Провадження № 1-кс/369/2708/15
У Х В А Л А
іменем України
м. Київ 03.11.2015 року
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №0000035 від 29.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 29.10.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт №521/10-13-22-01-121/32294905 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013» (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 01.12.2012 № про збільшення грошового зобов`язання по податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів у сумі за основним платежем 625 357 грн.

Перевіркою встановлено, що до перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано договір від 01.06.2013 №01/06-У укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (замовник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (Виконавець) щодо здійснення комплексу послуг з розробки дизайну оригіналів-макетів багерів, етикеток, виготовлення іншої поліграфічної продукції. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано до перевірки звітів, висновків, роз шифровок, інших документів які б підтверджували отримання поліграфічної продукції, також невідомо в чому саме заклечались ці послуги, кількість працівників, основні засоби задіяних в наданні цих послуг, та які б підтверджували зв`язок цих послуг із господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Загальна сума за договором складає 3 752 140,08 грн., з них ПДВ 625 356,68 грн. (податкові накладні за червень 2013 рік).

Таким чином на порушення п.185.1 ст. 185, п.188 п.198.3 п.198.6 ст. 198, п.201.10 п.201.11 ст.201 ПК України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно сформовано податковий кредит, задекларований в деклараціях з податку на додану вартість, за рахунок сум ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановлено завищення податкового ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період червень 2013 року на загальну суму 625 357 грн.

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків на загальну суму 625 357 грн., що є значним розміром.

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в отримані показань від керівника, головного бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_3 ).

За допомогою центральної бази даних реєстрації фізичних осіб (БДРФО) встановлено, що ОСОБА_4 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . За даною адресою було направлено повістку про виклик гр. ОСОБА_4 до слідчого, але останній не прибув та про причини неприбуття не повідомив.

В подальшому за допомогою Інтернет ресурсу на сайті ІНФОРМАЦІЯ_3 знайдено резюме ОСОБА_4 в якому міститься його номер телефону НОМЕР_4 .

Зателефонувавши на даний номер підтверджено, що його власником є ОСОБА_4 . В ході розмов неодноразово повідомлялося ОСОБА_4 , що йому необхідно з`явитися до ІНФОРМАЦІЯ_4 з метою дачі показань у якості свідка в кримінальному провадженні № 0000040, проте він не з`являвся, про причини не прибуття не повідомляв, а в подальшому перестав підтверджувати прийом вхідних дзвінків з інших невідомих йому номерів.

Таким чином у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні реєстраційних даних абонента телефону, відомостей щодо IMEI, у якому використовується SIM- картка, трафіків з`єднань та прив`язок до базових станцій абонента безпровідного мобільного телефону НОМЕР_4 .

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки отримавши та проаналізувавши реєстраційні дані абонента телефону, дані про місцезнаходження мобільного терміналу у якому використовується сім-картка з вказаним номером, відомості щодо IMEI, у якому використовується SIM- картка та трафіки з`єднань та прив`язок до базових станцій абонента із зазначенням їх маршрутів та тривалості безпровідного мобільного телефону НОМЕР_4 , можливо буде встановити місцезнаходження та забезпечити явку до слідчого, шляхом вручення повістки про виклик ОСОБА_4 та в подальшому допитати його у якості свідка, з приводу його перебування на посаді директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та причетності останнього до здійснення господарської діяльності підприємства.

Відомості, що містяться у реєстраційних даних абонента телефону, дані про місцезнаходження мобільного терміналу у якому використовується сім-картка з вказаним номером, відомості щодо IMEI, у якому використовується SIM- картка та трафіки з`єднань та прив`язок до базових станцій абонента із зазначенням маршрутів та тривалості безпровідного мобільного телефону НОМЕР_4 , можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Вищезазначені документи містять в своєму змісті інформацію, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій.

Відомості, що містяться у вказаних вище документах, використовуватимуться під час досудового розслідування як докази взаємозв`язку власника номеру телефону з іншими невстановленими особами, а також використання вказаної інформації для проведення відповідних негласних слідчих (розшукових) дій з метою документування протиправної діяльності особи.

Одержати вказані відомості, шляхом проведення інших слідчих (розшукових) дій, крім одержання тимчасового доступу до речей та документів, які містяться у провайдерів телекомунікацій, неможливо.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_2 (поштова адреса: АДРЕСА_3 .)

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило. Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Клопотання розглядалося у відсутність представників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Києво-Святшинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_2 (поштова адреса: АДРЕСА_3 ), а саме: відомостей про реєстраційні дані абонента телефону, відомостей щодо IMEI, у якому використовується SIM- картка, трафіків з`єднань та прив`язок до базових станцій абонента безпровідних мобільних телефонів, тривалості, дат здійснення телефонних контактів абонента з НОМЕР_4 , за період з 01.01.2015 по теперішній час, в електронному вигляді та на паперовому носії інформації, дані щодо місцезнаходження мобільного терміналу у якому використовується сім-картка з вказаним номером, щоденно за період з 01.01.2015 по теперішній час з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Строк дії ухвали 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
СуСлідчий суддя: ОСОБА_1