печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3 про надання доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не з`явився, належним чином повідомлялись. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001575 від 31.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною другою статті 364 Кримінального кодексу України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території України, а саме у регіонах (областях), які розташовуються на перетині державного кордону, зокрема, Львівській, Волинській та Рівненській областях, здійснює свою протиправну діяльність ряд організованих груп осіб, які за попередньою змовою з наразі невстановленими працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 налагодили протиправну схему переміщення через митний кордон (імпорт) транспортних засобів різних категорій та реалізації ввезених автомобілів на території України юридичним/фізичним особам за ціною, що є ідентичною або незначним чином перевищує фактурну вартість автомобіля, задекларовану при ввезенні на територію України.

Вказаний факт свідчить про невідповідність ціни транспортних засобів ринковій вартості, свідоме заниження вартості товару з метою ухилення від сплати податків та часткову реалізацію за готівкові кошти, без їх відображення у будь-якій звітності.

При цьому слід зазначити, що обсяги показників, відображені у фінансовій/податковій звітності зазначених суб`єктів господарювання не відповідають обсягам імпорту та реалізації товарів за даними Єдиного реєстру податкових накладних, що свідчить про приховування реальних обсягів операцій та не відображення доходів з метою несплати податку на прибуток.

Водночас, значне збільшення кредиторської заборгованості у фінансових звітах компаній-резидентів свідчить, що попри наявність грошових коштів від реалізації транспортних засобів на території України, розрахунки з кредиторами-нерезидентами за такі транспортні засоби покупцями не здійснюються та/або здійснюються у незначному розмірі. Зазначене в свою чергу може свідчити про те, що виконання зобов`язань за імпортними договорами (контрактами) щодо здійснення розрахунків з постачальниками-нерезидентами за фактично поставлені транспортні засоби здійснюються третіми особами (іншими юридичними особами), які замінюють компанію-імпортера у якості сторони у зобов`язанні, на платній або ж безоплатній основі, при цьому фактично не будучи стороною у зовнішньоекономічному контракті.

В подальшому, підконтрольні товариства імпортери через яких було ввезено на територію України відповідну кількість транспортних засобів та згенеровано значний дохід, перереєстровуються на фізичних осіб, які є соціально незахищеними та не мають будь-якого досвіду, навичок чи освіти для управління підприємством, по суті таким чином штучно припиняючи діяльність товариств та приховуючи обставини вчинення злочинів, а залишки коштів, що були отримані від безпосередньої діяльності виводяться (легалізується) через здійснення безтоварних операцій з купівлі різних транспортних послуг, в тому числі, перевезення.

Так, на даний час встановлено наступні товариства імпортери, які можуть бути причетні до указаної вище незаконної діяльності, а саме:

ПП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), дата реєстрації: 21.09.2021, розмір статутного капіталу: 50 000 грн., основний вид діяльності: торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами, юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Так, за результатами аналізу даних щодо здійсненних зовнішньоекономічних операцій та валютних розрахунків ПП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановлено, що товариством протягом 2023 року було ввезено на територію України (імпорт) транспортних засобів, однак здійснено перерахування коштів не в повному обсязі.

Потрібно зазначити, що відповідно наявних відомостей щодо здійснених імпортних операцій з транспортними засобами щодо ПП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період 2024 встановлено, що вказане товариство ввозило авто на територію України і відповідно перераховували оплату (валютний розрахунок) в адресу тієї ж самої юридичної особи, що створена та зареєстрована за законодавством Польщі, а саме: « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В подальшому, за отриманими оперативними даними іноземна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Польща), отримавши грошові кошти від експорту транспортних засобів здійснених на адресу українських суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності, практично відразу перераховує (понад 100 млн грн) на адресу інших нерезидентів, які створені та зареєстровані у Великій Британії, а саме: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Так, відповідно відкритих джерел інформації та офіційних реєстрів країн, «Immoldium Trade Ltd», « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є ризиковими нерезидентами, що підтверджуються наступними ознаками, мінімальний статутний капітал, низькі фінансові показники, неспеціалізована сфера діяльності, адреса масової реєстрації, дата реєстрації припадає на кінець 2023 року, початок 2024 тощо.

Зважаючи на викладене, вказані факти в сукупності свідчать про організацію схеми з ввезення на територію України транспортних засобів із підміною відомостей щодо постачальника, залучення у схему фіктивного нерезидента, з подальшою реалізацією автомобілів за заниженою вартістю та/або за готівкові кошти без сплати відповідних податків та зборів, а також незаконного переведення боргу на осіб, що не є сторонами зовнішньоекономічного контракту з метою виводу за кордон грошових коштів компаніями, не пов`язаними із операціями ввезення транспортних засобів до України.

Так на даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до інформації, що містить банківську таємницю з метою встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема, банківських виписок в електронному вигляді (формату CSV - RFC 4180) щодо операцій за банківським(и) рахунком(ами), відкритим(ми) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

НОМЕР_4 (код валюти: 840-ДОЛАР США), НОМЕР_4 (код валюти: 978-ЄВРО), НОМЕР_4 (код валюти: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належать ПП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2021 до цього часу.

Додатково до вказаних вище рахунків, просимо надати інформацію та завірені належним чином копії документів, які знаходяться в розпорядженні банку щодо взаємовідносин ПП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з усіма контрагентами із зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.01.2021 до цього часу, а саме:

документів та інформацію щодо групи компаній (резидентів/нерезидентів), які входять до складу Товариств(а) або до складу яких входить Товариство(а) (група компаній по відношенню до певної юридичної особи - це група компаній, частиною якої є певна юридична особа, що складається з материнської компанії, її дочірніх компаній, інших юридичних осіб, у яких материнська компанія або її дочірні компанії мають участь);

документів, що засвідчують установлення кінцевих бенефіціарних власників (далі - КБВ);

документів та інформацію щодо бенефіціарних власників (контролерів) та осіб, які безпосередньо (опосередковано) володіють корпоративними правами та/або приймають рішення щодо діяльності Товариств(а) (для фізичних осіб: ПІБ, РНОКПП, громадянство, період, форма внеску та частка володіння, накази про призначення на посаду; для юридичних осіб: назва, країна реєстрації, номер та адреса реєстрації, період, форма внеску та частка володіння), реєстр розбіжностей про КБВ;

документів та інформацію щодо юридичних осіб, корпоративними правами яких безпосередньо (опосередковано) володіє(ють) Товариство(а);

копії доручень/довіреностей на представництво інтересів та/або виконання функцій Товариств(а) в Україні та поза її межами;

документів та інформацію щодо виконаних процедур підтвердження сум витрат за цінами, визначеними за принципом «витягнутої руки» відповідно до статті 39 Податкового кодексу України, за яким підприємство переконалося, що ціна придбання/продажу товарів не перевищує їх ціну, визначену за принципом «витягнутої руки», та дійшло висновку про відсутність необхідності коригування фінансового результату до оподаткування на розмір різниці між вартістю придбання/продажу та вартістю, виходячи з рівня цін, визначених за принципом «витягнутої руки», або здійснення коригування фінансового результату до оподаткування, зокрема необоротних активів, робіт та послуг;

щодо нарахованої податковими органами та сплаченої Товариством(ами) пені за результатами виявлених порушень термінів зовнішньоекономічних розрахунків;

пакета документів (відповідних підтверджуючих документів), який подавався Товариством(ами) протягом зазначеного періоду до ІНФОРМАЦІЯ_6 (у тому числі висновку ІНФОРМАЦІЯ_6 про форс-мажорні обставини);

пакета документів (відповідних підтверджувальних документів), який подавався Товариством(ами) протягом зазначеного періоду до ІНФОРМАЦІЯ_7 (зокрема звернення та ?висновок-(и) Міністерства економіки України про подовження строків повернення валютної виручки);

пакета документів (відповідних підтверджувальних документів), який подавався Товариством(ами) протягом зазначеного періоду до міжнародного комерційного арбітражу та/або до господарського суду з метою вирішення спорів (зокрема звернень (позовів) з усіма додатками до судових справ);

пакета документів (відповідних підтверджуючих документів), який подавався Товариством(ами) протягом зазначеного періоду до банківських установ з метою припинення зобов`язання з розрахунків за операціями імпорту товарів, зокрема шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог;

документів та інформацію щодо банківської виписки, що буде містити інформацію про операції внутрішнього трансферу коштів (Internal Transfer Out) на інший рахунок, відкритий Товариством(ами) в банківській установі (необхідно надати інформацію щодо даних за такими рахунками (номер, дата відкриття, резюме або заява щодо відкриття, виписка за період, що перевіряється);

документів та інформацію стосовно осіб, уповноважених проводити операції за рахунками Товариств(а), відкритими в банківській установі (керуючих рахунками, повірених);

документів та інформацію щодо користування Товариством(ами) будь-якими іншими рахунками, відкритих в банківській установі для розрахунків за період з 2021 до цього часу;

документів та інформацію щодо видачі представникам Товариств(а) електронного пристрою (Digipass) для користування системою «Інтернет-банк»;

інформацію щодо країни та електронних адрес, ІР-адрес або номерів телефонів, з яких надходили розпорядження за рахунком(ами) Товариств(а);

документів та інформацію, що містяться в банківських (юридичних) справах Товариств(а) та стосуються відкриття й обслуговування рахунків, зокрема заяв про відкриття/закриття рахунків, анкет, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання систем «Клієнт-Банк» та/або «Інтернет - банк», документів, що підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до систем «Клієнт-Банк» та/або «Інтернет - банк» (із зазначенням осіб, що заповнювали реєстраційну форму та/або мають право користуватися вказаними системами), карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки Товариств (а) та інших документів, що містяться у справі;

опитувальника клієнта (Товариств(а)), журналів контролю за імпортними операціями (картки обліку здійснених операцій), контрактів, додаткових угод до контрактів, додатків до контрактів, специфікацій, інвойсів, актів, митних декларацій, документів, що свідчать про виконання грошових зобов`язань за зовнішньоекономічними контрактами та інших документів, що застосовуються в міжнародній практиці, реєстрів митних декларацій, листування з іншими банками, SWIFT-повідомлення, виписок за рахунками клієнтів тощо, на підставі яких здійснювався валютний нагляд за поточними валютними торговельними операціями (розрахунки за імпорт товару) Товариств(а);

договорів, що є підставою для здійснення валютних операцій (договір щодо заміни сторін у зобов`язанні (під час зміни боржника та/або кредитора), договір поруки) і документи щодо розрахунків за зазначеними договорами; довірчого управління (трастові договори, трастові декларації);

фінансової звітності на останню звітну дату, яка підтверджує наявність кредиторської заборгованості у фінансовій звітності суб`єкта валютної операції щодо імпорту продукції, митне оформлення якої було проведено більше, ніж два роки до дати платежу або наміру здійснення валютної операції, з відміткою відповідного державного органу України про її отримання/ прийняття;

документів та інформацію, що підтверджують здійснення первинного аналізу документів (інформації) про валютні операції Товариств(а), на які розповсюджуються вимоги постанови Правління НБУ від 02.01.2019 № 8 «Про затвердження Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції» (далі - постанова Правління ІНФОРМАЦІЯ_8 ), до моменту проведення валютної операції з метою виявлення сумнівної валютної операції та установлення наявності індикатора, зазначеного в додатку до постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_8 , а також документів, отриманих від суб`єкта валютної операції та складених банком, щодо результатів здійснення додаткового аналізу документів (інформації) про валютні операції та факту перевірки їх чинності;

документів та інформацію щодо визначення фінансового стану суб`єкта валютної операції Товариств(а), які підтверджує(ють) фінансові можливості, джерела походження коштів та інших активів особи, що дають змогу проводити валютну операцію на відповідну суму;

документів та інформацію, які підтверджують наявність економічної доцільності (сенсу) валютної операції;

документів та інформацію, що може(уть) підтвердити відповідність суті та розміру валютних операцій суб`єкта валютної операції, його фінансовий стан та зміст діяльності, а також зміст діяльності контрагентів; що підтверджують факт сплати податку на прибуток (доходи) нерезидента або є підставою для звільнення (зменшення) від оподаткування прибутку (доходів) нерезидента;

письмових звернень від представників Товариств(а) щодо переведення зовнішньоекономічних контрактів на обслуговування до іншого банку, зареєстрованих згідно з внутрішніми положеннями банку з організації діловодства;

листування з новим банком клієнта із зазначенням інформації про незавершені розрахунки (стан розрахунків) за зовнішньоекономічними договорами;

витягів з реєстру фінансових операцій, реєстру повідомлень про підозрілу фінансову діяльність, реєстру відмов та реєстрів заморожень/розморожень з урахуванням фінансових операцій та відповідних фактів, що мали місце у відокремлених підрозділах банку, з окремою нумерацією в таких реєстрах, відлік якої має починатися з початку календарного року;

положення банку щодо роботи підрозділів банку, що обслуговують зовнішньоекономічні контракти клієнтів банку;

внутрішнього положення банківської установи про здійснення фінансового моніторингу;

посадових інструкцій працівників, відповідальних за питання фінансового моніторингу, а також усіх працівників підрозділу, відповідальних за здійснення фінансового моніторингу;

положень банку щодо переліку індикаторів підозрілості фінансових операцій, розроблених самостійно банком з урахуванням додатка № 20 до постанови Правління Національного банку від 19 травня 2020 року № 65 «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» (далі - постанова Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 ) з конкретними діями банку щодо перевірки клієнтів;

внутрішніх розпоряджень про зупинення підозрілої операції та документів, що стали підставою для цього, (додатково копію анкети відповідального працівника банку), документів про подальше зняття/зупинення відповідно до постанова Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

переліку заходів, які здійснювалися банком щодо спростування/підтвердження своїх підозр під час здійснення аналізу фінансових операцій вказаних(ого) Товариств(а) відповідно до пункту 9 додатка 15 до постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

обґрунтованих висновків щодо підозрілих фінансових операцій (діяльності) відповідно до п. 10 додатка 15 до постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

затверджених внутрішніх документів банку з питань ПВК/ФТ в обсязі, необхідному для ефективного функціонування внутрішньобанківської системи ПВК/ФТ та розуміння працівниками банку своїх обов`язків і повноважень;

анкети клієнта, де зазначено всі рівні ризику ділових відносин із датами їх установлення/зміни та відомості щодо вжитих заходів з управління ризиками ВК/ФТ;

анкети клієнта, яка містить інформацію, отриману банком за результатами НПК (уключаючи ПЗНП), а також висновки банку щодо оцінки ризику ділових відносин (фінансової операції без встановлення ділових відносин) з клієнтом із зазначенням дат здійснення таких оцінок та переоцінок (у разі зміни рівня ризику);

документів, що підтверджують отримані під час ідентифікації, верифікації дані клієнта (додаток 2 до постанова Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 );

документів, що засвідчують посилені заходи належної перевірки клієнта;

документів, що підтверджують повідомлення банком СУО про спроби проведення фінансових операцій та про осіб, які мають або мали намір відкрити рахунок/установити ділові відносини та/або провести фінансові операції, або з якими розірвано ділові відносини (закрито рахунок) на підставі статті 15 Закону про ПВК/ФТ, а також про проведення фінансових операцій щодо зарахування коштів, які надійшли на рахунок такого клієнта, та про фінансові операції, у проведенні яких було відмовлено;

інформацію та документів, що свідчать (можуть свідчити) про здійснення клієнтом підозрілих фінансових операцій (діяльності) або неможливість спростувати свої підозри за результатами вжитих заходів - рішення банку (з вихідними номерами листів) про надсилання повідомлення про підозрілу(і) фінансову(і) операцію(ї) чи про підозрілу діяльність та обґрунтований висновок щодо підозрілої(их) фінансової(их) операції(й) (діяльності);

документів щодо розгляду правлінням банку результатів моніторингу ділових відносин з клієнтами, за підсумками якого була виявлена підозріла діяльність клієнтів, та пропозицій щодо вжиття необхідних заходів стосовно таких клієнтів з метою мінімізації ризиків ВК/ФТ та питань, пов`язаних із пропозиціями щодо відмови у продовженні ділових відносин з клієнтами (у тому числі в разі встановлення клієнту неприйнятно високого рівня ризику);

розпорядчого акта банку, яким затверджено склад і чисельність Комітету, що здійснює розгляд питань, зазначених у пункті 9 розділу II Положення, затвердженого постановою Правління НБУ № 65 (додатково Положення вказаного Комітету);

внутрішніх розпоряджень відповідальних працівників банку в разі прийняття рішення про зупинення фінансової операції та поновлення проведення фінансової операції, а також звіти відповідальних працівників банків за період з 2022 року до цього часу;

інших документів щодо фінансового моніторингу відповідно до постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а здобути докази іншим шляхом неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів, що зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду. Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить банківську таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Відповідно до вимог п. 4 ч. 3 ст. 132 КПК України, без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин кримінального провадження, не можливо.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, а отримати доступ до них в інший спосіб не можливо.

Вказані документи зберігаються у службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити. Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів та вилучення їх копій, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: - банківські виписки в електронному вигляді (формату CSV - RFC 4180) щодо операцій за банківським(и) рахунком(ами), відкритим(ми) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): НОМЕР_4 (код валюти: 840-ДОЛАР США), НОМЕР_4 (код валюти: 978-ЄВРО), НОМЕР_4 (код валюти: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належать ПП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2021 до цього часу. - інформацію та завірені належним чином копії документів, які знаходяться в розпорядженні банку щодо взаємовідносин ПП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з усіма контрагентами із зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.01.2021 до цього часу, а саме: - документів та інформацію щодо групи компаній (резидентів/нерезидентів), які входять до складу Товариств(а) або до складу яких входить Товариство(а) (група компаній по відношенню до певної юридичної особи - це група компаній, частиною якої є певна юридична особа, що складається з материнської компанії, її дочірніх компаній, інших юридичних осіб, у яких материнська компанія або її дочірні компанії мають участь); - документів, що засвідчують установлення кінцевих бенефіціарних власників (далі - КБВ); - документів та інформацію щодо бенефіціарних власників (контролерів) та осіб, які безпосередньо (опосередковано) володіють корпоративними правами та/або приймають рішення щодо діяльності Товариств(а) (для фізичних осіб: ПІБ, РНОКПП, громадянство, період, форма внеску та частка володіння, накази про призначення на посаду; для юридичних осіб: назва, країна реєстрації, номер та адреса реєстрації, період, форма внеску та частка володіння), реєстр розбіжностей про КБВ; - документів та інформацію щодо юридичних осіб, корпоративними правами яких безпосередньо (опосередковано) володіє(ють) Товариство(а); - копії доручень/довіреностей на представництво інтересів та/або виконання функцій Товариств(а) в Україні та поза її межами; - документів та інформацію щодо виконаних процедур підтвердження сум витрат за цінами, визначеними за принципом «витягнутої руки» відповідно до статті 39 Податкового кодексу України, за яким підприємство переконалося, що ціна придбання/продажу товарів не перевищує їх ціну, визначену за принципом «витягнутої руки», та дійшло висновку про відсутність необхідності коригування фінансового результату до оподаткування на розмір різниці між вартістю придбання/продажу та вартістю, виходячи з рівня цін, визначених за принципом «витягнутої руки», або здійснення коригування фінансового результату до оподаткування, зокрема необоротних активів, робіт та послуг; - щодо нарахованої податковими органами та сплаченої Товариством(ами) пені за результатами виявлених порушень термінів зовнішньоекономічних розрахунків; - пакета документів (відповідних підтверджуючих документів), який подавався Товариством(ами) протягом зазначеного періоду до ІНФОРМАЦІЯ_6 (у тому числі висновку ІНФОРМАЦІЯ_6 про форс-мажорні обставини); - пакета документів (відповідних підтверджувальних документів), який подавався Товариством(ами) протягом зазначеного періоду до ІНФОРМАЦІЯ_7 (зокрема звернення та ?висновок-(и) Міністерства економіки України про подовження строків повернення валютної виручки); - пакета документів (відповідних підтверджувальних документів), який подавався Товариством(ами) протягом зазначеного періоду до міжнародного комерційного арбітражу та/або до господарського суду з метою вирішення спорів (зокрема звернень (позовів) з усіма додатками до судових справ); - пакета документів (відповідних підтверджуючих документів), який подавався Товариством(ами) протягом зазначеного періоду до банківських установ з метою припинення зобов`язання з розрахунків за операціями імпорту товарів, зокрема шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог; - документів та інформацію щодо банківської виписки, що буде містити інформацію про операції внутрішнього трансферу коштів (Internal Transfer Out) на інший рахунок, відкритий Товариством(ами) в банківській установі (необхідно надати інформацію щодо даних за такими рахунками (номер, дата відкриття, резюме або заява щодо відкриття, виписка за період, що перевіряється); - документів та інформацію стосовно осіб, уповноважених проводити операції за рахунками Товариств(а), відкритими в банківській установі (керуючих рахунками, повірених); - документів та інформацію щодо користування Товариством(ами) будь-якими іншими рахунками, відкритих в банківській установі для розрахунків за період з 2021 до цього часу; - документів та інформацію щодо видачі представникам Товариств(а) електронного пристрою (Digipass) для користування системою «Інтернет-банк»; - інформацію щодо країни та електронних адрес, ІР-адрес або номерів телефонів, з яких надходили розпорядження за рахунком(ами) Товариств(а); - документів та інформацію, що містяться в банківських (юридичних) справах Товариств(а) та стосуються відкриття й обслуговування рахунків, зокрема заяв про відкриття/закриття рахунків, анкет, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання систем «Клієнт-Банк» та/або «Інтернет - банк», документів, що підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до систем Клієнт-Банк» та/або «Інтернет - банк» (із зазначенням осіб, що заповнювали реєстраційну форму та/або мають право користуватися вказаними системами), карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки Товариств (а) та інших документів, що містяться у справі; - опитувальника клієнта (Товариств(а)), журналів контролю за імпортними операціями (картки обліку здійснених операцій), контрактів, додаткових угод до контрактів, додатків до контрактів, специфікацій, інвойсів, актів, митних декларацій, документів, що свідчать про виконання грошових зобов`язань за зовнішньоекономічними контрактами та інших документів, що застосовуються в міжнародній практиці, реєстрів митних декларацій, листування з іншими банками, SWIFT-повідомлення, виписок за рахунками клієнтів тощо, на підставі яких здійснювався валютний нагляд за поточними валютними торговельними операціями (розрахунки за імпорт товару) Товариств(а); - договорів, що є підставою для здійснення валютних операцій (договір щодо заміни сторін у зобов`язанні (під час зміни боржника та/або кредитора), договір поруки) і документи щодо розрахунків за зазначеними договорами; довірчого управління (трастові договори, трастові декларації); - фінансової звітності на останню звітну дату, яка підтверджує наявність кредиторської заборгованості у фінансовій звітності суб`єкта валютної операції щодо імпорту продукції, митне оформлення якої було проведено більше, ніж два роки до дати платежу або наміру здійснення валютної операції, з відміткою відповідного державного органу України про її отримання/ прийняття; - документів та інформацію, що підтверджують здійснення первинного аналізу документів (інформації) про валютні операції Товариств(а), на які розповсюджуються вимоги постанови Правління НБУ від 02.01.2019 № 8 «Про затвердження Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції» (далі - постанова Правління ІНФОРМАЦІЯ_8 ), до моменту проведення валютної операції з метою виявлення сумнівної валютної операції та установлення наявності індикатора, зазначеного в додатку до постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_8 , а також документів, отриманих від суб`єкта валютної операції та складених банком, щодо результатів здійснення додаткового аналізу документів (інформації) про валютні операції та факту перевірки їх чинності; - документів та інформацію щодо визначення фінансового стану суб`єкта валютної операції Товариств(а), які підтверджує(ють) фінансові можливості, джерела походження коштів та інших активів особи, що дають змогу проводити валютну операцію на відповідну суму; - документів та інформацію, які підтверджують наявність економічної доцільності (сенсу) валютної операції; - документів та інформацію, що може(уть) підтвердити відповідність суті та розміру валютних операцій суб`єкта валютної операції, його фінансовий стан та зміст діяльності, а також зміст діяльності контрагентів; що підтверджують факт сплати податку на прибуток (доходи) нерезидента або є підставою для звільнення (зменшення) від оподаткування прибутку (доходів) нерезидента; - письмових звернень від представників Товариств(а) щодо переведення зовнішньоекономічних контрактів на обслуговування до іншого банку, зареєстрованих згідно з внутрішніми положеннями банку з організації діловодства; - листування з новим банком клієнта із зазначенням інформації про незавершені розрахунки (стан розрахунків) за зовнішньоекономічними договорами; - витягів з реєстру фінансових операцій, реєстру повідомлень про підозрілу фінансову діяльність, реєстру відмов та реєстрів заморожень/розморожень з урахуванням фінансових операцій та відповідних фактів, що мали місце у відокремлених підрозділах банку, з окремою нумерацією в таких реєстрах, відлік якої має починатися з початку календарного року; - положення банку щодо роботи підрозділів банку, що обслуговують зовнішньоекономічні контракти клієнтів банку; - внутрішнього положення банківської установи про здійснення фінансового моніторингу; - посадових інструкцій працівників, відповідальних за питання фінансового моніторингу, а також усіх працівників підрозділу, відповідальних за здійснення фінансового моніторингу; - положень банку щодо переліку індикаторів підозрілості фінансових операцій, розроблених самостійно банком з урахуванням додатка № 20 до постанови Правління Національного банку від 19 травня 2020 року № 65 «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» (далі - постанова Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 ) з конкретними діями банку щодо перевірки клієнтів; - внутрішніх розпоряджень про зупинення підозрілої операції та документів, що стали підставою для цього, (додатково копію анкети відповідального працівника банку), документів про подальше зняття/зупинення відповідно до постанова Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 ; - переліку заходів, які здійснювалися банком щодо спростування/підтвердження своїх підозр під час здійснення аналізу фінансових операцій вказаних(ого) Товариств(а) відповідно до пункту 9 додатка 15 до постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 ; - обґрунтованих висновків щодо підозрілих фінансових операцій (діяльності) відповідно до п. 10 додатка 15 до постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 ; затверджених внутрішніх документів банку з питань ПВК/ФТ в обсязі, необхідному для ефективного функціонування внутрішньобанківської системи ПВК/ФТ та розуміння працівниками банку своїх обов`язків і повноважень; анкети клієнта, де зазначено всі рівні ризику ділових відносин із датами їх установлення/зміни та відомості щодо вжитих заходів з управління ризиками ВК/ФТ; анкети клієнта, яка містить інформацію, отриману банком за результатами ІНФОРМАЦІЯ_10 (уключаючи ПЗНП), а також висновки банку щодо оцінки ризику ділових відносин (фінансової операції без встановлення ділових відносин) з клієнтом із зазначенням дат здійснення таких оцінок та переоцінок (у разі зміни рівня ризику); документів, що підтверджують отримані під час ідентифікації, верифікації дані клієнта (додаток 2 до постанова Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 ); документів, що засвідчують посилені заходи належної перевірки клієнта; документів, що підтверджують повідомлення банком СУО про спроби проведення фінансових операцій та про осіб, які мають або мали намір відкрити рахунок/установити ділові відносини та/або провести фінансові операції, або з якими розірвано ділові відносини (закрито рахунок) на підставі статті 15 Закону про ПВК/ФТ, а також про проведення фінансових операцій щодо зарахування коштів, які надійшли на рахунок такого клієнта, та про фінансові операції, у проведенні яких було відмовлено; інформацію та документів, що свідчать (можуть свідчити) про здійснення клієнтом підозрілих фінансових операцій (діяльності) або неможливість спростувати свої підозри за результатами вжитих заходів - рішення банку (з вихідними номерами листів) про надсилання повідомлення про підозрілу(і) фінансову(і) операцію(ї) чи про підозрілу діяльність та обґрунтований висновок щодо підозрілої(их) фінансової(их) операції(й) (діяльності); документів щодо розгляду правлінням банку результатів моніторингу ділових відносин з клієнтами, за підсумками якого була виявлена підозріла діяльність клієнтів, та пропозицій щодо вжиття необхідних заходів стосовно таких клієнтів з метою мінімізації ризиків ВК/ФТ та питань, пов`язаних із пропозиціями щодо відмови у продовженні ділових відносин з клієнтами (у тому числі в разі встановлення клієнту неприйнятно високого рівня ризику); розпорядчого акта банку, яким затверджено склад і чисельність Комітету, що здійснює розгляд питань, зазначених у пункті 9 розділу II Положення, затвердженого постановою Правління НБУ № 65 (додатково Положення вказаного Комітету); внутрішніх розпоряджень відповідальних працівників банку в разі прийняття рішення про зупинення фінансової операції та поновлення проведення фінансової операції, а також звіти відповідальних працівників банків за період з 2022 року до цього часу; інших документів щодо фінансового моніторингу відповідно до постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_9 . Вказані документи зберігаються у службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити належним чином завірені копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 757/51181/24-к Прим.2 - Слідчому ОСОБА_3 Копія: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 21.11.2024