справа № 361/1743/14-к
провадження № 1-кс/361/194/14
У Х В А Л А
13 березня 2014 року. м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000005 від 06.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України

встановив:

12 березня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період: 01.01.2010 по 31.12.2012 року (вид діяльності - продаж автомобільних шин до вантажних автомобілів, та іншого устаткування для коліс, перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 та зареєстровано за податковою адресою: АДРЕСА_1 ), з метою ухилення від сплати податків, шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, документально створили видимість здійснення фінансово- господарських операцій щодо придбання автомобільних товарів у СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які фактично не могли постачатись, в результаті чого, в порушення п.п.139.1.9 п.139.1 ст. 139 та п. 198.6 ст. 198, п.200.1, 200.3, 200.4, ст.200 Податкового Кодексу України, ухилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 1 565 432 грн., та податку на прибуток на загальну суму 1 948 418 грн.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунки № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_10 ).

Тому можна прийти до висновку, що в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_10 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

-виписка про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

-документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

-грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться відомості про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та інших осіб, що мали доступ до вказаних рахунків. У виписці про рух коштів по рахунках та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахункам № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 , відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_10 ) за адресою АДРЕСА_2 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

-виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » їх коди ЄДРПОУ в паперовому вигляді;

-документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, в іншій частині клопотання - відмовити.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5