У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.09.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива першого відділу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000007 від 24.04.2024 за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2023 - 2024 років, зокрема під час виконання робіт по реконструкції ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму понад 38,9 млн, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2023 по 24.05.2024 року було складено податкові накладні та зареєстровано їх в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі ЄРПН) щодо придбання товарів та послуг в своїх підконтрольних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (раніше - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму понад 194,9 млн. грн. без ПДВ (ПДВ становить понад 38,9 млн. грн.).

Однак, оглядом ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 10.01.2023 по 05.03.2024 з загального обсягу реалізації у 104 462 100 грн. було продано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарів та послуг на загальну суму 99 423 200 грн. та на пов`язане з ними підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " на загальну суму 3 483 900 грн., що становить 98% від загального обсягу постачання. Вибірковим аналізом ланцюгів постачання встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " було реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » частину будівельних матеріалів, придбання яких згідно податкових накладних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відсутнє. Також у вказаний період службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відобразили в податкових накладних транспортні послуги та послуги з надання в експлуатацію транспортних засобів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (нині ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») на загальну суму понад 19,1 млн грн., у яких відповідно до відомостей реєстраційних карток такий транспорт у власності чи оренді на той час був відсутній. До того ж у зазначений період службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відобразили в податкових накладних придбання будівельних матеріалів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), придбання яких в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по ланцюгу постачання теж відсутнє.

Аналізом ІР адрес подання податкової звітності підприємствами було встановлено спільну ІР адресу подання звітності 194.0.131.65 (провайдер - ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а також спільну адресу фактичного розташування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в АДРЕСА_1 .

Крім того, згідно матеріалів співробітників Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України встановлено, що вибірковим аналізом ланцюгів постачання встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " було придбано за 2023 рік арматури різного типу(А500С, А240С) середньою вартістю 27 050 грн.за тону у різних СГД реального сектору економіки, як приклад ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), об`ємом 605 тон, та в подальшому реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 526 тон за ціною 38 000 грн. за тону, порівнянням цін купівлі за 14 350 807 грн. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та продажу на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 20 101 206 грн. простежується завищення у розмірі приблизно 5 750 399 грн. тільки на арматурі. Окремо виявлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " було продано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » плити дорожні ПД 2-9,5С (2980*1480*180) у кількості 400 шт. по ціні 24 000 грн./шт. на загальну суму 9 600 000 грн. Факту придбання вказаних плит ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " в єдиному реєстрі податкових накладних не зафіксовано. Додатково моніторингом ринкових цін на вказаний товар встановлено, що його середня вартість становить 9 762 грн. (бетон від ІНФОРМАЦІЯ_14 ). Тобто на потреби виконавця будівельних робіт було поставлено товар невідомого походження з явним завищенням ціни майже втричі. Директором та єдиним засновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " з 21.12.2023 є ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_15 , яка позбавленабатьківських прав двох своїх дітей. Також, згідно електронної бази Армор ОСОБА_5 відмічена з родом занять: бродяга (особа без постійного місця мешкання). З вищевикладеного свідчить, що директор та засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ОСОБА_5 є підставною особою, яка фактично не здійснює підриємницьку діяльність.

Постановою від 02.09.2024 в указаному кримінальному провадженні залучено спеціалістів Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_16 з метою дослідження за фінансовими операціями, здійсненими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (раніше - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та інших СГД і їх контрагентами за період з 01.01.2023 по 01.09.2024.

Відповідно до запитуДепартаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_16 від 11.09.2024 № 11343/5/99-00-08-01-04-05 для проведення указаного вище дослідження необхідні зокрема банківські виписки вказаних у постанові підприємств.

Згідно реєстраційних карток платників податків встановлено, що в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), (МФО НОМЕР_11 ) відкрито рахунки наступних підприємств:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за номерами НОМЕР_12 (980-українська гривня), НОМЕР_12 (840-долар США), НОМЕР_12 (978-євро), НОМЕР_13 (980-українська гривня), НОМЕР_14 (980-українська гривня), НОМЕР_15 (980-українська гривня), НОМЕР_16 (980-українська гривня);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за номерами НОМЕР_17 (978-євро), НОМЕР_17 (980-українська гривня), НОМЕР_17 (840-доллар США), НОМЕР_18 (980-українська гривня), НОМЕР_19 (980-українська гривня);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )за номерамиUA1706336(980-українська гривня), НОМЕР_20 (978-євро);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за номерами НОМЕР_21 (980-українська гривня), НОМЕР_22 (980-українська гривня), НОМЕР_21 (978-євро), НОМЕР_21 (840-доллар США), НОМЕР_21 (643-російський рубль), НОМЕР_23 (980-українська гривня), НОМЕР_24 (980-українська гривня), НОМЕР_25 (980-українська гривня), НОМЕР_26 (980-українська гривня).

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_10 )з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що становить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000007 від 24.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива першого відділу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 та старшому о/у в ОВСДепартаменту стратегічних розслідуваньНаціональної поліції України ОСОБА_6 кримінальному провадженні № 0000007 від 24.04.2024на тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться в розпорядженні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), (МФО НОМЕР_11 ) юридична адреса АДРЕСА_2 (або інше місцезнаходження), з можливістю вилучити (здійснити виїмку) копій документів у тому числі у електронному вигляді, за період часу з 01.01.2023 до дня винесення ухвали, які свідчать про відкриття та обслуговування банком рахунків, а саме:

1) банківську виписку (роздруківку руху коштів) за рахунками (в друкованому та/або електронному вигляді, у форматі XLSX (XML), з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; вхідного залишку на початок дня та вихідного залишку на кінець дня; номеру платіжного документу), за період часу з 01.01.2023 до дня винесення ухвали по рахунках:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за номерами НОМЕР_12 (980-українська гривня), НОМЕР_12 (840-долар США), НОМЕР_12 (978-євро), НОМЕР_13 (980-українська гривня), НОМЕР_14 (980-українська гривня), НОМЕР_15 (980-українська гривня), НОМЕР_16 (980-українська гривня);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за номерами НОМЕР_17 (978-євро), НОМЕР_17 (980-українська гривня), НОМЕР_17 (840-доллар США), НОМЕР_18 (980-українська гривня), НОМЕР_19 (980-українська гривня);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )за номерамиUA1706336(980-українська гривня), НОМЕР_20 (978-євро);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за номерами НОМЕР_21 (980-українська гривня), НОМЕР_22 (980-українська гривня), НОМЕР_21 (978-євро), НОМЕР_21 (840-доллар США), НОМЕР_21 (643-російський рубль), НОМЕР_23 (980-українська гривня), НОМЕР_24 (980-українська гривня), НОМЕР_25 (980-українська гривня), НОМЕР_26 (980-українська гривня).

2) інформацію про IP-адреси, які використовувалися для ідентифікації комп`ютерів та пристроїв при вході у систему інтернет-банкінгу (клієнт-банк) банку, із зазначенням прив`язки до персонального комп`ютера чи іншого пристрою та локалізації його місця знаходження, виду IP-адреси (статичні/динамічні), облікові записи, а також часу і дати проведення з`єднань;

3) справ юридичного оформлення по згаданих рахунках підприємства, у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень, від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, тощо;

4) договорів, укладених підприємством, та інших документів підприємства, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на їх відповідні рахунки та з указаних рахунків;

5) документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по рахунках, а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно до Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;

6) документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, щодо нарахування дивідендів та їх видачі, щодо зарахування на рахунки будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з вказаних рахунків.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

26 вересня 2024 року