УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000539 від 15.04.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000539 від 15.04.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1

Клопотання обґрунтовується тим, що головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000539 від 15.04.2024 за ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 зловживаючи службовим становищем, вчиняють дії спрямовані на функціонування злочинної схеми організованої групою осіб, щодо привласнення, розтрати бюджетних коштів, надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки у тому числі розпорядникам бюджетних коштів Київського та інших регіонів України, що призводить до збитків Державному бюджету України в особливо великих розмірах.

Встановлено, що групою осіб на території України створено ряд суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), фінансово-господарська діяльність зазначених суб`єктів господарювання не направлена на настання реальних наслідків у вигляді законних оподаткованих прибутків підприємств, а направлена на маніпулювання показниками податкової звітності з метою ухилення від сплати податків та легалізації грошових коштів отриманих злочинним шляхом.

Встановлені можливі незаконні дії з документами на переказ безготівкових грошових по рахунках вказаних суб`єктів господарювання, за результатами чого, серед іншого, грошові кошти від підприємств - розпорядників бюджетних коштів по ланцюгу постачання виводяться на підконтрольні невстановленим особам банківські рахунки суб`єктів господарювання підприємств - нерезидентів.

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_19 додатковим аналізом баз даних ДПС та ІНФОРМАЦІЯ_10 було встановлено групу підприємств серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) господарська діяльність яких також направлена на формування податкового ліміту від придбання меблів, одягу, взуття, біжутерії, газового конденсату, тканини, посуду, електротовари, іграшки, а також імпорт одяг, кухонне приладдя, плівка, насоси, електроінструменти, нитки, меблі, іграшки, біжутерія, побутова хімія, снасті для риболовлі, велосипеди, взуття, ПВХ листи, акумулятори, косметика по договору комісії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). У подальшому за рахунок сформованого штучного податкового кредиту з ПДВ відбувається реєстрація податкових накладних, в адресу підприємств замовників, з різною номенклатурою будівельних робіт/послуг, таким чином на підприємстві відбувається зміна номенклатури товару.

Крім того, суть протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) полягає у тому, що за рахунок сформованого податкового ліміту від придбання дизельного палива, інвекторів, сонячних модулів, генераторів, бензину, скрапленого газу, водонагрівачів, котлів, тканини синтетичної, сантехнічного обладнання, а також імпорту меблів, виробів з пластмас, кухонних приборів, масажерів, сумок, ручних інструментів, посуду, речей домашнього вжитку, насосів, електроприладів та ін., відбувається реєстрація податкових накладних, в адресу підприємств замовників, з різною номенклатурою будівельних робіт/послуг (Роботи мулярні кладочні, Роботи із чищення вентиляційних шахт і витяжних пристроїв в будівлі адміністративно-торговельного комплексу, Роботи з монтажу художнього, модульного паркету, Капітальний ремонт підвального приміщення будівлі, тощо). Таким чином на підприємстві відбувається зміна номенклатури товару - «скрут».

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) сформували податковий ліміт з ПДВ від придбання меблів, одягу, взуття, біжутерії, газового конденсату, тканини, посуду, електротовари, іграшки від транзитних підприємств, а також імпорту вказаних товарів, з подальшою реалізацією сформованого штучного податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств реального сектору економіки з різною номенклатурою будівельних робіт/послуг, у тому числі в адресу переможців тендерних закупівель.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) отримувало грошові кошти на рахунки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Оглядом руху грошових коштів по рахунках вказаних товариств встановлено, що грошові кошти отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у подальшому перераховано на рахунки імпортерів автомобілів з метою їх виводу за кордон та обготівкування.

З огляду на викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та відомостей щодо вказаних вище фактів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в копіях на паперових носіях та електронних носіях.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Прокурор у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.

Проте, прокурором в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інше» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000539 від 15.04.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати прокурорам групи прокурорів у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , а також слідчим слідчої групи у складі: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій в паперовому та електронному вигляді,, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-договорів, додатків та доповнень до них, бухгалтерські документи щодо взаєморозрахунків, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт, податкових накладених, доручень, довіреностей, листів по вказаних операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 );

-відомості про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), з ким укладалися договори, їх ПІБ та контактні дані;

-відомості по об`єкти, їх місцезнаходження на яких надавались послуги чи виконувались роботи на виконання договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 );

-відомості про працівників, залучену техніку, яка використовувалась на виконання договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 );

-документи, в яких містяться відомості щодо транспортних засобів, які використовувалися для транспортування товарів згідно договорів (ТТН), укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 );

-відомості про наявність місця для зберігання товару, згідно договорів, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 );

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити прокурору/слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1