Справа № 232/5143/12
УХВАЛА

14.12.2012 Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Нечипорук Л.Ф.,

при секретарі Курутіній О.В.,

за участю слідчого Бойко О.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бойка О.Л., про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ПІІ "Гассіб",-

ВСТАНОВИВ:

13.12.2012 до суду звернувся старший слідчий СУ ДПС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції Бойко О.Л. з поданням, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А., про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ПІІ "Гассіб", мотивуючи свої вимоги тим, що в нього знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000008 від 04.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПІІ "Гассіб"в період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.1, п.п.5.3.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.8.1.2 п.8.1 ст.8 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств"№ 283/97 -ВР від 22.05.97 (зі змінами та доповненнями), п.п.138.10.5 п.138.10 ст.138, п. 140.2 ст. 140, п.п.141.1 п.141.1 ст.141, п.144.1 ст.144 та п.146.5 ст.146 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 3 634 723 грн., та в порушення п. 192.1, п. 192.2 ст. 192, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 805 364 грн., а також в порушення п.п. 8.1.1 п.8.1 ст.8, п.17.2 ст.17 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" від 22.05.2003 р. №889-IV, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1 052 550 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах -в загальній сумі 11 492 637 грн.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПІІ "Гассіб"проводило фінансово-господарські операції з наступними контрагентами: ТОВ "АЛЬТ-ТРЕЙД"(); ТОВ "ГАЛЄНА"(); ТОВ "КОНЦЕРН ЄВРОПА"(); ТОВ "РІЕЛТ-КОМПЛЕКС"(); ПРАТ "ТІЗ-ТОПАЗ"(); ТОВ "ТРЕЙДЛЕНД"(); ПАТ "УНІВЕРМАГ "Україна"(код ЄДРПОУ 1564897); ТОВ "ВІТА ВЕРІТАС"(), з приводу оренди в останніх торгівельних приміщень в наступних торгівельних центрах: ТЦ "Аракс"за адресою: 08131 Україна, Київська обл. Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Велика кільцева 110; ТЦ "Домосфера"за адресою м. Київ вул. Столичне шосе 101; ТЦ за адресою Київська обл. Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Петропавлівська 6; ТЦ "Dream Town"за адресою м. Київ, проспект Оболонський 21-Б; Універмаг "Україна", що знаходиться за адресою м. Київ, площа Перемоги, 3 та інших.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ПІІ "Гассіб"проводило фінансово-господарські операції з суб'єктами підприємницької діяльності фізичними особами: ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_1); ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_2); ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРФОУ- НОМЕР_3); ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_5) з приводу здійснення рекламних заходів, а також реалізації товару отриманого від ПІІ "Гассіб"на торгівельних площах за адресами що наведені вище.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПІІ "Гассіб"проводило фінансово-господарські операції з громадянином ОСОБА_7 (ідент. номер - НОМЕР_6, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1) з приводу реалізації останнім 49/50 часток будівель, загальною площею - 14 874,5кв.м., які знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Гонти, 37. А також уклало договори з гр. ОСОБА_7 та ПАТ "КБ "Кредитпромбанк"з приводу того, що ПІІ "Гассіб"бере на себе зобов'язання погашення відсотків по кредиту, а також самого кредиту, який попередньо був отриманий гр. ОСОБА_7

При проведенні ПІІ "Гассіб"фінансово-господарських операцій з вищеперерахованими контрагентами допущені порушення податкового законодавства, що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах -в загальній сумі 11 492 637 грн.

Разом з тим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднані до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів ПІІ "Гассіб", для подальшого проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз.

Акт № 2074/22/20095406 від 07.09.2012 року "Про результати планової виїзної перевірки ПІІ "Гассіб"код ЄДРПОУ- 20095406 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року дає підставу вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні службових осіб ПІІ "Гассіб" та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Свердлова, 28.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ПІІ "Гассіб"та вище перерахованими контрагентами. В зв'язку з чим, вважаю за необхідне вилучити зазначені первинні бухгалтерські документи під час обшуку в офісному приміщенні ПІІ "Гассіб".

У зв'язку з вищевикладеним, а також враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Бойко О.Л. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження №0000008, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ПІІ "Гассіб".

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бойко О.Л., про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ПІІ "Гассіб"-задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ПІІ "Гассіб"за адресою: м. Вінниця, вул. Свердлова, 28, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ПІІ "Гассіб", в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя: