Справа № 210/1567/13-к
Провадження № 1-кс/210/258/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"05" березня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

05 березня2013 року заступник начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 01.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПП «Нафтотранссервіс» ( ) в період 01.01.2009 року по 31.12.2011 р., з метою ухилення від сплати податків безпідставно зависли податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «МТФ-Груп» (код ЄДРПОУ 340470, м.Київ), та ТОВ «Кванта Коста» (, м. Сімферополь), які мають ознаками фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 2397832 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податкових мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Встановлена сума збитків підтверджується аналітичною довідкою № 56/16.1/30442560 від 27.02.2013 р. складеної фахівцями відділу організації роботи з боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС у Дніпропетровській області, згідно якої ПП «Нафтотранссервіс» () в період 2009 року задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «МТФ-груп» (м.Київ, ) на суму 1517622 грн., в т.ч. ПДВ 252 937 грн., яке на теперішній час перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі м.Києва, має стан 8 - «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходженням». Також за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «МТФ-груп» ( м.Київ, ) порушено кримінальну справу №56-2981 за ст.205 ч.2 КК України

Також, встановлено, що протягом 2010 р. - 2011 р. ПП «Нафтотранссервіс» задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Кванта-коста» (м.Сімферополь, ), яке також має ознаки фіктивності, на суму 12869373 грн. в т.ч. ПДВ 2144895 грн.

Таким чином, в період часу з 01.01.2010 р. по 31.12.2011 р. службові особи ПП «Нафтатранссервіс» задекларували податковий кредит з ПДВ за придбані товарно-матеріальні цінності у підприємств за ознаками фіктивності ТОВ «Кванта коста» (м.Сімферополь, ) та ТОВ«МТФ-груп» (м. Київ, ) на загальну суму 14386 995 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 2397832 грн., внаслідок чого ухилилися від сплати податків на суму 2397832 грн., тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в Фiлiї АТ "Укрексiмбанк" у м. Кривому Розi МФО (305589), м. Кривий Ріг пр. К.Маркса, 37, ПП «Нафтотранссервіс» () було відкрито поточні рахунки № 343 (українська гривня), №14343, №343 (українська гривня), № 343 (українська гривня), які використовувались підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігається обліково-реєстраційна юридична справа ПП «Нафтотранссервіс» (), роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаному рахунку з часу відкриття до теперішнього часу, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність осіб ПП «Нафтотранссервіс» () до вчинення злочину.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні Фiлiї АТ "Укрексiмбанк" у м. Кривому Розi МФО (305589), м. Кривий Ріг пр. К.Маркса, 37.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Нафтотранссервіс» (), що знаходяться у володінні Фiлiї АТ "Укрексiмбанк" у м. Кривому Розi МФО (305589), м. Кривий Ріг пр. К.Маркса, 37, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ПП «Нафтотранссервіс», роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № 343 (українська гривня), №14343, №343 (українська гривня), № 343 (українська гривня) за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2012 року, платіжних документів за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000045 від 01.03.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2Г, або за його дорученням на підставі ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Нафтотранссервіс» (), що знаходяться у володінні Фiлiї АТ "Укрексiмбанк" у м. Кривому Розi МФО (305589), м. Кривий Ріг пр. К.Маркса, 37, а саме: обліково-реєстраційних юридичних справ ПП «Нафтотранссервіс» (), роздруківки про рух грошових коштів ПП «Нафтотранссервіс» () із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ПП «Нафтотранссервіс» () на паперовому носії (в електронному вигляді) по рахункам, які було відкрито в Фiлiї АТ "Укрексiмбанк" у м. Кривому Розi МФО (305589) - № 343 (українська гривня), №14343, №343 (українська гривня), № 343 (українська гривня) за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, платіжних документів і чеків за період 01.01.2009 року по 31.12.2012 року та можливість їх вилучення

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000045 від 01.03.2013 р.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам в Фiлiї АТ "Укрексiмбанк" у м. Кривому Розi МФО (305589), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням на підставі ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1