Справа № 686/7174/23
Провадження № 1-кс/686/796/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2025 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Хмельницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000331 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

21 січня 2025 року слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Хмельницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання зазначено, що в провадженні відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Хмельницькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000331, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.08.2022.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до 03.08.2022 на адресу слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області, надійшли матеріали з УСР в Хмельницькій області ДСР НП України, про те, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи своїм службовим становищем, внесли недостовірні відомості до офіційних документів та податкової звітності, шляхом оформлення господарських операцій між підконтрольними суб`єктами господарювання, в результаті чого занижено податок на прибуток (позитивне значення), що підлягає сплаті в бюджет, чим завдали збитків Державному бюджету України.

За вказаним фактом слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області 03.08.2022 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, повна правова кваліфікація якого визначається як - привласнення чи розтрата чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб.

Хмельницькою обласною прокуратурою 16.03.2023 на підставі листа ІНФОРМАЦІЯ_3 № 2174/5/22-01-07-08-08 від 09.02.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості № 0000018 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 ) відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_3 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 ), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2016 по 31.03.2019, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 30.03.2019» № 0489/22-01-14-11/37863825 від 24.06.2019, упродовж 2015-2019 років занизили податкові зобов`язання в сумі 2 887 352 грн., а саме ухилились від сплати 1 327 961 грн. податку на додану вартість, 1 521 436 грн. податку на прибуток підприємств та 37 955,36 грн. податку на доходи фізичних осіб нерезидентів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, Хмельницькою обласною прокуратурою 11.05.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесеніо відомості № 0000030 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000331 від 03.08.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 ) упродовж 2019-2022 років під час надання фінансової допомоги пов`язаному підприємству ТОВ ПЗІІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_2 ), яке знаходиться під спільним контролем засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПН НОМЕР_3 ), у порушення вимог п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п.п. 140.4.2 п.140.4 ст. 140 Податкового кодексу України занизили фінансовий результат до оподаткування, що призвело до заниження податку на прибуток підприємства (позитивне значення), що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму понад 8 млн. грн.. чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Надалі вказані кримінальні провадження об?єднанні в одне за № 0000331.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що група посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зловживаючи службовим становищем, шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, податкової звітності та оформлення господарських операцій в порушення вимог пп. 134.1.1 ст. 134, ст. 135, п.п. 140.4.2. п. 140.4 ст. 140 Податкового Кодексу України із підконтрольним СГД щодо надання у 2020-2021 році поворотної та безповоротної фінансової допомоги ТОВ ПзП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в розмірі 255,8 млн. грн..

На даний час з метою встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення належним чином засвідчених копії документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 ).

Необхідність отримання вказаних документів органом досудового розслідування обумовлена тим, що в рамках кримінального провадження, постала необхідність, дослідити організаційну-правову структуру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 ) встановити орган управління підприємства, його компетенцію, порядок прийняття ними рішень, коло осіб, які виконують організаційно-розпорядчі чи адміністративно-господарські функцій та мають ознаки спеціального суб`єкта, визначені ч. 3, 4 ст. 18 КК України.

Відповідно до ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», а саме: ч. 1 ст. 29 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» реєстраційна справа формується в паперовій та електронній формі після внесення до Єдиного державного реєстру запису про державну реєстрацію створення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, державну реєстрацію фізичної особи - підприємця і державну реєстрацію включення відомостей про юридичну особу та фізичну особу - підприємця, ч. 3 ст. 29 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб`єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи, громадського формування, фізичної особи - підприємця щодо юридичної особи (крім громадського формування та релігійної організації) та фізичної особи - підприємця - у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях.

Вказані документи, відповідно до положень ст. 162 КПК України, місять охоронювану законом таємницю (конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю), що унеможливлює їх отримання в інший спосіб ніж як передбачений главою 15 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити в повному обсязі. Також слідчий просить проводити розгляд клопотання за відсутності представників осіб у володінні яких знаходяться документи.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 , заступнику начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 , заступнику начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_16 на тимчасовий доступ до оригіналів документів з правом вилучення належним чином засвідчених копій документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє по 21 березня 2025 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1