Справа №155/107/22
Провадження №1-кс/155/37/22
ГОРОХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27.01.2022 м.Горохів

Слідчий суддя Горохівського районного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Волинської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000009 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Волинської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Горохівського районного суду Волинської області з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000009, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України до дванадцяти місяців.

В провадженні відділу поліції №2 Луцького районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Волинські області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 31.01.2020 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП "Агро-Експрес-Сервіс", протягом 2017-2019 років, вчинили дії, направлені на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом відображення в податковому обліку підприємства безтоварних (нереальних) операцій з реалізації виготовленого цукру в адресу ТОВ "Діамант Опт Групп", ТОВ "Маркап Плюс", ТОВ "Оптіма Сейлінг", що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 7956357 грн., а також службові особи ДВКП «Горохів-Агротехцентр МТС» за період діяльності 2015-2018 років занизили належний до сплати земельний податок та податок на нерухоме майно в загальній сумі 5562 тис. грн., чим вчинили умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Зазначає, що в ході досудового розслідування даного кримінального провадження проведено ряд слідчих (розшукові) та інших процесуальних дій, проте на даний час існує необхідність у проведенні наступних слідчих (розшукових) дій, а саме необхідно допитати службових осіб ряду контрагентів («Транзитних СГД», які відображали у своїй податковій звітності безтоварні операції з купівлі цукру в ПП «Агро-Експрес-Сервіс») щодо господарських відносин з вказаним підприємством.

В судове засідання прокурор не з`явилася, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду клопотання про проведення судового засідання за їх відсутності, подане клопотання підтримують повністю, а тому, у відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до наступного висновку.

На підставі вимог ст.2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч.1 ст.219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 КПК України.

Згідно ч.ч.2, 4 ст.295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:

1) найменування (номер) кримінального провадження;

2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;

3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;

4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;

5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

З матеріалів клопотання вбачається, що злочин у кримінальному провадженні відноситься до категорії тяжких злочинів. Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 31.01.2022. На даний час у кримінальному провадженні підозра жодній особі не оголошена.
Органом досудового розслідування проведена робота по збиранню доказів в кримінальному провадженні №0000009 від 31.01.2020, проте усі необхідні дії виконати не виявилось можливим, тому завершити досудове розслідування даного кримінального провадження об`єктивно неможливо, з врахуванням складності кримінального провадження, відповідного обсягу проведення слідчих дій, для подальшого розкриття кримінального правопорушення та вручення підозри.

Продовження строків досудового розслідування не порушує розумні строки проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні через призму практики Європейського Суду. Разом з тим, продовження строку досудового розслідування призведе до невідворотності покарання та забезпечить реалізацію положень ст.2 КПК України та ст.1 КК України.

Керуючись ст.ст. 294-295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Волинської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000009 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000009, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення,передбаченого ч.3 ст.212 КК України, на шість місяців, тобто до 31.07.2022 включно.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Горохівського районного суду
Волинської області ОСОБА_1