Справа № 405/144/24
провадження № 1-кс/405/78/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.01.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , адвоката ОСОБА_3 , представника особи у володіння якої знаходяться речі та документи ОСОБА_4 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000089 від 15.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, (виїмку документів), які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме копії наступних документів: зовнішньоекономічні контракти (договори), які укладались ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 у період часу з 01.01.2023 по 31.03.2023, документи, що подавались ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 під час митного оформлення експортних операцій по укладеним зовнішньоекономічним контрактам (договори) з усіма додатковими угодами та специфікаціями, а також митні декларації, рахунки (Invoice) або інші документи, які визначають вартість товару; протоколи узгодження ціни; рахунки-фактура (із вказівкою країни походження товару, умов поставки; вантажі накладні CMR; документи, що підтверджують дотримання заходів нетарифного регулювання; документи на придбання товару; документи, що підтверджують країну походження товару; документи що підтверджують дані перевізника (адреса, контактні дані, код ЄДРПОУ); дані водія (для авто копія паспорта водія та технічного паспорта машини, причепа); свідоцтва про допущення дорожнього транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками та пломбами; книжки МДП (CARNET TIR); книжки АТА (CARNET ATA); сертифікати якості, паспорти, технічні описи, креслення на товар та ін.; документи, що підтверджують повноваження осіб, які подавали митні декларації та інші документи, що подавались ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів по зовнішньоекономічним контрактам (договорам) за період часу з 01.01.2022 по 31.03.2023, а також банківські виписки та платіжні доручення, що підтверджують оплату придбаного товару.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000089 від 15.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено Кіровоградською обласною прокуратурою за фактом того, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , шляхом фіктивного формування податкового зобов`язання, проведення безтоварних операцій та укладання фіктивних угод ухилились від сплати податків на загальну суму 4 300 000 грн.

Так, відповідно до матеріалів УСР в Кіровоградській області ДСР НПУ встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане підприємство здійснює випуск товарів на митній території України у режимі «імпорт», зокрема каучук, гума та вироби з них, вироби з чорних металів; машини, обладнання та їх частини, алюміній і вироби з нього, підшипники, болти тощо на загальну суму 55,9 млн. грн. Зокрема встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 імпортує каучук та гуму, відповідно до митного тарифу по видам товару із кодом УКТЗЕД 4003 00 00 00 (Каучук регенерований у первинних формах або у вигляді пластин, листів, смужок або стрічок); 4004 00 00 00 (Відходи, уламки та скрап каучуку або гуми (крім твердої гуми), порошки і гранули, одержані з каучуку або гуми) встановлена митна ставка 5%, яку повинен сплатити імпортер з кожної партії товару. Однак, зазначений імпортер завозить каучук під іншим кодом УКТЗЕД, зокрема НОМЕР_2 (каучук стирол-бутадієновий, одержаний емульсійною полімеризацією (E-SBR), у вигляді тюків, паків або пачок) із митною ставкою.

Таким чином, враховуючи загальний обсяг імпортованої продукції каучуку та гуми існує імовірність ухиляються від сплати митних платежів службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кодЄДРПОУ НОМЕР_1

В рамках проведення досудового розслідування в якості свідка допитано головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , яка повідомила що з приводу поставки з листопада 2022 року по березень 2023 року на адресу підприємства каучуку їй нічого невідомо.

Крім того, в якості свідка допитано директора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , який показав, що за період з листопада 2022 року по березень 2023 року підприємство імпортувало лише у грудні 2022 року товар з Китаю а саме: армовані гідравлічні рукави високого тиску відповідно до укладеного договору з Компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 (Китай).

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити (виїмка документів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_5 ІНФОРМАЦІЯ_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 .

Проведення цієї слідчої дії забезпечує отримання відомостей, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, сприятимуть встановленню особи, що скоїла кримінальне правопорушення та дані відомості неможливо отримати в інший спосіб.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутності та задовольнити клопотання.

Адвокат у судовому засіданні надав пояснення згідно якими заперечував щодо задоволення клопотання.

Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи надав пояснення згідно якими вказав, що не заперечує надати документи в частині імпорту.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000089 від 15.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено Кіровоградською обласною прокуратурою за фактом того, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , шляхом фіктивного формування податкового зобов`язання, проведення безтоварних операцій та укладання фіктивних угод ухилились від сплати податків на загальну суму 4 300 000 грн. (а.к. 3- витяг з ЄРДР).

Встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане підприємство здійснює випуск товарів на митній території України у режимі «імпорт», зокрема каучук, гума та вироби з них, вироби з чорних металів; машини, обладнання та їх частини, алюміній і вироби з нього, підшипники, болти тощо на загальну суму 55,9 млн. грн. Зокрема встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 імпортує каучук та гуму, відповідно до митного тарифу по видам товару із кодом УКТЗЕД 4003 00 00 00 (Каучук регенерований у первинних формах або у вигляді пластин, листів, смужок або стрічок); 4004 00 00 00 (Відходи, уламки та скрап каучуку або гуми (крім твердої гуми), порошки і гранули, одержані з каучуку або гуми) встановлена митна ставка 5%, яку повинен сплатити імпортер з кожної партії товару. Однак, зазначений імпортер завозить каучук під іншим кодом УКТЗЕД, зокрема НОМЕР_2 (каучук стирол-бутадієновий, одержаний емульсійною полімеризацією (E-SBR), у вигляді тюків, паків або пачок) із митною ставкою.

Таким чином, враховуючи загальний обсяг імпортованої продукції каучуку та гуми існує імовірність ухиляються від сплати митних платежів службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кодЄДРПОУ НОМЕР_1

В рамках проведення досудового розслідування в якості свідка допитано головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , яка повідомила що з приводу поставки з листопада 2022 року по березень 2023 року на адресу підприємства каучуку їй нічого невідомо.

Крім того, в якості свідка допитано директора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , який показав, що за період з листопада 2022 року по березень 2023 року підприємство імпортувало лише у грудні 2022 року товар з Китаю а саме: армовані гідравлічні рукави високого тиску відповідно до укладеного договору з Компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 (Китай).

В судовому засіданні представник особи у володіння якої перебувають речі та документи вказав, що в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » може надати документи в частині імпорту, інші документи до яких слідчий просить доступ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя відзначає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню в частині надання документів, які стосуються митного оформлення імпортних операції, щодо інших документів слідчий матеріалами доданими до клопотання не довів, що документи перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи правове обґрунтування клопотання, слідчий суддя вважає, що інформація, яка міститься в документах до яких слідчий просить тимчасовий доступ, має значення для забезпечення виконання завдань та подальшого розслідування даного кримінального провадження, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 132, 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000089 від 15.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України тимчасовий доступ до документів, (виїмку документів), які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 юридична адреса: АДРЕСА_1 , до копії документів, а саме: з 01.11.2022 по 31.03.2023, які стосуються митного оформлення імпортних операції.

Строк дії ухвали визначити до 18.03.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х прим.

Слідчий суддя ОСОБА_10