печерський районний суд міста києва
Справа № 1-кс-686/12
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 грудня 2012 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Нєстєровій О. В., за участю сторони кримінального провадження слідчого криміналіста слідчого відділу Управління СБ України у м. Києві Смілого І. В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого криміналіста слідчого відділу Управління СБ України у м. Києві Смілого І. В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

27 грудня 2012 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І. В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого криміналіста слідчого відділу Управління СБ України у м. Києві Смілого І. В. про надання тимчасового доступ до речей і документів, які містять відомості, що становлять комерційну таємницю, а саме бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Промтехресурс-Центр» () та ТОВ „Асторія Груп" (), ТОВ „Вестлайн-Груп" (), ТОВ „Лойєр" (), ТОВ „Постпринт" (), ТОВ „Сібер" (), ТОВ „Сорента" (), в тому числі: договорів купівлі-продажу, поставки та інших договорів; податкових накладних, відповідно до них видаткових накладних та довіреностей, банківських виписок, податкових декларацій за звітний період; інших документів, які підтверджують наявність фінансово-господарських операцій; документів, що підтверджують транспортування продукції, надання робіт (послуг); розрахункових документів підприємства; реєстрів щоденного обліку операцій з продажу та придбання товарів, робіт та послуг, з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий криміналіст слідчого відділу Управління СБ України у м. Києві Смілий І. В. посилався на достатність підстав вважати, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до відомостей, що становлять комерційну таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в провадженні неможливо.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в березні 2011 року до громадянки України ОСОБА_2 звернулася невстановлена особа, яка з метою прикриття незаконної діяльності, запропонувала ОСОБА_2 за грошову винагороду перереєструвати в органах державної влади на її ім'я суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу.

На вказану пропозицію ОСОБА_2 погодилася та надала даній особі на її прохання необхідні для перереєстрації суб'єкта підприємницької діяльності документи, а саме копію паспорта громадянина України серії НОМЕР_2 виданого 16.03.2006 р. Саксаганським РВ Криворізького МУ УМВС України в Дніпропетровській області та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_1.

Після цього невстановлені особи, використовуючи надані ОСОБА_2 копії документів виготовили статут ТОВ „Едветайзинг-Експерт" в редакції від 11.04.2011 р., протокол № 19 загальних зборів учасників ТОВ „Едветайзинг-Експерт" від 11.04.2011 р. та наказ ТОВ „Едветайзинг-Експерт" № 37 від 12.04.2011 р. Відповідно до вказаних документів ОСОБА_2 стала єдиним учасником даного товариства та її призначено директором останнього.

13.04.2011 р. невстановлені особи, використовуючи вказані вище документи з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували у державного реєстратора Печерської районної державної адміністрації м. Києва придбання ОСОБА_2 юридичної особи - ТОВ „Едветайзинг-Експерт" (ідентифікаційний код 35195412), вказавши ОСОБА_2 єдиним учасником та директором даного підприємства.

Незважаючи на те, що згідно реєстраційних документів ОСОБА_2 була власником статутного капіталу та директором ТОВ „Едветайзинг-Експерт", остання не приймала участі в діяльності даного підприємства, а саме підприємство використовувалося невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до інформаційно аналітичної довідки ДПІ у Печерському районі м. Києва (вх. № 797 від 13.04.2012 р.) щодо аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ „Едветайзинг-Експерт" з питань правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість за період з 01.05.2011 р. по 31.12.2011 р. вбачаються порушення пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України „Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 9 631 166,70 грн., що у тисячу і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

В ході здійснення досудового розслідування у справі встановлено, що невстановленими особами, які з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ „Едветайзинг-Експерт", для проведення незаконної господарської діяльності використовуються інші підприємства з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ „Асторія Груп" (), ТОВ „Вестлайн-Груп" (), ТОВ „Лойєр" (), ТОВ „Постпринт" (), ТОВ „Сібер" (), ТОВ „Сорента" ().

У ході здійснення оперативно-розшукових заходів встановлено, що підприємства, які мають ознаки фіктивності використовуються невстановленими особами для проведення незаконної господарської діяльності у вигляді надання фіктивних послуг та проведення безтоварних операцій на користь інших суб'єктів підприємницької діяльності з легалізації грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, а також з конвертації безготівкових коштів в готівку та навпаки, а саме: ТОВ „Асторія Груп" (), ТОВ „Вестлайн-Груп" (), ТОВ „Лойєр" (), ТОВ „Постпринт" (), ТОВ „Сібер" (), ТОВ „Сорента" () та ТОВ „Едветайзинг-Експерт" ().

Допитаний як свідок ОСОБА_3 повідомив, що на прохання невстановленої досудовим слідством особи, за грошову винагороду, допоміг ОСОБА_2 перереєструвати на її ім'я ТОВ «Едветайзинг-Експерт» з метою прикриття незаконної діяльності. Також, на прохання вищевказаної особи ОСОБА_4 створив ТОВ «Лоєр», ТОВ «Постпрінт», ТОВ «Сібер» з метою прикриття незаконної діяльності, та подальшого включення їх в схему діяльності «конвертаційного центру». Згідно вироку Печерського районного суду від 7.06.2012р. ОСОБА_3 визнано винним в скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст. 205 КК України, ч.3 ст. 358 КК України, ч. 4 ст. 358 КК України.

Так, допитаний як свідок ОСОБА_5 повідомив, що на прохання невстановленої досудовим слідством особи, крім ТОВ «Едвертайзинг-Експерт», яке було зареєстровано на його дружину ОСОБА_2, в листопаді 2010 року, за грошову винагороду, він створив ТОВ «Сорента» () з метою прикриття незаконної діяльності. Згідно вироку Солом'янського районного суду міста Києва від 1.10.2012р., своїми умисними протиправними діями, які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Сорента», з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, вчинив злочин, передбачений ч.1 ст. 205 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, фіктивними підприємствами, ТОВ „Асторія Груп" (), ТОВ „Вестлайн-Груп" (), ТОВ „Лойєр" (), ТОВ „Постпринт" (), ТОВ „Сібер" (), ТОВ „Сорента" () перераховувалися грошові кошти на розрахунковий рахунок ТОВ «Промтехресурс-Центр» (), що підтверджується витягом з роздруківок руху коштів по розрахункових рахунках вказаних підприємств.

З метою проведення дослідження документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Промтехресурс-Центр» () та ТОВ „Асторія Груп" (), ТОВ „Вестлайн-Груп" (), ТОВ „Лойєр" (), ТОВ „Постпринт" (), ТОВ „Сібер" (), ТОВ „Сорента" () виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять комерційну таємницю, а саме бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарських відносин ТОВ «Промтехресурс-Центр» з вказаними фіктивними підприємствами, в тому числі: договорів купівлі-продажу, поставки та інших договорів; податкових накладних, відповідно до них видаткових накладних та довіреностей, банківських виписок, податкових декларацій за звітний період; інших документів, які підтверджують наявність фінансово-господарських операцій; документів, що підтверджують транспортування продукції, надання робіт (послуг); розрахункових документів підприємства; реєстрів щоденного обліку операцій з продажу та придбання товарів, робіт та послуг.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 року слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що кримінальна справа внесена до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 21.11.2012, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 року до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація.

Відповідно до п.1 ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого криміналіста слідчого відділу Управління СБ України у м. Києві Смілого І. В., дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України 2012 року, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання -задовольнити.

Надати слідчому-криміналісту слідчого відділу Управління СБ України у м. Києві Смілому І. В. тимчасовий доступ до речей і документів, які містять відомості, що становлять комерційну таємницю, а саме бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Промтехресурс-Центр» () та ТОВ „Асторія Груп" (), ТОВ „Вестлайн-Груп" (), ТОВ „Лойєр" (), ТОВ „Постпринт" (), ТОВ „Сібер" (), ТОВ „Сорента" (), в тому числі: договорів купівлі-продажу, поставки та інших договорів; податкових накладних, відповідно до них видаткових накладних та довіреностей, банківських виписок, податкових декларацій за звітний період; інших документів, які підтверджують наявність фінансово-господарських операцій; документів, що підтверджують транспортування продукції, надання робіт (послуг); розрахункових документів підприємства; реєстрів щоденного обліку операцій з продажу та придбання товарів, робіт та послуг, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова