УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню за № 0000053 від 01.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню за № 0000053 від 01.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 від 01.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою змовою з невстановленими особами, у період 2019-2023 рр., шляхом відображення безтоварних операцій по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та заниженням валових доходів, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 22 млн. гривень.

Крім того встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою змовою з невстановленими особами, у період 2021-2024 років, шляхом протиправного списання з балансу державного підприємства основних засобів, передачу їх у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та подальше перерахування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » коштів за їх оренду в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », здійснили розтрату та заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем у сумі більше 1,5 млн. грн.

Також встановлено, що у період 2017-2024 років, невстановлені особи, за попередньою змовою групою осіб, внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали їх для проведення такої реєстрації, що призвело до зміни відомостей в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Так, протягом 2020-2023 рр. діючи за попередньою змовою із невстановленими особами службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » систематично подавали неправдиву податкову звітність, яка супроводжувалась фінансово-господарської документації, з метою ухилення від оподаткування, заниження валових доходів від реалізації продукції ДП та формування фіктивної кредиторської заборгованості.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_12 , за результатами документальної планової виїзної перевірки складений Акт від 14.09.2023 № 9321/23-00-07-02-01/14216689 «Про результати документальної планової виїзної перевірки державного підприємства ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , тел. НОМЕР_11 , e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_13 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 до 30.09.2021 з урахуванням пункту 102.1 статті 102 Кодексу №2755 з питань правильності обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 до 30.09.2021», яким зафіксовані в тому числі такі порушення: заниження показників за рядком 2000 «чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)» на суму 111 440 грн; заниження показників за рядком 2050 «собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)» на суму 912 922 грн; завищення задекларованих показників за рядком 2130 «адміністративні витрати» на суму 924420 грн; завищення показників за рядком 2180 «інші операційні витрати» на суму 1 916 356 грн у зв`язку зі списання дебіторської заборгованості; завищення показників за рядком 2180 «інші операційні витрати» унаслідок відображення на підставі бухгалтерської довідки витрат операційної діяльності в сумі 1 904 648 грн; завищення показників рядку 14 декларації із ПДВ «коригування податкового кредиту» на суму 342 140 грн; заниження частини чистого прибутку (доходу), що підлягає сплаті до державного бюджету, на суму 853045 грн; завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 1 582 590 грн та завищення інших операційних витрат на суму 6 195 655 грн у взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; завищення податкових зобов`язань із податку на додану вартість на суму 583 667 грн і завищення інших операційних доходів на суму 2 918 333 грн у взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; завищення податкових зобов`язань із податку на додану вартість на суму 654 152 грн та завищення інших операційних доходів на суму 3270762 грн у взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; завищення податкового кредиту з податку на додану вартість у взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 368 991 грн; завищення податкового кредиту з податку на додану вартість у взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 2 604 482 грн; завищення податкового кредиту з податку на додану вартість у взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 807 950 грн; завищення податкового кредиту з податку на додану вартість у взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 2 241 575 грн; завищення податкового кредиту з податку на додану вартість у взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 14 376 465 грн та інші порушення.

Крім того, згідно з аудиторським звітом за результатами державного фінансового аудиту діяльності державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2019 по 30.09.2023 від 23.05.2024 № 262307-32/02, складеного ІНФОРМАЦІЯ_14 згідно висновків якого встановлено незадовільний рівень ефективності управління ДП; внесення недостовірних даних до фінансових звітів, що призвело до викривлення фінансової звітності та як наслідок завищення вартості активів (дебіторської заборгованості) та заниження розміру непокритого збитку, завищення суми поточних зобов`язань та забезпечень, продаж кукурудзи в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » нижче ринкових цін, тощо.

Також, аудиторським звітом за результатами оцінки ефективності управлінської діяльності державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на 31.12.2022, складеного ФДМУ, згідно висновків якого встановлено не витребування як кредитором заборгованості з дебіторів; накопичення кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з одночасним накопиченням залишків на складі; викривлення фінансової звітності шляхом включення кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Концерн « ІНФОРМАЦІЯ_16 », термін позовної давності якої минув; вжиття інших необґрунтованих управлінських рішень, що негативно впливає на фактичний стан ДП.

В ході перевірки вказаної інформації встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » фактично не провадить жодної господарської діяльності, має ознаки «фіктивності» та використовується в якості транзитного підприємства в ланцюгу безтоварних господарських операцій направлених на мінімізацію податкового навантаження в інтересах представників реального сектору економіки. Крім того, згідно отриманої інформації засновник, директор і головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_5 у листопаді 2021 року виїхав за межі території України, при цьому надавши довіреності на представництво та розпорядження майном ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (строком дії до 26.11.2028) в адресу ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Разом з тим, у ланцюгу безтоварних господарських операцій одним із ключових контрагентів (продавців цукру) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), засновником, директором і головним бухгалтером якого є ОСОБА_8 , рідний брат ОСОБА_5 директора і засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Протягом 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » цукру у кількості 446 тон у грудні 2022 року та у березні 2023 року на 11,72 млн грн (у т.ч. ПДВ 1,95 млн грн).

При цьому керівник і засновник останнього ОСОБА_8 , згідно отриманої інформації з 2022 року фактично був мобілізований в якості солдата до лав ІНФОРМАЦІЯ_17 , де по теперішній час безперервно проходить військову службу, що може свідчити про фіктивність господарських операцій, здійснених за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та інших афілійованих до нього підприємств.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перебувають документи щодо видачі сертифікату відкритого ключа електронного цифрового підпису для юридичної особи та постачання КП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » з правом використання до закінчення терміну дії відкритого ключа ЕЦП по наступним підприємствам, а саме: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

З огляду на викладене, виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Детектив судове засідання не з`явилась, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчим у клопотанні не обґрунтувано необхідності вилучення оригіналів всіх документів, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів за період з 01.01.2017 по 01.01.2025, які містять підпис директора чи інших осіб, які діють від імені директора, та копій усіх інших документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню за № 0000053 від 01.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 право тимчасового доступу до документів (інформації) , які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , які укладались між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) щодо видачі сертифікату відкритого ключа електронного цифрового підпису для юридичної особи, постачання КП « ІНФОРМАЦІЯ_18 », з правом використання до закінчення терміну дії відкритого ключа ЕЦП та інших документів, які стали підставою для отримання сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису вищезазначених підприємств, за період з 01.01.2017 по 01.01.2025, а саме:

-паспорту громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційних номерів або документу, який його замінює, посвідчення особи, яка отримала електронний цифровий підпис та посилений сертифікат ключів;

-договору про надання довірчих послуг КЕП;картки приєднання до електронного договору про надання довірчих послуг КЕП;

-виписки, витягу з Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання;

-про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої видано КЕП, сертифікат, протоколу засідання загальних зборів учасників підприємства, наказу про призначення, витягу з наказу, протоколу, трудового договору, контракту;

-заявки на формування кваліфікаційних сертифікатів КЕП в електронному та в паперовому вигляді для кожної особи/печатки, на підпис якої видано сертифікат;

-електронної адреси, Ip-адреси, з якої надходили звернення щодо видання КЕП;

-довіреності щодо отримання КЕП для юридичної особи та фізичної особи-підприємства;

-платіжні доручення щодо оплати наданих послуг;

документів щодо фактичного надання електронних цифрових підписів

та посилених сертифікатів ключів. (паспортних даних службових осіб та засновників, наказів про призначення, посадових інструкцій, статутів) з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять підпис директора чи інших осіб, які діють від імені директора, та копій усіх інших документів.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів/копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (їх службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1