Провадження № 1 кс/712/4955/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 23 жовтня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000076 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000076, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що згідно акту №63/23-25-22-010 від 03.10.2014 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) занизили податок на прибуток за 2013 рік на суму 4301,2 тис. грн. та податок на додану вартість за період з 01.09.2013 по 30.04.2014 на суму 6909,9 тис. грн., а всього на загальну суму 11211,1 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В подальшому, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » провело нетипові операції по реалізації олії соєвої до наступних покупців-контрагентів, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_3 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_4 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_5 (United Kingdom), ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (Литва), ІНФОРМАЦІЯ_8 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_9 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_10 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_11 (Hong Kong).

Також, згідно акту №63/23-25-22-010/32291375 від 03.10.2014 встановлено, що виробниками олії соєвої були також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яку в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) реалізовувало до наступних покупців-контрагентів, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_3 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_4 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_5 (United Kingdom), ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (Литва), ІНФОРМАЦІЯ_8 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_9 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_10 (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_11 (Hong Kong).

В подальшому, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбавали олію соєву у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) яку в подальшому реалізували для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також, згідно листа №3049/7/26-58-11-01-21 від 23.09.2015, який надійшов від ІНФОРМАЦІЯ_15 , встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) 23.02.2015 змінили повне найменування юридичної особи та станом на 23.09.2015 здійснює господарську діяльність під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), які підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання підтримали та просили суд його повністю задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.09.2013 по 30.04.2014, та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів з додатками, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, договорів оренди, документації, щодо технічних можливостей та характеристик виробничих потужностей) та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.09.2013 по 30.04.2014, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), юридична адреса якого: АДРЕСА_1 .

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 (або на іншу особу за його дорученням), а також на співробітників СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Термін дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1