Справа №295/7458/15-к

УХВАЛА
Іменем України

20.05.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000085 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №0000085 зареєстроване в ЄРДР 03.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території Київської області діє група осіб: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , які займаються реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб, які в подальшому використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Такими підприємствами являються: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_26 (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 (код ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_32 (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 (код ЄДР НОМЕР_33 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_34 (код ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_36 (код ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_37 (код ЄДР НОМЕР_37 ) та інші. Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операцій для формування незаконного податкового кредиту для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, на загальну суму понад 2,9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Аналізом баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДР НОМЕР_38 ), в період з 01.03.2013 року по 28.04.2015 року, сформовано податковий кредит з ПДВ від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 (код ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 (код ЄДР НОМЕР_33 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_32 (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_34 (код ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_36 (код ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_37 (код ЄДР НОМЕР_37 ) в сумі 946,9 тис.грн. ПДВ.

Встановлено, що

в Печерській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_39 , м. Київ (МФО НОМЕР_39 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 (код ЄДР НОМЕР_30 ) відкрито (були відкриті) рахунки № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня),

в Філії ІНФОРМАЦІЯ_40 ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_39 , м. Київ (МФО НОМЕР_42 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_5 ) відкрито (були відкриті) рахунки № НОМЕР_43 (українська гривня), № НОМЕР_44 (українська гривня), № НОМЕР_45 (долар США), НОМЕР_46 (євро).

За інформацією ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_39 надання документів для проведення тимчасового доступу до речей та документів можливо лише через центральний офіс головної банківської установи ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_39 (МФО НОМЕР_47 , м. Дніпропетровськ).

В ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_39 зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначених СГД, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_39 , де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_39 , призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_39 , наданих для відкриття та обслуговування рахунків

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 (код ЄДР НОМЕР_30 ) рахунків № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня),

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_5 ) рахунків № НОМЕР_43 (українська гривня), № НОМЕР_44 (українська гривня), № НОМЕР_45 (долар США), НОМЕР_46 (євро), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2012 року (або з моменту відкриття рахунків - в разі відкриття останніх після 01.01.2012 року) по 13.05.2015 року;

- обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи Банк-клієнт в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Встановити строк дії ухвали до 20.06.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1