СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3337/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2025 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання с таршого детектив відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 29.05.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання с таршого детектив відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 29.05.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у

м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 від 29.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службовими особами ряду пов`язаних суб`єктів господарювання, що входять до єдиної фінансово-промислової групи « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою отримання неправомірної вигоди організовано стійку схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом придбання сировини (макулатури) у населення за готівкові кошти без відображення таких операцій у бухгалтерському та податковому обліку. У подальшому, з метою легалізації походження зазначених ТМЦ до податкової звітності вказаних товариств вносяться відомості щодо придбання сировини у підконтрольних суб`єктів господарювання.

Згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». У свою чергу засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Відповідно бенефіціарним власником усіх вищезазначених юридичних осіб є громадянин Республіки Кіпр ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 ).

Згідно відомостей офіційного сайту, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - це підприємство, що має замкнутий цикл виробництва. Починаючи від постачання та переробки вторинної сировини і завершуючи виготовленням та реалізацією екологічно чистого, згідно з європейськими вимогами та стандартами, паперу, картону та гофропропродукції.

Під час проведення інформаційно-аналітичного дослідження відомостей щодо руху коштів по розрахункових рахунках, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановлено розбіжність між показниками ЄРПН та фактичним рухом коштів.

Зокрема, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювали перерахування коштів на розрахункові рахунки суб`єктів підприємницької діяльності без відповідного декларування таких транзакцій у податковому обліку, у тому числі перерахування на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в якості оплати за макулатуру, а саме:

-62,4 млн грн ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

-678,5 млн грн ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Окрім того, вказані транзакції також не відображені у ЄРПН та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджує пов`язаність зазначених суб`єктів господарювання.

Зважаючи на обмежений адміністративно-майновий стан ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », матеріально-технічні та людські ресурси для забезпечення постачання макулатури, реєстрацію за однаковими адресами з покупцями, відсутність основних засобів, загальний характер проведених фінансових операцій є підстави вважати, що діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » переважно спрямована на надання податкової вигоди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Враховуючи вищевикладене, є висока ймовірність того, що договори укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та вищезазначеними підприємствами, можуть мати ознаки фіктивності та укладені без мети здійснення господарської діяльності.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » необхідно вилучити первинні документи, складені за наслідком фінансово-господарських операцій по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також документи, які вказують на походження реалізованого в адресу зазначених суб`єктів підприємницької діяльності.

В судове засідання детектив не з`явився, подав заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Слідчий суддя вважає, що з метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, необхідно надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки детективом доведено можливість використання, як доказів речей які будуть вилучені та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 160-166, 245, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання с таршого детектив відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 29.05.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати детективам відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучення їх оригіналів на території м. Києва, у тому числі по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 2023 року по наявну кінцеву дату, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання-передачі товарів/робіт/послуг, сертифікатів, видаткових накладних, платіжних документів, товаро-транспортних накладних, оборотно-сальдової відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, а також документи, які вказують на походження реалізованого в адресу зазначених суб`єктів підприємницької діяльності товару, наказу про призначення осіб, відповідальних за формування, підписання та подачу бухгалтерської, фінансової, податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та посадових інструкції чи інших документів, якими визначено повноваження, права та обов`язки таких осіб у вказаний період часу.

Строк дії ухвали два місяці, тобто - до 03.08.2025 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1