У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Солом`янського районного суду міста Києва клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 погоджено прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000043 від 18.08.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Територіальним управлінням БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000043 від 18.08.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яке зареєстровано та фактично здійснює господарську діяльність на території Київської області, протягом 2022-2025 років в порушення п. 187.7. ст. 187, п. 201.1, 201.7, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України шляхом не відображення в податковій звітності отриманих бюджетних коштів на рахунки товариства та заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати ПДВ в особливо великих розмірах.

Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2022 - 2025 років, яке зареєстровано та фактично здійснює господарську діяльність на території Київської області, шляхом не відображення в податковій звітності отриманих коштів від ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_6 ) за експлуатаційне утримання автомобільних доріг місцевого та державного значення, шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість в порушення п. 187.7. ст. 187, п. 201.1, 201.7, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі понад 20 млн. грн., що є особливо великим розміром.

За результатами аналізу даних ЄРПН встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2022 - 2025 років не виписувало і не реєструвало податкові накладні на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_6 ) та відповідно не відобразили в податковій звітності отримані кошти у загальній сумі понад 120 000 000 грн. з ПДВ та занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі понад 20 млн. грн.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_7 15.05.2013 за номером 0008724, перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_8 , ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , статутний капітал 687660,00 грн., засновниками є ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), основний вид діяльності 42.11 Будівництво доріг і автострад.

Встановлено, що у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки в наступних банківських установах: АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) - № НОМЕР_10 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_11 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 , 840-ДОЛАР США; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_13 ) - № НОМЕР_14 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_15 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_16 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_17 ) - № НОМЕР_18 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_19 ) - № НОМЕР_20 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_21 ) - № НОМЕР_22 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_23 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

У досудовому розслідуванні виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритим в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_13 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_17 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_19 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_21 ).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, з метою приєднання до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, а єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства, у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме в документах юридичної справи підприємства та виписках по рахункам, які мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком випадків зазначених у КПК України.

На підставі викладеного детектив за погодженням з прокурором звернувся до суду із відповідним клопотання.

В судове засідання детектив не з`явився, про дату та час засідання був повідомлений належним чином. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності у зв`язку із неможливістю прибуття у судове засідання через проведення невідкладних слідчих дій. У своїй заяві, з огляду на вимоги ч. 5 ст.163 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що мають місце обставини, передбачені ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК, просив клопотання задовольнити, не вбачаючи на його відсутність, оскільки він повністю підтримує викладені у клопотанні доводи. Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, свідчить про фактичне підтримання поданого клопотання.

Враховуючи, що детектив, будучі повідомленим про дату та час розгляду клопотання, завчасно повідомив суд про свою неявку з поважних причин, зазначив, що підтримує клопотання та доводи, що викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі сторони кримінального провадження, якою воно ініційовано та вважає за можливе здійснити розгляд клопотання без участі прокурора.

Слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання в порядку ч. 2 ст. 162 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи у зв`язку із наявною загрозою знищення таких документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя зауважує, що дослідження обставин, визначених у ч.5, 6 ст.163 КПК України буде здійснено судом, за відсутності учасників та виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.

У зв`язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Так, судом встановлено, що відомості про кримінальне провадження внесені 18.08.2025 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, сторона кримінального провадження довела, що інформація, до якої детектив просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити. частково.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_7 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 18.08.2025 років, а саме: інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за вказаний період; платіжних доручень та документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта,; документів юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення копій, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні:

-АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 , ЄДРПОУ НОМЕР_24 , АДРЕСА_2 ) по банківським рахункам: № НОМЕР_10 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_11 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 , 840-ДОЛАР США;

-АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_13 , ЄДРПОУ НОМЕР_25 , АДРЕСА_3 ) по банківським рахункам: № НОМЕР_14 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_15 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_16 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

-АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_17 , ЄДРПОУ НОМЕР_26 , АДРЕСА_4 ) по банківським рахункам: № НОМЕР_18 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

-АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_19 , ЄДРПОУ НОМЕР_27 , АДРЕСА_5 ) по банківським рахункам: № НОМЕР_20 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

-ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_21 , ЄДРПОУ НОМЕР_28 , АДРЕСА_6 ) по банківським рахункам: № НОМЕР_22 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_23 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 (один) місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1