печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (із можливістю залучення територіальних підрозділів), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000050 від 22.03.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено планову виїзну перевірку СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 за результатами якого складено акт №757/16-01-22-01-09/20041662 від 27.08.2013, а перевіркою встановлено, що СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у податкових розрахунках з рентної плати за січень-грудень 2010 року в графі 4 не вказано ставки рентної плати за нафту, за природний газ, за газовий конденсат, а в графі 5 коригуючі коефіцієнти до них, в результаті чого занижено рентну плату за видобуті нафту, природний газ і газовий конденсат за 2010 рік на загальну суму 308 736 085,78 грн.

В поданих розрахунках рентної плати за 2010 рік СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зазначило лише обсяги видобутої вуглеводневої сировини, не вказуючи ставки рентної плати та величини коригуючих коефіцієнтів до них та не визначило самих платежів.

На підставі вказаного акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 винесено податкові повідомлення-рішення від 12.09.2013 за №, , № за період серпень-грудень 2010 року, згідно яких підприємству СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визначено податкові зобов`язання з рентної плати за видобуті нафту, природний газ і газовий конденсат на загальну суму 153 345 126,8 грн., у т.ч. 122 676 163,84 грн. за основним платежем та 30 669 040,95 за штрафними (фінансовими) санкціями.

Також, проведеною перевіркою СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено несплату підприємством податку на додану вартість на суму 404 348 грн. внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), та винесено відповідне податкове повідомлення-рішення від 12.09.2013 за №.

У ході досудового розслідування встановлено, що податкові повідомлення-рішення, винесені ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі акту №757/16-01-22-01-09/20041662 від 27.08.2013 за №, , №, № від 12.09.2013 підприємством оскаржено.

16.09.2013 СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сплачено грошове зобов`язання з ПДВ в сумі 297 989,00 грн. та штрафні санкції у розмірі 74 497,25 грн., разом 372 486,25 грн., в частині взаємовідносин з « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на підставі винесеної ППР № від 12.09.2013, про що підприємством надано підтверджуючі платіжні документи, а саме: платіжні доручення №6825 від 16.09.2013 та №6845 від 16.09.2013.

Одночасно, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не погоджуючись з рештою донарахованих за результатами перевірки податкових зобов`язань до бюджету згідно вказаного вищевказаного акту перевірки, звернулися із відповідною скаргою до Міністерства доходів і зборів України.

За результатами розгляду даної скарги СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Міністерством доходів і зборів України прийнято рішення, яке направлено на адресу підприємства за вих. №16/99-99-16-01 від 25.01.2014 та яким скасовано ППР № від 12.09.2013 в частині визначення 106 359 грн. ПДВ основного платежу і 26 589,75 грн. штрафних санкцій внаслідок взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в задоволенні решти вимог підприємству відмовлено.

Не погоджуючись з донарахуванням по сплаті рентних платежів СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оскаржило винесені податкові повідомлення-рішення №, , № від 12.09.2013 до суду.

Згідно постанови Полтавського окружного адміністративного суду від 11.03.2014, визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 12.09.2013 №, , № на суму 153 345 126,8 грн.

Постановою Харківського апеляційного адміністративного суду від 24.06.2014 скасовано вказане рішення Полтавського окружного адміністративного суду від 11.03.2014 та відмовлено у задоволенні позовних вимог СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

02.03.2016 ухвалою ВАСУ постанову Харківського апеляційного адміністративного суду від 24.06.2014 залишено без змін. (сума ренти 122 676 163 грн. (разом із штрафними санкціями 153 345 202 грн.)

Ухвалами Верховного суду України від 13.06.2016; 09.02.2017; 24.04.2017 відмовлено СП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у допуску до справи.

У подальшому, СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у судовому порядку оскаржено наказ про проведення вище зазначеної перевірки, дії по проведенню перевірки, дії щодо внесення СП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до плану-графіку перевірок та коригування плану-графіку.

Згідно рішення Харківського апеляційного адміністративного суду від 01.10.2013 визнано протиправним та скасовано наказ про проведення перевірки ІНФОРМАЦІЯ_8 ГУ Міністерства доходів і зборів у Полтавській області №59 від 27.06.2013.

30.05.2022 на підставі постанови про залучення спеціаліста проведено дослідження про дотримання СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) вимог податкового законодавства в період з 01.01.2010 по 31.12.2010, щодо нарахування сплати податків та обов`язкових платежів до бюджету щодо рентної плати за газовий конденсат, природний газ та нафту.

За результатами проведеного дослідження, наданих документів вбачається, що СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) в 2010 році не розраховувало розміру податкових зобов`язань з рентної плати та відповідно не сплатило рентні платежі до Державного бюджету України.

Таким чином, зазначені порушення призвели до зниження в 2010 році рентної плати СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до Державного бюджету України на загальну суму 317 531 570, 49 грн., чим заподіяно Державному бюджету України збитків на зазначену суму.

03.01.2023 у рамках вказаного кримінального провадження призначено судово-економічну експертизу проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_9 .

03.04.2023 на адресу ГСУ НПУ надійшло клопотання експерта щодо надання додаткових матеріалів кримінального провадження для проведення експертизи.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні інформації з ІНФОРМАЦІЯ_10 , щодо відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів по СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме по податковим повідомленням-рішенням від 12.09.2013 № № , , , складених ІНФОРМАЦІЯ_11 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000050 від 22.03.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (із можливістю залучення територіальних підрозділів), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 159, 160, ч. 5 ст. 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи в кримінальному провадженні № 0000050 від 22.03.2013, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії, у тому числі в електронному вигляді, а саме: довідки з ІНФОРМАЦІЯ_10 відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів по СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме по податковим повідомленням-рішенням від 12.09.2013 № № , , , складених ІНФОРМАЦІЯ_11 , які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 (із можливістю залучення територіальних підпрозділів), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1