Справа № 405/7562/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Кропивницький клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, про продовження строку досудового розслідування,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором прокуратури Кіровоградської області звернувся до суду з клопотанням, в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000063 від 16.11.2020 на 12-ть місяців.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що слідчим відділом СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000063 від 16.11.2020, відносно службових осіб ТОВ «Крайтес» (), ТОВ «Рівер Індастріз» (), ТОВ «Дніпро Вест Груп» (), ТОВ «СФ Трейд» () та ПП «ПФ-Таурег» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000100 від 03.06.2020, встановлено, що група невстановлених осіб протягом 2019-2020 років умисно внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдиві відомості, щодо адрес реєстрації підприємств ТОВ «Крайтес», ТОВ «Рівер Індастріз), ТОВ «Дніпро Вест Груп), ТОВ «СФ Трейд», ПП «ПФ-Таурег» та подала їх для проведення державної реєстрації до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців міської ради м. Кропивницького, чим скоїли злочин, передбачений ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Зокрема досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Крайтес» (), зареєстровано 09.11.2018 та перебувало на податковому обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький) з 09.11.2018. Податкова адреса: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Родникова, 86. 19.04.2021 змінилась адреса: Кіровоградська область, Маловисківський район, м. Мала Виска, вул. Шевченка, 58. Крім того, з 23.04.2021 змінився стан - перебуває стані припинення.

Основний вид діяльності 46.11 діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами. Керівником підприємства являвся ОСОБА_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ «Крайтес» здійснювало експортні операції на підставі договору комісії з ТОВ «Маслозавод «Південна Олія». При цьому матеріалами провадження фактично спростовано факт реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Маслозавод «Південна Олія», тобто фактично експортується олія соняшникова нерафінована невідомого походження.

ТОВ «Рівер Індастріз» (), зареєстровано 05.07.2019 та перебувало на податковому обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький) з 08.07.2019. Податкова адреса: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Генерала Родімцева, 100а. 06.01.2021 змінилась адреса Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру, 46.

Основний вид діяльності 52.10 складське господарство. Керівником підприємства з 04.08.2020 являвся ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . 06.01.2021 змінився керівник ОСОБА_6 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ «Рівер Індастріз» згідно з аналізом 5-х додатків декларацій з податку на додану вартість здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів, будівельних інструментів, одягу, канцтоварів) та надалі формує податковий кредит ПП «Приватна фірма-Таурег» та ТОВ «Дніпро Вест Груп» з товарною позицією «зберігання насіння соняшника», тобто здійснюється так звана «підміна товарних позицій».

ТОВ «Дніпро Вест Груп» (), зареєстровано 05.07.2019 та перебувало на податковому обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький) з 08.07.2019. Податкова адреса: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Соборна, 17, кім. 10. 18.02.2021 змінилась адреса Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 79/1А, оф. 1.

Основний вид діяльності 46.21 оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Керівником підприємства з 31.07.2020 є ОСОБА_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ «Дніпро Вест Груп» згідно з аналізом 5-х додатків декларацій з податку на додану вартість здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів, олії соняшникової «послуги зі зберігання насіння соняшнику), та станом на поточну дату сформувало податковий кредит на загальну суму 576 млн. грн. ПДВ.

ТОВ «СФ Трейд» (), зареєстровано 17.11.2014 та перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький) з 18.11.2014. Податкова адреса: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Пашутінська, 54/55, оф. 409. Основний вид діяльності 68.20 надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Керівником підприємства з 11.03.2020 є ОСОБА_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ «СФ Трейд» залучене по ланцюгу з незаконного формування податкового кредиту, якому в результаті безтоварних операцій сформовано податковий кредит на суму 160 тис. грн.

ПП «ПФ-Таурег» (), зареєстровано 24.12.2007 та перебувало на податковому обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький) з 26.12.2007. 14.07.2021 змінилась назва Приватне підприємство «Топ Лоджіп».

Податкова адреса: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Тараса Карпи, 62/2, оф. 4. 11.05.2021 змінилась адреса Кіровоградська область, Маловисківський район, м. Мала Виска, вул. Шевченка, 58. 14.07.2021 змінилась адреса: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Садова, 1. Основний вид діяльності 10.41 виробництво олії та тваринних жирів. Керівником підприємства з 14.10.2020 являвся ОСОБА_8 . 14.07.2021 змінився керівник Хуссейн Музамал.

Відповідно до злочинної схеми ПП «ПФ-Таурег» здійснювало незаконне формування податкового кредиту підприємствам «реального сектору економіки», в тому числі ТОВ «Сільпо-Фуд» () в сумі 20 млн. грн. ПДВ.

В результаті проведення оглядів за податковими адресами вказаних вище підприємств, встановлено відсутність останніх за адресами реєстрації, що свідчить про факт внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдивих відомостей щодо адрес реєстрації підприємств ТОВ «Крайтес» (), ТОВ «Рівер Індастріз» (), ТОВ «Дніпро Вест Груп» (), ТОВ «СФ Трейд» () та ПП «ПФ-Таурег» (), які надалі подано для проведення державної реєстрації до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців міської ради м. Кропивницького.

Вище вказані обставини в своїй сукупності опосередковано вказують на систематичне умисне подання державному реєстратору недостовірних відомостей для їх внесення до реєстраційних даних ТОВ «Крайтес», ТОВ «Рівер Індастріз», ТОВ «Дніпро Вест Груп», ТОВ «СФ Трейд» та ПП «ПФ-Таурег» з метою подальшого використання вказаного СГД в проведені недостовірних фінансово-господарських операцій та використання в схемах ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено ряд слідчо (розшукових) дій, зокрема: 02.12.2020 проведено огляд території (ділянки відкритої місцевості) за адресою: м. Кропивницький, вул. Генерала Родімцева, 100-а, податкова адреса: ТОВ «Рівер Індастріз» () будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ «Рівер Індастріз» встановлено не було;

02.12.2020 проведено огляд будівлі за адресою: м. Кропивницький, вул. Пашутінська, 54/55 податкова адреса: ТОВ «СФ Трейд» (), будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ «СФ Трейд» встановлено не було;

02.12.2020 проведено огляд будівлі за адресою: м. Кропивницький, вул. Тараса Карпи, 62/2 податкова адреса: ПП «ПФ-Таурег» (), будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ПП «ПФ-Таурег» встановлено не було;

02.12.2020 проведено огляд будівлі за адресою: м. Кропивницький, вул. Соборна, 17 податкова адреса: ТОВ «Дніпро Вест Груп» (), будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ «Дніпро Вест Груп» встановлено не було;

02.12.2020 проведено огляд будівлі за адресою: м. Кропивницький, вул. Джерельна, 86 податкова адреса: ТОВ «Крайтес» (), будь-яких ознак здійснення господарської ТОВ «Крайтес» встановлено не було;

23.12.2020 надано запит до Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в області та отримано відповідь, щодо наявності транспортних засобів за ТОВ «Крайтес», ТОВ «Рівер Індастріз», ТОВ «Дніпро Вест Груп», ТОВ «СФ Трейд» та ПП«ПФ-Таурег»;

23.12.2020 надано запит до Держгеокадастру у Кіровоградській області та отримано відповідь відповідно якої встановлено, що за ТОВ «Крайтес», ТОВ «Рівер Індастріз», ТОВ «Дніпро Вест Груп», ТОВ «СФ Трейд» та ПП «ПФ-Таурег» земельних ділянок на території Кіровоградської області не зареєстровано;

18.02.2021 на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебували у володінні міської ради м. Кропивницького, а саме: вилучено реєстраційні справи ТОВ «Крайтес», ТОВ «Рівер Індастріз», ТОВ «СФ Трейд» та ПП «ПФ-Таурег»;

15.03.2021 в якості свідка допитано директора ТОВ «Крайтес» ОСОБА_4 який, на підставі ст. 63 КУ України відмовився від дачі показів;

19.03.2021 в якості свідка допитано заступника начальника ГУ ДПС в області ОСОБА_9 з приводу здійснення господарської діяльності та проведених перевірок ТОВ «Крайтес», ТОВ «Рівер Індастріз», ТОВ «Дніпро Вест Груп», ТОВ «СФ Трейд» та ПП «ПФ-Таурег»;

29.03.2021 на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено тимчасовий доступ до речей та документів у АТ «Альфа-Банк», а саме: вилучено оптичний носій інформації на якому знаходяться копії документів, що стосуються розрахункового рахунку відкритого ТОВ «СФ Трейд»;

01.04.2021 на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено тимчасовий доступ до речей та документів у ПАТ «МТБ Банк», а саме: вилучено документи, що стосуються розрахункового рахунку відкритого ПП «ПФ-Таурег»;

07.04.2021 на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено тимчасовий доступ до речей та документів у АТ «БанкСіч», а саме: вилучено оптичний носій інформації на якому знаходяться копії документів, що стосуються розрахункових рахунків ТОВ «Крайтес», ТОВ «Рівер Індастріз» та ПП «ПФ-Таурег»;

09.04.2021 на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено тимчасовий доступ до речей та документів у АТ «Ощадбанк», а саме: вилучено оптичний носій інформації на якому знаходяться копії документів, що стосуються розрахункового рахунку ТОВ «СФ Трейд»;

09.04.2021 на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено тимчасовий доступ до речей та документів у АТ «КІБ Банк», а саме: вилучено копії документів, що стосуються реєстраційних справ юридичних осіб та оптичний носій інформації на якому знаходяться копії документів, що стосуються ТОВ «Дніпро Вест Груп», ТОВ «СФ Трейд» та ПП «ПФ-Таурег»;

30.04.2021 до матеріалів кримінального провадження долучено висновок про результати аналітичного дослідження операцій ПП «ПФ-Таурег», щодо встановлення наявності ознак правопорушень, при здійсненні операцій із придбання та постачання товарів (продукції) за період з 01.01.2019 по 31.03.2021.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 16.11.2021, але завершити досудове слідство до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку зі складністю провадження, а також тим, що у кримінальному провадженні необхідно виконати ряд слідчих дій та прийняти ряд процесуальних рішень.
Слідчий в судове засідання не з`явився, належним чином повідомлений про дату, час та місце судового розгляду, надав заяву про проведення судового засідання за його відсутності, клопотання підтримав.

Вивчивши клопотання та додатні до нього матеріали, врахувавши пояснення слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим відділом СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000063 від 16.11.2020, відносно службових осіб ТОВ «Крайтес» (), ТОВ «Рівер Індастріз» (), ТОВ «Дніпро Вест Груп» (), ТОВ «СФ Трейд» () та ПП «ПФ-Таурег» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, за обставин вказаних вище (витяг з ЄРДР від 16.11.2020 а.п.5).

Органом досудового розслідування було проведено ряд заходів, направлених на встановлення необхідних об`єктивних даних щодо самих подій та обставин вчинення злочину, ролі та ступеню вини або невинуватості причетних осіб, про що свідчать матеріали клопотання.

Так, у кримінальному провадженні необхідно виконати ряд слідчих дій та прийняти ряд процесуальних рішень, а саме:

-На даний час не допитано в якості свідків службових осіб ТОВ «Крайтес» (), ТОВ «Рівер Індастріз» (), ТОВ «Дніпро Вест Груп» (), ТОВ «СФ Трейд» () та ПП «Топ Лоджіп» (ПП «ПФ-Таурег») ();
-не встановлено місце знаходження та не вилучені первинні фінансово- господарські документи ТОВ «Крайтес» (), ТОВ «Рівер Індастріз» (), ТОВ «Дніпро Вест Груп» (), ТОВ «СФ Трейд» () та ПП «Топ Лоджіп» (ПП «ПФ-Таурег») ();
- не направлено постанови про проведення процесуальних дій на іншій території з метою проведення допитів свідків, встановлення місцезнаходження підприємств за юридичними адресами, щодо підприємств-контрагентів ТОВ «Крайтес» (), ТОВ «Рівер Індастріз» (), ТОВ «Дніпро Вест Груп» (), ТОВ «СФ Трейд» () та ПП «Топ Лоджіп» (ПП «ПФ-Таурег») ();

- не призначено судово-почеркознавчі експертизи та не отримані висновки, необхідно виконати інші слідчі (розшукові) дії у проведенні яких виникне необхідність.

Так, відповідно до ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до абз.2 ч.1 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Стаття 9 КПК України вказує, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Статтею 28 КПК України однією з засад кримінального провадження визначено дотримання розумних строків його здійснення.

Як вбачається з матеріалів, долучених до клопотання, в рамках даного кримінального провадження проведено комплекс процесуальних дій, спрямованих на встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, згідно вимог ст. 91 КПК України.

На теперішній час, для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, перелік яких міститься в клопотанні сторони обвинувачення.

Слідчий суддя вважає обґрунтованими доводи сторони обвинувачення в частині наявності необхідності у виконанні вказаних слідчий та процесуальних дій, оскільки їх проведення забезпечить повноту та всебічність досудового розслідування, а отримані в результаті проведення таких дій відомості, можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження.

Разом з тим, враховуючи обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає за доцільне продовжити строк досудового розслідування строком на шість місяців, оскільки вказаний строк буде достатнім для проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій.

Таким чином, враховуючи, що отримані в результаті проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій відомості можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження на підтвердження, зокрема, факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України слідчий суддя приходить до переконання, що подане клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 9, 176-178, 193-194,196, 309, 372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання слідчого задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, на шість місяців, починаючи з 16.11.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_10