1 Справа № 335/5570/13-к 1-кс/335/1394/2013
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2013 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Зелінського А.Ю., при секретарі Ровенській В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Зелінського А.Ю., погодженого з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням - старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Запорізької області юриста 1 класу Жупіна О.С., про проведення обшуку, по кримінальному провадженню № 0000067 від 28 травня 2013 року, за фактом фіктивного підприємництва ТОВ "Агротехстрой", ТОВ „СМТ "АЯНТА-2011" та ТОВ "Євростиль Лтд" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області старший лейтенант податкової міліції Зелінський А.Ю. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Із наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування кримінального правопорушення, за фактом фіктивного підприємництва ТОВ "Агротехстрой", ТОВ „СМТ "АЯНТА-2011" та ТОВ "Євростиль Лтд", за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, відомості про яке внесено 28 травня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000067.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період 1-го півріччя 2012 року, на рахунки підприємства ТОВ "Агротехстрой" (код 36320870) надходили безготівкові грошові кошти від наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "Галатекс", фірма "Арвіс", ТОВ "Нолас-Нолас 2011", ТОВ "Ірпінь Девелопмент", ТОВ "Укрвогнетрив", ТОВ "Мідек", ТОВ "Євростиль Лтд", ТОВ "Еккомтех", ТОВ "Бізнес Стандарт", ТОВ "Агро - Інвест 2009", ТОВ "Дніпрометпром", ТОВ "Галатекс", ПП "Автомарка", ТОВ "ТД "Фінпрофіль", ТОВ "Тісаво", які в подальшому були переведені в готівку, шляхом зняття з карткового рахунку ТОВ "Агротехстрой" через касу Запорізького відділення ПАТ "ТАСкомбанк".

Згідно реєстраційних даних ТОВ "Агротехстрой" зареєстровано в ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя. Свідоцтво платника ПДВ № 100160126 видане ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя від 19.01.2009 року та анульоване 23.06.2011 року, індивідуальний податковий номер 91. Директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ "Агротехстрой" є ОСОБА_3 (код НОМЕР_1). Юридична адреса - 69005, м. Запоріжжя, вул. Патріотична буд. 58/б кв. 4.

Допитаний директор та засновник ТОВ "Агротехстрой" ОСОБА_3 пояснив, що підприємство ТОВ "Агротехстрой" було зареєстровано на його ім'я, на прохання ОСОБА_3, без мети займання підприємницькою діяльністю. Ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Агротехстрой" не мав і не має. Крім того, ОСОБА_3 не призначав гр. ОСОБА_4 фінансовим директором підприємства та не доручав йому знімати готівкові кошти, належні у відділеннях банку. Статутних, реєстраційних, документів фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ "Агротехстрой" у нього не має.

Проведеною слідчою-дією впізнання, ОСОБА_3 за фотокарткою впізнав ОСОБА_3, який запропонував йому за грошову винагороду стати директором та засновником підприємства ТОВ "Агротехстрой". ОСОБА_5 виявився ОСОБА_6, 1964 р.н., який не одноразово притягувався за злочини у сфері економічної діяльності.

Також під час допиту директора та засновника ТОВ „СМТ "АЯНТА-2011" (код 37931507) та ТОВ „ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код 35095726) ОСОБА_7 встановлено, що він на прохання ОСОБА_6, за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово господарської діяльності, в березні 2012 року перереєстрував на своє ім'я ТОВ „ЄВРОСТИЛЬ ЛТД", а в жовтні 2012 року підприємство ТОВ „СМТ "АЯНТА-2011".

Після перереєстрації ТОВ „СМТ "АЯНТА-2011", ТОВ „ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" та ТОВ "Агротехстрой", ОСОБА_6, діючи повторно отримав печатки та статутні документи фіктивних підприємств ТОВ "Агротехстрой", ТОВ „СМТ "АЯНТА-2011" та ТОВ „ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" і в подальшому використовував їх для протиправного формування податкового кредиту підприємствам - контрагентам.

В період діяльності з моменту перереєстрації вказаних підприємств на ОСОБА_7 та по теперішній час від ТОВ "АЯНТА-2011" безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємствам-контрагентам на загальну суму 902 534 грн. та ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" - 4 798 384 грн., чим завдано велику матеріальну шкоду державі.

Згідно аналізу бази даних "Автоматизованої системи співставлення податкової звітності та розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів", Комунальне підприємство "Експлуатаційне лінійне управління автомобільних шляхів" (код за ) у період з 01.12.2012 по 28.02.2013 сформувало податковий кредит на загальну суму 156 575,77 грн. (обсяг поставки товару /робіт, послуг/ з ПДВ складає 939 454,62 грн.) по взаємовідносинам з постачальником ТОВ "СМТ "Аянта-2011".

На підставі вищенаведеного, у слідства є підстави вважати, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи по взаємовідносинам між ТОВ "АЯНТА-2011" та КП "ЕЛУАШ" підроблені та, що єдиний на цей час примірник первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по вказаним взаємовідносинам перебуває у службових осіб КП "ЕЛУАШ" та іншим способом, окрім обшуку отримати вказані документи на теперішній час неможливо.

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області Зелінський А.Ю. з метою використання при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить суд клопотання задовольнити, надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні КП "ЕЛУАШ", за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Волгоградська, 23, яке належить на праві власності територіальній громаді м. Запоріжжя в особі Запорізької міської ради, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Комунального підприємства "Експлуатаційне лінійне управління автомобільних шляхів" (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ "СМТ "Аянта-2011" (код 37931507) за період з 01.12.2012 по 28.02.2013, неофіційної бухгалтерії, підроблених первинних документів, знарядь злочину, а також грошей, отриманих від незаконної діяльності, інших предметів та документів, які підтверджують протиправну діяльність службових осіб КП "ЕЛУАШ" та мають бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні.

Дослідивши надані матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав подане клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Приймаючи до уваги, що місце знаходження КП "ЕЛУАШ" за адресою: м. Запоріжжя, вул. Волгоградська, 23, підтверджується наданою органом досудового слідства довідкою, та належить на праві комунальної власності територіальній громаді м. Запоріжжя в особі Запорізької міської ради, а також, що виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Комунального підприємства "Експлуатаційне лінійне управління автомобільних шляхів" (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ "СМТ "Аянта-2011" (код 37931507) за період з 01.12.2012 року по 28.02.2013 року, неофіційної бухгалтерії, має істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення по кримінальному провадженню № 0000067 від 28.05.2013 року, в цій частині клопотання слідчого підлягає задоволенню.

В іншій частині клопотання, про вилучення у КП "ЕЛУАШ" підроблених первинних документів, знарядь злочину, а також грошей, отриманих від незаконної діяльності, інших предметів та документів, які підтверджують протиправну діяльність службових осіб КП "ЕЛУАШ" та мають бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні № 0000067 від 28 травня 2013 року, суд відмовляє, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав, відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Зелінського А.Ю. про проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл на обшук в приміщенні КП "ЕЛУАШ" за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Волгоградська, 23, яке належить на праві власності територіальній громаді м. Запоріжжя в особі Запорізької міської ради, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Комунального підприємства "Експлуатаційне лінійне управління автомобільних шляхів" (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ "СМТ "Аянта-2011" (код 37931507) за період з 01.12.2012 року по 28.02.2013 року, неофіційної бухгалтерії.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 03 липня 2013 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць