Справа № 521/6998/25
Номер провадження:1-кп/521/1478/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2025 року м. Одеса

Хаджибейський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

з секретарем - ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора - ОСОБА_3 ,

захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_4 ,

обвинуваченого - ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі, в порядку ч. 4 ст. 212 КК України, клопотання захисника - адвоката ОСОБА_4 про звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000028 від 23.05.2024 року відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Одеси Одеської області, громадянина України, без інвалідності, з вищою освітою, одруженого, неповнолітніх (непрацездатних) осіб на утриманні не маючого, працюючого в ТОВ «АКВА`СЕРВИС» () на посаді директора, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд Хаджибейського районного суду м. Одеси надійшов обвинувальний акт по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000028 від 23.05.2024 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до обвинувального акту, ОСОБА_5 (далі ОСОБА_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи директором ТОВ «АКВА?СЕРВИС» (), достовірно знаючи про вимоги законодавства, діючи умисно та в порушення вимог пп.14.1.257 п.14.1 ст.14, пп.14.1.11. п.14.1 ст.14, п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п. 185.1, ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність і бажаючи уникнути виконання обов?язків перед бюджетом, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді несплати податків, бажаючи їх настання, діючи самостійно і одноособово, перебуваючи в офісному приміщенні ТОВ «АКВА?СЕРВИС» за адресою: м. Одеса, Хаджибейський район, вул. Миколи Боровського 33, шляхом не врахування до складу інших доходів суми безнадійної кредиторської заборгованості отриманої від ТОВ «КАТАДИН ЕКОТЕХН» () згідно договору позики від 15.10.2018, за якою сплинув строк позовної давності у розмірі 2 856 000 грн., не сплатив до державного бюджету податку на прибуток за 2024 рік у загальній сумі 514 080 грн. Після чого підписав електронно-цифровим підписом виданим на його ім?я, як директора підприємства, податкові декларації, а саме: податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2024 рік від 28.02.2025, та подав засобами телекомунікаційного зв?язку до Головного управління ДПС в Одеській області (Одеська державна податкова інспекція), де їх прийнято до операційного обліку).

Надалі реалізуючи свій умисел направлений на ухилення від сплати податків, директор ТОВ «АКВА?СЕРВИС» ОСОБА_6 , шляхом не відображення в податковій звітності ТОВ «АКВА?СЕРВИС» фактично реалізованого товару у 2025 році занизив податкові зобов?язання з податку на додану вартість у сумі 4 046 000 грн. у т.ч. у звітному податковому періоді лютий

2025 року, при наступних обставинах.

ОСОБА_6 , 18.03.2025 перебуваючи в офісному приміщенні ТОВ «АКВА`СЕРВИС» за адресою: Одеса, Хаджибейський район, вулиця Миколи Боровського 33, будучи директором ТОВ «АКВА?СЕРВИС», діючи умисно, усвідомлюючи покладені на нього обов?язки зі сплати податків і бажаючи їх уникнути, достовірно знаючи про реальні обсяги реалізованих підприємством товарів за період лютий 2025 року не задекларував в податковій звітності ТОВ «АКВА?СЕРВИС» обсяг реалізованих товарів на загальну суму 24 276 000 грн. в результаті чого не сплатив до державного бюджету податок на додану вартість у загальній сумі 4 046 000 грн. Після чого підписав електронно-цифровим підписом виданим на його ім?я, як директора підприємства, податкові декларації, а саме: податкову декларацію з податку на додану вартість за лютий 2025 року від 18.03.2025, та подав засобами телекомунікаційного зв?язку до Головного управління ДПС в Одеській області (Одеська державна податкова інспекція), де їх прийнято до операційного обліку).

В результаті вищевказаних умисних протиправних дій директором ТОВ «АКВА?СЕРВИС» ОСОБА_5 , вчинених шляхом приховування об?єкту оподаткування та його заниження, до бюджету держави не нараховано та не сплачено податок на додану вартість за звітний (податковий) період лютий 2025 року на суму 4 046 000 грн. та податок на прибуток за звітний (податковий) період 2024 року на суму 514 080 грн, а всього на загальну суму 4 560 080 грн, що є коштами у значних розмірах, так як вказана сума більш ніж в три тисячі разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Дії ОСОБА_5 органом досудового розслідування кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України, а саме як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

До канцелярії суду від захисника - адвоката ОСОБА_4 надійшло клопотання про звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000028 від 23.05.2024 року, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України. Клопотання містить додатки, а саме підтвердження про сплату податків, а також про відшкодування шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції).

В судовому засіданні обвинувачений та його захисник підтримали клопотання в повному обсязі та просили його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання сторони захисту, з огляду на його належне документальне підтвердження. При цьому прокурор зазначив, що інформація про сплату податків та відшкодування шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції) була надана слідству та перевірена під час досудового розслідування. Також просив долучити до матеріалів справи документи, що характеризують обвинуваченого, стосуються процесуальних витрат та документів, які необхідні для вирішення долі майна, на яке накладено арешт та вирішення долі речових доказів тощо.

Заслухавши думку учасників кримінального провадження, дослідивши надані матеріали, суд виходить з наступного.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження за наявності підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини 1 або частиною 2 статті 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 статті 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов`язковим.

Під час розгляду клопотання судом встановлено, що ТОВ «АКВА`СЕРВИС» 02 квітня 2025 року, в рамках кримінального провадження № 0000028 від 23.05.2024 року, було сплачено податок на прибуток у сумі 514 080 гривень (платіжна інструкція №1448 від 02.04.2025 року), податок на додану вартість у сумі 4 046 040 гривень, (платіжна інструкція №1449 від 02.04.2025 року), штрафні санкції з податку на прибуток у сумі 15 422,40 гривень (платіжна інструкція №1453 від 03.04.2025 року), штрафні санкції з податку на додану вартість у сумі 121 381,20 гривень (платіжна інструкція №1451 від 03.04.2025 року).

Об`єктивних підстав чи відомостей не довіряти наданій стороною захисту інформації про сплату податків та погашення заборгованості (в тому числі й фінансових санкцій), суду не наведено та відповідних доказів не надано.

Будь-яких обставин, які згідно з правилами кримінального процесуального закону перешкоджали б суду прийняти рішення за заявленим стороною захисту клопотанням, не встановлено.

Зважаючи на викладене, суд, за наявності згоди обвинуваченого ОСОБА_5 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання захисника та звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв`язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди, що була завдана державі внаслідок їх несвоєчасної сплати.

Цивільний позов у даному провадженні не заявлявся.

Арешти, накладені ухвалами слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 04.04.2025 року, скасувати.

Долю речових доказів слід вирішити відповідно до положень ст. 100 КПК України.

Документально підтверджені процесуальні витрати на залучення експерта у даному кримінальному провадженні на загальну суму 21 204 (двадцять одна тисяча двісті чотири) гривні підлягають стягненню з ОСОБА_5 , оскільки закриття кримінального провадження стосовно особи з нереабілітуючих підстав не звільняє її від сплати процесуальних витрат, пов`язаних із проведенням судових експертиз (Постанова ККС ВС від 1 лютого 2024 року у справі № 930/497/23 (провадження № 51-4798км23).

Керуючись ч. 4 ст. 212 КК України, ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання захисника - адвоката ОСОБА_4 про звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000028 від 23.05.2024 року, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України - задовольнити.

На підставі ч. 4 ст. 212 КК України, звільнити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за 0000028 від 23.05.2024 року.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000028 від 23.05.2024 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - закрити.

Арешти, накладені ухвалами слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 04.04.2025 року, скасувати.

Речові докази, відповідно до постанов заступника керівника Відділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області від 14.03.2025 року, а саме:

- мобільний телефон Iphone 13 Pro, серійний номер НОМЕР_1 ; аркуш, на якому відображено виплачену заробітну плату працівникам та містяться підписи працівників про отримання зарплати на 1 арк.; блокноти з чорновими записами щодо продажу сантехнічних виробів - 2 шт.; готівкові кошти у сумі 19 000 євро; готівкові кошти 150 000 доларів США - вважати повернутими гр. ОСОБА_7 , що підтверджується протоколом повернення тимчасово вилученого майна від 09.04.2025 року;

- рахунки від 18.12.2024 щодо відвантаження сантехнічних товарів, клієнтом яких зазначено ОСОБА_8 , всього на 2 арк.; рахунки від 26 та 27 грудня 2024 року щодо відвантаження сантехнічних товарів, клієнтом яких зазначено ОСОБА_9 , всього на 1 арк.; кошторис від 26.12.2024 щодо відвантаження сантехнічних товарів в адресу ОСОБА_9 , на 1 арк. - зберігати при матеріалах досудового розслідування у кримінальному провадженні 0000028 від 23.05.2024 року;

- рахунки від 13.09.2024, 03.10.2024, 01.11.2024 щодо відвантаження сантехнічних товарів клієнтам ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , всього на з арк.; картки обліку пального за 2024 рік на автомобіль Fiat Doblo, р.н. НОМЕР_2 , всього на 3 арк. - вважати повернутими гр. ОСОБА_7 , що підтверджується протоколом повернення тимчасово вилученого майна від 09.04.2025 року;

- мобільний телефон Iphone 13, IMEI НОМЕР_3 - вважати повернутим гр. ОСОБА_12 , що підтверджується протоколом повернення тимчасово вилученого майна від 09.04.2025 року;

- ноутбук марки Asus s/n S5NRKD05354320 з зарядним пристроєм - 1 шт. та мобільний телефон марки iPhone Х серійний номер НОМЕР_4 - 1 шт. - вважати повернутим гр. ОСОБА_5 , що підтверджується протоколом повернення тимчасово вилученого майна від 09.04.2025 року;

- мобільний телефон марки Samsug модель Galaxy A02 с/н НОМЕР_5 без логістичного пароля на якому збережена іфнормація стосовно здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 ; мобільний телефон марки Xiaomi модель Mi Max 3 с/н НОМЕР_6 без логістичного пароля на якому збережена інформація стосовно здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 ; 38. Ноутбук марки Asus модель X712E с/н 12МN7N0CV16B407299 без логістичного пароля на якому збережені в електронному вигляді первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 з зарядним пристроєм; ноутбук марки Asus модель X712E с/н 12МN7N0CV16B410297 без логістичного пароля на якому збережені в електронному вигляді первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 з зарядним пристроєм; ноутбук марки Asus модель X712E с/н 12МN7N0CV16B43429D без логістичного пароля на якому збережені в електронному вигляді первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 з зарядним пристроєм; ноутбук марки Asus модель X712E с/н 12МN7N0CV16B41729E без логістичного пароля на якому збережені в електронному вигляді первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 з зарядним пристроєм; ноутбук марки Asus модель X712J с/н 12МN7N0CV17C001305 без логістичного пароля на якому збережені в електронному вигляді первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 з зарядним пристроєм; грошові кошти у національній валюті у загальній сумі 51 810 грн.; блок персонального комп`ютера марки Frime на якому збережені в електронному вигляді первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 ; блок персонального комп`ютера марки Dell на якому збережені в електронному вигляді первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 ; блок персонального комп`ютера марки Vinga (Обліковий запис у формі кота пароль доступу 111 на якому збережені в електронному вигляді первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 ; блок персонального комп`ютера марки Vinga на якому збережені в електронному вигляді первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 ; блок персонального комп`ютера марки NeoS на якому збережені в електронному вигляді первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 ; грошові кошти у загальній сумі 1 046 200 грн.; грошові кошти у загальній сумі 5 507 доларів США.; грошові кошти у загальній сумі 170 євро; захищений носій для зберігання електронного підпису (токен) №L; захищений носій для зберігання електронного підпису (токен) №L; захищений носій для зберігання електронного підпису (токен) №L; захищений носій для зберігання електронного підпису (токен) №(частина стерта)03588(частина стерта)82; захищений носій для зберігання електронного підпису (токен) №L; захищений носій для зберігання електронного підпису (токен) №(частина стерта)0903(частина стерта)2(частина стерта); печатка циліндричної форми на мастичному кліше якої міститься напис ПП «Сонекс»; печатку циліндричної форми на мастичному кліше якої міститься напис ТОВ «Катадін Екотехн»; печатку циліндричної форми на мастичному кліше якої міститься напис ТОВ «Аква Сервис»; печатку циліндричної форми на мастичному кліше якої міститься напис ФОП ОСОБА_7 ; печатку циліндричної форми на мастичному кліше якої міститься напис ФОП ОСОБА_5 ; печатку круглої форми на мастичному кліше якої міститься напис ФОП ОСОБА_15 ; печатку круглої форми на мастичному кліше якої міститься напис ФОП ОСОБА_13 ; печатку круглої форми на мастичному кліше якої міститься напис ФОП ОСОБА_17 ; кліше підпису прямокутної форми «Соловей»; кліше підпису прямокутної форми « ОСОБА_13 ».; кліше підпису прямокутної форми « ОСОБА_18 »; кліше підпису прямокутної форми « ОСОБА_17 »; кліше підпису прямокутної форми « ОСОБА_19 »; кліше підпису прямокутної форми « ОСОБА_15 »; кліше підпису прямокутної форми « ОСОБА_14 » - вважати повернутим гр. ОСОБА_5 , що підтверджується протоколом повернення тимчасово вилученого майна від 09.04.2025 року;

- папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» ДОГОВОРА» у якій містяться договори з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2023-2024 років на 199 арк.; папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» прибуткові накладні» у якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2023-2024 років на 749 арк.; картонну папку з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» накладні» у якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2023-2024 років на 54 арк.; картонну папка з написом « ОСОБА_5 2024р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ФОП ОСОБА_5 за період 2024 року на 69 арк.; папку-накопичувач зеленого кольору без написів та позначень у якій містяться виписки по банківським рахункам, видаткові накладні ФОП ОСОБА_14 за період 2024 року на 437 арк.; папку-накопичувач рожевого кольору без написів та позначень у якій містяться виписки по банківським рахункам, видаткові накладні ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_16 , за період 2024 року на 727 арк.; папку-накопичувач чорного кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» договора» у якій містяться договори з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2022-2023 років року на 327 арк.; папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» прибуткові накладні» у якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2023 року на 441 арк.; папку-накопичувач бузкового кольору без написів у якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_19 за період 2024 року на 468 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_7 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_7 за період 2024 року на 83 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_5 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_5 за період 2024 року на 65 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_15 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_15 за період 2024 року на 51 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_13 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_13 за період 2024 року на 51 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_13 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_13 за період 2024 року на 217 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_13 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_13 за період 2024 року на 195 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_15 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_15 за період 2024 року на 174 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_17 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_17 за період 2024 року на 196 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_7 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_17 за період 2024 року на 265 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом « ОСОБА_5 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_5 за період 2024 року на 44 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом « ОСОБА_17 » з копіями реєстраційних документів ФОП ОСОБА_17 на 24 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом « ОСОБА_13 » з копіями реєстраційних документів ФОП ОСОБА_17 на 47 арк.; Договори оренди з реквізитами ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_18 на 46 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_17 » у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_17 за період 2024 року на 187 арк.; Договори, видаткові накладні, реєстри документів з реквізитами ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_7 за період 2023-2024 років на 1159 арк.; папку-накопичувач бузкового кольору з написом «Катадин звіти 2010-2012» у якій містяться видаткові накладні, виписки по банківським рахункам ФОП ОСОБА_20 за період 2024 року на 632 арк.; папку-накопичувач червоного кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» прибуткові накладні 2023р.» у якій містяться видаткові накладні, рахунки-акти, акт надання послуг виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2023 року на 381 арк.; папку-накопичувач червоного кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» особові справи» у якій особові справи працівників ТОВ «Аква`Сервис» на 89 арк.; картонну папка з написом «ТОВ «Аква`Сервис» банк 2024р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2024 року на 144 арк.; папку-накопичувач сірого кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» видаткові накладні 2024р.» у якій містяться видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2024 року на 766 арк.; папку-накопичувач білого кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» ГТД 2024р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2024 року на 512 арк.; папку-накопичувач синього кольору без написів у якій містяться договори поставки, реєстрі документів та видаткові накладні з реквізитами ТОВ «Аква`Сервис» за період 2024 року на 267 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» видаткові накладні 2023р.» у якій містяться видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2023 року на 482 арк.; папку-накопичувач червоеного кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» ГТД 2023р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2023 року на 591 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» договра» у якій містяться договори з реквізитами ТОВ «Аква`Сервис» на 256 арк.; картонну папку з написом «ТОВ «Аква`Сервис» уволенные 2023-2024 гг архив» у якій містяться копій освітніх документів працівників, які звільнені з ТОВ «Аква`Сервис» на 28 арк.; Видаткові накладні з реквізитами ТОВ «Аква`Сервис» за період 2023-2024 роківу на 323 арк.; Видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 , за період 2023-2024 років на 193 арк.; первинні фінансово-господарські документи у вигляді договорів, видаткових накладних, актів надання послуг, вантажно митних декларацій, довіреностей з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_17 за період 2023-2024 років на 1586 арк.; папку-накопичувач темно зеленого кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» ГТД 2025р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2025 року на 242 арк.; папку-накопичувач темно червоного кольору з написом «ПП «Сонекс» прибуткові накладні 2023» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2023 року на 142 арк.; папку-накопичувач жовтого кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» видаткові накладні 2024» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2024 року на 423 арк.; папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ПП «Сонекс» прибуткові накладні 2023» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2023 року на 182 арк.; папку-накопичувач темно синього кольору з написом «ПП «Сонекс» прибуткові накладні 2024» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2024 року на 582 арк.; папку-накопичувач бузкового кольору з написом «ПП «Сонекс» договра» у якій містяться договори з реквізитами ПП «Сонекс» за період 2024 року на 524 арк.; папку-накопичувач темно червоного кольору з написом «ПП «Сонекс» прибуткові накладні 2023» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2023 року на 752 арк.; папку-накопичувач темно зеленого кольору з написом «ПП «Сонекс» ГТД 2024р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2024 року на 836 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» положення посадові інструкції» у якій містяться посадові інструкції працівників ПП «Сонекс» на 74 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» особові справи» у якій містяться особові справи працівників ПП «Сонекс» на 158 арк.; папку-накопичувач жовтого кольору з написом «ПП «Сонекс» видаткові накладні 2022» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2022 року на 423 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_17 2025р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_17 за період 2025 року на 42 арк.; картонну папку з написом «Банковский счет ТОВ «Аква Сервіс» 2025 рік.» у якій містяться документи стосовно відкриття рахунків ТОВ «Аква Сервіс» 2025 рік.» на 172 арк.; картонну папку з написом «Уволенные ПП «Сонекс» 2023 2024» у якій містяться особові справи ПП «Сонекс» на 158 арк.; картонну папку з написом «Звільнені ПП «Сонекс» 2022 2023» у якій містяться особові справи ПП «Сонекс» на 182 арк.; папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ПП «Сонекс» статутні документи» у якій містяться статутні документи ПП «Сонекс» на 217 арк.; папку-накопичувач темно зеленого кольору з написом «Сонекс Таможня» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2022-2023 років на 435 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» видаткові накладні 2025» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2023 року на 67 арк.; папку-накопичувач червоного кольору з написом «Маршрутні листи» у якій містяться маршрутні листи за період 2024 року на 118 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» прибуткові накладні 2025» у якій акти здачі-приймання робіт, реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2025 року на 357 арк.; картонну папку без написів з оборотно-сальдовими відомостями ПП «Сонекс» за 2023 рік на 137 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_5 2025р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ФОП ОСОБА_5 за період 2025 року на 57 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_15 2025р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_15 за період 2025 року на 29 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_7 2025р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_7 за період 2025 року на 69 арк.; картонну папку з написом «Сонекс ПП Банк 2025р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2025 року на 47 арк.; картонну папку з написом «Катадін-Екотехн ТОВ Банк 2025р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2025 року на 54 арк.; картонну папку з написом «Аква`Сервис ТОВ Банк 2025р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2025 року на 48 арк.; картонну папку з написом « ОСОБА_13 2025р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_13 за період 2025 року на 51 арк.; картонну папку з написом «ФОП ОСОБА_5 » у якій містяться реєстраційні документи ФОП ОСОБА_5 на 24 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «Статутні документи ПП «Сонекс» у якій реєстраційні документи ПП «Сонекс» на 130 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «Статутні документи ТОВ «Катадін-Екотехн» у якій реєстраційні документи ТОВ «Катадін-Екотехн» на 85 арк.; папку-накопичувач бузкового кольору без напису у якій реєстраційні документи ФОП ОСОБА_7 на 23 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «Статутні документи ТОВ «Катадін-Екотехн» у якій реєстраційні документи ТОВ «Катадін-Екотехн» на 114 арк.; папку-накопичувач темно синього кольору з написом «ПП «Сонекс» видаткові накладні 2024» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2024 року на 786 арк.; папку-накопичувач темно червного кольору з написом «ПП «Сонекс» видаткові накладні 2023» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2023 року на 620 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» ГТД 2025р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2025 року на 142 арк.; папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» ГТД 2023р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2023 року на 652 арк.; папку-накопичувач темно червоного кольору без написів у якій містяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_14 , рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2025 року на 234 арк.; папку-накопичувач червного кольору з написом «ПП «Сонекс» ГТД 2022-2023» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2022-2023 років на 630 арк.; папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» прибуткові накладні 2024р.» у якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2024 року на 521 арк.; Договори, видаткові накладні, реєстри документів з реквізитами ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_7 за період 2023-2024 років на 1436 арк. - зберігати при матеріалах досудового розслідування у кримінальному провадженні 0000028 від 23.05.2024 року.

Стягнути з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави процесуальні витрати на проведення експертизи у сумі суму 21 204 (двадцять одна тисяча двісті чотири) гривні.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду через Хаджибейський районний суд м. Одеси протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1