У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23.02.2022 Справа №607/2906/22

провадження № 1-кс/607/968/2022

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Тернополі клопотання слідчого СВ УСБУ в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000253 від 10 грудня 2021 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ із можливістю ознайомитись, виготовити та вилучення належним чином завірені копій документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 /МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 /, а саме: інформацію про рух коштів по рахунках TOB КК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_2 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 /, зокрема, НОМЕР_3 /980-українська гривня/, НОМЕР_4 /980-українська гривня/, НОМЕР_5 /980-українська гривня/, у період з 01 січня 2018 року по 30 вересня 2020 року, із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав /призначення/ платежу, контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ, номера банківського рахунку /на який чи з якого здійснено перерахування/, адреси місцезнаходження контрагента, на електронних носіях; завірені копії документів, які подавались на внесення готівки на рахунки TOB КК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_2 /, копії документів, які подавались для відкриття та закриття рахунків /заява про відкриття рахунку, договір банківського рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податків, повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків, страхове свідоцтво, статут підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення /звільнення службових осіб/, інших протоколів, накази підприємства про призначення /звільнення/ службових осіб, довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, копії паспортів, анкета клієнта-юридичної особи, заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття /закриття/ рахунку, платіжні доручення та інші/, наявні документи пов`язані з відкриттям та використанням рахунків.

В судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 вказані вимоги підтримав та просив їх задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 у судове засідання не з`явився, не повідомивши про причини неявки, що не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши пояснення, розглянувши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити наступне:
органом досудового розслідування проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000253 від 10 грудня 2021 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB КК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 /, у період з 01 січня 2018 року по 30 вересня 2021 року ухилялись від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках недостовірних даних про обсяги отриманого доходу від реалізації заготовленої сировини.

Згідно з висновком аналітичного дослідження № 52/19-00-08-00-16/41354257 від 23 листопада 2021 року, посадові особи TOB КК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вірогідно не задекларували у фінансовій звітності та в деклараціях з податку на прибуток дохід від будь-якої діяльності /за вирахуванням непрямих податків/ за період діяльності 01 січня 2018 року по 30 вересня 2021 року, а саме дохід від реалізації брухту чорних металів, що підтверджується інформацією Виробничого структурного підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » AT « ІНФОРМАЦІЯ_6 » визначений за правилами бухгалтерського обліку розрахунково на суму 332 283 684, 23 грн., що призвело до зменшення фінансового результату до оподаткування, не декларування і не сплати в Державний бюджет України податку на прибуток /18%/ в сумі 59 811 063, 16 грн.

Також, відповідно до вищезазначеного висновку аналітичного дослідження встановлено, що TOB КК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує рахунки, які відкриті у ІНФОРМАЦІЯ_1 /МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 /, зокрема НОМЕР_3 /980-українська гривня/, НОМЕР_4 , /980-українська гривня/, НОМЕР_5 /980-українська гривня/.

Враховуючи те, що у Державній казначейській службі знаходяться відомості про рух коштів по вищевказаних рахунках, які належать TOB КК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інші речі і документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, можуть бути використані як докази вчинення злочину, а кошти, які зберігаються на рахунках, можуть бути засобами можливої конфіскації майна, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні копій зазначених вище речей і документів.

У даному кримінальному провадженні іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених документів, неможливо, зазначає слідчий.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя вважає, що документи, які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, та слідчим доведено, що відомості, котрі містяться у цих документах, можуть бути використані як докази, і неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,
постановила:
клопотання - задовольнити.
Надати слідчому СВ УСБУ в Тернопільській області ОСОБА_3 право на тимчасовий доступ із можливістю ознайомитись, виготовити та вилучення належним чином завірені копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 /МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 /, а саме: інформацію про рух коштів по рахунках TOB КК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_2 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 /, зокрема, НОМЕР_3 /980-українська гривня/, НОМЕР_4 /980-українська гривня/, НОМЕР_5 /980-українська гривня/, у період з 01 січня 2018 року по 30 вересня 2020 року, із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав /призначення/ платежу, контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ, номера банківського рахунку /на який чи з якого здійснено перерахування/, адреси місцезнаходження контрагента, на електронних носіях; завірені копії документів, які подавались на внесення готівки на рахунки TOB КК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_2 /, копії документів, які подавались для відкриття та закриття рахунків /заява про відкриття рахунку, договір банківського рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податків, повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків, страхове свідоцтво, статут підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення /звільнення службових осіб/, інших протоколів, накази підприємства про призначення /звільнення/ службових осіб, довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, копії паспортів, анкета клієнта-юридичної особи, заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття /закриття/ рахунку, платіжні доручення та інші/, наявні документи пов`язані з відкриттям та використанням рахунків.

Строк дії ухвали встановити в два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1