Провадження № 1-кс/592/4919/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2025 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у відкритому судовому засіданні розглянув клопотання слідчого СВ ВП №4 (м. Суми) Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Лебединського відділу Сумської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000080 від 06.06.2024 за ч.4 ст.191, ч.1 ст.366 КК України, -

встановив :

22.07.2025 слідчий звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує тим, що між КЗ ОКЗ СОР СО ДЮСШІ ФЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », укладено договір № 11 від 16.08.2024 на проведення «Капітального ремонту футбольного поля № 7 (2) (розмір 2400 кв.м.) ОКЗ СОР « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , яке станом на теперішній час є профінансованим в повному обсязі у сумі 3 130 166 грн. Працівниками УСР в Сумській області ДСР НП України оперативним шляхом отримано інформацію, яка може свідчити про можливу розтрату бюджетних коштів посадовими особами комунального закладу, так як виконання демонтажних робіт на вказаному футбольному полі, здійснювалось безпосередньо працівниками зазначеного закладу, а не представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які повинні були їх виконувати у відповідності до укладеного договору. Крім цього, за отриманою інформацією підрядником внесено недостовірні відомості до актів Кб-2В, в частині завищення обсягів виконаних робіт та використаних матеріалів, пов`язаних з улаштуванням підстильних та вирівнювальних шарів з відсіву під основу покриття. В результаті чого посадові особи комунального закладу заволоділи бюджетними коштами.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного встановлення всіх обставин кримінального провадження, встановлення осіб які вчинили дане кримінальне правопорушення, з метою проведення відповідних судових експертиз, підтвердження або спростування факту наявності порушень в діях представників ОКЗ СОР « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримати документи бухгалтерської та податкової звітності вказаних підприємств.

Наразі у органу досудового розслідування виникла об`єктивна необхідність в отриманні доступу до документів, які містять відомості бухгалтерської та податкової звітності та в своїй сукупності і взаємозв`язку нададуть можливість органу досудового розслідування дослідити та встановити істотні для кримінального провадження факти та обставини. Беручи до уваги вищевикладене, існують підстави вважати, що документи та відомості перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

1. Податкові декларації з податку на додану вартість з додатками КЗ ОКЗ СОР СО ДЮСІШІ ФЦ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

1.1. додаток 1 (відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1);

1.2. додаток 2 (довідка про суму від`ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2);

1.3. додаток 3 (розрахунок суми бюджетного відшкодування (Д3);

1.4. додаток 4 (заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д4);

1.5. додаток 5 (розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб`єктом господарювання до бюджету у зв`язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д5);

1.6. додаток 6 (розрахунок (перерахунок) товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д6);

1.7. додаток 7 (заява про допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов`язкових реквізитів податкової накладної та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних податкової накладної та/або розрахунку коригування (Д7);

2. Документи реєстраційної справи ОКЗ СОР СО ДЮСШІ ФЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;

3. Об`єднана звітність по єдиному соціальному внеску ОКЗ СОРP CO ДЮСШ ФЦ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з додатками форми Д1, Д2, ДЗ, 4ДФ до неї;

4. Статистичну звітність по працевлаштованим особам на підприємстві за період з 01.01.2024 року по теперішній час та звітності персоніфікованого обліку ОКЗ СОР СО ДЮСШІ ФЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ;

5. Номери розрахункових рахунків ОКЗ СОР СО ДЮСШІ ФЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в банках, ідентифікаційних даних осіб, за яких звітувало підприємство з 01.01.2024 по теперішній час, як за найманих працівників за період з 01.01.2024 по теперішній час.

6. Актів документальних перевірок, висновків та інших документів, які свідчать про проведення податковим органом перевірок ОКЗ СОР СО ДЮСШ ФЦ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів, або завірених належним чином копій відповідних документів.

7. Інформацію щодо ІР адреси, з якої здійснювалось подання звітності підприємством за період з 01.01.2024 по теперішній час.

8. Відомості про повні анкетні дані працевлаштованих осіб, в тому числі на підставі цивільно правових договорів, (прізвище, ім`я, по батькові, дата народження, місце проживання та реєстрації, код, суми відрахувань та заробітних Плат) ОКЗ СОР СО ДЮСШІ ФЦ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

9. Ідентифікаційні дані осіб, за яких звітувало ОКЗ СОР СО ДЮСШІ ФЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як за найманих працівників за період з 01.01.2024 по теперішній час.

10. Дані із Єдиного реєстру податкових накладних щодо виданих та отриманих податкових накладних та розрахунків коригування ОКЗ COP CO ДЮСШІ ФЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2024 по теперішній час.

Необхідні органу досудового розслідування документи містять відомості про податкову та бухгалтерську звітність підприємства ОКЗ СОР СО ДЮСШІ ФЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), тобто підприємство яке уклало договір № 11 від 16.08.2024 на проведення «Капітального ремонту футбольного поля № 7 (2) (розмір 2400 кв.м.), що в свою чергу в подальшому надасть можливість призначити відповідні експертизи, підтвердити чи спростувати факт вчиненого злочину, встановити причетних осіб та їх причетність до вчинення кримінального правопорушення.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ мають безпосереднє та пряме значення для встановлення обставин можливо вчиненого кримінального правопорушення, які визначені ст. 91 КПК України, а також нададуть можливість органу досудового розслідування документально та у належний процесуальний спосіб дослідити взаємовідносини сторін договору.

Слідчий у судове засідання не з`явився.

Перевіривши матеріали клопотання слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Так, з доданих до клопотання матеріалів вбачається, що СВ ВП №4 (м. Суми) Сумського РУП ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000080 від 06.06.2024 за ч.4 ст.191, ч.1 ст.366 КК України, серед іншого і за фактом розтрати бюджетних коштів, яка полягала у оплаті робіт, які були виконані працівниками комунального підприємства (демонтажні роботи) та не були виконані (улаштуванням підстильних та вирівнювальних шарів) на суму близько 60 000 грн (вбачається з доданого слідчим локального кошторису).

Наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене зазначене кримінальне правопорушення вбачається з долучених до матеріалів клопотання показань свідків ОСОБА_6 та ОСОБА_7 від 22.05.2025, які пояснили, що вони виконували роботи з демонтажу футбольного поля та впевнені, що підсипки під нове поле не робилось.

В той же час органом досудового розслідування не здійснюється досудове розслідування щодо порушень, пов`язаних з податковим обліком та не зазначено яке конкретно значення для досудового розслідування можуть мати відомості в запитуваних документах.

Вказівка у клопотанні «що в свою чергу в подальшому надасть можливість призначити відповідні експертизи, підтвердити чи спростувати факт вчиненого злочину, встановити причетних осіб та їх причетність до вчинення кримінального правопорушення» жодним чином не конкретизована, а до клопотання не додано запитів «відповідних експертів» про необхідність зазначених документів для проведення експертизи.

В той же час, ідентифікаційні дані осіб, за яких звітувало ОКЗ СОР СО ДЮСШІ ФЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як за найманих працівників (в тому числі на підставі цивільно правових договорів) за період з 01.06.2024 по 31.12.2024 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки дозволять встановити повний перелік залучених до виконання робіт осіб та свідків їх виконання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 159, 163, 164 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого СВ ВП №4 (м. Суми) Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати право тимчасового доступу слідчим слідчого відділу ВП № 4 (м. Суми) Сумського РУП ГУНП в Сумській області, зокрема: ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та іншим слідчим з групи слідчих з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій (здійснення виїмки) як в паперовому, так і цифровому (електронному) вигляді, шо перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 до ідентифікаційних дані осіб, за яких звітувало ОКЗ СОР СО ДЮСШІ ФЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як за найманих працівників (в тому числі на підставі цивільно правових договорів) за період з 01.06.2024 по 31.12.2024.

В іншій частині клопотання відмовити.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Строк дії ухвали до 22.08.2025 року включно.

Роз`яснити, що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1