СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1535/15
ун. № 759/5740/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , розглянувши в м. Києві клопотання про накладення арешту в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100 від 13.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
14.04.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_5 про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ПП «Дубекспо» () № НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрексiмбанк» (МФО 380333), директором якого являється підозрюваний ОСОБА_6 в сумі, яка не перевищує 9 993 123 грн., заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку ПП «Дубекспо» () № НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрексiмбанк» (МФО 380333), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету. АТ «Укрексiмбанк» (МФО 380333) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1 при накладенні арешту на кошти ПП «Дубекспо» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що наказом № 06-к від 06.04.2009, ОСОБА_6 призначено на посаду директора Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (ідентифікаційний код 35635441). ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді директора Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, являючись службовою особою, маючи при цьому владні повноваження, передбачені внутрішніми нормативними актами підприємства та законодавчими актами України, виконує організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки.

Переслідуючи мету заволодіння коштами з державного бюджету та зменшення об`єкту оподаткування, ОСОБА_6 , протягом 2012-2014 років з метою незаконного отримання пільги з оподаткування, вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про працюючих інвалідів на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ, зокрема, вніс до звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2013 рік (вх. №386/7169), за 2012 рік (вх. 386/7169), списку працюючих інвалідів за 2012 рік, за 2013 рік, за півріччя 2014 року, завідомо неправдиві відомості про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , які фактично на підприємстві не працювали, а лише отримували щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради наявності трудового стажу передали свої трудові книжки невстановленій слідством особі. Таким чином, ОСОБА_6 вчинив службове підроблення офіційних документів.

Також, ОСОБА_6 , переслідуючи мету зменшення об`єкту оподаткування, достовірно знаючи про незаконність отриманого дозволу на податкову пільгу, в порушення вимог п. 154.1 ст. 154 Податкового Кодексу України, вніс завідомо неправдиві відомості про суми прибутку, які звільнені від оподаткування в декларації з податку на прибуток підприємств, Переслідуючи мету заволодіння коштами державного бюджету, ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що на підприємстві працює інвалідів менше, ніж 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників, вніс в декларації з податку на додану вартість завідомо неправдиві відомості про операції, що оподатковуються за нульовою ставкою.

Таким чином, директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_6 , своїми умисними діями, які виразились в складанні, видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, скоїв злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України.

Протягом 2012-2014 ОСОБА_6 вніс та сформував пакет документів завідомо неправдиві відомості про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів, після чого вніс в декларації з податку на прибуток підприємств завідомо неправдиві відомості про суми прибутку, які звільнені від оподаткування, внаслідок чого до державного бюджету, фактично не надійшло податку на прибуток підприємств в сумі 1 275 112 грн., що завдало великої матеріальної шкоди.

Наведеними діями ОСОБА_11 скоїв злочин, передбачений ч. 2 ст. 222 КК України.

Після вчинення службового підроблення ОСОБА_6 незаконно отримав право на пільгу з оподаткування, що дало Підприємству «Благодар» ВОІ СОІУ статусу відповідно до ст. 200.18 Податкового Кодексу України автоматичного бюджетного відшкодування податку.

В подальшому, зловживаючи своїм службовим становищем з метою заволодіння коштами державного бюджету, шляхом незаконного відшкодування ПДВ, ОСОБА_6 подав до ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, декларації з податку на додану вартість за 2012 2014 року з додатками, в яких неправомірно визначив суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника в розмірі 3 910 352 грн., які в подальшому обернув на свою користь.

Так, ОСОБА_6 перерахував частину грошових коштів, одержаних злочинним шляхом в сумі 2 587 748 грн. з розрахункового рахунку Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ № НОМЕР_2 , відкритого в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) на розрахункові рахунки підприємств, які йому підконтрольні та ним очолювані, а саме: ПП «Дубекспо» () та ПАТ «Глазер-ЮН» ().

Таким чином, директор Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ ОСОБА_6 умисними діями, які виразились в заволодінні чужим майном, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинив фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що в 6000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у великому розмірі, чим скоїв злочин, передбачений ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209 КК України.

Крім того, ОСОБА_6 , займаючи посаду директора Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, протягом 2012-2014 років вносив до декларацій з податку на додану вартість та декларацій з податку на прибуток підприємства, суми податкового кредиту з податку на додану вартість та суми валових витрат, які не підтверджені документально, таким чином занизив до сплати податок на додану вартість та податок на прибуток підприємства в сумі 4 807 659 грн., яка в п`ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, чим скоїв злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Допитані громадяни ОСОБА_9 , ОСОБА_12 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 показала, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працювали, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради наявності трудового стажу передали свої трудові книжки невідомій особі.

Згідно податкових повідомлень-рішень № та № від 24.02.2015, встановлено суму грошового зобов`язання Підприємству «Благодар» ВОІ СОІУ перед бюджетом України з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 6 082 771 грн. Відповідно до податкового повідомлення-рішення № від 24.02.2015, встановлено суму зменшення бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на загальну суму 5 394 876,25 грн., з них на момент перевірки з державного бюджету відшкодовано на розрахунковий рахунок Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ кошти на загальну суму 3 910 352 грн.

09.04.15 ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підозрюваний ОСОБА_6 , при вчиненні злочину, перерахував частину грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, в сумі 2 587 748 грн., з розрахункового рахунку Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ на розрахункові рахунки підприємств ПАТ «Глазер-ЮН» () та ПП «Дубекспо» (), де він являється директором та діє від імені та в інтересах таких юридичних осіб, тобто здійснив легалізацію (відмивання) коштів з використанням юридичних осіб - Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ, ПАТ «Глазер-ЮН», ПП «Дубекспо». ПП «Дубекспо» відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 у ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 у ПАТ «Банк «Контракт» (МФО 322465), № НОМЕР_1 у АТ «Укрексiмбанк» (МФО 380333).

На думку слідчого, на рахунку № НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрексiмбанк» (МФО 380333), знаходяться грошові кошти ПП «Дубекспо».

Прокурор в судовому засіданні підтримала клопотання та просила його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України представник ПП «Дубекспо» до суду не викликався.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше. (ч. 2 ст. 170 КПК України).

Частиною другою статті 167 КПК України встановлено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову (ч. 3 ст. 170 КПК України).

Згідно матеріалів клопотання, допитані громадяни ОСОБА_9 , ОСОБА_12 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дали свідчення, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працювали, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради наявності трудового стажу передали свої трудові книжки невідомій особі. Протягом 2012-2014 ОСОБА_6 вніс та сформував пакет документів із завідомо неправдивими відомостями про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів та в подальшому отримав з державного бюджету відшкодування на загальну суму 3 910 352 грн. З наданої виписки з особового рахунку вбачається перерахування коштів з рахунків Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ на рахунки ПП «Дубекспо». 09.04.2015 року щодо ПП «Дубекспо» порушено кримінальне провадження за ч. 2 ст. 209 КК України.

Санкція частини 2 статті 209 КК України передбачає конфіскацію майна, а тому, враховуючи приписи ч. 3 ст. 170 КПК України, в даному випадку допускається накладення арешту на грошові кошти юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Також наявні достатні підстави вважати, що зазначені кошти відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України, що допускає накладення арешту в силу ч. 2 ст. 170 КПК України.

Враховуючи надані докази неправомірності діяльності директора Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, яка спрямована на умисне заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах, легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом у великих розмірах, шахрайстві з фінансовими ресурсами, що завдало великої матеріальної шкоди, службовій підробці та умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, та зважаючи на наявність достатніх підстав вважати, що на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Укрексiмбанк», що належить ПП «Дубекспо», директором якого є підозрюваний, знаходяться грошові кошти набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення, щодо ПП «Дубекспо» порушено кримінальне провадження за ч. 2 ст. 209 КК України, санкція якої передбачає конфіскацію майна, а тому враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що кошти відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України та з метою забезпечення можливої конфіскації майна клопотання слідчого про накладення арешту на грошові кошти підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ПП «Дубекспо» () № НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрексiмбанк» (МФО 380333), директором якого являється ОСОБА_6 , в сумі, яка не перевищує 9 993 123 грн.

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку ПП «Дубекспо» () № НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрексiмбанк» (МФО 380333), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_13