Справа № 369/8195/15-к
Провадження № 1-кс/369/1779/15
УХВАЛА
Іменем України
04.08.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні № 0000062 від 14.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні № 0000062 від 14.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Своє клопотання старший слідчий мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») в період з 01.01.2013 року по 01.03.2014 року ухилились від сплати податків шляхом проведення фінансово-господарських відносин з підприємством яке має ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на загальну суму 1 140 074 гривень.

Згідно акту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області №324/10-13-22-01-121/33776341 від 03.07.2014 року документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено порушенняп.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством було занижено податок на додану вартість у розмірі 584 653 гривень та п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п. 138.1 пп. 138.5.1 п. 138.5 ст. 138 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 555 421 гривень.(загальна сума ухилення від сплати податків становить 1 140 074 гривень).

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1. ст. 212 КК України. Крім того в акті вбачається, що з боку підприємства-контрагента, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачається незаконне формування податкового кредиту та податкового зобов`язання по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.09.2013 р. по 31.12.2013 року. Взаємовідносини регламентувались договором субпідряду № 15/ДС 2013 від 03.09.2013 р. та договором субпідряду № 21/ДС 2013 від 25.11.2013 р. Відповідно до зазначених договорів генпідрядник доручає (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), а субпідрядник (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») зобов`язується на власний ризик виконати роботи з реконструкції на об`єктах: м. Київ, приміщення кафе « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; приміщення адмінбудинку за адресою: АДРЕСА_1 ; їдальня фізико-математичного ліцею ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 та адміністративно побутовий корпус ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_3 . у відповідності до умов договору, роботу, а генпідрядник зобов`язується прийняти цю роботу та оплатити її.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні службових осіб або представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які виконували роботи з реконструкції їдальні фізико-математичного ліцею ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 , а також для повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів фізико-математичного ліцею ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо пропускної системи ліцею.

В відомостях та документах пропускної системи фізико-математичного ліцею ІНФОРМАЦІЯ_5 містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Іншим способом, ніж вилучити документи пропускної системи фізико-математичного ліцею ІНФОРМАЦІЯ_5 неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити всіх службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які на той момент виконували роботи на об`єкті.

З огляду на те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також їх вилучити, які перебувають у володінні фізико-математичного ліцею ІНФОРМАЦІЯ_5 , які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб фізико-математичного ліцею ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим документи знаходяться у володінні фізико-математичного ліцею ІНФОРМАЦІЯ_5 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Ст. слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , задовольнити частково.

Надати ст. слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні фізико-математичного ліцею ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: документів пропускної системи фізико-математичного ліцею ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо перепусток для службових осіб або представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період із 01.01.2013 року по 01.03.2014 роки, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1