ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/970/15-к
провадження № 1-кс/201/507/2015
УХВАЛА
27 січня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
27 січня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1 , у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087500 грн., що є особливо великим розміром.
Так в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.
Крім того у ході аналізу вищевказаних ФСПД, з`ясовано що вони підконтрольні однієї групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців, обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.
Також встановлено, що зареєстровані податкові накладні підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » були подані з однієї і тої самої ІР адреси НОМЕР_5 в один день, з незначним інтервалом у часі.
У ході досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою, з якою здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме за адресою: АДРЕСА_2 .
18.12.2014 року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. В ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств, у тому числі: ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ПП " ОСОБА_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ПП " ОСОБА_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ПП " ОСОБА_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_46 ).
Встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) використовує поточні рахунки в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_47 ): № НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що знаходяться в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_47 ), а саме: обліково-реєстраційної банківської, юридичної та кредитної справ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: заяви про відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документа (статуту, установчого договору , установчого акта / положення, протоколи зборів засновників) із змінами та доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників та службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи надають право довіреною та іншим особам на розпорядження і використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «Клієнт -банк», «Клієнт- Інтернет- банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; договорів на розрахунково- касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, та інших осіб, які відкривали і використовували вказаний банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи з відкриття та використання даного рахунку, за період з моменту реєстрації по теперішній час; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: № НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , та іншим рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.10.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що знаходяться в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_47 ), а саме: обліково-реєстраційної банківської, юридичної та кредитної справ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: заяви про відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документа (статуту, установчого договору , установчого акта / положення, протоколи зборів засновників) із змінами та доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників та службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи надають право довіреною та іншим особам на розпорядження і використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «Клієнт -банк», «Клієнт- Інтернет- банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; договорів на розрахунково- касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, та інших осіб, які відкривали і використовували вказаний банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи з відкриття та використання даного рахунку, за період з моменту реєстрації по теперішній час; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: № НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , та іншим рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.10.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1