Справа № 761/3899/26
Провадження № 1-кс/761/3608/2026
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.02.2026 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » якому вказано, що Головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000539 від 15.04.2024 за ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.

Так, відповідно до звернення голови громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 підприємство комісіонер - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_1 ) без ознак фінансово-господарської діяльності, без найманих працівників та жодної сплати податків в бюджет, не будучи зареєстрованим платником ПДВ. імпортувало з Китаю на користь такого ж фіктивного суб`єкта - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ) товарів споживчого призначення на суму понад 90 млн. грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не зважаючи на рекордні обсяги імпорту понад 100 млн. грн., не володіє жодною можливостю його зберігати, транспортувати, не відображає часткову його реалізацію, що свідчить про фактичну реалізацію імпортованих товарів за готівку без її відображення та сплати відповідних податків та зборів, та подальший вивід отриманої злочинним шляхом готівки за кордон під виглядом оплат комісіонера по зовнішньо-економічних контрактах.

Ідентичну схему реалізовано наступною парою підприємств, а саме - підприємство комісіонер без будь-яких ознак фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "( НОМЕР_3 ), та аналогічний суб`єкт комітент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_4 ), на користь якого імпортовано з Туреччини одягу та взуття за рекордно короткі строки обсягом понад 50 млн.грн.

Діяльність цих суб`єктів в 2024 році за повної бездіяльності та сприяння правоохоронних органів, податкової та митної служб, комерційних банків завдала збитків Державному бюджету України на суму понад 35 млн.грн., та дозволила вивести за кордон валютних цінностей на 150 млн. грн.

Крім того, згідно інформації ГУ СБУ у м. Києві та Київській області встановлено групу підприємств-імпортерів, які зареєстровані невстановленими особами на підставних осіб з метою маніпулювання номенклатурою та обсягами імпорту, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, конвертації безготівкових коштів у готівку для підприємств-вигодонабувачів, у т.ч. розпорядників бюджетних коштів.

До вказаної незаконної діяльності причетні комісіонери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », які фактично використовують власні банківські рахунки та здійснюють оплату за імпорт продукції в адресу підприємств комітентів, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ), яке також задіяне у схемі штучного формування податкового кредиту, шляхом здійснення підміни номенклатури товару - «скруту» та обготівкування безготівкових коштів у готівку.

Суть протиправної господарської діяльності підприємства полягає у тому, що за рахунок сформованого податкового ліміту від придбання плитки керамічної та зовнішньої (близько 43% від загального ПК); кранів, шлангів та хомутів (близько 17% від загального ПК); унітазів, умивальників та душових кабінок (близько 8% від загального ПК); радіатори (близько 5% від загального ПК); водонагрівачів, мийок кухонних, меблевої фурнітури близько 4% від загального ПК), а також імпорт штор, тканини трикотажної, меблів, світильників, електроінструментів по договору комісії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), відбувається реєстрація податкових накладних, в адресу підприємств замовників, з різною номенклатурою будівельних робіт/послуг (ремонтно-будівельні роботи, розроблення проектної документації, комплекс будівельних робіт, бетонування підлоги, послуги з управління будівництвом, роботи по виконанню процедур технічного нагляду, реконструкція живильного електронасосного агрегату, відновлення покрівель, електро - монтажні роботи, роботи по обробці металевих виробів, комплекс робіт протипожежного призначення, консультаційні послуги, реконструкція мереж зовнішнього електропостачання, зачистка дна котлована вручну, надання допомоги у сфері інжинірингу щодо введення в експлуатацію газопроводу, ремонт верстатів, розробка Web-серверного додатка для АЗС, Випробування масляних вимикачів 10кВ, фарбування стін, будівництво адміністративно-господарської будівлі цеху виробництва м`яких меблів, монтаж кабельної мережі, тощо). Таким чином на підприємстві відбувається зміна номенклатури товару - «скрут».

Одночасно з цим у ході аналізу звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » було встановлено, що на підприємстві обліковується лише 16 працівників, відсутні супутні послуги, які необхідні для проведення такого об`єму робіт (відсутня оренда офісу та складу, відсутнє електро та водопостачання, відсутнє придбання та оренда техніки, відсутнє придбання та оренда транспорту та спецтехніки).

Допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » громадянин України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , показав, що не пам`ятає де знаходяться офісні та складські приміщення підприємства, не володіє інформацією про найманих працівників, які обліковуються на підприємстві, а також не володіє інформацією про основних постачальників товарів та замовників товарів, робіт, послуг.

Окрім цього допитані як свідки громадяни України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_15 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , які відповідно до поданої звітності обліковуються співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », повідомили, що їм вказане підприємство не відоме, ніколи не влаштовувались на роботу, заробітну плату не отримували та не виконували будь-яких робіт для даного підприємства.

В ході аналізу ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено основні підприємства постачальники зустрічного/штучного податкового кредиту з ПДВ, який сформувався за рахунок нібито реалізації будівельних, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_12 ) та основні підприємства користувачі, які скористувалися послугами обготівкуванням безготівкових коштів, у тому числі раніше отриманих державних коштів, у готівку з подальшим їх заволодінням та присвоєнням, а також мінімізації своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_17 ).

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_17 )перераховувало грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ) без реальної мети ведення фінансово-господарської діяльності.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, документування та здобуття доказів протиправних дій, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та відомостей щодо вказаних вище фактів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_17 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в копіях на паперових носіях та електронних носіях.

Прокурор ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000539 від 15.04.2024 за ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам групи прокурорів у складі: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , а також слідчим слідчої групи у складі: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 в рамках кримінального провадження № 0000539 від 15.04.2024, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та відомостей, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_17 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій цих документів в паперовому та електронному вигляді, за період 2023 - 2025 років, а саме:

-договорів, додатків та доповнень до них, бухгалтерські документи щодо взаєморозрахунків, актів приймання-передачі, податкових накладених, доручень, довіреностей, листів по вказаних операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_17 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 );

-відомостей про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ), з якими укладалися договори, їх ПІБ та контактні дані;

-відомостей по об`єкти, їх місцезнаходження на яких надавались послуги чи виконувались роботи на виконання договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 );

-відомостей про працівників, залучену техніку, яка використовувалась на виконання договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 );

-документів, в яких містяться відомості щодо транспортних засобів, які використовувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ) на виконання договорів;

-відомостей про наявність місця для зберігання товару, згідно договорів, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 );

-інших документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

09 лютого 2026 року