Справа №760/9115/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 травня 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому прокурора Солом`янської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000293 від 23.12.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.3 ст.191 Кримінального кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

18.04.2024 до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Солом`янської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000293 від 23.12.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.3 ст.191 Кримінального кодексу України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що відповідно до матеріалів оперативного підрозділу, встановлено, що упродовж 2021 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) проведено процедури закупівель робіт з капітального ремонту будинків, будівель та споруд майнових комплексів за наступними адресами:

АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_1 , переможцем яких стало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ).

Також встановлено, що за результатами цих закупівель між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як підрядником укладено наступні договори на проведення капітального ремонту, а саме:

1. договір підряду №31-КР/ДГЗ від 02.07.2021 (закупівля ІНФОРМАЦІЯ_3 ) на суму 7 950 154, 00 грн. щодо робіт «Капiтальний ремонт будинків, будівель та споруд майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_2 »;

2. договір підряду №32-КР/ДГЗ від 06.08.2021 (закупівля ІНФОРМАЦІЯ_4 ) на загальну суму 7 503 000,00 грн. щодо робіт «Капiтальний ремонт будинків, будівель та споруд майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_1 »;

3. договір підряду №31-КР/ДГЗ/ДО від 17.12.2021 (закупівля ІНФОРМАЦІЯ_5 ) на суму 2 130 264, 19 грн. щодо робіт «Капiтальний ремонт будинків, будівель та споруд майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_2 (додаткові обсяги будівельних робіт)»;

4. договір підряду №32-КР/ДГЗ/ДО від 17.12.2021 (закупівля ІНФОРМАЦІЯ_6 ) на суму 2 330 096,65 грн. щодо виконання будівельних робіт «Капiтальний ремонт будинків, будівель та споруд майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_1 (додаткові обсяги будівельних робіт)».

Відповідно до висновків експертів №23-83/СЕТ від 06.11.2023 за результатами судової товарознавчої експертизи та №29169/29170/23-71 від 23.02.2024 за результатами судово-економічної експертизи встановлено завищення вартості будівельних матеріалів, які були використані під час виконання будівельних робіт за вищевказаними договорами.

Згідно документів, отриманих під час тимчасового доступу у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема документи виконавчої документації за вищезгаданими договорами, встановлено, що підрядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано документи про закупівлю частини будівельних матеріалів у постачальника - фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ).

Разом з тим встановлено, що ОСОБА_4 також засновником підрядної організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Таким чином, ФОП ОСОБА_4 є пов`язаною із підрядником організацією, з використанням якої могли бути здійснені операції, пов`язані із умисним нарощуванням вартості будівельних матеріалів, а відтак - і вартості будівельних робіт та заволодінням коштами місцевого бюджету.

Згідно документів, отриманих під час тимчасового доступу у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема документи виконавчої документації за вищезгаданими договорами, встановлено, що підрядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано документи про закупівлю частини будівельних матеріалів у постачальника - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Разом з тим встановлено, що головним бухгалтером цього товариства є ОСОБА_5 , яка упродовж 2021-2023 років обіймала посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а отже є пов`язаною із підрядником організацією, з використанням якої могли бути здійснені операції, пов`язані із умисним нарощуванням вартості будівельних матеріалів, а відтак - і вартості будівельних робіт та заволодінням коштами місцевого бюджету.

Згідно документів, отриманих під час тимчасового доступу у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема документи виконавчої документації за вищезгаданими договорами, встановлено, що підрядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано документи про закупівлю частини будівельних матеріалів у постачальника - приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Разом з тим встановлено, що керівником та засновником цього підприємства є ОСОБА_5 , яке упродовж 2021-2023 років обіймала посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а отже є пов`язаною із підрядником організацією, з використанням якої могли бути здійснені операції, пов`язані із умисним нарощуванням вартості будівельних матеріалів, а відтак - і вартості будівельних робіт та заволодінням коштами місцевого бюджету.

Згідно документів, отриманих під час тимчасового доступу у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема документи виконавчої документації за вищезгаданими договорами, встановлено, що підрядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано документи про закупівлю частини будівельних матеріалів у постачальника - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Разом з тим встановлено, що, згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_9 , отриманих за результатами проведення тимчасового доступу у кримінальному провадженні, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подають свою податкову звітність у електронному виді з однієї і тієї ж ІР-адреси, яка на підставі договору із інтернет-провайдером до грудня 2022 року була закріплена за ОСОБА_4 , який є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно документів, отриманих під час тимчасового доступу у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема документи виконавчої документації за вищезгаданими договорами, встановлено, що підрядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано документи про закупівлю частини будівельних матеріалів у постачальника - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Разом з тим встановлено, що до 29.12.2021, тобто у період дії договорів та виконання будівельних робіт за ними, серед числа засновників цього товариства був також і засновник підрядної організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 . Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » є пов`язаною із підрядником організацією, з використанням якої могли бути здійснені операції, пов`язані із умисним нарощуванням вартості будівельних матеріалів, а відтак - і вартості будівельних робіт та заволодінням коштами місцевого бюджету.

За таких обставин, значна частина постачальників, у яких, згідно наданих, документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало закупівлю будівельних матеріалів для потреб виконання будівельних робіт за вищевказаними договорами, є пов`язаними з цим товариством особами.

Більше того, відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_9 , отриманої за результатами проведення тимчасового доступу у кримінальному провадженні, перелічені особи-постачальники не отримували податкові накладні від інших постачальників із номенклатурою товарів, які ними у подальшому начебто продавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно, документів, долучених до виконавчої документації за договором.

Окрім цього, під час здійснення цього ж тимчасового доступу встановлено проведення органами податкової служби камеральних перевірок податкової звітності з податку на додану вартість стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », проведені упродовж 2021-2022 років, за результатами яких були виявлені порушення та складені податкові повідомлення-рішення.

Інформація, яка містяться у вказаних актах податкових перевірок може містити відомості про порушення, які стосуються закупівлі та реалізації будівельних матеріалів, що використовувались під час проведення будівельних робіт за вищевказаними договорами із КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме підтверджувати безтоварне оформлення купівлі-продажу таких будівельних матеріалів з метою завищення їх вартості та, відповідно, зайве одержання коштів із місцевого бюджету.

В судове засідання прокурор не з`явився, проте 01 травня 2024 року подав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутність.

Крім того, прокурор просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 110, 131, 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Солом`янської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ із можливістю вилучення (виїмки) копій у паперовому та електронному виді документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , розташованому за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: документів, складених за результатами проведення камеральних та документальних перевірок з питань дотримання податкового законодавства при нарахуванні та сплаті податку на додану вартість щодо платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зокрема копії наступних документів:

-Акт камеральної перевірки податкової звітності з ПДВ (про несвоєчасне подання, порушення податкового законодавства) №10382/26-15-04-16-18 від 08.02.2021 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №97470416 від 09.02.2021;

-Акт камеральної перевірки податкової звітності з ПДВ (про несвоєчасне подання, порушення податкового законодавства) №31364/Ж5/26-15-04-16-18 від 16.04.2021 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №294640416 від 19.04.2021;

-Акт камеральної перевірки податкової звітності з ПДВ (про несвоєчасне подання, порушення податкового законодавства) №47485 /ж5/26-15-04-15-18/35975542 від 17.06.2021 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №577930415 від 02.08.2021;

-Акт камеральної перевірки податкової звітності з ПДВ (про несвоєчасне подання, порушення податкового законодавства) №65152/ж5/26-15-04-15-18/35975542 від 18.08.2021 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №692610415 від 15.09.2021;

-Акт камеральної перевірки податкової звітності з ПДВ (про несвоєчасне подання, порушення податкового законодавства) №85964/26-15-04-15-18/35975542 від 19.11.2021 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №935600415 від 17.12.2021;

-Акт камеральної перевірки податкової звітності з ПДВ (про несвоєчасне подання, порушення податкового законодавства) №93935/Ж5/26-15-04-15-18/35975542 від 22.12.2021 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №33710415 від 21.01.2022;

-Акт камеральної перевірки податкової звітності з ПДВ (про несвоєчасне подання, порушення податкового законодавства) №9965Ж5/26-15-04-15-18/35975542 від 17.02.2022 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №102420415 від 14.06.2022;

-Акт камеральної перевірки податкової звітності з ПДВ (про несвоєчасне подання, порушення податкового законодавства) №14415/ж5/26-15-04-15-03/35975542 від 21.06.2022 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №154840413 від 01.08.2022;

-Акт камеральної перевірки податкової звітності з ПДВ (про несвоєчасне подання, порушення податкового законодавства) №29277/ж5/26-15-04-13-03/35975542 від 05.10.2022 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №331020413 від 21.11.2022;

-Акт камеральної перевірки податкової звітності з ПДВ (про несвоєчасне подання, порушення податкового законодавства) №30081/ж5/26-15-04-13-03/35975542 від 12.10.2022 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №349350413 від 01.12.2022;

-Акт про результати камеральної перевірки податкової звітності по окремих загальнодержавних та місцевих податках і зборах №45615/Ж5/26-15-04-15-03/35975542 від 07.12.2022 платника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та податкове повідомлення-рішення №56320415 від 20.01.2023.

Право тимчасового доступу до документів надати прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурорам Солом`янської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 слідчим СВ Солом`янського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 .

Уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_12 забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначеним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити копії документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1