печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 грудня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу Управління з досудового розслідування військових кримінальних правопорушень Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, в рамках кримінального провадження № 0000553 від 09.07.2020 року, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в особливо важливих справах другого відділу Управління з досудового розслідування військових кримінальних правопорушень Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000553 від 09.07.2020, до дванадцяти місяців, тобто до 09.01.2023.

Означене клопотання обґрунтовано наступним.

Слідчими Управління з досудового розслідування військових кримінальних правопорушень Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000553 від 09.07.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

В межах кримінального провадження досліджуються обставини можливого ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів під час розмитнення товарів військового призначення суб`єктами підприємницької діяльності за попередньою змовою із посадовими особами митних органів, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Зокрема, встановлено, що відповідно до контракту №5/34-К від 13.06.2016 укладеного між ДП ДГЗІФ «Укрінмаш» та компанією-неризидентом «S-Profit LTD» (Велика Британія), на користь кінцевого споживача ТОВ «НВК «Техімпекс» поставлено 3 одиниці ЗРК С-125МІ (заводські номери 447160, 447165, 447167), які складалися зі станції наведення ракет СНР-125М1, кабіни ПРП-НМ1, пускових установок 5П73 (по чотири одиниці для кожної ЗРК), транспортно-заряджальних машин ПР-14АМ (по чотири одиниці для кожної ЗРК), виробу 9LII33AM «KARAT», кабельної мережі КС-НМ та іншого обладнання.

При цьому, згідно п. 1.2 контракту №5/34-К від 13.06.2016 було визначено, що ціль кінцевого використання Виробів для виробничих потреб ТОВ «НВК «Техімпекс». В подальшому, з метою ухилення від сплати податків, між компанією-нерезидентів «S-Profit LTD» та ДП ДГЗІФ «Укрінмаш» укладено додаткову угоди до вказаного договору та внесення до неї недостовірних даних. Зокрема, пунктом 1.2 Додаткової угоди №4 від 16.04.2018 до Контракту 5/34 від 13.06.2018 передбачено, що ціль кінцевого використання Виробів для виробничих потреб підприємства, для виробництва, ремонту або модернізації техніки, відновлення техніки для потреб АТО.

Аналогічні зміни були внесені і до договору комісії № 5/43-Д від 13.06.2016, укладеного між ДП ДГЗІФ «Укрінмаш» та ТОВ «НВК «Техімпекс» на імпорт вказаних Виробів для потреб кінцевого користувача ТОВ «НВК «Техімпекс» (п. 12.1 Договору). Відповідно до додаткової угоди № 5 від 23.03.2017 до договору комісії № 5/43-Д від 13.06.2016 укладеної між

ДП ДГЗІФ «Укрінмаш» та ТОВ «НВК «Техімпекс» пунктом 3 внесено зміни до розділу 12 «Інші умови», який доповнено пунктом 12.7 наступного змісту: «Кінцевим користувачем товару є ТОВ «НВК «Техімпекс». Ціль кінцевого використання товару для виробничих потреб підприємства, для виробництва, ремонту, модернізації техніки, або відновлення техніки для потреб АТО.

Разом із тим встановлено, що у графі 44 митної декларації № UA209140/2018/155994 містились документи, які були підставою для митного оформлення 3-х ЗРК С-125М1 (заводські номери 447160, 447165, 447167) із застосуванням пільг. Так, крім вище зазначених договорів, однією із підстав для здійснення розмитнення вказаних товарів була довідка ТОВ «НВК «Техімпекс» № 1330/06-18 від 13.06.2018, що ТОВ «НВК «Техімпекс»

є виконавцем Державного оборонного замовлення та державних контрактів на закупівлю послуг та товарів за державні кошти для потреб МОУ, НГУ, МВС, ДПС України, ЗСУ та інших силових структур (без конкретизації яких контрактів та якої продукції стосується виконання замовлень) та довідка

ДП ДГЗІФ «Укрінмаш» від 08.06.2018 згідно якої зазначалось, що кінцевим користувачем товару, який імпортується в України згідно договору №5/34-К від 13.06.2016 є ТОВ «НВК «Техімпекс», ціль кінцевого використання товару для виробничих потреб підприємства, для виробництва ремонту, модернізації техніки, відновлення техніки для потреб АТО.

Також слід відмітити, що відповідно до наданої Департаментом військово-технічної політики, розвитку озброєнь та військової техніки МО України інформації за № 2/42-4302-нт від 27.05.2020 та № 403/1/1/448 від 19.01.2021, ЗРК С-125М1 протягом 2017-2020 років Міністерством оборони України не закуплялись.

Таким чином, з метою сприяння в ухиленні ДП ДГЗІФ «Укрімаш» та

TOB «НВК «Техімпекс» від сплати обов`язкових платежів до державного бюджету, службовими особами Львівської митниці ДФС України, було застосовано вказану преференцію без передбачених чинним законодавством підстав, внаслідок чого не було сплачено до державного бюджету України будь-яких платежів. При цьому, при загальній імпортній вартості ЗРК С-125М1 в сумі 82 217 759 гривень, сума нарахованих та сплачених митних платежів та ПДВ повинна була становити відповідно 4 110 887 гривень та 17 265 729 гривень, внаслідок чого Державний бюджет України недоотримав 21 376 616 гривень, чим нанесено збитків державним інтересам на вказану суму.

Під час кримінального провадження здійснено наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії: 10 вимог (запитів) про надання інформації, ініційовано 3 перевірки вимог чинного законодавства України з питань державної митної справи, призначено судово-економічну експертизу, отримано та виконано 8 ухвал слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.

Станом на теперішній час, будь-якій особі у кримінальному провадженні № 0000553 від 09.07.2020, письмове повідомлення про підозру

не вручалось.

Згідно із ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відомості про кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212

КК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені 09.07.2020.

Таким чином, строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 09 січня 2022 року, однак внаслідок виняткової складності провадження завершити досудове розслідування до вказаного строку неможливо.

У кримінальному провадженні досліджуються обставини вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, які відповідно до ч. 5 ст. 12 КК України, відносяться до категорій тяжких злочинів відповідно.

На даний час, органом досудового розслідування проводяться слідчі (розшукові) дії спрямовані на встановлення повного кола осіб причетних до вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, у зв`язку з чим для повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні необхідно виконати наступні слідчі та процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу:

- отримати висновок за результатами проведення судово-економічної експертизи;

- після отримання висновку експертів, із урахуванням зазначених у ньому положень допитати службових осіб митних органів, ДП ДГЗІФ «Укрімаш» та TOB «НВК «Техімпекс»;

- вилучити документи особових справ осіб, що можуть бути причетні до вчинення кримінальних правопорушень;

- отримати матеріали контрольно-перевірочних заходів від Київської митниці Держмитслужби;

- за результатами отримання матеріалів контрольно-перевірочних заходів від Київської митниці призначати судово-економічну та судово-почеркознавчу експертизу;

- провести інші необхідні та можливі слідчі (розшукові) та процесуальні дії, в яких виникне необхідність.

Провести вказані дії у передбачений законом строк не надалось можливим внаслідок виняткової складності кримінального провадження, у зв`язку із необхідністю проведення значної кількості слідчих (процесуальних) дій для встановлення всіх обставин вчинених кримінальних правопорушень, необхідності аналізу великого об`єму інформації та фінансово-господарських документів.

Крім того, на проведення експертиз, здійснення яких необхідне для встановлення істини у кримінальному провадженні, необхідний значний строк, тривалість якого не залежить від органу досудового розслідування.

Також, неможливість проведення ряду слідчих дій обумовлена введенням карантинних заходів та режиму надзвичайної ситуації на території всієї України. Водночас введення карантинних заходів обмежило діяльність державних органів, суддів, підприємств, установ та організацій різних форм власності, що значно ускладнило витребування у них інформації та розгляд клопотань слідчого.

Результати вищевказаних слідчих (процесуальних) дій мають суттєве значення для подальшого судового розгляду, адже без їх проведення на даний час завершити досудове розслідування та надати належну оцінку діям всім особам причетним до вчинення зазначеного кримінального правопорушення неможливо.

Таким чином, причини з яких неможливо закінчити досудове розслідування у передбачений строк є об`єктивними. Отже, на теперішній час є достатні підстави для продовження строку досудового розслідування на дванадцять місяців.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали провадження приходить до наступних висновків.

У зв`язку з цим, з метою неухильного дотримання вимог ст.ст. 2, 9, 28

КПК України щодо повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та прийняття законного рішення, у кримінальному провадженні необхідно виконати процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.

Згідно ч. 4 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 Глави 24

КПК України. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в частині другій статті 219 КПК України, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 КПК України.

З урахуванням доводів викладених у клопотанні та враховуючи те що у кримінальному провадженні необхідно вчинити ряд слідчих дій, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованими підставами для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000553 від 09.07.2020, до дванадцяти місяців, тобто до 09.01.2023.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу Управління з досудового розслідування військових кримінальних правопорушень Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, в рамках кримінального провадження № 0000553 від 09.07.2020 року задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000553 від 09.07.2020 року до дванадцяти місяців, тобто до 09 січня 2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1