Справа № 405/6848/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.09.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 і представника ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000069 від 18.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000069 від 18.08.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ„ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
документи, що підтверджують придбання нафтопродуктів у ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 :
- договори поставки нафтопродуктів №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року, №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року додаткові угоди специфікації, сертифікати відповідності (декларації про їх відповідність), паспорти якості до вказаних договорів;

- податкові накладні №31024 від 31.03.15, №31093 від 31.03.15, №31158 від 31.03.15, №31201 від 31.03.15, №30053 від 30.04.2015, №30077 від 30.04.2015, №30096 від 30.04.2015, №;

- акти приймання передачі нафтопродуктів №№00020 від 31.03.15, №00089 від 31.03.15, №00154 від 31.03.15, №00197 від 31.03.15, №00011 від 30.04.2015, №00035 від 30.04.2015, №00054 від 30.04.2015;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договорів поставки №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року , №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року;

- документи, що підтверджують проведення оплати: банківські виписки, платіжні доручення, грошові чеки, додаткові угоди на оплату згідно договорів №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року , №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року.

документи, що підтверджують реалізацію нафтопродуктів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 :
- договори поставки нафтопродуктів додаткові угоди специфікації та сертифікати відповідності (декларації про їх відповідність), паспорти якості до вказаних договорів за період 2015 року;

- податкові накладні №28017 від 28.02.2015 -13.03.2015, №28023 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28027 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28039 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28047 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28051 від 28.02.2015 - 13.03.2015, № 28064 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28069 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28019 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28021 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28033 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28035 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28037 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28041 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28041 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28049 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28055 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28057 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28062 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28071 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №31076 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30091 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30089 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30089 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31089 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31100 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31103 від 31.03.2015- 14.05.2015, №30094 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31082 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31085 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31098 від 31.03.2015 - 14.04.2015, №30087 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30080 від30.04.2015- 14.05.2015, №30102 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30088 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31092 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31093 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31099 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31090 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31091 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30082 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30099 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31086 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31095 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31101 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31096 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31097 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31102 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31079 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31083 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31088 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30077 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31084 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31087 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31094 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30078 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31077 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31080 від31.03.2015- 14.04.2015 ;

- акти передачі нафтопродуктів по взаємовідносинах з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_25 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 за період 2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують відвантаження нафтопродуктів на адресу ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_25 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 за період 2015 року.

- документи, що підтверджують проведення оплати: грошові чеки.

документи, що підтверджують зберігання нафтопродуктів у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_26 :
- договір складського зберігання №4485 від 22.12.2014, договір складського зберігання;

- акти приймання-передачі нафтопродуктів зігдно договору складського зберігання №4485 від 22.12.2014;

- платіжні доручення, рахунки-фактури, виписки банку, про проведення розрахунків складського зберігання, приймання та відпуску нафтопродуктів по договору №4485 від 22.12.2014.

документи, що підтверджують перевезення нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 »:
- договір про перевезення вантажів автомобільним транспортом №134 від 12.12.2014 року, додаткові угоди до договору;

- акти виконаних робіт згідно договору №134 від 12.12.2014 року;

- платіжні доручення, рахунки-фактури, виписки банку, про проведення розрахунків згідно договору про перевезення вантажів автомобільним транспортом №134 від 12.12.2014.

документи, що підтверджують ведення обліку нафтопродуктів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:
- журнал обліку надходження нафтопродуктів на АЗС за формою N 13-НП, змінний звіт АЗС за формою N 17-НП, журнал реєстрації перевірок ПРК (ОРК) на точність відпуску нафтопродуктів за формою N 2-НП, акт перевірки ПРК (ОРК) на точність відпуску нафтопродуктів на АЗС та зливання їх після перевірки до резервуарів за формою N 1-НП, акт переведення нафтопродуктів (нафти) з однієї марки до іншої за формою N 18-НП, акт інвентаризації нафти та нафтопродуктів на підприємствах за формою N 24-НП та на АЗС акт інвентаризації на АЗС за формою N 25-НП, розпорядження про інвентаризацію за формою N 20-НП, довідку про книжкові залишки нафтопродуктів (нафти) за формою N 22-НП, звіт руху нафти та/або нафтопродуктів за марками і видами; розписки за формою N 24-НП або за формою N 25-НП для АЗС, журнал реєстрації проведення вимірювань нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою N 7-НП, а також до акти вимірювання нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою N 3-НП, відомості нафтопродуктів у технологічних трубопроводах АЗС за формою N 35-НП, товарні книги кількісного руху нафтопродуктів (нафти) за формою N 31-НП, журнали обліку надходження нафти і нафтопродуктів за формою N 6-НП і журнал вимірювання нафти і нафтопродуктів у резервуарах за формою N 7-НП, реєстри відпуску за добу, звіти про втрати нафтопродуктів (нафти) щомісячні та річні за формою N 32-НП, паспорта на автозаправні колонки, градуювальні таблиці на резервуари, що перебувають в експлуатації. Дати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) в оригіналах, з метою досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 18.08.2015 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період січень - квітень 2015 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій, проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код НОМЕР_20 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) в порушення п.п. 213.1.9 п.213.1 ст.213, п.п. 214.1.4 п.214.1 ст.214, п.216.9 ст. 216 Податкового кодексу України занижено акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на суму 4 016 482 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та наявної в ОУ Кіровоградської ОДПІ інформації встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у лютому-квітні 2015 року виписувало податкові накладні на реалізацію товарів суб`єктам господарювання, яких можна характеризувати як суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ). З 29.10.2014р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_5 , РНОК НОМЕР_24 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ;

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ). З 13.11.2014р. засновник та керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ОСОБА_6 , РНОК НОМЕР_25 , зареєстрований за адресою: УКРАЇНА АДРЕСА_5 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_6 ). З 04.03.2015р. засновник та керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ОСОБА_7 , РНОК НОМЕР_26 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_8 ). З березня 2015 року засновник та керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ОСОБА_8 , РНОК НОМЕР_27 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 , АДРЕСА_10 ). З березня 2015 року засновник та керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ОСОБА_9 , РНОК НОМЕР_29 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_12 ). З 12.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_10 , РНОК НОМЕР_30 , зареєстрований за адресою: УКРАЇНА АДРЕСА_13 . Він же значиться і керівником підприємства. ІНФОРМАЦІЯ_29 відсутня інформація про доходи ОСОБА_10 за період 2007 2015рр.;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_14 ). З 19.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_11 , РНОК НОМЕР_31 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_15 . Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_16 ). Засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » значиться ОСОБА_12 , РНОК НОМЕР_32 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_17 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , АДРЕСА_18 ). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_8 , РНОК НОМЕР_27 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 . Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_18 ). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_13 , РНОК НОМЕР_33 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_19 . Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_18 ). З 12.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_11 , РНОК НОМЕР_31 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_20 . Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 , АДРЕСА_18 ). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_7 , РНОК НОМЕР_26 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 . Він же значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 , АДРЕСА_18 ). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_14 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_21 . Він же значиться і керівником підприємства. При цьому в АС «Податки» в реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » вказано РНОК засновника (керівника) НОМЕР_34 , який, за даними ЦБД ДРФО, є недійсним;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 , АДРЕСА_22 ). З 04.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_9 , РНОК НОМЕР_29 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_23 . Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 , АДРЕСА_18 ). З 04.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_15 , РНОК НОМЕР_35 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_24 . Він же значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_18 ). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_16 , РНОК НОМЕР_36 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_25 . Він же значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 , АДРЕСА_26 . З 12.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_10 , РНОК НОМЕР_30 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_13 . Він же значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 , АДРЕСА_27 . З 04.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_12 , РНОК НОМЕР_32 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_17 . Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 , АДРЕСА_28 ). З 18.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_15 , РНОК НОМЕР_35 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_29 . Він же значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 , АДРЕСА_30 ). З 12.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_14 , зареєстрований за адресою: УКРАЇНА 49024 ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ. М.ДНЫПРОПЕТРОВСЬК АМУР- АДРЕСА_31 . Він же значиться і керівником підприємства. При цьому в АС «Податки» в реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » вказано РНОК засновника (керівника) НОМЕР_34 , який, за даними ЦБД ДРФО, є недійсним;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 , АДРЕСА_32 ). З 04.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_13 , РНОК НОМЕР_33 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_19 . Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 , АДРЕСА_33 ). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_16 , РНОК НОМЕР_36 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_25 . Він же значиться і керівником підприємства.

Вказану інформацію оперативним управлінням ІНФОРМАЦІЯ_34 службовим листом від 16.06.2015 №1298/11-23-07-07 передано на ім`я начальника ІНФОРМАЦІЯ_35 з ініціюванням позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». 30.06.2015 спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_34 складено акт перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №90/11-23-22-02/39453649 від 30.06.2015, згідно якого встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою заниження об`єкта оподаткування при нарахуванні акцизного податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, відображало у податковій звітності частину отриманої виручки як таку, що отримана від реалізації товарів суб`єктам господарювання для комерційного використання, тоді як вищезазначені підприємства фінансово-господарську діяльність, в тому числі з подальшої реалізації ПММ, фактично не здійснювали та не мали трудових та матеріальних ресурсів, основних засобів, технічних можливостей, тощо для здійснення такого виду діяльності. Тобто підприємством вносились недостовірні дані до податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ЄРПН, з відображенням реалізації підакцизних товарів (бензину та дизпалива) вказаним суб`єктам господарювання, та додатків 6 до декларацій акцизного податку щодо відображення таких обсягів реалізації у гр.4 додатку.

За результатами перевірки встановлено, що службові ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » особи в порушення п.п. 213.1.9 п.213.1 ст. 213, п.п. 214.1.4 п.214.1 ст. 214, п.216.9 ст. 216 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) занижено базу оподаткування акцизним податком на загальну суму 80 329 537 грн. В результаті чого занижено акцизний податок, що повинен бути нарахований за ставкою 5% із загальної суми продажу нафтопродуктів на суму 80 329 537 грн., що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 4 016 482 грн.

18.08.2015, за вказаним фактом щодо службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 до ЄРДР внесено кримінальне провадження за №0000069 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім вказаного, 20.08.2015 до ЄРДР внесено кримінальне провадження за №0000075 на підставі акту позапланової виїзної документальної перевірки Кіровоградської ОДПІ №85/11-23-22-02/39453649 від 19.06.2015, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в березні 2015 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктом підприємництва ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 514 499 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

27.08.2015 кримінальні провадження №0000069 та №0000075 процесуальним прокурором об`єднані в одне провадження за №0000069.

Розрахунки за продані нафтопродукти, в установленому законодавством порядку відповідно до Правил роздрібної торгівлі нафтопродуктами, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 20 грудня 1997 року №1442, здійснювались готівкою та/або у безготівковій формі (із застосуванням платіжних карток, талонів, відомостей на відпуск нафтопродуктів тощо).

Роздрібний продаж нафтопродуктів, в т.ч. для вище переліченим підприємств з ознаками фіктивного підприємництва, здійснено через мережу належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АЗС, що призначені для відпуску споживачам нафтопродуктів.

Придбання нафтопродуктів, з подальшого продажу яких не нарахований акцизний податок, здійснено в 2014-2015рр., в зв`язку з чим підлягають встановленню за даними бухгалтерського обліку обсяги оприбуткування в розрізі кожної з АЗС нафтопродуктів та підтвердження обсягів їх реалізації через мережу АЗС, продаж яких для ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 підлягав оподаткуванню акцизним податком.

На направлені під час перевірки запити від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримані листи-відповіді за вх..№4630/10 від 18.03.2015 та за вх.№ 9436/10 від 10.06.2015 підприємством надано відповідь не в повному обсязі, документальне підтвердження господарських відносин взагалі не надано, що вказує на приховування підприємством даних бухгалтерського обліку, на підставі якого формується податкова звітність щодо істинних обсягів придбання та продажу та визначення належних до сплати податків.

В рамках кримінального провадження 04.09.2015 року на адресу ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 в порядку ст.93 КПК України направлено запит щодо витребування документів фінансово-господарської діяльності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_36 по взаємовідносинах з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_36 з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_25 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , на даний час відповідь від підприємства не надійшла.

21.09.2015 року в рамках кримінального провадження винесена постанова про проведення судово-почеркознавчої експертизи, яка для виконання направлено експертам Кіровоградського відділення ОНДІСЕ.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення підстав відображення в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » результатів здійснених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами та відповідних обсягів з придбання і продажу, які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилучення в оригіналах вказаних вище документів, якими підтверджується якими підтверджується придбання, реалізація та зберігання ПММ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 ».

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 не заперечує проти надання слідчому тимчасового доступу до речей і документів товариства, проте просить врахувати, що не на усіх зазначених у клопотанні документах наявні підписи і рукописні тексти, крім того, частини документів по взаємовідносинам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 взагалі не існує.

Заслухавши слідчого і представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вивчивши надані матеріали слідчий суддя вважає необхідним часткове задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, крім договорів поставки нафтопродуктів між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 і ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 , паспортів якості до вказаних договорів, товарно-транспортних накладних, що підтверджують відвантаження нафтопродуктів на адресу вказаних товариств, та актів передачі їм нафтопродуктів, дійсно перебувають у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю вилучення оригіналів тих документів, на яких наявні підписи та рукописні тексти.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000069 від 18.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ„ ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_22 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24 до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ„ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
документів, що підтверджують придбання нафтопродуктів у ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 :
- договори поставки нафтопродуктів №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року, №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року додаткові угоди специфікації, сертифікати відповідності (декларації про їх відповідність), паспорти якості до вказаних договорів;

- податкові накладні №31024 від 31.03.15, №31093 від 31.03.15, №31158 від 31.03.15, №31201 від 31.03.15, №30053 від 30.04.2015, №30077 від 30.04.2015, №30096 від 30.04.2015, №;

- акти приймання передачі нафтопродуктів №№00020 від 31.03.15, №00089 від 31.03.15, №00154 від 31.03.15, №00197 від 31.03.15, №00011 від 30.04.2015, №00035 від 30.04.2015, №00054 від 30.04.2015;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договорів поставки №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року , №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року;

- документи, що підтверджують проведення оплати: банківські виписки, платіжні доручення, грошові чеки, додаткові угоди на оплату згідно договорів №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року , №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року.

документів, що підтверджують реалізацію нафтопродуктів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 :
- податкові накладні №28017 від 28.02.2015 -13.03.2015, №28023 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28027 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28039 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28047 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28051 від 28.02.2015 - 13.03.2015, № 28064 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28069 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28019 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28021 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28033 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28035 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28037 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28041 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28041 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28049 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28055 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28057 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28062 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28071 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №31076 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30091 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30089 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30089 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31089 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31100 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31103 від 31.03.2015- 14.05.2015, №30094 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31082 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31085 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31098 від 31.03.2015 - 14.04.2015, №30087 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30080 від30.04.2015- 14.05.2015, №30102 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30088 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31092 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31093 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31099 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31090 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31091 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30082 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30099 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31086 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31095 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31101 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31096 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31097 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31102 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31079 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31083 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31088 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30077 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31084 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31087 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31094 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30078 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31077 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31080 від31.03.2015- 14.04.2015 ;

- документи, що підтверджують проведення оплати: грошові чеки.

документів, що підтверджують зберігання нафтопродуктів у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_26 :
- договір складського зберігання №4485 від 22.12.2014, договір складського зберігання;

- акти приймання-передачі нафтопродуктів згідно договору складського зберігання №4485 від 22.12.2014;

- платіжні доручення, рахунки-фактури, виписки банку, про проведення розрахунків складського зберігання, приймання та відпуску нафтопродуктів по договору №4485 від 22.12.2014.

документів, що підтверджують перевезення нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 »:
- договір про перевезення вантажів автомобільним транспортом №134 від 12.12.2014 року, додаткові угоди до договору;

- акти виконаних робіт згідно договору №134 від 12.12.2014 року;

- платіжні доручення, рахунки-фактури, виписки банку, про проведення розрахунків згідно договору про перевезення вантажів автомобільним транспортом №134 від 12.12.2014.

документів, що підтверджують ведення обліку нафтопродуктів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:
- журнал обліку надходження нафтопродуктів на АЗС за формою N 13-НП, змінний звіт АЗС за формою N 17-НП, журнал реєстрації перевірок ПРК (ОРК) на точність відпуску нафтопродуктів за формою N 2-НП, акт перевірки ПРК (ОРК) на точність відпуску нафтопродуктів на АЗС та зливання їх після перевірки до резервуарів за формою N 1-НП, акт переведення нафтопродуктів (нафти) з однієї марки до іншої за формою N 18-НП, акт інвентаризації нафти та нафтопродуктів на підприємствах за формою N 24-НП та на АЗС акт інвентаризації на АЗС за формою N 25-НП, розпорядження про інвентаризацію за формою N 20-НП, довідку про книжкові залишки нафтопродуктів (нафти) за формою N 22-НП, звіт руху нафти та/або нафтопродуктів за марками і видами; розписки за формою N 24-НП або за формою N 25-НП для АЗС, журнал реєстрації проведення вимірювань нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою N

7-НП, а також до акти вимірювання нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою N 3-НП, відомості нафтопродуктів у технологічних трубопроводах АЗС за формою N 35-НП, товарні книги кількісного руху нафтопродуктів (нафти) за формою N 31-НП, журнали обліку надходження нафти і нафтопродуктів за формою N 6-НП і журнал вимірювання нафти і нафтопродуктів у резервуарах за формою N 7-НП, реєстри відпуску за добу, звіти про втрати нафтопродуктів (нафти) щомісячні та річні за формою N 32-НП, паспорта на автозаправні колонки, градуювальні таблиці на резервуари, що перебувають в експлуатації.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_22 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24 можливість вилучити оригінали документів з числа вказаних вище, на яких наявні підписи та рукописні тексти.

Строк дії ухвали визначити до 27.11.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1