У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 серпня 2023 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива підрозділу Територіального управління Бюро економічної безпеки у Закарпатській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000011 від 07.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

в с т а н о в и в:

на розгляд слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області надійшло вищевказане клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Внесене клопотання обґрунтоване таким.

Підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 07.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиного реєстрі досудових розслідувань став акт документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 2017 по 2022 від 23.12.2022 №7237/07-16-07-01/32467828.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період 2018 року умисно ухилились від сплати податків та зборів, у значних розмірах.

17.07.2023 до ІНФОРМАЦІЯ_3 в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України, скеровано вимогу з метою отримання належним чином завірених копій податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 рр.

25.07.2023 отримано лист-відповідь від ІНФОРМАЦІЯ_3 про неможливість надання копій документів доступ до яких може бути здійснений тільки відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

Виходячи з наявності підстав для тимчасового доступу до документів, старший слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

У судове засідання старший детектив не з`явився, належним чином повідомлений про час, дату і місце його проведення, подав заяву, в якій просить здійснювати розгляд заявленого клопотання про тимчасовий доступ до документів за його відсутності.

ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання явку уповноваженого представника не забезпечило, належним чином повідомлене про час, дату і місце його проведення, клопотання про відкладення не подало.

Вирішуючи подане клопотання по суті, слідчий суддя виходив із такого.

Згідно з частиною 1 статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів є одним із можливих заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором (частина 1 статті 160 КПК України).

За правилами частини 2 цитованої статті у клопотанні зазначаються:1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з частинами 5-7 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У вимірі обставин цього клопотання слідчий суддя встановив, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 07.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з витягом з ЄРДР від 07.03.2023 внесення відомостей про вчинення кримінального правопорушення зумовлене тим, що нібито службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податків та зборів за 2018 рік в сумі 892255 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

17.07.2023 до ІНФОРМАЦІЯ_3 в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України, скеровано вимогу з метою отримання належним чином завірених копій податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 рр.

Утім, органом досудового розслідування отримано лист-відповідь від ІНФОРМАЦІЯ_3 від 25.07.2023 №5641/5/07-16-04-03-11 про неможливість надання копій документів доступ до яких може бути здійснений тільки відповідно до ч.2 ст.159 КПК України.

Надаючи правову оцінку обґрунтованості внесеного на розгляд клопотання, слідчий суддя виходив із такого.

Наявність у ІНФОРМАЦІЯ_3 документів, вказаних у клопотанні органу досудового розслідування, підтверджується змістом листа-відповіді від 25.07.2023 №5641/5/07-16-04-03-11, характером запитуваної інформації та функціями ІНФОРМАЦІЯ_3 як органу податкового адміністрування.

На переконання слідчого судді, необхідність у тимчасовому доступі до перелічених у клопотанні документів та їх вилученні обумовлена метою забезпечити повне, всебічне та об`єктивне розслідування, досягнути дієвості кримінального провадження, встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та провести ряд подальших слідчих дій.

Слідчий суддя вважає, що вказані у клопотанні документи мають значення для досудового розслідування, оскільки відповідні документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Отже, наведені у клопотанні старшого детектива документи, тимчасовий доступ до яких він просить, самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні.

При цьому отримати їх можливо лише у відповідності до глави 15 КПК України.

Слідчий суддя також бере до уваги відмову ІНФОРМАЦІЯ_3 документів надати відповідні документи у добровільному порядку.

Вилучення персоніфікованих у клопотанні документів відповідатиме меті тимчасового доступу.

Між тим, стосовно вимог щодо надання доступу до документів податкової звітності за 2019 рік слід відмовити, оскільки у цьому кримінальному провадженні здійснюється досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків за 2018 рік.

Підсумовуючи викладене, слідчий суддя доходить до переконання, що внесене клопотання підлягає частковому задоволенню шляхом надання стороні обвинувачення доступу до документів з можливістю вилучення копій документів.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159, 163-165 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого детектива про тимчасовий доступ документів задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження старшому детективу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_4 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_5 , детективу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 , детективу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 , детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення копій, а саме:

- податкових декларацій з податку на прибуток підприємства з додатками;

- податкових декларацій з податку на додану вартість разом з додатками та уточнюючими розрахунками податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за звітні (податкові) періоди;

- податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності).

У задоволенні решти клопотання відмовити повністю.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду: ОСОБА_1