УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2024 року слідча суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000012 від 22.05.2024, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший детектив, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документівТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказуючи, що зазначені документи мають значення в кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідча суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що в провадженні органу досудового розслідування перебуває кримінальне провадження № 0000012 від 22.05.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що у період 2021-2024 років, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюючи фінансово-господарську діяльність на території м.Києва та Київської області, шляхом відображення безтоварних операцій (реалізації алкогольних напоїв) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 55 926 628,15 грн.

Згідно клопотання 28.06.2024 надіслано запит до ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо надання належним чином завірених копій податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », актів, довідок та інших документів, однак вказані документи надані не були.

Подане клопотання розглядається з урахуванням вимог, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним з таких заходів є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Доводи, викладені у клопотанні, вказують на наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають істотне значення у провадженні і можуть використовуватися як докази.

При цьому, враховуючи, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, є неможливим, а тому слідча суддя вважає клопотання детектива обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Крім того, слідча судді вважає за доцільне надати тимчасових доступ до документів за період події, зазначеному у клопотанні і ЄРДР.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідча суддя,-

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати детективам відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, за період з 01.01.2021 по 08.05.2024, а саме:

- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з податку на додану вартість (податкові декларації з податку на додану вартість із додатками, уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок, з відповідними додатками;

- витягу Реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який містить інформацію про видані/отримані податкові накладні наступними платниками податків (із зазначенням наступних полів: Область (Продавець), Район (Продавець), Податковий № (Продавець), ІПН (Продавець), Найменування/ПІБ (Продавець), Стан (Продавець), Область (Покупець), Район (Покупець), Податковий № (Покупець), ІПН (Покупець), Найменування/ПІБ (Покупець), Стан (Покупець), Реєстраційний №, Номер ПН/РК, Дата виписки, Дата реєстрації, Статус за СМКОР, Загальна сума коштів що підлягає сплаті, Сума ПДВ, Обсяг операцій за ставкою 20%, Обсяг операцій за ставкою 14%, Обсяг операцій за ставкою 7%, Кількість РК, Сума коригування, Ціна постач.одиниці РК, Номенклатура товарів/послуг, Код УКТЗЕД, Одиниця виміру товару/ послуги, Кількість (об`єм , обсяг), Ціна постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість);

- податкових розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми отриманого з них податку, а також суми нарахованого єдиного внески;

- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з податку на прибуток (податкові декларації з відповідними додатками;

- звіту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі (Форма 1-ОА);

- актів/довідок перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які складались працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 та в яких досліджується період 2021-2024 років з додатками, запитів платникам податків від контролюючого органу, в тому числі про проведення інвентаризації, та відповідей, які надавались платниками, в тому числі в порядку п.85.4 статті 85 Податкового кодексу України, під час проведення зазначених перевірок та документи надані на них, в тому числі: наказів про проведення інвентаризації, протоколів інвентаризаційної комісії, інвентаризаційних описів, звіряльних відомостей результатів інвентаризації товарів;

- позовних заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з додатками, які направлялись до ІНФОРМАЦІЯ_2 в порядку ч.2 статті 161 КАС України.

Строк дії ухвали до 16.08.2024 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя: