Провадження № 1-кс/686/6325/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2023 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні №0000016,

встановив:

24.07.2023 року старший слідчий СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором Хмельницької окружної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 26 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, на шість місяців.

В обґрунтування поданого клопотання слідчим зазначено, що «у проваджені слідчого відділу Хмельницького районного управління поліції ГУ Національної поліції в Хмельницькій області, знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016від 26.07.2022 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж листопада-грудня 2021 року службові особи Антонінської селищної ради Хмельницького району та ГУ ДПС у Хмельницькій області неналежно виконували свої службові обов`язки під час вивчення наявності підстав для повернення коштів, сплачених ОСОБА_5 як орендну плату за користування земельними ділянками, та погодження такого повернення коштів останньому в розмірі 401000 гривень, що спричинило тяжкі наслідки громадським інтересам Антонінської селищної ОТГ.

Окрім того, вивченням листа Антонінської селищної ради Хмельницького району №1808/01-04 від 16.12.2021 встановлено, що 07.12.2012 між Красилівською райдержадміністрацією та ОСОБА_5 укладено договір оренди земельних ділянок (землі резерву та запасу), загальною площею 122,1949 га, терміном на 49 років, для ведення фермерського господарства, що знаходяться за межами населених пунктів на території Антонінської селищної ради Красилівського району.

Пунктом 5 Договору оренди визначено, що нормативна грошова оцінка земельних ділянок становить 2424810,65 грн./га.

Згідно з пунктом 9 згаданого договору оренди орендна плата вноситься орендарем у грошовій формі в розмірі 3% від грошової оцінки землі в сумі 48497,40 грн. в рік.

20.01.2020 між Антонінською селищною радою та ОСОБА_5 укладено додаткову угоду до вищезазначеного Договору оренди землі від 07.12.2012.

Згідно з пунктом 1 додаткової угоди «пункт 5 Договору викладено у наступній редакції: «нормативна грошова оцінка земельної ділянки становить 4462073,44 грн.».

Згідно пункту 2 Додаткової угоди «пункт 9 Договору викладено у наступній редакції: «орендна плата вноситься орендарем у грошовій формі в розмірі 9% від грошової оцінки землі в сумі 401586,61 грн.».

ОСОБА_5 у березні 2021 року сплачено 31000 грн. орендної плати, в квітні 2021 року 25000 грн., в травні 2021 року 56900 гривень.

Згідно листа ГУ ДПС у Хмельницькій області №4642/5/22-01-04-12 від 23.06.2022 ОСОБА_5 в листопаді 2021 року подано заяви на повернення помилково та/або надміру сплачених сум грошових зобов`язань та пені. Відповідно до інформаційно-комунікаційної системи ДПС «Податковий блок», в Реєстрі узгоджених повернень були погоджені заяви на повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов`язань ОСОБА_5 та сформовані електронні висновки на перерахування коштів.

На дату формування висновків ГУ ДПС у Хмельницькій області з метою здійснення комплексу підготовчих робіт, направлених на виконання Плану заходів із забезпеченням впровадження Кодифікатора адміністративно-територіальних одиниць територіальних громад в діяльності міністерств, інших центральних та місцевих органів виконавчої влади, затвердженого Кабінетом Міністрів України від 28.10.2021 №1340-р здійснювалась робота в частині виконання покрокового алгоритму дій щодо перекодування платежів на основні статті Антонінської селищної територіальної громади.

Сформовані електроні висновки 25.11.2021 автоматично були направлені до Красилівської міської територіальної громади, яка їх погодила. У даному випадку, на виконання п. 3.11 методичних рекомендацій щодо практичного застосування окремих норм «Порядку інформаційної взаємодії Державної фіскальної служби України, її територіальних органів, Державної казначейської служби України, її територіальних органів, місцевих фінансових органів у процесі повернення платникам податків помилково та/або надміру сплачених сум грошових зобов`язань та пені, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 11.02.2019 №60», зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 08 квітня 2019 року за № 370/33341, фінансовий орган Красилівської міської територіальної громади мав би направити до органу ДПС письмове повідомлення щодо прийняття рішення про непогодження електронного висновку та залишити такий висновок без виконання.

Також повідомлено, що в жовтні-листопаді 2021 фінансовим відділом Антонінської селищної територіальної громади були погоджені висновки щодо перерахування коштів з орендної плати з фізичних осіб на єдиний податок в сумі 301000 грн., з єдиного податку на орендну плату з фізичних осіб - 200000 грн та з єдиного податку на розрахунковий рахунок платника - 101000 гривень.

В подальшому, 30.11.2021 ОСОБА_5 без погодження Антонінської селищної ради Хмельницького району, як головного розпорядника коштів та власника казначейських рахунків, повернув з селищного бюджету орендну плату в розмірі 377036,97 гривень та 01.12.2021 орендну плату в розмірі 23963,03 гривні, а всього в загальному розмірі 401000 гривень, що призвело до значних збитків бюджету територіальної громади та не виконання бюджету 2021 року.

В ході досудового розслідування було виконано наступні слідчі (розшукові) дії, а саме: отримано тимчасовий доступ до документів, які перебували в розпорядженні Антонінської селищної ради Хмельницького району, що стали підставою для перерахування орендної плати ОСОБА_5 та вилучено відповідні документи; отримано тимчасовий доступ до документів, які перебували в розпорядженні ГУ ДПС у Хмельницькій області щодо погодження Красилівською міською радою Хмельницької області висновків про повернення коштів ОСОБА_5 та вилучено відповідні документи; отримано інформаційні довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо права власності та права користування орендованими ОСОБА_5 земельними ділянками; 15.02.2023 до Управління Західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій області направлено матеріали для проведення в межах кримінального провадження перевірки з окремих питань фінансово-господарської діяльності Антонінської селищної ради Хмельницького району; 16.06.2023 отримано довідку (висновок) Управління Західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій області за результатами перевірки; 13.07.2023 старшим слідчим ВРЗЗС СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області направлено клопотання про тимчасовий доступ до документів ГУ ДПС у Хмельницькій області із можливістю вилучення їх копій, а саме: електронних висновків щодо перерахування коштів з орендної плати з фізичних осіб на єдиний податок в сумі 301000 грн., з єдиного податку на орендну плату з фізичних осіб - 200000 грн. та з єдиного податку на розрахунковий рахунок платника - 101000 гривень, що в жовтні-листопаді 2021 були погоджені фінансовим відділом Антонінської селищної територіальної громади та копій податкових декларацій ОСОБА_5 за період з 2020 по 2021 роки, яке станом на 21.07.2023 перебуває на розгляді в суді.

Водночас, 26.07.2023 закінчується строк досудового розслідування кримінального провадження №0000016 від 26.07.2022за ч. 2 ст. 367 КК України, проте закінчити досудове розслідування у термін до 26.07.2023, неможливо у зв`язку з тим, на даний час не отримано ухвалу слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду про дозвіл на тимчасовий доступ до вищезгаданих документів, що перебувають у володінні ГУ ДПС у Хмельницькій області, не вилучено відповідні документи та не проведено перевірку ДПС України законності дій працівників ГУ ДПС у Хмельницькій області щодо перерахування відповідних коштів із рахунків Антонінської селищної ради Хмельницького району, а тому виникла необхідність у продовженні досудового розслідування.

Відтак, у кримінальних провадженнях, які розпочаті після введення воєнного стану та в яких жодній особі не було повідомлено про підозру, досудове розслідування підлягає продовженню в порядку ст. 295-1 КПК України.

Обставини, що перешкоджали здійснити необхідні процесуальні, слідчі дії раніше є складність провадження та значне навантаження на спеціалістів Управління Західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій області.

Тому для проведення повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, причетних до скоєння даного кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які перебувають у володінні Державної податкової служби України головне управління ДПС у Хмельницькій області, а саме: висновків щодо перерахування коштів з орендної плати з фізичних осіб на єдиний податок в сумі 301000 грн., з єдиного податку на орендну плату з фізичних осіб - 200000 грн. та з єдиного податку на розрахунковий рахунок платника - 101000 гривень, що в жовтні-листопаді 2021 фінансовим відділом Антонінської селищної територіальної громади були погоджені.

На даний час на розгляді у Хмельницькому міськрайонному судді перебуває клопотання про тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Отримана в ході проведення досудового розслідування інформація може вплинути на зміну правової кваліфікації кримінального правопорушення, та встановлення винних осіб.

Вилучення вказаних вище документів має важливе значення для даного кримінального провадження, проведення в подальшому відповідних експертиз, а також вони можуть мати значення доказів, із врахуванням яких, в сукупності з іншими здобутими доказами, буде прийнято обґрунтоване процесуальне рішення у вказаному кримінальному провадженні.

Однак, у зв`язку із введенням військового стану в Україні та одночасно початком широкомасштабної війни, провести необхідні слідчі (розшукові) дії, необхідні для повноцінного досудового розслідування не представляється за можливе.

Враховуючи вищевикладене та те, що необхідно провести ряд слідчих (процесуальних) дій, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні та прийняття кінцевого обґрунтованого процесуального рішення, а тому виникає необхідність у продовженні строку досудового розслідування.»

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте клопотав про розгляд справи за його відсутності, просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Встановлено, що Хмельницьким районними управлінням поліції Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 26 липня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

Санкція ч.2 ст.367 КК України передбачає покарання у вигляді позбавленням волі на строк від двох до п`яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та зі штрафом від двохсот п`ятдесяти до семисот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або без такого, тобто даний злочин є нетяжким.

П.1 ч.2 ст.219 КПК України передбачає, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесення постанови про початок досудового розслідування у порядку, встановленому статтею 615 цього Кодексу, до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

Згідно із ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, зокрема п.2 ч.4 ст.219 КПК України передбачає продовження строку досудового розслідування на шість місяців щодо нетяжкого злочину.

Відповідно до ч.3 ст.295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Слідчим в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні становить складність та що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, слідчі та процесуальні дії, про які зазначає у клопотанні слідчий, є значимими у даному кримінальному провадженні, тому, враховуючи, що вказані дії не могли бути вчинені раніше з об`єктивних причин, строк досудового розслідування підлягає продовженню на шість місяців, що є достатнім та обґрунтованим задля вчинення всіх належних процесуальних та слідчих дій, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.110, 219, 294, 295-1 КПК України,

постановив:

Клопотання старшого слідчого СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні №0000016, задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 26 липня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, на шість місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя