УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2024 року м. Володимир

Слідчий суддя Володимир-Волинського міського суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження за № 0000002 від 15.03.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України слідчого СВ Володимирського районного відділу поліції ГУНП у Волинській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

З клопотання вбачається, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи в умовах воєнного стану, шляхом завищення вартості окремих робіт та матеріалів, протягом 2023 року привласнили бюджетні кошти, виділені на ремонт закладу дошкільної освіти с. Суходоли Володимирського району Волинської області.

Відомості за даним фактом внесені прокурором Володимир-Волинської окружної прокуратури за № 0000002 від 15.03.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, тобто привласнення, розтрата або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, що вчинені за попередньою змовою групою осіб в умовах воєнного стану.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в ході виконання робіт з капітального ремонту із впровадженням енергозбереження комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_2 , Володимирської міської ради АДРЕСА_1 , генпідрядником в особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » внесено до актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В утеплення 534 м. кв. фасаду, мінераловатними плитами ТЕХНОФАС ДЕКОР товщиною 200 мм. Враховуючи інформацію з єдиного реєстру податкових накладних, підрядником в особі ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом виконання робіт закуповувались в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » плити ІНФОРМАЦІЯ_5 (1200х600х200-2шт) 1,44 м.кв. в уп. за ціною 892,80 грн. за уп., а в свою чергу згідно даних з того ж реєстру податкових накладних, «Спецрембуд-1» закупило плити мінераловатні теплоізоляційні ТЕХНОФАС ДЕКОР (1200х600?200-2шт) 1,44 м.кв. в уп. за ціною 684,17 грн. за уп. у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Крім того, в ході виконання робіт з капітального ремонту із впровадженням енергозбереження комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_2 , Володимирської АДРЕСА_1 , генпідрядником в особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внесено до актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В утеплення 104 м. в. фасаду, екструдованими пінополістирольними плитами товщиною 100 мм. Враховуючи інформацію з єдиного реєстру податкових підрядником в особі ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом виконання накладних, робіт закуповувались в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 плити пінополістирольні екструзійні ТЕХНОПЛЕКС FAS/2 C (S)/2 TB 1180x580x100-L, за ціною 240,00 грн. за шт., а в свою чергу згідно даних з того ж реєстру податкових накладних, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » закупило плити пінополістирольні екструзійні ТЕХНОПЛЕКС FAS/2 C (S)/2 TB 1180x580x100-L за ціною 237,50 грн. за шт. у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Також того, в ході виконання робіт з капітального ремонту із впровадженням енергозбереження комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_2 , Володимирської міської ради на АДРЕСА_1 , генпідрядником в особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внесено до актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В утеплення 28 м. кв. фасаду, екструдованими пінополістирольними плитами товщиною 50 мм.

Враховуючи інформацію з единого реєстру податкових накладних, підрядником в особі ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом виконання робіт закуповувались в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 плити пінополістирольні екструзійні ТЕХНОПЛЕКС FAS/2 1180x580x50-L (8 шт/пач) за ціною 239,00 грн. за шт., а в свою чергу згідно даних з того ж реєстру податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » закупило плити пінополістирольні екструзійні ТЕХНОПЛЕКС FAS/2 1180x580x50-L (8 шт/пач) за ціною 116,00 грн. за шт. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Аналогічно, в ході виконання робіт з капітального ремонту впровадженням енергозбереження комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_2 , Володимирської міської ради на АДРЕСА_1 , генпідрядником в особі ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внесено до актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В утеплення 62,26 м. кв. фасаду, мінераловатними плитами ТЕХНОФАС ЕФФЕКТ товщиною 50 мм. Враховуючи інформацію з єдиного реєстру податкових накладних, підрядником в особі ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом виконання робіт закуповувались в ІЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » плити мінераловатні теплоізоляційні ТЕХНОФАС ЕФФЕКТ (1200х600х50-4шт) 2,88 м. кв. в уп. за ціною 892,80 грн. за уп., а в свою чергу, згідно даних з того ж реєстру податкових накладних, «Спецрембуд-1» закупило плити мінераловатні теплоізоляційні ТЕХНОФАС ЕФФЕКТ (1200х600х50-4шт) 2,88 м. кв. в уп. за ціною 408,33 грн. за уп. у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Враховуючи вищевикладене, з метою об?єктивного та неупередженого дослідження усіх обставин справи, аналізу фінансових та будівельно-технічних документів, які можуть мати доказове значення в ході досудового розслідування кримінального провадження, а також з ціллю отримання та збереження первинних бухгалтерських документів, у яких відображена інформація щодо фактичної вартості будівельних матеріалів використаних під час виконання робіт, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до предметів, речей та документів, що перебувають у власності та користуванні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . Крім того, зазначені документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження матимуть суттєве значення для встановлення форми вини, мотиву і мети вчинення даного злочину.

Беручи до уваги те, що у вище вказаних документах міститься інформація, яку можна використати для доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та ці відомості не можливо отримати в інший спосіб, виникла необхідність у здійснені тимчасового доступу до цих документів. Ввідомості, отримані в ході тимчасового доступу до документів з ІНФОРМАЦІЯ_8 матимуть значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані відомості та документи мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду.

Просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомлення та вилучення копії (в тому числі в електронній формі) інформацію та звітність за період часу з 01.08.2023 по 30.11.2023 (у тому числі поданої платником податків у електронній формі) щодо діяльності юридичної осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

- повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за вказаний період;

- дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

- дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

- інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах, в тому числі, що діяли у період з 01.08.2023 року по 30.11.2023 року (банк, МФО, номер рахунку);

- інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

- відомості (інформацію) з Єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

- декларації з податку на додану вартість з додатком № 5 «Співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (з розшифровкою), поданих з 01.08.2023 року по 30.11.2023 року до органів ДФС вказаним суб`єктом господарювання;

- облікова справа платника податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі вся звітність (податкова декларація (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платником податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;

- висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платника податків, проведених органами ДПС України за період з 01.08.2023 року по 30.11.2023 року.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 дане клопотання підтримала, просила його задовольнити з викладених у ньому підстав.

У відповідності до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Статтею 86 КПК України регламентовано, що доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно надати тимчасовий доступ до вище вказаних документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомлення та вилучення копії (в тому числі в електронній формі) інформації та звітності за період часу з 01.08.2023 року по 30.11.2023 року (у тому числі поданої платником податків у електронній формі) щодо діяльності юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст. ст. 163-165, 369-372 КПК України , суд, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих у кримінальному провадженні №0000002 у складі: слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 , заступника начальника слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_4 , слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_5 , слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_6 , слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_7 , слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_8 , слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_9 , старшого слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_10 , слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_11 , старшого слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_12 , старшого слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_13 , старшого слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомлення та вилучення копії (в тому числі в електронній формі) інформації та звітності за період часу з 01.08.2023 року по 30.11.2023 року (у тому числі поданої платником податків у електронній формі) щодо діяльності юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

- повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за вказаний період;

- дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

- дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

- інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах, в тому числі, що діяли у період з 01.08.2023 року по 30.11.2023 року (банк, МФО, номер рахунку);

- інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

- відомості (інформацію) з Єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з розшифровкою позицій та вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

- облікова справа платника податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі вся звітність (податкова декларація (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платником податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;

- висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платника податків, проведених органами ДПС України за період з 01.08.2023 року по 30.11.2023 року.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_8 надати інформацію у форматі «Exel» на електронному носієві інформації (оптичному диску, тощо).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає .

Слідчий суддя ОСОБА_15