Справа № 727/3607/22
Провадження № 1-кс/727/1168/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 травня 2022 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП України в Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000034 від 04.08.2021 року),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну невиїзну перевірку (акт №5/7.2-19/41235667 від 09.04.2021) дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вимог законодавства України з питань митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності та повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні виробів медичного призначення через митний кордон України за окремими митними деклараціями. Із матеріалів перевірки слідує, що за 53-ма митними деклараціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з квітня 2018 року по травень 2020 року здійснювалось митне оформлення виробів медичного призначення товарів «Апаратура для ультразвукового сканування» торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » як для виробів медичного призначення із нарахуванням податку на додану вартість у розмірі 7% та наданням при цьому декларацій про відповідність, завірених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », якими підтверджено відповідність імпортованих товарів вимогам Технічного регламенту щодо медичних виробів, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 02.10.2013 №753.
При цьому, за результатами зазначеної перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мали повноважень та законних підстав складати декларації про відповідність стосовно виробів медичного призначення - товарів «Апаратура для ультразвукового сканування» торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » як наслідок безпідставно застосували під час розмитнення пільгову ставку податку на додану вартість в розмірі 7%. Встановлені під час перевірки порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ч.1 ст.257 Митного Кодексу України, п.193.1 ст.193 Податкового кодексу України (в частині застосування ставки податку на додану вартість у розмірі 7%), Закону України від 15.01.2015 №124-VIII «Про технічні регламенти та оцінку відповідності», - призвели до заниження податкового зобов`язання по податку на додану вартість на суму 4 939 935,74 грн.
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; юр. адреса: АДРЕСА_1 ). Тому просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , юр. адреса: АДРЕСА_2 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих відділу СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , юр. адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

- документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; юр. адреса: АДРЕСА_1 ).
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1