Провадження 1-кс/127/5079/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 липня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , 21.07.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів. Клопотання мотивовано тим, що службові особи Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.09.2012 року по 01.01.2014 року під час нарахування заробітної плати, винагороди за виконані роботи (надані послуги) за цивільно-правовими договорами, допомоги по тимчасовій непрацездатності та допомоги у зв`язку із вагітністю (пологами) та їх виплати найманим працівникам товариства умисно ухилились від сплати податків до бюджету (єдиного соціального внеску) шляхом його неперерахування в сумі 2 063 тис. грн.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , працюючи директором Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), на підставі наказу про призначення на посаду № 12-к від 31.01.2011 року, яку взято на податковий облік як платника податків 19.11.2010 року ІНФОРМАЦІЯ_4 за № 1807, тобто, згідно Положення про Філію « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », являючись службовою особою вказаного підприємства, на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно - господарських функцій, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи неправомірність та протизаконність своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, а також переслідуючи злочинний намір направлений на умисне ухилення від сплати єдиного соціального внеску, в порушення вимог чинного законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати зборів (обов`язкових платежів), під час здійснення фінансово- господарської діяльності підприємства, в період з 01.09.2012 по 01.01.2014, здійснив підписання розрахунків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, які подав до ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з 01.09.2012 по 01.10.2013, аз моменту передачі функцій адміністрування єдиного соціального внеску Міністерству доходів і зборів України, здійснив підписання вказаних розрахунків, та подав їх до ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.10.2013 по 01.01.2014, із задекларованими сумами внесків.

Маючи реальну можливість та грошові кошти на рахунках Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) з метою умисного ухилення від сплати вказаного внеску в період з 01.09.2012 по 01.01.2014, незважаючи на неодноразові повідомлення про необхідність обов`язкової сплати внесків на загальнообов`язкове соціальне страхування з боку головного бухгалтера підприємства ОСОБА_6 , ОСОБА_5 не сплачував їх до державного бюджету, а використовував на інші потреби.

Так, відділом аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено аналіз руху грошових коштів по рахункам Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) за період з 01.09.2012 року по 01.01.2014 року, згідно якого встановлено, що за виказаний період на рахунки підприємства надійшло 60 456 659,39 грн. та використано 60 450 056,19 грн., в тому числі на надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги - 17 463 900,00 грн. підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

На даний час виникла необхідність у дослідженні подальшого руху, використання та перевірки законності обігу грошових коштів наданих Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ), як безвідсоткова поворотна фінансова допомога.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності та отримання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок № НОМЕР_3 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з`ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ), слідчий вважає за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаних банківських рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ). На підставі викладеного старший слідчий просить клопотання задовольнити.

Старший слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що для здійснення фінансово-господарської діяльності та отримання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок № НОМЕР_3 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ).

Документи про доступ до яких надійшло клопотання, знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ), яка містить банківську таємницю, а також:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) № НОМЕР_3 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 по 21.07.2014.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_3 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- зави на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.09.12 по 21.07.14;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.09.12 по 21.07.14;

- чеків на отримання готівки за період з 01.09.12 по 21.07.14, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 вищевказані документи з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя