Справа № 509/4511/25
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2026 року Овідіопольський районний суд Одеської області у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду селище Овідіополь кримінальне провадження №0000039 від 15 серпня 2025 за обвинуваченням

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Батумі Р.Грузія, громадянина Грузії, грузина, освіта середня, одружений, має на утриманні двох малолітніх дітей 2015 р.н. та 2018 р.н., не працює, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимий,

в скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.204 ч.1, 204 ч.2 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно ст. 42 Конституції України кожен має право на підприємницьку діяльність, яка не заборонена законом.

Відповідно до ст. ст. 67, 68 Конституції України, кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом та неухильно додержуватися Конституції України та законів України.

Згідно пункту 215.1 статті 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів належать, зокрема, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Відповідно до підпункту 14.1.252 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України до тютюнових виробів відносяться в тому числі рідини, що використовуються в електронних сигаретах.

Пунктом 226.11 статті 226 Податкового кодексу України визначено, що ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.

Пунктом 24 «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах», передбачено, що ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюновмісних виробів для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняється.

Згідно ст.7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» ліцензуванню підлягають господарська діяльність у тому числі із виробництва і торгівлі тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, вирощування тютюну, ферментація тютюнової сировини, що ліцензуються відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального».

Відповідно до ст.ст.59, 65 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» на тютюнові вироби повинні нанесені унікальні ідентифікатори, які свідчать про сплату акцизного податку при ввезенні таких товарів (продукції) на митну територію України відповідно до законодавства України інші відомості.

На кожній одиниці тютюнового виробу (сигареті, цигарці) зазначається власна назва товару (продукції). На кожній одиничній пачці (одиничній упаковці), коробці або сувенірній коробці зазначаються: найменування суб`єкта господарювання - виробника; загальна та власна назви товару (продукції); наявність фільтруючого мундштука (лише для тютюнових виробів з мундштуком); кількість одиниць тютюнових виробів в одиничній пачці (одиничній упаковці), коробці чи сувенірній коробці; об`єм заправного контейнера, одноразової електронної сигарети, одноразового картриджа або іншої ємності, вміст нікотину (для рідин, що використовуються в електронних сигаретах); медичні попередження, які наносяться відповідно до вимог, встановлених Законом України «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення»; штриховий код товару (продукції).

ОСОБА_4 , не будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець, достовірно знаючи про те, що виробництво і обіг тютюнових виробів регулюється державою та здійснюється суб`єктами господарювання за наявності спеціальних дозволів (ліцензій), в порушення зазначених вище вимог нормативно-правових актів, з метою незаконного збагачення, здійснював незаконне виготовлення підакцизних товарів тютюнових виробів - сигарет з метою реалізації, при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_4 , у невстановлений час, але не пізніше січня 2025, підшукав приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , яке пристосував для незаконного виробництва тютюнових виробів - сигарет. В подальшому придбав у невстановлених осіб обладнання, що забезпечує масове виробництво тютюнових виробів, а саме станок з виробництва сигарет «HVK Makina», пакувальний матеріал, тютюн та розпочав свою протиправну діяльність, яка полягала у масовому виготовлені сигарет за відсутності відповідної ліцензії, з метою подальшого їх збуту.

Реалізуючи злочинний умисел, у невстановлений час, з корисливих мотивів, переслідуючи мету незаконного збагачення, ОСОБА_4 , у приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , у різний час доби, але не менше одного разу на тиждень, здійснював незаконне масове виготовлення тютюнових виробів у кількості 3000 сигарет на тиждень, з метою їх подальшого збуту, із січня 2025 до 08 год. 13 хв. 18.02.2025, тобто до припинення протиправної діяльності працівниками Бюро економічної безпеки України та проведення обшуку у вказаному приміщені.

При проведенні обшуку виявлено та вилучено: станок з виробництва сигарет «HVK Makina»; тютюн - 5 ящиків (60,3 кг), 2 мішки (20 кг); ящики з гільзами для сигарет «Dragon» у кількості 40000 шт.; 3 ящики з гільзами для сигарет «Magnus» у кількості 30000 шт.; 1 ящик з гільзами для сигарет «Fenix» у кількості 10000 шт.; 54 - картонні коробки з написом «Magnus» з цигарками по 200 шт.; 96 картонних коробок з написом «Dragon» з гільзами для цигарок по 100 шт.; 3 картонні коробки з пачками для цигарок з написами «Kiss», «русский военный корабль или на х*й» 300 шт.; 2 картонні коробки з заготовками пачок цигарок з написами: «Skorpion» - 500 шт., «Magnum» - 1000 шт., «Euro» - 100 шт.

Вилучені підакцизні товари не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативним документам, що діють в Україні та до реалізації не придатні.

Крім того, ОСОБА_4 , не будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець, порушуючи вимоги зазначених вище нормативних актів, з корисливих мотивів, здійснював незаконне придбання, зберігання та транспортування з метою збуту підакцизних товарів - тютюнових виробів, а саме сигарет та тютюну.

Так, у січні 2025 ОСОБА_4 , перебуваючи на території міста Одеси, діючи умисно, протиправно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи про незаконне виготовлення за формою, видом та відмінними ознаками, здійснив придбання, зберігання та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів та тютюну, при наступних обставинах.

У лютому 2025, більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 , усвідомлюючи суспільно протиправний характер свого діяння, маючи намір на придбання, зберігання та транспортування незаконно виготовлених тютюнових виробів, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, на початку лютого 2025 придбав тютюнові вироби - сигарети марки: «KENT», «BRUT black», «URTA mint Slims», «Rothmans Demi», «DESERT EVENING», «DESERT MORNING», «PALERMO», «RITM», «Marlboro red», «Marlboro», «Marshal Ultra DE LUXE Blac», «Marshal Ultra DE LUXE Blue», «Compliment Violet» з маркуванням «ONLY NATURAL TOBACCO», «Lifa super slim», «OK size» та тютюн без будь-яких документів, сертифікатів відповідності, свідоцтва про походження товару, документів щодо імпорту та сплати відповідних митних платежів, що вказує на їх незаконне виготовлення, для їх подальшої реалізації через поштового оператора ТОВ «НОВА ПОШТА».

Придбані тютюнові вироби ОСОБА_4 за допомогою транспортного засобу RENAULT TALISMAN, д.н.з. НОМЕР_1 перевіз у приміщення за адресою: АДРЕСА_4 , де їх і зберігав, з метою подальшого збуту до 09 год. 03 хв. 18.02.2025, тобто до припинення протиправної діяльності працівниками Бюро економічної безпеки України.

Детективами Бюро економічної безпеки України 18.02.2025 проведено обшук вказаного приміщення та транспортного засобу під час яких виявлено та вилучено тютюнові вироби - сигарети: марки «KENT» у кількості 97 блоків, в яких знаходиться 970 пачок; марки «BRUT black» у кількості 100 блоків, в яких 1000 пачок; марки «URTA mint Slims» у кількості 100 блоків, в яких 1000 пачок; марки «Rothmans Demi» у кількості 250 блоків, в яких 2500 пачок, марки «DESERT EVENING» у кількості 47 блоків, в яких 470 пачок; марки «DESERT MORNING» у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, марки «PALERMO» у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок; марки «RITM» у кількості 120 блоків, в яких 1200 пачок, Марки «Marlboro red» у кількості 300 блоків, в яких знаходиться 3000 пачок; Марки «Marlboro» 100 блоків, в яких 1000 пачок; Марки «Marshal Ultra DE LUXE Blac» у кількості 150 блоків, в яких 1500 пачок; Марки «Marshal Ultra DE LUXE Blue» у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок; Марки «Compliment Violet» з маркуванням «ONLY NATURAL TOBACCO» 50 блоків, в яких 500 пачок; Марки «Lifa super slim» у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок; Марки «OK size» у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок (у кожній пачці по 20 сигарет), а також тютюн у кількості 5 коробок загальною вагою 30кг та 5 мішків загальною вагою 100кг.

Вилучені незаконно виготовлені підакцизні товари не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативним документам, що діють в Україні та до реалізації не придатні.

Обвинувачений ОСОБА_5 вину визнав у повному обсягу та не заперечує щодо обставин, які були встановлені під час кримінального провадження, та пояснив, що дійсно вчинив кримінальні правопорушення при вищевказаних обставинах, а саме у січні 2025 придбав через інтернет об`яву станок для виготовлення цигарок, гільзи, табак та вдома став виготовляти сигарети з метою збуту. Частину цигарок збув через інтернет. Потім через деякий час станок для виготовлення цигарок, гільзи, табак сховав у гаражі тещі, оскільки виготовлення виявилось досить не простою справою. Потім він придбав протягом місяця через інтернет цигарки без акцизних марок і перепродував іншим особам через оголошення в інтернеті. Через якийсь час під час обшуків у нього всю тютюнову продукцію і обладнання вилучили.

Заслухавши пояснення учасників процесу та з урахуванням того, що вони не заперечують про визнання не доцільності дослідження доказів щодо обставини, які ні хто не оспорює, при цьому суд з`ясував, що обвинувачений правильно розуміє зазначений зміст цих обставин, та немає сумнівів у добровільності його позиції, в зв`язку з цим суд вважає можливим розглянути кримінальне провадження відповідно до ст.349 КПК України.

Копалеішвілі незаконно виготовляв тютюнові вироби, а тому кримінальну відповідальність він повинен нести в цій частині обвинувачення за ст.204 ч.1 КК України.

Копалеішвілі незаконно придбав з метою збуту, зберігав з цією метою, а також транспортував з метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби та тютюн, а тому кримінальну відповідальність він повинен нести в цій частині обвинувачення за ст.204 ч.2 КК України

Призначаючи покарання ОСОБА_5 , суд враховує ступінь тяжкості скоєних ним кримінальних правопорушень - данні кримінальні правопорушення відносяться до проступків та нетяжких злочинів, особу винного - особа раніше не судима, сімейний стан - одружений, має на утриманні двох малолітніх дітей 2015 р.н. та 2018 р.н., характеристику, на обліку у лікаря наркологу та психіатра не перебуває, вік.

Обставин, які б обтяжували вину обвинуваченого, немає.

Обставиною, яка пом`якшує вину обвинуваченого, є щире каяття.

З урахуванням даних обставин, суд приходить до висновку про те, що покарання ОСОБА_5 повинно бути призначено у вигляді позбавлення волі, зі застосуванням ст.ст.75,76 КК України, оскільки його виправлення можливе без ізоляції від суспільства, що відповідає загальним вимогам призначення покарання.

Речові докази, які вилучені під час обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

сигарети: «KENT» обклеєні марками акцизного податку у кількості 97 блоків, в яких знаходиться 970 пачок, 19400 сигарет; «BRUT black» без марок акцизного податку у кількості 100 блоків, в яких 1000 пачок, в яких 20000 сигарет; «URTA mint Slims» без марок акцизного податку у кількості 100 блоків, в яких 1000 пачок, в яких 20000 сигарет; «Rothmans Demi» без марок акцизного податку у кількості 250 блоків, в яких 2500 пачок, в яких 50000 сигарет; «DESERT EVENING» без марок акцизного податку у кількості 47 блоків, в яких 470 пачок, в яких 9400 сигарет; «DESERT MORNING» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; «PALERMO» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; «RITM» без марок акцизного податку у кількості 120 блоків, в яких 1200 пачок, в яких 24000 сигарет; тютюн у кількості 5 коробок та 5 мішків; пакувальний матеріал обгортки у кількості 6 ящиків; наліпки поштових операторів, які були відокремлені та вилучені: № 20 4510 8932 6247 0001, № 20 4511 0433 8907 0002, № 20 4511 0224 3024 0006; підлягає конфіскуванню та знищенню.

блокнот з чорновими записами; мобільний телефон IPHONE 15 PRO MAX серійний номер НОМЕР_2 , IMEI НОМЕР_3 , підлягає поверненню ОСОБА_4 .

Речові докази, які вилучені під час обшуку транспортного засобу RENAULT TALISMAN, д.н.з. НОМЕР_1 , а саме:

сигарети «Marlboro red» на стрічці мається маркування для дюті фрі без марок акцизного податку у кількості 300 блоків, в яких знаходиться 3000 пачок, 60000 сигарет; сигарети «Marlboro» сині без марок акцизного податку у кількості 100 блоків, в яких 1000 пачок, в яких 20000 сигарет; сигарети «Marshal Ultra DE LUXE Blac» без марок акцизного податку у кількості 150 блоків, в яких 1500 пачок, в яких 30000 сигарет; сигарети «Marshal Ultra DE LUXE Blue» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; сигарети «Compliment Violet» з маркуванням «ONLY NATURAL TOBACCO» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; сигарети «Lifa super slim» з маркуванням «ONLY NATURAL TOBACCO» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; сигарети «OK size» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; наліпки поштового оператора «НОВА ПОШТА» у кількості 3 шт.: № 20 4511 0141 9860 0001; № 20 4511 0467 4801, № 20 4511 0290 9525 0001; підлягає конфіскуванню та знищенню.

свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу RENAULT TALISMAN, д.н.з. НОМЕР_4 підлягає поверненню власнику ОСОБА_4 .

Речові докази, які вилучені під час обшуку приміщення, за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: станок по виробництву сигарет «HVK Makina»; тютюн - 5 ящиків (60.3 кг.) та 2 мішка (20 кг.); ящики з гільзами для сигарет «Dragon» загальною кількістю 40 000 шт.; 3 ящики з гільзами для сигарет «Magnus» загальною кількістю 30 000 шт.; 1 ящик з гільзами для сигарет «Fenix» загальною кількістю 10000 шт.; 1 ящик - виготовленої продукції (сигарети); 54 од. - картонні коробки з написом «Magnus» з цигарками по 200 шт.; 96 од. - картонні коробки з написом «Dragon» з гільзами для цигарок по 100 шт.; 3 од. - картонні коробки з пачками для цигарок в асортименті «Kiss», «русский военный корабль или на х*й» загальною кількістю 300 шт.; 2 од. - картонні коробки з заготовками пачок цигарок в асортименті: «Skorpion» - 500 шт., «Magnum» - 1000 шт., «Euro» - 100 шт. підлягає конфіскуванню та знищенню.

Відповідно до ст.126 КПК України з обвинуваченого ОСОБА_5 на користь держави підлягають стягнення процесуальні витрати за проведення експертиз в сумі 141296,09 грн.

Керуючись ст.ст.369,373-376 КПК України,

УХВАЛИВ:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.204 ч.1, 204 ч.2 КК України та призначити йому покарання у виді:

за ст.204 ч.1 КК України - штрафу в розмірі 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 85000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

за ст.204 ч.2 КК України - 3 роки позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ст.70 ч.1 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням призначити Копалеішвілі покарання у виді позбавлення волі строком на три роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

У відповідності до ст.ст.75,76 КК України звільнити Копалеішвілі від відбуття основного покарання, якщо він протягом одного року іспитового строку не скоїть іншого злочину і виконає покладені на нього обов`язки, а саме: повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи; періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації.

Речові докази, які вилучені під час обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

сигарети: «KENT» обклеєні марками акцизного податку у кількості 97 блоків, в яких знаходиться 970 пачок, 19400 сигарет; «BRUT black» без марок акцизного податку у кількості 100 блоків, в яких 1000 пачок, в яких 20000 сигарет; «URTA mint Slims» без марок акцизного податку у кількості 100 блоків, в яких 1000 пачок, в яких 20000 сигарет; «Rothmans Demi» без марок акцизного податку у кількості 250 блоків, в яких 2500 пачок, в яких 50000 сигарет; «DESERT EVENING» без марок акцизного податку у кількості 47 блоків, в яких 470 пачок, в яких 9400 сигарет; «DESERT MORNING» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; «PALERMO» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; «RITM» без марок акцизного податку у кількості 120 блоків, в яких 1200 пачок, в яких 24000 сигарет; тютюн у кількості 5 коробок та 5 мішків; пакувальний матеріал обгортки у кількості 6 ящиків; наліпки поштових операторів, які були відокремлені та вилучені: № 20 4510 8932 6247 0001, № 20 4511 0433 8907 0002, № 20 4511 0224 3024 0006; конфіскувати та знищити.

блокнот з чорновими записами; мобільний телефон IPHONE 15 PRO MAX серійний номер НОМЕР_2 , IMEI НОМЕР_3 , повернути ОСОБА_4 .

Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 25.03.2025 (№ 761/7340/25)

Речові докази, які вилучені під час обшуку транспортного засобу RENAULT TALISMAN, д.н.з. НОМЕР_1 , а саме:

сигарети «Marlboro red» на стрічці мається маркування для дюті фрі без марок акцизного податку у кількості 300 блоків, в яких знаходиться 3000 пачок, 60000 сигарет; сигарети «Marlboro» сині без марок акцизного податку у кількості 100 блоків, в яких 1000 пачок, в яких 20000 сигарет; сигарети «Marshal Ultra DE LUXE Blac» без марок акцизного податку у кількості 150 блоків, в яких 1500 пачок, в яких 30000 сигарет; сигарети «Marshal Ultra DE LUXE Blue» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; сигарети «Compliment Violet» з маркуванням «ONLY NATURAL TOBACCO» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; сигарети «Lifa super slim» з маркуванням «ONLY NATURAL TOBACCO» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; сигарети «OK size» без марок акцизного податку у кількості 50 блоків, в яких 500 пачок, в яких 10000 сигарет; наліпки поштового оператора «НОВА ПОШТА» у кількості 3 шт.: № 20 4511 0141 9860 0001; № 20 4511 0467 4801, № 20 4511 0290 9525 0001; конфіскувати та знищити.

свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу RENAULT TALISMAN, д.н.з. НОМЕР_4 повернути власнику ОСОБА_4 .

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 25.03.2025 (№ 761/7338/25).

Речові докази, які вилучені під час обшуку приміщення, за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: станок по виробництву сигарет «HVK Makina»; тютюн - 5 ящиків (60.3 кг.) та 2 мішка (20 кг.); ящики з гільзами для сигарет «Dragon» загальною кількістю 40 000 шт.; 3 ящики з гільзами для сигарет «Magnus» загальною кількістю 30 000 шт.; 1 ящик з гільзами для сигарет «Fenix» загальною кількістю 10000 шт.; 1 ящик - виготовленої продукції (сигарети); 54 од. - картонні коробки з написом «Magnus» з цигарками по 200 шт.; 96 од. - картонні коробки з написом «Dragon» з гільзами для цигарок по 100 шт.; 3 од. - картонні коробки з пачками для цигарок в асортименті «Kiss», «русский военный корабль или на х*й» загальною кількістю 300 шт.; 2 од. - картонні коробки з заготовками пачок цигарок в асортименті: «Skorpion» - 500 шт., «Magnum» - 1000 шт., «Euro» - 100 шт. конфіскувати та знищити.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави процесуальні витрати за проведення експертиз в сумі 141296 гривень 09 копійок.

Вирок може бути оскаржений до палати по кримінальним справам Одеського апеляційного суду на протязі 30-ти днів з дня його проголошення.

Суддя ОСОБА_1