У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 липня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000117 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, щодо вилучення у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ((МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ), документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, а саме:

- листів, заяв та інших документів, наданих громадянкою ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ), для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку НОМЕР_3 (код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня);

- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих громадянкою ОСОБА_4 , (і.п.н. НОМЕР_2 ) для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку НОМЕР_3 ( код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня), (в електронному та паперовому вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з 01.01.2012 по 15.06.15 рр., з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку НОМЕР_3 ( код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня), з 01.01.2012 по 15.06.15 рр.;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку НОМЕР_3 (код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня), з 01.01.2012 по 15.06.15 рр.

З матеріалів клопотання вбачається, що провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000117 від 04.06.2015.

В ході розслідування встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб, фізичною особою платником податків ОСОБА_4 за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 рр.». Перевіркою встановлено, що громадянкою ОСОБА_4 (код платника податків НОМЕР_2 ) в 2013 році придбано 9,09% від всього статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у фізичної особи ОСОБА_5 за 2 939 985,76 грн. При цьому слід зазначити, що відповідно до договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 09.08.2013 року, частка статутного капіталу у розмірі 9,09% від всього статутного капіталу у грошовому еквіваленті за номінальною вартістю становить 27 398 385, 76 грн., який повністю сформований грошовими коштами. Також згідно бази даних ДРФО (1-ДФ) громадянкою ОСОБА_4 (код платника податків НОМЕР_2 ) за період 01.01.1998 р. по 31.12.2013 р. отримано дохід в загальній сумі 534 183,32грн.

Відповідно до висновків акту встановлено, що фізична особа платник податків ОСОБА_4 за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 отримала та не задекларувала дохід, а саме дохід у вигляді вартості безоплатно отриманої частки у статутному капіталі, в сумі 24 458 637,74 грн., та не сплатила податок з доходів фізичних осіб у розмірі 4 157 739,02 грн.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 (код платника податків НОМЕР_2 ) має рахунок р/р НОМЕР_3 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ). З цього рахунку ОСОБА_4 перераховувала гроші за купівлю частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що фізичною особою платником податків ОСОБА_4 використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності р/р НОМЕР_3 (українська гривня, ЄВРО, долар США), відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню частково.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий, обґрунтовуючи своє прохання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Згідно зі ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

У клопотанні слідчий просить надати доступ до документів за період з 01.01.2012 по 15.06.15 рр.

Разом з тим, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 року, в межах фабули кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ((МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ), документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, а саме:

- листів, заяв та інших документів, наданих громадянкою ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ), для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку НОМЕР_3 (код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня);

- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих громадянкою ОСОБА_4 , (і.п.н. НОМЕР_2 ) для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку НОМЕР_3 ( код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня), (в електронному та паперовому вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку НОМЕР_3 ( код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня),
- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку НОМЕР_3 (код валюти: 980 гривня, 840 долар США, 980 гривня), за період з 01.01.2013 року по 01.12.2013 року.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях. При відсутності будь яких документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення. У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1