УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , представників власника тимчасово вилученого майна адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000046, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 червня 2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

13.09.2023 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000046, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 червня 2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000046, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 червня 2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, прокурор зазначає, що ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) діючи за попередньою змовою на території України, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «Філпет» (код 38804158) та ТОВ «Укрпет» (код 38804163), організували та впровадили схему незаконної діяльності пов`язаної із ввезенням на митну територію України в режимі «імпорт» кормів та зоотоварів преміум класу юридичними особами ТОВ «Філпет» (код 38804158) та ТОВ «Укрпет» (код 38804163) та в подальшому, шляхом реалізації імпортованих товарно - матеріальних цінностей через підконтрольних фізичних осіб підприємців, мінімізували в період 2022 році надходження до Державного бюджету України коштів у вигляді несплаченого податку на прибуток підприємств у розмірі 15 972 884 грн., зокрема ТОВ «Філпет» на суму 7 986 442,32 грн. та ТОВ «Укрпет» на суму 7 986 442,32 грн.

У вказаній протиправній діяльності ОСОБА_6 та ОСОБА_7 для мінімізації ТОВ «Філпет» (код 38804158) та ТОВ «Укрпет» (код 38804163) податку на прибуток, використовувались наступні фізичні особи-підприємці ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (іпн НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_13 ), ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (іпн НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (іпн НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (іпн НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (іпн НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (іпн НОМЕР_21 ).

Реалізація імпортованих товарно - матеріальних цінностей службовими особами ТОВ «Філпет» (код 38804158) та ТОВ «Укрпет» (код 38804163) згідно реєстру податкових накладних проводиться без ринкової націнки в адресу фізичних осіб - підприємців (неплатників) та в подальшому підконтрольні фізичні особи - підприємці, через мережу магазинів реалізовують вказані товари до кінцевого споживача по ринковій ціні, що дає змогу службовим особам ТОВ «Філпет» (код 38804158) та ТОВ «Укрпет» (код 38804163) мінімізувати сплату податку на прибуток підприємств.

Встановлено декларування ТОВ «Філпет» (код 38804158) протягом 01.01.2022 31.12.2022 проведення фінансово-господарських операцій по реалізацій? товарно - матеріальних цінностей в адресу Неплатників фізичних осіб-підприємців (в основній частині) та інших суб`єктів господарювання.

Крім того, встановлено декларування ТОВ «Укрпет» (код 38804163) протягом 01.01.2022 31.12.2022 проведення фінансово-господарських операцій по реалізацій? товарно - матеріальних цінностей в адресу Неплатників фізичних осіб-підприємців (в основній частині) та інших суб`єктів господарювання.

Відповідно до інформації, що міститься в ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності» встановлено, що для подання звітних документів в електронному вигляді до серверу Державної податкової служби України, службові особи ТОВ «Філпет» та ТОВ «Укрпет» використовують у своїй діяльності спільну IP адресу 62.80.173.14 з вищевказаними фізичними особами підприємцями.

Враховуючи вищевикладене, в період 2022 року службові особи ТОВ «Філпет» (код 38804158) та ТОВ «Укрпет» (код 38804163), організували та впровадили схему незаконної діяльності пов`язаної із ввезенням на митну територію України в режимі «імпорт» (кормів та зоотоварів преміум класу) та в подальшому реалізації імпортованих ТМЦ через ряд підконтрольних фізичних осіб-підприємців до яких входить ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (іпн НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_13 ), ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (іпн НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (іпн НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (іпн НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (іпн НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (іпн НОМЕР_21 ), чим мінімізували надходження до Державного бюджету України коштів у вигляді несплаченого податку на прибуток підприємства.

Вищезазначені обставини підтверджуються висновком аналітичного продукту №9.3/3.3.4/4111-23 від 15.06.2023, складеним у порядку ст. 22 ЗУ «Про Бюро економічної безпеки України»

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Установлено, що зазначена група осіб, з метою зберігання та приховання предметів, речей і документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, використовують нежитлові, офісні, складські та магазинні приміщення, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час досудового розслідування, у період із 30.08.2023 по 01.09.2023 на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 21.08.2023 проведено обшук промислової території та складських приміщеннях, розташованих за адресою АДРЕСА_1 . В ході обшуку представниками ТОВ «Філпет» (код 38804158) та ТОВ «Укрпет» (код 38804163) надано два різні переліки, а саме: «Залишки складських остатків по фірмі ТОВ «Філпет» станом на 31.09.2023» та «Залишки складських остатків по фірмі ТОВ «Укрпет» станом на 31.09.2023», в яких зазначених детальний перелік товарно-матеріальних цінностей, які знаходяться у обшукуваних складських приміщеннях, будь-яких документів, які підтверджують походження вказаних товарно-матеріальних цінностей, а також документів щодо права власності на вказані товарно-матеріальні цінності, під чад обшуку не надано. За результатами проведеного обшуку, окрім іншого, у складських приміщеннях, які використовуються ТОВ «Філпет», ТОВ «Укрпет» та іншими причетними до вчиненого кримінального правопорушення особами, вилучено товарно-матеріальні цінності, які використовуються для вчинення розслідуваного кримінального правопорушення та набуті протиправним шляхом.

Вилучені товарно-матеріальні цінності передані на відповідальне зберігання представнику (завідувачу складу) ТОВ «УКРПЕТ» ОСОБА_27 ІНФОРМАЦІЯ_1 та представнику (завідувачу складу) ТОВ «ФІЛПЕТ» ОСОБА_28 ІНФОРМАЦІЯ_2 , та знаходяться у складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того встановлено, що вказані товарно-матеріальні цінності містять відомості, що мають значення для кримінального провадження.

Вилучені речі являються доказом вчиненого злочину, тому 01 вересня 2023 року детективом визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, про що винесено відповідну постанову.

Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав у ньому наведених.

Представники власника тимчасово вилученого майна адвокати ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з приводу задоволення клопотання заперечували, вказуючи, що дозвіл на відшукання та вилучення переліченого у клопотанні майна слідчим суддею не надавався, а саме це майно не може мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, а його арешт є нічим іншим, як перешкодою законній господарській діяльності. Надали слідчому судді письмові заперечення з додатками.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення присутніх у судовому засіданні учасників кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, згідно зі статтями 131 та 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положенням ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Положенням ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, беручи до уваги наявність достатніх підстав вважати, що перелічене майно буди здобуте внаслідок вчинення злочину, може містити іншу інформацію, важливу для досудового розслідування, а тому відповідає критеріям, визначеним в ст. 98 КПК України та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні відповідною постановою, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, знищення, передачі та відчуження такого майна, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність накладення арешту на перелічене у клопотанні майно.

Керуючись вимогами ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л в и в:

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000046, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 червня 2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, тимчасово вилучене у період із 30.08.2023 по 01.09.2023, під час обшуку промислової території та складських приміщеннях, розташованих за адресою Київська область, м. Вишневе, вул. Київська, 8Д, а самена: товари, згідно переліку залишку станом на 31.08.2023 товарів по фірмі ТОВ «ФІЛПЕТ» (код 38804158) та товари, згідно переліку залишку станом на 31.08.2023 товарів по фірмі ТОВ «Укрпет» (код 38804163).

Заборонити будь-яким особам відчужувати, розпоряджатися та користуватися будь-яким чином вказаним майном до прийняття процесуального рішення у кримінальному провадженні.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Ухвала набирає законної сили з моменту її постановлення та оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвал буде оголошено о 08 годині 05 хвилин 19 вересня 2023 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1