Справа № 577/2924/21
Провадження № 1-кс/577/100/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"18" січня 2022 р. м. Конотоп

Конотопський міськрайонний суд Сумської області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Конотоп клопотання прокурора Конотопської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000606 від 03.06.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.ст. 191 ч.5, 28 ч.2, 366 ч.1 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

14 січня 2022 р. до суду надійшло клопотання прокурора Конотопської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_1 , а саме звітів суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (дод.5) і розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів додатків 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2020 р., з можливістю їх копіювати.

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів слідчий повязує з розслідуванням кримінального провадження № 0000606 внесеного до ЄРДР 03.06.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.ст. 191 ч.5, 28 ч.2, 366 ч.1 КК України.

Встановлено, що в період з 01 по 06 березня 2019 р. директор регіонального підрозділу в м. Конотоп Сумської обл. МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , діючи в інтересах ОСОБА_5 , без належного оформлення видаткових накладних №10467 від 06.03.2019, №8895 від 01.03.2019, №9437 від 04.03.2019 (без проведення по бухгалтерському обліку), без належного оформлення видаткових накладних і проведення по бухгалтерському обліку МПП фірма ІНФОРМАЦІЯ_3 , безоплатно відпустив ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , в особі ОСОБА_5 , 352 т аміачної селітри, тобто вчинив розтрату належного МПП фірма ІНФОРМАЦІЯ_3 ввіреного йому майна, а саме 352 т. аміачної селітри. Після чого до 06.04.2020 р. шляхом підробки щомісячних актів інвентаризації приховував даний злочин від керівництва підприємства, а 06.04.2020 р. шляхом підробки договору поставки №1389/20/34 і видаткової накладної №10901 фіктивно відпустив вже передану ОСОБА_5 аміачну селітру до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно висновку судової товарознавчої експертизи найбільш ймовірна ринкова вартість станом на 06.03.2019 р. 352 т. Амонію нітрату (аміачної селітри) марки Б складає 3629120 грн. Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_4 спричинив МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) матеріальних збитків на суму 3 629 120 грн., що в 3 778 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення, тобто є особливо великими розмірами.

Крім того, ОСОБА_4 в період з березня 2019 року по лютий 2020 року, будучи службовою особою директором регіонального підрозділу в Сумській області (м. Конотоп) МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та головою комісії з інвентаризації, достовірно знаючи про відсутність на складі 352 т аміачної селітри, яка в березні 2019 р. була відпущена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою приховання вчиненої ним розтрати ввіреного майна МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме 352 т амонію нітрату (аміачної селітри) марки Б, щомісячно складав та вносив завідомо неправдиві дані щодо наявності на складі 352 т аміачної селітри, яка в дійсності була відсутня з березня 2019 року. А також видавав офіційні документи, які посвідчують факти, що мають юридичне значення, а саме акти інвентаризації товарів на складі: №553 від 15.04.2019, №685 від 15.05.2019, №857 від 14.06.2019, №984 від 12.07.2019, №1390 від 16.09.2019, №1450 від 15.10.2019, №1812 від 15.11.2019, №1949 від 13.12.2019, №59 від 15.01.2020.

А також, ОСОБА_4 в квітні 2020 р. в невстановлений слідством час і місці представляючи інтереси МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно довіреності №244 від 03.02.2020, тобто являючись службовою особою, достовірно знаючи про відсутність на складі 352 т аміачної селітри, яка в березні 2019 року була відпущена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою приховання вчиненої ним розтрати ввіреного майна МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме 352 т амонію нітрату (аміачної селітри) марки Б, склав завідомо неправдиві документи договір поставки №1389/20/34 від 06.04.2021 між МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_6 щодо поставки товару, зазначеного в додатках; додаток №1389/20/34/1-мдо від 06.04.2020 до договору поставки №1389/20/34 від 06.04.2020 щодо поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » аміачної селітри в біг-бегах в кількості 352 т, яка фактично на підприємстві була відсутня із березня 2019 р., які підписав особисто як представник МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та надав невстановленій слідством особі для підпису замість директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 , який про вказану господарську операцію не знав.

В період з 01 по 06.03.2019 року директором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 був ОСОБА_5 .

Під час досудового розслідування виникла необхідність: в підтвердженні чи спростування фіктивності проведення господарської операції по придбанню аміачної селітри ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2019 2020 роках; встановленні імовірного місця знаходження 352 т. аміачної селітри належноїМПП фірма ІНФОРМАЦІЯ_3 ; встановленні суб`єктів господарської діяльності, які в подальшому придбали аміачну селітру (належну МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); встановленні осіб, які працювали в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та яким відомі відомості, щодо господарської операції по придбанню аміачної селітри ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2019 2020 роках.

Про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченихч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.5 ст.191 КК України ОСОБА_4 повідомлено 30.11.2021 р.

Відповідно до п. 1 Розділу I «Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» визначеного Наказом Міністерства Фінансів України від 28.01.2016 № 21, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29 січня 2016 за № 159/28289 (в редакції від 01.06.2018) податкова декларація з податку на додану вартість відповідно до пункту 46.1 статті 46 розділу II «Адміністрування податків, зборів, платежів» подається контролюючому органу у строки, визначені статтею 203 розділу V «Податок на додану вартість» Податкового кодексу України.

Згідно з статтею 203 розділу V «Податок на додану вартість» Податкового кодексу України податкова декларація подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.

Відповідно до п. 5 ч. 10 Розділу III Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» визначеного Наказом Міністерства Фінансів України від 28.01.2016 № 21, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29 січня 2016 за № 159/28289 (в редакції від 01.06.2018) додатком до декларації є розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5).

Зазначений додаток містить відомості про покупця, період подання декларації, обсяги постачання та інше.

Наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 14.04.2015 № 435, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.04.2015за № 460/26905 (в редакції від 01.08.2018) Про затвердження Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування страхувальники (платники єдиного внеску), крім зазначених у пунктах 5, 6 цього розділу, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами (крім цивільно-правового договору, укладеного з ФО - підприємцем, якщо виконувані роботи (надавані послуги) відповідають видам діяльності, зазначеним у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань), у частині подання Звіту за таких осіб зобов`язані формувати та подавати до органів доходів і зборів Звіт протягом 20 календарних днів, що настають за останнім днем звітного періоду.

Зазначений додаток містить відомості про осіб, які працюють на підприємстві.

З цією метою 23.11.2021 до ІНФОРМАЦІЯ_6 згідно п. 3 ч. 1 ст. 23 Закону України «Про Національну поліцію», п. 6 Положення про Національну поліцію України, ст.ст. 40, 93 КПК України направлено вимогу з проханням надати завірені копії документів: звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (дод. 5) і Додатків 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 за період з 01.01.2019 по 31.12.2020. Однак, 07.12.2021 р. отримано відповідь про неможливість надання інформації без ухвали суду.

Таким чином, виникла необхідність тимчасового доступу до документів, що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою АДРЕСА_1 , а саме звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (дод. 5) і розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів Додатків 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, з можливістю їх копіювати.

Вказані документи можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні та мають значення для встановлення об`єктивної істини по справі, іншим способом їх отримати неможливо.

Прокурор Конотопської окружної прокуратури ОСОБА_3 клопотання підтримав, просить його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 в судове засідання не зявився, про місце, дату та час розгляду справи належним чином повідомлений.

Слідчий суддя, вислухавши доводи прокурора, дослідивши додані до клопотання матеріали та проаналізувавши докази на обґрунтування клопотання у їх сукупності, приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Прокурор ОСОБА_3 просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_6 АДРЕСА_1 , а саме звітів суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (дод.5) і розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів додатків 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2020 р., з можливістю їх копіювати. З витягу ЄРДР № 0000606 від 03.06.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст. 191 ч.5, 28 ч.2, 366 ч.1 КК України вбачається, що вказані злочини вчинив ОСОБА_4 . Згідно копії акту службового розслідування щодо встановлення обставин документального оформлення та відвантаження 352 тон мінеральних добрив зі складу МПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою АДРЕСА_3 від 15.08.2020 року зазначено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 є афільованими через особу ОСОБА_5 , однак при цьому документальні підтвердження цього у додатках до клопотання відсутні. Крім того, прокурор не зміг належним чином обґрунтувати необхідність вилучення інформації, якою володіє ІНФОРМАЦІЯ_7 і яка становить охоронювану законом таємницю, не зміг довести, у який спосіб має намір використати цю інформацію і яким чином потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права і свободи громадян. Внаслідок постановлення ухвали про тимчасовий доступ до документів у розпорядженні прокурора та слідчого слідчого опиниться охоронювана законом інформація, що стосується невизначеного кола осіб, які можуть бути і зовсім непричетними до правопорушення. Таке втручання в права та свободи невизначеної кількості громадян не є пропорційним переслідуваній меті здобуття доказів по одному лише кримінальному провадженню.

Прокурором не доведено, що вичерпані всі можливості для встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а саме працівників ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у інший спосіб.

Таким чином, вважаю за необхідне відмовити у задоволенні клопотання прокурора Конотопської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

У задоволенні клопотання прокурора Конотопської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000606 від 03.06.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.ст. 191 ч.5, 28 ч.2, 366 ч.1 КК України - відмовити.

Ухвала не оскаржується.

Повний текст ухвали оголошено 18 січня 2022 року о 16.00 год.

Слідчий суддяОСОБА_1