СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2111/26
ун. № 759/6127/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2026 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000093 від 16.12.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник керівника відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл групі слідчих у кримінальному провадженні, а саме заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , керівнику відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_5 , старшому детективу відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за період з 01.01.2023 по 31.12.2025, а саме: інформації та документів про експортно-імпортні операції, що здійснювалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),а саме: митні декларації, акти огляду, рахунки, договори купівлі-продажу, контракти, видаткові накладні, сертифікати відповідності, договори про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів, акти прийому-передачі, електронне декларування, книжки МДП, рахунки-фактури, договори на перевезення вантажів, договори про надання послуг з митного оформлення та організації перевезення вантажів і майна, заявки про надання послуг по організації перевезення вантажу, висновки експертного контролю, договори купівлі-продажу, копії паспортів водіїв які здійснювали перевезення та копії технічних паспортів вантажних автомобілів які здійснювали перевезення та інших документів складених під час митного оформлення.

Детектив у судове засідання не з`явився, подав заяву про слухання клопотання за його відсутності.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників, у володінні яких знаходяться речі та документи.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Клопотання обґрунтоване тим, що досудове розслідування здійснюється за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з залученням інших суб`єктів господарювання, шляхом проведення фінансових операцій з ознаками фіктивності.

Відповідно до інформації з ЄАІС ІНФОРМАЦІЯ_3 , у період з 06.01.2023 по 08.02.2024 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ЄДРПОУ НОМЕР_2 , експортувало з України товари загальною вагою нетто 7 727,74 тон, загальною митною вартістю 129 465,23 тис грн., а саме товар «насіння ріпаку, не для сівби» вагою 1 496,04 тон та «насіння ріпаку для технічних цілей», вагою 6 231,70 тон.

Товари постачалися у частині випадків з використання ризикових торговельних посередників, зокрема ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Директор компанії ІНФОРМАЦІЯ_5 - ОСОБА_14 , 1985 року народження. ОСОБА_9 , 1985 року народження, є засновником та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка входить до корпоративної групи « ІНФОРМАЦІЯ_6 »

Таким чином, є підстави вважати, що компанія ІНФОРМАЦІЯ_5 АДРЕСА_2 , яка є покупцем експортованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), насіння ріпаку, пов`язана з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " особами керівників та засновників - ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мало господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на даний час перереєстровано на фізичну особу-нерезидента України ОСОБА_12 а, який одночасно з цим являється власником і директором більш ніж 70 інших юридичних осіб, щодо яких є підстави вважати про фіктивний характер їх діяльності (юридичні особи не мають працівників, не подають податкову звітність, господарську діяльність не здійснюють).

Крім цього, з метою ускладнення виявлення кримінального правопорушення змінено назву юридичної особи на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ".

При цьому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перерахувало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) безготівкові грошові кошти у сумі 5 000 000 грн як «оплата за ріпак урожаю 2022 року зг. дог.№2-10/02-2023 від 10.02.2023».

Відповідно до виписаних в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " товари, роботи чи послуги не закуповувало.

Аналогічно з цим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » перереєстровано на фізичну особу-громадянина України ОСОБА_13 , який одночасно з цим являється директором і власником майже 100 інших юридичних осіб, щодо яких є підстави вважати про фіктивний характер їх діяльності (юридичні особи не мають працівників, не подають податкову звітність, господарську діяльність не здійснюють).

Крім цього, з метою ускладнення виявлення кримінального правопорушення змінено назву юридичної особи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та змінено види діяльності та адресу юридичної особи.

Також встановлено, що під час здійснення господарської діяльності мають місце випадки нереєстрування податкових накладених.

Так, встановлено щоТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перерахувало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ЄДРПОУ НОМЕР_5 , безготівкові грошові кошти у сумі 2 200 000 грн як «оплата за ріпак урожаю 2023 року, згідно договору №1-22/02/2024 від 22.02.2024».

Відповідно до виписаних в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " товари, роботи чи послуги не закуповувало.

Також « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перерахувало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), безготівкові грошові кошти у сумі 1 000 000 грн як «оплата за автотранспорт з-но договору 18122023 від 18.12.2023», з ПДВ.

Відповідно до виписаних в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " товари, роботи чи послуги не закуповувало.

Відповідно до податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , реалізувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) сіль технічну на загальну суму 15 855,9 тис грн.

У той же час встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » перерахувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » безготівкові грошові кошти в сумі 8 097,8 тис грн.

Таким чином, реалізація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » товарів на суму 7 758,1 тис грн не підтверджується.

Відповідно до податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , реалізувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , сіль технічну на загальну суму 8 429,4 тис грн.

У той же час встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » перерахувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » безготівкові грошові кошти в сумі 22 721,1 тис грн.

Таким чином, у виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкових накладних не відображена реалізація в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » товару «сіль технічна» на суму 14 291,7 тис грн.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених суб`єктів господарювання, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку, документах фінансово-господарської діяльності, податковій звітності підприємств - фактичним обставинам, з метою проведення перевірок вимог дотримання податкового законодавства та забезпечення належного проведення судових експертиз, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) оригіналів справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2023 по 31.12.2025.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що при зверненні до суду із зазначеним клопотанням детективом доведено, що існує потреба у вказаних заходах, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому подане клопотання слід задовольнити.

Керуючисьст.ст.159-165, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника керівника відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000093 від 16.12.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих у кримінальному провадженні, а саме заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , керівнику відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_5 , старшому детективу відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за період з 01.01.2023 по 31.12.2025, а саме: інформації та документів про експортно-імпортні операції, що здійснювалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),а саме: митні декларації, акти огляду, рахунки, договори купівлі-продажу, контракти, видаткові накладні, сертифікати відповідності, договори про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів, акти прийому-передачі, електронне декларування, книжки МДП, рахунки-фактури, договори на перевезення вантажів, договори про надання послуг з митного оформлення та організації перевезення вантажів і майна, заявки про надання послуг по організації перевезення вантажу, висновки експертного контролю, договори купівлі-продажу, копії паспортів водіїв які здійснювали перевезення та копії технічних паспортів вантажних автомобілів які здійснювали перевезення та інших документів складених під час митного оформлення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1