Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/4715/23
Провадження № 1-кс/552/1385/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.08.2023 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 0000005 від 07.08.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 за місцем проживання заступника керівника ПП «Вектра плюс» (код 31435769) ОСОБА_5 .

В клопотанні вказував, що відділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000005 від 07 серпня 2023 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також вказував, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Вектра плюс» (код 31435769) при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період 2017-2021 років вчинили дії, які спрямовані на не відображення в податковій та бухгалтерській звітності реального обсягу здійснених операцій з реалізації об`єктів нерухомості, чим ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 9 367 123 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до Державного бюджету в особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ПП «Вектра плюс» здійснює господарську діяльність у сфері будівництва житлових i нежитлових будівель.

Так, згідно інформації з Державного реєстру прав на нерухоме майно встановлено, що 06.06.2017 закінчено будівництво та введено в експлуатацію десятиповерховий житловий будинок загальною площею 5664,3 м.кв., розташованого за адресою: м. Кременчук, вул. Троїцька, буд. 74. Замовником вказаного будівництва є службові особи ПП «Вектра плюс», підрядником - службові особи ТОВ «Європабуд» ( ).

Встановлено, що у вище вказаному житловому будинку в період 2017-2021 років ПП «Вектра плюс» реалізовано кінцевим власникам (споживачам) 82 квартири.

Відповідно до документів, що стали підставою для набуття права власності, інформація про які знаходиться в Державному реєстрі прав на нерухоме майно, середня вартість продажу 1 м.кв. складає 4500 гривень.

Однак, відповідно до даних, розміщених на вказаному вище сайті забудовника за веб-адресою: https://dom.europabud.com.ua/ru/shop/objects/krasina-74-9-ti-etajnyiy-dom, ціна за 1 м.кв. у період 2017-2021 років становила 650 доларів США, що протягом вказаного періоду орієнтовно коливалося від 16400 до 17500 грн., в залежності від зміни курсу за НБУ.

Таким чином, службові особи ПП «Вектра плюс» при здійсненні документального оформлення продажу квартир кінцевому власнику (споживачу) за суттєво заниженими цінами не відобразили в податковій та бухгалтерській звітності реального обсягу здійснених операцій з реалізації об`єктів нерухомості, що призвело до порушення п.44.1 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 п.135.2 ст.135 ПКУ №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), п.5 і п.7 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 (за умови проведення розрахунків за майнові операції). Внаслідок таких дій зазначеними особами занижено інші доходи на суму отриманих коштів у розмірі 3 742 292 грн. за 2017 рік, 10 534 185 грн. за 2018 рік, 8 244 593 грн. за 2019 рік, 12 815 662 грн. за 2020 рік, 14 665 092 грн. за 2021 рік, та відповідно занижено податок на прибуток на загальну суму 9 367 128 гривень.

Заступником керівника ПП «Вектра плюс» є ОСОБА_5 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 за місцем проживання заступника керівника ПП «Вектра плюс» (код 31435769) ОСОБА_5 .

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Встановлено, що в провадженні відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 0000005, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 серпня 2023 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З доданих до матеріалів клопотання доказів вбачається достатньо підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначене підтверджується, зокрема:

даними витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань по кримінальному провадженню №0000005 від 07 серпня 2023 року,

даними аналітичного продукту (висновку аналітика), складеного за результатами проведення аналітичного дослідження з використанням інформації, що міститься в інформаційних системах Бюро економічної безпеки України та інших джерелах, в тому числі інформації, що міститься в заявах або повідомленнях про вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до вимог ст. 234 КПК України слідчим суддею також встановлено, що заступником керівника ПП «Вектра плюс» є ОСОБА_5 .

Відповідно, наявні обґрунтовані підстави вважати, що за місцем проживання ОСОБА_5 у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться відшукувані детективом речі та документи, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Як вбачається з клопотання, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою з метою відшукання та вилучення документів, на підставі яких ПП «Вектра плюс» (код 31435769), було здійснено будівництво та фактичну реалізацію квартир кінцевим власникам (споживачам) за період 2017-2021 років.

Слідчий суддя бере до уваги, що у даному кримінальному провадженні обставинами, які підлягають встановленню, є наявність або відсутність фактів суттєвого заниження цін при здійсненні документального оформлення продажу квартир кінцевому власнику (споживачу), а також фактів не відображення в податковій та бухгалтерській звітності реального обсягу здійснених операцій з реалізації об`єктів нерухомості, і як наслідок фактів фактичного ненадходження до державного бюджету коштів.

Встановити вказані обставини можливо за допомогою вказаних вище доказів, які має намір відшукати та вилучити детектив.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 10 серпня 2023 року №342382165 власником квартири за адресою: АДРЕСА_1 є ОСОБА_5 .

Крім того, та обставина, що ОСОБА_5 проживає за адресою: АДРЕСА_1 підтверджується долученими до клопотання доказами:

витягом з Єдиного демографічного реєстру,

рапортом старшого детективу підрозділу детективів ТУ БЕБ від 15.08.2023.

Тому суд вважає доведеною ту обставину, що за місцем проживання заступника керівника ПП «Вектра плюс» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися докази у кримінальному провадженні, якими є документи, на підставі яких ПП «Вектра плюс» (код 31435769), було здійснено будівництво та фактичну реалізацію квартир кінцевим власникам (споживачам) за період 2017-2021 років.

Таким чином додані до клопотання докази в їх сукупності надають підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та вони перебувають за вказаною у клопотанні адресою.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи, що проведення обшуку в даному кримінальному провадженні не потребує тривалої підготовки, строк дії даної ухвали необхідне встановити двадцять днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити групі слідчих (детективів) та групі прокурорів з розслідування даного кримінального провадження.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , власником якої є ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення оригіналів документів, на підставі яких ПП «Вектра плюс» (код 31435769), було здійснено будівництво та фактичну реалізацію квартир кінцевим власникам (споживачам) за період 2017-2021 років, а саме: договорів купівлі-продажу, договорів виконання будівельних робіт, договорів (підряду, придбання ТМЦ тощо), податкових/видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів-прийому передачі, актів виконаних робіт, довіреностей, технічних паспортів на нерухомість, оригіналів та копій фінансово-господарських документів з купівлі будівельних матеріалів, обсягів їх використання та подальшого продажу готових квартир, декларацій про початок будівельних робіт та введення в експлуатацію, документів щодо отримання коштів від кінцевих споживачів об`єктів нерухомості, актів оцінки, платіжних карток та інших платіжних документів, платіжних доручень, розписок, рахунків на оплату, які використовувалися в протиправній діяльності, чорнових записів, мобільних терміналів систем зв`язку, носіїв електронної інформації, комп`ютерної техніки, електронних інформаційних систем та їх частин, які разом з інформацією, що на них міститься є необхідною умовою проведення експертних досліджень, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, не обліковані грошові кошти, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, інших речей і документів щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення, використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Виконання ухвали доручити старшим детективам Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та детективам Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та/або прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1