Справа № 161/4687/15-к
Провадження № 1-кс/161/1300/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
м. Луцьк 31 березня 2015 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , 30 березня 2015 року звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасове вилучене 25.03.2015 в ході проведення огляду в зоні митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС наступне майно: автомобіль марки «Рено» з реєстраційним номером НОМЕР_1 з напівпричепом НОМЕР_2 , яким згідно товарно-супровідних документів перевозиться товар - «шлак мідний» загальною вагою 20 т; товарно-матеріальні цінності, що знаходяться в автомобілі р.н. НОМЕР_1 та напівпричепі р.н. НОМЕР_2 , які згідно товарно-супровідних документів являються «шлаком мідним» загальною вагою 20 т; автомобіль марки «Рено» з реєстраційним номером НОМЕР_3 з напівпричепом НОМЕР_4 , яким згідно товарно-супровідних документів перевозиться товар - «шлак мідний» в кількості 20 т; товарно-матеріальні цінності, що знаходяться в автомобілі р.н. НОМЕР_3 та напівпричепі р.н. НОМЕР_4 , які згідно товарно-супровідних документів являються «шлаком мідним» загальною вагою 20 т; контрольний талон серія АБГ № 372961; контрольний талон серія АБГ № 372710; картки відмови в прийнятті МД №205020104/2015/00248; №205020104/2015/00250; роздруківку з ваги транспортного засобу реєстраційним номером НОМЕР_5 ; роздруківку з ваги транспортного засобу реєстраційним номером НОМЕР_3 ; CMR №004443, CMR №394212; рахунок №658 від 20.03.2015; рахунок №657 від 19.03.2015; копія повідомлення №UA000419; документ про перевезення транспортним засобом з реєстраційним номером НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ; документ про перевезення транспортним засобом з реєстраційним номером НОМЕР_1 /АР 4389 ХР; роздруківка з рентгенологічної системи EAGLE М4507 за №2; роздруківка з рентгенологічної системи EAGLE М4507 за №7; акт про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №205020104/2015/000116Е; акт про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №№205020104/2015/000113Е; результати вимірів експрес аналізу від 22.03.2015 в кількості 7 шт.; результати вимірів експрес аналізу від 23.03.2015 в кількості 7 шт.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №0000030 щодо службових осіб ТОВ «Ренак» () за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що при здійснення службовими особами ТОВ «Ренак» фактичного експорту товарів групи 7902 УКТЗЕД (відходи товарів від цинку), зокрема шлаків-відходів у вигляді оксидів та сульфідів із вмістом чорних та кольорових металів, при невірному декларуванні коду товару, в період січня-березня 2015 року умисно занижено ставку вивізного мита, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в розмірі 870 045 грн.

Вказує, що службові особи ТОВ «Ренак» протягом січня-березня 2015 року на митному посту "Західний" Київської регіональної митниці оформлено 12 митних декларацій по експорту «шлаку мідновмісного» загальною вагою 240 т. та фактурною вартістю 5800,3 тис. грн. Станом на 25.03.2015 товариством «Ренак» в адресу нерезидента "Siegfried Jacob Metallwerke GmbH & Co KG" 58256 Ennepetal-Voerde Jacobstrasse 41-45 (Німеччина) вже експортовано шлак-відходи у вигляді оксидів та сульфідів за кодом по 10 митних деклараціях загальною вагою 200 т та фактурною вартістю 4822,5 тис. грн.

Згідно листа Волинської митниці ДФС №1933/03-70-26-01 від 24.03.2015 під час митного контролю транспортних засобів з р.н. АР1437СМ/ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 / НОМЕР_4 згідно митних декларацій за №10025003/2015/518468 та №10025003/2015/518433, які слідували за межі митної території України через митний пост «Ягодин», 22-23.03.2015 працівниками Волинської митниці було здійснено митний огляд товару «Шлак мідновмісний (отримувач - Siegfried Jacob Metallwerke GmbH & Co KG» 58256 Ennepetal-Voerde Jacodstrasse 41-45 Німеччина. Відправник ТОВ «РЕНАК» м. Київ, вул. Татарська, 26, к.1). В ході проведення огляду із застосуванням технічного засобу митного контролю Аналізатор елементного складу «EXPERT MOBILE» здійснено попередній аналіз елементного складу породи та встановлено, що основною частиною шлаку в семи зразках, відібраних вантажного транспортного засобу р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , був цинк (Zn).

Згідно Закону України «Про митний тариф» №584 від 19.09.2013, група 79 "цинкові сплави" - металеві сплави, металеві сплави, вміст цинку в яких за масою перевищує вміст будь-якого з інших елементів, за умови, що загальний вміст за масою цих елементів перевищує 2,5%.

Вказане свідчить, що декларування ТОВ «РЕНАК» товарно-матеріальних цінностей «шлак мідновмісний» здійснене за кодом 26203, який не відповідає фактичному складу експортованого товару. Оскільки вміст цинку (Zn) у вантажі виступає основною частиною шлаку, його класифікація повинна здійснюватись за кодом 7902 (відходи та брухт цинкові).

Згідно Закону України №411 від 13.12.2006 «Про ставки вивізного мита на брухт легованих чорних металів, брухт кольорових металів та напівфабрикатів з їх використанням» класифікується за кодом 7902 та підпадає під ставку ввізного мита в розмірі 15%.

В зв`язку з викладеним, як і слідує з інформації оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області, товариством «Ренак» при здійсненні в період січня-березня 2015 року зовнішньоекономічних операцій по експорту шлаків- відходів у вигляді оксидів та сульфідів із вмістом чорних та кольорових металів, умисно занижено ставки вивізного мита, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в розмірі 870 045 грн.

Враховуючи вищевикладене, 25.03.2015 у даному кримінальному провадженні проведено огляд місця події, а саме території зони митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС, під час якого було вилучено вказане майно.

Постановою від 26.03.2015 вищевказані транспортні засоби, товарно- матеріальні цінності та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Зазначає, що в ході проведення досудового слідства отримано достатні дані, які дають підстави вважати, що тимчасово вилучені в ході зазначеного вище огляду транспортні засоби, товарно-матеріальні цінності, які перевозились вищевказаними транспортними засобами, а також документи, які подавались на митний пост «Ягодин» Волинської митниці під час ввезення вищевказаних ТМЦ, містять дані щодо фактичного стану товарно-матеріальних цінностей та мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, в зв`язку з чим виникла необхідність у накладенні арешту на автомобілі, товарно- матеріальні цінності, які перевозились даними автомобілями та знаходяться у даних автомобілях, а також документи, які були вилучені 25.03.2015 в ході проведення огляду місця події території зони митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС.

Так, як несплата вивізного мита відбулася саме при переміщенні через митний кордон України товарно- матеріальних цінностей, вони мають ознаки предмету кримінального правопорушення, пов`язаного з ухиленням від сплати митних платежів, а транспортні засоби, які забезпечували їх транспортування та переміщення через митний кордон України, відповідно мають ознаки засобів та знарядь вчинення вказаного кримінального правопорушення. В свою чергу товарно-супровідні документи та митні декларації, до яких були внесені неправдиві дані щодо якісних характеристик товару та які були подані до митного оформлення до органів митниці, є знаряддями вчинення кримінальних правопорушень, пов`язаних з ухиленням від сплати митних платежів, оскільки саме на підставі таких документів здійснюється нарахування та сплата митних платежів.

Також вказує. що з метою забезпечення заявленого в майбутньому цивільного позову у кримінальному провадженні виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучені в ході проведеного 25.03.2015 огляду місця події транспортні засоби, товарно-матеріальні цінності та документи.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, які клопотання підтримали та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

В судовому засіданні слідчий пояснив, що автомобілі та напівпричепи до них, на які останній просить накласти арешт, ТзОВ «Ренак» не належать, а перебувають у власності перевізника. У слідства відсутні дані про належність автомобілів та напівпричепів до них. Також пояснив необхідність накладення арешту на вказані документи, оскільки вони є речовими доказами, в разі їх повернення можуть бути спотворені.

Так, згідно до вимог ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому Кримінально-процесуальним кодексом порядку. Арешт майна може бути накладено виключно на майно підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Крім того, вимогами ст. 42 КПК України визначено, що підозрюваним є особа, якій у порядку, передбаченому ст. ст. 276-279 КПК України, повідомлено про підозру, або особа, яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення. Тобто, це особа, якій прокурором або слідчим за погодженням з прокурором повідомлено про підозру, зокрема, складено письмове повідомлення про підозру із зазначенням особи підозрюваного, змісту підозри, обставин вчинення кримінального правопорушення і його кваліфікації за законом України про кримінальну відповідальність, і це повідомлення вручено цій особі з роз`ясненням його суті та процесуальних прав підозрюваного. При цьому, дата і час повідомлення про підозру, правова кваліфікація кримінального правопорушення, у вчиненні якого підозрюється особа, із зазначенням статті (частини статті) Кримінального закону України про кримінальну відповідальність невідкладно вносяться слідчим, прокурором до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Саме ці дані засвідчують, яка особа і коли саме стала у конкретному кримінальному провадженні підозрюваним як учасником кримінального провадження.

Вимогами ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України передбачено слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст.167 КПК України. Зокрема, якщо дані речі підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення. Арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до п.3 ч.2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

Крім того, відповідно до ч. 4 ст. 171 КПК України, вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову, повинна бути співмірною із розміром шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Зважаючи, що слідчим не доведено наявність підстав для накладення арешту на вказане майно, не надано документів, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, а також враховуючи, що повідомлення про підозру у вказаному провадженні будь-якому з службових осіб ТзОВ «Ренак» не вручено, відсутні відомості щодо вартості майна, на яке слідчий просить накласти арешт, що унеможливлює визначення співрозмірності суми завданих збитків щодо вартості такого майна, у зв`язку із цим слід відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 про арешт майна.

Відмовляючи в задоволенні клопотання про арешт майна судом враховано, що даний спосіб арешту майна, який просить застосувати слідчий, призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності ТзОВ «Ренак», або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 42, 170-173, 276-279 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
В задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 про арешт майна відмовити.

Копію ухвали вручити учасникам судового провадження.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Волинської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1