Справа № 686/9885/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000315 від 22.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. ст. 15 ч.2, 191 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

08.10.2021 року старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що до слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області надійшли матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо можливого вчинення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ст. ст. 15 ч.2, 191 ч. 3 КК України.

22.11.2019 відомості про вчинення вказаного кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000315 за ст. ст. 15 ч.2, 191 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою незаконного отримання бюджетних відшкодування за липень 2019, у податковій декларації з податку на додану вартість за липень 2019 року та додатках до неї задекларовано суму бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку за липень 2019 року у сумі 5 123 951 грн., яка сформована за рахунок оплаченого за даними платника від`ємного значення, яке виникнуло у лютому 2019 року 1 587 542 грн., квітні 2019 року 1 251 223 грн., травні 2019 року 1 246 770 грн., та червні 2019 року 1 038 416 грн.

За результатами камеральної перевірки визначено заявлену у податковій звітності за липень 2019 року суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника в розмірі 0 грн., а тому розбіжність з даними платника становить 5 123 951 грн.

Таким чином, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно задекларувавши за липень 2019 року до відшкодування ПДВ в розмірі 5 123 951 грн., вчинили усі дії, направленні на незаконне заволодіння державними грошовими коштами, однак свої дії до кінця не довели, оскільки проведеною ІНФОРМАЦІЯ_3 камеральною перевіркою даних, задекларованих у податковій звітності, у відшкодуванні ПДВ за липень 2019 року було відмовлено.

В ході досудового розслідування, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, з метою документального підтвердження або спростування розмірів допущених порушень, викладених у акті від 18.09.2019 про результати камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за липень 2019 року, заподіяної майнової шкоди (збитків), а також з метою встановлення розмірів майнової шкоди (збитків) та дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності, призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Відповідно до клопотання судового експерта, заявлено в порядку ст. 69 КПК України, з метою виконання судово-економічної експертизи необхідно надати додаткові документи:
-підтвердження фактично сплачених у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів /послуг коштів с сумі 5 123 951,00 грн. по постачальнику (ІПН) НОМЕР_1 , у тому числі в лютому 2019 року 1 587 542, 00 грн., у квітні 2019 року 1 251 223, 00 грн., у травні 2019 року 1 246 770, 00 грн., у червні 2019 року 1 038 416, 00 грн. (платіжні доручення або банківські виписки);

Для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, з метою документального підтвердження або спростування розмірів допущених порушень, викладених у акті від 18.09.2019 про результати камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за липень 2019 року, заподіяної майнової шкоди (збитків), а також з метою встановлення розмірів майнової шкоди (збитків) та дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності, а також з метою проведення судово-економічної експертизи, виникла необхідність у вилучені документів, в яких містяться відомості щодо підтвердження фактично сплачених у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів /послуг коштів с сумі 5 123 951,00 грн. по постачальнику (ІПН) НОМЕР_1 , у тому числі в лютому 2019 року 1 587 542, 00 грн., у квітні 2019 року 1 251 223, 00 грн., у травні 2019 року 1 246 770, 00 грн., у червні 2019 року 1 038 416, 00 грн. (платіжні доручення або банківські виписки);
В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, в яких містяться відомості щодо підтвердження фактично сплачених у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів /послуг коштів с сумі 5 123 951,00 грн. по постачальнику (ІПН) НОМЕР_1 , у тому числі в лютому 2019 року 1 587 542, 00 грн., у квітні 2019 року 1 251 223, 00 грн., у травні 2019 року 1 246 770, 00 грн., у червні 2019 року 1 038 416, 00 грн. (платіжні доручення або банківські виписки) мають суттєве значення для встановлення обставин намагання посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно отримати грошові кошти в якості відшкодування ПДВ за липень 2019 року в розмірі 5 123 951 грн., так як є підстави вважати що вказані документи містять інформація, яка може підтвердити факт подання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкової звітності з метою незаконного отримання бюджетного відшкодування та може бути використана як доказ під час досудового розслідування, а іншим чином отримати докази, які відображення у вказаних документах не можливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Документи, в яких містяться відомості щодо підтвердження фактично сплачених у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів /послуг коштів с сумі 5 123 951,00 грн. по постачальнику (ІПН) НОМЕР_1 , у тому числі в лютому 2019 року 1 587 542, 00 грн., у квітні 2019 року 1 251 223, 00 грн., у травні 2019 року 1 246 770, 00 грн., у червні 2019 року 1 038 416, 00 грн. (платіжні доручення або банківські виписки) будуть використовуватись при проведення судових експертиз, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та провести вилучення вищевказаних документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, в матеріалах справи міститься заява про проведення розгляду клопотання без його участі та зазначено, що вимоги клопотання підтримує в повному обсязі. Також, слідчий просить розглянути клопотання за відсутності представника Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого перебувають вказані речі та документи, з причин реальної загрози зміни або знищення документів.

Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин слідчий суддя вважає за можливе, розглядати клопотання без участі слідчого.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких він просить надати, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання інспектора без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні, зокрема: заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю отримання належним чином завірених копій, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), а саме до: підтвердження фактично сплачених у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів /послуг коштів с сумі 5 123 951,00 грн. по постачальнику (ІПН) НОМЕР_1 , у тому числі в лютому 2019 року 1 587 542, 00 грн., у квітні 2019 року 1 251 223, 00 грн., у травні 2019 року 1 246 770, 00 грн., у червні 2019 року 1 038 416, 00 грн. (платіжні доручення або банківські виписки);

Службовим особам Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до документів та надати можливість отримати їх копії.

Ухвала діє по 10 грудня 2021 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1