н/п 1-кс/640/6832/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" жовтня 2013 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.

при секретарі - Грицюк С.О.,

за участю слідчого Рябуш А.В.

розглянувши в судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000369 від 13.09.2013 року за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив :

28.10.2013 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене зі прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Укрнаф-тохімімпекс» (код за ) в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) адреса: 04073, м. Київ, Оболонський район, проспект Московський, 8, корпус 16-а) по рахунку № 81 (українська гривня) за період з 01.09.2009 р. по 31.12.2011 рік, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтохімімпекс» (код за ) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів, тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтохімімпекс»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Укрнафтохімімпекс», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.09.2009 року по 31.12.2011 р., котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтохімімпекс» (код за ) в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) адреса: 04073, м. Київ, Оболонський район, проспект Московський, 8, корпус 16-а) по рахунку № 81 (українська гривня), за період з 01.09.2009 р. по 31.12.2011 рік з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) адреса: 04073, м. Київ, проспект Московський, 8, корпус 16-а) та зобовязати ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) надати слідчому можливість вилучити вищезазначені документи.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що кримінальне провадження

№ 0000369 розпочато у звязку з надходженням до СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області з матеріалу, зібраного співробітниками ГОВ Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області відносно посадових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрнафтохімімпекс» (код за ), відповідальною особою за фінансово-господарську діяльність підприємства били: директор ОСОБА_3 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_4. В ході вивчення вищезазначеного матеріалу встановлено, що посадові особи ТОВ «Укрнафтохімімпекс» у період з вересня 2009 року по лютий 2010 рік незаконно завищили суми податкового кредиту з ПДВ по факту взаємовідносин з ТОВ «ТБ Альянс 3» код за , що виразилось у мінімізації податкових зобовязань та ненадходженні до державного бюджету сум податків у розмірі - 2 636 436 грн. ПДВ, чим заподіяно державі збитки, в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначає, що відповідно до висновку експертно економічного дослідження № 11, наданого ТОВ «Експерт-Бухгалтер», встановлено, що посадові особи ТОВ «Укрнафтохімімпекс» на протязі періоду з вересня 2009 року по лютий 2010 рік включно, незаконно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми по факту взаємовідносин з ТОВ «Торговий дім Альянс 3», чим безпідставно зависили власний податковий кредит. Виходячи з вищезазначеного сума податкового зобовязання з ПДВ, підлягає збільшенню та сплаті до державного бюджету у розмірі 2 636,4 тис. грн.

На протязі вищезазначеного періоду підприємство ТОВ «ТД Альянс 3» було одним із основних постачальників ТМЦ в адресу ТОВ «Укрнафтохімімпекс». За даний час ТОВ «ТД Альянс 3» сформувало податковий кредит підприємству ТОВ «Укрнафтохімімпекс» на суму 2 636,4 тис. грн. ПДВ. Фіктивність основного контрагента ТОВ «Укрнафтохімімпекс», а саме: підприємства ТОВ «ТД Альянс 3» підтверджується тим, що відносно його засновника та керівника - ОСОБА_5 було порушено кримінальну справу за ст. 205 КК України, котру в ході досудового слідства було закінчено та направлено до суду. В ході судового розгляду кримінальної справи порушеної відносно керівника ТОВ «ТД Альянс 3» ОСОБА_5 його вину було доведено в повному обсязі, встановлено та доказано, що підприємство ТОВ «ТД Альянс 3» першочергово створювалось з метою здійснення незаконної діяльності, по наданню незаконних фінансових послуг із переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівку. Послугами даного фіктивного підприємства користувалось і підприємство ТОВ «Укрнафтохімімпекс».

На думку слідчого, вина керівника ТОВ «ТД Альянс 3» ОСОБА_5 підтверджується в повному обсязі вироком Індустріального районного суду м. Дніпропетровськ.

В свою чергу підприємство ТОВ «Укрнафтохімімпекс» було створено з метою надання незаконних фінансових послуг із переводу безготівкових коштів в готівку для підприємства ПАТ «Укргазвидобування» м. Київ, основне та єдине підприємство котре користувалось послугою ТОВ «Укрнафтохімімпекс» на протязі всього періоду його діяльності.

З липня 2011 року підприємство ТОВ «Укрнафтохімімпекс» діяльність не здійснює, має стан 8 відсутність за місцезнаходженням, місцезнаходження бухгалтерських та господарських документів не відоме.

Ідентична ситуація з основним контрагентом ТОВ «Укрнафтохімімпекс», підприємством ТОВ «ТД Альянс 3», з 11.10.2011 року підприємство закрито та знято з обліку.

З метою визначення та встановлення повного кола контрагентів ТОВ «Укрнафтохімімпекс», характеру і обєму їх фінансово-господарських взаємовідносин, слідству необхідно дослідити рух коштів по банківським рахункам підприємства в різних банківських установах. Лише в цьому випадку слідство обєктивно отримує достовірну інформацію про реальний обіг товарів (послуг) та грошей на рахунках ТОВ «Укрнафтохімімпекс» відкритих у банківських установах, а також інформацію про контрагентів підприємства, достовірні дані про придбання, реалізацію підприємством товарів (робіт, послуг) та проведення розрахунків.

Таким чином у ході слідства виникла необхідність витребування наступної інформації про рух грошових коштів по банківськім рахункам ТОВ «Укрнафтохімімпекс» код за (як діючим, так и закритим): договорів на розрахункове касове обслуговування, карток з зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печаток, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстру про рух грошових коштів по рахунку на паперовому носії з зазначенням найменування контрагентів, коду за ЄДРПОУ контрагентів, суми, дати та призначення платежів за період з 01.09.2009 р. по 31.12.2011 рік.

Також встановлено, що у ТОВ «Укрнафтохімімпекс» код за в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) відкрито рахунок № 81 (Українська гривня);

Вказує, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що вказані вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів (та можливість їх вилучення), які перебувають на зберіганні в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119).В судовому засіданні слідчий Рябуш А.В. підтримав подане клопотання.

Представник ПАТ ПАТ «Банк Альянс», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000369 від 13.09.2013, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Банк Альянс», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів.

Так, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000369 від 13.09.2013 року за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Укрнаф-тохімімпекс» (код за ) в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) адреса: 04073, м. Київ, Оболонський район, проспект Московський, 8, корпус 16-а) по рахунку № 81 (українська гривня) за період з 01.09.2009 по 31.12.2011, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтохімімпекс» (код за ) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів, тощо); усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтохімімпекс»; платіжних доручень ТОВ «Укрнафтохімімпекс», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.09.2009 по 31.12.2011, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтохімімпекс» (код за ) в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) адреса: 04073, м. Київ, Оболонський район, проспект Московський, 8, корпус 16-а) по рахунку № 81 (українська гривня), за період з 01.09.2009 по 31.12.2011 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) адреса: 04073, м. Київ, проспект Московський, 8, корпус 16-а), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) адреса: 04073, м. Київ, проспект Московський, 8, корпус 16-а), забезпечити старшому слідчому ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Укрнаф-тохімімпекс» (код за ) в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) адреса: 04073, м. Київ, Оболонський район, проспект Московський, 8, корпус 16-а) по рахунку № 81 (українська гривня) за період з 01.09.2009 р. по 31.12.2011 рік, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтохімімпекс» (код за ) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів, тощо); усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтохімімпекс»; платіжних доручень ТОВ «Укрнафтохімімпекс», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.09.2009 року по 31.12.2011 р., котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтохімімпекс» (код за ) в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) адреса: 04073, м. Київ, Оболонський район, проспект Московський, 8, корпус 16-а) по рахунку № 81 (українська гривня), за період з 01.09.2009 р. по 31.12.2011 рік з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «Банк Альянс» (МФО банку 300119) адреса: 04073, м. Київ, проспект Московський, 8, корпус 16-а), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.11.2013.

Розяснити ПАТ «Банк Альянс», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.