солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

25 жовтня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Малініні Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкуна Є.А., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000078 від 14.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкун Є.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ "Сучасні будівельні рішення" (), які знаходяться у володінні ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6, мотивуючи це тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000078 від 14.03.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Співробітниками ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС проведено документальну позапланову перевірку ТОВ "Сучасні будівельні рішення" () з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ "Компанія "Вайліс" () за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, за результатами якої складено акт від 15.02.2013 №564/22-7/34617809. Згідно висновків акту від 15.02.2013 №564/22-7/34617809 вставлено порушення службовими особами ТОВ "Сучасні будівельні рішення":

- п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 №168/97-ВР "Про податок на додану вартість" із змінами і доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість за листопад-грудень 2010 року на суму 213 500 грн.;

- п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств" із змінами і доповненнями, в результаті чого занижено податок на прибуток за 2010 рік на суму 266 875 грн.

ТОВ "Сучасні будівельні рішення" перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з 28.09.2006. Місцезнаходження ТОВ "Сучасні будівельні рішення" відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: м. Київ, вул. Металістів, 11-А, кв. 40. У періоді, за який проводилася перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ "Сучасні будівельні рішення" був директор ОСОБА_4 (призначений на посаду відповідно до наказу від 18.05.2009 №4).

Орган досудового розслідування вважає, що для встановлення відображення в податковій звітності ТОВ "Сучасні будівельні рішення" взаємовідносин з ТОВ "Компанія "Вайліс" виникла необхідність в отриманні доступу до установчих, реєстраційних документів та податкової звітності ТОВ "Сучасні будівельні рішення", які зберігаються в ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві та ТОВ "Компанія Вайліс", що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000078 від 14.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкуна Є.А. - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкуну Євгену Андрійовичу тимчасовий доступ до документів ТОВ "Сучасні будівельні рішення" () із можливістю вилучення, які знаходяться у володінні ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6., а саме:

- документів, на підставі яких ТОВ "Сучасні будівельні рішення" () було взято на податковий облік;

- довідки про взяття ТОВ "Сучасні будівельні рішення" () на податковий облік;

- установчих документів ТОВ "Сучасні будівельні рішення" ();

- наказів про призначення службових осіб ТОВ "Сучасні будівельні рішення" ();

- свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких підприємству було видане свідоцтво платника ПДВ;

- податкових декларацій ТОВ "Сучасні будівельні рішення" () з податку на додану вартість за листопад 2010 року (від 21.12.2010 вх.№355121) та грудень 2010 року (від 19.01.2011 вх.№390951);

- податкової декларації ТОВ "Сучасні будівельні рішення" () з податку на прибуток за 2010 рік (від 09.02.2011 вх.№426407);

- акту від 15.02.2013 №564/22-7/34617809 "Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Сучасні будівельні рішення" () з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ "Компанія "Вайліс" () за період з 01.01.2010 по 31.12.2012";

- податкового повідомлення-рішення форми "Р" від 06.03.2013 №;

- податкового повідомлення-рішення форми "Р" від 06.03.2013 №.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження №760/23040/13-к(1-кс/760/4299/13)

Примірник 2 - старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкун Є.А.

Слідчий суддя В.С. Кицюк