Справа № 947/3729/23
Провадження № 1-кс/947/3247/23
УХВАЛА

14.03.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000005 від 06.12.2022 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання детектива вбачається, що На території Одеської області діє не встановлена група осіб, яка на протязі 2022 року створила схему імпорту товарів з використанням підконтрольних фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), з метою ухилення від сплати єдиного податку від реалізації імпортованого товару, який в неповній мірі відобразили в бухгалтерській та податковій звітності, що призвело до несплати єдиного податку в особливо великих розмірах на загальну суму 12 322 168,66 грн.

Досудовим слідством встановлено, що за період з 01.04.2022 по 31.08.2022 ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 )здійснювали імпорт товару на територію України (одяг текстильний, електрична апаратура, полотно трикотажне, взуття, одяг, сумки та інше) на загальну суму1 075 940 287,95 грн.

Згідно аналітичної довідки від 06.12.2022 № 4/24.13-03-18 відділу аналізу інформації та управління ризиками ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, щоза період з 01.04.2022 по 31.08.2022 ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 податкову звітність до ІНФОРМАЦІЯ_2 в якій відобразили реалізацію імпортованого товару на загальну суму 459 831 855,00 грн., а саме: ФОП ОСОБА_5 на загальну суму 219 672 112,00 грн., ФОП ОСОБА_4 на загальну суму 240 159 743,00 грн.

В подальшому встановлено, що ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 за період з 01.04.2022 по 31.08.2022реалізували залишки імпортованого товару в адресу невстановлених третіх осіб за готівкові кошти та не відобразили в податкових деклараціях платника єдиного податку на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні отриманий дохід на загальну суму 616 108 432,95 грн., що призвело до несплати єдиного податку ФОП ОСОБА_5 на суму 6 502 230,32 грн. та ФОП ОСОБА_4 581 938,34 грн.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у органу досудового розслідування виникла необхідність дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з Bank of New York Mellon Corporation" розрахунковий рахунок НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ).

Вилучення у ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ІНФОРМАЦІЯ_5 " розрахунковий рахунок НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 )та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання сторони обвинувачення.

В той же час, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що слідчим у клопотанні не було належним чином підтверджено та обґрунтовано доказами необхідність вилучення оригіналів документів. Так, слідчий у клопотанні посилається на вилучення документів для необхідності проведення експертиз, однак до клопотання не додано постанову слідчого про призначення експертиз та клопотання експерта про необхідність надання оригіналів документів у зв?язку з чим вилученню підлягають лише копії документів.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати старшим детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення у ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), належним чином завірені копії фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ІНФОРМАЦІЯ_5 " розрахунковий рахунок НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них,звіти, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання або відвантаження ТМЦ, інші документи що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631, платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки, документи по «імпорту», вантажно-митні декларації з додатками, договори, додатки до договорів, контракти, міжнародні контракти разом з додатками, додаткові угоди, рахунки-фактури, інвойси (INVOICE), товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, книжки МДП (CARNETTIR), митні декларації, податкові накладні, видаткові накладні, сертифікати якості та відповідності товарів (продукції), паспорти якості, документи якості, специфікації, акти приймання-передачі, документи з відомостями про сплату митних платежів та ін.), ліцензії, сертифікати та дозволи, що дають право на здійснення фінансово-господарської діяльності, документів стосовно оренди приміщень, які використовуються в фінансово-господарській діяльності, документи щодо надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування та документів, які слугували підставою для отримання таких рішень, реєстраційні та установчі документів, документи штатного розпису підприємства, накази про призначення на посаду та звільнення, посадових інструкцій працівників, документів щодо наявності інвалідності в працівників.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали

Попередити ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1