УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 06.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 06.12.2023, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000065 від 06.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») отримало в період 23.08.2023-06.05.2024 від пов`язаної компанії-нерезидента - ІНФОРМАЦІЯ_4 (C89993, Мальта) цінні папери у вигляді казначейських облігацій США (Treasury bonds) у кількості 373 210 шт. загальною вартістю 1 403 389 507 грн, в якості зарахування виконаних робіт на загальну суму 3 602 800 грн. Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізувало зазначені казначейські облігації на організованому фондовому ринку (біржі) з націнкою, за допомогою брокера - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу компанії-нерезидента - ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , НОМЕР_3 , Кіпр).

При цьому протягом серпня 2023 року - квітня 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не здійснювало банківських трансакцій щодо оплати вартості отриманих казначейських облігацій США.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_4 , Мальта) мають спільного засновника - ІНФОРМАЦІЯ_7 (Кіпр), бенефіціарним власником якого з часткою в статутному капіталі в розмірі 37,22 % є ОСОБА_5 , який є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

За результатами аналізу фінансових трансакцій, проведених за участю

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », установлено, що підприємство отримує основну частку доходу від пов`язаної компанії - ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , Мальта) за послуги з розроблення програмного забезпечення, придбання яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює в понад 3 000 фізичних осіб - підприємців.

Враховуючи наведене, є підстави вважати, що ІНФОРМАЦІЯ_4 (C89993, Мальта), імовірно, здійснює придбання казначейських облігацій США за рахунок доходів, що виникли у зв`язку з недотриманням принципу «витягнутої руки» під час здійснення контрольованих операцій з придбання програмного забезпечення в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_2 ), діючи за попередньою змовою з службовими особами компанії-нерезидента - ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , Мальта), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_5 ) та компанії-нерезидента - ІНФОРМАЦІЯ_6 , HE244019, в період 2023-2025 років, умисно ухили від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході документальної планової виїзної перевірки встановлено проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) операції з купівлі фінансових інструментів (облігації іноземної держави, емітент - ІНФОРМАЦІЯ_11 , ідентифікаційний код юридичної особи емітента - НОМЕР_6 ) із компанією - нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_4 (резидент Республіки Мальта).

Оплата грошовими коштами за облігації не здійснювалась.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено зарахування зустрічних однорідних вимог на суму 3 602,76 млн. грн. в погашення дебіторської заборгованості за надані послуги комп`ютерного програмування та кредиторської заборгованості по операціях з купівлі облігацій, із компанією - ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Зі змісту укладених договорів купівлі - продажу фінансових інструментів (місце виконання: поза організованим ринком), продавець: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діє як комісіонер на підставі Генерального договору (стандартна форма приєднання) з компанією ІНФОРМАЦІЯ_4 (резидент Мальти, реєстраційний номер НОМЕР_7 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), покупець: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Спосіб проведення розрахунків: без дотримання принципу «поставка цінних паперів проти оплати».

Укладеними договорами визначено, що покупець: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), здійснює оплату фінансових інструментів у безготівковій формі, шляхом перерахування грошових коштів на банківський рахунок комітента продавця - ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Перерахування цінних паперів проводилось з депозитарного коду рахунку в цінних паперах ІНФОРМАЦІЯ_4 - №401836-MT20700064 (депозитарна установа: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) на депозитарний код рахунку в цінних паперах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - №401836- НОМЕР_8 , депозитарна установа: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснено продаж облігацій іноземної держави відповідно до замовлень до Генерального договору (стандартна форма приєднання). Місце укладання договору на виконання умов замовлень: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », брокер: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), контрагент: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », депозитарний код рахунку в цінних паперах № НОМЕР_9 .

На даний час в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучити їх завірені копії (здійснити виїмку) документів (в електронному та паперовому вигляді), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо операцій купівлі/продажу цінних паперів підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (реєстраційний номер НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); АТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), брокер: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2023 року по 31.12.2024 року, а саме:

- договори, додатки до них, договори комісій з додатками, документи про замовлення на купівлю/продаж цінних паперів (акцій, облігацій, векселів, сертифікатів, чеків, ф`ючерси, форварди, опціони, свопи та інші), акти прийому/передачі цінних паперів, акти наданих послуг; звіти; комісіонерів; а також електронні документи з питань придбання/продажу цінних паперів, та інші документи пов`язані з операціями купівлі/продажу цінних паперів, у тому числі комісії між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з усіма документами, щодо умов даних договорів, замовлень, форми розрахунків, документів про оплату, платіжних доручень, електронних документів, тощо.

- документи, що підтверджують операції з купівлі цінних паперів «INTELLIAS GLOBAL LIMITED» та його контрагентів - продавців, разом з договорами, додатками до договорів, форм розрахунків, та документів про оплату, платіжних доручень, електронних документів, тощо.

- документи, що підвереджують зарахування/списання цінних паперів на/з депозитарного коду рахунку в цінних паперах « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_12 в депозитарній установі

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідають міжнародним ідентифікаційним номерам цінних паперів з зазначенням інформацій про власників депозитарних рахунків задіяних у операціях купівлі/продажу цінних паперів;

- відомостей (інформації) про покупців цінних паперів, які були продані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на фондовій біржі із залученням послуг брокера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у тому числі укладені договори, акти, звіти, форми розрахунків, документів про оплату, платіжних доручень, тощо.

- інші наявні документи у тому числі електронні документи з купівлі/продажу цінних паперів вказаними підприємствами.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детективом відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких детектив просить надати доступ та знаходяться у володінні

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , які мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл детективам групи детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 та іншим детективам групи детективів (слідчих) у кримінальному провадженні № 0000065 від 06.12.2023 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучити їх завірені копії (здійснити виїмку) документів (в електронному та паперовому вигляді), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо операцій купівлі/продажу цінних паперів підприємствами:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (реєстраційний номер НОМЕР_7 ),

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); АТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), брокер: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2023 року по 31.12.2024 року, а саме:

- договори, додатки до них, договори комісій з додатками, документи про замовлення на купівлю/продаж цінних паперів (акцій, облігацій, векселів, сертифікатів, чеків, ф"ючерси, форварди, опціони, свопи та інші), акти прийому/передачі цінних паперів, акти наданих послуг; звіти; комісіонерів, а також електронні документи з питань придбання/продажу цінних паперів, та інші документи пов`язані з операціями купівлі/продажу цінних паперів, у тому числі комісії між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з усіма документами, щодо умов даних договорів, замовлень, форми розрахунків, документів про оплату, платіжних доручень, електронних документів, тощо.

- документи, що підтверджують операції з купівлі цінних паперів «INTELLIAS GLOBAL LIMITED» та його контрагентів - продавців, разом з договорами, додатками до договорів, форм розрахунків, та документів про оплату, платіжних доручень, електронних документів, тощо.

- документи, що підвереджують зарахування/списання цінних паперів на/з депозитарного коду рахунку в цінних паперах « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_12 в депозитарній установі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідають міжнародним ідентифікаційним номерам цінних паперів з зазначенням інформацій про власників депозитарних рахунків задіяних у операціях купівлі/продажу цінних паперів.

- відомостей (інформації) про покупців цінних паперів, які були продані

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на фондовій біржі із залученням послуг брокера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у тому числі укладені договори, акти, звіти, форми розрахунків, документів про оплату, платіжних доручень, тощо.

- інші наявні документи у тому числі електронні документи з купівлі/продажу цінних паперів вказаними підприємствами.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1