Справа № 761/6702/24
Провадження № 1-кс/761/4851/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

за участі:

секретаря судових засідань ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000330 від 21.02.2022 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 в межах кримінального провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000330 від 21.02.2022 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212 КК України, про арешт майна накладення арешту на майно: на частку в статутному капіталі ТОВ «ТОРУМ» (), у розмірі 100,00%, що становить 500 000 грн., що належить на праві власності ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивоване тим, що відділом детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000330 від 21.02.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та за підозрою ОСОБА_6 і ОСОБА_4 у вчиненні кримінального провадження, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено,

29.05.2017 одноособовим учасником ОСОБА_4 рішенням Загальних зборів засновників (учасників) (протокол № 1) засновано ТОВ «ТОРУМ» (), юридична адреса м. Київ, Голосіївський район, вул. Жилянська, 75, а в подальшому змінене на вул. Володимирська 82Г, оф. 4,5 у м. Києві. Державна реєстрація включення відомостей про юридичну особу ТОВ «ТОРУМ» () здійснена 01.06.2017 року Голосіївською районною у м. Києві державною адміністрацією, номер державної реєстрації 0067347. ТОВ «ТОРУМ» () взяте на податковий облік 01.06.2017 року, номер взяття на облік: 75 та наразі перебуває на обліку в Західному міжрегіональному управлінні ДПС по роботі з великими платниками податків. Основним видом економічної діяльності указаного товариства є за кодом 46.71 оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами.

ТОВ «ТОРУМ» () здійснює свою діяльність на підставі Статуту, редакція якого затверджена Протоколом № 2 Загальних зборів учасників товариства від 21.11.2017, та чинного законодавства України.

Відповідно до Наказу від 01.06.2017 року № 1 приступає до виконання обов`язків директора ТОВ «ТОРУМ» () ОСОБА_4 .

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше - 12.04.2021, у ОСОБА_4 виник умисел ухилитися від сплати митних платежів шляхом подачі до фіскальних органів неправдивої інформації про подальшу реалізацію цього пального підприємствам літакобудівельної промисловості, на які поширюються митні пільги.

За задумом директора ТОВ «ТОРУМ» ОСОБА_4 , його роль полягала у складанні та видачі неправдивих офіційних документів, з метою імітації поставки палива для реактивних двигунів (відповідно до УКТ ЗЕД ) до ПАТ «НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД», службові особи якого, у свою чергу, повинні були шляхом складання та видачі неправдивих офіційних документів, зімітувати факт переробки вищевказаного палива у розчинник, що надавало змогу йому ( ОСОБА_4 ), як службовій особі ТОВ «ТОРУМ», сплатити до бюджету акцизний збір за ставкою 21 євро замість 210 євро за 1000 літрів, чим фактично ухилитись від сплати акцизного збору.

Тобто, господарські операції щодо поставки ТОВ «ТОРУМ» палива в адресу ПАТ «НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД», а також переробки даного палива у розчинних, не мали місця, а імпортованим пальним директор ТОВ «ТОРУМ» ОСОБА_4 розпорядився на власний розсуд.

Колишньому директору ТОВ «ТОРУМ» ОСОБА_4 13.01.2024 та директору ТОВ «БРОМ-КОР» ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначає прокурор в своєму клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТОРУМ» перебуває на обліку у Західному міжрегіональному управлінні ДПС по роботі з великими платниками податків, проте, відповідно до пп 14.1.24. п. 1 статті 14 Податкового кодексу України, великий платник податків - юридична особа або постійне представництво нерезидента на території України, у якої обсяг доходу від усіх видів діяльності за останні чотири послідовні податкові (звітні) квартали перевищує еквівалент 50 мільйонів євро, визначений за середньозваженим офіційним курсом Національного банку України за той самий період, або загальна сума податків, зборів, платежів, сплачених до Державного бюджету України, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи, крім митних платежів, за такий самий період перевищує еквівалент 1,5 мільйона євро, визначений за середньозваженим офіційним курсом Національного банку України за той самий період.

Проте, під час здійснення досудового розслідування, 28.03.2023, керівник ТОВ «ТОРУМ» () змінився з ОСОБА_4 на ОСОБА_5 , а також керівник з обмеженнями: ОСОБА_7 .

Відповідно до рапорту працівників Служби безпеки України, директор ТОВ «ТОРУМ» () ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , що відповідно до протоколу огляду є Запорізьким міським територіальним центром соціального обслуговування (надання соціальних послуг), що свідчить про фіктивну зміну директора/власника/засновника.

А наразі здійснюється умисна процедура банкрутства ТОВ «ТОРУМ» ().

Таким чином, у органу досудового розслідування є обґрунтовані підстави вважати, що процедура банкрутства здійснюється з метою знищення документів.

У зв`язку з чим, у органу досудового розслідування виникла необхідність в накладенні арешту на статутний капітал ТОВ «ТОРУМ» (), власником якого є ОСОБА_5 (кінцевий бенефіціарний власник та засновник 500 000 грн. 100%).

Прокурор у своєму клопотанні зазначає, що санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачено покарання у виді штрафу розміром від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Таким чином, з метою досягнення дієвості кримінального провадження та з метою забезпечення можливої конфіскації майна як виду покарання, прокурор просить накласти арешт на вказані корпоративні права ТОВ «ТОРУМ» (), директором якого являється ОСОБА_5 з метою з метою досягнення дієвості кримінального провадження, що являється метою застосування заходів забезпечення кримінального провадження відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України.

В судове засіданні прокурор не з`явився, однак направив клопотання про розгляд справи у його відсутність.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч. 2 ст. 172 КПК України необхідно здійснити без повідомлення власника майна, з метою запобігання його приховування та знищення.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінальних проваджень, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів (п. 1); спеціальної конфіскації (п. 2); конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи (п. 3); відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (п. 4).

Відповідно до ч. 5 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Як убачається з витягу з кримінального провадження № 0000330 від 21.02.2022, до ЄРДР внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України, а також за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених КК України та за підозрою ОСОБА_4 та ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурор в клопотанні порушує питання про накладення арешту на частку в статутному капіталі ТОВ «ТОРУМ» (), власником якого є ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (кінцевий бенефіціарний власник та засновник) у розмірі 100,00%, в грошовому еквіваленті становить 500 000 грн., з метою досягнення дієвості кримінального провадження, що являється метою застосування заходів забезпечення кримінального провадження відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, а також збереження документів, необхідних для повного та об`єктивного кримінального провадження.

З матеріалів клопотання слідує, що до ЄРДР внесено відомості, зокрема про ухилення ТОВ «ТОРУМ» () від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

13.01.2024 колишньому директору ТОВ «ТОРУМ» ОСОБА_4 повідомлено про підозру за цим фактом у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів наданих у розпорядження суду вбачається, що 28.03.2023, керівник ТОВ «ТОРУМ» () змінився з ОСОБА_4 на ОСОБА_5 , а також керівник з обмеженнями: ОСОБА_7 , що може свідчити про фіктивну зміну директора товариства, з метою ухилення ОСОБА_8 від можливого покарання у виді конфіскації майна.

Так, надані прокурором матеріали доводять наявність правових підстав для накладення арешту на вказані корпоративні права оскільки, на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, з метою забезпечення кримінального провадження, та буде розумним та співрозмірним та відповідатиме завданням кримінального провадження. При цьому слідчий суддя на даній стадії не вирішує ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, не оцінює докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної особи або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визнає, що надані суду матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів забезпечення кримінального провадження, одним з яких є арешт.

Отже, з метою запобігання подальшого відчуження вказаних корпоративних прав, а також знищення документів, слід вжити захід забезпечення кримінального провадження у виді арешту майна частки в статутному капіталі ТОВ «ТОРУМ».

Інші зазначені у клопотанні прокурора обґрунтування необхідності накладення арешту на дане майно не знайшли свого підтвердження, оскільки в матеріалах клопотання відсутнє підтвердження наявності цивільного позову у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 2, 171-173, 309, 369-372 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання - задовольнти.

Накласти арешт на частку в статутному капіталі ТОВ «ТОРУМ» (), у розмірі 100,00%, що становить 500 000 грн., що належить на праві власності ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1