Справа № 464/6463/14-к
пр.№ 1-кс/464/1651/14
У Х В А Л А
26.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , секретаря судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000056 від 24.02.2014, за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичну справу про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , відкритого в ДФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ); комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014, в паперовому та електронному вигляді; документів про внесення та зняття готівкових коштів по рахунку № НОМЕР_1 , який відкритий в Донецькій Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 ; інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ДФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 . Відповідальність за надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), по вказаних рахунках покласти на Центральну філію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , телефон: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056, внесеному до ЄРДР 24.02.2014, щодо приховування громадянкою ОСОБА_6 доходу від оподаткування у сумі 25,03 млн.грн. в період 2006 - 2011 років. Підставою внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 (узагальнений матеріал №0026/2013/ДСК вх.№8ДСК від 24.02.2014), відповідно до яких, громадянка України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКППФО НОМЕР_8 , уродженка: АДРЕСА_3 , національний паспорт: серії НОМЕР_9 , виданий 22.04.2008 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області, втрачено 30.11.2010, видано 02.12.2010 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області взамін втраченого КС№797888), на власні рахунки, рахунки фізичних осіб та підприємств, через Самбірську та Центральну філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зараховувала кошти значними сумами, які в подальшому знімались готівкою. При цьому, ОСОБА_6 вносила готівкові кошти на рахунки в значних обсягах, а декларувала доходи у 2006-2010 роках з нульовими показниками. Суб`єкти господарювання, службовою особою та засновником яких виступає вищезазначена фізична особа, декларували або незначні суми валових доходів або не декларували їх взагалі. При цьому суми податків, задекларовані юридичними особами, є мізерними.За інформацією ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », джерелами походження коштів, залучених до проведення вищезазначених фінансових операцій, були власні кошти клієнта внесені готівкою.За інформацією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Міністерства юстиції України, вказана фізична особа володіла та володіє значною кількістю нерухомого майна, набувачем і відчужувачем яких вона була з 2004 по 2011 роки.Зареєстрована в ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 , з 2007 року працює на спрощеній системі оподаткування. За 2007-2010 роки декларувала доходи з нульовими показниками. Як фізична особа отримувала незначні доходи, є директором, бухгалтером та засновником ряду підприємств, при цьому за 2007-2009 роки нею внесено готівкою на рахунки 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), а знято готівкою - 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро), що може свідчити про приховану підприємницьку діяльність та маскування джерел походження коштів.В ході досудового розслідування встановлено, що згідно копій заяв на видачу готівки, зняття готівкових коштів з рахунків ОСОБА_6 № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Самбір (МФО НОМЕР_13 ) та з рахунків № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , відкритих в Центральній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Львів (МФО НОМЕР_4 ), в період з 15.05.2007 по 28.11.2011, на загальну суму 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро) здійснювалось самою ОСОБА_6 , через касу вищезазначеного банку, за адресою: АДРЕСА_4 , за пред`явленими: тимчасовою посвідкою та паспортом громадянки України.Джерелами походження коштів на банківських рахунках ОСОБА_6 № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_16 та № НОМЕР_17 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Самбір (МФО НОМЕР_13 ), в період з 14.05.2007 по 25.11.2011, в основній своїй масі були готівкові надходження на загальну суму 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «поповнення рахунку», «внесок на рахунок» та «поповнення депозиту».Внесення коштів готівкою здійснювалось самою ОСОБА_6 , через каси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресами: АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 , відповідно.Загальна сума внесених ОСОБА_6 готівкових коштів на власні рахунки, складає 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро).Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_6 зараховано готівку на користь ОСОБА_7 в сумі 1,89 млн. грн., - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в сумі 0,15 млн. грн. (цільова позика згідно договору від 16.10.2007), - ПП « ОСОБА_8 » - в сумі 0,30 млн. грн. (позика згідно договору вiд 07.03.2008), - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в сумі 0,15 млн. грн., - Місцевого бюджету Городоцького району 0,52 млн. грн. та на користь ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ) - в сумі 0,075 млн. євро (еквівалент 0,82 млн. грн.) (на поточні потреби) на її рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий в Донецькій філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ). Проведеним обшуком житлового будинку АДРЕСА_3 , які відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна №20142521 від 08.04.2014 належать на праві приватної власності гр. ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_18 ), в якому відповідно до наданої адресно-довідковим відділом ІНФОРМАЦІЯ_9 довідки від 12.03.2014, зареєстрована гр. ОСОБА_6 , було виявлено та вилучено не підписаний сторонами Договір №ФП/5-03/10 від 14.03.2010 про поворотну фінансову допомогу зі сторони ОСОБА_6 гр. ОСОБА_10 , (РНОКПП НОМЕР_3 , паспорт НОМЕР_19 , виданий Жовтневим РВ УМВСУ в Луганській області 27.03.1997, проживає за адресою: АДРЕСА_6 ) в розмірі 0,075 млн. євро. Поручителем по вказаній угоді виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », (код ЄРДПОУ НОМЕР_20 , АДРЕСА_6 ). Допитана 07.05.2014 в якості свідка ОСОБА_6 з приводу фінансово-господарських операцій з гр. ОСОБА_10 в своїх показаннях повідомила про те, що питаннями позики гр. ОСОБА_10 та її повернення займається чоловік ОСОБА_7 . Допитаний 17.06.2014 в якості свідка ОСОБА_7 відмовився надавати показання на підставі ст.63 Конституції України.Невідповідність сум задекларованих доходів розмірам внесеної готівки на власні рахунки ОСОБА_6 , які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та рахунки фізичних і юридичних осіб, може свідчити про проведення фінансових операцій за рахунок коштів отриманих від прихованої підприємницької діяльності. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ОСОБА_6 та вищевказаними суб`єктами, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та вилучення. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 продовжує проводити фінансово-господарські операції за рахунок коштів, отриманих від можливо прихованої підприємницької діяльності, оскільки придбала у власність в СМТ Брюховичі Львівської області в серпні 2011 року дві земельні ділянки (0,2га та 0,1609га), в вересні 2013 року - дві земельні ділянки (0,15га та 0,1га), в жовтні 2013 року - дві земельні ділянки (0,2657га та 0,259га), тому є необхідність у проведенні аналізу цих операцій і на теперішній час.Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ОСОБА_6 зарахованих на користь ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), є дослідження її банківського рахунку.Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ДФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій проведених ОСОБА_6 по банківському рахунку ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ) з можливою метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.
Представник ЦФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
У судовому засіданні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів йому, як старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 24.02.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.02.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 2006 року по 2011 рік а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 31.12.2011, а відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у юридичній справі, а саме: про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , відкритого в ДФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ); комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011, в паперовому та електронному вигляді; документів про внесення та зняття готівкових коштів по рахунку № НОМЕР_1 , який відкритий в Донецькій Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 за період з 01.01.2006 по 31.12.2011; інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011, що перебуває у володінні (приміщенні) ДФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Центральну філію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1