Справа № 569/4538/22
УХВАЛА

28 вересня 2022 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий), погоджене прокурором відділу Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000087 від 13.04.2022, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Досудове розслідування кримінального провадження здійснюється за фактом виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору.

Слідчий у клопотанні вказує, що 13.04.2022 за повідомленням оперативного співробітника УСБУ в Рівненській області здійснено виїзд слідчо-оперативної групи ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , де розташовані приміщення складів.

За добровільною згодою ОСОБА_5 , виконавчого директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна (речей та предметів), здобутого злочинним шляхом, проведено невідкладний огляд складського приміщення за зазначеною адресою, яке орендується вказаним суб`єктом господарювання.

В ході проведення огляду приміщення складу виявлено та вилучено палети з горілчаними виробами. Вибірково з палети взято пляшку горілки з написом «Пшенична» ТМ Чинна ємністю 0,5 л, за допомогою електронної системи зчитування акцизних марок (з використанням мобільного терміналу) перевірено код марки акцизного податку №ААGS495958 та встановлено, що за даною маркою рахується товар з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ємністю 0,1 л та він вже являється проданим 16.12.2021.

Також, аналогічним шляхом здійснено перевірку ще трьох пляшок з марками акцизного податку, але за ними в системі інформація відсутня.

Слідчий також зазначає, що крім того, в ході огляду виявлено та вилучено документацію, надану виконавчим директором ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 : - копію накладної на внутрішнє переміщення № ПТ-Лц002213 від 01.02.2022; - копію видаткової накладної № ХА1016001 від 16.10.2021; - копію видаткової накладної № БМГ0210002 від 10.02.2022; - копію видаткової накладної № ВМГ1218001 від 18.12.2021; - копію видаткової накладної № ВМГ0210001 від 10.02.2022; - аркуш паперу з назвою «Залишки на складі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Рівне станом на 13.04.2022.

Відповідно до висновків експертів за результатами судової технічної експертизи документів за експертними спеціальностями 2.1 «Дослідження реквізитів документів», 2.3 «Дослідження друкарських форм та інших засобів виготовлення документів» щодо наданих об`єктів №4 встановлено, що марки акцизного податку для алкогольних напоїв, лікеро-горілчаної продукції, вітчизняного виробництва (АВ ЛГП) на вилученій в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » алкогольній продукції не відповідають аналогічним маркам акцизного податку для алкогольних напоїв, лікеро-горілчаної продукції, вітчизняного виробництва (АВ ЛГП), що перебувають в офіційному обігу на території України по способам друку та елементах захисту, виконані комбінованим способом: за допомогою форм офсетного друку (без ірисного та інтагліо друку) та знакодрукуючого пристрою з електрофотографічним способом нанесення зображення.

Крім того, відповідно до висновку експерта № СЕ-19/118-22/5378-ФХД від 01.09.2022 встановлено, що надані на дослідження об`єкти не відповідають обов`язковим вимогам до якості продукції діючого стандарту України ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», на вид алкогольної продукції «горілки», із спирту етилового ректифікованого « ІНФОРМАЦІЯ_4 », виготовлені з недотриманням технологічних вимог та вимог ДСТУ 4256:2003, що вказує на можливість їх виготовлення в не заводських (кустарних) умовах.

17 травня 2022 року за вих. № 331/24-2022 в порядку ст. 93 КПК України скеровано запит Директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 щодо надання інформації, а саме документації, що стосується господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Відповіді від директора по цей час не отримано.

Аналізом вилученої документації підтверджено (видатковими накладними) факт отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від Постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » горілчаних напоїв.

Аналізом договірів поставки встановлено, що укладені вони 28.01.2021 в м. Люботин Харківської області між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_8 (13.04.2021 директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » призначено ОСОБА_9 на підставі Рішення одноособового учасника Товариства від 08.04.2021).

Відповідно до умов Договору поставки передбачено, що якість товару повинна відповідати вимогам чинних ДСТУ і підтверджуватись посвідченням якості та іншими документами, які необхідні для реалізації товару та передаються Постачальником Покупцю при здійсненні поставки партії товару. Поставка товару здійснюється партіями згідно усної чи письмової заявки Покупця транспортом та за рахунок Постачальника. Постачальник здійснює поставку кожної партії товару з доданням належним чином оформлених супровідних документів: видаткової накладної, товарно-транспортної накладної та посвідчення якості.

Отже, постачальник гарантує якість товару, який поставив. В наданих Постачальником посвідченнях якості на горілку наявні відтиск печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з підписом завідуючого лабораторією.

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » являється підприємством виробником горілки, яку було поставлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », відповідно ними ж видані і посвідчення якості на реалізовану горілчану продукцію.

Покликаючись на наведене, з метою з`ясування питань, що мають значення для кримінального провадження, слідчий вказує на необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, перелік яуких наведено у клопотанні, щодо фінансово-господарської діяльності, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , ПрАТ Люботинський завод « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_4 за період з 26.05.2021 по 13.04.2022, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчий для розгляду клопотання не з`явилась, надіслала заяву про розгляд клопотання без її участі, просила невідкладно розглянути клопотання, у зв`язку з потребами досудового розслідування.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про день та час розгляду клопотання повідомлялось, але представник не з`явився.

З урахуванням заяви слідчого, неявки особи у володінні якої перебувають документи, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий у своєму клопотанні довела достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що документи до яких вона просить надати тимчасовий доступ перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », і вони мають істотне значення у даному кримінальному провадження, слід клопотання задоволити.

Разом з цим, обґрунтувань щодо необхідності вилучення оригіналів документів, про які йдеться у клопотання не подано, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитись з документами та зробити їх копії.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 , слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , щодо фінансово-господарської діяльності, укладених між Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , ПрАТ Люботинський завод « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_4 за період з 26.05.2021 по 13.04.2022, зокрема:

- договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, виконання робіт, оренди, підряду та ін.), усіх додатків та додаткових угод (специфікацій) до цих договорів, актів виконаних робіт та/або актів приймання-передачі виконаних робіт, розрахункових та видаткових накладних на товар, платіжних документів щодо оплати (товарів, послуг, робіт) за договорами, податкових накладних поданих Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за результатами проведених із зазначеними суб`єктами фінансово-господарських операцій з придбання/реалізації товарів, робіт чи послуг;

- договорів/угод, укладених між Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ПрАТ Люботинський завод « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_4 )

- додатки до договорів, специфікації, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти звірок, акти прийому-передачі алкогольної продукції, сертифікати відповідності (якості) та походження продукції, оборотно-сальдові відомості щодо бухгалтерського обліку алкоголю, банківські виписки/розрахунки, інші документи, що засвідчують проведення даних операцій в період з 01.09.2021 року по теперішній час;

- установчі та реєстраційні документи щодо взяття на облік у податковому органі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », податкову звітність та відомості щодо сплати податків ( в тому числі реєстрацію платником ПДВ), відомостей щодо реєстрації господарських операцій з купівлі-продажу алкогольної продукції між вищевказаними суб`єктами господарювання за період з 2021-2022 роки;

- ліцензії на торгівлю (виробництво) алкогольними напоями,

- накази/рішення/розпорядження про призначення службових осіб підприємства (щодо керівного складу та головного бухгалтера, завідуючого складським приміщенням, водії транспортних засобів, виконавчі директори відокремлених підрозділів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), довіреності та посадові інструкції на службових осіб підприємства,

- Статут Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2

Тимчасовий доступ до документів надати з можливістю ознайомитись з оригіналами вказаних документів та зробити необхідні копії.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали два місяці з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1