Справа № 385/607/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.04.2023 слідчий суддя Гайворонського районного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Гайвороні клопотання слідчого СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Гайворонського відділу Голованівської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000101 від 23.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в :

слідчий СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням погодженим з прокурором Гайворонського відділу Голованівської окружної прокуратури ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення належним чином завірених копій), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ФОП ОСОБА_5 (код: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), за період часу з 01.01.2019 по дату постановлення ухвали слідчим суддею з можливістю вилучення належним чином завірених копій даних документів у друкованому вигляді та (або) на електронних носіях, а саме:

декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1);

актів перевірки вищезазначеного підприємства;

довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2);

розрахунків суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3);

заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), податкових накладних (тобто інформації з системи Єдиного реєстру податкових накладних в розширеному вигляді про відображення операцій з придбання та постачання товарів, робіт, послуг із зазначенням дати складання податкових накладних, їх номерів, найменувань товарів, кількості, одиниць виміру, вартості, коду та назви суб`єкта господарювання з яким виникали господарські відносини та інших ідентифікуючих даних, які зберігаються в Єдиному реєстрі податкових накладних), всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість));

IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси);

електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки), з якої на адресу податкового органу надходила звітність товариства.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим відділенням відділення поліції № 1 (м. Гайворон) Голованівського РВП ГУНП в Кіровоградській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000101 від 23.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України, за фактом привласнення бюджетних коштів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та ФОП ОСОБА_5 , при проведенні у 2019 році закупівель UA-2019-04-22-001162-с та UA-2019-03-26-001931-b на виконання робіт по об`єкту: «Капітальний ремонт. Заміна покрівлі будівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 », загальна вартість яких становить 644 582 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_2 (замовник) в особі виконуючої обов`язки начальника відділу освіти ОСОБА_6 та фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (підрядник), укладено договір про закупівлю робіт за рахунок бюджетних коштів № 176 від 25.03.2019 щодо об`єкта будівництва: «Капітальний ремонт. Заміна покрівлі будівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 ». Договірна ціна відповідно до вище зазначеного договору складає 361 724 грн. (закупівля UA-2019-03-26-001931-b).

В подальшому, між ІНФОРМАЦІЯ_2 (замовник) в особі виконуючої обов`язки начальника відділу освіти ОСОБА_6 та фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (підрядник), укладено договір про закупівлю робіт за рахунок бюджетних коштів №235 від 22.04.2019 щодо об`єкта будівництва: «Капітальний ремонт. Заміна покрівлі будівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 ». Договірна ціна відповідно до вище зазначеного договору складає 282 858 грн. (закупівля UA-2019-04-22-001162-с).

Відповідно до відомостей електронної системи публічних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_4 та укладених договорів про закупівлю робіт замовником являється ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_3 , засновником якого являється ІНФОРМАЦІЯ_5 . Зазначене дає достатні підстави вважати, що речі і документи, які стосуються проведених робіт, перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Однак, відповідно до розпорядження Кабінету Міністрів України від 16 грудня 2020 року № 1635-р «Про реорганізацію та утворення районних державних адміністрацій» Гайворонську райдержадміністрацію реорганізовано до ІНФОРМАЦІЯ_6 шляхом приєднання до районних державних адміністрацій, розташованих в адміністративних центрах районів, утворених постановою Верховної Ради України від 17 липня 2020 року № 807-ІХ (додаток 1 до розпорядження).

Так, відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ІНФОРМАЦІЯ_5 знаходиться в стані припинення в результаті її реорганізації.

В ході виконання робіт по вказаному об`єкту капітального ремонту вищезазначеними службовими особами завищено фактичний об`єм виконаних робіт, а також закупівельну вартість використаних при цьому матеріалів, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до актів форми КБ-2в та відомостей ресурсів. Таким чином, в ході виконання умов вищезазначеного договору, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 та ФОП ОСОБА_5 (код: НОМЕР_1 ), було завищено фактичну вартість.

Надалі службовими особами ФОП ОСОБА_5 незаконно отримані бюджетні кошти були перераховані в якості оплати за проведення безтоварних операцій щодо закупівлі товарно-матеріальних цінностей та виконання робіт у якості субпідрядних організацій з метою переведення їх у готівку та подальшим розподілом між учасниками.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні податкової звітності та інших документів щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 за період часу з 01.01.2019 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Враховуючи те, що для подальшого проведення судової будівельно-технічної експертизи потрібні вищезазначені документи виникла необхідність проведення тимчасового доступу (виїмку) до речей і документів з можливістю їх вилучення саме в оригіналах.

В інший спосіб отримати вказані документи неможливо, оскільки вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Крім того, враховуючи, що на даний час існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів, які планується одержати, слідчий вважає за доцільне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки такі документи в подальшому, як окремо, так і в цілому, можуть бути доказами причетності службових осіб Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Гайворонської міської ради до вчинення зазначеного кримінального правопорушення.

Слідчий СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, в якій просив клопотання задовольнити та провести розгляд у його відсутності.

У зв`язку з тим, що сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням до слідчого судді, довела наявність достатніх підстав, що існує реальна загроза зміни та знищення документів у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду даного клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч.2 ст. 163 КПК України).

Відповідно до положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Слідчим відділенням відділення поліції № 1 (м. Гайворон) Голованівського РВП ГУНП в Кіровоградській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000101 від 23.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, робити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів відповідає вимогам ст. 160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст. 91 КПК України, неможливо. Тому наявні усі, передбачені ст. ст. 132, 163 КПК України, підстави для надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст. 159 КПК України, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 132, 159-166, 372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання слідчого СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих: слідчому слідчого відділу Кропивницького районного управління поліції ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 ; старшому слідчому слідчого відділення відділення поліції №1 (м. Гайворон) Голованівського районного відділу поліції ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 ; начальнику слідчого відділення відділення поліції №1 (м. Гайворон) Голованівського районного відділу поліції ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення належним чином завірених копій), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ФОП ОСОБА_5 , код: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , за період часу з 01.01.2019 по дату постановлення ухвали слідчим суддею з можливістю вилучення належним чином завірених копій даних документів у друкованому вигляді та (або) на електронних носіях, а саме:

декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1);

актів перевірки вищезазначеного підприємства;

довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2);

розрахунків суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3);

заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), податкових накладних (тобто інформації з системи Єдиного реєстру податкових накладних в розширеному вигляді про відображення операцій з придбання та постачання товарів, робіт, послуг із зазначенням дати складання податкових накладних, їх номерів, найменувань товарів, кількості, одиниць виміру, вартості, коду та назви суб`єкта господарювання з яким виникали господарські відносини та інших ідентифікуючих даних, які зберігаються в Єдиному реєстрі податкових накладних), всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість));

IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси);

електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки), з якої на адресу податкового органу надходила звітність товариства.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до речей і документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_8 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1