справа № 361/998/14-к
провадження № 1-кс/361/136/14
У Х В А Л А

17 лютого 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000002 від 14.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України

встановив:

13 лютого 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.06.2012 року по 31.10.2012 року ухилилися від сплати податків у великих розмірах шляхом порушення вимог пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток у розмірі 916 539 грн., та порушення вимог п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в розмірі 872 894 грн., загальна сума ухилення складає 1 789 434 грн. Вказані порушення зафіксовані у ході перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за результатами якої 28.02.2013 складено акт за №108/22-2/34536238 «Про результати проведення документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо документального підтвердження господарських відносин із ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.06.2012 по 31.10.2012.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 2 ст. 212 КК України.
Відповідно до бази даних «Податковий блок» встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » використовує рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкриті 08.06.2011 кожний у Шулявському відділені « ОСОБА_5 » ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ).
Тому можна прийти до висновку, що у Шулявському відділені « ОСОБА_5 » ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих у Шулявському відділені « ОСОБА_5 » ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ) ПП « ОСОБА_4 »;
- документи щодо відкриття вказаних рахунків ПП « ОСОБА_4 »;
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 ».
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися відомості про службових осіб ПП « ОСОБА_4 » та інших осіб, що мали доступ до рахунків, вказаного підприємства. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов`язаних з відкриттям рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ПП « ОСОБА_4 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ПП « ОСОБА_4 » та відомості про призначення платежів, тобто отримання вказаних відомостей необхідних для підтвердження або спростування факту реального значення фінансово-господарських операцій.
Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ПП « ОСОБА_4 », а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник Шулявського відділення « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя
ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому другому відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Шулявського відділення « ОСОБА_5 » ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:
- виписок про рух грошових коштів у паперовому та електронному вигляді по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих у Шулявському відділенні « ОСОБА_5 » ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), за період з 01.06.2012 року по 12.02.2014 року з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП « ОСОБА_4 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП « ОСОБА_4 », їх коди ЄДРПОУ;
- документів щодо відкриття вказаних рахунків ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності, завірені належним чином копії вищевказаних документів;
- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.06.2012 по 12.02.2014.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1