УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 05.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2020 по 24.10.2023 років.

Клопотання обґрунтовується тим, що детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000002 від 05.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 10 676 501,83 грн.

Відповідно до аналітичної довідки Бюро економічної безпеки України від 06.09.2023 № 9.3/3.2.2/5947-23 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом квітня грудня 2020 року, шляхом не відображення в податковій звітності отриманих коштів у сумі 64 059 012, 97 грн. та заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 10 676 501,83 грн., що є особливо великим розміром.

Також, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом квітня-грудня 2020 року перераховано бюджетні кошти в сумі 64 059 012, 97 грн, в т.ч. ПДВ 10 676 501,83 грн, за капітальний ремонт асфальтного покриття, приміщень, фасадів, покрівлі, місць загального користування у Святошинському районі м. Києва.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у вказаних періодах не виписувало і не реєструвало податкові накладні на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Крім того, відповідно до аналітичної довідки Бюро економічної безпеки України від 17.08.2023 № 9.3/3.2.2/5592-23 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом червня, липня, вересня, жовтня, грудня 2021 року, шляхом не відображення в податковій звітності отриманих коштів від ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у сумі 26 560 099, 08 грн. та заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 4 426 683,18 грн., що є значним розміром.

Оглядом загально доступної Інтернет платформи ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2020-2021 років брало участь у 195 тендерах. Кількість переможних лотів становить 192 загальною вартістю 120 003 062,11 грн.

Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2020-2021 років перемогло у 151 тендерах та уклало угоди з ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на проведення будівельних робіт загальною вартістю 100 465 038,40 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2020-2021 років перемогло у 42 тендерах та уклало угоди з ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на проведення будівельних робіт загальною вартістю 15 684 748,71 грн.

Як вказує у клопотанні детектив, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_9 05.12.2019 за номером 0088917, перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , статутний капітал 200 000 грн, єдиним засновником є ОСОБА_5 , основний вид діяльності 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких планується отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, детектив просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи.

У судове засідання детектив не з`явився. До суду надійшла заява від старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Також, детектив просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, доступ до яких планується отримати, за наведених детективом підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, зокрема обставин щодо ухилення службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) від ПДВ, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, детективом було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту клопотання, метою доступу до документів є дослідження в ході досудового розслідування оригіналів документів та проведення експертних досліджень.

Враховуючи те, що дослідження документів без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення оригіналів документів, які підписані службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 КПК України.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині тимчасового доступу до речей і документів про які відсутні повні та конкретні відомості.

Таким чином, клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_6 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_7 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8 , детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та вилучення копій документів, а також з можливістю вилучення оригіналів документів, які підписані службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2020 по 24.10.2023 років, а саме:

договорів, додатків до договорів, договорів субпідряду та додатків до них, додаткових угод, видаткових (прибуткових) накладних, довіреностей, листування, довідок, актів прийому-передачі, актів приймання виконаних будівельних робіт (Форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма № КБ-3), дефективних актів, оцінок (експертиз), експертних звітів щодо вартості будівельних матеріалів та робіт, актів вартості устаткування, підсумкових відомостей ресурсів, смет, кошторисів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, рахунків - фактур, податкових накладних, реєстрів податкових накладних, банківських виписок по рахункам, квитанцій про сплату, документів про процес підготовки до укладання договорів, листків погодження до всіх договорів (з підписами відповідальних осіб за викладений зміст), тендерної документації по вказаним закупівлям, документів тендерних пропозицій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), обґрунтування предмета закупівлі; обґрунтування очікуваної вартості предмета закупівлі; дозвіл керівника установи на укладання договорів; моніторинг цін; річний план закупівель та/або зміни до нього; документів щодо предмету закупівлі, технічних паспортів, гарантій, інформації про походження товару, якісних та технічних характеристик; про стан виконання, проведення розрахунку станом на дату надання документів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення, до 03.12.2023.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1