Справа № 405/5339/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2024 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєс тру до судових розслідувань за № 0000073 від 18.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 14 ч. 4 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000073 від 18.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 14 ч. 4 ст. 191 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , вступивши у злочинну змову з керівниками підрядних організацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), завищили об`єми фактично виконаних робіт пов`язаних з будівництвом військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд, фортифікаційного обладнання, оборонних рубежів та з улаштуванням системи невибухових загороджень (для будівництва у Запорізькій області), що могло призвести до розкрадання бюджетних коштів виділених згідно розпорядження КМУ від 19 січня 2024 року № 37-р «Про виділення коштів з резервного фонду державного бюджету», а також за рахунок обласного бюджету, в особливо великих розмірах.

Так, між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були укладені наступні угоди на загальну суму 348 345 371 грн., а саме:

-договір №16/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво (фортифікаційне обладнання, улаштування) оборонних рубежів, систем невибухових загороджень;

-договір №15/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№37/;

-договір №14/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№36/;

-договір №13/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№35/;

-договір №12/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№34/;

-договір №11/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№33/;

-договір №10/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№32/;

-договір №09/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№31/.

Крім того, між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були укладені наступні угоди на загальну суму 116 292 165 грн., а саме:

-договір №08/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№43/;

-договір №07/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№42/;

-договір №06/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№41/;

-договір №05/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№40/;

-договір №04/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№39/;

-договір №03/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№38/;

-договір №03/2024 від 01.03.2024 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд (опорні пункти) /ВОП№38/.

Станом на 30.04.2024 за вищезазначеними договорами ІНФОРМАЦІЯ_1 в якості оплати за виконані роботи в адресу підрядних організацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були перераховані грошові кошти в загальній сумі 230,9 млн. грн.

В рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з контрагентами в розрізі номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру тощо.

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Враховуючи вимоги законодавства юридична особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуває за місцем податкового обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період часу з 01.03.2024 по теперішній час, а саме: податкової та юридичної справи, поданої податкової звітності, інших документів, що стосуються здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Судом встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного за № 0000073 від 18.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 14 ч. 4 ст. 191 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п.8 ч.1 ст.162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п.10 ч.1 ст.309 КПК України.

На підставі викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_4 , оскільки відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню № 0000073 від 18.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 14 ч. 4 ст. 191 КК України, вказаний слідчий не входить до групи слідчих у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ

Клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_7 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_8 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000073 від 18.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 14 ч. 4 ст. 191 КК України, з можливістю вилучення їх в належним чином завірених копіях, (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період часу з 01.03.2024 по теперішній час, а саме: декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ПП за період з моменту реєстрації ПП по теперішній час (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність підприємства, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість).

Строк дії ухвали встановити до 07.10.2024.

Роз`яснити, що згідно зі ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_13