Справа№ 640/2129/13-к
н/п 1-кс/640/923/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" лютого 2013 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Єфіменко Н.В., при секретарі Васалатій К.Є., за участю слідчого Зезекала В.Ю., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області Зезекала В.Ю. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000050 від 06.12. 2012р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

07 лютого 2013р. слідчий з ОВС СУ ДПС у Харківській області Зезекало В.Ю. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області Соломко Н.О., про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях фактичного місцезнаходження ТОВ «Нертус ЛТД» (), розташованого за адресою: м.Харків, вул. Нетеченська, б.25, з метою відшукання і вилучення бухгалтерських та інших документів, чорнових записів, печаток, коштів здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки ТОВ «Нертус ЛТД» () по взаємовідносинам з ТОВ «Нертус» , ТОВ «Константа-інкорпорейтед» код 37817020, ТОВ «Тесей ЛТД» код 37818657, ТОВ «Ю.О.Електронікс» код 32799525, ПП «Укрмагістраль 2008», ТОВ «Харків-Хімпром» код 33120146, ТОВ «Нертус плюс» код 37131649, ТОВ «Нертус Агро» код 36627667, ТОВ «Вектор Максимум» код 36989011, ТОВ «Спектр Гранд» код 34860643, ТОВ «Фавіст» код 37658680 за період 2010-2012рр.

Підставами для обшуку слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Нертус», код 31942246, в період з 01.07.2011 по 30.06.2012 рр. шляхом проведення безтоварних операцій із суб'єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності», з подальшим використанням підроблених документів для штучного формування податкового кредиту з ПДВ та внаслідок зайвого віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ сум ПДВ, сплачених у зв'язку з придбанням товарно-матеріальних цінностей за цінами, які не відповідають рівню звичайних цін умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах у сумі 7260338 грн., що підтверджується актом документальної планової перевірки Індустріальної МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС №2639/22.1-06/31942246 від 24.10.2012 року. Згідно матеріалів ВПМ Індустріальної МДПІ м. Харкова встановлено, що службові особи ТОВ «Нертус Агро», в період з 01.11.2009 р. по 30.06.2012 рр., шляхом завищення валових витрат, занизили податок на прибуток ТОВ «Нертус Агро» в сумі 438088 грн., що підтверджується актом документальної перевірки Індустріальної МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС № 3461/22.1-36627667 від 06.12.2012 р. Згідно матеріалів УСБУ в Харківській області встановлено, що директор ТОВ «Фавіст» ОСОБА_3, ухиляється від сплати податків внаслідок взаємовідносин з ТОВ «Нертус».

Також зазначає, що на податковому обліку Основ'янської МДПІ м. Харкова ДПС перебуває ТОВ «Нертус ЛТД», яке зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1, фактична адреса: АДРЕСА_1. Основним видом діяльності ТОВ «Нертус ЛТД» є надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна та оптова торгівля хімічними продуктами. Встановлено, що основний та єдиний постачальник ТМЦ (імпортовані засоби захисту рослин) в адресу ТОВ «Нертус ЛТД» код 37367066 та ТОВ «Нертус» код 31942246 є ТОВ «Фавіст» код 37658680, перебуває на обліку в Основ'янській МДПІ м.Харкова.

З метою відпрацювання ланцюга постачання ТМЦ ТМЦ (імпортовані засоби захисту рослин) в адресу ТОВ «Нертус ЛТД» код 37367066 та ТОВ «Нертус» код 31942246, встановлено основних постачальників ТМЦ в адресу ТОВ «Фавіст» код 37658680 за період 2012 року, а саме: ТОВ «Константа-інкорпорейтед» код 37817020, перебуває на обліку в Солом'янському районі м. Києва; ТОВ «Тесей ЛТД» код 37818657, перебуває на обліку в Шевченківському районі м. Києва; ТОВ «Ю.О.Електронікс» код 32799525, перебуває на обліку в Шевченківському районі м. Києва; ПП «Укрмагістраль 2008» код 35629176, перебуває на обліку в Ленінському районі м. Луганська.

За допомогою вказаних підприємств ТОВ «Нертус ЛТД» здійснювало нарощування ціни на поставлені засоби захисту рослин. В ході проведених заходів встановлено, імпортером засобів захисту рослин є ТОВ „Спектр Гранд" , м. Харків та ТОВ «Вектор Максімум» код 36989011, м. Харків, зареєстровані в Основ'янській МДПІ м. Харкова. Вказані імпортери постачають ТМЦ з Угорщини на склад ТОВ «Нертус», розташований за адресою: Харківський район, с. Васищево, вул. Промислова, 22. ТОВ „Нертус ЛТД" через підконтрольне підприємство ТОВ «Фавіст» код 37658680 нібито придбає даний товар у постачальників які мають ознаку «фіктивності» за надто високими цінами, а імпортери даного товару знаходиться у м. Харкові.

Зазначає, що відповідно до рапортів оперативного працівника ВПМ Індустріальної МДПІ м. Харкова ДПС бухгалтерські та інші документи, чорнові записи, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, печатки, комп'ютерна техніка ТОВ «Нертус ЛТД, а також інших підприємств підконтрольних ТОВ «Нертус ЛТД» - ТОВ «Константа-інкорпорейтед» код 37817020, ТОВ «Тесей ЛТД» код 37818657, ТОВ «Ю.О.Електронікс» код 32799525, ПП «Укрмагістраль 2008», ТОВ «Харків-Хімпром» код 33120146, ТОВ «Нертус плюс» код 37131649, ТОВ «Нертус Агро» код 36627667, ТОВ «Вектор Максимум» код 36989011, ТОВ «Спектр Гранд» код 34860643, ТОВ «Фавіст» код 37658680 знаходяться за адресою фактичного місцезнаходження підприємства, а саме: АДРЕСА_1. Крім того, з метою знищення слідів злочину, бухгалтерські та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Нертус ЛТД» та інших підприємств можуть бути перевезені або знищені.гідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно за № НОМЕР_1, а саме: не житлові приміщення 2-го поверху № 5, 16-26, 16а, 20а. 21а, 25а,25б, 25в, 25г, загальною площею 309,4 кв.м., на правах власності належить ТОВ „Нертус ЛТД" керівником якого є громадянин ОСОБА_4, який являється співзасновником ТОВ «Нертус».

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, доходить висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного:

Відповідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобутого у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В частині третьої ст. 234 КПК України зазначені відомості, які повинні міститись у клопотанні слідчого про проведення обшуку, зокрема відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення у зв'язку із розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави до обшуку. Абзац 2 ч.3 ст. 234 КПК України передбачає обов'язок слідчого, прокурора надати слідчому судді документи, які обґрунтовують доводи клопотання, а також витяг з ЄРДР, щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Як вбачається з матеріалів справи, кримінальне провадження внесено до ЄРДР відносно суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Нертус», ТОВ «Нертус Агро», ТОВ «Фавіст». При цьому, згідно акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Нертус» від 24.10.2012р., відсутні підтвердження наявності господарських правовідносин між ТОВ «Нертус» та ТОВ «Константа-інкорпорейтед» код 37817020, ТОВ «Ю.О.Електронікс» код 32799525, ПП «Укрмагістраль 2008», ТОВ «Нертус плюс» код 37131649, ТОВ «Вектор Максимум» код 36989011, ТОВ «Спектр Гранд» код 3486064.

З урахуванням викладеного, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки всупереч вимог п.2, п.3, п.4 ч.5 ст.234 КПК України слідчим не доведена наявність достатніх підстав вважати, що відомості щодо господарських взаємовідносин між вказаними вище підприємствами мають значення для досудового розслідування в межах даного кримінального провадження.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст..107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області Зезекала В.Ю. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000050 від 06.12. 2012р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково

Надати дозвіл на обшук в приміщеннях фактичного місцезнаходження ТОВ «Нертус ЛТД» (), розташованого за адресою: м.Харків, вул. Нетеченська, б.25, з метою відшукання і вилучення бухгалтерських та інших документів, чорнових записів, печаток, коштів здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки ТОВ «Нертус ЛТД» () по взаємовідносинам з ТОВ «Нертус» , ТОВ «Тесей ЛТД» код 37818657, ТОВ «Харків-Хімпром» код 33120146, ТОВ «Нертус Агро» код 36627667, , ТОВ «Фавіст» код 37658680 за період 2010-2012рр.

Ухвала може бути виконана слідчим до 07 березня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: