У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 183/4441/24

Провадження № 1-кс/183/844/24

07 травня 2024 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора

ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Новомосковського РВП ГУНП України в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000205 від 08.02.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ Новомосковського РВП ГУНП України в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області з клопотанням, погодженим прокурором Новомосковської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000205 від 08.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що невстановлені службові особи комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Новомосковської міської ради, діючи в умовах воєнного стану, шляхом укладення договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , протягом листопада грудня 2023 року здійснили розтрату бюджетних коштів при виконанні робіт з поточного ремонту частин дорожнього покриття.

За вказаним фактом внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000205, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого

ч.4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування, прокурором направлено запит, у порядку

ст. 93 КПК України, до ІНФОРМАЦІЯ_4 з метою отримання завірених належним чином копій документів, а саме:

- інформації щодо групи платників єдиного податку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- щоквартальних податкових декларацій платника податків за 2023 рік

ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з додатками 1 та 2 та довідку 4-ДФ щодо працевлаштованих осіб за 2023 рік; додаток до річної декларації звіт по ЄСВ;

- інформацію про податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб та сум утримуваного з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску), який подається раз на квартал.

Проте у відповідь на вимогу від ІНФОРМАЦІЯ_4 зазначено, що згідно з пп. 70.3.1 70.3.3, 70.3.4 п. 70.3 та пп. 70.15.1, 70.15.2 п. 70.15 ст. 70 ПКУ, інформація про джерела отримання доходів, суми нарахованих та/або отриманих доходів та суми нарахованих та/або сплачених податків фізичних осіб є складовою частиною Державного реєстру, використовуються контролюючими органами виключно для здійснення яка контролю за дотриманням податкового законодавства України та є інформацією з обмеженим доступом. Виходячи з вищевикладеного, надання інформації, доступ до якої обмежено законодавством та поширення якої може призвести до порушення охоронюваних законом прав та інтересів суб`єктів господарювання на підставі рішення суду, в порядку статей 159 - 165 КПК України.

Для досягнення повноти, всебічності розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей і встановлення інших обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, виникла потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, а саме: належним чином завірених копій наступних документів: інформації щодо групи платників єдиного податку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ); щоквартальних податкових декларацій платника податків за 2023 рік ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з додатками 1 та 2 та довідку 4-ДФ, щодо працевлаштованих осіб за 2023 рік; додатку до річної декларації звіт по ЄСВ; інформацію про податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб та сум утримуваного з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску), який подається раз на квартал.

Вказана документація буде використана у кримінальному провадженні за №0000205 як доказ, а також дозволить прийняти законне та обґрунтоване рішення у вказаному кримінальному провадженні.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного.

08.02.2024 розпочато кримінальне провадження №0000205 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у в отриманні в отриманні тимчасового доступу до документів, а саме: належним чином завірених копій наступних документів: інформації щодо групи платників єдиного податку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ); щоквартальних податкових декларацій платника податків за 2023 рік ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з додатками 1 та 2 та довідку 4-ДФ, щодо працевлаштованих осіб за 2023 рік; додатку до річної декларації звіт по ЄСВ; інформацію про податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб та сум утримуваного з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску), який подається раз на квартал.

Положеннями ст. 160 КПК України передбачені вимоги до клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів. Зокрема, відповідно до частини другої вказаної статті у клопотання зазначаються, серед іншого, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Враховуючи, що слідчий СВ Новомосковського РВП ГУНП України в Дніпропетровській області лейтенант поліції ОСОБА_4 не зазначив в клопотанні, у володінні, якої відповідної фізичної або юридичної особи саме перебувають або можуть перебувати вказані вище документи, в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

При цьому, слідчий при належному обґрунтуванні обставин, зазначених у

ч.5 ст. 163 КПК України, не позбавлений права в установленому порядку звернутися до суду з клопотанням, яке складено у відповідності до вимог КПК України для розгляду його по суті.

На підставі викладеного та керуючись ст. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в :

В задоволенні клопотання слідчого СВ Новомосковського РВП ГУНП України в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_4 , погодженого прокурором Новомосковської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000205 від 08.02.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України відмовити.

На ухвалу може бути подано апеляційну скаргу безпосередньо до Дніпровського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1