У Х В А Л А

Іменем України

23 жовтня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого слідчого відділення відділення поліції № 1 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділення відділення поліції № 1 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим відділенням відділення поліції №1 Вінницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000014 від 05.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, в ході здійснення якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 23.10.2023 звернувся до суду із заявою, про розгляд клопотання за його відсутності, а також зазначив, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі.

ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

З огляду на наведене слідчий суддя вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання без участі слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі і документи.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.

Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів справи та встановлено судом, слідчим відділенням відділення поліції №1 Вінницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000014 від 05.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно матеріалів аналітичного дослідження ГУ ДПС у Вінницькій області №4/02-32-08-00/38782983 від 31.01.2022 у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), наявні ознаки службового підроблення офіційних документів, які подаються до контролюючого органу.

Висновком аналітичного дослідження №4/02-32-08-00/38782983 від 31.01.2022 встановлено наступне, на підставі акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від 27.08.2021 №7739/2-32-07-01/38782983, відповідно до підпункту 191.1.35. пункту 191.1. статті 191, статей 71-74 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №62755-VII, Положення про відділ боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 , затвердженим наказом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 04.06.2021 №569, з урахуванням вимог наказу ДПС України від 02.09.2020 № 466, головним державним інспектором відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (далі по тексту - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень по взаємовідносинах із постачальниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", код ЕДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_6 за період з 01.01.2019 по 31.12.2019.

За результатами аналітичного дослідження виявлено операції, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, а саме:

- внесення посадовою особою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , завідомо недостовірної інформації до офіційних документів, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість за травень, липень та листопад 2019 року щодо формування податкового кредиту по взаємовідносинах з постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму 1 228 720 грн. по операціях з придбання послуг та товарно-матеріальних цінностей, реальність здійснення яких не підтверджено Актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , чим можливо, нанесено збитки державі (бюджету) внаслідок заниження розміру сплати до бюджету податку на додану вартість;

- вчинення посадовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 дій з майном (активом), який створено внаслідок заниження розміру сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 228 720 грн., внаслідок віднесення до податкового кредиту сум податку на додану вартість по податкових накладних, виписаних та зареєстрованих в ЄРПН постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) суму ПДВ 307 841,67 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму ПДВ 251 100 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму ПДВ 256 820 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму ПІДВ 210 675 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму ПІДВ 202283,33 грн. на виконання робіт та поставку товарів, факт походження яких не підтверджено Актом документальної планової виїзної перевірки від 27.08.2021 № 7739/2-32-07-01/38782983.

Необґрунтовано сформований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 1 228 720 грн. є його майном (активом), так, як безпосередньо вплинув на майновий стан товариства внаслідок заниження сплати коштів до бюджету, що може розглядатися як легалізація коштів невідомого походження, при цьому, посадова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ймовірно, знала, що таке майно (податковий кредит) сформовано незаконно.

Відповідальною посадовою особою за фінансово-господарську діяльність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в періоді, що досліджувався, був керівник ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_8 ).

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000014 від 05.01.2023, оперативною інформацією, що підтверджується рапортом від 04.01.2023, висновком аналітичного дослідження від 31.01.2023, листом ГУ ДПС у Вінницькій області від 03.08.2023.

Як зазначено слідчим у клопотанні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме податкових декларацій з податку на додану вартість за травень, липень та листопад 2019 року щодо формування податкового кредиту по взаємовідносинах з постачальниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з додатками та звітів за формою 1-ДФ.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого відділення відділення поліції №1 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме податкових декларацій з податку на додану вартість за травень, липень та листопад 2019 року, щодо формування податкового кредиту по взаємовідносинах з постачальниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з додатками та звітів за формою 1-ДФ, з можливістю ознайомитись та вилучити належним чином засвідчені копії документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя