УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з Першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_6 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000092 від 22.10.2019, за підозрою:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Курасове Білопільського району Сумської області, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим Першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_6 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000092 від 22.10.2019, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 22.10.2019 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

27.06.2024 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах, а також у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та їх видачі.

22.08.2024 постановою заступника Генерального прокурора, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 22.10.2019, продовжено до трьох місяців, тобто до 27.09.2024.

Завершити досудове розслідування до 27.09.2024 не видається за можливе внаслідок складності кримінального провадження, у якому необхідно провести значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій серед яких необхідно: отримати висновок судової економічної експертизи за актом перевірки ПАТ «АЗОТ» () № 1208/28-10-14-03/203826 від 31.05.2017; допитати в межах міжнародної правової допомоги службових осіб компаній-нерезидентів OSTCHEM HOLDING LIMITED(Республіка Кіпр) та NF TRADING AG (Швейцарська Конфедерація) щодо господарських взаємовідносин з ПАТ «АЗОТ» () за період 2013-2014 років; розкрити в межах міжнародної правової банківські рахунки компаній-нерезидентів OSTCHEM HOLDING LIMITED(Республіка Кіпр) та NF TRADING AG (Швейцарська Конфедерація) з метою підтвердження господарських взаємовідносин з ПАТ «АЗОТ» () за період 2013-2014 років; вилучити електронні цифрові підписи (КЕП) директора та головного бухгалтера, якими в 2013-2014 роках підписувалася податкова звітність ПАТ «АЗОТ» (); додатково допитати службових осіб ПАТ «АЗОТ» (), у тому числі підозрюваного з приводу обставин господарських взаємовідносин з компаніями-нерезидентами OSTCHEM HOLDING LIMITED(Республіка Кіпр) та NF TRADING AG (Швейцарська Конфедерація) у період 2013-2014 років, зокрема з приводу визначення методики встановлення (обрахування) середніх цін на товарно-матеріальні цінності, що експортувалися та імпортувалися між пов`язаним особами: ПРАТ «АЗОТ» () та нерезидентами, а також з приводу обрахування фінансового результату до оподаткування за 2013-2014 роки, що відповідно вплинуло на декларування сум податку на прибуток підприємства.

В судовому засіданні детектив підтримав клопотання в повному обсязі та просив його задовольнити, за наведених у ньому підстав.

Захисник заперечувала щодо задоволення клопотання, зазначила, що підозра пред`явлена ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, є необґрунтованою, в органу досудового розслідування було достатньо часу для проведення всіх необхідних слідчих дій у кримінальному провадженні. Крім того, захисник просила врахувати той факт, що у кримінальному провадженні закінчились строки притягнення ОСОБА_5 до кримінальної відповідальності.

Підозрюваний підтримав доводи захисника та просив відмовити у задоволенні клопотання.

Вислухавши думку учасників судового розгляду, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Як встановлено в судовому засіданні, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 22.10.2019 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

27.06.2024 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах, а також у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та їх видачі.

Обґрунтованість повідомлення про підозру ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованих кримінальних правопорушень підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, долученими слідчим до матеріалів клопотання.

При цьому, слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити про причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення.

22.08.2024 постановою заступника Генерального прокурора, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 22.10.2019, продовжено до трьох місяців, тобто до 27.09.2024.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 22.10.2019 закінчується 27.09.2024, при цьому в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.

Так, відповідно до ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесення постанови про початок досудового розслідування у порядку, встановленому статтею 615 цього Кодексу, до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Частиною 3 ст.219 КПК України передбачено, що з дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене, зокрема: протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно провести значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, серед яких зокрема: отримати висновок судової економічної експертизи за актом перевірки ПАТ «АЗОТ» () № 1208/28-10-14-03/203826 від 31.05.2017; допитати в межах міжнародної правової допомоги службових осіб компаній-нерезидентів OSTCHEM HOLDING LIMITED(Республіка Кіпр) та NF TRADING AG (Швейцарська Конфедерація) щодо господарських взаємовідносин з ПАТ «АЗОТ» () за період 2013-2014 років; розкрити в межах міжнародної правової банківські рахунки компаній-нерезидентів OSTCHEM HOLDING LIMITED(Республіка Кіпр) та NF TRADING AG (Швейцарська Конфедерація) з метою підтвердження господарських взаємовідносин з ПАТ «АЗОТ» () за період 2013-2014 років; вилучити електронні цифрові підписи (КЕП) директора та головного бухгалтера, якими в 2013-2014 роках підписувалася податкова звітність ПАТ «АЗОТ» (); додатково допитати службових осіб ПАТ «АЗОТ» (), у тому числі підозрюваного з приводу обставин господарських взаємовідносин з компаніями-нерезидентами OSTCHEM HOLDING LIMITED(Республіка Кіпр) та NF TRADING AG (Швейцарська Конфедерація) у період 2013-2014 років, зокрема з приводу визначення методики встановлення (обрахування) середніх цін на товарно-матеріальні цінності, що експортувалися та імпортувалися між пов`язаним особами: ПРАТ «АЗОТ» () та нерезидентами, а також з приводу обрахування фінансового результату до оподаткування за 2013-2014 роки, що відповідно вплинуло на декларування сум податку на прибуток підприємства.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, необхідність проведення та завершення процесуальних дій, наведених у клопотанні, а також те, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000092 від 22.10.2019 спливає 27.09.2024, провести вищевказані процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для продовження строку досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 26, 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з Першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_6 , - задовольнити. Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000092 від 22.10.2019, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, до шести місяців, тобто до 27.12.2024. Ухвала оскарженню не підлягає. Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя