Провадження № 1-кс/344/4524/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2022 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що п`ятим слідчим відділом (з дислокацією у м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000042 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Калушський трубний завод», проводячи з ТОВ «Торгівельний дім «ЄВРОТРУБПЛАСТ» впродовж 2017-2021 років господарські операції з переробки давальницької сировини та зберігання товару, не відобразили в повному обсязі в податковій звітності товариства суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість за результатами здійснення таких фінансово-господарських операцій, унаслідок чого ухилилися від сплати 5 904 тис. грн. податку на додану вартість, що є великим розміром. Встановлено, що кінцевими бенефіціарними власниками ТОВ «Калушський трубний завод» та ТОВ «Торгівельний дім «ЄВРОТРУБПЛАСТ» є громадяни рф ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які контролюють діяльність зазначених товариств через створену ними юридичну особу в «офшорній» юрисдикції «APG Polyplastic Group Ltd» (місце реєстрації: 13 Агіу Прокопіу, 2406 Егкомі, місто Нікосія, Кіпр). Компанії «APG Polyplastic Group Ltd» належить 93% статутного капіталу ТОВ «Калушський трубний завод», що становить 14 851 494,1 грн., та 92,5748% статутного капіталу ТОВ «Торгівельний дім «ЄВРОТРУБПЛАСТ», що становить 53 998 714 грн., а наведене у розумінні п. 14.1.159 Податкового кодексу України дає підстави стверджувати про пов`язаність ТОВ "Калушський трубний завод" та ТОВ «Торгівельний дім «ЄВРОТРУБПЛАСТ». Згідно інформації Регіонального сервісного центу ГСЦ МВС в Івано-Франківській області у ТОВ «Торгівельний дім «ЄВРОТРУБПЛАСТ», яке фактично контролюється резидентами російської федерації, у власності перебувають наступні транспортні засоби, а саме:

- AUDI A6, рік випуску 2018, д. н. з. НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_2 ;

- VOLVO XC90, рік випуску 2013, д. н. з. НОМЕР_3 , номер кузова НОМЕР_4 ;

- VOLKSWAGEN TOURAEG, рік випуску 2014, д. н. з. НОМЕР_5 , номер кузова НОМЕР_6 ;

- SUBARU LEGACY, рік випуску 2005, д. н. з. НОМЕР_7 , номер кузова НОМЕР_8 ;

- FORD TRANSIT, рік випуску 2007, д. н. з. НОМЕР_9 , номер кузова НОМЕР_10 ;

- PEUGEOT 308, рік випуску 2011, д. н. з. НОМЕР_11 , номер кузова НОМЕР_12 ;

- ЗАЗ TF69Y0, рік випуску 2011, д. н. з. НОМЕР_13 , номер кузова НОМЕР_14 ;

- AUDI A6, рік випуску 2011, д. н. з. НОМЕР_15 , номер кузова НОМЕР_16 ;

- AUDI Q7, рік випуску 2011, д. н. з. НОМЕР_17 , номер кузова НОМЕР_18 ;

- HYUNDAI TUCSON, рік випуску 2017, д. н. з. НОМЕР_19 , номер кузова НОМЕР_20 ;

- VOLKSWAGEN POLO, рік випуску 2012, д. н. з. НОМЕР_21 , номер кузова НОМЕР_22 ;

- GEELY EMGRAND, рік випуску 2013, д. н. з. НОМЕР_23 , номер кузова НОМЕР_24 ;

- FORD TRANSIT, рік випуску 2005, д. н. з. НОМЕР_25 , номер кузова НОМЕР_26 .

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Таким чином, рухоме майно ТОВ «Торгівельний дім «ЄВРОТРУБПЛАСТ» в контексті ст. 96-1 КК України, ст. 170 КПК України є іншим майном третьої особи, яке може підлягати спеціальній конфіскації, оскільки відповідає критеріям ст. 96-2 КК України та фактично є засобом (знаряддям) вчинення кримінального правопорушення, за допомогою яких ТОВ «Калушський трубний завод» проводилися господарські операції з переробки давальницької сировини та зберігання товару і наслідком яких є ухилення від сплати податків. Рухоме майно ТОВ «Торгівельний дім «ЄВРОТРУБПЛАСТ» може бути використано як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки дає змогу довести причетність до діяльності підприємства резидентів рф, що в подальшому дасть змогу застосувати заходи, визначені Законом України «Про основні засади примусового вилучення в Україні об`єктів права власності російської федерації та її резидентів».

В обґрунтування накладення арешту на рухоме та нерухоме майно ТОВ «Торгівельний дім «ЄВРОТРУБПЛАСТ» сторона обвинувачення має об`єктивні підстави вважати, що незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до передачі такого майна іншим особам.

Прокурор просив про розгляд клопотання без його участі, підтримуючи вимоги клопотання.

Судом встановлено, що п`ятим слідчим відділом (з дислокацією у м. Івано-Франківську) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000042 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно інформації Регіонального сервісного центу ГСЦ МВС в Івано-Франківській області у ТОВ «Торгівельний дім «ЄВРОТРУБПЛАСТ», яке фактично контролюється резидентами російської федерації, у власності перебувають наступні транспортні засоби, а саме:- AUDI A6, рік випуску 2018, д. н. з. НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_2 ;- VOLVO XC90, рік випуску 2013, д. н. з. НОМЕР_3 , номер кузова НОМЕР_4 ; VOLKSWAGEN TOURAEG, рік випуску 2014, д. н. з. НОМЕР_5 , номер кузова НОМЕР_6 ;- SUBARU LEGACY, рік випуску 2005, д. н. з. НОМЕР_7 , номер кузова НОМЕР_8 ; - FORD TRANSIT, рік випуску 2007, д. н. з. НОМЕР_9 , номер кузова НОМЕР_10 ;- PEUGEOT 308, рік випуску 2011, д. н. з. НОМЕР_11 , номер кузова НОМЕР_12 ;- ЗАЗ TF69Y0, рік випуску 2011, д. н. з. НОМЕР_13 , номер кузова НОМЕР_14 ;- AUDI A6, рік випуску 2011, д. н. з. НОМЕР_15 , номер кузова НОМЕР_16 ;- AUDI Q7, рік випуску 2011, д. н. з. НОМЕР_17 , номер кузова НОМЕР_18 ;- HYUNDAI TUCSON, рік випуску 2017, д. н. з. НОМЕР_19 , номер кузова НОМЕР_20 ;- VOLKSWAGEN POLO, рік випуску 2012, д. н. з. НОМЕР_21 , номер кузова НОМЕР_22 ;- GEELY EMGRAND, рік випуску 2013, д. н. з. НОМЕР_23 , номер кузова НОМЕР_24 ;- FORD TRANSIT, рік випуску 2005, д. н. з. НОМЕР_25 , номер кузова НОМЕР_26 .

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Для прийняття законного, обґрунтованого та справедливого рішення під час накладення арешту на майно слідчий суддя повинен з`ясувати правову підставу для арешту майна, яка має відповідати вимогам закону.

Вказана норма узгоджується з ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, відповідно до якої будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціював таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу в контексті норм закону.

Крім цього, відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні 3) наявність суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність.

Ч.2 ст.212 КК України не передбачає конфіскацію.

Також Закон України «Про основні засади примусового вилучення в Україні об`єктів права власності російської федерації та її резидентів», містить визначення поняття резидентів, входження до складу яких, осіб, що зазначені в клопотанні прокурором не доведено.

Суб`єктом речових прав на автомобілі є підприємство резидент України.

Поняття «зловживання» представлене в статті 17 та статті 35§ 3 (a) (зловживання правом на індивідуальне звернення). Вона посилається на своє звичайне значення відповідно до загальної теорії права, а саме - шкідливе здійснення права її власником в такий спосіб, який явно не відповідає або суперечить цілям, для яких таке право надане/створене (Miroпubovs і інші проти Латвії, §§ 62 та 65; S.A.S. проти Франції [ВП], § 66).

В параграфі 68 рішення в справі Європейського суду з прав людини «Birsan проти Румунії» вказано, що ст. 17 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод спрямована на забезпечення демократій засобами боротьби з діями та діяльністю, які знищують або неналежним чином обмежують основні права та свободи незалежно від того, чи дії або діяльність здійснюються «державою», «групою» або «особою».

У разі встановлення законом правових підстав, порядку та процедури розгляду та вирішення претензій, реалізації прав і обов`язків учасники відповідних відносин зобов`язані їх дотримуватись.

Таким чином клопотання не обґрунтовано належними правовими підставами.

Відповідно зазначеного, суд -

П О С Т А Н О В И В:
в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Івано-Франківського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1