Справа № 405/7118/25
провадження № 1-кс/405/2896/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.11.2025 м. Кропивницький

Слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000569 від 15.09.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.364 КК України,-

встановив:

старший слідчий в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурора звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса розташування: АДРЕСА_1 ). В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження за №0000569 від 15.09.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до СУ ГУНП в Кіровоградській області надійшов лист вих. №041120-17/1972-2025 від 04.09.2025 «Про результати ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановлено, що відповідно до п. 4.8.1 Плану проведення заходів державного фінансового контролю ІНФОРМАЦІЯ_3 на III квартал 2025 року, ІНФОРМАЦІЯ_4 , проведено планову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_5 (далі ІНФОРМАЦІЯ_6 , селищна рада) за період з 01.01.2022 по 30.06.2025.

Ревізію проведено з 17.07.2025 по 31.07.2025 Акт ревізії від 07.08.2025 N? 041120-20/13 підписано об?єктом контролю 14.08.2025 із запереченнями, які не прийнято. Висновок на заперечення направлено об?єкту контролю листом від 29.08.2025 N? 041120-13/1931-2025.

Внаслідок недотримання ІНФОРМАЦІЯ_7 вимог чинного законодавства щодо використання фінансових ресурсів, ведення бухгалтерського обліку, допущено ряд фінансових порушень, що призвело до втрат фінансових ресурсів на загальну суму 4123,03 тис. грн.

Так, проведеною перевіркою повноти виконання умов договорів купівлі-продажу земельних ділянок сільськогосподарського призначення, укладених селищною радою із фізичними особами, встановлено факти порушення умов 2 договорів (на земельні ділянки площею 43,1544 га та 44,5466 га) з громадянами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в частині повноти перерахування коштів в терміни, визначені рішеннями сесій селищної ради та умовами укладених договорів, не відображення в обліку селищної ради заборгованості та не проведення претензійно-позовної роботи по її стягненню, що призвело до недоотримання бюджетом ІНФОРМАЦІЯ_8 доходу за 2024 рік в загальній сумі 2458,79 тис. грн.. чим порушено вимоги ст. 526 Цивільного Кодексу України, п. 1 рішень сесії ІНФОРМАЦІЯ_2 від 27.10.2023 N? 3033 та від 31.01.2024 N? 3212, п.2.1 договору купівлі-продажу земельної ділянки сільськогосподарського призначення від 07.12.2023 N? 2317 та п.2.1 договору від 30.04.2024 N? 700.

Вказане порушення допущено внаслідок неналежного контролю селищним головою ОСОБА_6 .

Внаслідок вищезазначеного порушення завдано матеріальної шкоди (збитків) місцевому бюджету на суму 2 458,79 тис. грн.

Ревізією питання повноти отримання доходів до бюджету за передані в оренду водні об?єкти, розташовані на території селищної ради, проведеною шляхом співставлення укладених договорів з даними казначейських виписок щодо надходження коштів до доходної частини бюджету за кодом класифікації доходів бюджету 22130002 та інформації, , отриманої від

ІНФОРМАЦІЯ_9 , встановлено, що в порушення п.32 ст.64 Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 N? 2456-VI, ст. 526 Цивільного Кодексу України внаслідок невиконання договірних зобов?язань орендарями по 19 договорам оренди в частині сплати орендної плати за водні об?єкти та не проведення роботи селищною радою по стягненню заборгованості, бюджетом громади недоотримано орендної плати за передані в оренду водні об?єкти за 2022-2024 роки в сумі 146,31 тис. грн, в тому числі за 2022 рік в сумі 33,60 тис. грн, за 2023 рік в сумі 47,09 тис. грн та за 2024 рік в сумі 65,62 тис. грн.

Порушення допущено селищним головою ОСОБА_6 внаслідок відсутності належного контролю за справлянням до місцевих бюджетів орендної плати за водні об?єкти.

Ревізією з питання правильності нарахування та виплати заробітної плати, проведеною шляхом співставлення наявних трудових книжок, договорів цивільно-правового характеру, розпорядчих документів на прийом на роботу, встановлено, що в порушення частини першої статті 21 Кодексу законів про працю України N? 322 - VIII від 10.12.1971 (із змінами), внаслідок неоформлення документів про працевлаштування працівників благоустрою, відсутності розпорядчих документів на прийом на роботу, ІНФОРМАЦІЯ_7 протягом 2022-2023 років та січня-лютого 2024 року проведено завищених витрат на оплату праці за КПКВК 0116030 «Організація благоустрою населених пунктів» в загальній сумі 574,66 тис. грн, в тому числі у 2022 році на суму 261,59 тис. грн, у 2023 році на суму 259,71 тис. грн, у січні-лютому 2024 року в сумі 53,36 тис. грн, та проведено нарахувань на заробітну плату за КЕКВ 2120 «Нарахування на оплату праці» в загальній сумі 126,43 тис. грн, в тому числі у 2022 році в сумі 57,55 тис. грн, у 2023 році в сумі 57,14 тис. грн, у січні-лютому 2024 року в сумі 11,74 тис. грн.

Порушення допущене керівником територіальної громади ОСОБА_6 .

В ході ревізії питання стану розрахункової дисципліни та виконання господарських договорів, правильності відображення дебіторської та кредиторської заборгованості, проведеною шляхом звірки первинних документів та облікових регістрів, встановлено факти покриття витрат сторонніх юридичних осіб (ОК « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») з оплати рентних платежів за користування надрами та видобуток води за 2022 - 2023 роки та січень - лютий 2024 року в сумі 173,71 тис. грн за КПКВК 0110150 «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад» всупереч ст. 255 Податкового кодексу України, ч.1 та ч.3 ст.8 Господарського кодексу України та пунктів 13, 20 та 22 Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 N? 228, в частині планування (здійснення розрахунків) потреби в коштах.

Головою селищної ради на наданий запит в ході ревізії пояснення причин оплати рентних платежів не надано та не забезпечено надання пояснень відповідальними особами.

Ревізією з питань цільового використання коштів місцевого бюджету на виконання заходів Програми розвитку житлово-комунального господарства та благоустрою населених пунктів Новоархангельської територіальної громади на 2021-2025 роки (далі - Програма благоустрою), шляхом порівняння первинних бухгалтерських документів та перевіркою розрахунків потреби на відповідні заходи, встановлено факти спрямування коштів на заходи не передбачені Програмою, що призвело до нецільового використання бюджетних коштів у 2022 році на загальну суму 129,26 тис. грн.

Так, за КПКВК 0116030 «Організація благоустрою населених пунктів» селищною радою в 2022 році згідно з договором від 05.07.2022 N?14/93, укладеним з державною установою « ІНФОРМАЦІЯ_11 », проведено видатки на лабораторні дослідження якості питної води централізованого водопостачання на хімічний, токсикологічний та мікробіотичний склад на суму 56,25 тис. грн усупереч напрямам, визначеним паспортом бюджетної програми та заходами Програми благоустрою, чим порушено ст.13 Закону України «Про благоустрій населених пунктів», п. 4 ст.20 Бюджетного Кодексу України від 08.07.2010 N? 2456-VII, абз.3 п.1 ст.119 Бюджетного кодексу України та призвело до нецільового використання бюджетних коштів.

Також, ревізією встановлено факт проведення видатків у 2022 році в сумі 73,01 тис. грн на упорядкування ІНФОРМАЦІЯ_12 , яке не відноситься до категорії несанкціонованих сміттезвалищ та перебувало у постійному користуванні КП « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». Видатки у сумі 73,01 тис. грн здійснено всупереч напрямам, визначеним паспортом бюджетної програми, та не передбачені заходами Програми благоустрою, чим порушено вимоги п. 4 ст.20 Бюджетного Кодексу України від 08.07.2010 N? 2456-VII, абз.3 п.1 ст.119 Бюджетного кодексу України та призвело до нецільового використанням бюджетних коштів.

Нецільове використання коштів допущено головою селищної ради ОСОБА_6 та головним бухгалтером ОСОБА_7 .

Проведеною ревізією з питання повноти та правильності відображення в обліку витрат на оплату електроенергії шляхом звірки первинних документів та облікових регістрів встановлено, що протягом 2022 року за рахунок коштів місцевого бюджету за КПКВК 0116013 «Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства», внаслідок оплати за електроенергію, використану при роботі водокачки та очисних споруд, за відсутності рішень чи розпоряджень про забезпечення водопостачанням населення громади, внаслідок не затвердження тарифів на водопостачання, не проведення нарахування плати за спожиті послуги та не укладання договорів з абонентами, не відображення заборгованості споживачів в обліку селищної ради, проведено покриття витрат фізичних осіб в сумі 309,8 тис. грн, вартість яких не відшкодована до бюджету, чим порушено п.20 Порядку складання, розгляду затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою КМУ N? 228 від 28.02.2002 року.

Порушення допущено головою селищної ради ОСОБА_6 та головним бухгалтером ОСОБА_7 .

Пояснення причин покриття за рахунок селищної ради витрат сторонніх осіб головою селищної ради до ревізії не надано. Головний бухгалтер відмовилась від отримання запиту на пояснення, про що в ході ревізії складено відповідний акт.

Ревізією правильності списання паливно-мастильних матеріалів на роботу техніки по благоустрою, проведеною шляхом співставлення даних меморіальних ордерів та первинних документів на списання паливно-мастильних матеріалів, встановлено, що в порушення ст. 3, п. 1, п.5, п.8 ст. 9, п.б, п.8 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 996-XIV, п.2.3 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 N? 88, п.41 розділу V Положення про облікову політику та організацію бухгалтерського обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 , затвердженого розпорядженням селищного голови від 05 травня 2021 року N? 38 г/р, та п.15 розділу VII Положення про облікову політику та організацію бухгалтерського обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 , затвердженого розпорядженням селищного голови від 18 січня 2023 року N? 6 г/р, у період з 01.01.2022 по 01.03.2023 списано по бухгалтерському обліку селищної ради паливно-мастильних матеріалів на роботу газонокосарок, мотоблоків та іншої техніки по благоустрою за відсутності актів на списання запасів та відповідних підтверджуючих первинних документів на загальну суму 187,60 тис. грн., в тому числі за 2022 рік в сумі 106,85 тис. грн., за січень - квітень 2023 року в сумі 80,75 тис. грн.

Зазначене порушення допущено селищним головою ОСОБА_6 , начальником відділу - головним бухгалтером відділу бухгалтерського обліку ОСОБА_7 та головним спеціалістом ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_8 , якими пояснень з приводу допущеного порушення не надано.

Ревізією встановлено завищення вартості робіт по ямковому ремонту асфальтобетонного покриття дороги на загальну суму 16,47 тис. грн. (без ПДВ) по об?єкту: «Поточний ремонт дороги по пров. Новий в смт. Новоархангельськ», чим порушено п. 6.2 Настанови з визначення вартості будівництва, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_15 від 01.11.2021 N? 281.

Довідка про вартість будівельних робіт по формі КБ-3 та акт приймання виконаних робіт по формі КБ-2в за липень 2023 року на суму 126,00 тис. грн. (без ПДВ) підписані з боку замовника - селищним головою ОСОБА_6 та з боку підрядника ОСОБА_9 , якими пояснень з приводу виявлених порушень не надано.

З огляду на викладене та відповідно до пункту 48 Порядку проведення інспектування ІНФОРМАЦІЯ_16 , її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 року N? 550, та пункту 5.3 розділу 5 Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом ГоловКРУ, МВС України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року N? 346/1025/685/53, затвердженого в ІНФОРМАЦІЯ_17 25 жовтня 2006 року N? 1166/13040 (далі - Порядок), матеріали заходу державного фінансового контролю направляються для розгляду та прийняття рішення відповідно до вимог Кримінального процесуального кодексу України.

Слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса розташування: АДРЕСА_1 ), до відомостей про щомісячне нарахування заробітної плати ІНФОРМАЦІЯ_5 (юридична адреса: АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2022 по 30.06.2025 із зазначенням повних анкетних даних, сум отриманих доходів та інших ідентифікуючих даних на працівників.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_18 у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_18 на підставі наявних доказів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000569 від 15.09.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.

Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення обставин кримінального провадження необхідно одержати тимчасовий доступ до документів, що містять відомості про щомісячне нарахування заробітної плати ІНФОРМАЦІЯ_5 (юридична адреса: АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2022 по 30.06.2025 із зазначенням повних анкетних даних, сум отриманих доходів та інших ідентифікуючих даних на працівників, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 та слідчим із числа групи слідчих у даному провадженні: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000569 від 15.09.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.364 КК України, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 , юридична та фактична адреса АДРЕСА_1 , а саме: відомостей про щомісячне нарахування заробітної плати ІНФОРМАЦІЯ_5 (юридична адреса: АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2022 по 30.06.2025 із зазначенням повних анкетних даних, сум отриманих доходів та інших ідентифікуючих даних на працівників, з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та на електронних носіях.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали визначити до 17.01.2026.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_18