Справа № 643/1881/25
Провадження № 1-кс/643/677/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.02.2025 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , розглянувши в режимі відеоконференції у відкритому судовому засіданні погоджене прокурором клопотання старшого слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_5 у кримінальному провадженні №0000370 від 26.01.2024, про здійснення спеціального досудового розслідування відносно:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Куп`янськ, Харківської області, громадянки України, раніше не судиму, яка на час вчинення кримінального правопорушення працювала на посаді старшого державного ревізора-інспектора Куп`янського відділу податків і зборів з юридичних осіб та проведення камеральних перевірок управління податкового адміністрування юридичних осіб Головного управління Державної податкової служби в Харківській області, яка зареєстрована за адресою Харківська область, Куп`янський район, с. Грушківка, вул. Войнаральського, буд. 83, фактично мешкала за адресою АДРЕСА_1 , підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 111 КК України, -

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000370 від 26.01.2024 відносно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 111 КК України.

Органом досудового розслідування ОСОБА_6 підозрюється у вчиненні злочинів за наступних обставин: починаючи з кінця липня 2022 року, але не пізніше 09.08.2022 (більш точну дату та час органом досудового розслідування не встановлено), ОСОБА_6 , будучи громадянкою України, обіймаючи посаду старшого державного ревізора-інспектора Куп`янського відділу податків і зборів з юридичних осіб та проведення камеральних перевірок управління податкового адміністрування юридичних осіб Головного управління Державної податкової служби в Харківській області, діючи умисно на шкоду суверенітетові, територіальній цілісності та недоторканності, обороноздатності, державній, економічній та інформаційній безпеці України, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, маючи достатній рівень освіти, спеціальних знань і життєвого досвіду для усвідомлення фактів військової агресії Російської Федерації проти України, з власної ініціативи, добровільно перейшла на бік ворога в період збройного конфлікту в умовах воєнного стану та співпрацювала з представниками збройних формувань Російської Федерації, які здійснили окупацію міста Куп`янськ Харківської області за наступних обставин.

Так, в період часу з кінця липня до вересня 2022 року (більш точну дату та час органом досудового розслідування не встановлено) ОСОБА_6 , перебуваючи на тимчасово окупованій території міста Куп`янськ, Харківської області в невстановленому в ході досудового розслідування місці, будучи працівником правоохоронного органу України, протиправно, умисно, за власним бажанням, не маючи на те відповідних встановлених законодавством повноважень, без отримання будь-яких вказівок від керівництва Державної податкової служби України, з метою надання допомоги ворожій державі Російській Федерації та заподіяння шкоди суверенітетові, територіальній цілісності та недоторканості, державній, економічній та інформаційній безпеці України, в період збройного конфлікту в умовах воєнного стану, вступила у контакт з невстановленими в ході досудового розслідування представниками збройних формувань Російської Федерації на території міста Куп`янськ Харківської області, пройшла співбесіду та атестацію з представниками окупаційних військ на зайняття посади «главный специалист отдела регистрации и приемки отчетности» незаконно створеного органу окупаційної адміністрації Російської Федерації на території м. Куп`янськ «Налоговая служба Харьковской области», що функціонував за законодавством Російської Федерації та цільовим призначенням, якого було незаконне адміністрування обов`язкових платежів з мешканців тимчасово окупованої території Харківської області.

В подальшому, з метою становлення та зміцнення окупаційної влади Російської Федерації та недопущення контролю України над територією м. Куп`янськ Харківської області, ОСОБА_6 перейшла на бік ворога, що виражалося у її вступі до незаконно створеного органу окупаційної адміністрації Російської Федерації «Налоговая служба Харьковской области» на посаду «главный специалист отдела регистрации и приемки отчетности».

Продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, спрямованого на вчинення державної зради, шляхом переходу на бік ворога в період збройного конфлікту, вчиненого в умовах воєнного стану, ОСОБА_6 використала свої знання та досвід співробітника Державної податкової служби України, з метою забезпечення становлення і функціонування на території тимчасово окупованого Куп`янського району Харківської області незаконно створеного органу окупаційної адміністрації «Налоговая служба Харьковской области», сформувала та передала наявні в Куп`янському відділі по роботі з податковим боргом управління по роботі з податковим боргом Головного управління Державної податкової служби в Харківській області дані платників податків на території Куп`янського району Харківської області представникам окупаційних військ та забезпечила ведення баз даних осіб, які проживають на тимчасово окупованій території і вимушені здійснювати обов`язкові платежі представникам окупаційної влади, зокрема: «Реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Харьковской области».

Зокрема, наприкінці серпня початку вересня 2022 року (більш точну дату та час органом досудового розслідування не встановлено), ОСОБА_6 , знаходячись за адресою: м. Куп`янськ, вул. Харківська, 99, реалізуючи повноваження на посаді «главный специалист отдела регистрации и приемки отчетности» забезпечила реєстрацію та постановку на облік до незаконного органу окупаційної адміністрації «Налоговая служба Харьковской области» ТОВ «Перфекта Д» (), від імені якого діяла громадянка України ОСОБА_7 , яка не мала можливості залишити тимчасово окуповану територію Харківської області, шляхом отримання від неї витягу з ЄДРПОУ, копій статуту та інших правоустановчих документів, що підтверджували право на зайняття господарською діяльністю в Україні, перевірки їх з оригіналами та внесення відповідних даних до бази даних окупаційної адміністрації «Реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Харьковской области».

Крім того, 09.08.2022, більш точний час в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_6 , знаходячись за адресою: Харківська область, м. Куп`янськ, вул. Харківська, 99, реалізуючи повноваження працівника незаконного органу окупаційної адміністрації, прийняла від громадянина ОСОБА_8 документ за формою «Форма по КНД 1157003», форма податкової звітності, регламентована законодавством Російської Федерації, «Заявление о переходе на упрощенную систему налогооблажения».

Також, маючи доступ до бази даних окупаційної адміністрації «Реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Харьковской области», ОСОБА_6 сформувала низку витягів з нього щодо юридичних осіб, утворених і зареєстрованих згідно законодавства України, проте власники та керівники яких були вимушені стати на облік до незаконного органу, а саме: 11.08.2022 щодо сільськогосподарського товариства з обмеженою відповідальністю «Перемога»; фермерське господарство «Вишневий сад»; 15.08.2022 щодо фермерського господарства «Таліан»; 17.08.2022 щодо фермерського господарства «Горизонт»; 18.08.2022 щодо фермерського господарства «Обрій 93»; 19.08.2023 щодо фермерського господарства « ОСОБА_9 ».

В подальшому, вказані витяги були використані для формування справ юридичних осіб, цільовим призначенням яких було збереження та облік відомостей організацій, що перебувають на обліку у незаконному органі окупаційної адміністрації «Налоговая служба Харьковской области».

Також, з метою зміцнення окупаційної влади Російської Федерації на території міста Куп`янськ Харківської області ефективного виконання функцій її представників, ОСОБА_6 , разом з іншим особовим складом незаконного органу «Налоговая служба Харьковской области» була ознайомлена під особистий підпис з документом «Приказ Налоговой службы Харьковской области от 01.09.2022 г. № 7/20-02», яким затверджено «Порядок уведомления представителя нанимателя (работодателя) о фактах обращения в целях склонения работника Налоговой службы Харьковской области к совершению коррупционных правонарушений» за підписом «Вр.и.о. начальника отдела кадров и безопасности Налоговой службы Харьковской области ОСОБА_10 ».

Тобто, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_6 , будучи працівником правоохоронного органу України, порушуючи вимоги ст.ст. 17, 19, 65 Конституції України, якими передбачено обов`язок громадян України щодо захисту Вітчизни, суверенітету, незалежності й територіальної цілісності України та зобов`язання діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України, вступила до незаконно створеного органу, окупаційної адміністрації «Налоговая служба Харьковской области» на посаду «главный специалист отдела регистрации и приемки отчетности», що призвело до надходження у фінансові фонди окупаційної влади грошових надходжень, здійснивши, тим самим, перехід на бік ворога в період збройного конфлікту з Російською Федерацією, в умовах воєнного стану, тобто умисно вчинила діяння на шкоду суверенітетові, територіальній цілісності та недоторканості, обороноздатності, державній, економічній та інформаційній безпеці України.

12.01.2024 ОСОБА_6 відповідно до вимог ст.ст. 40, 135, 276-278 КПК України повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 111 КК України, а саме: у державній зраді, тобто діянні, умисно вчиненому громадянином України на шкоду суверенітетові, територіальній цілісності та недоторканності, обороноздатності, державній, економічній чи інформаційній безпеці України: переході на бік ворога в період збройного конфлікту в умовах воєнного стану.

Підозра ОСОБА_6 у цьому кримінальному провадженні обґрунтовується зібраними доказами: допитами свідків ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 ; документами вилученими під час обшуків 27.09.2022, 23.10.2022; іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

Копію письмового повідомлення про підозру опубліковано в засобах масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора.

Одночасно в засобах масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора опубліковано повістки про виклик підозрюваної ОСОБА_6 на 22.01.2024, 23.01.2024 та 24.01.2024.

У визначені дні та час підозрювана ОСОБА_6 до слідчого не з`явилась, причини не явки не повідомила.

Згідно з відповіддю на доручення про проведення слідчих дій встановлено, що ОСОБА_6 проживала та фактично перебувала на тимчасово окупованій частині Куп`янського району Харківської області, а в подальшому екстрено покинула Харківську область та виїхала до рф з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлені фактичні дані, що підозрювана ОСОБА_6 переховується від органів слідства на території рф - держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, з метою ухилення від кримінальної відповідальності.

26.01.2024 постановою старшого слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, оголошено розшук підозрюваної ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка переховується на території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, з метою ухилення від кримінальної відповідальності, і підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 111 КК України.

Таким чином, наявні достатні підстави для проведення у кримінальному провадженні № 0000370 від 26.01.2024 стосовно ОСОБА_6 спеціального досудового розслідування.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити клопотання з наведених у ньому підстав.

Захисник під час розгляду клопотання поклалась на розсуд суду.

Заслухавши учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя встановив таке: Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000370 від 26.01.2024 за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 111 КК України.

Зміст клопотання та долучених до нього матеріалів кримінального провадження свідчить про існування фактів та інформації, які можуть переконати об`єктивного спостерігача у тому, що підозрювана могла вчинити інкриміноване їй кримінальне правопорушення.

12.01.2024 ОСОБА_6 з дотриманням вимог ст.ст. 40, 135, 276-278 КПК України повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 111 КК України, а саме у державній зраді, тобто діянні, умисно вчиненому громадянином України на шкоду суверенітетові, територіальній цілісності та недоторканності, обороноздатності, державній, економічній чи інформаційній безпеці України: перехід на бік ворога в період збройного конфлікту в умовах воєнного стану.

При цьому відповідно до матеріалів клопотання підозрювана постійно перебуває на території рф, встановити її точне місце перебування не можливо.

26.01.2024 постановою старшого слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, оголошено у розшук підозрювану ОСОБА_6 , яка переховується на території держави рф, визнаної Верховною Радою України державою-агресором.

Водночас, чинне процесуальне законодавство не визначає, якими саме доказами має бути доведено, що особа перебуває у будь-якому із видів розшуку, однак регламентує, що про оголошення розшуку (державного та міжнародного) органом досудового розслідування має бути винесена відповідна постанова (ч. 2 ст. 281 КПК України), що в даному випадку і було здійснено органом досудового розслідування шляхом винесення постанов про оголошення підозрюваної в розшуки.

Згідно з ч. 5 ст. 139 КПК України ухилення від явки на виклик слідчого, прокурора чи судовий виклик слідчого судді, суду (неприбуття на виклик без поважної причини більш як два рази) підозрюваним, обвинуваченим, який оголошений у міжнародний розшук, та/або який виїхав, та/або перебуває на тимчасово окупованій території України, території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, є підставою для здійснення спеціального досудового розслідування чи спеціального судового провадження.

Разом з тим, відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 297-1 КПК України спеціальне досудове розслідування (in absentia) здійснюється стосовно одного чи декількох підозрюваних згідно із загальними правилами досудового розслідування, передбаченими цим Кодексом, з урахуванням положень цієї глави.

Спеціальне досудове розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді у кримінальному провадженні зокрема щодо злочинів, передбачених статтями 109, 110, 110-2, 111, 111-1, 111-2, 112, 113, 114, 114-1, 114-2, 115, 116, 118, частиною другою статті 121, частиною другою статті 127, частинами другою і третьою статті 146, статтями 146-1, 147, частинами другою - п`ятою статті 191 (у випадку зловживання службовою особою своїм службовим становищем), статтями 209, 255-258, 258-1, 258-2, 258-3, 258-4, 258-5, 348, 364, 364-1, 365, 365-2, 368, 368-2, 368-3, 368-4, 369, 369-2, 370, 379, 400, 408, 436, 436-1, 437, 438, 439, 440, 441, 442, 443, 444, 445, 446, 447 Кримінального кодексу України, стосовно підозрюваного, крім неповнолітнього, який переховується від органів слідства та суду на тимчасово окупованій території України, на території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, з метою ухилення від кримінальної відповідальності та/або оголошений у міжнародний розшук.

Здійснення спеціального досудового розслідування щодо інших злочинів не допускається, крім випадків, коли злочини вчинені особами, які переховуються від органів слідства та суду на тимчасово окупованій території України, на території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, з метою ухилення від кримінальної відповідальності та/або оголошені у міжнародний розшук, та розслідуються в одному кримінальному провадженні із злочинами, зазначеними у цій частині, а виділення матеріалів щодо них може негативно вплинути на повноту досудового розслідування та судового розгляду.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 297-2 КПК України клопотання слідчого, прокурора про здійснення спеціального досудового розслідування повинно містити, зокрема, відомості про те, що підозрюваний виїхав та/або перебуває на тимчасово окупованій території України, території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, та/або відомості про оголошення підозрюваного в міжнародний розшук.

Під час досудового розслідування встановлено, що підозрювана ухиляється від явки на виклик слідчого, оголошена у розшук та перебуває на території рф, яка визнана Верховною Радою України державою агресором.

Відповідно до ч. 1 ст. 297-5 КПК України повістки про виклик підозрюваного у разі здійснення спеціального досудового розслідування надсилаються за останнім відомим місцем його проживання чи перебування та обов`язково публікуються в засобах масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора. З моменту опублікування повістки про виклик у засобах масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора підозрюваний вважається належним чином ознайомленим з її змістом.

Матеріали клопотання свідчать, що підозрювана викликалась для повідомлення про підозру та проведення процесуальних дій у спосіб передбачений законом, а саме через засоби масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та сайт Офісу Генерального прокурора, проте не з`явився у призначений час та не повідомив про причини неприбуття, та згідно матеріалів клопотання перебуває на території рф, а відтак слід вважати, що підозрювана переховується від органів слідства на території рф, яка визнана Верховною Радою України державою агресором, з метою ухилення кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладене, зважаючи на надані слідчому судді матеріали кримінального провадження, що можуть свідчити про причетність ОСОБА_6 до вищевказаного кримінального правопорушення, а також враховуючи, що остання переховується від органів досудового розслідування з метою ухилення від кримінальної відповідальності, оголошена у розшук та перебуває на території рф, яка визнана Верховною Радою України державою агресором, слідчий суддя дійшов висновку про наявність обґрунтованих підстав, визначених ст.ст. 297-1, 297-2, 297-4 КПК України, для задоволення клопотання про надання дозволу на здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні відносно ОСОБА_6 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 135, 139, 297-1-297-5, 372, 376 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_5 у кримінальному провадженні №0000370 від 26.01.2024, про здійснення спеціального досудового розслідування відносно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 111 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення спеціального досудового розслідування кримінального провадження № 0000370 від 26.01.2024 відносно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 111 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складений 06.02.2025.

Слідчий суддя: ОСОБА_1