У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.09.2025 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні№ 0000022 від 20.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2020-2024 років, придбано 71 шт електростанцій дизельних Cummins в асортименті на загальну суму 73 186 896,92 грн (в т.ч. ПДВ - 12 197 816,15 грн), а реалізовано у вказаний період часу 8 шт на загальну суму 3 908 303,91 грн ( в тому числі ПДВ - 651 383,986). Таким чином, залишки нереалізованої продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема електростанцій дизельних Cummins в асортименті складають 63 шт на загальну суму 69 278 593,01 грн (в т.ч. ПДВ - 11 546 432,164).

Отже службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом періоду з 01.01.2021по 31.12.2024, в порушення п. 198.5 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), за умови відсутності на електростанцій дизельних Cummins в асортименті в кількості 63 шт на загальну суму 69 278 593,01 грн, ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 11 546 432,16 грн, шляхом ймовірного недекларування отриманих коштів за реалізовані товарно-матеріальні цінності за готівкові кошти.

Крім того, під час здійснення інформаційно-аналітичної роботи БЕБ виявило передумови до нанесення шкоди економічній безпеці держави в результаті укладання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договору № 125 від 24.05.2024 з ІНФОРМАЦІЯ_3 з надзвичайних ситуацій на постачання 15 автодрабин висотою рятування 30-31 метр (автодрабин пожежних MAGIRUS M32L-AS з комбінованими рухами), загальна вартість яких становить 659 457 880,00 грн (в т. ч. ПДВ - 109 909 646,67 грн).

Аналіз змісту специфікацій до договору № 125 від 24.05.2024 року свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постачає товарно-матеріальні цінності за ймовірно завищеними цінами.

Допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 показав, що дизельні електростанції Cummins в асортименті у кількості складають 63 одиниці передано в оренду суб`єктам господарювання, назви яких він не пам`ятає.

У той же час, відповідно до документів, вилучених у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ході тимчасового доступу до документів встановлено, що дизельні електростанції Cummins в асортименті придбані у 2020-2024 роках у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТOВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », повернуто останньому.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задекларовано проведення фінансово-господарських операцій (сформовано податковий кредит) від СГ, що віднесені (були віднесені до журналу ризикових платників) на загальну суму 35 315,20 тис грн, в тому числі ПДВ 5 045,60 тис грн, що може свідчити про проведення фактично безтоварних операцій, з метою безпідставного завищення податкового кредиту, штучного завищення цін на реалізовані ТМЦ та виведення коштів в тіньовий оборот, в тому числі отриманих від державних органів та комунальних установ, так як згідно ЄРПН понад 80% від загальної реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснені в адресу державних та комунальних установ.

З метою з`ясування всіх обставин даного кримінального провадження, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 за № 11/6/4.4.2/23158-25 від 05.09.2025 про надання копій документів щодо підстав та обставин віднесення контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

-ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 );

-ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

-ТзОВ ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) до ризикових, за 2020-2024 роки.

Своїм листом від 09.09.2025 за № 13846/5/99-00-18-01-03-05 ІНФОРМАЦІЯ_5 відмовила у наданні запитуваних документів, зазначивши, що належною підставою для отримання правоохоронними органами доступу до персональних даних, речей і документів у межах КПК є ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.

Наразі необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та документів на підставі яких вказаних платників позбавлено статусу ризикових, за 2020-2024 роки і вилучити їх копії.

Вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1

Дослідження вказаних документів, необхідно для визначення схеми виведення коштів товариства з метою оптимізації оподаткування, всіх осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, їх ролей, ступеню участі у вчиненні кримінального правопорушення та розміру завданих збитків.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 20.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати детективам групи детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України: ОСОБА_3 ,ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , керівнику відділу детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_25 , тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 ,а саме:

-документів щодо підстав та обставин віднесення контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

-ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 );

-ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

-ТзОВ ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 );

-ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) до ризикових, за 2020-2024 роки;

-документів на підставі яких вказаних платників позбавлено статусу ризикових, за 2020-2024 роки, з можливістю вилучення (виїмки) копій цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

15 вересня 2025 року