Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/1808/2023 У Х В А Л А
09.08.2023р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
Прокурор звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договору купівлі - продажу від 03.08.2022 частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », укладеного між продавцем ОСОБА_5 та покупцем ОСОБА_6 , акту приймання-передачі частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та рішення учасника від 03.08.2022 № 1/2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про звільнення ОСОБА_5 з посади директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та призначення на вказану посаду ОСОБА_6 ; всіх наявних оригіналів та копій документів, які стали підставою для укладення вказаного договору та містяться у нотаріальній та реєстраційній справах, з можливістю вилучення оригіналів документів, де містяться зразки підписів та почерку, виконані від імені ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
Розслідується кримінальне провадження за фактом незаконної діяльності групи осіб, якою засновано групу підприємств з ознаками фіктивності, з використанням документів яких, вищевказані особи здійснюють переміщення сільськогосподарських культур через митний кордон України в митному режимі «експорт», тим самим реалізуючи зернові культури невідомого походження. При цьому, службовими особами зазначених підприємств до ІНФОРМАЦІЯ_2 подається звітність про показники фінансової діяльності із зазначенням завідомо недостовірних відомостей про відсутність діяльності (нульова звітність) або заниження відомостей про фактичний дохід у діяльності підприємств.
Встановлено, що одним з таких підприємств є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), стосовно якого на адресу Миколаївської обласної прокуратури надійшов висновок аналітичного дослідження від № 22/03-20-08-11/43752128.
Відповідно до вказаного висновку основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансової звітності малого підприємництва, декларації з податку на прибуток ні за 2020, ні за 2021 рік, ні за три квартали 2022 року не подавало. Також не поданими є податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за весь період діяльності. Відповідно до ІКП АС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не сплачувало сум утриманого податку з доходів фізичних осіб за найманих працівників, що свідчить про відсутність виплати заробітної плати.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подало до ІНФОРМАЦІЯ_4 податкові декларації з податку на додану вартість лише за березень-травень 2021 року та серпень 2021 року.
Проведеним аналізом зазначених декларацій встановлено, що всі вони подані з нульовими показниками, що може вказувати на подачу документів з ознаками не достовірності. Відповідно бази АС «Податковий блок», ЄАІС « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період травень 2021 року - липень 2022 року експортовано 108 535 029 кг різного роду продукції загальною фактурною вартістю 806 440 673,3 грн. (в т.ч. протягом 2021 року - в сумі 698 469 295,5 грн, протягом 2022 року - в сумі 107 971 377,8 грн.).
Окрім того, у ході досудового розслідування встановлено, що після завершення використання підприємств з метою ускладнення проведення перевірок контролюючими органами їх діяльності, підприємства перереєстровується на «фіктивних» директорів/засновників з інших регіонів України чи іноземців, також змінюється юридична адреса на інший регіон України.
Так, у ході досудового розслідування установлено, що 03.08.2022 приватним нотаріусом Миколаївського міського нотаріального округу Миколаївської області ОСОБА_4 посвідчено акт приймання-передачі частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно договору від 03.08.2022 купівлі - продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », укладеного між продавцем ОСОБА_5 та покупцем ОСОБА_6 та рішення учасника від 03.08.2022 № 1/2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про звільнення ОСОБА_5 з посади директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та призначення на вказану посаду ОСОБА_6 .
Таким чином, отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_4 необхідно з метою перевірки обставин перереєстрації директорів/засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення осіб, причетних до вчинення злочинів, вилучення оригіналів документів зі зразками підписів та почерку ОСОБА_6 та ОСОБА_5 необхідно з метою проведення судової почеркознавчої експертизи, отримані відомості мають доказове значення, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1