У Х В А Л А
Справа № 569/324/15-к
20 січня 2015 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 по рахунках « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ),-
розгорнутий рух коштів по рахунках «НьюДевелопментЛіметедЛоу» (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ) за період з 12.01.2012 року по 05.07.2013 року:
№ НОМЕР_4 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 12.01.2012, закритий 05.07.2013;
№ НОМЕР_4 (вид валютидолар США), відкритий 12.01.2012, закритий 05.07.2013,
розгорнутий рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ) за період з 31.07.2012 року по 19.05.2014 року:
№ НОМЕР_5 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 31.07.2012;
№ НОМЕР_5 (вид валютиєвро), відкритий 31.07.2012;
№ НОМЕР_5 (вид валютидолар США), відкритий 31.07.2012;
№ НОМЕР_5 (вид валютиросійський рубль), відкритий 31.07.2012,
із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);
- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків;
- грошові чеки на зняття коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків.
В ході проведення оперативних заходів встановлено, що службові особи підприємства, достовірно знаючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фактично не проводило фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відобразили в податковому обліку підприємства операції з придбання робіт та послуг від зазначених суб`єктів господарювання на загальну суму 4 140 тис. грн. У вказаних платників податків відсутні трудові ресурси, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби та будь-які інші виробничі активи, відсутній управлінський та технічний персонал.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » включено до податкового кредиту ПДВ за вересень, листопад, грудень 2012 року по господарських операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 178103 грн., однак, директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 в період з 20.11.2012р. по 25.12.2012р. працювала в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на посаді касира торгівельного залу в магазині за адресою: АДРЕСА_2 , що підтверджує факт неможливості виконання будь-яких робіт та ведення господарської діяльності як директор підприємства у вище зазначений період. ОСОБА_5 раніше судима за ч.1 ст.190, ч.2, ч.3 ст.185 та ст. 198 КК України в період з 05.05.2005р. по 18.03.2008р. відбувала покарання в ІНФОРМАЦІЯ_9 . 23.11.2012 року гр. ОСОБА_5 засуджено Фастівським міським судом за ч.2 ст. 185 КК України, однак на підставі ст. 75 КК України звільнена від покарання з випробувальним терміном на 2 роки. 29.01.2013 року ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_5 засуджено за ст. 198 КК України, однак на підставі ст. 75 КК України звільнено від покарання з випробувальним терміном на 1 рік. 26.02.2014 прокуратурою по нагляду за дотриманням законів у транспортній сфері Київської області гр. ОСОБА_5 оголошено про підозру за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 307 та ч.2 ст.309 КК України. 31.03.2014 року матеріали досудового розслідування відносно гр. ОСОБА_5 з обвинувальним актом направлені до Фастівського міського суду Київської області, до якої застосовано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою та яка на даний час знаходиться у Київському слідчому ізоляторі.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » включено до податкового кредиту ПДВ за травень, червень, липень, серпень, листопад, грудень 2013 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 226130 грн., з яким, за результатами перевірки, проведеної ОУ ГУ Міндоходів у Рівненській області, фінансово-господарських відносин не мало.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », будучи зацікавленими у зменшенні сплати податків товариством до державного бюджету, умисно занизили до сплати податок на додану вартість за період 2012-2014 рр. на загальну суму 650,6 тис. грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах, чим вчинили злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: 07.11.2013 року зареєстровано припинення юридичної особи в зв`язку з визнанням її банкрутом, для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 :
№ НОМЕР_4 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 12.01.2012, закритий 05.07.2013;
№ НОМЕР_4 (вид валютидолар США), відкритий 12.01.2012, закритий 05.07.2013
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: 19.05.2014 року припинено державну реєстрацію юридичної особи у зв`язку з визнанням її банкрутом, для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 :
№ НОМЕР_5 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 31.07.2012;
№ НОМЕР_5 (вид валютиєвро), відкритий 31.07.2012;
№ НОМЕР_5 (вид валютидолар США), відкритий 31.07.2012;
№ НОМЕР_5 (вид валютиросійський рубль), відкритий 31.07.2012.
Інформація про рух коштів по вищевказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 12.01.2012 року по 05.07.2013 року та по вищевказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 31.07.2012 року по 19.05.2014 року, платіжні документи за вказаний період мають значення для дослідження проведення взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », обставин вчинення умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », викриття інших злочинів, вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слідчий вказує на необхідність провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнтів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Посилаючись на вказані обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження та клопотання, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Відповідно ч.1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про вилучення яких він просить, знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використанні як докази, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а іншим способом отримати доступ до них неможливо, суд прийшов до висновку, про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162 - 164 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» -
Клопотання задовольнити.
- копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (розгорнутий рух коштів) та які відображають надходження і списання грошових коштів за період з 12.01.2012 року по 05.07.2013 року по рахунках «НьюДевелопментЛіметедЛоу» (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ):
№ НОМЕР_4 (вид валютиукраїнська гривня);
№ НОМЕР_4 (вид валютидолар США),
· - копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (розгорнутий рух коштів) та які відображають надходження і списання грошових коштів за період з 31.07.2012 року по 19.05.2014 року по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ):
№ НОМЕР_5 (вид валютиукраїнська гривня);
№ НОМЕР_5 (вид валютиєвро);
№ НОМЕР_5 (вид валютидолар США);
№ НОМЕР_5 (вид валютиросійський рубль),
- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків;
- грошові чеки на зняття коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків.
Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадженні, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

.
Надати, у кримінальному провадженні №0000119 старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, яка міститься в документах, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 :
- копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (розгорнутий рух коштів) та які відображають надходження і списання грошових коштів за період з 12.01.2012 року по 05.07.2013 року по рахунках «НьюДевелопментЛіметедЛоу» (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ):
№ НОМЕР_4 (вид валютиукраїнська гривня);
№ НОМЕР_4 (вид валютидолар США),
· - копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (розгорнутий рух коштів) та які відображають надходження і списання грошових коштів за період з 31.07.2012 року по 19.05.2014 року по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ):
№ НОМЕР_5 (вид валютиукраїнська гривня);
№ НОМЕР_5 (вид валютиєвро);
№ НОМЕР_5 (вид валютидолар США);
№ НОМЕР_5 (вид валютиросійський рубль),
- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків;
- грошові чеки на зняття коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків.
Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадженні, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.