УХВАЛА

17 грудня 2012 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових

розслідувань за №>0000016 від 27.11.12, -

ВСТАНОВИВ:

З вищезазначеного клопотання, яке погоджене з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури і яке надійшло до суду 12.12.12 , вбачається, що досудовим слідством встановлено наступне: ФОП ОСОБА_2 (ІК НОМЕР_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. З ст. 212 КК України.

Крім того, слідчим встановлено, що 11.04.12 Броварською ОДГП складено акт №2177/17 2/НОМЕР_1 від 11.04.12 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки дотримання вимог законодавства про оподаткування фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (ІК НОМЕР_1) за період з 01.11.11 по 31.12.11» відповідно до висновнків якого ФОП ОСОБА_2 порушено вимоги п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, в зв»язку з відображенням у податкових декларація з податку на додану вартість операцій по взаємовідносинах з ТОВ «РЕМ - ПРОМ» (), які фактично проведені не були, а тому ФОП ОСОБА_2 не мало право на податковий кредит з податку на додану вартість по вказаним операціям. За результатами проведеної перевірки ФОП ОСОБА_2 донараховано до сплати податку на додану вартість в сумі 5 169 061,85 грн., що є особливо великим розміром.

Проведним слідством на даний час не встановлено місцезнаходження ОСОБА_2 Згідно рапорту о/у ГВПМ Броварської ОДПІ Ситюка О В. ним встановлено, що ОСОБА_2 за адресою реєстрації: Київська область, V?. Бровари, АДРЕСА_1, не проживає. А тому витребувати доку менти по суті проведеної фінансово - господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 не представляється можливим.

Згідно централізованої бази даних ДПС України встановлено, що у ФОП ОСОБА_2 (ІК НОМЕР_1) відкрито рахунки: №0877, №226005 3 03 700877, 0877, 0877 у філії АТ «ОСОБА_3 ВОРОТА» (МФО 300238).

Тому можна прийти до висновку, що в філії АТ «ОСОБА_3 ВОРОТА» (МФО 300238) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках №00877, 00877, 0877, 0877 відкритих ФОН ОСОБА_2;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ФОП ОСОБА_2;

- грошові чеки, квитанції а інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_2

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку ОСОБА_2, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт ухилення від сплати податк в ФОП ОСОБА_2, а також відомості про підприємства, які використовую ФОП ОСОБА_2К з метою ухилення від сплати податків.

Відомості що містятьс я у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ФОП ОСОБА_2. а також ВІДОМОСТІ про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Крім того, слідчий вважає, що вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. З ст 99 КГЗК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобовязана надати суду оригіна л документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши відповідність поданого клопотання вимогам ст. 160 КПК України в редакції 20і2 року слідчий суддя прийшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Зі кону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини і ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо, а тому на підставі вимог ст.. 159, п.5 ч.І ст. 165 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів та на підставі ч. 7 ст; 173 КПК України надати можливість їх вилучення.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 110,131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, а також ст.ст. 60, 62 Закону України 'Про банки та банківську діяльність, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому. СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у АТ «ОСОБА_3 ВОРОТА», МФО 300238, за адресою м. Київ, проспект Перемоги, 21-а, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ФОН ОСОБА_2, ІК НОМЕР_1, а саме надати тимчасовий доступ до наступних до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунка №0877, №0877, 0877, 0877, відкритих ФОП ОСОБА_2 (ІК НОМЕР_1), за період з 01.01.10 по 06.12.12 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець га початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ФОП ОСОБА_2 та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ФОП ОСОБА_2, їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ФОП ОСОБА_2: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ФОІІ ОСОБА_2 до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та штих документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.01.10 по 06.12.12.

2. На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 розпорядження про надання можливості вищевказаних вилучення речей і документів.

Відповідно до п.7 ч. ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області з дня її постановлення

Слідчий суддя В.В. Батюк