УХВАЛА

Справа № 569/18796/20

1-кс/569/4033/24

14 червня 2024 року Рівненський міський суд Рівненської області

у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

з участю захисника підозрюваного адвоката ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

слідчого ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Рівне клопотання захисника підозрюваного ОСОБА_4 адвоката ОСОБА_3 про проведення незалежного зовнішнього аудиту (аудиторської перевірки) банківських операцій,

ВСТАНОВИВ:

Захисник підозрюваного ОСОБА_4 адвокат ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду Рівненської області із клопотанням про призначення у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено в ЄРДР під №0000319 від 04.11.2020 року з підстав вчинення кримінальних правопорушень, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.200, ч.1, ст.362, ч.3 ст.209, ч.2 ст.205-1 КК України незалежний зовнішній аудит (аудиторську перевірку) банківських операцій щодо поповнення (внесення) готівкою в національній валюті гривні поточних (карткових) рахунків фізичних осіб через касу Відділення №73 у м.Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в загальній сумі 30 847 181 грн. (тридцять мільйонів вісімсот сорок сім тисяч сто вісімдесят одна гривня) в період з 19.02.2020 року по 30.10.2020 року включно згідно з додатком №7 Звіту результатів службового розслідування ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо фактів зловживання керуючими відділень № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 на базі проведеного аудиту операцій від 25.01.2021 року, проведення якого доручити аудиторську компанію та незалежних аудиторів: українське представництво Ernst & Young Global Limited - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕРНСТ ЕНД ЯНГ» 01001, Україна, місто Київ, вулиця Хрещатик, будинок, 19А, код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , для належного проведення незалежного зовнішнього аудиту банківських операцій зобов`язати слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_5 або іншу службову особу органу досудового розслідування надати в розпорядження аудиторів матеріали кримінального провадження та об`єкти експертизи (первинні банківські документи).

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Слідчого управління ГУНП в Рівненській області знаходяться матеріали досудового розслідування в кримінальному провадженні, відомості про яке внесено в ЄРДР під №0000319 від 04.11.2020 року з підстав вчинення кримінальних правопорушень, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.200, ч.1, ст.362, ч.3 ст.209, ч.2 ст.205-1 КК України.

29 квітня 2024 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.27 ч.5 ст.191,ч.2 ст.209 КК України.

09 травня 2024 року ОСОБА_4 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.27 ч.5 ст.191, ч.2,3 ст.27 ч.3 ст.209 КК України.

В основу повідомлення про підозру органом досудового розслідування покладено наступні матеріали (докази): висновок експерта від 23.01.2024 року №СЕ-19/118-23/13642-ПЧ, виконаний експертом Рівненського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_7 , висновок експерта від 25.05.2023 року №СЕ-19/118-23/3772-ЕК, виконаний експертом Рівненського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_8 , висновок експерта від 16.11.2023 року №СЕ-19/118-23/9980-ЕК, виконаний експертом Рівненського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_8 , протоколи допитів підозрюваної ОСОБА_9 від 16.08.2023 року та 06.09.2023 року, технічний звіт щодо формування, модифікування та підтвердження проводок працівниками відділення №73 ПуАТ «Комерційний банк «Акордбанк» за період з 01.07.2019 року по 24.10.2020 року під час поповнення рахунків клієнтів готівкою через касу відділення №73 ( АДРЕСА_1 , рахунок каси - НОМЕР_3 ) із наступним перерахуванням коштів (в повному обсязі або частини) на рахунки ТОВ «ВОГ КАРД» ().

Відповідно до Звіту результатів службового розслідування щодо фактів зловживання керуючими відділень № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 на базі проведеного аудиту операцій від 25.01.2021 року, який знаходиться у матеріалах кримінального провадження встановлено, що згідно пояснень заступника начальника Відділення №73 у м.Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_10 про здійснення поповнень рахунків грошовими коштами без фізичного внесення готівки в касу Банку (відповідні касові документи надавалися ОСОБА_9 ) на рахунки ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «ТРІЕКСПО», ТОВ «ЛІС ЕНЕРДЖІ» (додаток №2 до Звіту), а також поповнення через касу Відділення №73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» рахунків фізичних осіб без фізичного внесення готівки в касу Банку та подальше здійснення безготівкових перерахувань кошів на рахунки клієнтів Відділення №2 м. Хмельницький ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (додаток №7 до Звіту).

Враховуючи відомості зазначені в додатку №7 до Звіту результатів службового розслідування щодо фактів зловживання керуючими відділень № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 на базі проведеного аудиту операцій від 25.01.2021 року, пояснення працівників відділення №73 м.Костопіль ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_14 поповнення через касу Відділення №73 у м.Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» рахунків фізичних осіб без фізичного внесення готівки в касу Банку та подальше здійснення безготівкових перерахувань кошів на рахунки клієнтів Відділення №2 м.Хмельницький ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» відбулося в загальній сумі 30 847 181 грн. (тридцять мільйонів вісімсот сорок сім тисяч сто вісімдесят одна гривня).

Зазначена сума коштів не вказана в жодному з процесуальних документів в кримінальному провадженні, відомості про яке внесено в ЄРДР під №0000319 від 04.11.2020 року з підстав вчинення кримінальних правопорушень, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.200, ч.1, ст.362, ч.3 ст.209, ч.2 ст.205-1 КК України та чи допитані в якості свідків усі зазначені вище фізичні особи, які здійснювали за твердженням працівників банку проводили фіктивне внесення готівки на власні карткові рахунки та знімали готівку з цих же карткових рахунків у Відділенні №2 м.Хмельницький ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

З огляду на висновки, які викладені у Звіті результатів службового розслідування щодо фактів зловживання керуючими відділень № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 на базі проведеного аудиту операцій від 25.01.2021 року, сума в розмірі 30 847 181 грн. (тридцять мільйонів вісімсот сорок сім тисяч сто вісімдесят одна гривня) також не вносилася в касу Відділення №73 у м.Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», що може очевидно свідчити про нестачу (збиток) зазначених коштів в касі Банку та спростовувати підозри щодо неправомірних дій, на думку органу досудового розслідування, ОСОБА_15 , ОСОБА_4 та ОСОБА_9 про вчинення розтрати грошових коштів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» на загальну суму 42 936 495 грн.

З цією метою, необхідно було обов`язково призначити в межах кримінального провадження, відомості про яке внесено в ЄРДР під №0000319 від 04.11.2020 року з підстав вчинення кримінальних правопорушень, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.200, ч.1, ст.362, ч.3 ст.209, ч.2 ст.205-1 КК України, зовнішній незалежний аудит вищезазначених банківських операцій щодо поповнення поточних рахунків фізичних осіб через касу Відділення №73 у м.Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в загальній сумі 30 847 181 грн. (тридцять мільйонів вісімсот сорок сім тисяч сто вісімдесят одна гривня) в період з 19.02.2020 року по 30.10.2020 року включно.

Захисник підозрюваного ОСОБА_4 адвокат ОСОБА_3 24.05.2024 року звертався до Слідчого управління ГУНП в Рівненській області про проведення незалежного зовнішнього аудиту банківських операцій для встановлення важливих обставин, які мають значення для кримінального провадження.

28 травня 2024 року (з порушенням строків розгляду) слідчим відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_16 винесено постанову про відмову в задоволенні клопотання, яка є немотивованою та необґрунтованою.

Сторона захисту вважає, що існують об`єктивні перешкоди для залучення стороною захисту експерта/спеціаліста самостійно через відсутність необхідних матеріалів кримінального провадження, які знаходяться виключно у слідчого та прокурора.

Захисник підозрюваного ОСОБА_4 адвокат ОСОБА_3 та підозрюваний в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Прокурор та слідчий заперечив щодо задоволення клопотання, вказав, що проведення зовнішнього аудити не містяться у положеннях КПК, він не має повноважень призначити незалежний аудит, вказує, що документи передано до розпорядження банку.

Заслухавши думку сторін, перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Судом встановлено, в провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Слідчого управління ГУНП в Рівненській області знаходяться матеріали досудового розслідування в кримінальному провадженні, відомості про яке внесено в ЄРДР під №0000319 від 04.11.2020 року з підстав вчинення кримінальних правопорушень, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.200, ч.1, ст.362, ч.3 ст.209, ч.2 ст.205-1 КК України.

29 квітня 2024 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.27 ч.5 ст.191,ч.2 ст.209 КК України.

09 травня 2024 року ОСОБА_4 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.27 ч.5 ст.191, ч.2,3 ст.27 ч.3 ст.209 КК України.

Згідно до положень, викладених в ч.ч.1, 2, 6 ст.22 КПК кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1 ст. 26 КПК сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1 ст.1 КПК України встановлено, що порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України.

Згідно п.10 ч.1 ст.3 КПК України кримінальне провадження - досудове розслідування і судове провадження, процесуальні дії у зв`язку із вчиненням діяння, передбаченого Законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно ч.4 ст.38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Згідно ч.ч.1, 2 ст.40 КПК України слідчий несе відповідальність за законність та своєчасність здійснення процесуальних дій.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для провадження слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети.

Частиною 2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок.

Також у п. 4 ч.2 ст. 99 КПК України вказано, що до документів, які є доказами, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Відповідно до ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, яких залучають сторони кримінального провадження або слідчий суддя за клопотанням сторони захисту у випадках та порядку, передбачених статтею 244 цього Кодексу, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно з ч.1 ст.244 КПК України сторона захисту має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про проведення експертизи у разі, якщо:

1) для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, проте сторона обвинувачення не залучила його або для вирішення залученим стороною обвинувачення експертом поставлені запитання, що не дозволяють дати повний та належний висновок з питань, для з`ясування яких необхідне проведення експертизи, або існують достатні підстави вважати, що залучений стороною обвинувачення експерт внаслідок відсутності у нього необхідних знань, упередженості чи з інших причин надасть або надав неповний чи неправильний висновок;

2) сторона захисту не може залучити експерта самостійно через відсутність коштів чи з інших об`єктивних причин.

Слідчий суддя вважає, що зазначені в клопотанні обставини мають суттєве значення для правильного вирішення кримінального провадження, і для їх з`ясування необхідні спеціальні знання, тому приходить до висновку про необхідність призначення по кримінальному провадженню незалежного зовнішнього аудиту (аудиторської перевірки) банківських операцій, у зв`язку з чим клопотання захисника підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.242-244, ст.ст. 369-372, ст.376 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання захисника підозрюваного ОСОБА_4 адвоката ОСОБА_3 про призначення незалежного зовнішнього аудиту (аудиторської перевірки) банківських операцій - задоволити.

Призначити у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено в ЄРДР під №0000319 від 04.11.2020 року з підстав вчинення кримінальних правопорушень, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.200, ч.1, ст.362, ч.3 ст.209, ч.2 ст.205-1 КК України незалежний зовнішній аудит (аудиторської перевірки) банківських операцій щодо поповнення (внесення) готівкою в національній валюті гривні поточних (карткових) рахунків фізичних осіб через касу Відділення №73 у м.Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в загальній сумі 30 847 181 грн. (тридцять мільйонів вісімсот сорок сім тисяч сто вісімдесят одна гривня) в період з 19.02.2020 року по 30.10.2020 року включно згідно з додатком №7 Звіту результатів службового розслідування ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо фактів зловживання керуючими відділень № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 на базі проведеного аудиту операцій від 25.01.2021 року на вирішення якого поставити наступні питання:

Чи здійснювалося фізичними особами, які зазначені в додатку №7 Звіту результатів службового розслідування ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо фактів зловживання керуючими відділень № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 на базі проведеного аудиту операцій від 25.01.2021 року поповнення (внесення) готівкою в національній валюті гривні власних поточних (карткових) рахунків через касу Відділення №73 у м.Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в загальній сумі 30 847 181 грн. (тридцять мільйонів вісімсот сорок сім тисяч сто вісімдесят одна гривня) в період з 19.02.2020 року по 30.10.2020 року включно згідно з додатком №7 Звіту результатів службового розслідування ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо фактів зловживання керуючими відділень № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 на базі проведеного аудиту операцій від 25.01.2021 року і чим це документально підтверджується?

Чи здійснювалося фізичними особами, які зазначені в додатку №7 Звіту результатів службового розслідування ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо фактів зловживання керуючими відділень № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 на базі проведеного аудиту операцій від 25.01.2021 року зняття готівки в національній валюті гривні з власних поточних (карткових) рахунків через Відділення №2 м.Хмельницький ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в загальній сумі 30 847 181 грн. (тридцять мільйонів вісімсот сорок сім тисяч сто вісімдесят одна гривня) в період з 19.02.2020 року по 30.10.2020 року включно згідно з додатком №7 Звіту результатів службового розслідування ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо фактів зловживання керуючими відділень № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 на базі проведеного аудиту операцій від 25.01.2021 року і чим це документально підтверджується?

Чи підтверджується факт нестачі (збитку) в касі Відділення №73 у м.Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в загальній сумі 30 847 181 грн. (тридцять мільйонів вісімсот сорок сім тисяч сто вісімдесят одна гривня) у зв`язку з невнесенням готівки фізичними особами, які зазначені в додатку №7 Звіту результатів службового розслідування ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо фактів зловживання керуючими відділень № НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 на базі проведеного аудиту операцій від 25.01.2021 року в національній валюті гривні власних поточних (карткових) рахунків і чим це документально підтверджується?

Залучити для виконання незалежного зовнішнього аудиту банківських операцій (аудиторської перевірки) щодо поповнення (внесення) готівкою в національній валюті гривні поточних (карткових) рахунків фізичних осіб через касу Відділення №73 у м.Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в загальній сумі 30 847 181 грн. (тридцять мільйонів вісімсот сорок сім тисяч сто вісімдесят одна гривня) в період з 19.02.2020 року по 30.10.2020 року включно аудиторську компанію та незалежних аудиторів: українське представництво Ernst & Young Global Limited - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕРНСТ ЕНД ЯНГ» 01001, Україна, місто Київ, вулиця Хрещатик, будинок, 19А, код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Для належного проведення незалежного зовнішнього аудиту банківських операцій зобов`язати слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_5 або іншу службову особу органу досудового розслідування надати в розпорядження аудиторів матеріали кримінального провадження та об`єкти експертизи (первинні банківські документи).

Копію ухвали вручити учасникам.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_17