Справа № 361/88/16-к Головуючий у І інстанції Кічинська
Провадження № 11-сс/780/25/16 Доповідач у 2 інстанції ОСОБА_1
Категорія 25.01.2016

УХВАЛА
Іменем України
25 січня 2016 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Київської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,
при секретарі ОСОБА_4
за участю прокурора ОСОБА_5
представника заявника - ОСОБА_6
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційну скаргу ТОВ «ВКФ «АТЛАНТ-ПЛЮС» в особі ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області від 14.01.2016 року про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:
14.01.2016 року слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області постановив ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ВКФ «АТЛАНТ-ПЛЮС» за клопотанням старшого слідчого другого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_8 по кримінальному провадженню, внесеного до ЄРДР 20.11.2015 рокуза № 0000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, на підставі акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області № 247/10-06-22-01/36107594 від 08.09.2015 року.

Не погоджуючись з даною ухвалою, ТОВ «ВКФ «АТЛАНТ-ПЛЮС» в особі ОСОБА_7 подали апеляційну скаргу в якій просять скасувати ухвалу слідчого судді, постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого. В обгрунтування поданої скарги заявник зазначає, що ухвала слідчого судді є незаконною.

Заслухавши доповідь судді, поясненння скаржника, який підтримав свою апеляційну скаргу, прокурора, який заперечував проти її задоволення, перевіривши матеріали та обговоривши доводи апеляційної скарги колегія суддів приходить до наступного висновку.

Згідно з матеріалами провадження, Броварською обєднаною державною податковою інспекцією Головного управління ДФС у Київській області була проведена планова виїзна перевірка ТОВ «ВКФ АТЛАНТ-ПЛЮС» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавтсва за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 роки, про шо складений акт перевірки від 08.09. 2015 року № 247/10-06-22-01/36107594. Як вбачається зі змісту зазначеного акту перевірки, працівники Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області дійшли висновку про допущення субєктом господарювання порушень, передбачених п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 20.2 ст. 200 Податкового кодексу України, ст. 1, ст. 9 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні (зі змінами та доповненнями), п. 2.4, п. 2.15 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року № 88 (із змінами та доповненнями).

Тому, на підставі даного акту перевірки Броварською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області від 08.09. 2015 року № 247/10-06-22001/36107594 були прийняті,

- податкове повідомлення рішення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області від 30.09.2015 року № яким ТОВ ВКФ АТЛАНТ-ПЛЮС визначене податкове зобовязання з податку на прибуток підприємтсв в розмірі 2 658 797, 50 грн., у т.ч. за основним платежем 2 126 966,00 грн., штрафні санкції 531,741,50грн.;

- податкове повідомлення рішення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області від 30.09.2015 року № яким ТОВ ВКФ АТЛАНТ-ПЛЮС визначене податкове зобовязання з податку на додану вартість в розмірі 1 176 363, 75 грн., у т.ч. за основним платежем 941 091, 00 грн., штрафні (фінансові) санкції 235 272,75 грн.

Перевіривши матеріали провадження, колегія суддів вважає, що слідчий суддя прийшов до правильного висновку, про те, що клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходу у Київській області ОСОБА_8 є обґрунтованим та задовольнила його частково, надавши дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ВКФ «АТЛАНТ-ПЛЮС» ( код за ЄРДПОУ 36107594, м. Бровари вул.. Металургів, 32, Київська область), а саме до платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, актів здачі-приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, книг(реєстрів), реєстрації доручень, актів звірок придбаних товарів (робіт, послуг), актів звірок взаєморозрахунків по взаємовідносинах ТОВ «ВКФ «АТЛАНТ-ПЛЮС» з ТОВ «БУДГЕРМЕТИК», ТОВ «ЛОРТОН», ТОВ « ХІЛАЛ АЛЮМІНІУМ ЮКРЕЙН», ТОВ « РІТІМ- ГРЕСО», ТОВ « ДОРСЛАЙН», ТОВ « ІМПЕРІАЛ ЛЕНД», ТОВ «АВТО ІЗОТЕРМ» за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 рік.

Крім того, тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів не позбавляє можливості ТОВ «ВКФ «АТЛАНТ-ПЛЮС» здійснювати свою діяльність.

Колегія суддів приходить до висновку, що слідчим суддею Броварського міськрайонного суду Київської області при розгляді вказаного клопотання не було допущено порушень Кримінального Закону, а тому ухвала є законною та обґрунтованою, підстави для задоволення апеляційної скарги відсутні.

Доводи, зазначені в апеляційній скарзі, не спростовують правильності висновків слідчого судді, тому колегія суддів вважає за необхідне залишити ухвалу слідчого судді без змін.

Керуючись ст. ст. 407, 422 КПК України, колегія суддів, -
У Х В А Л И Л А:
Ухвалу слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області від 14.01.2016 року про тимчасовий доступ до речей і документів, якою задоволено клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_8 - залишити без змін.

СУДДІ: