Справа № 646/5177/15-к
№ провадження 1-кс/646/2247/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.04.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління 15 прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000133 від 02.03.2015, за фактом вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, -
в с т а н о в и в :
Старший прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління 15 прокуратури Харківської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено зі старшим прокурором відділу 15/1 прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу, в якому просить надати тимчасовий доступ, а також надати розпорядження про можливість вилучення копій документів у повному обсязі, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.
Слідчий суддя, вислухавши прокурора вивчивши надані суду матеріали кримінального провадження, вважає клопотання таким, яке підлягає задоволенню з наступних підстав.
В провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000133 від 02.03.2015, за фактом вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Досудове розслідування розпочато за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 в інтересах третіх осіб, які здійснювали перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) з питань правомірності та повноти декларування ПДВ у 2014 році не відобразили в акті перевірки викриті порушення, чим заподіяли державі збитків за рахунок неякісної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що ухилилось від сплати ПДВ, на суму понад 3 млн. грн.
Так, Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 з 31.07.2009 року. Основний вид діяльності відповідно до КВЕД 01.46 розведення свиней.
Згідно звітів про надання пільг, які надавались до ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » користувалось пільгою зі сплати ПДВ код пільги НОМЕР_2 , яка передбачена п. 209.18 ст. 209 Податкового Кодексу сума ПДВ.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » користується спеціальним режимом оподаткування в сільському господарстві відповідно до п.209.18 ст.209 Податкового Кодексу, та подає до Нововодолазької ОДПІ дві податкові декларації з ПДВ - загальну та спеціальну.
Згідно додатку 9 до податкової декларації з ПДВ «Розрахунок питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг до вартості всіх товарів/послуг» питома вага обсягів постачання сільськогосподарських товарів, послуг в загальному обсязі постачання становить:
· за червень 2014 року 58%,
· за липень2014 року 94%,
· за серпень 2014 року 98%,
· за вересень 2014 року 98%.
Відсутність підприємства за юридичною адресою, відсутність документального підтвердження здійснення господарської діяльності, відсутність реєстрації виписаних податкових накладних в ЄРПН, та зроблені в ході перевірки висновки про відсутність трудових та виробничих потужностей для ведення фінансово господарської діяльності унеможливлює підтвердження правомірності користування пільгою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та свідчить про нереальність здійснення підприємством виробництва та постачання сільськогосподарських товарів (послуг).
Вищевказане свідчить про недотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » умов користування пільгою, яка передбачена п.209.6 ст.209 Податкового Кодексу.
При цьому в акті перевірки, яка проведена податковим органом (Нововодолазькою ОДПІ), не відображене порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » п.209.6 ст.209, п. 209.18 ст. 209 Податкового Кодексу та відповідно не встановлено недотримання умов користування пільгою підприємством.
Окрім цього встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2 , де начебто здійснює діяльність ТО « ІНФОРМАЦІЯ_3 », останнім діяльність не здійснюється.
Згідно відповіді №06.2-37/71 від 06.04.2015 головного управління статистики за підписом заступника начальника прокуратурі відмовлено в отримані річної звітності вищевказаного підприємства.
Відомості, що містяться в вищевказаних документах можливо використати як докази у кримінальному провадженні. Тобто в вищевказаних документах є відомості, які згідно ч.1 ст.91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, а саме подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди). Всі ці відомості слідство в подальшому зможе використати як докази в кримінальному провадженні.
За таких обставин слідчий вважає, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація та документи, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі вищевикладеного, орган досудового розслідування просить надати тимчасовий доступ, а також надати розпорядження про можливість вилучення копій документів у повному обсязі, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий суддя, вислухавши прокурора, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Відповідно до ч. 2 статті 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась із клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, відомості про кримінальне правопорушення до ЄРДР №0000133 від 02.03.2015 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також дані документи необхідні для проведення експертних досліджень, висновки, яких можуть бути використані, як доказ в кримінальному провадженні.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що вказані документи можуть перебувати у співробітників ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.
Фіксування процесу технічними засобами, відповідно до положень статті 107 КПК України, не здійснювалось.
Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 110, 237 КПК України, суд
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління 15 прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ, шляхом вилучення копій документів у повному обсязі, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , у тому числі, але не виключно пов`язаних з поданням до вказаного органу статистики звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2010-2013 роки включно, а саме річна звітність зі статистики фінансів, будь-яка переписка органу статистики та вказаного підприємства щодо діяльності останнього, його результатів, документи, що надавало підприємство на підтвердження здійснення своєї діяльності.
Право тимчасового доступу до вказаної інформації надати слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 та старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області ОСОБА_3 , які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження та процесуальне керівництво відповідно у к/п №0000133 від 02.03.2015, або іншій уповноваженій особі за дорученням слідчого або прокурора.
Строк дії ухвали до 17.05.2015 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1