Справа № 308/1698/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 лютого 2023 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Ужгород клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000108 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.06.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Детектив Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , за погодженням із виконувачем обов`язків начальника відділу обласної прокуратури ОСОБА_5 , звернулася до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області із клопотанням у кримінальному провадженні за №0000108 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.06.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні комунального підприємства Закарпатської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ).

Клопотання обґрунтовує тим, що відділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000108 від 30.06.2022 року, з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.2 ст.364 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що керівництво комунального підприємства Закарпатської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовуючи надані їм повноваження пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, зловживаючи своїм службовим становищем, заволоділи коштами вищевказаної комунальної установи, шляхом протиправного нарахування премій, надбавок та підвищення заробітної плати працівникам установи.

У матеріалах кримінального провадження міститься акт ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Закарпатської обласної ради за період з 01.01.2018 по 31.03.2022 проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 № 13-07-04/06 від 29.07.2022.

За результатами проведеної ревізії встановлено порушень законодавства фінансово-господарської діяльності комунального підприємства Закарпатської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на загальну суму 32786400,46 грн., в тому числі, які призвели до матеріальної шкоди (збитків) 9723200,46 грн., інші порушення законодавства, що не призвели до матеріальної шкоди (збитків) на суму 23063200, 00 грн.

Зокрема, театром на утримання понадштатних одиниць в межах фонду оплати праці впродовж 2018-2021 проведено зайвих витрат з коштів, отриманих за рахунок загального фонду обласного бюджету, в загальній сумі 679733,9 грн., в тому числі у 2018 152673,1 грн., у 2019 201310,0 грн., у 2020 224307,8 грн., та у 2021 101443,00 грн., що є порушенням частини 6 статті 22 Бюджетного кодексу України, абзацу 2 пункту 28 Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 ( в редакції за відповідний 2018-2020) та недотриманням норм Наказу №798 від 27.07.2012. Відповідно, зайво нараховано та сплачено ЄСВ в сумі 149541,4 гривень, у тому числі: у 2018 33588,1 грн., у 2019 44288,2 грн., у 2020 49347,7грн. та у 2021- 22317,4 грн.. Внаслідок допущеного порушення театру завдано матеріальної шкоди на загальну суму 829275,3 гривень.

В порушення вимог частини 6 статті 22 Бюджетного кодексу України, абзацу 2 пункту 28 Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 (в редакції за відповідний 2018-2020) та недотриманням норм Наказу №798 від 27.07.2012 видатки на утримання понадштатних одиниць, не затверджених в штатних розписах в межах фонду оплати праці, призвели до зайвого використання коштів на оплату праці 9 працівникам, посади яких не затверджені штатними розписами за рахунок коштів загального фонду в сумі 927446,9 грн. в тому числі у 2018 227974,8 грн., у 2019 261119,6 грн., у 2020 292931,2 грн., та у 2021 145421,3 гривень. Як наслідок, зайво нараховано та сплачено ЄСВ в сумі 204038,3 грн., з яких у 2018 50154,4 грн., у 2019 57446,3 грн., у 2020 64444,9 грн., та у 2021 31992,7 гривень. Внаслідок допущеного порушення театру завдано матеріальної шкоди на загальну суму 1131485,2 гривень.

Встановлено нарахування та виплату заробітної плати 22 працівникам творчого складу театру, що прийняті або переведені на підставі наказів директора театру на «поразову систему оплати праці» згідно трудових угод, що не передбачено укладеним Колективним договором, зареєстрованим виконкомом ІНФОРМАЦІЯ_4 за №57 від 22.07.2013 року, з них прийнято 16 працівників, переведено 6 працівників. В порушення вимог частини першої статті 1 та статті 2 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 №108/95-ВР та в недотримання вимог частини першої статті 5 Закону України «Про колективні договори і угоди» від 01.07.1993 №3356-XII, статті 626 Цивільного кодексу України, виплата заробітної плати відповідно до вищезазначених наказів без наявних трудових угод та актів виконаних робіт, призвели до незаконних витрат коштів загального фонду в сумі 401272,25 грн. в тому числі у 2018 157221,74 грн.., у 2019 164203,99 грн., у 2020 79846,22 грн. Зайво нараховано та сплачено ЄСВ в сумі 88279,9 грн. відповідно, в тому числі за 2018 34588,78грн, за 2019 36124,88грн, за 2020 17566,23 гривень. Таким чином, допущене порушення призвело до матеріальної шкоди завданої театру на загальну суму 489552,15гривень.

Також встановлено проведення видатків на підставі наданих до ревізії трудових договорів на оплату праці уповноваженим по реалізації квитків. В порушення вимог частини 6 статті 22 Бюджетного кодексу України, частини першої статті 1 та статті 2 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 №108/95-ВР, та в недотримання пункту 1 Наказу №745 та частини першої статті 5 Закону України «Про колективні договори і угоди» від 01.07.1993 №3356-XII, нарахування та виплата заробітної плати по договорам, укладеним з розповсюджувачами квитків призвело до незаконних виплат працівникам коштів загального фонду без відновлення касових видатків, які повинні покриватися за рахунок власних надходжень в сумі 478175,3 грн. в тому числі у 2018 221112,9 грн., у 2019 176270,4 грн., у 2020 80792,00грн. Відповідно нараховано та сплачено ЄСВ в сумі 105198,6 грн., в тому числі у 2018 48644,8грн, у 2019 38779,5грн, у 2020 17774,2 гривень. Таким чином, допущене порушення призвело до матеріальної шкоди завданої театру на загальну суму 583373,9гривень.

Крім цього ревізією дотримання вимог законодавства по витратам на оплату праці за рахунок власних надходжень встановлено, що наказами ІНФОРМАЦІЯ_5 від 13.12.2017 №248/1-к, від 23.07.2019 №123-к, від 20.12.2019 №241-к, від 19.12.2018 №285-к «Про преміювання ОСОБА_6 » передбачено виплату премії (надбавки) директора художнього керівника ОСОБА_6 здійснити за кошти спеціального фонду (власні надходження).

Ревізією встановлено, що в порушення вказаних наказів премію директору театру - ОСОБА_6 виплачено за рахунок коштів загального фонду в загальній сумі 82415,5 гривень.

Згідно наказів директора театру від 05.10.2018 за №30/1, від 11.03.2019 б/н, від 04.10.2019 №41 та від 04.08.2020 №17-к «Про преміювання» щодо преміювання працівників театру визначено, що виплату премії здійснити за рахунок власних коштів.

Ревізією встановлено, що в порушення виконання вказаних наказів премію виплачено за рахунок коштів загального фонду в сумі 42314,3 гривень.

Також, відповідно наказу директора театру від 25.03.2016 №24-к було призначено на посаду по трудовій угоді штампувальника білетного господарства ОСОБА_7 за рахунок власних надходжень.

При цьому, ОСОБА_7 нараховувалася і виплачувалася доплата по трудовій угоді штампувальника білетного господарства за рахунок коштів загального фонду, всього в сумі 214282,8 гривень, чим було порушено вимоги наказу директора театру.

Отже, в порушення вимог пункту 3 Наказу №745 (із змінами) нарахування та виплата зазначених премій та доплат призвели до зайвої виплати коштів загального фонду в сумі 339012,63 грн. в тому числі у 2018 83310,72 грн, у 2019 103054,67 грн., у 2020 93738,15 грн. та у 2021 58909,09 гривень. Зайво нараховано та сплачено ЄСВ 74582,78 грн. відповідно. Таким чином, допущене порушення призвело до матеріальної шкоди, завданої театру, на загальну суму 413595,41 гривень.

При нарахуванні працівникам Театру надбавок враховувався розмір мінімальної заробітної плати, а не посадового окладу. Внаслідок зазначеного, театром протягом 2018-2021 років проведено зайве нарахування та виплата зазначених надбавок 32 працівникам на загальну суму 419734,75 грн. (2018 12991,76 грн.; 2019 178371,25 грн.; 2020 116142,6 грн.; 2021 112229,14 грн.), що суперечить вимогам підпункту 3 пункту 2 Наказу від 18.10. 2005 р. № 745. Та, відповідно, зайво сплачено ЄСВ на загальну суму 92341,65 грн., в тому числі у 2018 2858,19 грн., у 2019 39241,68 грн., у 2020 25551,37 грн., у 2021 24690,41 гривень. Таким чином, допущене порушення призвело до матеріальної шкоди, завданої театру, на загальну суму 512076,4 гривень.

Ревізією встановлено, що відповідно до наказу № 1/а-к від 02.01.2020 «Про надання доплат та надбавок працівникам театру», підписаного директором-художнім керівником, одинадцяти працівникам нараховано та виплачено надбавку «за інтенсивність праці» в сумі 282441,31 грн., що не передбачено підпунктом 3 пункту 2 Наказу від 18.10. 2005 № 745.

Таким чином, в порушення підпункту 3 пункту 2 Наказу від 18.10.2005 №745 за рахунок коштів загального фонду у 2020 році зайво нараховано та виплачено зазначених надбавок на суму 282441,31 грн. та відповідно ЄСВ на суму 62137,1 грн., що призвело до зайвих витрат на загальну суму 344578,4 гривень. Таким чином, допущене порушення призвело до матеріальної шкоди, завданої театру, на загальну суму 344578,4 гривень.

Проведення завищених витрат на оплату праці внаслідок встановлення наказами директора театру непередбачених законодавством доплат, сума зайво нарахованої і виплаченої доплати за збільшення обсягу робіт згідно наданих до ревізії книг-відомістей по нарахуванню заробітної плати, розрахункових та платіжних відомостей із заробітної плати складає 207434,1грн (2018 893,52 грн; 2019 6968,79 грн; 2020 196067,27 грн; 2021 3504,47 грн), що суперечить вимогам абзацу першого підпункту 4 пункту 2 Наказу від 18.10.2005 р. №745. Та, відповідно, сума сплаченого ЄСВ - 45635,5 грн., в тому числі 2018 196,57 грн., 2019 1533,13 грн., 2020 43134,80 грн., 2021 770,98 грн. Отже, допущене порушення призвело до матеріальної шкоди завданої, театру, на загальну суму 253069,54 гривень.

Театром протягом 2018, 2019, 2020 років із загального фонду проведено нарахування та виплату доплати в завищеному розмірі 8 працівникам за виконання обов`язків тимчасово відсутніх працівників, внаслідок чого було зайво нараховано та виплачено доплат на загальну суму 22289,72грн, в тому числі у 2018 4721,34грн, у 2019 8374,35грн, у 2020 9194,03грн, чим порушено вимоги абзацу першогопідпункту 4 пункту 2 Наказу від 18.10. 2005 р. №745 (із змінами). Та, відповідно, сплату ЄСВ на суму 4903,74грн, в тому числі у 2018 1038,69 грн, у 2019 1842,36 грн, у 2020 2022,69 грн. Таким чином, допущене порушення призвело до матеріальної шкоди, завданої театру, на загальну суму 28644,6 гривень.

Ревізію дотримання законодавства при нарахуванні премії працівникам театру встановлено, що нарахування премії здійснено всупереч вимог пункту 6.3 та пункту 6.4 Положення про преміювання працівників Театру та пункту 8.1.5 Колективного договору, чим недотримано норму частини першої статті 5 Закону України «Про колективні договори і угоди» від 01.07.1993 №3356-XII визначено, що умови колективних договорів і угод, укладених відповідно до чинного законодавства, є обов`язковими для підприємств, на які вони поширюються, та сторін, які їх уклали. Положенням про преміювання працівників Театру, яке є додатком до Колективного договору, та Колективним договором визначено, що розмір премії визначається у відсотковому відношенні до посадового окладу; розмір премії одному працівникові не може перевищувати посадового окладу у розрахунку на місяць та при наявності прибутку преміювати працівників, які мають ювілей 50,60,70 років та круглі дати в межах 50-100% посадового окладу. При цьому директором театру підписувались накази на преміювання працівників в розмірі середньомісячної заробітної плати, а також при відсутності ювілейних круглих дат. Внаслідок зазначеного, згідно наданих до ревізії відомостей по нарахуванню заробітної плати, сума зайво нарахованих і виплачених премій складає 121348,9грн., в тому числі за 2018 17550,0 грн., за 2019 22345,9 грн., за 2020 48977,0 грн. та за 2021 32476,0 грн. Відповідно сума сплаченого ЄСВ складає 26696,7 грн., в тому числі за 2018 3861,0 грн., за 2019 4916,1грн, за 2020 10774,9 грн. та за 2021 7144,7 грн. Отже, допущене порушення призвело до матеріальної шкоди завданої театру на суму на загальну суму 148045,6 гривень.

Ревізією дотримання законодавства при нарахуванні заробітної плати встановлено, що протягом 2018, 2019, 2020 років 32 штатним працівникам проводилися додаткові нарахування заробітної плати з подальшою її виплатою без зазначення підстав, на основі яких такі нарахування відбувалися, та без наявних підтверджуючих документів. Так, відповідно до наданих до ревізії книг-відомостей нарахування заробітної плати та табелів обліку використання робочого часу працівникам нараховувалась та виплачувалась заробітна плата по штатній посаді в повному обсязі за повний робочий день. Разом з тим окремою графою в книзі-відомості нарахування та виплати заробітної плати відображено нарахування із зазначенням про виплату заробітної плати без підтверджуючих документів та наявних підстав. Проведеною звіркою книг-відомостей та банківських відомостей по перерахуванню заробітної плати на карткові рахунки працівників виявлено здійснення зазначених виплат, нарахованих без підтверджуючих документів. До ревізії не надано жодних документів, які б підтвердили підставу для їх нарахування (договорів, актів виконаних робіт, наказів тощо). Тобто Театром зайво нараховано та виплачено заробітної плати за рахунок коштів загального фонду на суму 1020822,27грн, в тому числі за 2018 рік на суму 310687,87 грн., за 2019 рік на суму 317846,65 грн. та за 2020 рік на суму 392287,75 грн., чим порушено вимоги частини 6 статті 22 Бюджетного кодексу України та частини першої статті 1 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 №108/95-ВР. Відповідно зайво нараховано та сплачено ЄСВ на загальну суму 224580,9 грн., в тому числі за 2018 68351,33грн, за 2019 69926,26грн, за 2020 86303,31 гривень. Отже, допущене порушення призвело до матеріальної шкоди завданої театру на загальну суму 1245403,2 гривень.

Ревізією дотримання законодавства при здійсненні операцій із зарахування коштів на картрахунки працівників встановлено наступне. При дослідженні даного питання шляхом співставлення сум заробітної плати, нарахованої до видачі за даними книг-відомостей нарахування, з сумами, вказаними у банківських відомостях на перерахування на особові карткові рахунки працівників, відкриті в установі банку АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м.Ужгород, по 13 працівникам Театру встановлено розбіжності.

Зокрема, на карткові рахунки директора-художнього керівника ОСОБА_6 , провідного економіста ОСОБА_8 , заступника директора по організації глядача ОСОБА_9 , головного адміністратора ОСОБА_10 , головного бухгалтера ОСОБА_11 , провідного бухгалтера ОСОБА_7 , завідуючий трупою ОСОБА_12 , провідному бібліотекарю ОСОБА_13 , завідуючій квіткової каси ОСОБА_14 , заступнику директора по організаційній роботі ОСОБА_15 , головному художнику ОСОБА_16 , контролеру квитків ОСОБА_17 та артисту драми-провідному майстру сцени ОСОБА_18 фактично перераховано кошти в сумах, що значно перевищують фактично нараховану заробітну плату, яка підлягала перерахуванню. Внаслідок вищенаведеного сума зайво перерахованих коштів склала 1048751,3 грн, в тому числі за 2018 рік - 296873,7 грн, за 2019 рік 442612,9 грн. та за 2020 рік 309264,7 грн., чим порушено норми частини 6 статті 22 Бюджетного кодексу України та частини першої статті 1 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 №108/95-ВР. Таким чином, допущене порушення призвело до матеріальної шкоди завданої театру на загальну суму 1048751,3 гривень.

У клопотанні зазначено, що під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення необхідно призначити судово-економічну експертизу з метою визначення матеріальних збитків завданих кримінальним правопорушенням комунальному підприємству Закарпатської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 », судово-почеркознавчу експертизу, у зв`язку з чим в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають в розпорядженні комунального підприємства Закарпатської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою АДРЕСА_1 , а саме штатних розписів театру, книг-відомостей по нарахуванню заробітної плати, банківських відомостей та меморіальних ордерів №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)» та №4 «Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами за період з 2018 року по I квартал 2022 року, наказів на прийняття (переведення), преміювання працівників театру.

Детектив посилається на те, що вказані документи можуть мати значення речових доказів, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На підставі наведеного детектив просить надати стороні кримінального провадження тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають в розпорядженні комунального підприємства Закарпатської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою АДРЕСА_1 , а саме штатних розписів театру, книг-відомостей по нарахуванню заробітної плати, банківських відомостей та меморіальних ордерів №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)» та №4 «Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами за період з 2018 року по I квартал 2022 року, наказів на прийняття (переведення), преміювання працівників театру.

Крім цього, з огляду на наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, детектив ОСОБА_3 просив розгляд даного клопотання з урахуванням ч.2 ст.163 КПК України, провести без виклику представників комунального підприємства Закарпатської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні яких знаходяться документи.

06.02.2023 року детективом ОСОБА_3 з метою підтвердження доводів наведених у клопотанні про тимчасовий доступ до документів та великих об`ємів матеріалів досудового розслідування, надано слідчому судді матеріали кримінального провадження №0000108 в двох томах.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, подав клопотання, згідно якого просив розгляд клопотання про тимчасовий доступ до документів проводити без його участі, вказане клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, за наведених у клопотанні підстав.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).

Зокрема, питання застосування заходів забезпечення кримінального провадження, до яких відносяться і тимчасовий доступ до речей і документів регламентовані Главою 10 - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Главою 15 - тимчасовий доступ до речей і документів Кримінального процесуального Кодексу України(надалі - КПК України).

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як передбачено ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що Відділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за №0000108 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.06.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Із долученого до матеріалів клопотання витягу з ЄРДР вбачається, до досудове розслідування у даному кримінальному провадженні розпочате у зв`язку із надходженням 29.06.2022 року до Ужгородської окружної прокуратури повідомлення УСБУ в Закарпатській області про те, що в ході здійснення оперативно-службової діяльності, Управлінням отримано оперативну інформацію щодо можливого функціонування протиправного механізму, пов`язаного із розкраданням бюджетних коштів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Закарпатської обласної ради. Так, згідно отриманих даних, керівництво комунального підприємства Закарпатської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовуючи надані їм повноваження пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, зловживаючи своїм службовим становищем можливо, заволоділи коштами вищевказаної комунальної установи, шляхом протиправного нарахування премій, надбавок та підвищення заробітної плати працівникам установи.

До клопотання долучено рапорт заступника начальника Управління Служби безпеки України в Закарпатській області від 29.06.2022 року №58/5/1-983 на підставі якого внесено відомості до ЄРДР.

Свідок ОСОБА_19 під час допиту 08.11.2022 року повідомила, що вона з 2021 року обіймає посаду начальника відділу контролю за місцевими бюджетами ІНФОРМАЦІЯ_3 . Нею, заступником начальника відділу ОСОБА_20 та головними державними аудиторами цього ж відділу ОСОБА_21 та ОСОБА_22 проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Закарпатської обласної ради за період з 01.01.2018 року по 31.03.2022. Ревізією встановлено порушення та недоліки, викладені в акті ревізії від 29.07.2022 року за №13-07-04/06. За результатами проведеної ревізії встановлено порушення законодавства на загальну суму 32786400,46 грн., в тому числі які призвели до матеріальної шкоди (збитків) в сумі 9723200,46 грн..

В матеріалах кримінального провадження №0000108 міститься Акт від 29.07.2022 року №13-07-04/6 ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Закарпатської обласної ради за період з 01.01.2018 року по 31.03.2022 року (арк.1-180 Тому №2 матеріалів КП).

Із Акту від 29.07.2022 року, серед іншого, вбачається, що при проведенні перевірки щодо дотримання вимог законодавства при нарахуванні заробітної плати були виявлені порушення в меморіальних ордерах №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)» та №4 «Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами».

В матеріалах кримінального провадження містяться копії штатних розписів Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Закарпатської обласної ради за 2018-2022 роки, копії наказів про прийняття на роботу та копії посадових інструкцій, положення про преміювання працівників, копію наказів про преміювання.

На виконання вимог ч.5 ст.163 КПК України сторона кримінального провадження довела, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Закарпатської обласної ради, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому слідчий суддя, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність підстав для його задоволення.

Відповідно до положень ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Детектив просить вилучити оригінали документів, у зв`язку із необхідністю проведення судово-економічної експертизи та судово-почеркознавчої експертизи.

Слідчий суддя бере до уваги, що відповідно до п.3.3. розділу ІІІ «Економічна експертиза» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення дослідження необхідно надати оригінали документів або належним чином завірені їх якісні копії.

Відповідно до п.1.1 розділу І Рекомендацій для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

На підставі наведеного слідчий суддя вважає, що слідчим доведена наявність підстав, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України для надання тимчасового доступу з можливістю вилучення штатних розписів театру, книг-відомостей по нарахуванню заробітної плати, банківських відомостей та меморіальних ордерів №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)» та №4 «Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами за період з 2018 року по I квартал 2022 року, наказів на прийняття (переведення), преміювання працівників театру, що підтверджується матеріалами, доданими до клопотання, а вилучення вказаного документу необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до положень ч.4 ст.165 КПК України на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів.

Враховуючи наведене, клопотання детектива підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.159-164,166 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000108 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.06.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитись та вилучити оригінали документів, які знаходяться у володінні комунального підприємства Закарпатської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме:

-штатних розписів театру, книг-відомостей по нарахуванню заробітної плати, банківських відомостей та меморіальних ордерів №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)» та №4 «Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами» за період з 2018 року по I квартал 2022 року, наказів на прийняття (переведення), преміювання працівників театру.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1