УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2024року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 11 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

Старший детектив звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором, в порядку статті 40 КПК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 11 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України.

Органом досудового розслідування на підставі ухвалою Солом`янського районного суду міста Києва від 21.03.2024 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) протягом 2023 року шляхом заниження об`єктів оподаткування в особливо великих розмірах.

Відповідно до заяви Народного депутата України ОСОБА_5 від 17.01.2024 №55/01/401-нд, протягом квітня - травня 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), зокрема, через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ) як іпотекодержателя, викуплено 37 об`єктів нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_1. , за суму близько 1 млн. доларів США у гривневому еквіваленті, з штучним заниженням ринкової вартості частини викуплених об`єктів, з метою необґрунтованого зменшення сум податкових зобов`язань, що, на думку заявника, призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) для здійснення протиправної діяльності, пов`язаної із заниженням вартості об`єктів оподаткування, тобто ухилення від сплати податків, використовуються розрахункові рахунки:

- НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_3 ),

- НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_4 ),

- НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_13 (978-ЄВРО), НОМЕР_13 (840-ДОЛАР США), НОМЕР_13 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_5 ).

- НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_19 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_6 ).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та містять відомості щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), за період з 01 січня 2021 року по теперішній час з можливістю вилучення їх копій, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання детектив ОСОБА_3 не з`явився, проте 25 червня 2024 року надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, детектив просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі частини 2 статті 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених детективом підстав.

Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з частини 1 статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до частини 3 статті 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 статті 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 1 статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини 2 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації з 01 січня 2021 року по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 26 травня 2021 року по 31 грудня 2023 року, включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах з 01 січня 2021 року по теперішній час, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 370-373, 376, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 поданого кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 11 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати заступнику керівника Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_11 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_12 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_13 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та містять відомості щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), за період з 26 травня 2021 року по 31 грудня 2023 року, включно, з можливістю здійснити виїмку їх копій в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL), про рух грошових коштів по банківському рахунку НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_3 ) із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL), про рух грошових коштів по банківському рахунку: НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_4 ) із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL), про рух грошових коштів по банківським рахункам: НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_13 (978-ЄВРО), НОМЕР_13 (840-ДОЛАР США), НОМЕР_13 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкритих в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса відповідно довідника НБУ: АДРЕСА_5 ) із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL), про рух грошових коштів по банківським рахункам: НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_19 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 , адреса: АДРЕСА_6 ) із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- копій платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по вказаним рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) відкритих у відповідних банках;

- копій заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по вказаним рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) відкритих у відповідних банках;

- копій протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ) відкритих у відповідних банках;

- копії документів юридичної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов`язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1