Справа №295/4731/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.04.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000014 слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ Хіммаш (код ЄДР 217679, м. Коростень) протягом 2010-2012 років шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку безтоварних псевдооперацій з придбання у ТОВ Фактор Капітал насіння соняшнику безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит, в наслідок чого ухилились від сплати податків до державного бюджету України в особливо великих розмірах на суму понад 2,2 млн. грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ Хіммаш, протягом 2011 року шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних псевдооперації з придбання у ПП Міламіс (код ЄДР 31652950) робіт, товарів та послуг, безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит, в наслідок чого ухилились від сплати податків до державного бюджету України в значних розмірах на суму понад 670 тис.грн.

Крім того встановлено, що ПАТ Хіммаш в період 2010-2012 років незаконно сформував податковий кредит та валові витрати, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операції із СГД с ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Ространснафтопродукт, ПП Міламіс, ТОВ Агрополіс-плаза.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ Хіммаш використовував в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, реалізацію продукції на експорт із застосуванням 0 ставки по податку на додану вартість через комісіонера ТОВ Акрополіс-плаза.

Встановлено, що ТОВ Акрополіс-плаза здійснювало митне оформлення вантажів на Херсонській митниці (код ЄДР 1861885, м. Херсон вул. Гоголя 13).

В обґрунтування клопотання начальник ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 зазначає, що на Херсонській митниці зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують митне оформлення та експорт ПАТ Хіммаш через комісіонера ТОВ Акрополіс-плаза за митну територію України насіння соняшника та гороху 3 класу за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 які містять інформацію, що є предметом доказування в кримінальному провадженні, тобто містять відомості, про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ Фактор Капітал у звязку з чим просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Херсонській митниці.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Херсонській митниці (код ЄДР 1861885, м. Херсон, вул. Гоголя 13) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти митного оформлення та експорту ПАТ Хіммаш (код ЄДР 217679, м. Коростень) через комісіонера ТОВ Акрополіс-плаза за митну територію України продукції яка належить ПАТ Хіммаш, а саме:

- вантажно-митних декларацій за якими експортувалась продукція, яка належить ПАТ Хіммаш ;

- товарно-транспортні накладних;

- контрактів за якими експортувалась продукція;

- комерційний розрахунків на продукцію яка експортувалась Хіммаш та ТОВ Акрополіс-плаза;

- свідоцтв про допущення транспортних засобів до перевезення продукції яка належить Хіммаш;

- облікових карток субєкта зовнішньоекономічної діяльності ПАТ Хіммаш та ТОВ Акрополіс-плаза;

- довідок-розрахунків митної вартості продукції яка експортувалась ПАТ Хіммаш та ТОВ Акрополіс-плаза;

- висновків санітарно-епідеміологічного контролю продукції яка експортувалась ПАТ Хіммаш та ТОВ Акрополіс-плаза;

- ветеринарних сертифікатів продукції яка експортувалась ПАТ Хіммаш та ТОВ Акрополіс-плаза;

- експортних та імпортних ліцензії на продукцію яка експортувалась ПАТ Хіммаш та ТОВ Акрополіс-плаза.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали до 08.05.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова