солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

18 вересня 2013 року м. Київ

Солом'янський районний суд міста Києва

у складі: слідчого судді - Кицюк В.С.,

при секретарі - Закутнєві А.В.,

за участю - слідчого Новосельського С.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельського С.І., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000176 від 15.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Новосельський С.І., звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Черкаси, вул. Східна, буд. 8.

Обґрунтовуючи внесене подання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000176 від 15.08.2013 року.

Досудовим слідством по кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Укрвторкольормет» (), які за перший квартал 2011 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Віртекс-Інвест» () в порушення вимог п. 5.1, п.п., 5.3.9, п.5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств", занизили належну до сплати суми податку на прибуток на загальну суму 647 837 грн.

Також, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Віртекс-Інвест» () - підприємство з ознаками фіктивності, оскільки згідно акту перевірки №619/23-6 від 02.06.2011 ДПІ у Печерському районі м. Києва «Про результати невиїздної документальної перевірки» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства встановлено, що ТОВ «Віртекс-Інвест» () за податковою адресою не знаходиться, про що складено акт незнаходження за місцемзнаходження №3717/23-6/37143664 від 02.06.2011 року, також відсутня інформація про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності. Остання декларація з податку на прибуток подана за 9 місяців 2010 року з нульовим значенням. Також підприємством не надані первині документи щодо підтвердження взаємовідносин з контрагентами.

В ході розслідування кримінального провадження та оперативних даних встановлено, що печатки, документи предмети та речі підприємста ТОВ «Віртекс-Інвест» () можуть знаходитись за адресою: м. Черкаси, вул. Східна, буд. 8. що згідно довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно знаходиться на праві власності у ТОВ «Укрвторкольормет» ().

Беручи до уваги вищевикладене та зважаючи на те, що у досудового слідства є достатні підстави вважати, що за адресою фактичного знаходження складського приміщення ТОВ «Укрвторкольормет» () а саме: м. Черкаси, вул. Східна, буд. 8 можуть знаходитись фінансово-господарські документи ТОВ «Укрвторкольормет» () по взаємовідносинах з ТОВ «Віртекс-Інвест» (), а саме: видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому - передачі товарів, договори та специфікації до них, довіреності, комп'ютерна техніка за допомогою якої складались документи ТОВ «Укрвторкольормет» () по взаємовідносинах з ТОВ «Віртекс-Інвест» (),чорнові записи (журнали, зошити, записні книги) в яких фігурує ТОВ «Віртекс-Інвест» (), магнітні, оптичні та електронні носії з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків (в яких фігурує ТОВ «Віртекс-Інвест»), які є знаряддям кримінального правопорушення.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 15.08.2013 року порушено кримінальне провадження № 0000176 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до вчинення кримінального правопорушення. передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, причетні посадові особи ТОВ «Укрвторкольормет».

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину,так як вони викладені в клопотанні слідчого, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Черкаси, вул. Східна, буд. 8, оскільки там можуть знаходитись предмети і документи, на які є посилання у клопотанні і які можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, ст.ст.234, 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельського С.І. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Черкаси, вул. Східна, буд. 8, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Укрвторкольормет» () по взаємовідносинах з ТОВ «Віртекс-Інвест» (), а саме: видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому - передачі товарів, договорів та специфікацій до них, довіреностей, комп'ютерної техніки за допомогою якої складались документи ТОВ «Укрвторкольормет» () по взаємовідносинах з ТОВ «Віртекс-Інвест» (),чорнових записів (журналів, зошитів, записних книг) в яких фігурує ТОВ «Віртекс-Інвест» (), магнітних, оптичних та електронних носіїв з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків (в яких фігурує ТОВ «Віртекс-Інвест»).

Визначити строк дії ухвали упродовж 30 діб, який обраховувати із дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк