№ 243/4433/15-к
Кримінальне провадження № 1-кс/243/346/2015
У Х В А Л А
І м е н е м У к р а ї н и

18 травня 2015 року слідчий суддя Слов`янського міськрайонного суду Донецької області - ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Слов`янського МВ (з обслуговування м. Слов`янська та Слов`янського району) ГУ МВС України в Донецькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 , щодо отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності органами фінансової інспекції , -

В С Т А Н О В И В :
15 травня 2015 року до Слов`янського міськрайонного суду Донецької області, в межах якого здійснюється досудове розслідування, слідчим СВ Слов`янського МВ ГУМВС України подано клопотання про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності органами фінансової інспекції.

Із вказаного клопотання вбачається, що 16 липня 2013 року до чергової частини Слов`янського МВ ГУМВС України надійшов рапорт працівника ДЗБЕЗ про те, що директор ВО ОКП «Донецьктеплокомуненерго» «Слов`янське багатогалузеве комунальне підприємство», який є службовою особою. Шляхом зловживання своїм службовим становищем, привласнює та розтрачує майно ВО «СМКХ», розташованого за адресою: м. Святогірськ, вул. Островського, 9.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ОСОБА_3 ВО ОКП «Донецьктеплокомуненерго» «Слов`янське багатогалузеве комунальне підприємство», розташованого за адресою: м. Слов`янськ, вул. Островського, 9, привласнює та розтрачує майно зазначеного підприємства шляхом вирізки транспортних засобів, які знаходяться в податковій заставі за несплату боргів; транспортні засоби, які знаходяться на балансі ВО «Святогірське багатогалузеве комунальне господарство», без узгодження, без наказу Обласної ради та Управління житлово-комунального господарства області та реалізацію цього майна на металобрухт; знищена котельна господарського двору; зупинено функціонування лабораторії очисних споруд; розібрано та продано у вигляді будматеріалів залізобетонні плити та цегла; споруда, яка знаходиться на балансі бази відпочинку «Троянда», яка також перебуває у банківській заставі за борги; звільнює з посад «неугодних йому людей».

12 травня 2015 року слідчим Слов`янського МВ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_2 винесено постанову про призначення фінансової перевірки ВО ОКП «Донецьтеплокомуненерго» «СБКГ», а саме:

- законність списання по бухгалтерському обліку основних засобів, а саме транспортних засобів: сміттєвоз ГАЗ-5312 реєстраційний номер НОМЕР_1 (Інв. № 1050176), самоскид ГАЗ-5204 реєстраційний номер НОМЕР_2 (Інв. № 1050180), асенізаторська бочка ГАЗ-5319 реєстраційний номер НОМЕР_3 (Інв. № 1050183), трактор ЕО2628 реєстраційний номер НОМЕР_4 (Інв. № 1050186), легковий седан ГАЗ-31029 реєстраційний номер НОМЕР_5 (Інв. № 1050338), автокран МАЗ-3534 реєстраційний номер НОМЕР_6 (Інв. № 1050335), екскаватор ЕО3323 реєстраційний номер НОМЕР_7 (Інв. № 1050330), трактор Т250480 реєстраційний номер НОМЕР_8 (Інв. № 1050163), сміттєвозГАЗ-53 реєстраційний номер НОМЕР_9 (Інв. № 1050164), сміттєвоз ГАЗ-53 реєстраційний номер НОМЕР_10 (Інв. № 1050167), автовишка ГАЗ-5204 реєстраційний номер НОМЕР_11 (Інв. № 1050188), автобус КАВЗ-3270 реєстраційний номер НОМЕР_12 (Інв. № 1050191), трактор реєстраційний номер НОМЕР_8 (Інв. № 1050171), вантажний фургон ГАЗ-3307 реєстраційний номер НОМЕР_13 (Інв. № 99388), легковий автомобіль комбі ЗАЗ-110307 реєстраційний номер НОМЕР_14 (Інв. № 99389) та котельної, які знаходяться на балансі ВО «СБКГ»;

- законність списання по обліку ВО ОКП «Донецьтеплокомуненерго» «Святогірське БКГ» паливно-мастильних матеріалів за 2013 рік;

- чи є правомірним вивіз ТПВ на полігон с. Богородичне Слов`янського району, порядок вивозу ТПВ регулюється договором № 127 від 14 лютого 2011 року, укладеного між АТП-052814 та ВО ОКП «Донецьтеплокомуненерго» «Святогірське БКГ»;

- законність виплати заробітної плати працівникам ВО «Святогірське БКГ», які працюють на каналізаційній насосній станції 6, яка не обліковується на балансі ВО ОКП «Донецьтеплокомуненерго» «Святогірське БКГ»;

- законність списання матеріалів на КНС-6, яка не обліковується на балансі ВО «СБКГ».

Згідно відповіді Слов`янської об`єднаної Державної фінансової інспекції в Донецькій області № 28-13 від 13 жовтня 2014 року, відповідно до п. 2.8 плану контрольно-ревізійної роботи на 1 квартал 2014 року Держфінінспекцією в Донецькій області проведена ревізія фінансово-господарської діяльності ОКП «Донецьктеплокомуненерго» за період з 01 травня 2014 року по 31 січня 2014 року. В ході проведення ревізії підприємства, Слов`янською ОДФІ перевірено ВО ОКП «Святогірське БКГ», про що складено довідку та направлено до Держфінінспекції в Донецькій області для включення в акт ревізії юридичної особи ОКП «Донецьктеплокомуненерго».

Відповідно до відповіді Державної фінансової інспекції в Донецькій області № 05-13-11-17/7994 від 19 грудня 2014 року, 12 вересня 2014 року, невідомим особами захоплено адміністративну будівлю Держфінінспекції в Донецькій області за адресою: м. Донецьк, бул. Шевченка, 26. На час захоплення, у будівлі знаходились матеріальні цінності та службові документи, які перебувають на балансі Інспекції. Серед службових документів також знаходився і акт ревізії фінансово-господарської діяльності ОКП «Донецьктеплокомуненерго». У зв`язку з викладеним, надати вказаний акт до Слов`янського МВ ГУМВС України в Донецькій області неможливо.

Слідчий СВ Слов`янського МВ (з обслуговування м. Слов`янська та Слов`янського району) ГУ МВС України в Донецькій області ОСОБА_2 звернувся з клопотанням, про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності органами фінансової інспекції, мотивуючи необхідність такого звернення тим, що вказана у клопотанні перевірка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст. 2 КПК України, одним із завдань кримінального провадження є забезпечення швидкого розслідування.

Відповідно до ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Судом приймається до уваги, що метою даного звернення слідчого є швидке розслідування кримінального провадження, досягнення повноти, всебічного та об`єктивності й неупередженості такого розслідування, зокрема, для отримання відомостей, які необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, для підтвердження або спростування обставин.

У відповідності до п. 29 «Порядку проведення інспектування Державної фінансовою інспекцією, її територіальними органами», затвердженого Постановою КМУ № 550 від 20 квітня 2006 року, позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення.

Зважаючи на викладене, приходжу до висновку щодо наявності правових підстав для арешту майна, у зв`язку з наявністю достатніх доказів, що обґрунтовують необхідність проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності органами фінансової інспекції у зв`язку з чим заявлене слідчим СВ Слов`янського МВ ГУМВС України в Донецькій області клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167, 168, 170, 171, 173 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СВ Слов`янського МВ (з обслуговування м. Слов`янська та Слов`янського району) ГУ МВС України в Донецькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 , щодо отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності органами фінансової інспекції задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності юридичної особи Обласного комунального підприємства «Донецьктеплокомуненерго» (85114, Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Ємельянова, буд. 69; ) та Виробничої одиниці ОКП «Святогірське багатогалузеве комунальне підприємство» (84130, Донецька область, м. Святогірськ, вул. Островського, буд. 9; ), проведення якої доручити фахівцям Державної фінансової інспекції у Донецькій області строком на 15 (п`ятнадцять) діб, починаючи з 18 травня 2015 року.

При проведенні перевірки фахівцям Державної фінансової інспекції у Донецькій області перевірити:

- законність списання по бухгалтерському обліку основних засобів, а саме транспортних засобів: сміттєвоз ГАЗ-5312 реєстраційний номер НОМЕР_1 (Інв. № 1050176), самоскид ГАЗ-5204 реєстраційний номер НОМЕР_2 (Інв. № 1050180), асенізаторська бочка ГАЗ-5319 реєстраційний номер НОМЕР_3 (Інв. № 1050183), трактор ЕО2628 реєстраційний номер НОМЕР_4 (Інв. № 1050186), легковий седан ГАЗ-31029 реєстраційний номер НОМЕР_5 (Інв. № 1050338), автокран МАЗ-3534 реєстраційний номер НОМЕР_6 (Інв. № 1050335), екскаватор ЕО3323 реєстраційний номер НОМЕР_7 (Інв. № 1050330), трактор Т250480 реєстраційний номер НОМЕР_8 (Інв. № 1050163), сміттєвозГАЗ-53 реєстраційний номер НОМЕР_9 (Інв. № 1050164), сміттєвоз ГАЗ-53 реєстраційний номер НОМЕР_10 (Інв. № 1050167), автовишка ГАЗ-5204 реєстраційний номер НОМЕР_11 (Інв. № 1050188), автобус КАВЗ-3270 реєстраційний номер НОМЕР_12 (Інв. № 1050191), трактор реєстраційний номер НОМЕР_8 (Інв. № 1050171), вантажний фургон ГАЗ-3307 реєстраційний номер НОМЕР_13 (Інв. № 99388), легковий автомобіль комбі ЗАЗ-110307 реєстраційний номер НОМЕР_14 (Інв. № 99389) та котельної, які знаходяться на балансі ВО «СБКГ»;

- законність списання по обліку ВО ОКП «Донецьтеплокомуненерго» «Святогірське БКГ» паливно-мастильних матеріалів за 2013 рік;

- чи є правомірним вивіз ТПВ на полігон с. Богородичне Слов`янського району, порядок вивозу ТПВ регулюється договором № 127 від 14 лютого 2011 року, укладеного між АТП-052814 та ВО ОКП «Донецьтеплокомуненерго» «Святогірське БКГ»;

- законність виплати заробітної плати працівникам ВО «Святогірське БКГ», які працюють на каналізаційній насосній станції 6, яка не обліковується на балансі ВО ОКП «Донецьтеплокомуненерго» «Святогірське БКГ»;

- законність списання матеріалів на КНС-6, яка не обліковується на балансі ВО «СБКГ».

Суддя /підпис/

«З оригіналом згідно»
Слідчий суддя Слов`янського
міськрайонного суду ОСОБА_1