У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.02.2013 Справа №607/1536/13- к

м. Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Тешнер І., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ "УКРЕКСІМБАНК", в рамках кримінального провадження №0000002, звернувся старший слідчий СВ ДПС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції Шевчук С.М., за погодженням з прокурором прокуратури Тернопільської області Талаш П.П.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав.

Представник ПАТ "УКРЕКСІМБАНК"в судове засідання не з'явився, не дивлячись на те, що ПАТ "УКРЕКСІМБАНК"було повідомлено про час та місце слухання клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, суд приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ "Лановецький цукровий завод"(код ЄДРПОУ - 35820491, м. Ланівці), в порушення пп.5.5.1 п.5.1 ст.5, п.1. ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97-ВР в редакції від 22.05.1997 року, пп.14.1.27, пп..14.1.37 п.14.1 ст.14 , п.141.1 ст.141 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р. зі змінами та доповненнями неправомірно сформували валові витрати по операціях, не пов'язаних з господарською діяльністю товариства, в результаті чого занизили протягом 2009-2011 років податок на прибуток товариства на суму 2 890 013 грн., в порушення п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010р. зі змінами та доповненнями, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України " Про податок на додану вартість"№168/97-ВР від 03.04.1997 року зі змінами та доповненнями неправомірно включили до складу податкового кредиту завищені суми коштів в результаті чого занизили податок на додану вартість товариства на суму 432 048 грн., в тому числі за травень 2010 року на 68554 грн., червень 2010 року на 83494 грн., січень 2011р. на 95915 грн., лютий 2011р. на 136371 грн., березень 2011р. на 47714 грн. Всього сума не сплачених податків складає 3 322 061грн.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Збаразької МДПІ Тернопільської області ДПС від 25.10.2012р. №403/22-00/35820491 "Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Лановецький цукровий завод", код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009р. по 30.06.2012р.".

За даним фактом слідчим відділом ДПС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000002 від 03.01.2013 року за ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.2 ст.15 ч.3 ст.212 КК України.

28 січня 2013 року від УПМ ДПС у Тернопільській області надійшла інформація про те, що у філії АТ "УКРЕКСIМБАНК" м.Тернопіль (МФО -338879, м.Тернопіль, вул.Митрополита Шептицького, 21) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках №5645 (980-українська гривня) та №5645 (980-українська гривня), що належать ТОВ "Лановецький цукровий завод", картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТОВ "Лановецький цукровий завод"за період з липня 2009 року по червень 2012 року.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні, копіюванні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ "Лановецький цукровий завод", картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст. ст. 60, 62 Закону України "про банки та банківську дільність", суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПС у Тернопільській області лейтенанта податкової міліції Шевчук С.М. задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ "УКРЕКСIМБАНК" м.Тернопіль (МФО -338879, м. Тернопіль, вул. Митрополита Шептицького, 21) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- інформації про рух коштів по рахунках №5645 (980-українська гривня) та №5645 (980-українська гривня) ТОВ "Лановецький цукровий завод"(код ЄДРПОУ - 35820491, м. Ланівці, вул.Вишнівецька, д.35) за період з липня 2009 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по червень 2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ "Лановецький цукровий завод";

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ "Лановецький цукровий завод" (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи "Клієнт-банк"(заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи "Клієнт-Банк"; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою "Клієнт-Банк"; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою "Клієнт-Банк", та інші).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього кодексу з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяП. П. Гуменний