Справа № 9-07 2007 рік
ПОСТАНОВА

05 червня 2007 року Диканський районний
суд Полтавської області у

складі:

головуючої - судді
Щабельської І.В.

при секретарі - Моргуновій
В.В.

з участю адвоката - ОСОБА_1

розглянувши у
відкритому судовому засіданні у залі суду смт. Диканька подання слідчого
прокуратури Диканського району Полтавської області про призначення проведення
позапланової документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти
нарахування та сплати податків та зборів /обов'язкових платежів/ Приватного
підприємства "Ісіда-Д" Диканського району Полтавської області, -

ВСТАНОВИВ:

15.05.2007 Року
прокурором диканського району порушена кримінальна справа № 0755017 відносно
посадових осіб ПП "Ісіда-Д" за фактом незаконної реалізації майна
пайового фонду співвласників - жителів Водянобалківської сільської ради
Диканського району Полтавської області за ст. 365 ч. 3 КК України.

Вказуючи на те,
що в ході проведення досудового слідства був встановлений факт несплати ПП
"Ісіда-Д" податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 41 121
грн. 06 коп., що свідчить про наявність у діях посадових осіб ПП
"Ісіда-Д" ознак злочину, передбаченого ст. 364 ч. 1 КК України,
слідчий прокуратури Диканського району звернувся до суду з подання про
призначення позапланової документальної перевірки своєчасності нарахування та
сплати податків по вказаному підприємству.

Вивчивши
документи подання та надані слідчим суду матеріали кримінальної справи,
вислухавши пояснення. слідчого, директора ПП «Ісіда-Д» - підозрюваного ОСОБА_2,
його захисника, та, приймаючи до уваги той факт, що з моменту початку
діяльності вказаного підприємства з 26 грудня 2005 року і до даного часу на
вказаному підприємстві жодного разу не проводилась ніяка перевірка правильності
та повноти нарахування та сплати податків та зборів /обов'язкових платежів/,
підозрюваний ОСОБА_2 одноосібно проводив та проводить усі дії по нарахуванню та
сплаті податків, є достатньо відомостей, що свідчать про несвоєчасність сплати
до державного бюджету України податку з доходів фізичних осіб, суд вважає
необхідним вказане клопотання задоволити та призначити по даній кримінальній
справі позапланову документальну виїзну перевірку своєчасності, достовірності
та повноти нарахування та сплати податнків та зборів /обов'язкових платежів/ ПП
"Ісіда-Д".

На підставі
викладеного, керуючись ст. 11-1 Закону України „Про державну податкову службу в
Україні", суд -

ПОСТАНОВИВ:

Призначити по
кримінальній справі № 07550017, що знаходиться у провадженні слідчого
прокуратури Диканського району Полтавської області проведення позапланової виїзної
документальної перевірки своєчасності,

2

достовірності, повноти нарахування
та сплати податків та зборів /обов'язкових платежів/ приватного підприємства
"Ісіда-Д" с Водяна
Балка Диканського району Полтавської області за період з 01.07.2006 року по 31
травня 207 року, проведення якої доручити спеціалістам Полтавської міжрайонної
державної податкової інспекції за місцем розташування ПП "Ісіда-Д".
Вказану перевірку провести протягом 10 робочих днів, розпочавши 07 червня 2007
року та закінчивши 20 червня 2007 року.

Питання, які
необхідно вирішити, ставляться перед спеціалістами слідчим прокуратури
Диканського району Полтавської області Пономаренком Т.Г., у провадженні якого
перебуває вказана кримінальна справа.