ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г.
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
Судья Жовтневого районного суда г.
Днепропетровска Башмаков Е.А.,
рассмотрев представление старшего
следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом
районе г.Днепропетровска,
согласованное с прокурором Жовтневого
района г.Днепропетровска о наложении
ареста на денежные средства
находящиеся на счетах принадлежащих
физическому лицу –предпринимателю
ОСОБА_1 открытых в АТ «БМ Банк»,
Следователь по согласованию с
прокурором обратился в суд с
представлением, в котором
ходатайствует о наложении ареста на
денежные средства находящиеся на
счетах принадлежащих физическому лицу
–предпринимателю ОСОБА_1 открытых в АТ
В ходе проведения доследственной
проверки ФЛП ОСОБА_1 сотрудниками ОНМ в
Жовтневом районе г. Днепропетровска
установлено, что согласно заключения
экспертно-экономического исследования
№ 21/04-2011 от 26.04.2011 года по результатам
проверки полноты и правомерности
включения сумм налога на добавленную
стоимость в налоговый кредит в
Налоговые декларации по налогу на
добавленную стоимость за декабрь 2008
года и январь, февраль, октябрь, ноябрь,
декабрь 2009 года физическим
лицом-предпринимателем ОСОБА_1 (ИПН
НОМЕР_1) от ЧП «Апсида»(код ЕГРПОУ 36052231),
ООО «Тех-пром-постач»(код ЕГРОПУ 36641313),
согласно которому на основании
изученных материалов дано заключение о
безосновательном включении сумм в
состав налогового кредита по налогу на
добавленную стоимость и тем самым его
завышение на общую сумму 2 539 524,83 грн. в
нарушение п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п. 7.2.4 п.7.2,
п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины
от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге на
добавленную стоимость» (с изменениями
Согласно объяснению лица, которое
значатся служебным лицом ООО
«Тех-пром-постач» установлено
следующее - директор ООО
«Тех-пром-постач»ОСОБА_2 пояснил, что
никакого отношения к
финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Тех-пром-постач»и предпринимателя
ОСОБА_1 не имел, ни единых документов не
Дополнительно установлено, что
директору ЧП «Апсида»ОСОБА_3 Самарским
районным судом г. Днепропетровска
вынесено приговор от 02.08.2010 за ч.3 ст.28,
ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 УК
Согласно объяснениям ОСОБА_1
установлено, что он действительно имел
финансово-хозяйственный
взаимоотношения с ЧП «Апсида», ООО
«Тех-пром-постач», также установлено,
что закупкой зерновых занимались
менеджеры предприятия.
Согласно объяснениям менеджеров
предприятия ОСОБА_4, ОСОБА_5 установлено
следующее, с октября 2008 года по
сентябрь 2010 года они работали
менеджерами на ФЛП ОСОБА_1, в их
обязанности входило закупка зерновых у
сельхозпроизводителей за наличные
денежные средства, указанные денежные
средства на закупку выдавал ОСОБА_1, о
предприятиях –поставщиках ЧП
«Апсида», ООО «Тех-пром-постач»они
никогда не слышали, а также никогда не
видели представителей и служебных лиц
указанных предприятий.
Также опрошена гр. ОСОБА_6, согласно
пояснений которой установлено, что в
период с 2009 года по 2010 год она работала
секретарем у предпринимателя ОСОБА_1 и
принимала от представителей и
служебных лиц предприятий
корреспонденцию и документы, о таких
предприятиях как ЧП «Апсида», ООО
«Тех-пром-постач»они никогда не
слышали, а также никогда не видели
представителей и служебных лиц
указанных предприятий.
Кроме того, согласно заключения
экспертно-экономического исследования
установлено уменьшение налога на
добавленную стоимость ФЛП ОСОБА_1 на
сумму 2 539 524,83 грн. по взаимоотношениям с
ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач».
Таким образом, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1,
лицом-предпринимателем, (код НОМЕР_1), по
юридическому адресу: г. Днепропетровск,
ул. 2-я Горяная, д.41, то есть субъектом
предпринимательской деятельности без
создания юридического лица,
ответственным за организацию и ведение
бухгалтерского учета и отчетности, а
также за начисление и уплату налогов,
сборов и других обязательных платежей
финансово-хозяйственной деятельности
данного предприятия в период с декабря
2008 года по декабрь 2009 года, действуя
умышленно, в нарушение п.п.7.2.1, п.п.7.2.3,
п.п. 7.2.4 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7
Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР
«О налоге на добавленную стоимость»(с
изменениями и дополнениями), провел
финансово-хозяйственные
взаимоотношения с предприятиями ЧП
«Апсида», ООО «Тех-пром-постач»,
которые зарегистрированы на лиц,
которые не имеют отношения к их
деятельности, и не имели таковых
взаимоотношений, то есть путем
занижения объекта налогообложения
умышленно уклонился от уплаты налога
на добавленную стоимость на сумму 2 539
524,83 грн., что привело к фактическому
непоступлению в бюджет государства
денежных средств на указанную сумму, то
есть в особо крупных размерах.
29.04.2011 года по данному факту
следственным отделением налоговой
милиции ГНИ в Жовтневом районе г.
Днепропетровска возбуждено уголовное
дело № 99116305 в отношении в отношении
ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения
от уплаты налогов в особо крупных
размерах по признакам преступления,
предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.
В ходе досудебного следствия по
данному уголовному делу установлено,
что физическим лицом-предпринимателем
ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) для осуществления
финансово-хозяйственной деятельности
в АТ «БМ Банк»(МФО 380913) 21.01.2009 года
(украинская гривна), на которых могут
находиться денежные средства.
Так, принимая во внимание наличие
оснований полагать, что денежные
средства находящиеся на счетах
физического лица-предпринимателя
ОСОБА_1, добыты преступным путем в
результате неуплаты в бюджет денежных
средств в виде налогов, следователь
просил наложить арест на денежные
средства находящиеся на счетах
принадлежащих физическому лицу
–предпринимателю ОСОБА_1 открытых в АТ
Считаю, что данное представление
следователя подлежит удовлетворению,
поскольку для установления истины по
уголовному делу и исполнения решения
суда в части конфискации имущества
есть необходимость в наложении ареста
на денежные средства находящиеся на
счетах принадлежащих физическому лицу
–предпринимателю ОСОБА_1 открытых в АТ
На основании изложенного и
руководствуясь ст.ст.125,126 УПК Украины,
ст. 59 Закона Украины «О банках и
банковской деятельности»,
Наложить арест на денежные средства в
расходной части, находящиеся на счетах
физического лица-предпринимателя
(украинская гривна) в АТ «БМ Банк» (МФО
380913), а также на все денежные средства,
поступающие на данные счета.
После предъявления настоящего
постановления денежные средства на
указанных счетах арестовать
незамедлительно, о чем обязать
должностных лиц АТ «БМ Банк»(МФО 380913)
сделать отметку в данном постановлении
с указанием даты и времени его
предоставления в банковское
учреждение, а также даты, времени его
исполнения и суммы арестованных
денежных средств в присутствии
сотрудников ОНМ ГНИ в Жовтневом районе
г. Днепропетровска, предъявивших
данное постановление в ходе процедуры
ареста денежных средств на счетах.
На основании данного постановления об
аресте денежных средств на счетах
обязать дожностных лиц АТ «БМ Банк»(МФО
380913) направлять в следственное
отделение НМ ГНИ в Жовтневом районе г.
Днепропетровска уведомления о
дальнейших поступлениях денежных
средств, на которые наложен арест, а
также о любых изменениях остатка
денежных средств на указанном счете с
указанием суммы, даты и времени
Судья: