Справа № 667/370/16-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів за кримінальним провадженням №0000151 від 03.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 365, ч.4 ст. 358 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Начальник відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до документів за кримінальним провадженням № 0000151. Клопотання обґрунтовано тим, що під час досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами створено низку фіктивних підприємств, які за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ) (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), ПП ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_10 ) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_11 ) відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 90829 тис.грн., оподаткований прибуток 125,9 тис.грн..

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_12 ) за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис. грн., оподаткований прибуток 300,7 тис. грн..

Також вказані суб`єкти господарювання - експортери, в порушення вимог Податкового кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

З матеріалів виконання доручення прокурора у кримінальному провадженні оперативними підрозділами ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що підприємства ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_13 ), ПГО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_16 ) та ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) користувались послугами з конвертації грошових коштів та переведення їх у готівку за допомогою наступних підприємств: ПП " ОСОБА_11 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_27 ), ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_31 ), ПП " ОСОБА_13 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_34 ), СТОВ `` ІНФОРМАЦІЯ_25 `` (код НОМЕР_35 ), Ф.Г. " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_36 ), ПП " ОСОБА_14 " (код НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_15 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_39 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_42 ), ПП " ОСОБА_16 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_44 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та перевірці відомостей, які становлять банківську таємницю, наявність банківських рахунків створених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_20 ) у АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_32 », які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: рух коштів на рахунку у ЄВРО (зарахування на рахунки, переводи, знаття та інші операції), включаючи відображення всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції у 2015 році у АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_32 ».

Підставами вважати, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_20 ) має банківський рахунок № НОМЕР_45 у АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_32 » є відомості з картки платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ".

Вилучені відомості щодо рахунку у АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_32 » нададуть змогу встановити рух коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", у яких містяться всі банківські операції проведені протягом 2015 року підприємством. Крім того, відомості щодо руху коштів спростують або підтвердять факт незаконних дій службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " вкажуть на які потреби витрачено кошти за продаж майна товариства. Також, зазначені відомості які становлять банківську таємницю відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " стануть основою у доказуванні або спростуванні вини незаконних дій посадових осіб вказаного підприємства.

Відомості щодо рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " будуть перевірені при проведенні дослідження у рамках кримінального провадження. Крім того, відомості про банківський рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " та рух коштів на ньому до якого планується доступ, неможливо отримати без рішення слідчого судді, оскільки зберігаються лише АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_32 », доступ до яких обмежений законом, тому подальше збирання доказів в даній частині, без дозволу суду щодо тимчасового доступу до документів із правом вилучення, є неможливим.

В судовому засідання прокурор підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити.

Представник АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_32 », у володінні якого знаходиться зазначена інформація, в судове засідання не з`явився, належним чином повідомлений про час розгляду клопотання, та його неявка згідно ч.4 ст.163 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст.161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.7 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відомості про даний злочин внесено 03.06.2015 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000151 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 365, ч.4 ст. 358КК України.
Вищевказані у клопотанні обставини підтверджуються наданими суду документами, а саме: витягом з ЄРДР, протоколом допиту свідка ОСОБА_17 від 17.12.2015 року, карткою платника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », даними про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Зважаючи, що документи, до яких слідчий просить надати доступ з можливістю їх вилучення, містять охоронювану законом таємницю, і іншого способу отримати необхідну для досягнення повноти та всебічності розслідування вищевказаного факту та отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному проваджені, вважаю можливим надати дозвіл на тимчасовий доступ та виїмку документів які становлять банківську таємницю, із правом вилучення відомостей щодо рахунку № НОМЕР_45 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_20 ), відкритому у філіалі АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_32 » м. Миколаїв, у тому числі рух коштів на рахунку, на паперовому носії, з відображенням валюти: ЄВРО, включаючи зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції, із відображенням всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за період з 01.01.2015 до 01.01.2016 та копії матеріалів юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ".

Керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, ст. 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання начальника відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів за кримінальним провадженням №0000151 від 03.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 365, ч.4 ст. 358 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл начальнику відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 або оперативним працівникам ВВБ при ГУ ДФС у Херсонській області ГУВБ ДФС України, які діють за окремим дорученням на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, із правом вилучення відомостей щодо рахунку № НОМЕР_45 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_20 ), відкритому у філіалі АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_32 » м. Миколаїв, у тому числі рух коштів на рахунку, на паперовому носії, з відображенням валюти: ЄВРО, включаючи зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції, із відображенням всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за період з 01.01.2015 до 01.01.2016 та копії матеріалів юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ".

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 22.02.2016 року.

Попередити відповідальних осіб про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1