Справа № 686/6615/24
Провадження № 1-кс/686/2217/24
12 березня 2024 року м. Хмельницький
Старший слідчий першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ( АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування даного клопотання слідчий зазначає, що посадові особи
Відповідно до суті справи ІНФОРМАЦІЯ_2 звернулося в Хмельницький окружний адміністративний суд з позовною заявою, в якій просить стягнути податковий борг ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом надання дозволу на погашення усієї суми податкового боргу в сумі 3 517 899,85 грн., за рахунок майна платника податків, що перебуває у податковій заставі згідно акту опису майна № 729/13-06 від 23.06.2023.
В обґрунтування позовних вимог позивач зазначає, що у відповідача наявний податковий борг по платежах до бюджету на суму 3 517 899,85 грн. Оскільки самостійно податковий борг відповідачем не погашений, а вжиті податковим органом заходи, спрямовані на примусове списання грошових активів, що знаходяться на рахунках відповідача не призвели до його погашення, позивач просить суд надати дозвіл на погашення податкового боргу за рахунок майна відповідача.
У свою чергу відповідач, яким являється ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », позовні вимог ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час розгляду справи, визнав та не заперечив проти погашення суми податкового боргу за рахунок майна, що перебуває у податковій заставі згідно акта опису майна № 729/13-06 від 23.06.2023.
Також, як встановлено, 23.06.2023 податковим керуючим проведено опис майна відповідача у податкову заставу, про що складено акт опису майна №729/13-06 від 23.06.2023.
Саме податковим керуючим проведено опис майна, яким являється: кран грузопідйомний « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АДРЕСА_3 , заводський номер НОМЕР_2 , який знаходиться на території промислового майданчика ВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », по адресу: АДРЕСА_4 .
За результатами розгляду справи 11.10.2023 судом позов ГУ ДПС у Хмельницькій області задоволено, надано дозвіл ІНФОРМАЦІЯ_2 на погашення податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 3 517 899,85 грн, за рахунок майна, що перебуває у податковій заставі згідно акта опису майна № 729/13-06 від 23.06.2023, а саме майна, яким являється кран грузопідйомний « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АДРЕСА_3 , заводський номер 1281.
При цьому податковий керуючий ІНФОРМАЦІЯ_2 , ймовірно, діючи на користь посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », здійснив опис саме зазначеного крану, що використовувався під час будівництва ХАЕС і розташований на його майданчику, не вживши заходів до виявлення та опису іншого, менш дороговартісного та цінного майна, що в подальшому дало змогу реалізувати зазначений кран за значно заниженою цінною через фіктивний аукціон.
Таким чином під час досудового розслідування необхідно встановити дії кожного з посадових осіб, які причетні до створення податкового боргу, виявлення, опису та подальшу реалізацію майна ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » задля погашення податкового боргу, та надати правову оцінку діям службових, посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
З цією метою необхідно дослідити документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , та стосуються вжиття заходів уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 до погашення усієї суми податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед місцевими бюджетами, в сумі 3 517 899,85грн., в тому числі, дослідити документи, щодо виявлення та стягнення безготівкових коштів з рахунків у банках, органах, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів, та інших фінансових установ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », документи, які стосуються виявлення та опису майна з подальшим його звернення у податкову заставу, в тому числі акт опису майна № 729/13-06 від 23.06.2023, а також документи, які в подальшому стали підставою для реалізації описаного майна, згідно акту опису майна № 729/13-06 від 23.06.2023, через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
Що стосується дослідження документів, які відносяться до виявлення та опису майна, в тому числі акт опису майна № 729/13-06 від 23.06.2023, яким описано у податкову заставу кран грузопідйомний « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АДРЕСА_3 , заводський номер 1281, то такі документи необхідно вилучити саме в оригіналах, з можливістю в подальшому призначення по них відповідних судових експертиз.
Саме у зазначених документах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходяться відомості, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у справі та у сукупності з іншими встановленими обставинами та доказами, мають доказове значення для досудового розслідування.
Встановлено, що документи, в тому числі і в оригіналах, на паперових та електронних (оптичних) носіях, які відносяться до погашення усієї суми податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед місцевими бюджетами, в сумі 3 517 899,85грн., перебувають у володінні/розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Відомості, які містяться у вказаних документах можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні. Враховуючи неможливість іншими способами встановити інформацію щодо обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів,в тому числі і в ході проведення необхідних судових експертизи, виникла необхідність звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю здійснити їх вилучення, в оригіналах, з метою забезпечення можливості здійснювати в подальшому досудове розслідування у даному кримінальному провадженні.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте у клопотанні слідчого міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі.
Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.
За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
При цьому, обов`язок доведення обґрунтованості клопотання КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням.
Як передбачено ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно із ч. 5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Слідчий навів підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.
Водночас слідчий не обґрунтував надання оригіналів документів, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що саме оригінал документу, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.
У зв`язку з цим клопотання підлягає задоволенню частково.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ( АДРЕСА_1 ), а саме копій:
- документів у яких наявна інформація щодо виникнення та подальшого утворення податкового боргу у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед місцевими бюджетами у розмірі 3517899,85 грн.;
- документів у яких відображено інформацію про вжиті уповноваженими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 заходи щодо погашення податкового боргу наявного у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед місцевими бюджетами у розмірі 3517899,85грн.;
- документів у яких відображено інформацію щодо виявлення, опису та передачі майна ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у податкову заставу, за період з 01.01.2021 по 31.12.2023, в тому числі акти опису майна, акт опису майна № 729/13-06 від 23.06.2023, яким описано у податкову заставу кран грузопідйомний « ІНФОРМАЦІЯ_5 », СТАНДАРТ СЄВ, СТ СЄВ 290-76, заводський номер НОМЕР_2 ;
- документів у яких відображено інформацію щодо майна, яке перебувало на балансі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2021 по 31.12.2023;
- документів у яких відображено інформацію щодо проведення процедур реалізації описаного у податкову заставу майна ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в тому числі описаного майна згідно з актом опису майна № 729/13-06 від 23.06.2023,
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , ( АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів та надати можливість отримати їх копії.
Ухвала діє по 06 травня 2024 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя