Справа №1- кс/760/2506/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу 04/5 прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 14.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та вилучення документів, які становлять банківську таємницю, та зберігаються в Першій Київській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Київ (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), що стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку № НОМЕР_2 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2010 року по день надання тимчасового доступу.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в проваджені СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000001 від 14.01.2014 року відносно службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що Актом ІНФОРМАЦІЯ_3 №1374/22-1/31202174 від 04.12.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) з питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р.» встановлено порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України, п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5. п. 7.4., п.7.5. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», в результаті чого службовими особами Приватного підприємства « ОСОБА_5 » в 2010-2011 роках внаслідок фінансово-господарських операцій (страхування фінансових ризиків, майна) із ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , колишня назва ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) неправомірно занижено податок на прибуток на загальну суму 1 708 595 грн. та податок на додану вартість в сумі 118 433,33 грн. В подальшому кошти отримані ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховувались в якості перестрахування на рахунки наступних підприємств: ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_8 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), Таким чином службовими особами ПП « ОСОБА_5 » за період з 2010 по 2011 рік незаконно занижено податок на прибуток та податок на додану вартість у великих розмірах на загальну суму 1 827 028,33 грн.
Також, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_5 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , який відкрито в Першій Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Згідно вимог п. 4 ст. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються, зокрема, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Враховуючи те, що слідчим не підтверджено доказами, що Перша Київська філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має статус юридичної особи у розумінні зазначеної норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.
За таких обстави, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу 04/5 прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 14.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1