справа № 361/2325/15-к
провадження № 1-кс/361/400/15
У Х В А Л А

30 березня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212 КК України

встановив:

26 березня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №0000102, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно висновку узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 18.09.13 №0553/2013/ДСК та рапорту ст. о/у ІНФОРМАЦІЯ_2 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.04.13 по 31.04.13 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму податку на додану вартість у розмірі 2,9 млн. грн.

Висновками акту перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 11.10.13 №202/10-06-22-01/32499006, встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.09.10 по 31.09.10 ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств за рахунок завищення задекларованого валових обсягів витрат по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у розмірі 837 500,00 грн.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Міністерства доходів і зборів України платник податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 , так в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів реєстраційної справи та поданої податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яка знаходяться у податковому органі.
Як пояснив слідчий, оригінали реєстраційної справи та поданої податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в даній реєстраційній справі і податковій звітності підприємства містяться зразки почерку та підпису виконані від імені ОСОБА_4 , які в подальшому можуть бути використані під час проведення судово-почеркознавчої експертизи.
Тому, за доводами слідчого, можна прийти до висновку, що у ІНФОРМАЦІЯ_7 знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: оригінали реєстраційної справи №56345, податкової звітності та договори про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інших осіб, що мали відношення до реєстрації суб`єкта господарювання, тому він звернувся з даним клопотанням до суду і просить його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_7 до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак стосовно вилучення оригіналів документів, на які вказує у клопотанні слідчий, в цій частині клопотання не обґрунтоване і підстави для їх отримання слідчим не доведені.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя
ухвалив :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , або старшому оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код податкового органу 1030), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити комерційну таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

· реєстраційної облікової справи №56345, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма №1), свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, заяв для юридичних осіб та відокремлених підрозділів (форма №1-ОПП), довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), заяв на видачу довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), статутів вищевказаного підприємства, протоколів загальних зборів засновників вищевказаного підприємства, наказів на призначення службових осіб підприємства, паспортних даних та ідентифікаційних номерів, довіреностей, корінців свідоцтв про реєстрацію платника ПДВ (форма №2-ПДВ), реєстраційних заяв платника ПДВ (форма №1-ПДВ), повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в фінансових установах (форма №П1);

· договорів про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »;

- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.09.10 по 31.09.10, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками), декларацій з податку на прибуток підприємств (з додатками), розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , або старшому оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_5 про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1