П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.07.2012 Справа №1915/11047/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого судді Вийванко О.М.

при секретарі с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Нужда Ф.Т.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі матеріали за поданням заступника начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області за погодженням заступника прокурора Тернопільської області про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області старшого радника юстиції ОСОБА_3 звернувся в суд із поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів.

Ознайомившись із поданням заступника начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області за погодженням заступника прокурора Тернопільської області про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

ОСОБА_4, будучи директором ПП «Према», яке до жовтня 2011 року було зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1, за період діяльності підприємства з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з метою ухилення від сплати податків, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства неіснуючі фінансово-господарські операції щодо придбання металобрухту у ТОВ «Кронімет» (, м.Кривий Ріг), безпідставно сформував податковий кредит з податку на додану вартість.

Так, директор ПП «Према» ОСОБА_4 протягом березня 2008 року вересня 2009 року здійснював придбання металобрухту від фізичних осіб, а в бухгалтерському обліку відображав придбання такого металобрухту від ТОВ «Кронімєт» (, м.Кривий Ріг), яке, як вбачається з матеріалів дослідчої перевірки ліквідоване за рішенням суду та не мало необхідних для здійснення господарської діяльності трудових ресурсів.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, директор ПП «Према» ОСОБА_4 в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість, всупереч пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) умисно не нарахував та не сплатив за березень 2008 року вересень 2009 року податок на додану вартість в загальній сумі 1502863,58 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом, 27.06.2012 року слідчим відділом ДПС у Тернопільській області стосовно директора ПП «Према» ОСОБА_4 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що в ТОВ «Діалогбанк» (МФО 307112, м.Дніпропетровськ, вул.Свердлова, 26/5) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках № 640 (980), № 640 (980), № 640 (840), № 640 (643), № 640 (978),

що належать ТОВ «Кронімєт» (код 34195825, Дніпропетровська обл., м.Кривий Ріг, вул.Революційна, 27), картка із зразками підписів та відтиском печатки, документи, які подавалися для відкриття рахунку.

З метою всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи, отримання необхідних доказів та встановлення фактичного обігу грошових коштів як між ПП «Према» та ТОВ «Кронімєт», так і з іншими контрагентами, законності здійснення їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Кронімєт».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області за погодженням заступника прокурора Тернопільської області про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та винести постанову про проведення виїмки від ТОВ «Діалогбанк» (МФО 307112, м.Дніпропетровськ, вул.Свердлова, 26/5) наступного, а саме: відомостей (інформації, документів) про рух коштів по рахунках № 640 (980), № 640 (980), № 640 (840), № 640 (643), № 640 (978), що належать ТОВ «Кронімєт» (код 34195825, Дніпропетровська обл., м.Кривий Ріг, вул.Революційна, 27), за період з 01.01.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях; оригіналу (при відсутності - її копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ «Кронімєт»; оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ «Кронімєт» (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників товариства накази на призначення-звільнення службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, інші); оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші); оригіналів всіх документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші).

Головуючий суддя О.М. Вийванко