Справа №463/3718/23
Провадження №1-кс/463/3792/23
У Х В А Л А

14 червня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , власника майна ОСОБА_4 , представників власника майна ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 04.01.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.1 ст.204 КК України, про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

детектив як сторона кримінального провадження звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про накладення арешту на майно, яке вилучене в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивує тим, що у провадженні Територіального управління БЕБ у Львівській області перебуває кримінальне провадження за №0000004 від 04.01.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.1 ст.204 КК України.

У даному кримінальному провадженні, досліджуються обставини, щодо виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту або збут підроблених марок акцизного податку, а також незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Управління СБ України у Львівській області № 62/5/6-8592 від 29.12.2022, згідно яких невстановлені особи в період 2022 року по даний час здійснюють збут підакцизних товарів (тютюновмісних виробів для електронного нагрівання) на території Львівської області, з використанням підроблених марок акцизного податку.

Також, в ході слідства встановлено, що засновник та директор ТОВ «Вейпорс» (44686004), спільно з службовими особами ТОВ «Файв» (38665494) в період 2002-2023 років на території м. Львів з метою отримання неконтрольованих державою прибутків, налагодили незаконне виробництво, зберігання та подальший збут контрафактних підакцизних товарів (тютюнових сумішей для кальяну та рідин, що використовуються в електронних сигаретах без марок акцизного податку встановлено зразка), через мережу підзвітних та підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців та Інтернет магазини.

На виконання доручення детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області № 24.11/4/9/142-23 від 09.01.2023, проведеними співробітниками Управління СБ України у Львівській області слідчими (розшуковими) діями та заходами (відповідь на доручення № 62/5/6-395 від 27.01.2023, № 62/5/6-397 від 27.01.2023, № 62/5/6-654 від 14.02.2023, № 62/5/6-1375 від 22.03.2023, № 62/5/6-1541 від 03.04.2023, № 62/5/6-1617 від 05.04.2023, № 62/5/6-1659 від 07.04.2023, № 62/5/6-1660 від 07.04.2023, № 62/5/6-1728 від 13.04.2023 та № 62/5/6-2057 від 03.05.2023) встановлено, що громадянином України ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ( НОМЕР_1 ), уродженцем м. Львів, фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , організовано та впроваджено в життя протиправний механізм з реалізації електронних сигарет, рідин для подальшого використання в електронних системах POD, які містять підроблені марки акцизного податку або не марковані взагалі.

Для забезпечення ефективної та максимальної реалізації підакцизної продукції, з метою отримання прибутків в особливо великих розмірах, ОСОБА_8 ) разом із залученими до протиправного механізму особами, а це: ОСОБА_9 ( НОМЕР_2 ); ОСОБА_10 ( НОМЕР_3 ); ОСОБА_11 ( НОМЕР_4 ); ОСОБА_12 ( НОМЕР_5 ); ОСОБА_13 ( НОМЕР_6 ); ОСОБА_14 ( НОМЕР_7 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_8 ); ОСОБА_16 ( НОМЕР_9 ); ОСОБА_17 ( НОМЕР_10 ); ОСОБА_18 ( НОМЕР_11 ); ОСОБА_19 ( НОМЕР_12 ); ОСОБА_20 ( НОМЕР_13 ), в месенджері «Телеграм» зареєстрував публічну соціальну групу «Vapors Vape Shop». Відповідно до інформації, розміщеної у вказаній групі, зазначеними вище особами пропонується до реалізації підакцизна продукція, яка містить підроблені марки акцизного податку або в переважній більшості не містить їх взагалі.

У вказаній групі «Vapors Vape Shop» ОСОБА_8 пропонуються до реалізації одноразові сигарети POD фірми «ELF BAR» та «VAAL» (країна-виробництва Китай), нікотиновмісні рідини та сольові розчини, які використовуються в електронних сигаретах, які містять підроблені (фальсифіковані) марки акцизного податку або не містять їх взагалі. Зокрема, вартість однієї електронної сигарети « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 1500 становить 275 грн., «Еlf Bar» ВС500 610 грн., «VAAL» 1500 275 грн., нікотиновмісних рідин від 160 до 200 грн. в залежності від об`єму.

Проведеними заходами в рамках кримінального провадження встановлено, що частина контрафактної продукції, яка маркована фальсифікованими марками акцизного податку або не містить їх взагалі знаходиться та реалізується з магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які розміщені та знаходяться за адресами: АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 (територія Торгового центру «Spartak»); АДРЕСА_7 (територія Торгового центру «ВАМ»); АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; м. Івано-Франківськ, вул. Північний бульвар, буд. 2-а (територія Торгового центру «Панорама Plaza»).

Вищевказане підтверджено інформацією скріншотами отриманими з соціальної групи «Vapors Vape Shop», протоколом огляду соціальної групи «Vapors Vape Shop» від 13.02.2023, створеної ОСОБА_8 в месенджері «Теlеgram», протоколом допиту свідка від 09.05.2023 та іншими матеріалами кримінального провадження.

З метою мінімізації податків та приховування протиправної діяльності з реалізації контрафактної підакцизної продукції, договора оренди приміщень, з яких здійснюється реалізація контрафактної продукції укладаються від імені різних суб`єктів господарювання, які повністю підконтрольні та підзвітні ОСОБА_8 , а саме: ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 ; ФОП ОСОБА_11 ; ФОП ОСОБА_12 ; ФОП ОСОБА_13 ; ФОП ОСОБА_14 ; ФОП ОСОБА_15 та ФОП ОСОБА_16 , які одночасно є працівниками ТОВ «Вейпорс».

Так, з метою отримання прибутку від вказаної протиправної діяльності, ОСОБА_8 здійснив реєстрацію ТОВ «Вейпорс» (44686004), м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29. Вказане товариство у фіскальних органах отримало відповідні ліцензії на роздрібну торгівлю тютюновими виробами. Директором та головним бухгалтером вказаного товариства в одноособовому порядку є ОСОБА_8 .

За отриманою інформацією до придбання, зберігання та подальшої реалізації контрафактної продукції причетні наступні працівники ТОВ «Вейпорс»: ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_16 та ОСОБА_19 .

Також встановлено, що ОСОБА_8 одночасно є співзасновником ТОВ «Файв» (38665494), яке з ТОВ «Вейпорс» знаходиться за однією адресою: м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29, директором ТОВ «Файв» є ОСОБА_4 .

27.05.2021 ГУ Держпродспоживслужби у Львівській області прийнято рішення про реєстрацію потужності оператора ринку ТОВ «Файв» для первинного виробництва, змішування, обробки, наповнення, пакування, зберігання, транспортування та реалізації тютюну. 11 листопада 2021 року ДП «Львівстандартметрологія» видано ТОВ «Файв» атестат виробництва сумішей тютюнових для кальяну за адресою: м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29.

Отримана інформація свідчить про те, що впродовж 2021 року по даний час службовими особами ТОВ «Файв» за адресою: м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29, здійснюється виробництво та реалізація сумішей тютюнових для кальяну, які не марковані марками акцизного податку.

З метою просування незаконно виготовленої ТОВ «Файв» підакцизної продукції на внутрішньому ринку, ОСОБА_4 та ОСОБА_8 в месенджері «Telegram» 11 травня 2021 року зареєстровано соціальну групу «5ive». У вказаній групі останніми пропонується до реалізації зацікавленим особам суміші тютюнові для кальянів в асортименті.

Частина незаконно виготовлених тютюнових сумішей реалізується службовими особами ТОВ «Файв» через інтернет-мережу на Інтернет сайтах: «royal-smok.com», «huka.com.ua», «Tabakevich.com», «tabacoff.ua», а також магазинах: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (« ІНФОРМАЦІЯ_5 » - сторінка в Інстаграм zapravka_hookashop), що розташований за адресою: АДРЕСА_12 ), який використовує для торгівлі громадянин ОСОБА_21 ; «Pemagama» (сторінка в Інстаграм рemagama18), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , який використовує для торгівлі громадянин ОСОБА_22 .

До виробництва тютюнових сумішей для кальянів причетні наступні службові особи ТОВ «Файв»: ОСОБА_4 ; ОСОБА_23 та ОСОБА_24 .

Вищевказане підтверджено інформацією скріншотами отриманими з соціальної групи «5ive» та протоколом огляду соціальної групи «5ive» від 06.04.2023, яку зареєстровано ОСОБА_8 та ОСОБА_4 в месенджері «Telegram», протоколом допиту в якості свідка від 09.05.2023 та іншими матеріалами кримінального провадження.

Згідно вимог Закону України № 481/95-ВР від 19.12.1995 «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (зі змінами і доповненнями), виробництво та продаж рідин для електронних сигарет потребує отримання відповідної ліцензії, а самі рідини, згідно ст.226 ПК України, мають бути марковані марками акцизного збору.

Статтею 1 Закону України № 481/95-ВР передбачено, що тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання, жування чи нагрівання.

Відповідно до п.п.14.1.56 прим. 3 п.14.1 ст. 14 ПКУ електронна сигарета виріб, який можу бути використаний для споживання (вдихання) парів, що утворюються внаслідок нагрівання компонентами такого виробу рідин, що містять або не містять нікотин. Електронні сигарети можуть бути одноразові або багаторазові.

Рідини що використовуються в електронних сигаретах, - рідкі суміші хімічних речовин, що містять нікотин, використовуються для створення пари в електронних сигаретах та містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємкостях (п.п.14.1.56 прим.4 п.14.1 ст.14 ПКУ).

Пунктом 215.1 ст.215 ПКУ до підакцизних товарів віднесено, тютюнові вироби, тютюн, рідини, що використовуються в електронних сигаретах та промислові замінники тютюну.

Згідно п.226.1 ст.226 ПКУ у разі виробництва на митній території України тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну території України платники податків зобов`язанні забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалась під час відкупорювання (розривання) товару.

Наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу чи ємкості (упаковці) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продаж таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів (п.226.2 ст.226 ПКУ).

Пунктом 23 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 року № 1251 із змінами та доповненнями для рідин, що використовуються в електронних сигаретах передбачено наклеювання марки на ємкості (упаковці) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах у такий спосіб, щоб марки обов`язково розривались під час відкривання.

Відповідно до п.226.9 ст.226 ПК України, вважаються такими, що немарковані, алкогольні напої, тютюнові вироби та рідини, що використовуються в електронних сигаретах, з підробленими марками акцизного податку.

Ввезення на митну територію України рідин, що використовуються в електронних сигаретах, може здійснюватись з 01.01.2021 року лише маркованими акцизними марками. Маркування відбувається за межами території України. Законом України № 466 від 16.01.2020 року внесено зміни до ст.226 та 227 Податкового кодексу України, які набули чинності 01.01.2021 року. Цими змінами передбачено: маркування марками акцизного продатку рідин, що використовуються в електронних сигаретах. Вказано, що кожна аарка акцизного податку на рідини, що використовуються в електронних сигаретах, повинна мати окремий номер та позначення про квартал і рік випуску марки.

В ході огляду податкової звітності ТОВ «Файв» встановлено, що вказане товариство в період 2022-2023 років фінансово-господарську діяльність не здійснювало, найманих працівників не має, акцизні марки не отримувало. За 2022-2023 рік службовими особами ТОВ «Файв» подано до податкових органів лише три звітні документи, а саме: «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через, які проводиться діяльність» від 12.05.2022; «Декларацію акцизного податку за звітний 3 м. 2023 рік» від 20.04.2023 та «Декларацію акцизного податку за звітний 4 м. 2023 рік» від 11.05.2023 (в одній і іншій декларації акцизного податку будь-які відомості щодо фінансово-господарської діяльності відсутні. Інші звітні податкові документи до контролюючих органів не подавались.

В свою чергу ТОВ «Вейпорс» згідно податкової звітності з податку на додану вартість за 2022-2023 рік задекларовано: за серпень 2022 рік (податкові зобов`язання (рядок 1.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн.; податковий кредит (рядок 10.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн.; сума до сплати (рядок 18 вказаної декларації 0 грн.); за вересень 2022 рік (податкові зобов`язання (рядок 1.1 вказаної декларації) у сумі 5446/1086 грн.; податковий кредит (рядок 10.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн.; сума до сплати (рядок 18 вказаної декларації 1089 грн.); за жовтень 2022 рік (податкові зобов`язання (рядок 1.1 вказаної декларації) у сумі 13742/2748 грн.; податковий кредит (рядок 10.1 вказаної декларації) у сумі 58667/11733 грн.; сума до сплати (рядок 18 вказаної декларації 0 грн.), від`ємне значення (рядок 19 вказаної декларації 8985 грн.); за листопад 2022 рік (податкові зобов`язання (рядок 1.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн.; податковий кредит (рядок 10.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн.; сума до сплати (рядок 18 вказаної декларації 0 грн.), від`ємне значення (рядок 19 вказаної декларації 8985 грн.); за грудень 2022 рік (податкові зобов`язання (рядок 1.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн.; податковий кредит (рядок 10.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн.; сума до сплати (рядок 18 вказаної декларації 0 грн.), від`ємне значення (рядок 19 вказаної декларації 8985 грн.); за січень 2023 рік (податкові зобов`язання (рядок 1.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн.; податковий кредит (рядок 10.1 вказаної декларації) у сумі 6667/1333 грн.; сума до сплати (рядок 18 вказаної декларації 0 грн.), від`ємне значення (рядок 19 вказаної декларації 10318 грн.); за лютий 2023 рік (податкові зобов`язання (рядок 1.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн.; податковий кредит (рядок 10.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн.; сума до сплати (рядок 18 вказаної декларації 0 грн.), від`ємне значення (рядок 19 вказаної декларації 10318грн.); за березень 2023 рік (податкові зобов`язання (рядок 1.1 вказаної декларації) у сумі 0/0 грн., інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою (рядок 3 вказаної декларації 11912/0; податковий кредит (рядок 10.1 вказаної декларації) у сумі 58/12 грн.; сума до сплати (рядок 18 вказаної декларації 0 грн.), від`ємне значення (рядок 19 вказаної декларації 10330 грн.), вищевказані податкові декларації підписані ОСОБА_8 . Згідно податкової декларації ТОВ «Вейпорс» з податку на прибуток підприємств за 2022 рік, дохід товариства від будь-якої діяльності становить (рядок 01 вказаної декларації) 87655 грн.; фінансовий результат до оподаткування (рядок 02 вказаної декларації) 15600 грн.; об`єкт оподаткування (рядок 04 вказаної декларації) 15600 грн.; податок на прибуток що підлягає сплаті в бюджет (рядок 06 вказаної декларації) 2808 грн.

Далі в ході огляду «Реєстру отриманих та виданих податкових накладних ТОВ «Вейпорс» за 2022-2023 рок» встановлено, що в період 2022 року ТОВ «Вейпорс» виписано 28 податкових накладних в адресу неплатників податків (громадян) на суму 88 519 грн., в період 2023 року виписано 21 податкову накладну на суму 77 507 грн. Сума сплачено податку за 2022 рік становить 14 753 грн., за 2023 рік 0 грн. Згідно вказаного реєстру ТОВ «Вейпорс» в період 2022-2023 років реалізовувались підакцизні товарно-матеріальні цінності, а саме: рідини для електронних сигарет різних смаків та одноразові електроні сигарети.

Оглянувши декларації про майновий стан і доходи за 2022 рік по: ОСОБА_9 ( НОМЕР_2 ) від 05.02.2023 року; ОСОБА_8 ( НОМЕР_1 ) від 23.02.2023 року; ОСОБА_12 ( НОМЕР_5 ) від 13.12.2022 року; ОСОБА_15 ( НОМЕР_8 ) від 08.03.2023 року; ОСОБА_25 ( НОМЕР_14 ) від 08.02.2023 року, ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_3 ) від 31.01.2023 року; ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_6 ) встановлено, що в ній відсутні будь-які показники фінансово-господарської діяльності у вказаному періоду. Такі суб`єкти господарювання як ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_17 ( НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_19 ( НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_20 ( НОМЕР_13 ) взагалі не здали податкові декларації про майновий стан і доходи за 2022 рік. ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_9 ) в декларації про майновий стан і доходи за 2022 рік вказав загальну суму річного доходу у розмірі 4 840 718,22 грн.

Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_10 ( НОМЕР_3 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 2 263 398,33 грн., за 2023 рік 5 560 800,00 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_16 ( НОМЕР_9 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 4 840 718,33 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_17 ( НОМЕР_10 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 2 651065,36 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_14 ( НОМЕР_7 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 4 751 801,41 грн., за 4 місяць 2023 рік становить 238 114,20 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_11 ( НОМЕР_4 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 4 803 706,64 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_20 ( НОМЕР_13 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 4 345449,08 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 ( НОМЕР_2 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 2 343 112,69 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_12 ( НОМЕР_5 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 5 355 250,39 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_25 ( НОМЕР_14 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 5 371 990,61 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 ( НОМЕР_8 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 1 945 792 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_19 ( НОМЕР_12 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 3 771 702,2 грн. Такий платник податків як ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_1 ) до контролюючих органів в період 2023 року податкову декларацію платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця не подав.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, 24.05.2023 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 17.05.2023 проведено обшук в нежитловому приміщенні (магазині « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві приватної власності ТОВ «Укрзахідпостач» (31290737), за місцем фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Файв» (38665494), ТОВ «Пемагама» (42017121), ОСОБА_22 , ОСОБА_21 та інших причетних суб`єктів господарювання, де виявлено та вилучено:

- Z звіт денний № 1344 від 24.05.2023; предмети схожі на українську гривню в сумі 10 011 (десять тисяч одинадцять) грн., номіналами 1000 грн. - 1 шт., 500 грн. 10 шт., 200 грн. 14 шт., 100 грн. 6 шт., 50 грн. 8 шт., 20 грн. 5 шт., 10 грн. 7 шт., 5 грн. 6 шт., 2 грн. 3 шт., 1 грн. 5 шт.; предмети схожі на долари США в сумі 10 (десять) доларів, номіналами 5 доларів США 1 шт., із серією PJ08557619A та номіналом 1 (один) долар США в кількості 5 шт., серією К45601706Е, В73064160В, Н46117259В, D78019805A, L25109577M.; пакет нової пошти із накладною 925, відправник ОСОБА_26 , отримувач ОСОБА_27 , в якому містяться два запечатані пакети із запахом та на вигляд табаку із наступними наліпками: «WHITE SIDE TABACCO TOMATO PASTE» та наліпкою (на іншому) «WHITE SIDE TABACCO TOMATO GREEN TEA»; копія протоколу про адмін. Правопорушення серія ВАВ №781945 від 13.02.2023; товарний чек від 24.03.2023; блокнот із надписом PARADISE, на першому аокуші запис починається з «26.01. Аліна» тата на останньому аркуші запис починається з «6 True Passion, Panda», кількість аркушів 96; блокнот із чорновими записами, перший аркуш містить запис «17.08 ОСОБА_28 » та останній аркуш містить записи що починаються «165-опт 4:20, 5ive 250» на 151 арк.; блокнот із чорновими записами починається із надпису «29.04. Софія» та останній аркуш містить надпис «коколоко», на 172 арк.; блокнот із чорновими записами перший запис починається із надписів «27.12 ОСОБА_28 » та останній аркуш містить надпис «Buta black 100» на 99 арк.; блокнот в твердій обкладинці, який містить чорнові записи, перший аркуш містить запис, що починається «Касовий» на 120 арк.; блокнот із чорновими записами, перший аркуш містить запис «18.03. Аліна» на 130 арк.; блокнот із чорновими записами на 169 арк., перший аркуш містить запис «20.07. Софія»; блокнот із чорновими записами на 48 арк., перший аркуш містить запис «5.11. Софія»; блокнот із чорновими записами на 211 арк., перший аркуш містить запис «02.01. Софія»; витяг з реєстру платників Єдиного податку від 29.11.2019 ФОП ОСОБА_27 на 1 арк.; наказ №28 про прийняття працівників від 02.10.2020 на 1 арк.; рахунок на оплату №13 від 17.01.2022 ТОВ «Хука Фемелі», покупець ТОВ «Пемагама» на 2 арк.; видаткова накладна№15 від 17.01.2022 постачальник ТОВ «Хука Фемелі», покупець ТОВ «Пемагама» на 2 арк.; видаткова накладна №РН-0000045 від 22.05.2023, одержувач ТОВ «Пемагама» суміш тютюнова та ін., на 1 арк.; договір №17-05-23 від 17.05.2023 на 2 арк., у 2-х примірниках між ТОВ «Компанія «Кафрун» та ТОВ «Пемагама»; видаткова накладна № СС-00000478 від 20.02.2023 між ТОВ «Соргул-Компані» та ФОП ОСОБА_27 на 1 арк., у 2-х примірниках (кожен); рахунок на оплату №15 від 20.02.2023 між ФОП ОСОБА_27 та ТОВ «Соргул-Компані» на 1 арк.; видаткова накладна № 92 від 17.08.2021 між ТОВ «Пемагама» та ТОВ «Ханібаджер» на 1 арк.; договір поставки № 52 від 16ю08.2021 на 4 арк., між ТОВ «Пемагама» та ТОВ «Ханібаджер» на 4 арк.; чорнові записи на 1 арк.; книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Пемагама» за період з 08.11.2022 по 23.05.2023 на 79 стор.; книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Пемагама» за період з 29.07.2021 по 25.04.2022 на 79 сторінках; пластикові ємності в кількості 120 шт., масою 50 гр. кожна із надписом ORWEL з рідиною тютюн; ємності в кількості 48 шт. по 50 гр. кожна із надписом «Кальяна суміш Dead Horse» що містить тютюн сортів Бері; ємності в кількості 21 шт. масою 50 гр. кожна, із надписом тютюн для кальяну марки «Bagator»; упаковки в кількості 68 шт. по 100 гр. кожна із надписом «Blend Tabacco» «5ive» із сумнішу в середні (табак); ємності масою 250 гр. в к-ті 4 шт. із тютюновими виробами із надписом «420 HOOKAH» та ємність масою 100 гр. із тютюновими виробами в к-ті 45 шт. із надписом «420 HOOKAH»; упаковки із надписом «Zodiac HOOKAH» в к-ті 88 шт. кожна по 40 гр., що містять речовину з тютюном; ємності в кількості 52 шт. по 100 гр. кожна із надписом «CULT», що містить речовину табак; ємності в к-ті 37 шт., по 100 гр. кожна із надписами «UMAI» до складу речовини входить тютюновий лист; упаковка в кількості 1 шт. масою 100 гр., із надписом «LAGOM» в складі речовини є табак та упаковки в к-ті 112 шт. масою 40 гр. кожна із надписом «LAGOM» в складі речовини є табак; ємності в к-ті 12 шт., масою по 150 гр. кожна із надписом «Fenix Tabacco» в складі речовини є табак та ємності в к-ті 17 шт. масою по 40 гр. кожна із надписом «Fenix Tabacco» в складі речовини є табак; упаковки в к-ті 97 шт., масою по 50 гр. кожна із надписом «DAIM HOOKAH Tabacco»; упаковки в к-ті 36 шт., масою по 100 гр. кожна із надписом «DARK UA міцний тютюн»; упаковки з речовиною в к-ті 113 шт. масою по 50 гр. із надписом «BUTA» містить тютюн; упаковки з речовиною в к-ті 10 шт. масою по 100 гр. із надписом «BUTA» містить тютюн; упаковки з речовиною в к-ті 9 шт. масою по 20 гр. із надписом «BUTA» містять тютюн; ємності з речовиною в к-ті 29 шт. масою по 100 гр. кожна із надписом «CHAOS ECO TABACCO» містить тютюн; пластикові контейнери в к-ті 11 шт., масою по 250 гр., із надписом «ARAWAK», 1 пластиковий контейнер 250 гр., 1 пластиковий контейнер 180 гр. із надписами «ARAWAK» що містять табак; пластикові контейнери в к-ті 9 шт., масою по 100 гр. кожен із надписом «HOOKAH Tabacco»; пластикові контейнери в к-ті 24 шт., масою по 100 гр. кожен із надписом «САМЗВАРИВ»; упаковки в к-ті 31 шт., масою по 100 гр. кожна із надписом «CHEFS HOOKAH Tabacco», що містять тютюн; ємності з речовиною в к-ті 25 шт. масою по 100 гр. кожна із надписом «420 Light» із тютюном; упаковки в к-ті 46 шт., масою по 40 гр. із надписом «ARAWAK» що містять тютюн; упаковки в к-ті 10 шт., масою по 100 гр. та 1 шт. 200 гр. із надписом «BLONDE NUAL» що містять тютюн; упаковки в к-ті 11 шт. із надписом «HOOKAH Tabacco» що містять тютюн; пластикові ємності з речовиною схожою на табак із характерним запахом в к-ті10 шт. із яких п`ять місять наліпки «Лондон» інші п`ять «Единбург»; Упаковки масою 100 гр. в к-ті 9 шт., із надписом «PHANTOM HOOKAH Tabacco» що містять табак; упаковки в к-ті 3 шт., по 100 гр., із надписом «BLACK SMOK» що містять табак; упаковки в к-ті 7 шт., масою 50 гр. із надписом «PELIKAN SMILING» що містять тютюн; упаковки в к-ті 2 шт., по 100 гр., із надписом «FOCUS» що містять речовину тютюн; упаковки в к-ті 3 шт., по 50 гр., із надписами «LUNAR Tabacco» що містять тютюн; ємності в к-ті 2 шт., по 100 гр., із надписами «BOOSTER» що містить тютюн; ємності в к-ті 2 шт., із надписами «ARAWAK» що містять тютюн; ємність із надписом «НАШ МАНГО» що містить тютюн; фасувальні пакети в к-ті 15 шт. з речовиною схожою на тютюн та характерним запахом; пластикові контейнери в к-ті 3 шт. із надписом «UNITY», контейнери в к-ті 3 шт. із надписом «420 Tabacco», контейнери в к-ті 2 шт. із надписом «TANGIERS HOOKAH Tabacco» що містять тютюн; пачки в к-ті 122 шт., із тютюном із надписом «TRUE PASSION LUXURY TABACCO»; упаковки в к-ті 6 шт. по 100 гр. із надписами продукція «5ive FLAVOUR BLEND» що містять речовину; пластикові контейнери в к-ті 46 шт. по 100 гр. із надписами «SPACE TEA» із речовиною; магнітний носій інформації Micro SD card 128 GB, San Disk Ultra № 9137DXPJ62L3.

Власником вилучених речей та документів за адресою: АДРЕСА_1 (торгове приміщення «Pemagama») є:

- ТОВ «Файв» (38665494) в особі директора ОСОБА_4 , юридична адреса: м. Львів, вул. Юнаківа М. генерала, буд. 9-б, мобільний телефон: НОМЕР_15 .

- ТОВ «Пемагама» (42017121) в особі директора ОСОБА_29 , адреса: АДРЕСА_1 , тел. НОМЕР_16 .

З метою збереження речових доказів, проведення судово-економічних, товарознавчих та інших судових експертиз, забезпечення завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, а також у зв`язку із необхідністю експертного дослідження вилученого майна, що зберегло на собі сліди кримінального правопорушення, наявна необхідність в тимчасовому позбавленні його власника можливості володіти, користуватись та розпоряджатись вказаним вище майном до завершення кримінального провадження та вирішення його подальшої долі згідно вимог КПК, а тому просить клопотання задоволити.

Детектив в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просить таке задоволити. Пояснив, що речі вилучені під час обшуку, постановою детектива визнано речовими доказами та долучено їх до матеріалів кримінального провадження № 0000004 від 04.01.2023 року.

В судовому засіданні ОСОБА_4 пояснив, що працює директором ТОВ «Файв», однак вилучене за вказаною в клопотанні адресою майно йому особисто та очолюваному ним підприємству не належить. Також зазначив, що дійсно ТОВ «Файв» на підставі ліцензії здійснює виробництво суміші для кальянів, однак за адресою : м. Львів, вул.. Куліша 41/1 господарську діяльність не здійснює, чи вилучені речі виготовлені ТОВ «Файв» чітко сказати не може оскільки на пакуванні продукції ТОВ «Файв» не вказується виробник.

Адвокат ОСОБА_30 вважає, що підстав для задоволення клопотання детектива немає, оскільки відсутні підстави вважати, що має місце складу злочину, передбаченого ст.199 КК України. Також на його думку, відсутній склад злочину передбачений ст.204 КК України, оскільки у вказаних в клопотанні підприємств є ліцензії на виготовлення сумішей для кальяну та рідин для електронних сигарет, у зв`язку із чим відсутні підстави для задоволення клопотання.

Адвокат ОСОБА_6 підтримала пояснення надані іншим представником власника майна. Повідомила, що вилучене під час обшуку майно, не належить їхньому довірителеві, та накладення арешту на таке не стосується його прав чи інтересів.

Представник ОСОБА_29 , який є директором ТОВ «Пемагама», адвокат ОСОБА_7 пояснив, що за адресою м. Львів, вул. Куліша, 41/1 здійснює свою діяльність ТОВ «Пемагама», якому і належить вилучений товар, такий лише зберігався за даною адресою без мети реалізації, хто саме являється виробником даного товару і чи є в такого необхідна ліцензія йому не відомо.

Заслухавши думку учасників процесу, оглянувши матеріали клопотання, вважаю, що його слід задоволити частково, з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Під час розгляду клопотання встановлено, що 24.05.2023 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 17.05.2023 проведено обшук в нежитловому приміщенні (магазині «Заправка»), за адресою: АДРЕСА_1 , де виявлено та вилучено вказане в клопотанні майно.

25.05.2023 винесено постанову якою вилучені речі визнано речовими доказами.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст.ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ч.1, 2 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення).

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатись в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому, закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Дослідивши представлені матеріали клопотання, з врахуванням висновку експерта №2238-Е та листа з Головного управління ДПС у Львівській області, слідчий суддя дійшов висновку, що майно про арешт якого заявлено клопотання відповідає критеріям визначеним ст. 98 КПК України, за винятком вилучених грошових коштів та копії протоколу про адміністративне правопорушення серії ВАВ № 781945 від 13.02.2023 р.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання про накладення арешту підлягає задоволенню частково.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним із завданнями кримінального провадження заходом. Встановлені в судовому засіданні обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Керуючись вимогами ст. ст. 117, 170-173, 309, 395 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити частково.

Накласти арешт на майно (з метою позбавлення його власників права відчуження, розпорядження та користування ним), яке вилучене в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Z звіт денний № 1344 від 24.05.2023; пакет нової пошти із накладною 925, відправник ОСОБА_26 , отримувач ОСОБА_27 , в якому містяться два запечатані пакети із запахом та на вигляд табаку із наступними наліпками: «WHITE SIDE TABACCO TOMATO PASTE» та наліпкою (на іншому) «WHITE SIDE TABACCO TOMATO GREEN TEA»; товарний чек від 24.03.2023; блокнот із надписом PARADISE, на першому аркуші запис починається з «26.01. Аліна» тата на останньому аркуші запис починається з «6 True Passion, Panda», кількість аркушів 96; блокнот із чорновими записами, перший аркуш містить запис «17.08 ОСОБА_28 » та останній аркуш містить записи що починаються «165-опт 4:20, 5ive 250» на 151 арк.; блокнот із чорновими записами починається із надпису «29.04. Софія» та останній аркуш містить надпис «коколоко», на 172 арк.; блокнот із чорновими записами перший запис починається із надписів «27.12 ОСОБА_28 » та останній аркуш містить надпис «Buta black 100» на 99 арк.; блокнот в твердій обкладинці, який містить чорнові записи, перший аркуш містить запис, що починається «Касовий» на 120 арк.; блокнот із чорновими записами, перший аркуш містить запис «18.03. Аліна» на 130 арк.; блокнот із чорновими записами на 169 арк., перший аркуш містить запис «20.07. Софія»; блокнот із чорновими записами на 48 арк., перший аркуш містить запис «5.11. Софія»; блокнот із чорновими записами на 211 арк., перший аркуш містить запис «02.01. Софія»; витяг з реєстру платників Єдиного податку від 29.11.2019 ФОП ОСОБА_27 на 1 арк.; наказ №28 про прийняття працівників від 02.10.2020 на 1 арк.; рахунок на оплату № 13 від 17.01.2022 ТОВ «Хука Фемелі», покупець ТОВ «Пемагама» на 2 арк.; видаткова накладна № 15 від 17.01.2022 постачальник ТОВ «Хука Фемелі», покупець ТОВ «Пемагама» на 2 арк.; видаткова накладна №РН-0000045 від 22.05.2023, одержувач ТОВ «Пемагама» суміш тютюнова та ін., на 1 арк.; договір №17-05-23 від 17.05.2023 на 2 арк., у 2-х примірниках між ТОВ «Компанія «Кафрун» та ТОВ «Пемагама»; видаткова накладна № СС-00000478 від 20.02.2023 між ТОВ «Соргул-Компані» та ФОП ОСОБА_27 на 1 арк., у 2-х примірниках (кожен); рахунок на оплату №15 від 20.02.2023 між ФОП ОСОБА_27 та ТОВ «Соргул-Компані» на 1 арк.; видаткова накладна № 92 від 17.08.2021 між ТОВ «Пемагама» та ТОВ «Ханібаджер» на 1 арк.; договір поставки № 52 від 16.08.2021 на 4 арк., між ТОВ «Пемагама» та ТОВ «Ханібаджер» на 4 арк.; чорнові записи на 1 арк.; книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Пемагама» за період з 08.11.2022 по 23.05.2023 на 79 стор.; книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Пемагама» за період з 29.07.2021 по 25.04.2022 на 79 сторінках; пластикові ємності в кількості 120 шт., масою 50 гр. кожна із надписом ORWEL з рідиною тютюн; ємності в кількості 48 шт. по 50 гр. кожна із надписом «Кальяна суміш Dead Horse» що містить тютюн сортів Бері; ємності в кількості 21 шт. масою 50 гр. кожна, із надписом тютюн для кальяну марки «Bagator»; упаковки в кількості 68 шт. по 100 гр. кожна із надписом «Blend Tabacco» «5ive» із сумнішу в середні (табак); ємності масою 250 гр. в к-ті 4 шт. із тютюновими виробами із надписом «420 HOOKAH» та ємність масою 100 гр. із тютюновими виробами в к-ті 45 шт. із надписом «420 HOOKAH»; упаковки із надписом «Zodiac HOOKAH» в к-ті 88 шт. кожна по 40 гр., що містять речовину з тютюном; ємності в кількості 52 шт. по 100 гр. кожна із надписом «CULT», що містить речовину табак; ємності в к-ті 37 шт., по 100 гр. кожна із надписами «UMAI» до складу речовини входить тютюновий лист; упаковка в кількості 1 шт. масою 100 гр., із надписом «LAGOM» в складі речовини є табак та упаковки в к-ті 112 шт. масою 40 гр. кожна із надписом «LAGOM» в складі речовини є табак; ємності в к-ті 12 шт., масою по 150 гр. кожна із надписом «Fenix Tabacco» в складі речовини є табак та ємності в к-ті 17 шт. масою по 40 гр. кожна із надписом «Fenix Tabacco» в складі речовини є табак; упаковки в к-ті 97 шт., масою по 50 гр. кожна із надписом «DAIM HOOKAH Tabacco»; упаковки в к-ті 36 шт., масою по 100 гр. кожна із надписом «DARK UA міцний тютюн»; упаковки з речовиною в к-ті 113 шт. масою по 50 гр. із надписом «BUTA» містить тютюн; упаковки з речовиною в к-ті 10 шт. масою по 100 гр. із надписом «BUTA» містить тютюн; упаковки з речовиною в к-ті 9 шт. масою по 20 гр. із надписом «BUTA» містять тютюн; ємності з речовиною в к-ті 29 шт. масою по 100 гр. кожна із надписом «CHAOS ECO TABACCO» містить тютюн; пластикові контейнери в к-ті 11 шт., масою по 250 гр., із надписом «ARAWAK», 1 пластиковий контейнер 250 гр., 1 пластиковий контейнер 180 гр. із надписами «ARAWAK» що містять табак; пластикові контейнери в к-ті 9 шт., масою по 100 гр. кожен із надписом «HOOKAH Tabacco»; пластикові контейнери в к-ті 24 шт., масою по 100 гр. кожен із надписом «САМЗВАРИВ»; упаковки в к-ті 31 шт., масою по 100 гр. кожна із надписом «CHEFS HOOKAH Tabacco», що містять тютюн; ємності з речовиною в к-ті 25 шт. масою по 100 гр. кожна із надписом «420 Light» із тютюном; упаковки в к-ті 46 шт., масою по 40 гр. із надписом «ARAWAK» що містять тютюн; упаковки в к-ті 10 шт., масою по 100 гр. та 1 шт. 200 гр. із надписом «BLONDE NUAL» що містять тютюн; упаковки в к-ті 11 шт. із надписом «HOOKAH Tabacco» що містять тютюн; пластикові ємності з речовиною схожою на табак із характерним запахом в к-ті10 шт. із яких п`ять місять наліпки «Лондон» інші п`ять «Единбург»; Упаковки масою 100 гр. в к-ті 9 шт., із надписом «PHANTOM HOOKAH Tabacco» що містять табак; упаковки в к-ті 3 шт., по 100 гр., із надписом «BLACK SMOK» що містять табак; упаковки в к-ті 7 шт., масою 50 гр. із надписом «PELIKAN SMILING» що містять тютюн; упаковки в к-ті 2 шт., по 100 гр., із надписом «FOCUS» що містять речовину тютюн; упаковки в к-ті 3 шт., по 50 гр., із надписами «LUNAR Tabacco» що містять тютюн; ємності в к-ті 2 шт., по 100 гр., із надписами «BOOSTER» що містить тютюн; ємності в к-ті 2 шт., із надписами «ARAWAK» що містять тютюн; ємність із надписом «НАШ МАНГО» що містить тютюн; фасувальні пакети в к-ті 15 шт. з речовиною схожою на тютюн та характерним запахом; пластикові контейнери в к-ті 3 шт. із надписом «UNITY», контейнери в к-ті 3 шт. із надписом «420 Tabacco», контейнери в к-ті 2 шт. із надписом «TANGIERS HOOKAH Tabacco» що містять тютюн; пачки в к-ті 122 шт., із тютюном із надписом «TRUE PASSION LUXURY TABACCO»; упаковки в к-ті 6 шт. по 100 гр. із надписами продукція «5ive FLAVOUR BLEND» що містять речовину; пластикові контейнери в к-ті 46 шт. по 100 гр. із надписами «SPACE TEA» із речовиною; магнітний носій інформації Micro SD card 128 GB, San Disk Ultra №9137DXPJ62L3.

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Повернути власникам тимчасово вилучене майно у арешті якого відмовлено, а саме:

предмети схожі на українську гривню в сумі 10 011 (десять тисяч одинадцять) грн., номіналами 1000 грн. - 1 шт., 500 грн. 10 шт., 200 грн. 14 шт., 100 грн. 6 шт., 50 грн. 8 шт., 20 грн. 5 шт., 10 грн. 7 шт., 5 грн. 6 шт., 2 грн. 3 шт., 1 грн. 5 шт.; предмети схожі на долари США в сумі 10 (десять) доларів, номіналами 5 доларів США 1 шт., із серією PJ08557619A та номіналом 1 (один) долар США в кількості 5 шт., серією К45601706Е, В73064160В, Н46117259В, D78019805A, L25109577M.

копію протоколу про адмін. правопорушення серія ВАВ № 781945 від 13.02.2023;

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1