У Х В А Л А
Справа № 569/8669/15-к
19 червня 2015 року м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та їх вилучити, в частині проведення господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) з ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_1 адреса прописки: АДРЕСА_2 ), які знаходяться у АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 будучи зареєстрованим суб`єктом підприємницької діяльності 11 жовтня 2001 року, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (єдиному податку), з видом діяльності - надання юридичних послуг, будучи особою відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків і платежів до державного бюджету, згідно п.1 ст.9 Закону України «Про систему оподаткування» та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в порушення пп.7.1 ст.7, пп.9.12.1 п.9.12 ст.9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», ст.13, абз. б п.1 ст.14 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян», ст.1 Указу Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб`єктів малого підприємництва» та п.2.1 ст.2, пп.7.2.8 п.7.2, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7, п.9.3 ст.9 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом заниження об`єкта оподаткування, перебуваючи на території м. Рівне, в період 2007-2008 років ухилився від сплати податків на суму 1 575 079,04 грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Таким чином, у діях фізичної особи приватного підприємця ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.
В ході слідства встановлено, що у період 2007 року основним контрагентом ФОП ОСОБА_4 було ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ). ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2007 року з власного розрахункового рахунку № НОМЕР_3 відкритого у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 , на даний філія ліквідована), правонаступник АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_4 ), головний банк АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_5 ), перераховував кошти для ФОП ОСОБА_4 за надані юридичні послуги. В подальшому підприємець ОСОБА_4 вказані кошти отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у власному податковому обліку не відобразив та податкову звітність з відповідними зобов`язаннями не подав, як наслідок приховав об`єкт оподаткування.
З метою дослідження механізму проведених розрахунків ФОП ОСОБА_5 з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підтвердження факту перерахування коштів, періоду та сум проведених трансакцій, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунку № НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня), в платіжних дорученнях ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) по розрахунках з ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_1 адреса прописки: АДРЕСА_2 ) на списання коштів з вищевказаного рахунку має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 ,старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів та їх вилучити, в частині проведення господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) з ФОП ОСОБА_4 код НОМЕР_1 адреса прописки: АДРЕСА_2 ), які знаходяться у АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
· документи, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2007р. по 01.01.2008, грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня), що належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 АДРЕСА_6 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· платіжні документи, в тому числі чеки, квитанції, платіжні доручення та інші підтверджуючі відомості про перерахунок коштів з рахунку № НОМЕР_3 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для ФОП ОСОБА_4 , за період з 01.01.2007р. по 01.01.2008,
та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1