Справа № 405/4185/24
провадження № 1-кс/405/2552/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.09.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000078 від 07.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000078 від 07.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що досудове розслідування здійснюється за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , за період з 01.01.2019 по 29.04.2024.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено аналітичне дослідження фінансових господарських операцій ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , за період 01.01.2019 по 29.04.2024, за результатами якого складено висновок, про те, що в у вказаний період ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , здійснили імпорт товарів без сплати податку на додану вартість та ввізного мита на митній території України на загальну суму понад 233 млн.грн.

Відповідно до податкових накладних ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , в період з листопада 2022 по квітень 2023, здійснювало операції з реалізації енергогенеруючих устаткувань, генераторів, інверторів, акумуляторів, енергетичних станцій, зарядних пристроїв, зокрема в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , на загальну суму 122 млн.грн.

Однак згідно відомостей в ЄРПН товари придбані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , в подальшому не реалізовані, будь-якого нерухомого майна в тому числі складських приміщень, де можна було зберігати таку кількість придбаного електрогенеруючого устаткування на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , не зареєстровано. Послуги зі зберігання будь-якого майна відсутні.

Крім цього згідно відомостей відображених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , у податковій декларації з податку на прибуток підприємств та фінансової звітності, у Товариства відсутні фінансові можливості на придбання вказаного товару.

Таким чином, в ході проведення аналітичного дослідження фінансових господарських операцій ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , за період 01.01.2019 по 29.04.2024, встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , в порушення вимог Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість в сумі 24465665 грн.

Слідчим стверджується, що у органу досудового розслідування з метою встановлення кола причетних осіб, до вчинення вказаного злочину, а також використання як доказів документів, до яких планується отримати доступ, виникла необхідність у проведення тимчасового доступу до документів з можливістю зняття копій з їх оригіналів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 , а саме: міжнародних договорів придбання товарів електрогенеруючого устаткування за класифікаціями видів економічної діяльності 8502, 8504 та 8507, та всіх додатків та додаткових угод; актів приймання-передачі товарів; митних декларацій на імпорт товарів; товарно-транспортних накладних про переміщення товарів від продавця до покупця; платіжних доручень; виписок банку про сплачені кошти за придбані товари; інформацію про сплату податку на додану вартість та ввізного мита на митній території України за імпорт вказаної групи товарів; баланс фінансової звітності малого підприємства (форма №1-м); податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних здійснення операцій з реалізації енергогенеруючих устаткувань, генераторів, інвенторів, акумуляторів, енергетичних станцій, зарядних пристроїв за кодом КВЕД 8502, 8504, 8507; договорів купівлі-продажу зазначеного обладнання укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », всіх додатків та додаткових угод до договорів; актів приймання-передачі товарів; платіжних доручень; виписок банку про отриманні від здійснення продажу товарів коштів; товарно-транспортних накладних про переміщення товарів від продавця до покупця, за період з 01.01.2019 по 29.04.2024, статуту ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , в редакції дійсній за період з 01.01.2019 по 29.04.2024, наказів на призначення/звільнення директора та головного бухгалтера статуту ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , за період з 01.01.2019 по 29.04.2024, з метою виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення з використанням вказаного підприємства.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представник ПП « ОСОБА_4 » в судове засідання не з`явився, звернувся з заявою у якій просить розглянути клопотання у її відсутність.

Відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені 07.05.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000078 ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 ».

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 , а саме:

-міжнародних договорів придбання товарів електрогенеруючого устаткування за класифікаціями видів економічної діяльності 8502, 8504 та 8507, та всіх додатків та додаткових угод; актів приймання-передачі товарів; митних декларацій на імпорт товарів; товарно-транспортних накладних про переміщення товарів від продавця до покупця; платіжних доручень; виписок банку про сплачені кошти за придбані товари; інформацію про сплату податку на додану вартість та ввізного мита на митній території України за імпорт вказаної групи товарів; баланс фінансової звітності малого підприємства (форма №1-м); податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних здійснення операцій з реалізації енергогенеруючих устаткувань, генераторів, інвенторів, акумуляторів, енергетичних станцій, зарядних пристроїв за кодом КВЕД 8502, 8504, 8507; договорів купівлі-продажу зазначеного обладнання укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », всіх додатків та додаткових угод до договорів; актів приймання-передачі товарів; платіжних доручень; виписок банку про отриманні від здійснення продажу товарів коштів; товарно-транспортних накладних про переміщення товарів від продавця до покупця, за період з 01.01.2019 по 29.04.2024, статуту ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , в редакції дійсній за період з 01.01.2019 по 29.04.2024, наказів на призначення/звільнення директора та головного бухгалтера статуту ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , за період з 01.01.2019 по 29.04.2024, з метою виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення з використанням вказаного підприємства, шляхом роздруківки з магнітного носія у разі наявності таких документів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі наявності таких документів у паперовому вигляді.

Строк дії ухвали встановити до 09.11.2024.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_8