провадження № 1-кс/361/2204/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2025 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області

ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київської області, лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором Броварської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000229 від 05.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київської області, лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської окружної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл слідчим слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київської області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 або групі прокурорів у вказаному кримінальному провадженні на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення електронних файлів (електронних копій документів, поданих у паперовій формі, та документів в електронній формі, електронних файлів) та належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- Реєстраційні справи відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно підприємств (ТОВ, ФОП, ПП, тощо), а саме: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, які містять розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Реєстрів податкових накладних за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Документів обов`язкової щоквартальної звітності за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Номерів розрахункових рахунків відкритих в банківських установах, що були дійсними за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Відомостей з розширених електронних карток зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Неявка слідчого або прокурора не перешкоджає розгляду клопотання.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю, підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000229 від 05.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області надійшов матеріал ІНФОРМАЦІЯ_2 стосовно фінансових операцій ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ), пов`язаних із отриманням вищевказаною фізичною особою-підприємцем безготівкових коштів у період з 25.03.2020 по 17.10.2023 від розпорядників бюджетних коштів ( ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_3 №11).

Держфінмоніторингом отримано 6 повідомлень від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ) стосовно підозрілих фінансових операцій, проведених ФОП ОСОБА_8 , пов`язаних із отриманням нею безготівкових коштів від розпорядників бюджетних коштів (« ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та їх подальшим перерахуванням. Щодо зазначених фінансових операцій банком сформовано обґрунтовані ризики.

За результатами аналізу додатково отриманої інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що ФОП ОСОБА_8 протягом липняжовтня 2023 року було отримано кошти (3,38 млн грн) на рахунок, відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », переважно від розпорядників бюджетних коштів (2,31 млн грн), які у подальшому частково перераховано на користь групи юридичних/фізичних осіб-підприємців в якості оплати за товар (без зазначення виду товару/послуги), а також на інший власний рахунок, з якого надалі більша частина коштів була обготівкована (2,14 млн грн).

Підозри, що ґрунтуються на результатах аналізу наявної інформації, підтверджуються повідомленням АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ). Банк поінформував ІНФОРМАЦІЯ_2 , що рахунки ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 використовуються для проведення схемних операцій, які можуть бути спрямовані на мінімізацію оподаткування, виведення грошових коштів з обороту або одержання інших економічних переваг третіми особами.

Банком надано обґрунтований висновок про підозрілі фінансові операції (діяльність): «Клієнт із датою реєстрації 08.01.2020 має основний КВЕД 46.49 оптова торгівля іншими товарами господарського призначення; кількість видів діяльності 37; відсутні зареєстровані основні засоби/ліцензії у власності. Рахунок відкрито 04.05.2023 року. Кошти надходять за результатами виграних державних тендерів (загальна сума виграних тендерів за 2023 р. 3,1 млн грн), основна частина яких (2,1 млн грн) у результаті була обготівкована. За операціями по рахунку спостерігається різносорт платежів: за капітальний ремонт приміщень, улаштування пандусу, поточний ремонт, господарські товари, канцелярські товари, послуги з обслуговування кондиціонерів, чистка килимів, товар. По рахунку відсутні операції, характерні для реального ведення господарської діяльності. Відповідно до отриманих документів та коментарів клієнт (56 років, жінка) вказує, що усі будівельні роботи, обслуговування кондиціонерів, встановлення ґрат на вікна та вентиляційні отвори в укритті здійснює самостійно (іноді залучаються члени родини на безоплатній основі).

На запит банку клієнтом було надано формальні документи, що не підтвердили реальність ведення господарської діяльності та наявності необхідних ресурсів. За результатом аналізу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ініційовано розірвання ділових відносин з ФОП ОСОБА_8 ».

За результатами аналізу виписки по рахунку № НОМЕР_3 , відкритому ФОП ОСОБА_8 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », встановлено, що за період з 10.05.2023 по 17.10.2023 на рахунок зараховано безготівкові кошти від:

- « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з державних казначейських рахунків № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , на загальну суму 1,93 млн грн (11.07.2023 06.10.2023), в якості оплати за розробку та експертизу кошторисної документації для капітального ремонту укриття; оплати капітального ремонту підвального приміщення; встановлення ґрат на вікна та вентиляційні отвори в укритті.

- « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з державних казначейських рахунків № НОМЕР_9 та №00021751, на загальну суму 0,38 млн грн (18.08.2023 07.09.2023), у якості оплати поточного ремонту, завершальних будівельних робіт та ремонту підвісної стелі.

- громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), з рахунку № НОМЕР_11 (АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), на загальну суму 1,07 млн грн (10.05.2023 17.10.2023), у якості оплати за капітальний ремонт приміщень, діагностику кондиціонера, канцелярські товари, чистку килимів та господарські товари.

У подальшому вказані кошти були переважно розпорошені між групою суб`єктів господарювання та перераховані на інший рахунок ФОП ОСОБА_8 за період з 10.05.2023 по 02.11.2023 на користь групи юридичних і фізичних осіб-підприємців на загальну суму 0,98 млн грн у вигляді оплати за товар; за період з 10.05.2023 по 10.10.2023 на інший власний рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на загальну суму 2,38 млн грн, у вигляді переказу на картковий корпоративний рахунок.

За результатами аналізу виписки по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому ФОП ОСОБА_8 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », встановлено, що за період з 10.05.2023 по 10.10.2023 на рахунок зараховано 2,38 млн грн з іншого власного рахунку № НОМЕР_3 . У подальшому зазначені кошти були використані таким чином:2,14 млн грн знято готівкою (09.06.2023 12.10.2023); 0,08 млн грн використано в магазинах («Епіцентр», « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») у період з 13.06.2023 по 25.07.2023; 0,04 млн грн перераховано 07.08.2023 на користь СТО « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; 0,04 млн грн використано через POS-термінали (26.06.2023 02.11.2023).

Відповідно до ч. 6 ст. 17 ЗУ «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» - витребування (вилучення) реєстраційних справ або документів із них здійснюється виключно за судовим рішенням.

Згідно ст. 30 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» - тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінально процесуальним кодексом України.

Слідчим суддею зазначається, що клопотання є обґрунтованим, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що запитувана слідчим документація має значення для швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів, відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали судді, суду.

Слідчий суддя вважає доведеним необхідність доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення електронних файлів та належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за №0000229 від 05.02.2025, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження для встановлення важливих для слідства обставин, визначення суб`єктивної та об`єктивної сторони злочину, що має суттєве значення для встановлення істини по справі, відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні №0000229 від 05.02.2025 слідчим слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київської області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та групі прокурорів у вказаному кримінальному провадженні на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення електронних файлів (електронних копій документів, поданих у паперовій формі, та документів в електронній формі, електронних файлів) та належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Реєстраційні справи відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно підприємств (ТОВ, ФОП, ПП, тощо), а саме: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, які містять розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Реєстрів податкових накладних за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Документів обов`язкової щоквартальної звітності за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Номерів розрахункових рахунків відкритих в банківських установах, що були дійсними за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- Відомостей з розширених електронних карток зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію за період часу з 01.01.2020 по теперішній час відносно: ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення, а саме до 26 лютого 2026 року.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходиться річ, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, але заперечення щодо неї можуть бути подані під час підготовчого судового засідання. Ухвалу виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1