УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, щоГоловним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , які використовують службове становище в інтересах вказаного суб`єкта господарювання, з використанням ряду комерційних структур, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", ПП " ОСОБА_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", ПП " ОСОБА_5 ", ТОВ ВКФ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ПП " ОСОБА_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 "за рахунок бюджетних коштів отриманих від КП « ІНФОРМАЦІЯ_31 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_32 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_33 », КПСПРБА м. Харкова « ІНФОРМАЦІЯ_34 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_35 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_36 », КП " ІНФОРМАЦІЯ_37 ", КП " ІНФОРМАЦІЯ_38 ", КП " ІНФОРМАЦІЯ_39 ", КП " ІНФОРМАЦІЯ_40 з відходами" налагоджено протиправну схему виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки та подальше їх обготівкування з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

За результатом аналізу інформації з відкритих джерел (офіціальний веб-сайт ІНФОРМАЦІЯ_41 - ІНФОРМАЦІЯ_42 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приймав участь та у 112 тендерах визначений переможцем на суму 742 981 809,00 грн. з питань постачання нафтопродуктів (дизельного палива та бензинів).

Відповідно наявної інформації загальний обсяг проведених операцій постачання пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2021 році складав 2 538 961 грн, у 2022 році - 78 770 430 грн, у 2023 році - 379 576 565 рік, у 2024 році - 282 095 853 грн.

Найбільшими покупцями пального виступали: КПСП по ремонту і будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд» на суму закупівель в розмірі 248 295 114 грн.; КП « ІНФОРМАЦІЯ_31 » - 187 023 000 грн.; КП « ІНФОРМАЦІЯ_32 » - 100 101 102 грн.; КП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » - 40 256 400 грн.; КП « ІНФОРМАЦІЯ_43 » Харківської міської ради - 28 798 146 грн.; КП « ІНФОРМАЦІЯ_44 »- 25 553 438 грн.; КП « ІНФОРМАЦІЯ_38 » - 20 670 000 грн.; Комунальне спеціалізоване підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_36 » - 11 795 000 грн.; КП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ІНФОРМАЦІЯ_45 - 11 320 000 грн.; КП « ІНФОРМАЦІЯ_33 » - 10 696 284 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_46 .

За даними інформаційних систем, ОСОБА_9 , є засновником інших суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_12 ), що свідчить про пов`язаність зазначених суб`єктів господарювання.

За результатом співставлення даних щодо придбання підакцизних товарів (пального) з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно ЄРПН та ЄРАН, встановлено, що від імені постачальників пального: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_13 ), акцизні накладні щодо фактичного відвантаження пального за період з 01.01.2022 по 13.05.2024 року в обсязі 2 618 541,45 літрів на загальну суму 109 568,5 тис. грн. в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не складалися, що може свідчити про надання можливості формування сум технічного податкового кредиту та в подальшому розповсюдження його по ланцюгу постачання. Таким чином, за результатом проведення зазначених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало можливість на формування податкового кредиту в сумі 17 669,0 тис. грн.

За результатом аналізу ЄРПН за період з 01.01.2022 року по 31.05.2024 року відібрано 22 основних покупців, в адресу яких зареєстровано податкові накладні від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо реалізації товарів на загальну суму 397 187,43 тис. грн., у т. ч. ПДВ - 55 419,40 тис.грн, що складає більш 94% загальної кількості придбання підприємством за відповідній період.

Питома вага споживачів - комунальні підприємства, розпорядники бюджетних коштів.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, у детектива виникла необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на банківському рахунку Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 , який відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_2 , яке перебуває у володінні такої банківської установи, оскільки такі відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання вирішено здійснювати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 03.08.2023 внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №0001286).

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому клопотання підлягає до повного задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам та старшим детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення копій), а саме по банківському рахунку - КП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 , який відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- справи з юридичного оформлення вищевказаного рахунку, у тому числі: анкет клієнта банку; усіх банківських карток зі зразками підписів осіб, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписаними сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних) банківських рахунків; довіреностей на прав користування (розпорядження) банківськими рахунками; договорів та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на банківський рахунок КП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за період з 01.01.2022 по 04.07.2024;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківському рахунку КП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за період з 01.01.2022 по 04.07.2024;

- заяв на зняття грошових коштів, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківського рахунку КП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за період з 01.01.2022 по 04.07.2024;

- довіреностей на право розпорядження рахунками або проведення певних операцій по них в період з 01.01.2022 по 04.07.2024;

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по вказаному розрахунковому рахунку (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача із зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу), за період з 01.01.2022 по 04.07.2024.

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Роз`яснити посадовим особам АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: