ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
№ 4- 851/08

01 квітня 2008 року суддя
Печерського районного суду
міста Києва Квасневська Н.Д., п
ри секретарі Долгорук С.М., за
участю прокурора Кузьміча Я.
А., розглянувши у відкритому с
удовому засіданні в приміщен
ні суду м. Києва подання старш
ого слідчого в особливо важл
ивих справах Генеральної про
куратури України Шкурпело Р.
про проведення фахівцями Де
ржавної податкової адмініст
рації України у м. Києві позап
ланової ревізії акціонерног
о комерційного банку «Київ»,

встановив:

Старший слідчий в особл
иво важливих справах Генерал
ьної прокуратури України Шку
рпело Р. звернувся до суду і пр
осить надати дозвіл на прове
дення фахівцями Державної по
даткової адміністрації Укра
їни у м. Києві позапланової ре
візії акціонерного комерцій
ного банку «Київ». Подання об
ґрунтоване тим, що в провадже
нні слідчого знаходиться кри
мінальна справа № 49-1522 за ознак
ами злочинів, передбачених ч
. 3 ст. 28, ч.2 ст. 364, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст. 209 КК Ук
раїни.
Суд, розглянувши подання, ви
вчивши матеріали кримінальн
ої справи, вислухавши думку п
рокурора, вважає, що подання п
ідлягає задоволенню з наступ
них підстав.
Судом встановлено, що Генер
альною прокуратурою України
розслідується кримінальна с
права № 02-11206 за фактами шахрайс
тва та зловживання службовим
становищем службовими особа
ми ТОВ «Київвисотбуд» та ТОВ
«Агробудпереробка ЛТД» під
час будівництва житлових буд
инків у місті Києві та Київсь
кій області, за ознаками злоч
инів, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 2 с
т. 364 КК України.
Протягом 2004-2007 років акціо
нерним комерційним банком «К
иїв» (ідентифікаційний код 1437
1869) надано кредити на інвестув
ання будівництва будинків за
адресами м. Київ, вул. Сімї С
осніних, 4-А; м. Київ, вул. Старон
аводницька, 2-20; Київська облас
ть, Обухівський район, с. Чубин
ське, вул. Погрібняка, 14; м. Бори
спіль, вул. Київський шлях, 97, на
ступним субєктам господар
ювання: ТОВ «Центрінвествкла
д», ТОВ «Інвестлайн», ТОВ «Цен
тробуд-трейд», ТОВ «Регіон-ін
вест», ТОВ «Центрінвестбуд-2000
», ТОВ «Інвестінтер», ТОВ «Кап
італоінвест», ТОВ «Роммакс»,
ТОВ «Інвестиційні системи»,
ТОВ «Експоінвест», ТОВ «Сист
ем-інвест», ТОВ «Світ-інвест»
, ТОВ «Регіонінвест».
Зазначеними підприємствам
и з АКБ «Київ» укладено угоди
про надання фінансових посл
уг, згідно яких АКБ «Київ» дор
учалось від імені вказаних т
овариств з обмеженою відпові
дальністю виконувати обов
язки щодо залучення коштів в
ід громадян та юридичних осі
б, акумулювання цих коштів на
своїх рахунках для здійснен
ня операцій з інвестування к
оштів в житлове будівництво.
Також, АКБ «Київ» доручалось
на підставі довіреностей ук
ладати, змінювати та розрива
ти інвестиційні угоди з інве
сторами, в т.ч. фізичними особа
ми.
Таким чином, АКБ «Київ» був
однією зі сторін інвестиційн
их угод укладених вказаними
вище субєктами господарюв
ання з фізичними особами, які
перераховували грошові кошт
и в якості інвестування буді
вництва квартир в зазначених
вище будинках. Однак, не зважа
ючи на виконання громадянами
своїх обовязків з перерах
ування АКБ «Київ» коштів на б
удівництво, квартири на дани
й час не побудовано, а грошові
кошти громадянам не поверну
то.
В рахунок забезпечення пов
ернення наданих кредитів АКБ
«Київ» з юридичними особами
-інвесторами укладено іпотеч
ні договори, згідно яких оста
нні передавали банку майнові
права на не побудовані кварт
ири за вказаними вище адреса
ми. Нотаріусами, які посвідчу
вали вказані договори було н
акладено заборону відчуженн
я майнових прав на квартири. Т
акож, субєктами господарюв
ання укладались з АКБ «Київ»
договори застави.
Згідно з довідкою тематичн
ої позапланової перевірки АК
Б «Київ» від 14.09.07 проведеної пр
ацівниками Головного управл
іння Національного банку Укр
аїни у місті Києві та Київськ
ій області, фізичними особам
и на рахунки АКБ «Київ» внесе
но 1 167 919,3 тис. грн. Перевіряючими
виявлено порушення вимог Ін
струкції про застосування Пл
ану рахунків бухгалтерськог
о обліку банків України, затв
ердженої постановою правлін
ня НБУ від 17.06.2004 року № 280, а саме: б
езпідставне використання ба
нком з 10.01.06 до 05.07.07 балансового ра
хунку 4430 «Капітальні інвестиц
ії за незавершеним будівницт
вом і за не введеними в експлу
атацію основними засобами» д
ля обліку заборгованості ТОВ
«Агробудпереробка ЛТД» пере
д банком за придбане обладна
ння та запасні частини. Також
, АКБ «Київ» порушено вимоги І
нструкції з бухгалтерського
обліку основних засобів і не
матеріальних активів банків
України, затвердженої поста
новою правління НБУ від 20.12.05 № 48
0 та Положення про порядок фор
мування та використання резе
рву для відшкодування можлив
их втрат за кредитними опера
ціями банків, затвердженого
постановою правління НБУ від
06.07.00 № 279.
На підставі викладеного су
д вважає, що є достатньо підст
ав дляпризначення позаплано
вої виїзної перевірки акціон
ерного комерційного банку «К
иїв» з питань дотримання под
аткового законодавства, своє
часності, достовірності, пов
ноти нарахування та сплати п
одатків та інших обовязков
их платежів за період з 01.01.04 до 0
1.01.08.
Керуючись ст. 66 КПК Укра
їни, ст.ст. 11, 11-1 Закону України „
Про державну податкову служб
у в Україні”суд ,-

постановив:
Подання задоволь
нити.
Надати дозвіл на провед
ення фахівцям Державної пода
ткової адміністрації Україн
и у м. Києві позапланової виїз
ної документальної перевірк
и акціонерного комерційного
банку «Київ» (ідентифікацій
ний код 14371869) м. Київ, вул. Богдана
Хмельницького, 16-22 за період з
01.01.04 до 01.01.08 з питань додержання п
одаткового законодавства, св
оєчасності, достовірності, п
овноти нарахування та сплати
податків та обовязкових п
латежів.
Постанова оскарженню не пі
длягає.

Суддя