САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/3766/25
Провадження №1-кс/726/1181/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.11.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання розглянувши у відкритому судовому засідання в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 14.05.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

за участю:

прокурора - ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ :

11.11.2025 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про арешт на майна у кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000013 від 14.05.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор вказує, що фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ) організовано схему протиправної мінімізації податкових платежів шляхом умисного приховання реального доходу від здійснення міжнародних перевезень, що призводить до ненадходження до бюджетів різних рівнів коштів у великих розмірах.

Так, з урахуванням того, що ФОП ОСОБА_5 , упродовж 2024 року було обрано 3 групу платника єдиного податку, встановлено, що вказана особа не відобразила суму доходу від здійснення господарської діяльності, чим відповідно створили умови для ненадходження податку на прибуток у розмірі 18%.

Відповідно до аналітичного продукту №23.22/2.2/30-25 від 11.06.2025 проведеного щодо оцінювання ризиків та правопорушень у фінансово господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 , за період 2024 року, встановлено ризики ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів на загальну суму 8 399 625, 57 грн.

До того ж, під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні проведено ряд оперативно-розшукових заходів, за результатами яких було встановлено, що з метою ухилення від сплати податків під час здійснення такої діяльності, ОСОБА_5 «фіктивно» зареєстрував фізичних осіб підприємців з числа підпорядкованих працівників на рахунки яких приймає безготівкові платежі за надані транспортні послуги, а саме: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Поряд з цим встановлено, що ОСОБА_5 залучив до протиправної діяльності ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), яка забезпечує бухгалтерський супровід, контроль та забезпечення процесів внесення завідомо недостовірних відомостей до бухгалтерської та податкової звітності з метою ухилення від сплати податків.

10.11.2025 на підставі ухвали слідчого судді Садгірського районного суду

м. Чернівці ОСОБА_11 від 06.11.2025 проведено обшук у житлових та нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), під час чого було виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 та інших підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_19 ).

На даний час, вилучені вище майно, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні. Прокурор клопоче про накладення арешту на вказане вище майно.

Прокурор ОСОБА_4 в судовому засіданні просив суд задовольнити вказане клопотання, оскільки вказане вилучене майно визнане речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні, а тому просить суд з метою його збереження накласти ареш на вказане майно.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали, додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 14.05.2025 р. до ЄРДР №0000013 внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці від 10.11.2025 проведено обшук в нежитлових приміщеннях і вилучено вказане вище майно.

Судом встановлено, що постановою детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_25 від 10.11.2025 року, вилучене у ході обшуків майно, визнано речовими доказами.

Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частинами 2,3 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що вилучене в ході проведення обшуку майно, документи, відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, з метою забезпечення їх збереження та необхідності перевірки чи використовувались вказані речі, як знаряддя для вчинення злочину та чи містять відомості, щодо здійснення незаконної діяльності, також враховуючи те, що вказане майно може бути використане, як доказ факту умисного приховування доходів від здійснення міжнародних перевезень, а тому слідчий суддя виснує про те, що на зазначене майно слід накласти арешт.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 32, 98, 110, 131-132, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, вилучене під час проведення обшуку 10.11.2025, зокрема на документи фінансово-господарської діяльності фізичних осіб-підприємців, а саме:

- ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 );

- ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 );

- ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 );

- ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 );

- ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 );

- ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 );

- ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 );

- ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 );

- ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 )

- ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_16 );

- ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_17 );

- ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_18 );

- ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_19 ).

Роз`яснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Виконання ухвали покласти на прокурора.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.

Повний текс ухвали виготовлений 18.11.2025.

Слідчий суддяОСОБА_1