справа № 208/6640/21
№ провадження 1-кс/208/1701/21
УХВАЛА
Іменем України

13 вересня 2021 р. м. Кам`янське

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Кам`янської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000383 від 13.07.2021 за ч. 2 ст. 190 КК України, -

встановив:

Слідчий, в провадженні якого знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000383 від 13.07.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України, звернувся до суду із погодженим з прокурором клопотанням, в якому просить надати дозвіл старшому слідчому СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 , а також слідчому СВ Кам`янського РУП ОСОБА_5 , слідчому СВ Кам`янського РУП ОСОБА_6 , та членам слідчо-оперативної групи у кримінальному провадженні: оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_7 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому спеціальної поліції ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_9 , або за дорученням старшого слідчого ОСОБА_3 співробітникам ГУНП в Київській області та його структурних підрозділів на тимчасовий доступ та вилучення (виїмка) копій документів, які перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- облікову справу з усіма додатками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- повну реєстраційну картку (розгорнута картка платника податку) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням рахунків підприємства в банківських установах щодо наявних (відкритих та закритих) розрахункових рахунків, які рахуються або рахувались за вказаним суб`єктом господарювання з відображенням номеру рахунку, МФО та найменування банку, код валюти, дати відкриття/закриття рахунку;

- податкові накладні складені підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та включені до ЄДРН за період часу з 01.01.2020 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді) в паперовому та електронному вигляді;

- витяги з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 01.01.2020 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді);

- реєстр податкових накладних з податку на додану вартість підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 01.01.2020 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді), із зазначенням наступних відомостей: податковий номер, ІПН, найменування/ПІБ контрагента, стан, регіон, номенклатури товарів/ послуг, ціни товару, загальна сума коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, коду УКТЗЕД, дати виписки/реєстрації ПН, обсяг операцій за ставкою 20%, одиниця виміру товару/послуги, кількість, ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, тощо, в розрізі податкового кредиту та окремо в розрізі податкових зобов`язань в форматі Microsoft Excel;

- інформацію про експортні/імпортні операції підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 01.01.2020 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді) із зазначенням наступних відомостей: рік, місяць, дата дозволу, код митниці, назва митниці, номер вантажно-митних декларацій, дата анулювання, номер товару, код товару, назва товару, назва відправника, адреса відправника, код валюти, валюта, код країни, країна, кількість товару, вага (нетто), фактурна/статична вартість товару, код митного режиму, митний режим, код преференції з мита, код преференції (акцизний збір), код преференції(ПДВ),тощо, в форматі Microsoft Excel;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за формою № 1 ДФ за період часу з 01.01.2020 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді);

- реєстр звітності, отриманої по E-Mail від підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 01.01.2020 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді);

- податкова звітність (податкові декларації з додатками, в тому числі з податку на прибуток) підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2020 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді);

- інформацію про IP адреси, з яких до податкових органів за період часу з 01.01.2020 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді) відправлялась податкова звітність від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- а також матеріали перевірок підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ІНФОРМАЦІЯ_3 та її структурних підрозділів за період 2020-2021 рр.

Розглянути це клопотання без осіб, у володінні яких знаходиться вищезазначена інформація.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 13.07.2021 року із Кам`янської окружної прокуратури надійшла заява від адвоката ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_10 , про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шахрайським шляхом заволоділи грошовими коштами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".

Допитаний в якості представника потерпілого директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_11 пояснив, що у жовтні 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювало пошук продавців природного газу, з метою його придбання та подальшої реалізації.

Від інших учасників ринку та з інформації, щодо аукціонів на Товарній біржі « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було відомо про те, що Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») здійснює продаж природного газу.

У листопаді 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » провели ділову зустріч щодо подальшої співпраці. Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » запевнив, що має в наявності в підземному сховищі газу (ПСГ) необхідний нам об`єм природного газу, а саме близько 50 млн. куб. м. 30 листопада 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » уклали Договір № UGT -ENG365/44 купівлі-продажу природного газу в ПСГ(далі-Договір).

Відповідно до п.5.1. вищезазначеного Договору № 44, в разі ненадання продавцем торгового сповіщення на прийняття в обсязі та на умовах визначених договором, або не виконання інших вимог Кодексу Газотранспортної системи України, що стало підставою для відхилення Оператором ГТС Торгового сповіщення Покупця на набуття, Продавець повертає Покупцю вартість непереданого газу. Крім того, Продавець сплачує Покупцю різницю вартості непереданого обсягу Газу (якщо вона додатна), яка дорівнює різниці вартості Газу зі ціною Договору та вартості Газу за Маржинальною ціною придбання Оператора ГТС.

Відповідно до даного Договору Продавець зобов`язаний передати природний газ Покупцю в точці передачі ПСГ шляхом оформлення Торгових сповіщень на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в інформаційній платформі Оператора ПСГ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » строком до 01 грудня 2020 року обсягом 8 000 000 куб.м. (вісім мільйонів кубічних метрів), а Покупець повинен оплатити вартість природного газу у розмірі 100% 30 листопада 2020 року. Ціна за 1000 куб.м. складає 5 700,00 (п`ять тисяч сімсот) гривень.

Відповідно до Акту приймання-передачі № 1 від 01.12.2020 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » передав природний газ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у повному обсязі.

Запевнившись в тому, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » без порушень строків чи будь-яких інших порушень угоди може виконувати свої зобов`язання, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » прийнято рішення про придбання ще 3 000 000 (три мільйони) куб.м. природного газу за запропонованою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ціною 5 950,00 грн. за 1000 куб.м. та 15 000 000 (п`ятнадцять мільйонів) куб.м. природного газу за запропонованою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ціною 5 950,00 грн. за 1000 куб.м. Сторони закріпили свої домовленості у Додатковій угоді № 1 від 10.12.2020 та Додатковій угоді № 2 від 17.12.2020.

Відповідно до Актів приймання-передачі № 3,4,5 та 6, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » передав природний газ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у повному обсязі.

В подальшому, 22 грудня 2020 року, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » запевнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в тому, що має у власності ще близько 10 млн. куб. м. природного газу.

У зв`язку із тим, що ціна на оптовому ринку на природний газ зростала, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вирішило придбати природний газ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та відповідно до Додаткової угоди №3 до Договору від 22 грудня 2020 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » природний газ в об`ємі 10 000 000 (десять мільйонів куб.м.) на загальну суму 67 299 960 (шістдесят сім мільйонів двісті дев`яносто дев`ять тисяч дев`ятсот шістдесят гривень 00коп). Місце поставки Підземне газосховище АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Строк поставки до 25 грудня 2020 року.

Згідно п.4 Додаткової угоди № 3, оплата вартості природного газу проводиться на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на умовах 100% попередньої оплати в строк до 22 грудня 2020 року включно.

Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на підставі рахунку № 48 від 22.12.2020, свої зобов`язання щодо оплати об`єму газу виконало в повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями № 993 від 22.12.2020; № 447 від 22.12.2020; № 448 від 22.12.2020; № 449 від 22.12.2020.

Однак, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не передав у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за даною додатковою угодою природній газ обсягом 945 000 куб.м. на суму 6 359 850 (шість мільйонів триста п`ятдесят дев`ять тисяч вісімсот п`ятдесят гривень 00 коп.).

У зв`язку із затримкою поставки природного газу 23.12.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зв`язався із представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » із даним питанням, на що останні відповіли, що відбулись незначні технічні збої, проте повний обсяг газу найближчим часом буде переданий у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Також, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з метою придбання ще певного обсягу (близько 10 млн. куб.м.), поцікавилось у представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » чи є ще у компанії у власності природний газ, на що останній сказав, що газ ще є в ПСГ, однак відповідно до аналітичних даних, ціна буде ще значно зростати на ринку, а тому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » наразі не цікаво продавати такий великий обсяг газу.

На наступний день, 24.12.2020 року, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зв`язався із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та повідомив, що відбувається ще затримка у поставці недопоставленого газу. Разом з тим, враховуючи, що складається така ситуація, та з метою збереження партнерських стосунків, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » може продати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 5 млн. куб.м. за ціною нижче, ніж збирались продавати іншим контрагентам. Весь обсяг природного газу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » обіцяло поставити у строк до 29 грудня 2020 року.

Така пропозиція, була економічно вигідна для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а тому було прийнято рішення про купівлю природного газу у обсязі 5 млн. куб.м. Сторони уклали Додаткову угоду №4 від 24 грудня 2020 року до Договору, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » взяв на себе зобов`язання передати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » природний газ у ПСГ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в об`ємі 5 000 000 (п`ять мільйонів) куб.м. природного газу на загальну суму 34 249 980,00 (тридцять чотири мільйони двісті сорок дев`ять тисяч дев`ятсот вісімдесят гривень 00коп.) у строк до 29 грудня 2020 року. Оплата вартості природного газу проводиться на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на умова 100% попередньої оплати в строк до 24 грудня 2020 року включно.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на підставі виставленого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » рахунку № 86 від 24.12.2020 року, свої зобов`язання щодо оплати об`єму газу виконав в повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями: № 458 від 24.12.2020р.; № 457 від 24.12.2020р. Однак, 29 грудня 2020 року ТВО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не здійснило жодних дій щодо передачі у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » природного газу.

В цей же день ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зв`язався із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » щодо виниклої ситуації, однак представник останнього запевняв, що наразі кінець року, всі задіяні в постачанні природного газу учасники ринку можливо заклопотанні своїми справами і затримка відбувається не з вини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », однак ними вживаються всі необхідні дії, щоб газ був переданий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » максимум 30 грудня 2020 року. 30 грудня 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зателефонував представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та сказав що сьогодні буде поставлений газ, при цьому також запропонував придбати ще 2,5 млн. куб.м. природного газу, який також буде поставлений сьогодні.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » погодився та уклав Додаткову угоду № 5 від 30.11.2020 року, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » взяв на себе зобов`язання передати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » природний газ у ПСГ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в об`ємі 2 500 000 куб.м. природного газу на загальну суму 19 250 010,00 грн. у строк до 30 грудня 2020 року. Оплата вартості природнього газу проводиться на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на умова 100% попередньої оплати в строк до 30 грудня 2020 року включно.

Однак, 30 грудня 2020 року у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було передано лише 2 500 000 куб.м. природного газу відповідно до останньої укладеної додаткової угоди до Договору.

З 31 грудня 2020 року по 04 січня 2021 року ніхто з представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на зв`язок не виходив. 04 січня 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вдалось зв`язатись із представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Під час розмови, щодо не поставлення 30 грудня 2020 року природного газу загальним обсягом 5 945 000 куб.м., представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сказав, що не розуміє у чому проблема, оскільки вважали що угода пройшла в повному обсязі, а заходи щодо перевірки не здійснювались, оскільки були вихідні та святкові дні. Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » запевнив, що негайно вирішить всі питання і зв`яжеться із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

05 січня 2021 року, до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зателефонував представник від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та повідомив що в цей день буде здійснено постачання всього природного газу, що залишився не поставленим за договором. Також, повідомив, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є залишок природного газу, який він може продати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » також 05 січня 2021 року.

Оскільки, запропонований осяг був не великий, а ціна нижча ніж в інших продавців газу, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » погодилось та уклало із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Додаткову угоду № 6 від 05.01.2021 року, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » взяв на себе зобов`язання передати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » природний газ у ПСГ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в об`ємі 750 000 куб.м. природного газу на загальну суму 6 075 000,00 грн. у строк до 05 січня 2021 року. Оплата вартості природнього газу проводиться на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на умовах 100% попередньої оплати в строк до 05 січня 2021 року включно.

Однак, 05 січня 2021 року у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було передано лише 750 000 куб.м. природного газу відповідно до останньої укладеної додаткової угоди до Договору.

З 06 січня 2021 року по сьогоднішній день ніхто із представників на зв`язок не виходить. На телефонні дзвінки, листи, які направляються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на електронну адресу та поштову адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ігноруються.

Акти приймання-передачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримував від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » засобами поштового зв`язку.

Крім того, 29 січня 2021 року представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » провели реєстраційні дії, щодо зміни директора підприємства та засновників.

Наприкінці березня 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » стало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » станом на дати укладання угод не мав у наявності природній газ у обсязі, в якому пропонував продати та замість виконання зобов`язань вивів грошові кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », створивши штучну заборгованість.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заволодівши вищевказаними коштами без мети повернення, отримав можливість розпорядитись ними на власний розсуд. В подальшому, у встановлений час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свої зобов`язання згідно договору не виконав, природний газ не передав у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », грошові кошти не повернув, та створив штучну заборгованість з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з метою не повернення коштів, чим спричинили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » майнову шкоду на суму 40 609 826,22 гривень (сорок мільйонів шістсот дев`ять тисяч вісімсот двадцять шість грн. 22 коп.).

Під час досудового розслідування з метою призначення судової економічної експертизи необхідно отримати завірені належним чином копії документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Проведення тимчасового доступу до документів необхідне для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню з метою встановлення усіх обставин кримінального правопорушення та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

На думку слідчого, за погодженням із прокурором, зазначено, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та доступ до неї має значення для: швидкого та повного проведення досудового розслідування, становлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановлення кола осіб, які ймовірно вчинили вищевказане кримінальне правопорушення (злочин), щоб кожний, хто його вчинив, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, використання отриманої інформації у сукупності з іншими доказами (показаннями свідків, висновками експертиз, тощо) у кримінальному провадженні, що дозволить встановити важливі обставини.

Крім цього, самі по собі вищевказані речі та документи в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню: події кримінального правопорушення, винуватість підозрюваних, вид і розмір шкоди, яку було завдано, та обставини які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, можливість використання їх як доказів та неможливість іншими способами довести обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Для повного, об`єктивного розслідування кримінального провадження та встановлення істини необхідно долучити оригінали вищезазначених документів, для чого, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1

До судового засідання прокурор та слідчий, які повідомлені належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, подали заяви про підтримання заявленого клопотання, та проведення судового розгляду за їх відсутності.

Також слідчим у відповідності до положень ч. 2 ст. 163 КПК України зазначено, що з метою збереження інформації він прохає розглянути клопотання без повідомлення та виклику особи, у володінні якої вона знаходиться.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

У відповідності до положень ст. 22 КПК України, кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. Суд, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом. Слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Слідчий суддя враховує, що сторона обвинувачення на власний розсуд розпорядилася правом підтримати заявлене клопотання без своєї особистої участі, у письмовій формі та з документальним підтвердженням.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Зі змісту клопотання та доданих документів вбачається, що 13.07.2021 року із Кам`янської окружної прокуратури надійшла заява від адвоката ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_10 , про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шахрайським шляхом заволоділи грошовими коштами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".

За даним фактом слідчим відділом Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області були внесені 13.07.2021 року відомості до Єдиному реєстру досудових розслідувань за № 0000383 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України та розпочато досудове розслідування.

Вивчивши та дослідив матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Як зазначено у ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно ч. 5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ч. 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити лікарську таємницю.

Слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, доступ до яких слідчий просить надати, тому слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

На підставі матеріалів клопотання, слідчий суддя вважає доведеним наявність достатніх підстав вважати, що предмет клопотання перебуває у володінні вказаної юридичної особи, сам по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для швидкого та повного проведення досудового розслідування, встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановлення кола осіб, які ймовірно вчинили вищевказане кримінальне правопорушення (злочин), щоб кожний, хто його вчинив, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, використання отриманої інформації у сукупності з іншими доказами (показаннями свідків, висновками експертиз, тощо) у кримінальному провадженні, що дозволить встановити важливі обставини, крім того самі по собі вищевказані речі та документи в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, а саме: події кримінального правопорушення, винуватість підозрюваних, вид і розмір шкоди, яку було завдано, та обставини які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, можливість використання їх як доказів та неможливість іншими способами довести обставини вчиненого кримінального правопорушення, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, але щодо періоду часу за який слідчий просить витребувати перелічені документи а саме з 01.01.2020 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді), слід звернути увагу, що правовідносини між потерпілою стороною ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виникли не з 01.01.2020 а з часу укладання договору, тобто з 16.10.2020, так само щодо витребування документів повної фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), слідчий суддя приходить висновку, що підлягає витребуванню лише та документація, яка підтверджує фінансово-господарську діяльність в межах співпраці з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з моменту укладання договору тобто з 16.10.2020 року, тому клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись викладеним та ст. 159 166 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів та дозволити отримати та вилучити (виїмка) копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- облікову справу з усіма додатками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- повну реєстраційну картку (розгорнута картка платника податку) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням рахунків підприємства в банківських установах щодо наявних (відкритих та закритих) розрахункових рахунків, які рахуються або рахувались за вказаним суб`єктом господарювання з відображенням номеру рахунку, МФО та найменування банку, код валюти, дати відкриття/закриття рахунку;

- податкові накладні складені підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками та включені до ЄДРН за період часу з 16.10.2020 по 13.09.2021 року, в паперовому та електронному вигляді в межах господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

- витяги з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 16.10.2020 по 13.09.2021 року, в межах господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

- реєстр податкових накладних з податку на додану вартість підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 16.10.2020 по 13.09.2021 року, в межах господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), із зазначенням наступних відомостей: податковий номер, ІПН, найменування/ПІБ контрагента, стан, регіон, номенклатури товарів/ послуг, ціни товару, загальна сума коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, коду УКТЗЕД, дати виписки/реєстрації ПН, обсяг операцій за ставкою 20%, одиниця виміру товару/послуги, кількість, ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, тощо, в розрізі податкового кредиту та окремо в розрізі податкових зобов`язань в форматі Microsoft Excel;

- інформацію про експортні/імпортні операції підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 16.10.2020 по 13.09.2021 року, в межах господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) із зазначенням наступних відомостей: рік, місяць, дата дозволу, код митниці, назва митниці, номер вантажно-митних декларацій, дата анулювання, номер товару, код товару, назва товару, назва відправника, адреса відправника, код валюти, валюта, код країни, країна, кількість товару, вага (нетто), фактурна/статична вартість товару, код митного режиму, митний режим, код преференції з мита, код преференції (акцизний збір), код преференції(ПДВ),тощо, в форматі Microsoft Excel;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за формою № 1 ДФ за період часу з 16.10.2020 по 13.09.2021 року, в межах господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

- реєстр звітності, отриманої по E-Mail від підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 16.10.2020 по 13.09.2021 року;

- податкова звітність (податкові декларації з додатками, в тому числі з податку на прибуток) підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 16.10.2020 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді) в межах господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

- інформацію про IP адреси, з яких до податкових органів за період часу з 16.10.2020 по 13.09.2021 року, відправлялась податкова звітність від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- а також матеріали перевірок підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ІНФОРМАЦІЯ_3 та її структурних підрозділів за період 2020-2021 рр.

Право на здійснення тимчасового доступу надати старшому слідчому СВ Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 , а також слідчому СВ Кам`янського РУП ОСОБА_5 , слідчому СВ Кам`янського РУП ОСОБА_6 , та членам слідчо-оперативної групи у кримінальному провадженні: оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_7 , оперуповноваженому ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому спеціальної поліції ВКП Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_9 , або за дорученням старшого слідчого ОСОБА_3 співробітникам ГУНП в Київській області та його структурних підрозділів.

Відповідальній особі в якої перебуває перелік вищевказаних речей і документів, забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу, таким чином строк дії ухвали два місяці зі дня постановлення ухвали, тобто до 13.11.2021 року.

Згідно ч. 1 ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Згідно ч. 4 ст. 165 КПК України, на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1