Провадження № 1-кс/686/1343/23
УХВАЛА

Іменем УКраїни

14 лютого 2023 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000407 від 22.09.2022 року,

ВСТАНОВИВ:

14.02.2023 року слідчий ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що до слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області, надійшло повідомлення управління західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій, зокрема, про те, що посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » шляхом недотримання відповідно п. 7 договору від 01.07.2019 №01/07/19-1 (№ 2019/01-07 від 01.07.2019) та внесення недостовірних даних до первинних бухгалтерських документів, чим спричинили завищення вартості наданих ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг по сушінню зерна на суму 262042,33 гривень.

Окрім цього, до слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області, надійшло повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_2 , зокрема, про те, що посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » шляхом внесення недостовірної інформації до первинних бухгалтерських документів, а також не дотримання розрахунку вартості сушіння та очищення зерна передбаченого п. 6.3 договорів 01.10.2019 №01/10/19 та від 01.07.2020 №01/07/20-7, порушило вимоги ст. 526 Цивільного кодексу України, завищено вартість наданих для ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг по сушінню та очищенню зерна на суму 357024,95 грн.

Відповідно до Акту ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_3 », який надійшов з ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що проведеною зустрічною звіркою в ПП « ОСОБА_5 », останні надавали послуги для ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по зберіганню зерна, з проведенням всіх необхідних процедур по доведенню зерна до належної якості (очистка, сушка), відповідно до договорів складського зберігання №01/10-19 від 01.10.2019 та №01/07/20-7 від 01.07.2020.

Відповідно до пунктів 1.6 договорів №01/10-19 від 01.10.2019 та №01/07/20-7 від 01.07.2020, сторони домовилися, що під час дії цих Договорів та існуванню між ними договірних відносин в сфері зберігання зерна, в іншому, що не врегульовано цими договорами, сторони керуються процедурою введення обліку й оформлення операцій з зерном, передбаченою Інструкцією «Про ведення й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки на хлібоприймальних та зернопереробних підприємствах, яка була затверджена наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 13 жовтня 2008 року №661 не зважаючи на те, що вона втратила свою чинність, до укладення зазначених договорів.

Пунктом 6.3 договорів №01/10-19 від 01.10.2019 та №01/07/20-7 від 01.07.2020 передбачено, що тарифи на послуги зернового складу зазначаються у Додатках до договорів і є складовою та невід`ємною їх частиною. При розрахунку тонно-відсотками зерновий склад керується Інструкцією та використовую формулу Дюваля. У разі здійснення відвантаження зерна у вихідні та святкові дні, розмір наданих послуг буде розраховуватися за подвійним тарифом.

Відповідно до наданих під час проведення зустрічної звірки актів виконаних робіт, вартість послуг по сушінню та очистці зерна за 2019-2020 рік становить 3028200,36 грн., при чому одиницями виміру при розрахунку вартості сушіння та очищення, були «умовні тони», а не тонно-відсотки, як це передбачено пунктом 6.3 договорів №01/10-19 від 01.10.2019 та №01/07/20-7 від 01.07.2020.

Договорами складського зберігання зерна №01/10-19 від 01.10.2019 та №01/07/20-7 від 01.07.2020, визначені умови, права та обов`язки сторін, які є обов`язковими для ПП « ОСОБА_5 » та ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Однак, ПП « ОСОБА_5 » не було дотримано пункту 6.3 договорів №01/10-19 від 01.10.2019 та №01/07/20-7 від 01.07.2020, в частині визначення одиниці виміру, при розрахунку вартості сушіння та очищення, були «умовні тони», а не тонно-відсотки, як це передбачено договорами.

Відповідно до наданих, під час проведення зустрічної звірки, розпоряджень на очистку, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав при надходженні зерна на зберігання ПП « ОСОБА_5 » проводила спочатку очистку зерна, а потім сушіння.

Під час проведення ревізії проведено розрахунок вартості послуг по сушінню та зберігання зерна відповідно до розпоряджень на очистку, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав (Форма 34) та актів на очищення, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав з використанням формули Дюваля при чому встановлено, що вартість послуг становить 2671175,41 грн., на відміну від даних зазначених ПП « ОСОБА_5 » у актах виконаних робіт, вартість послуг по сушінню та очистці зерна за 2019-2020 рік 3028200,36 грн.

Враховуючи вищевикладене, внаслідок недотримання ПП « ОСОБА_5 » пункту 6.3 договорів №01/10-19 від 01.10.2019 та №01/07/20-7 від 01.07.2020 та внесення недостовірних даних до первинних бухгалтерських документів завищено вартість наданих ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг по сушінню та очищенню зерна на суму 357024,95 грн.

Окрім цього, проведеною зустрічною звіркою в ПП « ОСОБА_5 » встановлено, що до акту виконаних робіт №13848 від 03.08.2019 року по договору №2019/01-07 від 01.07.2019 ( в ПП « ОСОБА_5 зазначений договір під №01/07/19-1 від 01.07.2019) ПП « ОСОБА_5 » (Зерновий склад) включено послуги осушки 3905,02 умовних тон ячменю на суму 262042,33 грн. з ПДВ, тоді як у акті на очищення, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав №1 від 04.08.2019 (розпорядження №1 від 01.07.2019) ПП « ОСОБА_5 » дана послуга не проводилась, а лише здійснено очистку зерна ячменю.

Враховуючи вищевказане, внаслідок недотримання ПП « ОСОБА_5 » пункту 7 договору №2019/01-07 від 01.07.2019 ( в ПП « ОСОБА_5 зазначений договір під №01/07/19-1 від 01.07.2019) та внесення недостовірних даних до первинних бухгалтерських документів, спричинило завищення вартості наданих ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг по сушінню зерна на суму 262042,33 грн.

Відповідно до ч. 8 ст. 9 Закону України № 996 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відповідальність за недостовірність відображення даних у первинних бухгалтерських документах несуть особи, які склали та підписали такі документи.

Так, під час досудового розслідування, 28.10.2022, звернувся представник ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з клопотанням щодо долучення до матеріалів кримінального провадження копії вимоги щодо надмірно сплачених коштів та копій платіжних доручень, а саме вимога №49 від 05.10.2022 адресована ПП « ОСОБА_5 » від ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », платіжне доручення №34347 від 06.10.2022 на суму 55 000 грн. та платіжне доручення №34552 від 07.10.2022 на суму 564 067,28 грн., щодо сплачених коштів ПП « ОСОБА_5 » на користь ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню згідно ст. 91 КПК України, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного швидкого, та неупередженого розслідування даного кримінального провадження відповідно до ст. 2 КПК України, перевірки вказаних відомостей, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні наступних документів, а саме:

-оригінал платіжного доручення №34347 від 06.10.2022 на суму 55 000 грн.;

-оригінал платіжного доручення №34552 від 07.10.2022 на суму 564 067,28 грн. які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Зазначені документи, відомості та слідчі дії мають суттєве значення встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, так як в ході досудового розслідування необхідно ознайомитися з ними, оглянути їх та призначити за зазначеними документами економічну судову та почеркознавчу експертизу.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких він просить надати, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 здійснити тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000407 від 22.09.2022 року до: оригіналів наступних документів, з можливістю їх вилучення, а саме:

-оригінал платіжного доручення №34347 від 06.10.2022 на суму 55 000 грн.;

-оригінал платіжного доручення №34552 від 07.10.2022 на суму 564 067,28 грн.,

Службовим та посадовим особам ПП « ОСОБА_5 » за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє по 14.04.2023 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя