Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/3628/25
Номер провадження 1-кс/711/977/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 травня 2025 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням по кримінальному провадженню №0000018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту на майно, яке було вилучене 24.04.2025 в ході проведення обшуку за місцем знаходження автозаправного комплексу №3 «Перон», що за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000018 від 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування слугували матеріали оперативного підрозділу щодо фактів протиправної діяльності, спрямованих на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість до державного бюджету.

Згідно висновків інформаційно-аналітичної довідки Головного управління ДПС у Черкаській області №622 від 05.02.2025 встановлено, що службові особи ПП «ТАУРУС-ЛТД» (, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, упродовж 2022-2023 років, діючи в порушення пп.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України (із змінами і доповненнями), не здійснили реєстрацію податкових накладних при здійсненні господарських операцій з реалізації на користь ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» (, Черкаська область, Черкаський район, с. Руська Поляна, Смілянське шосе, 21) пально-мастильних матеріалів на суму 102 649 399,49 грн., що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на суму 12 351 793,22 грн. та є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ПП «ТАУРУС-ЛТД» вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що вказана схема протиправної діяльності організована ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ), яка будучи власником та директором підприємства ПП «ТАУРУС-ЛТД» (ПП «ТАУРУС-ЛТД» є власником TOB «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»), залучила в якості директора ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКП НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ), а також залучила для ведення бухгалтерського обліку на обох підприємствах ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 ).

Для контролю процесу закупівлі паливно-мастильних матеріалів, в тому числі контрафактних, ОСОБА_4 залучено ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 ).

За вказівкою ОСОБА_4 , ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ) визначає якісні показники легально та нелегально придбаного пального, яке в подальшому змішується на території бази пально-мастильних матеріалів за адресою: АДРЕСА_7 , під контролем управляючого вказаної бази паливно-мастильних матеріалів ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 ). Останній призначений та виконує вказівки ОСОБА_4 щодо ведення обліку паливно-мастильних матеріалів, в тому числі контрафактних, забезпечення їх схоронності на складі ПММ.

Фактично контрафактні паливно-мастильні матеріали, за вказівкою ОСОБА_4 , приймаються ОСОБА_9 разом з ОСОБА_8 та зберігаються у резервуарах складу ПММ за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, 14.

В подальшому, власним транспортом компанії «Перон», паливно-мастильні матеріали зливаються до резервуарів автозаправних комплексів за адресами: Черкаська область, Черкаський район, с. Руська Поляна, Смілянське шосе, 21; м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148; м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3 а; м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524.

Встановлено, що до групи компаній «Перон» входить шість підприємств, через які контролюються чотири АЗК, склад пально-мастильних матеріалів та підприємство прісноводного рибальства, зокрема:

- ПП «Ветта-плюс» (, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1, директор ОСОБА_5 , засновник ПП «Таурус-ЛТД», код 33903303), оформлено АЗК за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1.

- ПП «ТАУРУС - ЛТД» (, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_4 ), оформлено АЗК за адресою: м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148 та м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3 а.

- ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» (, Черкаська область, Черкаський район, Смілянське шосе 21, Урочище, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_5 ), оформлено АЗК за адресою: Черкаська область, Черкаський район., с/рада. Руськополянська, «Смілянське шосе 21», урочище.

- ТОВ «МАКОША ОЙЛ» (, м. Черкаси, вул. Лейтенанта Мукана (Сурікова), 14а, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_4 ), оформлено переробно-видатковий склад нафтопродуктів за адресою: м. Черкаси, вул. Лейтенанта Мукана (Сурікова), 14а.

- ТОВ «АО МАКОША» (, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 - мати ОСОБА_4 ), оформлено як орендодавця АЗС за адресою: АДРЕСА_9 , та орендаря земельної ділянки за адресою: м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148.

- ПП «БАГОР-811» (, Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_4 , співзасновник ОСОБА_5 ), оформлено риболовецький комплекс за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в. Використовується для архівного збереження документів групи підприємств.

В ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_4 розпочала заходи щодо знищення слідів злочину з метою уникнення відповідальності.

Так, в ході зняття інформації з електронних комунікаційних мереж, а саме з абонентського номеру, який належить ОСОБА_6 (фактично виконує функції головного бухгалтера групи підприємств «Перон») отримано її розмову з представником банку «Південний». Згідно змісту розмови прийнято рішення про зменшення оборотів підприємства ПП «ТАУРУС-ЛТД» та подальший його продаж у найкоротший час.

Також, в ході вказаних вище негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_6 , будучи головним бухгалтером групи підприємств «Перон», користується архівним приміщення, яке розташовано на території: «Багор». Як встановлено «Багор», це розмовна назва підприємства ПП «БАГОР-811» (, Черкаська область, с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, директор ОСОБА_4 ). Вказана інформація підтверджує змістом розмови між ОСОБА_6 та мешканцем м. Черкаси ОСОБА_11 .

Також, в ході зняття інформації з електронних комунікаційних мереж, а саме з абонентського номеру, який належить ОСОБА_8 (фактично виконує функції управляючого АЗК №2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3 а) отримано його розмову з ОСОБА_12 (працівник АЗС перон №2). Згідно змісту розмови встановлено, що на підконтрольній АЗС ОСОБА_8 є необліковане пальне і добре, що такі «плюси» не були викриті податківцями під час перевірки.

Крім того було встановлено, що ОСОБА_6 , будучи головним бухгалтером групи підприємств «Перон», користується послугами з віддаленого адміністрування бухгалтерської програми «1С» групи підприємств «Перон», який надає ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , фактично проживає та віддалено працює за адресами: АДРЕСА_10 (1/5 належить дружині) та АДРЕСА_11 (належить матері).

Зокрема, ОСОБА_13 за допомогою програм віддаленого керування налаштовує програму «1С» на комп`ютері ОСОБА_6 . Також, ОСОБА_13 несе відповідальність за стабільне функціонування вказаної вище бухгалтерської програми, а тому зберігає на окремих носіях резервні копії (бекап) бази даних до програми «1С» групи підприємств «Перон».

На підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 10.04.2025 № 711/3113/25 в період часу з 16 год. 07 хв. 24.04.2025 по 01 год. 30 хв. 25.04.2025 проведено обшук за місцем знаходження автозаправного комплексу №3 «Перон», що за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1 та який на праві власності належить ПП «ВЕТТА-ПЛЮС» (), виявлено та вилучено:

1. мобільний телефон ОСОБА_7 «Iphone 14 Pro Max», фіолетового кольору, в прозорому силіконовому чохлі, номер моделі: MQC53ZD/A, серійний номер: НОМЕР_6 , ІМЕІ: НОМЕР_7 , ІМЕІ2: НОМЕР_8 , з сім-картою оператора «Vodafone» з номером телефону НОМЕР_9 , який поміщено до сейф-пакету CRI1188462;

2. мобільний телефон ОСОБА_5 «Iphone 15 Pro», сірого кольору, в чохлі чорного кольору, номер моделі: MTUF3J/A, серійний номер: НОМЕР_10 , ІМЕІ: НОМЕР_11 , ІМЕІ2: НОМЕР_12 , з сім-картою оператора «Київстар» з номером телефону НОМЕР_13 , який поміщено до сейф-пакету CRI1188461;

3. мобільний телефон ОСОБА_6 «Iphone XS», бежевого кольору, в чохлі чорного кольору, номер моделі: MT962LL/A, серійний номер: НОМЕР_14 , ІМЕІ: НОМЕР_15 , ІМЕІ2: НОМЕР_16 , з сім-картою оператора «Водафон» з номером телефону НОМЕР_17 , який поміщено до сейф-пакету CRI1188460;

4. паперовий конверт білого кольору з написом «11 620», в якому наявні грошові кошти в сумі 11 620 гривень, а саме купюри номіналом 5 грн. - 4 шт., 10 грн. - 3 шт., 20 грн. - 26 шт., 50 грн. - 11 шт., 100 грн. - 32 шт.; 200 грн. - 19 шт., 500 грн. - 7 шт. До вказаного конверту прикріплено скрепкою 25 аркушів із відомостями про дату, час, кількість палива та суму, на першому аркуші здійснено напис 11 620, а на останньому аркуші містяться написи з прізвищами та назвами АЗС; паперовий конверт білого кольору з написом «230 425 АЗС №4», в якому наявні грошові кошти в сумі 855 гривень, а саме купюри номіналом 5 грн. - 1 шт., 50 грн. - 1 шт., 200 грн. - 4 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 855; паперовий конверт білого кольору з написом «23,04 Щербина», в якому наявні грошові кошти в сумі 560 гривень, а саме купюри номіналом 20 гривень - 3 шт., 100 гривень - 5 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 560; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 300 гривень, а саме купюри номіналом 50 гривень - 6 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 300; паперовий конверт білого кольору з написом «19,02 Щербина», в якому наявні грошові кошти в сумі 150 гривень, а саме купюри номіналом 50 гривень - 1 шт., 100 гривень - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 150; паперовий конверт білого кольору з написом «15,04,25 Куліченко», в якому наявні грошові кошти в сумі 150 гривень, а саме купюри номіналом 50 гривень - 1 шт., 100 гривень - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 150; паперовий конверт білого кольору з написом «16,04,25 Щербина», в якому наявні грошові кошти в сумі 560 гривень, а саме купюри номіналом 20 гривень - 3 шт., 100 гривень - 3 шт., 200 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 560; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 500 гривень, а саме купюри номіналом 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Гордієнко, 17.04.2025, зміна 46:57»; паперовий конверт білого кольору з написом «17,04,2025», в якому наявні грошові кошти в сумі 350 гривень, а саме купюри номіналом 50 грн. - 1 шт., 100 грн. - 3 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 350; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 630 гривень, а саме купюри номіналом 10 гривень - 1 шт., 20 грн. - 1 шт., 100 грн. - 1 шт., 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 630; паперовий конверт білого кольору з написом «21,04,25 Черниш», в якому наявні грошові кошти в сумі 300 гривень, а саме купюри номіналом 100 грн. - 1 шт., 200 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 20, 20, 20; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 700 гривень, а саме купюри номіналом 200 грн. - 1 шт., 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Кузьмін, 18,04,25, зміна 46:58»; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 400 гривень, а саме купюри номіналом 200 грн. - 2 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Худенко, 18,04,25»; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 590 гривень, а саме купюри номіналом 20 грн. - 2 шт., 50 грн. - 1 шт., 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Кузьмін, 22,04,25, Зміна 46:62»; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 580 гривень, а саме купюри номіналом 5 грн. - 2 шт., 20 грн. - 1 шт., 50 грн. - 1 шт., 100 грн. - 1 шт., 200 грн. - 2 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Худенко, 15,04,25». Вказані документи поміщено до сейф-пакету RAWO145980.

5. грошові кошти в сумі 4000 Євро, а саме купюри номіналом по 200 Євро - 11 шт., 100 - 4 шт., 50 - 28 шт., скріплені резинкою та аркушем паперу з написом «6500 доларів, 4000 євро, 09.08.2023 Оа Дм»; грошові кошти в сумі 2000 доларів США, а саме 10 шт. купюр номіналом по 100 доларів США, скріплені резинкою та аркушем паперу з написами «Примак 1 т. дол» та 10 шт. купюр номіналом по 100 доларів США, скріплені резинкою та аркушем паперу з написом «4.12 Примак повернення»; грошові кошти в сумі 40 000 доларів США, розділені на 4 частини та скріплені резинками, в кожній з частин якої наявні по 100 шт. купюр номіналом 100 доларів США. На одній з частин скріплених купюр наявний аркуш паперу з написами «Моторний 40 т.». Вказані грошові кошти поміщено до сейф-пакету WAR1983014.

6. 4 аркуші паперу (стикери) з датами, сумами грошових коштів, призначеннями, датоване 2024 роком, а також 5 шт. квитанцій про здійснення валютно-обмінної операції/операції із торгівлі банківськими металами з фізичною поставкою від 25.07.2023 на 1 арк. кожна з сумами по 10 000 доларів США кожна, які поміщено до сейф-пакету CRI1188459.

7. видаткові накладні за 2024-2025 роки постачальника ПП «Таурус-ЛТД» всього на 286 арк.; рахунки на оплату постачальника ПП «Таурус-ЛТД» №1820, №1180 та 1821 на 3 арк.; товарно-транспортні накладні, чеки та сертифікати на 156 арк.; акти звірок за договорами ПП «Таурус-ЛТД» на 8 арк.; оборотно-сальдові відомості та чорнові записи по ПП «Таурус-ЛТД» на 7 арк.; реєстри отриманого та використаного пального на 23 арк.; змінні звіти АЗС «Перон» на 40 арк. Вказані документи вилучено та поміщено до сейф-пакету RAWO145939.

8. змінний звіт АЗС №4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за березень 2025 року, щоденно за 01-31.03.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за січень 2025 року, щоденно за 01-31.01.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за січень 2025 року, щоденно за 01-31.01.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за грудень 2024 року, щоденно за 01-31.12.2024, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за грудень 2024 року, щоденно за 01-31.12.2024, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за листопад 2024 року, щоденно за 01-30.11.2024 (за 28.11.2024 - 2 арк., за 01.11.2024 - 3 арк.), всього на 34 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС №2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за листопад 2024 року, щоденно за 01-30.11.2024, всього на 30 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за грудень 2024 року, щоденно за 01-31.12.2024, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за березень 2025 року, щоденно за 01-31.03.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148 за березень 2025 року, щоденно за 01-31.03.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за березень 2025 року, щоденно за 01-31.01.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за квітень 2025 року, щоденно за 01-20.04.2025 (за 03.04.2025 - 2 арк., за 11.04.2025 - 2 арк., за 15.11.2025 * 2 арк.), всього на 23 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148 за квітень 2025 року, щоденно за 01-20.04.2025 (за 02.04.2025 - 2 арк.), всього на 21 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за квітень 2025 року, щоденно за 01-20.04.2025 (за 03.04.2025 - 2 арк.), всього на 21 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за квітень 2025 року, за 21.04.2025, всього на 3 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за квітень 2025 року, щоденно за 22-23.04.2025 (за 22.04.2025 - 4 арк., за 23.04.2025 - 4 арк.), всього на 8 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за квітень 2025 року, щоденно за 01-21.03.2025 (за 02.04.2025 - 3 арк.), всього на 23 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками. Вказані документи поміщено до паперової коробки «Нова Пошта», яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

9. зелену папку-реєстратор з написом «Постачальники», яка містить 45 договорів поставки нафтопродуктів за 2022-2025 роки (2022 - 3, 2023 - 24, 2024 - 13, 2025 - 6), всього на 261 арк.; зелену папка-реєстратор з написом «Клієнти», яка містить 86 договорів купівлі-продажу нафтопродуктів за 2019-2025 роки (2019 - 1, 2022 - 5, 2023 - 24, 2024 - 59, 2025 - 20), всього на 332 арк.; помаранчеву папка-реєстратор, яка містить копії сертифікатів на пальне за 2025 рік, всього на 27 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4107486.

10. зелену папка-реєстратор, яка містить акти рекламації приймання нафти або нафтопродуктів, копії сертифікатів на пальне, міжнародні договори про поставку паливно-мастильних матеріалів, всього на 626 арк.; жовта папка-реєстратор, яка містить акти звірки взаємних розрахунків нафтопродуктів за 2019-2022 роки, всього на 297 арк.; картонну папку, яка містить видаткові накладні і договори з додатками за 2023-2025 роки, всього на 579 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108625.

11. синю папку-реєстратор, яка містить договорами (купівлі-продажу, поставки) за 2022-2023 роки, всього на 237 арк.; зелену папка-реєстратор, яка містить акти звірки взаємних розрахунків нафтопродуктів за 2019-2024 роки, всього на 282 арк.; зелену папка-реєстратор, яка містить міжнародні договори про поставку паливно-мастильних матеріалів за 2023 роки, всього на 183 арк.; збірку видаткових накладних та рахунків про оплату, на 171 арк.; збірку видаткових накладних та товарно-транспортних накладних, на 90 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108624.

12. блокнот зеленого кольору формату А4, на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот бордового кольору формату А4, на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот рожевого кольору формату А4 з пружинним з`єднанням на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот рожевого кольору формату А4 з пружинним з`єднанням на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот рожевого кольору формату А4 з пружинним з`єднанням на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору з написом «Перон» формату А5, який містить чорнові записи; блокнот зеленого кольору з написом «2008» формату А5, який містить чорнові записи; блокнот червоного кольору з написами «Перон» і «2021» формату А5, який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору з написами «Перон» і «2021» формату А5, на 384 арк., який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору формату А5 з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот фіолетового кольору формату А5 з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору формату А5 з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот різнокольоровий формату А5 з написом «Universe» з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот формату А5, який містить чорнові записи; зошит в клітинку на 96 арк., який містить чорнові записи; чорнові записи на аркуші А4, на 127 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108618.

13. картонну папку, яка містить договори (купівлі-продажу, поставки) за 2022 рік, всього на 126 арк.; картонну папка, яка містить товарно-транспортні накладні, видаткові накладні і договори з додатками за 2025 рік, всього на 165 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2024 рік, всього на 1166 арк.; збірку видаткових накладних на 470 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету QYH0004935.

14. збірку оборотно-сальдової документації за 2022 рік, на 32 арк.; збірку оборотно-сальдової документації за 2023 рік, на 33 арк.; збірку оборотно-сальдової документації за 2024 рік з додатками, на 29 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2022 рік, всього на 135 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2023 рік, всього на 556 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2025 рік, всього на 170 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету QYH0004936.

15. 16 шт. конвертів «Нова Пошта» та «Укрпошта» з документами по господарській діяльності ПП «Таурус-ЛТД»; тижневий планер формату А3, на 29 арк., який містить чорнові записи; планер з пружинним з`єднанням формату А3 на 43 арк., який містить чорнові записи. Вказані документи поміщено до сейф-пакету QYH0004937.

16. рожеву папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 141 арк.; рожеву папка-реєстратор, яка містить договори купівлі-продажу бензину та нафтопродуктів за 2023-2025 роки на 196 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету QYH0004937.

17. червону папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 367 арк.; червону папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 249 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108616.

18. червону папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 424 арк.; червону папку-реєстратор, яка містить платіжні звіти за 2024-2025 роки на 180 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108610.

19. змінні звіти за 2025 рік на 1013 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108609.

20. змінні звіти за 2025 рік на 977 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108617.

21. паперову коробку «Multi office», в якій наявні змінні звіти, товарно-транспортні накладні, видаткові накладі за 2024-2025 роки. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

22. паперову коробку «Avtooil», в якій наявні змінні звіти за 2024-2025 роки. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

23. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості за 2024 рік. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

24. паперову коробка без написів і маркувань, в якій наявні оборотно-сальдові відомості за серпень 2023 - лютий 2025 роки. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

25. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості за липень - грудень 2024 року. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

26. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості за серпень - жовтень 2024 року. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

27. паперову коробку «Today Donut», в якій наявні податкові накладні за 2024 - 2025 роки. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

28. паперову коробку «Yuko», в якій наявні відомості, звіти, змінні звіти, рахунки на оплату за 2023, 2024, 2025 роки. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

29. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості 10, 11, 12 місяці 2024 року. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

30. Резервну копія бухгалтерської програми «1-С» та звіти по оборотно-сальдовим рахункам №28, 30, 31, 361, 37, 631, 10, що записано на земний накопичувач інформації об`ємом 1 терабайт «Apacer», жовтого кольору, із робочого комп`ютера головного бухгалтера ОСОБА_6 . Вказаний накопичувач інформації разом з кабелем поміщено до сейф-пакету CRI1188458.

25.04.2025 вищевказані речі та документи були визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні у зв`язку із достатністю підстав вважати, що на мобільних телефонах фігурантів міститься інформація, відомості, фото та документи в електронному вигляді, в тому числі листування з особами, причетними до вчинення злочину, чорнові записи та документи зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення і містять відомості та інформацію про обставини вчинення злочину, а грошові кошти знаходились поза касовим обліком та їх походження невідоме.

Прокурор вказує, що потреба у накладенні арешту на вищевказані речові докази зумовлена забезпеченням збереження речових доказів.

В судове засідання власник/володілець майна, заінтересована особа чи їх представник не з`явилися, з клопотанням про відкладення не зверталися.

До початку судового розгляду від прокурора ОСОБА_3 надійшло клопотання про розгляд клопотання без її участі, при цьому клопотання підтримує в повному обсязі, та приєднано витяг з ЄРДР.

Згідно з вимогами ч.1 ст.172 КПК України, неприбуття слідчого, прокурора та інших зацікавлених осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання про арешт майна.

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя повважав за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

В судовому засіданні встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.209, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підставою для початку досудового розслідування слугували матеріали оперативного підрозділу щодо фактів протиправної діяльності, спрямованих на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість до державного бюджету.

Згідно висновків інформаційно-аналітичної довідки Головного управління ДПС у Черкаській області №622 від 05.02.2025 встановлено, що службові особи ПП «ТАУРУС-ЛТД» (, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, упродовж 2022-2023 років, діючи в порушення пп.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України (із змінами і доповненнями), не здійснили реєстрацію податкових накладних при здійсненні господарських операцій з реалізації на користь ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» (, Черкаська область, Черкаський район, с. Руська Поляна, Смілянське шосе, 21) пально-мастильних матеріалів на суму 102 649 399,49 грн., що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на суму 12 351 793,22 грн. та є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ПП «ТАУРУС-ЛТД» вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що вказана схема протиправної діяльності організована ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ), яка будучи власником та директором підприємства ПП «ТАУРУС-ЛТД» (ПП «ТАУРУС-ЛТД» є власником TOB «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ»), залучила в якості директора ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКП НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ), а також залучила для ведення бухгалтерського обліку на обох підприємствах ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 ).

Для контролю процесу закупівлі паливно-мастильних матеріалів, в тому числі контрафактних, ОСОБА_4 залучено ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 ).

За вказівкою ОСОБА_4 , ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ) визначає якісні показники легально та нелегально придбаного пального, яке в подальшому змішується на території бази пально-мастильних матеріалів за адресою: АДРЕСА_7 , під контролем управляючого вказаної бази паливно-мастильних матеріалів ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 ). Останній призначений та виконує вказівки ОСОБА_4 щодо ведення обліку паливно-мастильних матеріалів, в тому числі контрафактних, забезпечення їх схоронності на складі ПММ.

Фактично контрафактні паливно-мастильні матеріали, за вказівкою ОСОБА_4 , приймаються ОСОБА_9 разом з ОСОБА_8 та зберігаються у резервуарах складу ПММ за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, 14.

В подальшому, власним транспортом компанії «Перон», паливно-мастильні матеріали зливаються до резервуарів автозаправних комплексів за адресами: Черкаська область, Черкаський район, с. Руська Поляна, Смілянське шосе, 21; м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148; м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3 а; м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524.

Встановлено, що до групи компаній «Перон» входить шість підприємств, через які контролюються чотири АЗК, склад пально-мастильних матеріалів та підприємство прісноводного рибальства, зокрема:

- ПП «Ветта-плюс» (, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1, директор ОСОБА_5 , засновник ПП «Таурус-ЛТД», код 33903303), оформлено АЗК за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1.

- ПП «ТАУРУС - ЛТД» (, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_4 ), оформлено АЗК за адресою: м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148 та м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3 а.

- ТОВ «ТПК АВТОГАЗІНВЕСТ» (, Черкаська область, Черкаський район, Смілянське шосе 21, Урочище, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_5 ), оформлено АЗК за адресою: Черкаська область, Черкаський район., с/рада. Руськополянська, «Смілянське шосе 21», урочище.

- ТОВ «МАКОША ОЙЛ» (, м. Черкаси, вул. Лейтенанта Мукана (Сурікова), 14а, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_4 ), оформлено переробно-видатковий склад нафтопродуктів за адресою: м. Черкаси, вул. Лейтенанта Мукана (Сурікова), 14а.

- ТОВ «АО МАКОША» (, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 - мати ОСОБА_4 ), оформлено як орендодавця АЗС за адресою: АДРЕСА_9 , та орендаря земельної ділянки за адресою: м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148.

- ПП «БАГОР-811» (, Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в, засновник, директор та особа відповідальна за ведення бухгалтерського обліку ОСОБА_4 , співзасновник ОСОБА_5 ), оформлено риболовецький комплекс за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вул. Рибальська, 107в. Використовується для архівного збереження документів групи підприємств.

В ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_4 розпочала заходи щодо знищення слідів злочину з метою уникнення відповідальності.

Крім того було встановлено, що ОСОБА_6 , будучи головним бухгалтером групи підприємств «Перон», користується послугами з віддаленого адміністрування бухгалтерської програми «1С» групи підприємств «Перон», який надає ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , фактично проживає та віддалено працює за адресами: АДРЕСА_10 (1/5 належить дружині) та АДРЕСА_11 (належить матері).

Зокрема, ОСОБА_13 за допомогою програм віддаленого керування налаштовує програму «1С» на комп`ютері ОСОБА_6 . Також, ОСОБА_13 несе відповідальність за стабільне функціонування вказаної вище бухгалтерської програми, а тому зберігає на окремих носіях резервні копії (бекап) бази даних до програми «1С» групи підприємств «Перон».

На підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 10.04.2025 № 711/3113/25 в період часу з 16 год. 07 хв. 24.04.2025 по 01 год. 30 хв. 25.04.2025 проведено обшук за місцем знаходження автозаправного комплексу №3 «Перон», що за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1 та який на праві власності належить ПП «ВЕТТА-ПЛЮС» (), виявлено та вилучено:

1. мобільний телефон ОСОБА_7 «Iphone 14 Pro Max», фіолетового кольору, в прозорому силіконовому чохлі, номер моделі: MQC53ZD/A, серійний номер: НОМЕР_6 , ІМЕІ: НОМЕР_7 , ІМЕІ2: НОМЕР_8 , з сім-картою оператора «Vodafone» з номером телефону НОМЕР_9 , який поміщено до сейф-пакету CRI1188462;

2. мобільний телефон ОСОБА_5 «Iphone 15 Pro», сірого кольору, в чохлі чорного кольору, номер моделі: MTUF3J/A, серійний номер: НОМЕР_10 , ІМЕІ: НОМЕР_11 , ІМЕІ2: НОМЕР_12 , з сім-картою оператора «Київстар» з номером телефону НОМЕР_13 , який поміщено до сейф-пакету CRI1188461;

3. мобільний телефон ОСОБА_6 «Iphone XS», бежевого кольору, в чохлі чорного кольору, номер моделі: MT962LL/A, серійний номер: НОМЕР_14 , ІМЕІ: НОМЕР_15 , ІМЕІ2: НОМЕР_16 , з сім-картою оператора «Водафон» з номером телефону НОМЕР_17 , який поміщено до сейф-пакету CRI1188460;

4. паперовий конверт білого кольору з написом «11 620», в якому наявні грошові кошти в сумі 11 620 гривень, а саме купюри номіналом 5 грн. - 4 шт., 10 грн. - 3 шт., 20 грн. - 26 шт., 50 грн. - 11 шт., 100 грн. - 32 шт.; 200 грн. - 19 шт., 500 грн. - 7 шт. До вказаного конверту прикріплено скрепкою 25 аркушів із відомостями про дату, час, кількість палива та суму, на першому аркуші здійснено напис 11 620, а на останньому аркуші містяться написи з прізвищами та назвами АЗС; паперовий конверт білого кольору з написом «230 425 АЗС №4», в якому наявні грошові кошти в сумі 855 гривень, а саме купюри номіналом 5 грн. - 1 шт., 50 грн. - 1 шт., 200 грн. - 4 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 855; паперовий конверт білого кольору з написом «23,04 Щербина», в якому наявні грошові кошти в сумі 560 гривень, а саме купюри номіналом 20 гривень - 3 шт., 100 гривень - 5 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 560; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 300 гривень, а саме купюри номіналом 50 гривень - 6 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 300; паперовий конверт білого кольору з написом «19,02 Щербина», в якому наявні грошові кошти в сумі 150 гривень, а саме купюри номіналом 50 гривень - 1 шт., 100 гривень - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 150; паперовий конверт білого кольору з написом «15,04,25 Куліченко», в якому наявні грошові кошти в сумі 150 гривень, а саме купюри номіналом 50 гривень - 1 шт., 100 гривень - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 150; паперовий конверт білого кольору з написом «16,04,25 Щербина», в якому наявні грошові кошти в сумі 560 гривень, а саме купюри номіналом 20 гривень - 3 шт., 100 гривень - 3 шт., 200 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 560; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 500 гривень, а саме купюри номіналом 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Гордієнко, 17.04.2025, зміна 46:57»; паперовий конверт білого кольору з написом «17,04,2025», в якому наявні грошові кошти в сумі 350 гривень, а саме купюри номіналом 50 грн. - 1 шт., 100 грн. - 3 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 350; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 630 гривень, а саме купюри номіналом 10 гривень - 1 шт., 20 грн. - 1 шт., 100 грн. - 1 шт., 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 630; паперовий конверт білого кольору з написом «21,04,25 Черниш», в якому наявні грошові кошти в сумі 300 гривень, а саме купюри номіналом 100 грн. - 1 шт., 200 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 20, 20, 20; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 700 гривень, а саме купюри номіналом 200 грн. - 1 шт., 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Кузьмін, 18,04,25, зміна 46:58»; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 400 гривень, а саме купюри номіналом 200 грн. - 2 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Худенко, 18,04,25»; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 590 гривень, а саме купюри номіналом 20 грн. - 2 шт., 50 грн. - 1 шт., 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Кузьмін, 22,04,25, Зміна 46:62»; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 580 гривень, а саме купюри номіналом 5 грн. - 2 шт., 20 грн. - 1 шт., 50 грн. - 1 шт., 100 грн. - 1 шт., 200 грн. - 2 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Худенко, 15,04,25». Вказані документи поміщено до сейф-пакету RAWO145980.

5. грошові кошти в сумі 4000 Євро, а саме купюри номіналом по 200 Євро - 11 шт., 100 - 4 шт., 50 - 28 шт., скріплені резинкою та аркушем паперу з написом «6500 доларів, 4000 євро, 09.08.2023 Оа Дм»; грошові кошти в сумі 2000 доларів США, а саме 10 шт. купюр номіналом по 100 доларів США, скріплені резинкою та аркушем паперу з написами «Примак 1 т. дол» та 10 шт. купюр номіналом по 100 доларів США, скріплені резинкою та аркушем паперу з написом «4.12 Примак повернення»; грошові кошти в сумі 40 000 доларів США, розділені на 4 частини та скріплені резинками, в кожній з частин якої наявні по 100 шт. купюр номіналом 100 доларів США. На одній з частин скріплених купюр наявний аркуш паперу з написами «Моторний 40 т.». Вказані грошові кошти поміщено до сейф-пакету WAR1983014.

6. 4 аркуші паперу (стикери) з датами, сумами грошових коштів, призначеннями, датоване 2024 роком, а також 5 шт. квитанцій про здійснення валютно-обмінної операції/операції із торгівлі банківськими металами з фізичною поставкою від 25.07.2023 на 1 арк. кожна з сумами по 10 000 доларів США кожна, які поміщено до сейф-пакету CRI1188459.

7. видаткові накладні за 2024-2025 роки постачальника ПП «Таурус-ЛТД» всього на 286 арк.; рахунки на оплату постачальника ПП «Таурус-ЛТД» №1820, №1180 та 1821 на 3 арк.; товарно-транспортні накладні, чеки та сертифікати на 156 арк.; акти звірок за договорами ПП «Таурус-ЛТД» на 8 арк.; оборотно-сальдові відомості та чорнові записи по ПП «Таурус-ЛТД» на 7 арк.; реєстри отриманого та використаного пального на 23 арк.; змінні звіти АЗС «Перон» на 40 арк. Вказані документи вилучено та поміщено до сейф-пакету RAWO145939.

8. змінний звіт АЗС №4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за березень 2025 року, щоденно за 01-31.03.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за січень 2025 року, щоденно за 01-31.01.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за січень 2025 року, щоденно за 01-31.01.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за грудень 2024 року, щоденно за 01-31.12.2024, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за грудень 2024 року, щоденно за 01-31.12.2024, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за листопад 2024 року, щоденно за 01-30.11.2024 (за 28.11.2024 - 2 арк., за 01.11.2024 - 3 арк.), всього на 34 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС №2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за листопад 2024 року, щоденно за 01-30.11.2024, всього на 30 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за грудень 2024 року, щоденно за 01-31.12.2024, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за березень 2025 року, щоденно за 01-31.03.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148 за березень 2025 року, щоденно за 01-31.03.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за березень 2025 року, щоденно за 01-31.01.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за квітень 2025 року, щоденно за 01-20.04.2025 (за 03.04.2025 - 2 арк., за 11.04.2025 - 2 арк., за 15.11.2025 * 2 арк.), всього на 23 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148 за квітень 2025 року, щоденно за 01-20.04.2025 (за 02.04.2025 - 2 арк.), всього на 21 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за квітень 2025 року, щоденно за 01-20.04.2025 (за 03.04.2025 - 2 арк.), всього на 21 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за квітень 2025 року, за 21.04.2025, всього на 3 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за квітень 2025 року, щоденно за 22-23.04.2025 (за 22.04.2025 - 4 арк., за 23.04.2025 - 4 арк.), всього на 8 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за квітень 2025 року, щоденно за 01-21.03.2025 (за 02.04.2025 - 3 арк.), всього на 23 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками. Вказані документи поміщено до паперової коробки «Нова Пошта», яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

9. зелену папку-реєстратор з написом «Постачальники», яка містить 45 договорів поставки нафтопродуктів за 2022-2025 роки (2022 - 3, 2023 - 24, 2024 - 13, 2025 - 6), всього на 261 арк.; зелену папка-реєстратор з написом «Клієнти», яка містить 86 договорів купівлі-продажу нафтопродуктів за 2019-2025 роки (2019 - 1, 2022 - 5, 2023 - 24, 2024 - 59, 2025 - 20), всього на 332 арк.; помаранчеву папка-реєстратор, яка містить копії сертифікатів на пальне за 2025 рік, всього на 27 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4107486.

10. зелену папка-реєстратор, яка містить акти рекламації приймання нафти або нафтопродуктів, копії сертифікатів на пальне, міжнародні договори про поставку паливно-мастильних матеріалів, всього на 626 арк.; жовта папка-реєстратор, яка містить акти звірки взаємних розрахунків нафтопродуктів за 2019-2022 роки, всього на 297 арк.; картонну папку, яка містить видаткові накладні і договори з додатками за 2023-2025 роки, всього на 579 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108625.

11. синю папку-реєстратор, яка містить договорами (купівлі-продажу, поставки) за 2022-2023 роки, всього на 237 арк.; зелену папка-реєстратор, яка містить акти звірки взаємних розрахунків нафтопродуктів за 2019-2024 роки, всього на 282 арк.; зелену папка-реєстратор, яка містить міжнародні договори про поставку паливно-мастильних матеріалів за 2023 роки, всього на 183 арк.; збірку видаткових накладних та рахунків про оплату, на 171 арк.; збірку видаткових накладних та товарно-транспортних накладних, на 90 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108624.

12. блокнот зеленого кольору формату А4, на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот бордового кольору формату А4, на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот рожевого кольору формату А4 з пружинним з`єднанням на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот рожевого кольору формату А4 з пружинним з`єднанням на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот рожевого кольору формату А4 з пружинним з`єднанням на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору з написом «Перон» формату А5, який містить чорнові записи; блокнот зеленого кольору з написом «2008» формату А5, який містить чорнові записи; блокнот червоного кольору з написами «Перон» і «2021» формату А5, який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору з написами «Перон» і «2021» формату А5, на 384 арк., який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору формату А5 з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот фіолетового кольору формату А5 з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору формату А5 з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот різнокольоровий формату А5 з написом «Universe» з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот формату А5, який містить чорнові записи; зошит в клітинку на 96 арк., який містить чорнові записи; чорнові записи на аркуші А4, на 127 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108618.

13. картонну папку, яка містить договори (купівлі-продажу, поставки) за 2022 рік, всього на 126 арк.; картонну папка, яка містить товарно-транспортні накладні, видаткові накладні і договори з додатками за 2025 рік, всього на 165 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2024 рік, всього на 1166 арк.; збірку видаткових накладних на 470 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету QYH0004935.

14. збірку оборотно-сальдової документації за 2022 рік, на 32 арк.; збірку оборотно-сальдової документації за 2023 рік, на 33 арк.; збірку оборотно-сальдової документації за 2024 рік з додатками, на 29 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2022 рік, всього на 135 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2023 рік, всього на 556 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2025 рік, всього на 170 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету QYH0004936.

15. 16 шт. конвертів «Нова Пошта» та «Укрпошта» з документами по господарській діяльності ПП «Таурус-ЛТД»; тижневий планер формату А3, на 29 арк., який містить чорнові записи; планер з пружинним з`єднанням формату А3 на 43 арк., який містить чорнові записи. Вказані документи поміщено до сейф-пакету QYH0004937.

16. рожеву папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 141 арк.; рожеву папка-реєстратор, яка містить договори купівлі-продажу бензину та нафтопродуктів за 2023-2025 роки на 196 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету QYH0004937.

17. червону папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 367 арк.; червону папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 249 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108616.

18. червону папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 424 арк.; червону папку-реєстратор, яка містить платіжні звіти за 2024-2025 роки на 180 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108610.

19. змінні звіти за 2025 рік на 1013 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108609.

20. змінні звіти за 2025 рік на 977 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108617.

21. паперову коробку «Multi office», в якій наявні змінні звіти, товарно-транспортні накладні, видаткові накладі за 2024-2025 роки. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

22. паперову коробку «Avtooil», в якій наявні змінні звіти за 2024-2025 роки. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

23. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості за 2024 рік. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

24. паперову коробка без написів і маркувань, в якій наявні оборотно-сальдові відомості за серпень 2023 - лютий 2025 роки. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

25. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості за липень - грудень 2024 року. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

26. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості за серпень - жовтень 2024 року. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

27. паперову коробку «Today Donut», в якій наявні податкові накладні за 2024 - 2025 роки. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

28. паперову коробку «Yuko», в якій наявні відомості, звіти, змінні звіти, рахунки на оплату за 2023, 2024, 2025 роки. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

29. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості 10, 11, 12 місяці 2024 року. Вказана коробка опечатана биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

30. Резервну копія бухгалтерської програми «1-С» та звіти по оборотно-сальдовим рахункам №28, 30, 31, 361, 37, 631, 10, що записано на земний накопичувач інформації об`ємом 1 терабайт «Apacer», жовтого кольору, із робочого комп`ютера головного бухгалтера ОСОБА_6 . Вказаний накопичувач інформації разом з кабелем поміщено до сейф-пакету CRI1188458.

Постановою старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_14 від 25.04.2025, речі та документи, які були вилучені 24.04.2025 в ході проведення обшуку за місцем знаходження автозаправного комплексу №3 «Перон», що за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1, - визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000018.

За змістом ст.131 КПК України арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з вимогами ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.

Відповідно до статей 94, 132, 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Разом з цим, слідчий суддя на стадії досудового розслідування не оцінює докази з точки зору їх допустимості чи достатності, оскільки це прерогатива безпосередньо судового розгляду кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає, речі та документи, які було вилучено 24.04.2025 в ході проведення обшуку за місцем знаходження автозаправного комплексу №3 «Перон», що за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1, відповідає вимогам ст.98 КПК України.

Враховуючи те, що прокурором наведено достатньо доводів та підстав, про те, що майно, яке було вилучене 24.04.2025 в ході проведення обшуку за місцем знаходження автозаправного комплексу №3 «Перон», що за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1, є речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому з метою забезпечення збереження речових доказів та досягнення дієвості кримінального провадження, на думку слідчого судді, на вилучене майно необхідно накласти арешт, оскільки, на переконання слідчого судді, з урахуванням обставин і характеру розслідуваного кримінального правопорушення, не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення вказаних речових доказів, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників майна.

Відповідно до вимог ст. 175 КПК України, ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 91, 92, 98, 131, 132, 170, 175 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, - задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було вилучене 24.04.2025 в ході проведення обшуку за місцем знаходження автозаправного комплексу №3 «Перон», що зза адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524/1, а саме на:

1. мобільний телефон ОСОБА_7 «Iphone 14 Pro Max», фіолетового кольору, в прозорому силіконовому чохлі, номер моделі: MQC53ZD/A, серійний номер: НОМЕР_6 , ІМЕІ: НОМЕР_7 , ІМЕІ2: НОМЕР_8 , з сім-картою оператора «Vodafone» з номером телефону НОМЕР_9 , який поміщено до сейф-пакету CRI1188462;

2. мобільний телефон ОСОБА_5 «Iphone 15 Pro», сірого кольору, в чохлі чорного кольору, номер моделі: MTUF3J/A, серійний номер: НОМЕР_10 , ІМЕІ: НОМЕР_11 , ІМЕІ2: НОМЕР_12 , з сім-картою оператора «Київстар» з номером телефону НОМЕР_13 , який поміщено до сейф-пакету CRI1188461;

3. мобільний телефон ОСОБА_6 «Iphone XS», бежевого кольору, в чохлі чорного кольору, номер моделі: MT962LL/A, серійний номер: НОМЕР_14 , ІМЕІ: НОМЕР_15 , ІМЕІ2: НОМЕР_16 , з сім-картою оператора «Водафон» з номером телефону НОМЕР_17 , який поміщено до сейф-пакету CRI1188460;

4. паперовий конверт білого кольору з написом «11 620», в якому наявні грошові кошти в сумі 11 620 гривень, а саме купюри номіналом 5 грн. - 4 шт., 10 грн. - 3 шт., 20 грн. - 26 шт., 50 грн. - 11 шт., 100 грн. - 32 шт.; 200 грн. - 19 шт., 500 грн. - 7 шт. До вказаного конверту прикріплено скрепкою 25 аркушів із відомостями про дату, час, кількість палива та суму, на першому аркуші здійснено напис 11 620, а на останньому аркуші містяться написи з прізвищами та назвами АЗС; паперовий конверт білого кольору з написом «230 425 АЗС №4», в якому наявні грошові кошти в сумі 855 гривень, а саме купюри номіналом 5 грн. - 1 шт., 50 грн. - 1 шт., 200 грн. - 4 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 855; паперовий конверт білого кольору з написом «23,04 Щербина», в якому наявні грошові кошти в сумі 560 гривень, а саме купюри номіналом 20 гривень - 3 шт., 100 гривень - 5 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 560; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 300 гривень, а саме купюри номіналом 50 гривень - 6 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 300; паперовий конверт білого кольору з написом «19,02 Щербина», в якому наявні грошові кошти в сумі 150 гривень, а саме купюри номіналом 50 гривень - 1 шт., 100 гривень - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 150; паперовий конверт білого кольору з написом «15,04,25 Куліченко», в якому наявні грошові кошти в сумі 150 гривень, а саме купюри номіналом 50 гривень - 1 шт., 100 гривень - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 150; паперовий конверт білого кольору з написом «16,04,25 Щербина», в якому наявні грошові кошти в сумі 560 гривень, а саме купюри номіналом 20 гривень - 3 шт., 100 гривень - 3 шт., 200 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 560; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 500 гривень, а саме купюри номіналом 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Гордієнко, 17.04.2025, зміна 46:57»; паперовий конверт білого кольору з написом «17,04,2025», в якому наявні грошові кошти в сумі 350 гривень, а саме купюри номіналом 50 грн. - 1 шт., 100 грн. - 3 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 350; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 630 гривень, а саме купюри номіналом 10 гривень - 1 шт., 20 грн. - 1 шт., 100 грн. - 1 шт., 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 630; паперовий конверт білого кольору з написом «21,04,25 Черниш», в якому наявні грошові кошти в сумі 300 гривень, а саме купюри номіналом 100 грн. - 1 шт., 200 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис 20, 20, 20; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 700 гривень, а саме купюри номіналом 200 грн. - 1 шт., 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Кузьмін, 18,04,25, зміна 46:58»; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 400 гривень, а саме купюри номіналом 200 грн. - 2 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Худенко, 18,04,25»; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 590 гривень, а саме купюри номіналом 20 грн. - 2 шт., 50 грн. - 1 шт., 500 грн. - 1 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Оператор Кузьмін, 22,04,25, Зміна 46:62»; паперовий конверт білого кольору без написів, в якому наявні грошові кошти в сумі 580 гривень, а саме купюри номіналом 5 грн. - 2 шт., 20 грн. - 1 шт., 50 грн. - 1 шт., 100 грн. - 1 шт., 200 грн. - 2 шт. У внутрішній частині конверту наявні відомості щодо дати, часу, кількість палива та суму. Також на аркуші здійснено напис «Худенко, 15,04,25, які поміщено до сейф-пакету RAWO145980.

5. грошові кошти в сумі 4000 Євро, а саме купюри номіналом по 200 Євро - 11 шт., 100 - 4 шт., 50 - 28 шт., скріплені резинкою та аркушем паперу з написом «6500 доларів, 4000 євро, 09.08.2023 ОСОБА_15 »; грошові кошти в сумі 2000 доларів США, а саме 10 шт. купюр номіналом по 100 доларів США, скріплені резинкою та аркушем паперу з написами «Примак 1 т. дол» та 10 шт. купюр номіналом по 100 доларів США, скріплені резинкою та аркушем паперу з написом «4.12 Примак повернення»; грошові кошти в сумі 40 000 доларів США, розділені на 4 частини та скріплені резинками, в кожній з частин якої наявні по 100 шт. купюр номіналом 100 доларів США. На одній з частин скріплених купюр наявний аркуш паперу з написами «Моторний 40 т.», які поміщено до сейф-пакету WAR1983014.

6. 4 аркуші паперу (стикери) з датами, сумами грошових коштів, призначеннями, датоване 2024 роком, а також 5 шт. квитанцій про здійснення валютно-обмінної операції/операції із торгівлі банківськими металами з фізичною поставкою від 25.07.2023 на 1 арк. кожна з сумами по 10 000 доларів США кожна, які поміщено до сейф-пакету CRI1188459.

7. видаткові накладні за 2024-2025 роки постачальника ПП «Таурус-ЛТД» всього на 286 арк.; рахунки на оплату постачальника ПП «Таурус-ЛТД» №1820, №1180 та 1821 на 3 арк.; товарно-транспортні накладні, чеки та сертифікати на 156 арк.; акти звірок за договорами ПП «Таурус-ЛТД» на 8 арк.; оборотно-сальдові відомості та чорнові записи по ПП «Таурус-ЛТД» на 7 арк.; реєстри отриманого та використаного пального на 23 арк.; змінні звіти АЗС «Перон» на 40 арк., які поміщено до сейф-пакету RAWO145939.

8. змінний звіт АЗС №4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за березень 2025 року, щоденно за 01-31.03.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за січень 2025 року, щоденно за 01-31.01.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за січень 2025 року, щоденно за 01-31.01.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за грудень 2024 року, щоденно за 01-31.12.2024, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за грудень 2024 року, щоденно за 01-31.12.2024, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за листопад 2024 року, щоденно за 01-30.11.2024 (за 28.11.2024 - 2 арк., за 01.11.2024 - 3 арк.), всього на 34 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС №2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за листопад 2024 року, щоденно за 01-30.11.2024, всього на 30 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за грудень 2024 року, щоденно за 01-31.12.2024, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за березень 2025 року, щоденно за 01-31.03.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148 за березень 2025 року, щоденно за 01-31.03.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за березень 2025 року, щоденно за 01-31.01.2025, всього на 31 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за квітень 2025 року, щоденно за 01-20.04.2025 (за 03.04.2025 - 2 арк., за 11.04.2025 - 2 арк., за 15.11.2025 * 2 арк.), всього на 23 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Симиренківська, 148 за квітень 2025 року, щоденно за 01-20.04.2025 (за 02.04.2025 - 2 арк.), всього на 21 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за квітень 2025 року, щоденно за 01-20.04.2025 (за 03.04.2025 - 2 арк.), всього на 21 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 4, Черкаський район, ур. Смілянське шосе, 21, с. Руська за квітень 2025 року, за 21.04.2025, всього на 3 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 1, м. Черкаси, вул. Чигиринська, 524 за квітень 2025 року, щоденно за 22-23.04.2025 (за 22.04.2025 - 4 арк., за 23.04.2025 - 4 арк.), всього на 8 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками; змінний звіт АЗС № 2, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3а за квітень 2025 року, щоденно за 01-21.03.2025 (за 02.04.2025 - 3 арк.), всього на 23 арк., разом з прикріпленими звітами касирів та звітними чеками, які поміщено до паперової коробки «Нова Пошта», яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

9. зелену папку-реєстратор з написом «Постачальники», яка містить 45 договорів поставки нафтопродуктів за 2022-2025 роки (2022 - 3, 2023 - 24, 2024 - 13, 2025 - 6), всього на 261 арк.; зелену папка-реєстратор з написом «Клієнти», яка містить 86 договорів купівлі-продажу нафтопродуктів за 2019-2025 роки (2019 - 1, 2022 - 5, 2023 - 24, 2024 - 59, 2025 - 20), всього на 332 арк.; помаранчеву папка-реєстратор, яка містить копії сертифікатів на пальне за 2025 рік, всього на 27 арк., які поміщено до сейф-пакету PSP4107486.

10. зелену папка-реєстратор, яка містить акти рекламації приймання нафти або нафтопродуктів, копії сертифікатів на пальне, міжнародні договори про поставку паливно-мастильних матеріалів, всього на 626 арк.; жовта папка-реєстратор, яка містить акти звірки взаємних розрахунків нафтопродуктів за 2019-2022 роки, всього на 297 арк.; картонну папку, яка містить видаткові накладні і договори з додатками за 2023-2025 роки, всього на 579 арк. Вказані документи поміщено до сейф-пакету PSP4108625.

11. синю папку-реєстратор, яка містить договорами (купівлі-продажу, поставки) за 2022-2023 роки, всього на 237 арк.; зелену папка-реєстратор, яка містить акти звірки взаємних розрахунків нафтопродуктів за 2019-2024 роки, всього на 282 арк.; зелену папка-реєстратор, яка містить міжнародні договори про поставку паливно-мастильних матеріалів за 2023 роки, всього на 183 арк.; збірку видаткових накладних та рахунків про оплату, на 171 арк.; збірку видаткових накладних та товарно-транспортних накладних, на 90 арк., які поміщено до сейф-пакету PSP4108624.

12. блокнот зеленого кольору формату А4, на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот бордового кольору формату А4, на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот рожевого кольору формату А4 з пружинним з`єднанням на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот рожевого кольору формату А4 з пружинним з`єднанням на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот рожевого кольору формату А4 з пружинним з`єднанням на 96 арк., який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору з написом «Перон» формату А5, який містить чорнові записи; блокнот зеленого кольору з написом «2008» формату А5, який містить чорнові записи; блокнот червоного кольору з написами «Перон» і «2021» формату А5, який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору з написами «Перон» і «2021» формату А5, на 384 арк., який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору формату А5 з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот фіолетового кольору формату А5 з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот чорного кольору формату А5 з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот різнокольоровий формату А5 з написом «Universe» з пружинним з`єднанням, який містить чорнові записи; блокнот формату А5, який містить чорнові записи; зошит в клітинку на 96 арк., який містить чорнові записи; чорнові записи на аркуші А4, на 127 арк., які поміщено до сейф-пакету PSP4108618.

13. картонну папку, яка містить договори (купівлі-продажу, поставки) за 2022 рік, всього на 126 арк.; картонну папка, яка містить товарно-транспортні накладні, видаткові накладні і договори з додатками за 2025 рік, всього на 165 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2024 рік, всього на 1166 арк.; збірку видаткових накладних на 470 арк., які поміщено до сейф-пакету QYH0004935.

14. збірку оборотно-сальдової документації за 2022 рік, на 32 арк.; збірку оборотно-сальдової документації за 2023 рік, на 33 арк.; збірку оборотно-сальдової документації за 2024 рік з додатками, на 29 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2022 рік, всього на 135 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2023 рік, всього на 556 арк.; звіт про роботу складу з додатками за 2025 рік, всього на 170 арк., які поміщено до сейф-пакету QYH0004936.

15. 16 шт. конвертів «Нова Пошта» та «Укрпошта» з документами по господарській діяльності ПП «Таурус-ЛТД»; тижневий планер формату А3, на 29 арк., який містить чорнові записи; планер з пружинним з`єднанням формату А3 на 43 арк., який містить чорнові записи, які поміщено до сейф-пакету QYH0004937.

16. рожеву папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 141 арк.; рожеву папка-реєстратор, яка містить договори купівлі-продажу бензину та нафтопродуктів за 2023-2025 роки на 196 арк., які поміщено до сейф-пакету QYH0004937.

17. червону папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 367 арк.; червону папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 249 арк., які поміщено до сейф-пакету PSP4108616.

18. червону папку-реєстратор, яка містить змінні звіти за 2025 рік на 424 арк.; червону папку-реєстратор, яка містить платіжні звіти за 2024-2025 роки на 180 арк., які поміщено до сейф-пакету PSP4108610.

19. змінні звіти за 2025 рік на 1013 арк., які поміщено до сейф-пакету PSP4108609.

20. змінні звіти за 2025 рік на 977 арк., які поміщено до сейф-пакету PSP4108617.

21. паперову коробку «Multi office», в якій наявні змінні звіти, товарно-транспортні накладні, видаткові накладі за 2024-2025 роки, яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

22. паперову коробку «Avtooil», в якій наявні змінні звіти за 2024-2025 роки, яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

23. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості за 2024 рік, яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

24. паперову коробка без написів і маркувань, в якій наявні оборотно-сальдові відомості за серпень 2023 - лютий 2025 роки, яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

25. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості за липень - грудень 2024 року, яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

26. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості за серпень - жовтень 2024 року, яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

27. паперову коробку «Today Donut», в якій наявні податкові накладні за 2024 - 2025 роки, яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

28. паперову коробку «Yuko», в якій наявні відомості, звіти, змінні звіти, рахунки на оплату за 2023, 2024, 2025 роки, яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

29. паперову коробку «Buromax», в якій наявні оборотно-сальдові відомості 10, 11, 12 місяці 2024 року, яку опечатано биркою з пояснювальними написами та підписами понятих.

30. резервну копія бухгалтерської програми «1-С» та звіти по оборотно-сальдовим рахункам №28, 30, 31, 361, 37, 631, 10, що записано на земний накопичувач інформації об`ємом 1 терабайт «Apacer», жовтого кольору, із робочого комп`ютера головного бухгалтера ОСОБА_6 , який поміщено до сейф-пакету CRI1188458,

з метою збереження як речових доказів, встановивши заборону володіти, користуватися та розпоряджатися вказаним майном.

Ухвала підлягає до негайного виконання, але може бути оскаржена в апеляційному порядку до Черкаського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1