УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000024 від 01.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ),

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000024 від 01.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 від 01.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2021 по 19.09.2022 здійснили завищення податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість, за наслідками фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей (насіння соняшнику, кукурудза, соя) у ФГ " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_3 ), ФГ " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_4 ), ФГ " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_7 ), ФГ " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_11 ), ФГ " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_12 ), які здійснили дії спрямовані на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку для ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_2 ), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у сумі 63 727 057 грн (сума ПДВ), що є особливо великим розміром .

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_13 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_16 ) в період часу з 01.01.2021 по 31.12.2021 здійснили завищення податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість, за наслідками фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей (насіння соняшнику, кукурудза) у ФГ « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_3 ), ФГ « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_17 ), ФГ « ОСОБА_11 " ( НОМЕР_18 ), які здійснили дії спрямовані на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які стали підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у сумі понад 85 354,2 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Зокрема, під час досудового розслідування встановлено, що по ланцюгу постачання (насіння соняшнику, кукурудзи) на адресу ФГ " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_3 ), ФГ " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_4 ), ФГ " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_7 ), ФГ " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_11 ), ФГ " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_17 ), ФГ « ОСОБА_11 " ( НОМЕР_18 ), в період з 01.01.2021 по 31.12.2021 нібито здійснювалось наступними товариствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_22 ), ФГ « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_29 ).

Однак, проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що в період з 01.01.2021 по 31.12.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ФГ « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » операції з придбання товару з номенклатурою «насіння соняшнику, кукурудза» відсутні, а також відсутні виробничі потужності для вирощування вказаної продукції.

З огляду на викладене, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю, щодо ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_15 ), які містяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ), а саме до оригіналів таких документів по зазначеним рахункам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_14 ) № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (00418107) №№ НОМЕР_34 , НОМЕР_35

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явилась, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчим у клопотанні не обґрунтувано необхідності вилучення оригіналів документів, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000024 від 01.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ), -задовольнити частково.

Надати детективам/старшим детективам Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_13 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 ; ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 ; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 ; ОСОБА_27 ; ОСОБА_28 ; ОСОБА_29 ; ОСОБА_30 ; ОСОБА_3 ; ОСОБА_31 ; ОСОБА_32 ; ОСОБА_33 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ), які стосуються обслуговування банківських рахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_14 ) № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_15 ) №№ НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , а саме:

-роздруківок (виписок) про рух коштів за період з 01.01.2021 по 02.11.2023 (у тому числі в електронному вигляді на електронних носіях) з розшифровкою (без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, датою та часом перерахунку коштів, їх зняття, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу;

-документів за період з 01.01.2021 по 02.11.2023 на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з указаних рахунків.

Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1