Справа № 761/607/25
Провадження № 1-кс/761/1332/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 22.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 22.01.2024, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000004 від 22.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до матеріалів департаменту детективів із стратегічного захисту економіки службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2021-2023 років під час виконання будівельно-монтажних робіт шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), КП ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), КП КАТ (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ЗФПО « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), спеціалізована ІНФОРМАЦІЯ_26 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету України в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації, наявної в запиті від ІНФОРМАЦІЯ_29 від 17.11.2023 №9.6/6.5/1341-23: «Співробітниками Департаменту детективів із стратегічного захисту економіки ІНФОРМАЦІЯ_30 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_30 ), проведено аналіз інформації відносно фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), здійснених протягом 2021-2023 років, у ході якого встановлено факти недекларування коштів від здійснення господарської діяльності та відповідно імовірно несплати податків у особливо великих розмірах. Зокрема встановлено, що основною діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є 41.20 Будівництво житлових i нежитлових будівель. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є учасником публічних закупівель, службові особи стали переможцями 248 закупівель на суму 140 082 450,11 грн. та підписали 244 договори на суму 136 314 167,41 грн.

В ході проведення огляду матеріалів аналітичного продукту встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виконувало та виконує будівельно-монтажні роботи для наступних суб`єктів господарської діяльності: ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_33 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ІНФОРМАЦІЯ_34 (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ЗФПО « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_35 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ІНФОРМАЦІЯ_36 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_37 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), СОЛОМ" ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), та у 2021 році службові особи товариства декларують 41 134 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ - операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_39 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 2 458 550,73 грн., у 2022 році службові особи товариства декларують 6 632 242 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ - операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_39 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 45 262 612,15 грн., у 2023 році службові особи товариства декларують 5 642 169 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ - операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_39 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 73 661 193,45 грн.»

В подальшому в результаті чого у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виникло заниження податку на додану вартість в розрізі податкових декларацій з податку на додану вартість з сумою заниження податку на додану вартість на загальну суму 19 523 616 гривень:

?за грудень 2021 року - 409 747,46 гривень;

?за січень 2022 року - 42 655,00 гривень;

?за лютий 2022 року - 114 046,00 гривень;

?за березень 2022 року - 111 415,87 гривень;

?за квітень 2022 року - 111 415,87 гривень;

?за травень 2022 року - 78 049,03 гривень;

?за червень 2022 року - 45 756,10 гривень;

?за липень 2022 року - 40 508,02 гривень;

?за серпень 2022 року - 261 287,06 гривень;

?за вересень 2022 року - 935 565,06 гривень;

?за жовтень 2022 року - 1 210 892,92 гривень;

?за листопад 2022 року - 716 340,41 гривень;

?за грудень 2022 року - 2 716 143,29 гривень;

?за січень 2023 року - 130 841,08 гривень;

?за лютий 2023 року - 49 364,08 гривень;

?за березень 2023 року - 81 241,63 гривень;

?за квітень 2023 року - 499 734,83 гривень;

?за травень 2023 року - 739 594,63 гривень;

?за червень 2023 року - 2 903 503,72 гривень;

?за липень 2023 року - 371 784,21 гривень;

?за серпень 2023 року - 2 152 408.97 гривень;

?за вересень 2023 року - 1 681 870,12 гривень;

?за жовтень 2023 року - 753 052,75 гривень;

?за листопад 2023 року - 493 363,42 гривень;

?за грудень 2023 року - 4 148 608.33 гривень, що підтверджено аналітичним продуктом у формі висновку аналітика №9.3/3.3.1/5813-24 від 23.07.2024 та висновком судово-економічної експертизи №698/24-22 від 09.09.2024 року, яка проведена експертам ІНФОРМАЦІЯ_40 .

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час подачі декларацій з податку на додану вартість до податкових органів використовували електрону пошту ІНФОРМАЦІЯ_41 .

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що документи та відомості (листування), до яких заплановано отримати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташовується за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детектива відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 ОСОБА_3 , ОСОБА_21 та іншим слідчим (детективам (старшим детективам), Бюро економічної безпеки України, які входять до складу слідчої групи на проведення тимчасового доступу до речей і документів з можливостю їх вилучення в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення (в електронному вигляді) копій документів, інформації, листування з електронних поштових скриньок ІНФОРМАЦІЯ_41 , a caмe:

?інформацію про користувача електронної поштової скриньки, зокрема відомості про власника цієї електронної поштової скриньки (наявні анкетні та контактні дані), час початку надання послуг за нею, даних про ідентифікацію, аутентифікацію, авторизацію, відновлення паролю зазначеної електронної поштової скриньки (дата, час, ір-адреса входу до електронної скриньки, дані, що дозволяють унікально ідентифікувати кінцевого користувача послуги, інші відомості та документи);

?повного вмісту електронної поштової скриньки iз розкриттям змісту повідомлень з усією інформацією, документами, листуванням (повідомленнями), що у ній містяться (вхідні/вихідні, чернетки, спам, видалені, непрочитані, відмічені, вкладення інші папки), з усіма вкладеннями (додатками), які прикріпленні до повідомлень, за період з 01.01.2019 по 25.12.2024.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1