УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2024 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, у рамках кримінального провадження № 0000045 від 08.08.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернулася в суд із вказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Рівненської митниці , що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказує, що групою слідчих слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 08.08.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до акту ГУ ДПС в Рівненській області про результати документальної позапланової невиїздної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні від?ємного значення з податку на додану вартість за липень 2023 року № 9561/Ж5//17-00-07-02/43221305 від 02.11.2023, встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » у період грудня 2020 року по липень 2023 року при здійсненні імпорту 4355 транспортних засобів на митну територію України та подальшій їх реалізації нижче ціни придбання, в порушення п. 188.1. ст. 188, п. 201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, без відображення в податковому обліку, не складено та не зареєстровано податкові накладні в ЄРПН, в результаті чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 17 834 160 гривень.

На запит ГУ ДПС в Рівненській області Рівненською митницею надано відомості щодо здійснення митного оформлення імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме щодо ввезення на територію України та митного декларування транспортних засобів, у період грудня 2020 року по липень 2023 року.

Покликаючись на вищевикладене, слідчий вказує на необхідність тимчасового доступу до документів (відомості) щодо здійснення митного оформлення імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме ввезення на територію України та митного декларування транспортних засобів, у період з грудня 2020 року по липень 2023 року, у тому числі:

?митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), рахунки-фактури (інвойси), експортні декларації, попередні митні декларації, митний орган в`їзду-виїзду, транспорт, декларанта, уповноважену особу (брокера) та суб`єкта від якого вчинявся правочин, сертифікати відповідності, контракти, договори (міжнародні договори) купівлі-продажу договори на перевезення;

?матеріали проведених оглядів (переоглядів) при митному оформленні;

?матеріали щодо визначення (коригування) митної вартості при митному оформленні, фактурної вартості;

?відомості про суму сплачених податків;

?документи щодо реєстрації на митниці як суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності;

?інші документи, які було подано при здійснення митного оформлення імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

Дані документи, відомості мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч. 5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя. -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_6 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_8 , заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів (інформації), які перебувають у володінні Рівненської митниці , що за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом надання можливості ознайомитися із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), а саме:

- оригіналів документів (відомостей) щодо здійснення митного оформлення імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме ввезення на територію України та митного декларування транспортних засобів, у період з грудня 2020 року по липень 2023 року, у тому числі: митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), рахунки-фактури (інвойси), експортні декларації, попередні митні декларації, митний орган в`їзду-виїзду, транспорт, декларанта, уповноважену особу (брокера) та суб`єкта від якого вчинявся правочин, сертифікати відповідності, контракти, договори (міжнародні договори) купівлі-продажу договори на перевезення; матеріали проведених оглядів (переоглядів) при митному оформленні; матеріали щодо визначення (коригування) митної вартості при митному оформленні, фактурної вартості; відомості про суму сплачених податків; документи щодо реєстрації на митниці як суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності; інші документи, які було подано при здійснення митного оформлення імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), що стосується транспортних засобів із наступними VIN-кодами:

НОМЕР_3НОМЕР_4
НОМЕР_5

АДРЕСА_2
НОМЕР_5НОМЕР_6
НОМЕР_8НОМЕР_7НОМЕР_7НОМЕР_7НОМЕР_7НОМЕР_4
НОМЕР_7НОМЕР_6
НОМЕР_8НОМЕР_8НОМЕР_8НОМЕР_8НОМЕР_8

ІНФОРМАЦІЯ_4
НОМЕР_9НОМЕР_11
НОМЕР_10

АДРЕСА_3
НОМЕР_12НОМЕР_12НОМЕР_12НОМЕР_12НОМЕР_13
НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13

ІНФОРМАЦІЯ_5
НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13

АДРЕСА_4
НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13

ІНФОРМАЦІЯ_6
НОМЕР_14НОМЕР_13НОМЕР_13НОМЕР_13

АДРЕСА_5
НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14
НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14

ІНФОРМАЦІЯ_7
НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14

АДРЕСА_6
НОМЕР_15НОМЕР_15НОМЕР_15
НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14НОМЕР_14

ІНФОРМАЦІЯ_8
НОМЕР_22НОМЕР_20

ІНФОРМАЦІЯ_9
НОМЕР_19НОМЕР_18

АДРЕСА_8
НОМЕР_17

ІНФОРМАЦІЯ_10
НОМЕР_16
НОМЕР_16НОМЕР_16НОМЕР_16НОМЕР_16

ІНФОРМАЦІЯ_11
НОМЕР_16НОМЕР_16

АДРЕСА_10
НОМЕР_16НОМЕР_16

ІНФОРМАЦІЯ_12
НОМЕР_16НОМЕР_15НОМЕР_15

АДРЕСА_11
НОМЕР_15НОМЕР_15НОМЕР_15

АДРЕСА_12
НОМЕР_15НОМЕР_15НОМЕР_15НОМЕР_15НОМЕР_15

ІНФОРМАЦІЯ_15
НОМЕР_15

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - підпис

Ухвала набрала законної сили 25.09.2024

«Виготовлено з автоматизованої системи документообігу суду».

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію засвідчено: 25.09.2024

TMBGS61Z0B2035427 WAUZZZ4MXGD003602 WVWZZZ1KZCM641347 VF1JZ1GB646413255 VF7UA9HR8CJ727619 W0L0AHM757G06655 4 WF0WXXGCDW5U69134 VF1JM0C0H30085261 VF1VB65 JTMRBREV60D06117 6 WF0HXXWPDH8G84285 WVWZZZ1JZ3W55673 0