УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2022 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000044 слідчим СВ Житомирського РУП ГУРІП України в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий СВ Житомирського РУП ГУРІП України в Житомирській області ОСОБА_3 зазначає слідчим відділом Житомирського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044 від 18.05.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали узагальнені матеріали Держфінмониторингу № 0836/2021 ДСК від 10.09.2021 стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до узагальненого матеріалу, Держфінмониторингом отримано повідомлення від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо фінансової операції, що підлягає фінансовому моніторингу, проведеної 02.06.2021 у сумі 0,53 млн. грн ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 , власник та директор ОСОБА_5 ). Вищевказана операція пов`язана з перерахуванням безготівкових коштів з рахунку, відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на інший власний рахунок, відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у сумі 0,53 млн.грн з призначенням платежу - «перерахування коштів на власний рахунок без ПДВ».

В свою чергу, Управлінням фінансового моніторингу виявлена підозріла діяльність клієнта, а саме те, що по рахункам клієнта здійснювались фінансові операції, характер яких свідчить про проведення ризикових фінансових операцій - «транзит».Так на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надходять кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в якості оплати за ТМЦ (освітлювальні прилади), від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в якості передплати за ТМЦ (меблі), від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в якості оплати за будівельні матеріали, від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в якості оплати за товар (пластикові пляшки та кришки до них).

Слідчий в клопотанні зазначає, що в подальшому кошти перераховуються на користь ІНФОРМАЦІЯ_8 як попередня оплата для здійснення митного оформлення та на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », як передплата за меблі, тобто у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спостерігається очевидна невідповідність вхідних/вихідних платежів, невідповідність проведених фінансових операцій суті діяльності, та або ознаки фіктивного підприємства.

При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як зазначено в узагальненому матеріалі, містить ознаки фіктивності з наступних причин:

- інформація щодо сплати податків та валового доходу до Держфінмоніторингу не надходила, підприємство має незначний статутний фонд та одноосібний посадово-засновницький склад.

Крім того, Держфінмоніторинг не виключає, що для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було надано підроблені документи з метою приховування дійсних бенефіціарних власників.

Відповідно до наявної інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано з адресою: АДРЕСА_1 та обслуговується як платник податків в ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Враховуючи викладене, з метою призначення відповідних судових експертиз, а також для досягнення завдань кримінального провадження, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю із можливістю вилучення документів, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 ., які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2020 по дату винесення клопотання;

- документів обов`язкової податкової звітності, зокрема з питань отриманих доходів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2020 по дату винесення клопотання;

- реєстрів податкових накладних поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період з 01.01.2019 по дату винесення клопотання;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по дату винесення клопотання;

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДНІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 01.01.2020 по дату винесення клопотання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

- номерів розрахункових рахунків відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в банківських установах, за період з часу реєстрації по дату винесення клопотання;

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період з часу реєстрації по теперішній час за період з 01.01.2020 по дату винесення клопотання;

- відомостей з розширених електронних карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДНІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію.

Слідчий в судове засідання не з?явився, додав до клопотання заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене та те, що вказана вище інформація має доказове значення по кримінальному провадженню та іншими способами неможливо отримати зазначену вище інформацію, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл слідчому СВ Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_3 , слідчому СВ Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області, слідчому СВ Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області лейтенанту поліції ОСОБА_7 , слідчому СВ Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області лейтенанту поліції ОСОБА_8 , слідчому СВ Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до речей і документів з що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення документів, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано з адресою: АДРЕСА_1 ., які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2020 по дату винесення клопотання;

- документів обов`язкової податкової звітності, зокрема з питань отриманих доходів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2020 по дату винесення клопотання;

- реєстрів податкових накладних поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 5)за період з 01.01.^019 по дату винесення клопотання;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по дату винесення клопотання;

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДШ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 01.01.2020 по дату винесення клопотання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

- номерів розрахункових рахунків відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в банківських установах, за період з часу реєстрації по дату винесення клопотання;

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ЇР-адрес подачі податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період з часу реєстрації по теперішній час за період з 01.01.2020 по дату винесення клопотання;

- відомостей з розширених електронних карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДНІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію, які можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали до 19.11.2022 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: