УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначила, що у провадженні Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України знаходиться кримінальне провадження за №0000009 від 13.08.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, серед іншого, досліджуються обставини заволодіння грошовими коштами, які призначені для будівництва військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд, фортифікаційного обладнання оборонних рубежів, облаштування систем невибухових загороджень, а також споруд цивільного захисту.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що зазначені комерційні структури виконують роль номінального виконавця робіт та фактичні роботи виконуються іншими субпідрядними підприємствами, малокваліфікованою робочою силою, із використанням неякісних матеріалів та не в повному об`ємі, що в свою чергу призводить до втрати оборонного потенціалу фортифікаційних споруд прифронтового регіону. В подальшому, кошти отримані з бюджету за допомогою схем формування податкового кредиту та транзитних суб`єктів приватного право - юридичних осіб виводиться у непідконтрольних державою сектор економіки з метою ухилення від сплати податків, подальшого обготівкування та привласнення.

У період часу з листопада 2023 по грудень 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклало ряд договорів предметом яких стало виконання робіт з ремонту найпростіших укриттів для колективного захисту населення, будівництва захисних споруд цивільного захисту (протирадіаційного укриття), реконструкції сховища з влаштуванням споруди подвійного призначення (пологово-операційний блок) з властивостями сховища, аварійно-відновлювальних робіт з ліквідації наслідків підтоплення свердловин, капітального ремонту водогрійного котла на різних об`єктах замовниками яких виступили ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), комунальне некомерційне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), міське комунальне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), комунальне некомерційне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), міське комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на загальну суму приблизно 380 млн.грн.

Аналізом ланцюгу постачання товарів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.11.2023 по 31.03.2025 встановлено, що останнє здійснювало закупівлю товарів, які не притаманні до діяльності підприємства та можуть використовуватись для формування «фіктивного» податкового кредиту, шляхом укладання безтоварних операцій з наступними постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - 29,2 млн.грн. (медичне обладнання); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - 13,4 млн.грн. (електрокотли, бойлери); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - 8,2 млн.грн. (кухонна побутова техніка); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - 31,3 млн.грн. (Реконструкція КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХМР, АДРЕСА_1 .ІІ пусковий комплекс та Нове будівництво на території ІНФОРМАЦІЯ_12 за адресою: АДРЕСА_2 та інші); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - 13,8 млн.грн. (Реконструкція КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХМР, АДРЕСА_1 .ІІ пусковий комплекс); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - 8,6 млн.грн. (будівельні матеріали).

Разом з тим, проведеним аналізом встановлено ряд підконтрольних підприємств та фізичних осіб-підприємців, які використовуються для завищення валових витрат та подальшого виводу безготівкових коштів у неконтрольований державою сектор економіки з метою ухилення від сплати податків, подальшого оготівкування та привласнення, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - 1,2 млн.грн. (кондіціонери); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - 16 млн.грн. (будівельна та сатехнічні матеріали); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) - 1,2 млн.грн. (балконні двері, вікна, металочерепиця); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) - 1,2 млн.грн. (в ЄРПН реєстрація податкової накладної відсутня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - 666,9 тис.грн. (пиломатеріали хвойні обрізні в асортименті), ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_22 ), які можуть використовуватись для виводу коштів у неконтрольований державою сектор економіки з метою ухилення від сплати податків, подальшого обготівкування та привласнення.

Окрім цього, у кримінальному провадженні отримано висновок аналітичного дослідження ДПС України від 31.03.2025 згідно з яким службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2023 по 01.03.2025 мало взаємовідносини з придбання товарів, виконання робіт у наступних контрагентів постачальників, які відповідно до рішень ДПС про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку станом на 31.03.2025 віднесено до ризикових суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), у зв?язку з чим вбачається можливе завищення підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в періоді з 01.01.2023 по 01.03.2025 податкового кредиту з податку на додану вартість, що підлягає декларуванню та сплаті до бюджету в сумі 3 755 106 грн.

Аналітичним дослідженням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) здійснили реєстрацію податкових накладних ймовірно без фактичного постачання товарів, виконання робіт на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 22 530 633 грн., що може містити ознаки легалізації майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом.

З метою встановлення основних умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на предмет будівництва та ремонту найпростіших укриттів та захисних споруд цивільного захисту, визначенні обсягів виконаних робіт, визначення матеріалів та їх якості, які були поставлені в ході виконання робіт, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення їх копій в міському комунальному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ,

Детектив у судове засідання не з`явилася, до суду подано заяву про розгляд справи без її участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що у провадженні Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України знаходиться кримінальне провадження за №0000009 від 13.08.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому детективу Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , а також старшим детективам та детективам, що входять до складу групи детективів, а саме: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій в міському комунальному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

Положення про міське комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в редакції діючій в період 2023-2024 роки;

договорів разом з додатками укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

додаткових угод до договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

актів виконаних робіт КБ 2в, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати № КБ-3 складені за результатами виконання умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

підтверджуючих документів щодо вартості: матеріальних ресурсів, машино-годин будівельної техніки, витрат на транспортування матеріальних ресурсів тощо (на підтвердження актів виконаних робіт КБ 2в);

підтверджуючих документів щодо розрахунків обгрунтованих витрат, пов`язаних з придбанням устаткування, меблів, інвентарю (на підтвердження довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати № КБ-3);

договорів субпідряду з додатками укладених в рамках виконання умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

актів виконаних робіт КБ 2в складених в рамках договорів субпідряду;

проектно-кошторисної документації, включно зі зведеним кошторисним розрахунком вартості виконаних вказаних робіт, підсумковою відомістю ресурсів, локальним кошторисом, дефектних актів, складеної в рамках виконання умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

виконавчої документації, зокрема загальний та спеціальні журнали робіт, акти на приховані роботи, акти приймання відповідальних конструкцій, виконавчі схеми, документи випробувань та іншу документацію, що фіксує відповідність виконаних робіт проектним рішенням складені в рамках виконання умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

наказів про призначення/договорів щодо здійснення авторського та технічного нагляду при виконанні умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

платіжних доручень про перерахування коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1