Коростишівський районний суд Житомирської області
Справа № 935/2799/23
Провадження № 1-кс/935/657/24
У Х В А Л А

15 жовтня 2024 року м.Коростишів

Слідчий суддя Коростишівського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 зі секретарем ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ ВП № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

Слідча СВ ВП № 2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Коростишівського районного суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, в обґрунтування якого вказала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу з 01.01.2019 р. до 31.12.2020 р. задекларовано придбання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий НОМЕР_4 ) картону та паперу у асортименті на загальну суму 21 063 020 грн. У той же час, згідно Єдиного реєстру податкових накладних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутні податкові накладні на придбання вказаних товарно-матеріальних цінностей, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Поряд з цим, невстановленими посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст.188, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, внесені недостовірні дані в офіційні документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що у свою чергу надало змогу сформувати штучний податковий кредит на загальну суму 3 510 503 грн. Крім того, невстановленими посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст.188, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, внесені недостовірні дані в офіційні документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні) щодо реалізації картону та паперу у асортименті на загальну суму 6 809 955 грн., що у свою чергу надало можливість штучно сформувати покупцям (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») податковий кредит на загальну суму 814 131 грн.

Відомості про дане кримінальне правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України внесені 11.01.2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004.

Слідча вказує, що з метою підтвердження/спростування фактів внесення недостовірних даних в офіційні документи бухгалтерського та податкового обліку службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів та/або до електронних інформаційних систем або їх частин, що містять банківську таємницю, щодо наявності банківських рахунків, прив?язаних до них банківських карток та номерів мобільних телефонів, а також обслуговування (відправлення, отримання, рух коштів) грошових переказів, зокрема, по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) відкритих в: Харківському РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_6 ), номери рахунків НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_8 (ДОЛАР США), НОМЕР_9 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), НОМЕР_10 (ЄВРО), із зазначенням дати відправлення та отримання грошових переказів, даних про відправника грошового переказу, призначення платежу та місця отримання грошових переказів, здійснених у період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року. Така інформація має значення для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування по кримінальному провадженню і не може бути отримана іншим чином, як в порядку тимчасового доступу.

Слідча в судове засідання не з`явилася. У клопотанні вказала про його розгляд без участі осіб у володінні яких знаходиться інформація, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України. Подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, клопотання підтримує та просить задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно з ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши матеріали справи, дійшов до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у вищевказаній установі містять конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані осіб, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п.4, 5, 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, з урахуванням мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166 КПК України,слідчий суддя,

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СВ ВП №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів та/або електронних інформаційних систем та їх частин, з правом вилучення їх копій, шляхом їх зняття, що знаходяться у володінні Харківського РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_6 ), номери рахунків НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_8 (ДОЛАР США), НОМЕР_9 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), НОМЕР_10 (ЄВРО), відкритих для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), із зазначенням дати відправлення та отримання грошових переказів, даних про відправника грошового переказу, призначення платежу та місця отримання грошових переказів, здійснених у період з 01.01.2019 року до 31.12.2020 року.

Інформацію надати на оптичному та/або паперовому носії інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8