Справа № 740/5293/23
Провадження № 1-кс/740/1087/23
УХВАЛА

про надання дозволу на тимчасовий доступ

до речей і документів

04 вересня 2023 року м.Ніжин

Слідчий суддя Ніжинського міськрайонного суду

Чернігівської області - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Ніжинського РВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Ніжинської окружної прокуратури ОСОБА_4 , заявлене у межах кримінального провадження, внесеного 14.07.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

про дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому зазначає, що у провадженні СД Ніжинського РВП ГУНП в Чернігівській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 від 14.07.2023 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, за фактом зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 своїм службовим становище, що призвело до порушень на загальну суму 6060,52 тис. грн, з них порушень законодавства, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів на загальну суму 5369,1 тис. грн, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом інтересам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 11.03.2020 на адресу Ніжинської окружної прокуратури надійшли матеріали ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.05.2019 по 31.03.2023, складеної ІНФОРМАЦІЯ_2 .

З повідомлення про вчинення кримінального правопорушення за підписом заступника начальника управління начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що штатним працівникам централізованої бухгалтерії Управління освіти крім основної та додаткової заробітної плати (надбавка за складність і напруженість у праці та щомісячна премія) проводилися інші заохочувальні та компенсаційні виплати, а саме: винагорода за підсумками роботи за рік та разові премії до професійного свята Дня бухгалтера в розмірі середньомісячної заробітної плати. Тобто інші заохочувальні та компенсаційні виплати, винагороди за підсумками роботи за рік та разові премії, які не передбачені актами чинного законодавства або, які проводяться понад встановлені зазначеними актами норми мають виплачуватися за спеціальними системами положеннями з встановленням конкретних форм, системи і розмірів.

Стаття 14 Закону України «Про оплату праці» визначає, що договірне регулювання оплати праці працівників підприємств здійснюється на основі системи угод, що укладаються на державному (генеральна угода), галузевому (галузева угода), регіональному (регіональна угода), та виробничому (колективний договір) рівнях відповідно до Закону України «Про колективні договори і угоди».

Згідно з статтею 7 Закону України «Про колективні договори і угоди» у колективному договорі встановлюються взаємні зобов`язання сторін щодо регулювання виробничих, трудових, соціально-економічних відносин, зокрема нормування і оплата праці, встановлення форми, системи, розмірів заробітної плати та інших видів трудових виплат (доплат, надбавок, премій та ін.).

Статтею 98 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 № 322-VIII (зі змінами) передбачено, що оплата праці працівників установ і організацій, що фінансуються з бюджету, здійснюється на підставі законів та інших нормативно-правових актів України, генеральної, галузевих, регіональних угод, колективних договорів у межах бюджетних асигнувань та позабюджетних доходів.

Так, п.4.9. Колективного договору між адміністрацією ІНФОРМАЦІЯ_1 і трудовим колективом ІНФОРМАЦІЯ_1 та його структурних підрозділів (далі - Колективний договір), ухваленим на загальних зборах трудового колективу (протокол від 24.01.2018 № 1), передбачено преміювання всіх категорій працівників здійснювати відповідно до чинного законодавства України на підставі Положення про преміювання та виплату матеріальної допомоги працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 та його структурних підрозділів (далі - Положення про преміювання), що є додатком та невід`ємною частиною цього колективного договору.

У п. 1.9. Положення про преміювання зазначено, що «За сумлінну працю, зразкове виконання посадових обов`язків, значні досягнення в роботі та особистий вагомий вклад в її загальні результати, з нагоди професійного свята - Дня бухгалтера, на підставі відповідного наказу начальника Управління освіти працівникам централізованої бухгалтерії може бути виплачена разова грошова премія в розмірі, що не перевищує одного посадового окладу працівника, який преміюється».

Отже, у періоді з 01.05.2019 по 31.12.2021 працівникам централізованої бухгалтерії відповідно до наказів по Управлінню освіти проводилася виплата разової премії (до Дня бухгалтера та за підсумками роботи за рік) в розмірі середньомісячної заробітної плати замість посадового окладу працівника, який преміюється, як то було передбачено п. 4.9. Колективного договору та п. 1.9. Положення про преміювання, чим порушено ст. 97 Кодексу законів про працю України, ст. 14, ч.І ст. 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 № 108/95-ВР та ст.7 Закону України «Про колективні договори і угоди» від 01.07.1993№3356-ХII.

Таким чином, за період з 01.05.2019 по 31.12.2021 Управлінням освіти безпідставно використано коштів місцевого бюджету на виплату разової премії і сумі 625 788,70 грн з них: на оплату праці - 508456,31 грн (за 2019 рік - 19275,82 грн, за 2020 рік - 238521,34 грн та за 2021 рік - 220659,15 грн) та нарахування єдиного соціального внеску - 117 332,39 грн (за 2019 рік - 15548,29 грн, за 2020 рік - 47848,37 грн та за 2021 рік - 53935,73 гривень), чим завдано збитків на зазначену суму.

Відповідальною посадовою особою з даного питання були начальник Управління освіти ОСОБА_5 (за період 2019-2020 років на суму 351193,82 грн) та ОСОБА_6 (за 2021 рік на суму 274597,88 грн), якою пояснень не надано.

Операції з нарахування заробітної плати та проведення нарахувань єдиного соціального внеску у бухгалтерському обліку відображено в меморіальному ордері №5 за 2019-2021 роки по дебету субрахунків 6511, 6313, 6416 та кредиту субрахунку 8011, 8012.

Необґрунтовані касові витрати було відображено у формі «Звіт про надходження та використання коштів загального фонду» по КПКВК МБ 0611161:

-за 2019 рік по КЕКВ 2110 - на суму 49275,82 грн та по КЕКВ 2120 на суму 15548,29 гривень;

-за 2020 рік по КЕКВ 2110 - на суму 238521,34 грн та по КЕКВ 2120 на суму 47848,37 гривень;

-за 2021 рік по КЕКВ 2110 - на суму 220659,15 грн та по КЕКВ 2120 - на суму 53935,73 грн, що є порушенням п. 1.2 Порядку від 24.01.2012 №44, ч.5 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 № 996.

Ревізією виконання кошторису видатків на заробітну плату з нарахуваннями ЄСВ по централізованій бухгалтерії Управління освіти (КПКВК МБ 0611161) за 2019-2021 роки встановлено, що розрахунками до кошторису було передбачено видатки на оплату праці (заробітна плата та нарахування ЄСВ) (доплат, надбавок, премій) першочергово: в 2019 році - 3980250,00 грн (надбавка за інтенсивну працю - 499160,00 грн та премія - 322600,00 грн), в 2020 році - 3416000,00 грн (надбавка за інтенсивну працю - 438810,00 грн та премія - 517800,00 грн), в 2021 році - 652 620 грн та в 2022 році - 3660 000,0 грн (надбавка за інтенсивну працю - 568430,00 грн та премія - 502190,00 гривень).

З урахуванням змін довідками про зміни кошторисних призначень на відповідний рік кошторисні призначення на заробітну плату з нарахуваннями ЄСВ по централізованій бухгалтерії Управління освіти на 2019 рік були зменшені на 637270,00 грн та збільшені згідно Рішень сесій міської ради про додаткове виділення коштів на 2020 рік на суму 1039650,00 грн та на 2021 рік на суму 2085500,00 гривень.

Касові видатки на заробітну плату з нарахуваннями ЄСВ по централізованій бухгалтерії Управління освіти склали: у 2019 році - 3332270,00 грн, в т.ч.: надбавка за складність та напруженість у роботі - 332008,00 грн премії (щомісячні та разові з нагоди професійного свята - Дня бухгалтера та за підсумками роботи за рік) - 752441,13 грн; у 2020 році - 4455580,00 грн, в т.ч.: надбавка за складність та напруженість у роботі - 347652,30 грн, премії щомісячні та разові з нагоди професійного свята - Дня бухгалтера та за підсумками року) - 1179059,45 грн; у 2021 році - 5739070,00 грн, в т.ч.: надбавка за складність та напруженість у роботі - 444329,68 грн, премії щомісячні та разові з нагоди професійного свята Дня бухгалтера та за підсумками року) - 1507589,89 гривень). Заборгованість по розрахунках із заробітної плати на 01 січня кожного року ревізійного періоду відсутня.

Отже, виплата премій до Дня бухгалтера та за підсумками роботи за рік) всупереч ст. 14 Закону України «Про оплату праці», ст.7 Закону України «Про колективні договори і угоди» та п. 4.9. Колективного договору без дотримання вимог п.1.9. Положення про преміювання працівникам централізованої бухгалтерії Управління освіти проведено за рахунок додатково виділених коштів фінансування з місцевого бюджету м. Ніжин та призвело до збитків на суму 625 788,70 гривень.

Враховуючи викладене, з метою всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження, а також для спростування або фіксації фактів кримінального правопорушення шляхом проведення експертних досліджень, попередження можливого знищення або внесення будь-яких змін до документів, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні оригіналів наступних документів:

-документів, пов`язаних з операціями з нарахування заробітної плати та проведення нарахувань єдиного соціального внеску у бухгалтерському обліку, які відображено в меморіальному ордері №5 за 2019-2021 роки по дебету субрахунків 6511, 6313, 6416 та кредиту субрахунку 8011, 8012.Касовими витратами, відображеними у формі «Звіт про надходження та використання коштів загального фонду» по КПКВК МБ 0611161:

-за 2019 рік по КЕКВ 2110 на суму 49275,82 грн та по КЕКВ 2120 на суму 15548,29 гривень;

-за 2020 рік по КЕКВ 2110 на суму 238521,34 грн та по КЕКВ 2120 на суму 47848,37 гривень;

-за 2021 рік по КЕКВ 2110 на суму 220659,15 грн та по КЕКВ 2120 на суму 53935,73 грн, що є порушенням п. 1.2 Порядку від 24.01.2012 №44, ч.5 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 № 996.

-Розпорядчих документів про нарахування премій працівникам центральної бухгалтерії ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Платіжних документів про нарахування та виплату винагороди за підсумками роботи за рік та разової премії до професійного свята Дня бухгалтера;

-Відомості про банківські рахунки працівників бухгалтерії, на які перераховано вказані кошти;

-Колективного договору між адміністрацією ІНФОРМАЦІЯ_1 і трудовим колективом ІНФОРМАЦІЯ_1 та його структурних підрозділів та рішення загальних зборах трудового колективу про його ухвалення від 24.01.2018 з подальшими змінами та всіма додатками;

-Положення про преміювання працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 , яке діяло протягом 2019-2022 років;

-Установчих документів на ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Розпорядження міського голови про призначення ОСОБА_7 та ОСОБА_6 на посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

-Посадової інструкції начальника та Головного бухгалтера ІНФОРМАЦІЯ_4 за 2019-2022 роки.

Вказані вище оригінали документів зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 і не можуть знаходитися у іншому місці.

У судове засідання слідчий не з`явився, у клопотанні просить справу розглягути за його відсутності.

Відповідно до ч.2 ст.163 КК України особа, у володінні якої знаходиться зазначена інформація, не повідомлялася про розгляд клопотання.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Перевіривши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшла висновку про можливість задоволення клопотання, оскільки доведено наявність підстав вважати, що зазначена у клопотанні інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відповідно до ст.161 КПК України вона не становить собою або не включає речей і документів, до яких заборонено доступ, та доведено неможливість встановити обставини іншими способами, які передбачається довести за допомогою зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.159,163, 164 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИЛА:

Надати слідчим Ніжинського РВП ГУНП в Чернігівській області у кримінальному провадженні ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану комерційну таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку) наступних документів:

-Документів, пов`язаних з операціями з нарахування заробітної плати та проведення нарахувань єдиного соціального внеску у бухгалтерському обліку, які відображено в меморіальному ордері №5 за 2019-2021 роки по дебету субрахунків 6511, 6313, 6416 та кредиту субрахунку 8011, 8012.Касовими витратами відображеними у формі «Звіт про надходження та використання коштів загального фонду» по КПКВК МБ 0611161:

-за 2019 рік по КЕКВ 2110 на суму 49275,82 грн та по КЕКВ 2120 на суму 15548,29 гривень;

-за 2020 рік по КЕКВ 2110 на суму 238521,34 грн та по КЕКВ 2120 на суму 47848,37 гривень;

-за 2021 рік по КЕКВ 2110 на суму 220659,15 грн та по КЕКВ 2120 на суму 53935,73 грн, що є порушенням п. 1.2 Порядку від 24.01.2012 №44, ч.5 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 № 996.

-Розпорядчих документів про нарахування премій працівникам центральної бухгалтерії ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Платіжних документів про нарахування та виплату винагороди за підсумками роботи за рік та разової премії до професійного свята Дня бухгалтера;

-Відомості про банківські рахунки працівників бухгалтерії на які перераховано вказані кошти;

-Колективного договору між адміністрацією ІНФОРМАЦІЯ_1 і трудовим колективом ІНФОРМАЦІЯ_1 та його структурних підрозділів та рішення загальних зборах трудового колективу про його ухвалення від 24.01.2018 з подальшими змінами та всіма додатками;

-Положення про преміювання працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 , яке діяло протягом 2019-2022 років;

-Установчих документів на ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Розпорядження міського голови про призначення ОСОБА_7 та ОСОБА_6 на посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

-Посадової інструкції начальника та Головного бухгалтера ІНФОРМАЦІЯ_4 за 2019-2022 роки.

Зобов`язати начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей та документів.

Ухвала може бути пред`явлена до виконання протягом двох місяців з дня її постановлення.

Особа, яка пред`являє дану ухвалу до виконання, зобов`язана вручити її копію особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, та залишити володільцю опис документів, які вилучаються на підставі ухвали слідчого судді, а на вимогу володільця, - залишити копії вилучених документів.

Наслідком невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів може бути постановлення ухвали про дозвіл на проведення обшуку відповідно до норм КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ніжинського міськрайонного суду ОСОБА_1