УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000058, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.08.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України, в якому просила: надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю клієнтів та здійснити виїмку, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000058 від 22.08.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи за попередньою змовою групою осіб, в умовах воєнного стану, у співучасті зі службовими особами Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період 01.01.2022 по 30.06.2023 шляхом зловживання своїм службовим становищем, під час документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) провели безтоварні операції щодо постачання товарів в ході виконання КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЧРМ робіт по публічним закупівлям, внаслідок чого заволоділи державними коштами в особливо великих розмірах.

Водночас, службові особи Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період грудень 2020 рік по січень 2024 року шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету України коштів у значних розмірах у вигляді не сплати податку на додану вартість на загальну суму 8,9 млн. грн.

Зокрема, між ІНФОРМАЦІЯ_2 та КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір №6030 54 від 24.10.2022 щодо надання послуг з прибирання та підмітання вулиць (утримання вулично-дорожньої мережі) загальною вартістю 119 890 417 грн. Додатковими угодами до договору сторонами зменшено ціну до 62 527 659 грн.

Розрахунком вартості послуг з утримання вулично-дорожньої мережі передбачено виконання робіт з посипання доріг, тротуарів протипожежними матеріалами, зокрема піщано-соляними сумішами.

Встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у грудні 2022 року придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») 1181 тон солі технічної для посипання доріг на загальну суму 14 036 576 грн. (податкові накладні зареєстровані за рішенням комісії ГУ ДІС), протягом липня 2022 - січня 2023 років 10461 тон піску на суму 3 701 320 грн.

Водночас, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » задекларувало придбання 4970 тон піску на суму 1,24 млн грн. від ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_5 ), 1210 тон солі та 2900 тон на суму 11,64 млн грн. від ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ).

Встановлено, що ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 постачання піску та солі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не здійснювали, а первинні документи мають ознаки підробки. Аналізом руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що грошові кошти на рахунки ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 за пісок не перераховувалися, на рахунки ФОП ОСОБА_6 перераховано лише 908 тис. грн., які в подальшому зняті готівкою.

Також, встановлено, що після надходження від КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошових коштів за товари та послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснювало придбання у великих обсягах товарів не властивих для використання у задекларованій діяльності, зокрема тосолів, акумуляторів, будівельних сумішей, стрічки маскувальної, плитки, сантехніки тощо.

Проведеним ІНФОРМАЦІЯ_7 дослідженням господарських взаємовідносин між КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 2022-2023 роки встановлено завдання посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » збитків державі під час публічних закупівель на загальну суму 16 791 748,4 грн., у тому числі проведення фінансових операцій, які можуть бути пов?язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також ухилення від сплати податків на загальну суму 2 564 012,72 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що до вчинення протиправної діяльності з розтрати коштів місцевого бюджету посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЧМР причетні службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Зокрема, після припинення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (у травні 2023 року змінено назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та адресу реєстрації), починаючи з липня 2023 року, грошові кошти КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЧМР спрямовуються на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань керівником та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є ОСОБА_7 .

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є пов`язаним з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а саме: ІНФОРМАЦІЯ_7 узято на облік одні й ті ж об`єкти оподаткування за адресою місцезнаходження АДРЕСА_2 : автомобіль самоскид, Газель, екскаватор, навантажувач, трактор, гідромолот, бульдозер,тощо; протягом липня 2022 - березня 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зареєструвало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в Єдиному реєстрі 11 податкових накладних на загальну суму 1,4 млн. грн.; протягом липня 2022 - листопада 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » поворотну фінансову допомогу в сумі 1,76 млн. грн.; податкова звітність обох підприємств подавалась до податкового органу з одних ip-адрес: НОМЕР_16, НОМЕР_7 , НОМЕР_8 ; на підприємствах офіційно оформлено одних і тих же співробітників ( ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 ), які фактично є співробітниками КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЧМР; підприємства мають спільний характер господарської діяльності, зокрема декларують придбання у значних обсягах однакової групи товарів (плитка, антифризи, цемент, будівельні суміші, фарби, клеї, тощо), при цьому реалізація вказаної групи товарів відсутня.

Також, встановлено, що у період з липня 2023 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » задекларувало реалізацію в адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЧМР товарів, робіт та послуг на загальну суму 7,3 млн. грн., а саме 7154 тонн піску на суму 2,6 млн. грн. та надання послуг з відновлення асфальтобетонного дорожнього покриття після ремонту підземних мереж на суму 4,5 млн. грн.

При цьому, за відповідний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » задекларувало придбання лише 1349 тонн піску на суму 842 тис. грн., а також у значних обсягах сантехнічних виробів, будівельних сумішей, піни монтажної, цементу, плитки керамічної, фарби, бруківки, оливи моторної, антифризів, солярного покриття, придбання піску у необхідній кількості та асфальтобетонних сумішей по ланцюгу постачання не прослідковується.

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків вищезазначених підприємств, що дасть можливість встановити повний об`єм перерахованих коштів, та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , у матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідні для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення експертиз.

Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що вказані документи знаходяться у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , де зазначеними юридичними особами, що задіяні у схемі використовуються наступні рахунки, а саме:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_9 (980 -УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 (978-ЄВРО), № НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США);

-ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ) відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 (980 -УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Стороною обвинувачення планується отримати тимчасовий доступ до речей та документів справи з юридичного оформлення розрахункових рахунків, відомостей про рух грошових коштів по розрахункових рахунках вищезазначеного банку, які містять охоронювану законом України «Про банки та банківську діяльність» таємницю з метою встановлення фактичного руху коштів вищезазначеного підприємства.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не з`явилася, разом з тим через канцелярію суду подала заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій зазначила, що клопотання підтримує в повному обсязі з підстав зазначених у ньому.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000058, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000058, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим детективом не доведено необхідності вилучення всіх зазначених в клопотанні документів, а тому слідчий суддя дійшла до висновку, що надання тимчасового доступу до інформації щодо руху грошових коштів за період вчинення кримінального правопорушення буде достатнім для досягнення мети вказаного тимчасового доступу.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000058, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати детективу першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 /або іншим слідчим (детективам) слідчої групи, та прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000058 від 22.08.2023 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відносно наступних СГД по наступним рахункам, а саме:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_9 (980 -УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 (978-ЄВРО), № НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США);

-ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ) відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 (980 -УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), а саме:

- відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2022 по 30.06.2023.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1