Справа № 640/3041/13-к
н/п 1-кс/640/1306/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" лютого 2013 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Єфіменко Н.В., при секретарі Васалатій К.Є., за участю слідчого Прядка О.О., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання слідчого СВ СУ ГУМВС України в Харківській області Прядка О.О. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №000009 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст.358 КК України,-

в с т а н о в и в:

20 лютого 2013р. слідчий СВ СУ ГУМВС України в Харківській області Прядко О.О. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області Тарканом О.М., про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні, яке займає ТОВ «Аспекс», код 30678009, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 21, з метою відшукання документів щодо взаємовідносин ТОВ «Аспекс», код 30678009 із ТОВ «Угра», код 37394126; ТОВ «Єксімпрод», код 31813648; ТОВ «Маркет-Про», код 37448396, документів або інформації, які б вказували на факт письмових, електронних розмов посадових осіб ТОВ «Аспекс», код 30678009 із невстановленими особами, які, використовуючи вищевказані підприємства, надавали послуги із мінімізації податкових зобов'язань підприємствам контрагентам та виготовленням фіктивних документів та які допомогли б ідентифікувати цих осіб, або інших речових доказів по справі.

Підставами для обшуку слідчий зазначив, що у 2011-2012рр. невстановлені особи придбали та зареєстрували на ім'я підставних осіб підприємства: ТОВ «Маркет-Про» (, м. Харків, вул. Тракторобудівників, 140-б), ТОВ «Ексімпрод» (, м. Київ, вул. Межигірська, 83) та ТОВ «Угра» (ЄДРОПУ 37394126, м. Одеса, вул. Грушевського, 39-Е). Так, ТОВ «Маркет-Про» оформлено на ім'я ОСОБА_2 без її згоди та відома, ТОВ «Ексімпрод» - на ім'я ОСОБА_3 за грошову винагороду, ТОВ «Угра» - на ім'я ОСОБА_4. Ззаначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що вказані підприємства ніякої господарської діяльності не здійснювали, а використовувались вищезазначеними особами з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати обов'язкових платежів в Державний бюджет, наданням послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам контрагентам та виготовленням фіктивних документів, що призвело до нанесення збитків державі у великих розмірах.

Вищезазначене підтверджується актом документальної позапланової перевірки ТОВ «Угра» (ЄДРОПУ 37394126) з питань правомірності нарахування податкових зобов'язань та податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «МАРКЕТ-ПРО» (код ЕДРПОУ 37448396). Вказаною перевіркою встановлені порушення: п.185.1 ст185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України в результаті чого завищено податкові зобов'язання на суму 645302 грн за грудень 2011 року; п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України в результаті чого завищено податковий кредит на суму 507658 грн за грудень 2011 року. Крім того, перевіркою встановлена відсутність поставок товару та укладення угод з метою настання реальних наслідків. За період перевірки, а саме за грудень 2011 року встановлено, що ТОВ «Угра», код 37394126 був безпідставно сформований податковий кредит ТОВ «Аспекс», код 30678009 на суму 295091 грн.

З метою встановлення усіх осіб, причетних до діяльності «Угра» код 37394126, ТОВ «Єксімпрод», код 31813648; ТОВ «Маркет-Про», код 37448396, документування усієї злочинної схеми по створенню підприємствам-контрагентам незаконного податкового кредиту, проведення почеркознавчих експертиз із оригіналами документів по взаємовідносинам із зазначеними вище підприємствами необхідне проведення обшуку в приміщенні ТОВ «Аспекс», код 30678009. Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Аспекс», код 30678009 знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Дегтярівська, 21.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, доходить висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч.5 ст.234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що в приміщенні, яке займає ТОВ «Аспекс», код 30678009, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 21, можуть знаходитись предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст..107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ СУ ГУМВС України в Харківській області Прядка О.О. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №000009 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст.358 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яке займає ТОВ «Аспекс», код 30678009, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 21, з метою відшукання документів щодо взаємовідносин ТОВ «Аспекс», код 30678009 із ТОВ «Угра», код 37394126; ТОВ «Єксімпрод», код 31813648; ТОВ «Маркет-Про», код 37448396, документів або інформації, які б вказували на факт письмових, електронних розмов посадових осіб ТОВ «Аспекс», код 30678009 із невстановленими особами, які, використовуючи вищевказані підприємства, надавали послуги із мінімізації податкових зобов'язань підприємствам контрагентам та виготовленням фіктивних документів та які допомогли б ідентифікувати цих осіб, або інших речових доказів по справі.

Ухвала може бути виконана слідчим до 20.03.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя