Справа №523/4220/25
Провадження №1-кс/523/3893/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2025 року м. Одеса

Слідчий суддя Пересипського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_3 , погоджене прокурором Одеської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Південного регіону, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання слідчого, за результатами проведеної тендерної процедури між військовою частиною НОМЕР_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір на закупівлю вершкового масла, специфікація якого повинна відповідати вимогам ДСТУ з подальшим постачанням до підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_1 , в порушення вимог договору, в умовах воєнного стану, відповідальні за прийомку вказаної продукції військові посадові особи, недбало ставлячись до військової служби, не вжили відповідних заходів контролю та допустили прийняття неякісної продукції, що спричинило тяжкі наслідки.

За даним фактом, 14.03.2025р. інформацію внесено до ЄРДР за №0001370 та розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.425 КК України.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та встановлення істини у справі наявна необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , яке здійснює свою діяльність за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 та стосуються юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ).

Слідчий суддя, розглянувши клопотання слідчого та додані до нього матеріали, заслухавши думку слідчого на підтримання клопотання з підстав, викладених у ньому, прийшов до висновку, що воно підлягає задоволенню за наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.ч.5, 6 ст.159 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої вони знаходиться, та з метою досягнення дієвості кримінального провадження.

Керуючись ст.ст.159, 163165, 309, 369372 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ речей та документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ групі слідчих Другого слідчого відділу (з дислокацією у місті Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, у складі: ОСОБА_4 ; ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_3 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 ; ОСОБА_20 , іншим слідчим групи слідчих або за дорученням слідчого оперуповноваженому Державного бюро розслідувань ОСОБА_21 , іншим оперативним співробітникам та слідчим Державного бюро розслідувань, до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , яке здійснює свою діяльність за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 (або за місцем їх фактичного місцезнаходження) та стосуються юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та її керівників, а саме до:

- реєстраційних документів облікової справи платника податків;

- картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» за період з 26.07.2022 по 19.06.2025:

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) за період з 26.07.2022 по 19.06.2025, стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС «Архів податкової звітності»;

- інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси, МАС-адреси обладнання, тощо), з яких протягом періоду часу з 26.07.2022 по 19.06.2025 здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій;

- розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- відомостей про працевлаштованих працівників, суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємства за період з 26.07.2022 по 19.06.2025, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо, а також відомостей щодо підприємств, установ та організацій, де ці особи отримували доходи за період з 26.07.2022 по 19.06.2025, наявності основних фондів та засобів;

- матеріалів камеральних, планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 26.07.2022 по 19.06.2025, з додатками, відомостей про їх оскарження, сплату донарахованих сум податків та штрафних санкцій; у разі встановлення фактів заниження податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄСВ копій актів перевірок та прийнятих податкових повідомлень-рішень, наявних документів, що підтверджують такі факти, документів про їх оскарження, та результати розгляду таких скарг;

- інформації про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкових органів для отримання роз`яснень за період з 26.07.2022 по 19.06.2025, якщо так, то надати належним чином засвідчені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_4 , щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлених схем роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно контрагентів та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання; актів перевірок, що проводилися з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в тому числі звітного періоду, коду ДПІ, код ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назви постачальника/покупця, назви стану постачальника/покупця, суми податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн, суми податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн, відхилення (кредит-зобов`язання), грн, тощо) за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- інформації про те, чи відпрацьовувалось підприємство в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 від 08.08.2011 № 475дск, ІНФОРМАЦІЯ_6 від 23.04.2012 № 329дск, наказу ІНФОРМАЦІЯ_7 від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодо набувач);

- інформацію щодо вартості майна яке перебувало та перебуває на балансі підприємства за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- зведену та консолідовану звітність за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- усі наявні Форми 20-ОПП (орендоване мано, у власності, тощо) за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- відомості про нарахування дивідендів за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- відомості про наявність транспортних засобів і техніки, їх технічний стан, а також про громадян, які працюють на підприємстві, в установах та організаціях на таких транспортних засобах і техніці за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- інформацію про кількість земель (категорії, площі земельних ділянок, їх місце розташування) та об`єктів нерухомості, на підставі яких документів користується земельними ділянками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- документи та інформацію щодо придбання (будівництва, спорудження) основних фондів (основних засобів, у тому числі інших необоротних матеріальних активів та незавершених капітальних інвестицій у необоротні капітальні активи здійснені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- інформацію про суми одержаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » доходів за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- інформацію про суми одержаних ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП: НОМЕР_3 та ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП: НОМЕР_4 доходів за період з 26.07.2022 по 19.06.2025; інформацію щодо джерел доходів (українських та іноземних); наявності задекларованого майна (в тому числі об`єктів за кордоном); інформацію про іноземні рахунки, активи, інвестиції; задекларованої грошової форми активів: депозити, готівка, рахунки тощо, за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- інформацію щодо використання податкових пільг або офшорних схем, запити ДПС щодо ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП: НОМЕР_3 та ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП: НОМЕР_4 , до іноземних юрисдикцій за період з 26.07.2022 по 19.06.2025;

- інформацію про результати податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та їх висновки, у тому числі інформацію та документи щодо подання ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП: НОМЕР_3 та ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП: НОМЕР_4 , податкових документів або підписаних декларацій, актів перевірок та інших документів від імені зазначених підприємств;

- інформацію про наявність у ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП: НОМЕР_3 та ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП: НОМЕР_4 , електронних підписів (ключів), пов`язаних із діяльністю підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- інформацію та документи щодо нетипових фінансових операцій (наприклад, великі готівкові зняття коштів, валютні перекази, нетипові угоди, тощо), а також інформацію та документи про наявність ознак фіктивного підприємництва або інших порушень податкового законодавства, виявлених під час перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) з можливістю їх вилучення в належним чином завірених копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали складає 2 місяці з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1