СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 21 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітько Р.І., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000077, слідчим Янко О.І. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Янко О.І. та прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 01.03.2013 за фактом ухилення від сплати податків директором ПП «Агенство «Скела» () ОСОБА_3, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, являючись директором ПП «Агенство «Скела» (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог пп.198.3, п.198.6, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-ІУ, п.5.1, пп.5.3.9, п.5.3 ст.5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу операції з субєктами господарської діяльності, які фактично не здійснювалися, а саме з ТОВ «Зодчій ЛТД» (),ТОВ «ВПТК Аверс» (), ТОВ «Праймері Профіт» (), ТОВ «Нью Діл» (),ТОВ «Домес» (), ТОВ «ТД «Онікс» (), ТОВ «Марадор» (), ТОВ «Снайпер Медіа» (), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2011-2012 роки на суму 362,142 грн. та податку на додану вартість на суму 315,390 грн., а всього в загальній сумі 677, 532 грн., що є в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Агенство «Скела» () із ТОВ «Зодчій ЛТД» (),ТОВ «ВПТК Аверс» (), ТОВ «Праймері Профіт» (), ТОВ «Нью Діл» (),ТОВ «Домес» (), ТОВ «ТД «Онікс» (), ТОВ «Марадор» (), ТОВ «Снайпер Медіа» (), а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «Агенство «Скела» () по взаємовідносинам із вищевказаними підприємствами за період з 01.01.2011 по 01.05.2012.

Беручи до уваги те, що існує реальна загроза переховування або знищення вищевказаних документів клопотання слідчого розглядалось без участі представників ПП «Агенство «Скела».

Виходячи з того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП «Агенство «Скела» підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП «Агенство «Скела» підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Зодчій ЛТД» (),ТОВ «ВПТК Аверс» (), ТОВ «Праймері Профіт» (), ТОВ «Нью Діл» (),ТОВ «Домес» (), ТОВ «ТД «Онікс» (), ТОВ «Марадор» (), ТОВ «Снайпер Медіа» () за період з 01.01.2011 року по 01.05.2012 року, які перебувають у володінні ПП «Агенство «Скела» ()

2. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

3. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

4. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ___________

Копію ухвали отримав:_____________________________________«____»_______________