Справа № 210/1573/13-к
Провадження № 1-кс/210/1146/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"01" жовтня 2013 р.слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

30.09.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ Кривбасоптіма ().

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 29.12.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи службові особи ТОВ Кривбасоптіма м. Кривого Рогу (), в період часу з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, в порушення вимог п.44.1, п.44.6 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI занизили податок на прибуток на суму 607 344,00 грн. та в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI занизили податок на додану вартість на суму 528 125,00 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на прибуток у розмірі 607 344 грн. та податок на додану вартість у розмірі 528 125 грн., що підлягає сплаті до бюджету всього на загальну суму 1 135 469 грн. та складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної позапланової перевірки акту № 4265/220/30001532 від 03.12.2012 року Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ Кривбасоптіма () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року.

Також встановлено, що ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року будучи директором ТОВ Кривбасоптіма () та відповідно до діючого Законодавства України виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ Кривбасоптіма () має поточні банківські рахунки в банківській установі ПАТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023, м. Київ, вул. Ковпака, буд.29.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, у досудового слідства виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки №-1402 (українська гривня), №-4954 та №-3607 (українська гривня) підприємства ТОВ Кривбасоптіма () в ПАТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023, м. Київ, вул. Ковпака, буд.29.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №0000077 від 29.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ Кривбасоптіма () на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам №-1402 (українська гривня), №-4954 та №-3607 (українська гривня) відкритих в ПАТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023, м. Київ, вул. Ковпака, буд.29, що належать ТОВ Кривбасоптіма () відмовити.

Суддя: ОСОБА_1