Дата документу 30.08.2011 Дело № 4-462/11
17 августа 2011 года судья Ленинского районного суда города Запорожья Турбина Т.Ф., рассмотрев представление старшего следователя СО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области Кириченко П.А. о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну,-
В производстве СО ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области находится уголовное дело №1461102 возбужденное по факту подделки документов налоговой отчетности ООО «Югопрокат», по признакам состава преступления предусмотренного ч.1, ч.3 ст. 358 УК Украины.
При проведении досудебного следствия было установлено, что согласно отчетности предприятия (приложение №5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов») контрагентом ООО «Югопрокат» является ООО «Виталз», которое якобы осуществляло поставки товарно-материальных ценностей, на основании чего ООО «Югопрокат» формировался соответствующий налоговый кредит.
Допрошенный в качестве свидетелей учредитель и директор ООО «Виталз» ОСОБА_1, пояснил, что финансово-хозяйственную деятельности предприятия не осуществлял, фирму зарегистрировали на себя без цели осуществления хозяйственной деятельности, за денежное вознаграждение. С момента создания, ООО «Виталз» налоговые декларации в ГНИ не подавало.
Согласно данных представленных банковскими учреждениями в которых у ООО «Виталз», открыты текущие счета, движение денежных средств по счетам предприятия не было.
Такие обстоятельства указывают на отсутствие цели ведения законной предпринимательской деятельности при создании предприятия.
В ходе расследования уголовного дела была получена информация, что ООО «Монтажно-строительная компания» в декларации по НДС указывало ООО «Виталз», как поставщика товаров.
Досудебным следствием установлено, что ООО «Монтажно-строительная компания» (ЕГРПОУ 31598841) имеет текущие счета № НОМЕР_1, № 260010366, № НОМЕР_2 открытые в филиале АО "Ажио" г. Запорожье МФО 313560.
Досудебное следствие и прокурор просят разрешить провести выемку в филиале АО "Ажио" г. Запорожье платежных документов, на основании которых перечислялись, снимались денежные средства с текущих счетов ООО «Монтажно-строительная компания», юридического дела данного предприятия.
Рассмотрев представление, ознакомывшись с предоставленными материалами, а именно, постановленим о возбуждении уголовного дела от 05.03.2011г., постановленим о принятии уголовного дела к своему производству от 24.05.2011г., справки ГУ Налоговой инспекции г. Запорожья в отношении ООО «Монтажно-строительная компания», суд считает, что представление удовлетворению не подлежит, поскольку судом не установлено каких-либо данных о том, что находящиеся в филиале АО "Ажио" г. Запорожье документы, содержащие информацию о движении денежных средств по счетам № НОМЕР_1, № 260010366, № НОМЕР_2 ООО «Монтажно-строительная компания», имеют значение для установления истины по делу, возбужденному по факту подделки документов налоговой отчетности ООО «Югопрокат».
На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, суд-
П О С Т А Н О В И Л:
В удовлетворении представления старшего следователя СО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области Кириченко П.А. о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, - отказать.
Постановление может быть обжаловано в течение трех дней со дня его вынесения.
Судья: Турбіна Т. Ф.