Провадження № 1-кс/0202/3445/2013
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Зосименко С.Г., за участю слідчого першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури м. Дніпропетровська юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000324, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08 травня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

20 листопада 2013 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури м. Дніпропетровська юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в Державній податковій інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Театральна, 1-а, а саме: - всіх документів обліково-реєстраційної справи ПП «ТД Юкас» (код 36494546), актів та довідок перевірок додержання податкового, валютного законодавства з боку посадових осіб підприємства за 2010-2013 роки (додатків до них та всіх матеріалів перевірок підприємства), протоколів про адміністративне правопорушення, складені службовими особами податкової інспекції відносно працівників підприємства, рішення судів щодо їх розгляду, документів щодо сплати підприємством податків, актів звіряння розмірів податкової заборгованості, документів, щодо податкової заборгованості підприємства, з зазначенням їх розмірів, періодів виникнення, вжиті заходи до погашення, перелік розрахункових рахунків, які відкривались підприємством з моменту реєстрації по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: (МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта), перелік працівників підприємства, які отримували доходи на ПП «ТД Юкас» в період 2010 - 2013 років, декларації з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість, податку з доходів фізичних осіб та всіх додатків до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, наданих до ДПІ у період 2010-2013 років, роздруківок всіх особових рахунків підприємства з нарахування та сплати податків, роздруківок операцій, вчинених в період 2010-2013 років вказаним підприємством з придбання та реалізації товарів, робіт та послуг, за даними Системи автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту (у електронному та паперовому вигляді), зазначивши суми розбіжностей за вказаний період, договорів щодо надання підприємством податкової звітності засобами телекомунікаційного звязку, посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Слідчий першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000324, суд вважає, що клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури м. Дніпропетровська юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), підлягає частковому задоволенню, а саме в частині надання тимчасового доступу до документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчим у своєму клопотання не наведено достатніх підстав для проведення виїмки оригіналів документів ПП "ТД Юкас" (код 36494546).

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури м. Дніпропетровська юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.

Надати співробітникам податкової міліції Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, тимчасовий доступ (ознайомлення) до речей і документів в Державній податковій інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Театральна, 1-а, а саме:

- всіх документів обліково-реєстраційної справи ПП «ТД Юкас» (код 36494546), актів та довідок перевірок додержання податкового, валютного законодавства з боку посадових осіб підприємства за 2010-2013 роки (додатків до них та всіх матеріалів перевірок підприємства), протоколів про адміністративне правопорушення, складені службовими особами податкової інспекції відносно працівників підприємства, рішення судів щодо їх розгляду, документів щодо сплати підприємством податків, актів звіряння розмірів податкової заборгованості, документів, щодо податкової заборгованості підприємства, з зазначенням їх розмірів, періодів виникнення, вжиті заходи до погашення, перелік розрахункових рахунків, які відкривались підприємством з моменту реєстрації по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: (МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта), перелік працівників підприємства, які отримували доходи на ПП «ТД Юкас» в період 2010 - 2013 років, декларації з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість, податку з доходів фізичних осіб та всіх додатків до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, наданих до ДПІ у період 2010-2013 років, роздруківок всіх особових рахунків підприємства з нарахування та сплати податків, роздруківок операцій, вчинених в період 2010-2013 років вказаним підприємством з придбання та реалізації товарів, робіт та послуг, за даними Системи автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту (у електронному та паперовому вигляді), зазначивши суми розбіжностей за вказаний період, договорів щодо надання підприємством податкової звітності засобами телекомунікаційного звязку.

Строк виконання ухвали встановити по « 09» грудня 2013 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Г. Зосименко