ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №4-1797/11

Пров. №4/2120/18492/11

20.12.2011 року

Суворовський районний суд м. Херсона у складі:

Головуючого судді Корецького Д.Б.

при секретарі Кур'яніновій В.В.

за участю прокурора Кістярьова Я.С.

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Херсонській області майора податкової міліції Дятчина А.П. про проведення обшуку володіння особи за адресою: АДРЕСА_2 -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ ДПА у Херсонській області розслідується кримінальна справа № 330314-11, порушена за фактом придбання фіктивного суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Світ-Імпекс» (код 36235508), з метою прикриття незаконної діяльності - ухилення від сплати податків суб'єктів господарювання - контрагентів, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Органом досудового слідства встановлено, що група невстановлених осіб упродовж квітня-серпня 2011 року, з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, без наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності придбали товариство з обмеженою відповідальністю «Світ-Імпекс» (код 36235508, м. Херсон).

Засновником та керівником ТОВ «Світ-Імпекс» значиться ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, і.н. НОМЕР_1), зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1, який в квітні 2011 року прийняв на себе обов'язки засновника та директора підприємства за винагороду та не має відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства.

В подальшому, вступивши у змову із службовими особами підприємств із реального сектору економіки, невстановлені особи, усвідомлюючи, що директор ТОВ «Світ-Імпекс» ОСОБА_2 не має жодного відношення до діяльності підприємства, представляючи інтереси останнього, використали реквізити зазначеного підприємства під час здійснення злочинної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків суб'єктів господарювання - контрагентів, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства по, начебто, проведеним операціям купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, шляхом документального оформлення безтоварних операцій.

Внаслідок незаконної діяльності невстановленої групи осіб державі заподіяно матеріальної шкоди на суму 1 321 463,72 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

В ході досудового слідства встановлено, що податковий кредит від ТОВ «Світ-Імпекс» формували підприємства із реального сектору економіки, в тому числі і ТОВ «Ро-сла» (33511102).

Таким чином є підстави вважати що службові ТОВ «Ро-сла»» (33511102) можуть бути причетними до скоєння злочинів у сфері оподаткування та зберігати предмети та документи, що мають значення для встановлення істини по справі.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Ро-сла» (33511102) фактично знаходиться і здійснює господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_2. Відповідно до відомостей, наданих Херсонським ДБТІ, володіння за адресою: АДРЕСА_2 на праві приватної власності належить ОСОБА_3.

На підставі викладеного, є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження і здійснення господарської діяльності ТОВ «Ро-сла» за адресою: АДРЕСА_2 можуть знаходитись предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ро-сла» по взаємовідносинам із ТОВ «Світ Імпекс», технічні засоби (у тому числі комп'ютерної техніки), які використовувались при здійсненні незаконної діяльності, печатки підприємств, чорнові записи та записні книжки, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток, документи із вільними зразками підпису та почерку осіб, причетних до незаконної діяльності, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети, документи і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі, а також ті, що виключені законом з обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Херсонській області майора податкової міліції Дятчина А.П. про проведення обшуку володіння особи за адресою: АДРЕСА_2 - задовольнити.

Провести по кримінальній справі № 330314-11 обшук володіння особи за адресою: АДРЕСА_2, що належить на праві приватної власності ОСОБА_3, за місцем фактичного знаходження і здійснення господарської діяльності ТОВ «Ро-сла» (33511102) з метою виявлення і вилучення предметів та документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ро-сла» по взаємовідносинам із ТОВ «Світ Імпекс», технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки), які використовувались при здійсненні незаконної діяльності, печаток підприємств, чорнових записів та записних книжок, щодо такої діяльності, незаповнених бланків з відбитками печаток, документів із вільними зразками підпису та почерку осіб, причетних до незаконної діяльності, грошових кошти, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що виключені законом з обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяКорецький Д. Б.