Справа № 464/3330/15-к
пр.№ 1-кс/464/961/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
23.04.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 25.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Західного ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), адреса філії: АДРЕСА_1 , адреса головного банку: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 26.02.2015 №107/17-2/ про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015 №).

В ході проведення позапланової перевірки, скеровано запити в ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо проведення зустрічних звірок ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015 №56/17-1, від 29.01.2015 №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувають у стані 9 «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням».

В подальшому, ФОП ОСОБА_4 реалізував товари, придбані у ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Станом на 17.04.2015 року ВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) не сплачено ФОП ОСОБА_4 , за товари, придбані у грудні 2014 року. Поряд з цим, ФОП ОСОБА_4 не сплачено ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » коштів за товари, які в подальшому нібито реалізовані ВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Згідно показів ОСОБА_4 , наданих 17.04.2015, останній погано орієнтуюсь в технічних характеристиках та функціях обладнання, яке потрібне для шахт та їх господарської діяльності.

Враховуючи вищенаведене можна вважати, що вищезазначені господарські операції між ФОП ОСОБА_4 та ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » фактично не здійснювались, а документи, в яких вони відображені, складені виключно з метою заниження об`єктів оподаткування.

В результаті таких дій, ФОП ОСОБА_4 не сплатив до бюджету податку на додану ватість в сумі 1 132 477,67 грн.

Крім цього, згідно свідчень ОСОБА_4 від 07.04.2015, попередня поставка товарів ФОП ОСОБА_4 для ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснена у 2013 році.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) протягом 2013-2015 років здійснювало взаєморозрахунки з контрагентами через рахунок № НОМЕР_7 , відкритий у Західне ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), адреса філії: АДРЕСА_1 , адреса головного банку: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 .

З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_4 та ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2013-2015 років.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Західного ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), адреса філії: АДРЕСА_1 , адреса головного банку: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_7 , відкритому у Західному ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), за період 2013-2015 років;

- комп`ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_7 , відкритому у Західному ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), за період 2013-2015 років, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків СГД.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1