Провадження №1кс/712/5427/14
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на здійснення приводу

м. Черкаси 05 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 та прокурора відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000045, клопотання про здійснення приводу ОСОБА_4 ,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про здійснення приводу ОСОБА_4 . В клопотанні зазначає, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), згідно отриманої інформації з центральної бази даних ДРФО ДФС України зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 та працює головним бухгалтером ТОВ «Кернел-Трейд» (, м. Київ, вул. Димитрова, 5).

Також встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 лютого 2013 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТДВ «Пальмірський цукровий завод» від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТДВ «Пальмірський цукровий завод», відповідно до акту перевірки №1737/2200/00373497 від 28 грудня 2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ «Пальмірський цукровий завод», код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2012 та дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за жовтень 2012 року», в березні, квітні та жовтні 2012 року, шляхом проведення нетипових для підприємства операцій з придбання у ТОВ «Кернел-Трейд» олії соняшникової нерафінованої та подальшої її реалізації на експорт на адресу компанії «Inerco Trade S.A.» (Швейцарська Конфедерація) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12604882 грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТДВ «Пальмірський цукровий завод», відповідно до акту перевірки №1747/2200/00373497 від 29 грудня 2012 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ «Пальмірський цукровий завод», код за , з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011», в лютому, березні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року, в зв`язку з проведенням нетипової для підприємства господарської операції з придбання у ТОВ «Кернел-Трейд» олії соняшникової нерафінованої та подальшої її реалізації на експорт на адресу компанії «Inerco Trade S.A.» (Швейцарська Конфедерація), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12455260 грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Загальна сума збитків завдана державному бюджету у вигляді несплати податків становить 25 060 142 грн.

Податкові повідомлення-рішення, прийняті за результатами проведення вищевказаних документальних перевірок ТДВ «Пальмірський цукровий завод» (), підтверджені ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 09.09.2014 та на даний час вступили в законну силу.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТДВ «Пальмірський цукровий завод» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні обставин проведення фінансово господарських взаємовідносин ТДВ «Пальмірський цукровий завод» (код за ) та ТОВ «Кернел-Трейд» ().

Крім цього, встановлено, що головним бухгалтером ТОВ «Кернел-Трейд» () в період з 01.04.2010 по 30.09.2012, за який виявлені порушення, й на даний час являється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), яка згідно отриманої інформації з центральної бази даних ДРФО ДФС України зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою забезпечення швидкого, повного, та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння даного кримінального правопорушення, необхідно відібрати покази в порядку ст.ст. 65, 66, 95, 224 КПК України у ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), яка виклик слідчого повісткою від 20.11.2014 на 27.11.2013 проігнорувала, до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області не з`явилась та не повідомила про причини свого неприбуття.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_2 та прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення приводу ОСОБА_4 підтримали та просили його задовольнити.

Заслухавши доводи старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 та прокурора відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , які просили задовольнити клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає до задоволення.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 139-143 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Застосувати привід до ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), яка згідно отриманої інформації з центральної бази даних ДРФО ДФС України зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 та працює головним бухгалтером ТОВ «Кернел-Трейд» (, м. Київ, вул. Димитрова, 5), до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, для проведення з нею слідчих дій, а саме проведення допиту в порядку ст.ст. 65, 66, 95, 224 КПК України та відібрання зразків почерку та підпису.

Організацію та контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах та (або) СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/