печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2021 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000175 від 23.03.2020 року,-

В С Т А Н О В И В :
22.09.2021 у провадження слідчого судді ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000175 від 23.03.2020 року до дванадцяти місяців.
Клопотання обґрунтовано тим, що Шостим слідчим відділом РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №0000175 від 23.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до повідомлення про вчинення кримінального правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві за № 1743 та висновку експертного дослідження № 2-12/12/2019-дос встановлено, що службові особи (засновник, директор та головний бухгалтер - ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), фінансовий директор - ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 )) ТОВ "КТ УКРАЇНА" (код 37682336) за період 2018-2019 рр. внаслідок проведення фінансово-господарських операцій щодо ніби то купівлі товарів (ручної електротехніки, електротоварів, верстатів, зварювального обладнання) з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», зокрема ТОВ «СІЛПАК» (код 41198495), ТОВ «ТАУ ТРЕЙД» (код 41359240), ТОВ «ЛАЙН ТОРГ» (код 41297854), TOB «ОРІАНТ» (код 40798348), ТОВ «САШЕЛЬ» (код 41736078), сформували незаконний податковий кредит з ПДВ, чим ухилилися від сплатили до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 7 446 598 грн., що є особливо великим розміром, оскільки вказана сума у 7 тис. разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
Строк досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні закінчується 23.09.2021.
Завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне: допитати службових осіб ТОВ «Футбольний Клуб "Динамо" Київ»; здійснити тимчасовий доступ до документів які містять банківську таємницю ТОВ «Футбольний Клуб "Динамо" Київ». Призначити судово - економічну експертизу, проведення якої доручити е -one ртам Київського науково-дослідного інститут судових експертиз.
Без проведення зазначених процесуальних дій не можливо завершити досудове розслідування у встановленому законом в порядки та строки.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, просила задовольнити з підстав викладених у клопотанні.
Вивчивши клопотання, заслухавши позицію слідчого, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов наступного висновку.
Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно ч.1 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
Частиною 2 статті 219 КПК України, передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 3 ст.294 КПК України якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Ураховуючи виняткову складність кримінального провадження та необхідність проведення слідчих (розшукових) і процесуальних дій, які мають суттєве значення для досудового розслідування, у зв`язку з чим завершити досудове розслідування та направити обвинувальний акт до суду в дев`ятимісячний термін не можливо, вбачаються достатні підстави для продовження строку досудового розслідування до дванадцяти місяців.
За таких обставин найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування, проведення та завершення зазначених слідчих (розшукових) і процесуальних дій, становить не менше трьох місяців.
Указаний додатковий строк необхідний для отримання доказів, які будуть використані під час судового розгляду, а також для завершення проведення призначених судових експертиз, допиту свідків та потерпілих, визначення розміру збитків, заподіяних потерпілим внаслідок вчинення кримінального правопорушення, підтвердження причетності підозрюваних до інкримінованого їм кримінального правопорушення.
При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує складність провадження та виходить з того, що зазначені у клопотанні обставини підозри мають місце та підтверджуються на цьому етапі розслідування достатньою сукупністю даних, які приведені у клопотанні сторони обвинувачення та доданих матеріалах та з того, що слідчий суддя на даному етапі провадженні не вправі вирішувати питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та наявна об`єктивна необхідність у продовженні строку досудового розслідування, то з огляду на наведені у клопотанні слідчого дані, у слідчого судді є всі підстави для висновку, що представлені докази об`єктивно зв`язують підозрюваного з інкримінованим злочином, на даному етапі хоча і не можна стверджувати про їх достатність для негайного засудження, проте можна дійти висновку про виправданість подальшого розслідування (рішення у справі «Джон Мюррей проти Сполученого Королівства» від 28 жовтня 1994 року, «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30 серпня 1990 року).
З огляду на викладене, строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити на 3 (три) місяці, тобто до 23.12.2021 року включно, що на переконання слідчого судді забезпечить виконання завдання кримінального провадження.
Керуючись ст.ст. 2, 22, 28, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково. Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000175 від 23.03.2020, на 3 (три) місяці, тобто до 23.12.2021 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1