Провадження №1-кс/369/1808/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.06.2025 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СВ Бучанського РУП ГУНП в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 01.02.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого СВ Бучанського РУП ГУНП в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 01.02.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчими СВ Бучанського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 01.02.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Києво-Святошинською окружною прокуратурою Київської області.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 укладено ряд договорів поставки товару, а саме:

- 07 листопада 2022 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 укладено договір поставки товару №7-11/22. Відповідно до умов даного Договору, Постачальник зобов`язується поставити та передати у 2022 році джерела живлення Генератори дизельні з аксесуарами , а Покупець зобов`язується прийняти та оплатити. Загальні сума договору становить 2 220 000,00 грн. з ДПВ, в тому числі ПДВ 370 000,00 грн. Строк поставки Товару з дати укладання Договору 15 календарних днів.

Відповідно до Додатку №1 до договору №7-11/22 від 07.11.2022, специфікація на товар, що поставляється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 : дизельний генератор 28 кВа з Canopy + ATS, 28 кВа в режимі очікування з необхідними ресурсами у кількості 3 штуки, ціна за одиницю 381 000,00 грн., загальна вартість з ПДВ 1 143 000,00 грн.; дизельний генератор 50 кВа із Canopy + ATS, 50 кВа в режимі очікування з необхідними ресурсами у кількості 1 штуки, ціна за одиницю 485 000,00 грн., загальна вартість з ПДВ 485 000,00 грн.; дизельний генератор потужністю 70 кВа із Canopy + ATS, 70 кВа в режимі очікування з необхідними ресурсами у кількості 1 штуки, ціна за одиницю 592 000,00 грн., загальна вартість з ПДВ 592 000,00 грн.

- 24 листопада 2022 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 укладено договір поставки товару №24-11/22. Відповідно до умов даного Договору, Постачальник зобов`язується поставити та передати у 2022 році джерела живлення Генератори дизельні з аксесуарами, а Покупець зобов`язується прийняти та оплатити. Загальні сума договору становить 3 026 400,00 грн. з ДПВ, в тому числі ПДВ 504 400,00 грн. Строк поставки Товару з дати укладання Договору 15 календарних днів.

Відповідно до Додатку №1 до договору №24-11/22 від 24.11.2022, специфікація на товар, що поставляється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 : дизельний генератор 50 кВа із Canopy + ATS, 50 кВа в режимі очікування з необхідними ресурсами у кількості 1 штуки, ціна за одиницю 722 000,00 грн., загальна вартість з ПДВ 722 000,00 грн.; дизельний генератор потужністю 125 кВа з Canopy + ATS, 125 кВа в режимі очікування з необхідними ресурсами у кількості 1 штуки, ціна за одиницю 1 094 400,00 грн., загальна вартість з ПДВ 1 094 400,00 грн.; дизельний генератор потужністю 225 кВа із Canopy + ATS, 225 кВа в режимі очікування з необхідними ресурсами у кількості 1 штуки, ціна за одиницю 1 188 000,00 грн., загальна вартість з ПДВ 1 188 000,00 грн.

У подальшому, відповідно до накладних ІНФОРМАЦІЯ_4 поставлено вищезазначені джерела живлення, за що ІНФОРМАЦІЯ_5 перераховано кошти відповідно до Договорів та специфікації.

У той же час, вилучено акти приймання-передачі товару, відповідно до яких передано товар, а саме:

- відповідно до акту приймання-передачі товару від 18.11.2022, підтверджено факт поставки товару на загальну суму 1 839 000 грн. 00 коп., відповідно до умов Договору №7-11/22 від 07.11.2022, а саме: дизельний генератор 28 кВА з Canopy + ATS, 28 кВА в режимі очікування, з необхідними аксесуарами в кількості 2 шт.; дизельний генератор 50 кВА із Canopy + ATS, 50 кВА в режимі очікування, з необхідними аксесуарами в кількості 1 шт.; дизельний генератор потужністю 70 кВа з Canopy + ATS, 70 кВА в режимі очікування, з необхідними аксесуарами в кількості 1 шт.;

- відповідно до акту приймання-передачі товару від 24.11.2022, підтверджено факт поставки товару на загальну суму 3 004 400 грн. 00 коп., відповідно до умов Договору №24-11/22 від 24.11.2022, а саме: дизельний генератор 50 кВА з Canopy + ATS, 50 кВА в режимі очікування, з необхідними аксесуарами в кількості 1 шт.; дизельний генератор потужністю 125 кВА із Canopy + ATS, 125 кВА в режимі очікування, з необхідними аксесуарами в кількості 1 шт. та дизельний генератор потужністю 225 кВа з Canopy + ATS, 225 кВА в режимі очікування, з необхідними аксесуарами в кількості 1 шт.

Поряд з цим, Постановою Кабінету Міністрів України №1260 від 09.11.2022 «Про внесення змін до переліку товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COV1D-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість та які звільняються від сплати ввізного мита», яка набрала законної сили 11.11.2022, внесено зміни до підрозділу «Інше» розділу «Медичні вироби, медичне обладнання та інші товари, що необхідні для здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19. спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» Переліку товарів, затверджених Постановою № 224 та звільнено від сплати ПДВ у випадку закупівлі такого товару, як «Електрогенераториі установки».

Таким чином, порядок та механізм нарахування і сплати податку на додану вартість чи навпаки (операції, які не є об`єктом оподаткування або звільнені від оподаткування тощо) врегульовано нормами Податкового кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224 та, відповідно, не може встановлюватися (погоджуватися чи змінювалися) сторонами за домовленістю, тобто в договірному порядку.

Підпунктами «а» і «б» пункту 185.1 статті 185 Податкового кодексу України передбачено, що об`єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання товарів/послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України.

Згідно з положеннями пункту «б» статті 187 розділу V Податкового кодексу України датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається, відвантаження товару.

Відповідно до пункту 188.1 статті 188 Податкового кодексу України, база оподаткування ПДВ операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості з урахуванням загальнодержавних податків та зборів.

Згідно п. 71 підрозділу 2 розділу XX Перехідних положень Податкового кодексу України передбачено, що тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19), звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та/або операції з постачання на митній території України товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (COVID-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України.

Під час проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні було встановлено ряд обставин, які відповідно до статті 91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Так, відповідно до статті 9 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню «подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження».

Згідно з ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Статтею 92 КПК України на слідчого, прокурора покладено обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 КПК України

В ході досудового розслідування кримінального провадження було призначено судову почеркознавчу експертизу для проведення якої необхідні умовно-вільні зразки підписів.

З метою встановлення осіб причетних до вчинення злочину, а також враховуючи що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі вище наведеного слідчий просив слідчого суддю, надати дозвіл у кримінальному провадженні ЄРДР № 0000012 від 01.02.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України слідчим групі слідчих СВ Бучанського РУП ГУНП в Київській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість вилучення їх оригіналів, а саме:

?Договір поставки №7-11/22 від 07.11.2022 зі всіма додатками та доповненнями;

?Специфікація до договору поставки №7-11/22 від 07.11.2022;

?Рахунок на оплату до договору №7-11/22 від 07.11.2022;

?Акт приймання-передачі товару до договору №7-11/22 від 07.11.2022;

?Договір поставки №24-11/22 від 24.11.2022 зі всіма додатками та доповненнями;

?Специфікація до договору поставки №24-11/22 від 24.11.2022;

?Рахунок на оплату до договору №24-11/22 від 24.11.2022;

?Акт приймання-передачі товару до договору №24-11/22 від 24.11.2022;

?Установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , наказів про призначення/звільнення посадових осіб, штатний розклад, особові картки, біографічні довідки, в т.ч. директора, заступників, їх посадові інструкції, особові справи із додатками до них;

?наказів про призначення/звільнення, особові картки, біографічні довідки, їх посадові інструкції, особові справи із додатками до них відносно ОСОБА_9 .

Слідчий у поданому клопотанні зазначив, що просить слідчого суддю здійснювати розгляд клопотання у його відсутності

Слідчий суддя розглядає клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд клопотання проводиться без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ Бучанського РУП ГУНП в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 01.02.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні ЄРДР № 0000012 від 01.02.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України слідчим групі слідчих СВ Бучанського РУП ГУНП в Київській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість вилучення їх оригіналів, а саме:

?Договір поставки №7-11/22 від 07.11.2022 зі всіма додатками та доповненнями;

?Специфікація до договору поставки №7-11/22 від 07.11.2022;

?Рахунок на оплату до договору №7-11/22 від 07.11.2022;

?Акт приймання-передачі товару до договору №7-11/22 від 07.11.2022;

?Договір поставки №24-11/22 від 24.11.2022 зі всіма додатками та доповненнями;

?Специфікація до договору поставки №24-11/22 від 24.11.2022;

?Рахунок на оплату до договору №24-11/22 від 24.11.2022;

?Акт приймання-передачі товару до договору №24-11/22 від 24.11.2022;

?Установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , наказів про призначення/звільнення посадових осіб, штатний розклад, особові картки, біографічні довідки, в т.ч. директора, заступників, їх посадові інструкції, особові справи із додатками до них;

?наказів про призначення/звільнення, особові картки, біографічні довідки, їх посадові інструкції, особові справи із додатками до них відносно ОСОБА_9 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Термін дії ухвали два місяці з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1