Справа № 161/7819/15-к
Провадження № 1-кс/161/2242/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 05 червня 2015 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів про використання рахунку товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_2 , які знаходяться у Філія Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Київ (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) за період з 19.08.2013 р. по 14.11.2014 р. та провести їх вилучення, а саме:
· роздруківок руху грошових коштів по рахунках, ізвідображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта.

Клопотання мотивує тим, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) протягом 2012 - 2014 років умисно занижено належні до сплати суми податку на прибуток підприємств в сумі 1258783 гривень та податкового кредиту з ПДВ в сумі 1512160 гривень внаслідок відображення в обліках операцій із ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які носили формальний характер та в дійсності не могли відбуватись.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що невстановленими особами було організовано діяльність ряду підприємств з ознаками фіктивності серед яких ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Для встановлення обставин які підлягають доказуванню під час досудового розслідування та в суді, зокрема встановлення фактичної кількості придбаних товарів та наданих послуг, а також дослідження ланцюга постачання отримано тимчасовий доступ до документів щодо використання банківських рахунків постачальника ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у якого відкритий рахунок у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_7 ), а саме: №НОМЕР_8 . В ході огляду та аналізу вказаного руху коштів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено розбіжності в придбанні та реалізації товарів, а також встановлено факти перерахунку коштів з призначенням платежу: «по договору переуступки вимоги» на рахунки таких суб`єктів господарювання як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ). В ході аналізу діяльності вказаних підприємств встановлено, що частина даних суб`єктів господарювання не являються платниками податку на додану вартість, зареєстровані в АР Крим та м. Луганську, звітуються про відсутність оподатковуваних операцій, хоча по рахунках підприємств проходять грошові кошти.

Встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) відкритий рахунок № НОМЕР_2 у Філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Київ (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).

З метою дослідження банківської виписки по рахунку № НОМЕР_2 відкритому у Філіі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Київ (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), дослідження ланцюга постачання товарів, а також протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, оскільки виключно на підставі них можливо отримати інформацію про осіб, що здійснювали операції з рахунками, їх обсяги та місця в яких такі дії відбувались, що в свою чергу сприятиме встановленню особи, яка вчинила кримінальні правопорушення, доказу її вини, тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 слід надати тимчасовий доступ до документів про використання рахунку товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_2 , які знаходяться у Філія Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Київ (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) за період з 19.08.2013 р. по 14.11.2014 р. та провести їх вилучення, а саме:
· роздруківок руху грошових коштів по рахунках, ізвідображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів про використання рахунку товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_2 , які знаходяться у Філія Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Київ (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) за період з 19.08.2013 р. по 14.11.2014 р. та провести їх вилучення, а саме:
· роздруківок руху грошових коштів по рахунках, ізвідображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя