Справа № 296/7105/22
УХВАЛА
Іменем України

28 жовтня 2022 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника відділення СВ Житомирського РУП Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, погодженого прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000330 від 03.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.209 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча звернулася до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначила, що слідчим управлінням ГУ НП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000330 від 03.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни України: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які, являючись посадовими особами суб`єктів господарювання та їхніми фактичними власниками, основним видом діяльності яких є оптова торгівля продуктами харчування, в тому числі рибою та молюсками, запровадили протиправний механізм ухилення від сплати податків та подальшу легалізацію доходів отриманих злочинним шляхом. Встановлено, що ОСОБА_6 спільно з ОСОБА_5 , маючи у власності холодильне устаткування, здійснюють закупівлю за готівкові кошти м`яса курей, риби, ракоподібних та молюсків у підконтрольних імпортерів, що зареєстровані в м.Києві та в подальшому в аналогічний спосіб реалізовують товар суб`єктам господарської діяльності Житомирщини та сусідніх областей дрібно- оптовими партіями. З метою приховування доходів та ухилення від сплати податків ОСОБА_7 створив касу та здійснив реєстрацію касового апарату, через який реалізовує товар нібито на кінцевого споживача.

При цьому, встановлено, що у власності вищевказаних громадян знаходяться вантажні автотранспортні засоби, якими здійснюється переревезення товару, в тому числі з метою реалізації суб`єктам господарської діяльності у Львівській, Рівненській, Київській областях.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), директор ОСОБА_8 , основний вид діяльності - оптова торгівля продуктами харчування, в тому числі рибою та молюсками, засновником у 2021 році зареєстровано ОСОБА_5 - 100%, статутний фонд складає 20000 грн.

ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) директор ОСОБА_10 , основний вид діяльності - оптова торгівля продуктами харчування, в тому числі рибою та молюсками, засновником у 2021 році зареєстровано ОСОБА_5 - 100%, статутний фонд складає 1000 грн..

ПП ТПД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), директор ОСОБА_6 , основний вид діяльності - складське господарство, засновником у 2021 році зареєстровано ОСОБА_5 - 100%, статутний фонд складає 4 000 000 грн.

Встановлено, що постачальниками товару для ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та підконтрольних їм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), ФОП ОСОБА_6 являються імпортери рибопродукції - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 . Відповідно до товарно-супровідних документів, що використовуються при митному оформленні, відправниками на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » продукції є припортові підприємства країн Прибалтики та Норвегії, які не є експортерами та надають послуги з її зберігання в холодильному обладнанні.

Вказані факти підтверджуються проведеним спостереженням за 15 транспортними засобами, яким проводилося перевезення риби на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ),хоча фактично після розмитнення транспортні засоби відразу прямують для розвантаження на склади, що належать ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

Окрім, цього встановлено, що посередником у взаємовідносинах між ОСОБА_6 та посадовими особами імпортерів риби являється ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7 ), що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , яка здійснює координацію операцій тобто передачу інформації між суб`єктами та перевезення готівкових коштів.

Відповідно до товарно-супровідних документів, що використовуються при митному оформленні, відправниками на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » продукції є припортові підприємства країн Прибалтики та Норвегії, які не є експортерами та надають послуги з її зберігання в холодильному обладнанні.

Також вході проведення заходів по документуванню протиправної діяльності отримано данні, що брокерами, які здійснюють митні оформлення імпортних операцій на Житомирській митниці є: ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_8 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 та використовує автотранспортний засіб КІА SPORTAGE (2019 р.в.) д.н.з. НОМЕР_9 та ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 .

За наявною інформацією підконтрольні ОСОБА_6 та ОСОБА_5 суб`єкти господарської діяльності в період своєї господарської діяльності постійно ухиляються від сплати податків та в подальшому виручені в протиправний спосіб кошти легалізовують шляхом придбання нерухомості, транспортних засобів та інших цінностей, що також підтверджується проведеними заходами по документуванню протирпавної діяльності.

Отримано данні, що ОСОБА_5 на праві власності належать наступні транспортні засоби та об`єкти нерухомості:

- напівпричіп Шмідт, 2013 р.в., первинна реєстрація 18.11.2020 року;

- вантажний автомобіль ДАФ, 2015 р.в., первинна реєстрація 01.09.2020;

- напівпричіп Кроне, 2013 р.в., первинна реєстрація 01.09.2020 року;

- напівпричіп Кроне, 2013 р.в., первинна реєстрація 15.07.2020 року;

- вантажний автомобіль ДАФ, 2015 р.в., первинна реєстрація 15.07.2020;

- напівпричіп Кроне, 2013 р.в., первинна реєстрація 18.10.2019 року;

- вантажний автомобіль ДАФ, 2014 р.в., первинна реєстрація 18.10.2019;

- напівпричіп Кроне, 2011 р.в., первинна реєстрація 02.10.2019 року;

- вантажний автомобіль ДАФ, 2007 р.в., первинна реєстрація 28.08.2019;

- напівпричіп Кроне, 2009 р.в., первинна реєстрація 01.12.2018 року;

- вантажний автомобіль ДАФ, 2007 р.в., первинна реєстрація 13.11.2018;

- вантажний автомобіль ДАФ, 2009 р.в., первинна реєстрація 31.03.2018;

- напівпричіп Ламберет, 2009 р.в., первинна реєстрація 31.03.2018 року;

- квартира за адресою: АДРЕСА_7 , дата набуття права власності 29.01.2019;

- житловий будинок за адресою: АДРЕСА_8 , дата набуття права власності 27.05.2021;

- земельна ділянка с. Садки, площа 0.089 га, дата набуття права власності 27.05.2021;

- будівлі в с. Садки, дата набуття права власності 03.11.2021;

- земельна ділянка в с. Садки, площа 1,6464, дата набуття права власності 01.07.2015;

- земельна ділянка площею 0,0233, дата набуття права власності 17.06.2020;

- земельна ділянка площею 0,1021, дата набуття права власності 17.06.2020;

В свою чергу, на ОСОБА_6 зареєстровано наступні транспортні засоби та об`єкти нерухомості:

- автомобіль Лексус 2006 р.в., перереєстрація 21.01.2018 року;

- вантажний автомобіль ДАФ, 2014 р.в., первинна реєстрація 16.01.2020;

- напівпричіп Шмідт, 2012 р.в., первинна реєстрація 16.01.2020 року;

- квартира за адресою: АДРЕСА_9 , дата набуття права власності 2015 рік.

Окрім цього, згідно отриманих даних, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що фактично належить ОСОБА_5 , зареєстровано наступні об`єкти нерухомості:

- земельна ділянка площею 1,0197 га, за адресою: АДРЕСА_1 , право власності зареєстровано 02.02.2015;

- будівля холодильника загальною площею 1402,3 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , право власності зареєстровано 05.06.2020;

- будівля холодильника загальною площею 1402,3 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , право власності зареєстровано 08.02.2019;

- будівля холодильника загальною площею 1368,2 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , право власності зареєстровано 31.01.2019;

- цех загальна площа 440,7 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , право власності зареєстровано 20.08.2015;

- будівля холодильника загальною площею 1401,9 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , право власності зареєстровано 20.11.2012;

- будівля компресорної загальною площею 84,8 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , право власності зареєстровано 20.11.2012;

- будівля складу масел та сараю загальною площею 284,2 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , право власності зареєстровано 20.11.2012;

Також, встановлено, що ФОП ОСОБА_5 в річних деклараціях подано наступні суми доходів:

-2018 рік- 263 932 грн.;

-2019 рік- 145 700 грн.;

-2020 рік- 48 187 грн.;

-2021 рік- 100 000 грн.

ФОП ОСОБА_6 в річних деклараціях подано наступні суми доходів:

-2018 рік- 838 805 грн.;

-2019 рік- 842 424 грн.;

-2020 рік- 898 176 грн.;

-2021 рік- 2 661 703 грн.

В ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 встановлено факти придбання значної кількості автотранспортних засобів та нерухомих об`єктів загальної вартістю більше 10 000 000 грн. при відсутності значних доходів від фінансово- господарської діяльності.

Вказаний факт свідчить про те, що в діях ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 наявні ознаки вчинення дій, спрямованих на легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом приховування незаконного походження коштів або іншого майна у великому розмірі, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.209 КК України.

Для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, встановлення істини у справі, а також проведення ряду експертиз, враховуючи те, що згідно Науково-методичних рекомендацій, з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України №1950/5 від 26.12.2012): Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів; Для проведення дослідження щодо встановлення факту внесення змін у первинний зміст документів надаються оригінали документів; Для дослідження документів щодо ідентифікації печаток, штампів (у тому числі факсиміле) та встановлення відповідності часу нанесення відтисків печаток, штампів даті виготовлення документа надаються оригінали документів, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином виготовлених та завірених копій документів оригіналів документів, щодо платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ТПД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (і.к. НОМЕР_12 ), ОСОБА_6 (і.к. НОМЕР_13 ), а саме: реєстраційні документи облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; інформації щодо отримання електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4); квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором; інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості); таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6); рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з 01.08.2019 по теперішній час, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що за адресою: АДРЕСА_10 , з метою в подальшому призначити судово-економічну експертизу.

Також просила клопотання розглядати без виклику особи, у володінні якої він знаходиться, у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаної речі,

Слідча в поданій заяві просила розглянути клопотання та задовольнити (а.с.21).

Особа, у володінні якої знаходяться документи повідомлялася про час та місце розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст.3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Згідно ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 3 ст. 132 КПК України встановлено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.ч.1, 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5, 6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що зроблені у ньому висновки ґрунтуються на рапорті оперуповноваженого, а також довідці за результатами моніторингу за підписом заступника начальника відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_14 .

Разом з тим, вказані матеріали не можуть бути достатніми для прийняття рішення про втручання у права заінтересованих осіб з метою отримання інформації в заявлених обсягах.

Без наявності інших доказів, рапорт не може підтверджувати викладені в ньому обставини, а аналітична довідка містить лише дату складання, при цьому не відомо її правове значення, на виконання якої норми права та з якою метою вона була складена, кому адресована, а тому не можна вважати, що така довідка є доказом, що підтверджує викладені в клопотанні обставини.

Крім того, слідчим не підтверджено обставин перебування інформації по всіх юридичних особах та фізичних-особах підприємцях в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, і може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням.

За таких обставин, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000330 від 03.08.2022 є необґрунтованим та задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159-165, 309 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити начальнику відділення СВ Житомирського РУП Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000330 від 03.08.2022.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1