник) в особі директора ОСОБА_3 договір підряду №8 на виконання відновлення змитого гравійного покриття доріг Тернавської і Лунківської сільських рад та в с. Веренчанка Заставнівського району Чернівецької області. Загальна вартість робіт становить 2 803 157,98 грн. Відповідно до п.п.5.1.1. Договору, субпідрядник зобовязаний своїми силами і засобами виконати роботи і здати підряднику в стані, що відповідає кошторисній документації. У статті 13 Договору вказаний розрахунковий рахунок ТОВ «Будівельна компанія «Пласт-Буд», на який повинна надходити оплата за виконані берегоукріплювальні роботи - №1980, відкритий в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 326933).

Зазначила, що податкову звітність ТзОВ БК «Пласт-Буд» за 2010 та I квартал 2011 року по податку на прибуток підписував ОСОБА_3, який письмовим поясненням підтвердив, що був директором підприємства у період з 01.12.2010 по 06.06.2011, однак, сутності господарських операцій, проведених ТзОВ БК «Пласт-Буд» та зокрема, які саме роботи в грудні 2010 року Товариство виконувало для ТзОВ «ТерраГідроБуд», не пам'ятає. Також не може назвати і субпідрядні організації, які могли бути залучені для проведення зазначених робіт. В Чернівецькій області ОСОБА_3 ніколи не був, контроль за виконанням робіт не здійснював.

Згідно поданої до ДПІ у м. Херсоні податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2010 року та розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, ТОВ «Будівельна Компанія «Пласт-Буд» включено до податкового зобовязання з ПДВ 495234,68 грн. по операціях від платника податку - ТзОВ «ТерраГідроБуд» та сформовано за вказаний податковий період податковий кредит з ПДВ від наступних контрагентів: ТОВ «Вєлєна-В» (, м. Одеса), ПП «Фіто Сервіс Плюс» (, м. Херсон) та ТОВ «Телетон» (код ЄРДРПОУ 22359316, м. Одеса).

З метою встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, зокрема, силами якого підприємства фактично проводилось відновлення змитого гравійного покриття доріг Тернавської і Лунківської сільських рад та в с. Веренчанка Заставнівського району Чернівецької області, необхідно проаналізувати подальший рух грошових коштів, які надійшли на рахунок ТОВ «Будівельна компанія «Пласт-Буд» з рахунку ТзОВ «ТерраГідроБуд», які знаходяться в банківській установі Філія «Південне регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (адреса: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78) і які становлять банківську таємницю клієнта банку ТОВ «Будівельна компанія «Пласт-Буд» (; юридична адреса: м. Херсон, вул. Залізнична, 23), а тому просила суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 18 січня 2013 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000024 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, згідно яких: директор ТОВ "ТерраГідроБуд" ОСОБА_2, укладаючи удавані угоди на виконання субпідрядних будівельних робіт з капітального ремонту комунальних доріг на території Тернавської і Лунківської сільських рад Герцаївського району, села Веренчанка Заставнівського району та в селах Багна та Черешенька Вижницького району Чернівецької області з підприємством, що має ознаки фіктивності - ТОВ БК «Пласт-Буд» (), фактично проводив роботи силами штатних працівників вказаного товариства та незаконно формував валові витрати по податку на прибуток та податковий кредит з ПДВ.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в ПАТ «Банк «Фінанси та кредит» області можуть бути документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунтованих підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України,, ст.. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1М тимчасовий доступ (з можливістю отримання копій) до документів, які зберігаються у філії «Південного регіонального управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (адреса: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78) ТОВ «Будівельна компанія «Пласт-Буд» (; юридична адреса: м. Херсон, вул.. Залізнична, 23), рахунок №1980, а саме :

- копій документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком 0301 за період з 18.01.2011 року по дату закриття рахунку 11.07.2011 року;

- виписку по особовому рахунку №1980 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 18.01.2011 року по дату закриття рахунку 11.07.2011 року;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з 18.01.2011 року по дату закриття рахунку 11.07.2011 року.

В задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей - відмовити.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.