Справа № 464/3157/15-к
пр.№ 1-кс/464/882/15
У Х В А Л А
17.04.2015 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 ,розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000076 від 09.04.2015 року, за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.10.2011 по 31.12.2013 не сплатили до державного бюджету податків в сумі 9 608 228 грн. Порушення службовими особами ПП " ОСОБА_5 " вимог податкового законодавства, за результатами чого складено акт №152/13-50-22-02-17/33532913 від 23.02.2015. Відповідно до вищевказаного акту перевірки, службові особи ПП " ОСОБА_5 " за період 4 кварталу 2011 року в податковому обліку підприємства не відобразили дохід в сумі 261 756 грн. від реалізації товарів, робіт та послуг, а також в складі інших доходів не включили 170 979 грн., як суму безнадійної заборгованості, що виникла внаслідок непогашеної кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , визнано банкрутом згідно ухвали суду від 01.11.2011). Також, службовими особами ПП " ОСОБА_5 " за 1 квартал 2012 року занижено доходи в сумі 459 044 грн., внаслідок не включення до складу інших доходів вартість безоплатно отриманих товарів, походження яких документально в ході перевірки не підтверджено. Крім цього, вищевказаним актом перевірки встановлено заниження службовими особами ПП " ОСОБА_5 " доходу на суму 45 863 047 грн., внаслідок не відображення в податковій звітності підприємства отриманих на банківський рахунок коштів у вказаній сумі від не ідентифікованих фізичних осіб, у зв`язку із відсутністю будь яких з ними договорів про їх повернення, що трактується як отримання безповоротної фінансової допомоги.

Досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ПП " ОСОБА_5 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_7 ) за період 2011-2013 років, а також фінансово-господарські документи, які свідчать про реалізацію ПП " ОСОБА_5 " в період з 01.10.2010 по 31.12.2013 товарно-матеріальних цінностей, надання робіт та послуг.

У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) , самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :
клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , або старшому оперуповноваженому ОВ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів належних ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПП " ОСОБА_5 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_7 ) за період 2011-2013 років, а також оригіналів фінансово-господарських документів, які свідчать про реалізацію ПП " ОСОБА_5 " в період з 01.10.2010 по 31.12.2013 товарно-матеріальних цінностей, надання робіт та послуг, що знаходяться, за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на службових осіб ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити представнику ПП « ОСОБА_5 »( НОМЕР_8 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення .

Слідчий суддя ОСОБА_1