У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
14.10.2014 Справа №607/17105/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,
В С Т А Н О В И В :
СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000065 від 17.09.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.200 КК України.
Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні (квартирі) АДРЕСА_1 , за місцем проживання ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), яке використовується для ведення господарської діяльності фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення первинних, бухгалтерських, фінансово-господарських та інших документів (в тому числі і документи фінансової (податкової) звітності, а також документи чорнового (прихованого) фінансово-бухгалтерського обліку), документів, що свідчать про надання послуг фізичною-особою підприємцем ОСОБА_5 в платіжній системі «Webmoney Transfer», документів, що містять відомості, щодо встановлення фізичних та юридичних осіб, які отримували послугу в платіжній системі «Webmoney Transfer» у фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , комп`ютерної техніки, носіїв інформації, мобільних телефонів, грошей отриманих внаслідок незаконних операцій в платіжній системі «Webmoney Transfer», банківських карток та інших речей та документів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.
Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав, приходжу до наступного висновку.
Як вбачається із клопотання, працівниками ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області, встановлено факти умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).
За даними фактами 17.09.2014 року СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальні провадження за №0000065 за ч.3 ст.212 КК України та за №0000066 за ч.1 ст.200 КК України, які об`єднано в одне кримінальне провадження за №0000065 за ч.3 ст.212, ч.1 ст.200 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2012р. по 01.01.2014р. здійснював незаконні дії з електронними грошима в платіжній системі « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в Національному банку України не реєструвалися, правила їх використання не узгоджувались. При проведенні вказаних операцій, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) не сплатив до бюджету близько 3,1 млн. грн. податку з доходів фізичних осіб.
Крім того встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), протягом 2012-2013рр., в порушення Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні", здійснював незаконні дії з електронними грошима в платіжній системі « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в Національному банку України не реєструвалися та правила їх використання не узгоджувались.
В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 , за допомогою комп`ютерної техніки та мобільних телефонів, які знаходяться в даному приміщенні, здійснює незаконні операції з електронними коштами в платіжній системі « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Первинні, зведенні бухгалтерські та інші документи фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) про проведенні фінансово-господарські операції та розрахунки за 2012-2014 роки мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні підприємця, що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» №88 від 24.05.1995 року та ст.44 Податкового кодексу України.
Відповідно до інформації, наданої ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області від 13.10.2014 року № 2323/1918/0703, фінансово-господарські та інші документи (в тому числі і документи фінансової (податкової) звітності, а також документи чорнового (прихованого) фінансово-бухгалтерського обліку) фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), комп`ютерна техніка, носії інформації, мобільні телефони, гроші отриманні внаслідок незаконних операцій в платіжній системі «Webmoney Transfer», та інші речі та документи, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 0000065 можуть знаходитися в квартирі АДРЕСА_1 .
Крім того згідно баз даних ГУ Міндоходів у Тернопільській області АІС «Пошуково-довідкова система» юридичною адресою ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) є АДРЕСА_2 .
Згідно довідки підрозділу адресно-довідкової роботи ГУДМС УДМС України в Тернопільській області ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .
Відповідно до облікової картки приватного транспортного засобу НОМЕР_2 Воронкевич ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) проживає за адресою: АДРЕСА_2 .
Також, згідно свідоцтва про державну реєстрацію фізичної-особи підприємця серії В02 №924190 місцем проживання ОСОБА_5 є АДРЕСА_2 .
Згідно паспортних даних ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .
Крім того згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 14.10.2014 року № 28033308 та № 28033331, відсутні відомості щодо прав власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 .
Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що в житловому приміщенні (квартирі) АДРЕСА_1 , за місцем проживання ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), яке використовується для ведення господарської діяльності фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 , можуть бути виявлені та зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 на проведення обшуку в житловому приміщенні (квартирі) АДРЕСА_1 , за місцем проживання ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), яке використовується для ведення господарської діяльності фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення первинних, бухгалтерських, фінансово-господарських та інших документів (в тому числі і документи фінансової (податкової) звітності, а також документи чорнового (прихованого) фінансово-бухгалтерського обліку), документів, що свідчать про надання послуг фізичною-особою підприємцем ОСОБА_5 в платіжній системі «Webmoney Transfer», документів, що містять відомості, щодо встановлення фізичних та юридичних осіб, які отримували послугу в платіжній системі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , комп`ютерної техніки, носіїв інформації, мобільних телефонів, банківських карток та інших речей та документів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження. Строк дії ухвали встановити протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1