Справа № 761/6849/21
Провадження № 1-кс/761/4801/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 березня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження за № 0000068 від 14.12.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погоджене прокурором відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів державною фіскальною службо України Офісу Генерального прокурора України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), місцезнаходження суб`єкта господарювання: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними та здійснити вилучення їх копій.
Клопотання обґрунтоване тим, що відповідно до висновків дослідження фахівця-бухгалтера від 11.12.2020 № 30/11-20-1 вбачається, що в результаті проведення безтоварних операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з «транзитними» підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період грудня 2018 - березня 2019 року встановлено порушення п.44.1, ст.44, пп. «а» п. 198.1 та абзаців першого і другого пп.198.3 ст.198 п.200.1, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України у разі виключення зі складу податкового кредиту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму ПДВ 17 522 249,64 грн.Крім того, відповідно до висновків акту планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №103/28-10-46-17/24432974 від 05.09.2019 зокрема вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2016 - 2019 років, у порушення вимог Податкового кодексу України занизили податок на прибуток на загальну суму 1 341 284 943 грн., в т.ч. шляхом безпідставного завищення валових витрат підприємства по взаємовідносинах з рядом СГ. У слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), місцезнаходження суб`єкта господарювання: АДРЕСА_1 , тобто надати можливість ознайомитись з ними та здійснити вилучення їх копій, а саме копії договорів з додатками укладені із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_3 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_4 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_5 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_6 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_7 ); КОНЦЕРН " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_8 ); ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_9 ); ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_10 ); ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_11 ); ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_12 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ); ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_16 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_17 ); ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_18 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_19 ); ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_20 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_21 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_22 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_23 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_24 ); ПП " ОСОБА_11 " (код НОМЕР_25 ); ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_26 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_27 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_28 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_29 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_30 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_31 ), рахунки-фактури, акти виконаних робіт, прийому-передачі послуг, видаткові накладні, прибуткові накладні, банківські виписки по проведеним вказаним операціям, за період 01.12.2014-31.03.2019 років; копії договорів (угод, контрактів), укладених ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_13 " (код НОМЕР_38 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_39 ); видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти приймання металів чорних (вторинних) по формі №69; ліцензії контрагентів-постачальників, дозволи (при наявності); прибуткові накладні; залізничні накладні, що підтверджують транспортування металобрухту; сертифікати (паспорти) якості (відповідності)/походження металобрухту; посвідчення про вибухобезпечність, хімічну та радіаційну безпечність металобрухту; акти на списання придбаного металобрухту у виробництво, помісячних журналів-ордерів, обігово-сальдових відомостей п бухгалтерським рахункам, по яким здійснювалося відображення операцій з придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаного металобрухту; копії угоди від 18.12.2015р. № 4196 «Про послуги з надання гарантій», укладеної ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ОСОБА_14 ; договору із АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » від 19.08.2009/20.08.2009 №2907/370, договору із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » від 23.07.2013 № 2498, договору із ІНФОРМАЦІЯ_35 від 28.05.2010 №2958 та договору із ОСОБА_15 від 08.10.2010 №4955.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000068 від 14.12.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 212 КК України.
У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
За положеннями п.п. 5,6,7 ч. 2 ст. 160 КПК України клопотанні про тимчасовий доступ зазначаються:5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .
Проте, в порушення вимог п.п. 5, 6, ч. 2 ст. 160 КПК України, зі змісту клопотання не вбачається і такі докази відсутні в матеріалах клопотання, що документи, до яких необхідно, на думку слідчого, отримати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також не доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження за № 0000068 від 14.12.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: