УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.09.2021 Справа №607/14709/21

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2 прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Тернополі клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів, -

В С Т А Н О В И В:
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів щодо речей та предметів, які були вилучені за результатами проведеного обшуку в рамках кримінального провадження№0000047 від 20 грудня 2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, а саме:

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №4079993 з об`єктами дослідження (2 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Класичний»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №4079994 з об`єктами дослідження (1 скляна пляшка об`ємом 0,5 л із етикеткою «Львівська Традиційна»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086662 з об`єктами дослідження (2 скляні пляшки об`ємом 0,25 л із етикеткою «Калганофф Люкс»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086712 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Куля Традиційна»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №0756838 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Люкс»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086655 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,5л із етикеткою «Калганофф Класичний»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086658 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,25 л із етикеткою «Медова з коньяком настоянка»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086661 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф з Перцем»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086716 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Куля Героїчна»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3351336 з об`єктами дослідження (10 скляних пляшок об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Люкс» та 4 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Класичний»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3349045 з об`єктами дослідження (4 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Класичний»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №5512119 з об`єктами дослідження (5 скляних пляшок об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Класичний»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №5512120 з об`єктами дослідження (5 скляних пляшок об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Люкс»),

без збереження зразків алкогольних напоїв та смужок паперу із написом «Марка акцизного податку» шляхом передачі вказаних речових доказів відповідним установам або знищення.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити, при цьому зазначив, що вказані в клопотанні речові докази слід знищити.
Представник ТОВ «Збаразький горілчаний завод»не з`явився з невідомих суду на те причин, хоча про день та час судового розгляду повідомлявся судом належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, заслухавши думку прокурора, суд встановив наступне.
Як вбачається із клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводилось досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000047 від 20.12.2019 р. за фактами незаконного зберігання з метою збуту, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено факт реалізації невстановленими особами з території ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (), за адресою Тернопільська обл. м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, жителю Тернопільської області 20 скляних пляшок з етикетками горілки «Калганоф», із ізначенням на них виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» Україна, 47300, Тернопільська обл., м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, буд. 1, тел.: (03550)2-15-50. ДСТУ 4256:2003, горловини яких обклеєні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19 АААЖ 270425 10/17 25,392 грн.; 19 АААЖ 275096 10/17 25,392 грн.; 19 АААМ 010896 11/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265425 10/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265417 10/17 25,392 грн.; 19 АААЮ 326367 10/17 25,392 грн.; 19 АААВ 006394 11/17 25,392 грн.; 19 АААЩ 206919 10/17 25,392 грн.; 19 АААЛ 006598 11/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265412 10/17 25,392 грн.; 19 АААЮ 329303 10/17 25,392 грн.; 19 АААЮ 326368 10/17 25,392 грн.; 19 АААР 006798 11/17 25,392 грн.; 19 АААЩ 206771 10/17 25,392 грн.; 19 АААЇ 008956 11/17 25,392 грн.; 19 АААЧ 194183 10/17 25,392 грн.; 19 АААД 248125 10/17 25,392 грн.; 19 АААЖ 270424 10/17 25,392 грн.; 19 АААЖ 275094 10/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265415 10/17 25,392 грн.

Згідно отриманих даних з Автоматизованої системи ДПС України «Акцизні марки» марки акцизного податку (АВ ЛГП) із ставкою акцизного податку 25,392 грн. із серіями та номерами 19 АААМ 010896 11/17, 19 АААВ 006394 11/17, 19 АААЛ 006598 11/17, 19 АААР 006798 11/17, 19 АААЇ 008956 11/17 видавались ТОВ «Збаразький горілчаний завод», а дані про видачу та використання наступних 15 (п`ятнадцяти) марок акцизного податку (АВ ЛГП) із ставкою акцизного податку 25,392 грн. серіями та номерами: 19 АААЖ 270425 10/17; 19 АААЖ 275096 10/17; 19 АААЄ 265425 10/17; 19 АААЄ 265417 10/17; 19 АААЮ 326367 10/17; 19 АААЩ 206919 10/17; 19 АААЄ 265412 10/17; 19 АААЮ 329303 10/17; 19 АААЮ 326368 10/17; 19 АААЩ 206771 10/17; 19 АААЧ 194183 10/17; 19 АААД 248125 10/17; 19 АААЖ 270424 10/17; 19 АААЖ 275094 10/17; 19 АААЄ 265415 10/17 відсутні, які дають достатньо підстав вважати, що вищевказані 15 (п`ятнадцять) марок акцизного податку підроблені.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 21.12.2019 року надано дозвіл на проведення обшуку об`єктів нерухомого майна, в тому числі виробничих будівель та споруд загальною площею 6596,2 кв.м., право власності на які зареєстровано за ТОВ «Промислова компанія ВІТАГРО» () та які орендуються ТОВ «Збаразький горілчаний завод» () та виробничих будівель та споруд загальної площею 3757,4 кв.м., право власності на які не зареєстровані, за адресою: АДРЕСА_1 .

21.12.2019 року на підставі зазначеної ухвали проведено обшук об`єктів нерухомого майна, за адресою: Тернопільська область м.Збараж, вул. Шолом- Алейхема, 1, за результатами якого виявлено та вилучено алкогольну продукцію з ознаками підробки. 24.12.2019 р. на вилучену в ході проведення обшуку алкогольну продукцію накладено арешт.

Вказане кримінальне провадження закрите 25.02.2021 р. на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, у зв`язку із відсутністю складу кримінального правопорушення.

Згідно ст. 17 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» № 481/95-ВР від 19.12.1995 року (із змінами та доповненнями) передбачено, що за порушення норм цього Закону щодо виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спритом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, спиртом-сирцем виноградним, спиртом-сирцем плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами посадові особи і громадяни притягаються до відповідальності згідно з чинним законодавством та до суб`єктів господарювання застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафів зокрема за виробництво, зберігання, транспортування, реалізацію фальсифікованих алкогольних напоїв чи тютюнових виробів, алкогольних напоїв чи тютюнових виробів без марок акцизного податку встановленого зразка або з підробленими марками акцизного податку.

На підставі п.4 ч.6 ст.100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, - передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Згідно із ч.1 ст.96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого ч. 3 ст.28 ч.1 ст. 204, ч. 3 ст.28 ч.2 ст. 204, ч. 1 ст.199 КК України.

Відповідно до п.29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 р. №1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, а також з дотриманням Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. № 50.

Згідно із п.13 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, майно, а саме: спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню.

Відповідно до ч.9 ст.100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171 - 174 цього Кодексу.

Підставою для звернення з клопотанням про застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів, відповідно до ч.9 ст.100 КПК України є факти закриття епізодів даного кримінального провадження.

Метою даного клопотання є застосування спеціальної конфіскації та вирішення питання долі речових доказів.

За вказаних обставин, заслухавши думку прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, суд приходить до переконання про необхідність застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів, зазначених в клопотанні, які були вилучені за результатами проведеного обшуку в рамках кримінального провадження №0000047 від 20 грудня 2019 року, шляхом їх знищення без збереження зразків алкогольних напоїв та смужок паперу із написом «Марка акцизного податку», у зв`язку з чим дане клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 96-1, 96-2 КК України, ст.ст. 100, 131, 174, 369-372, 392, 395 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:
Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів задовольнити.
Застосувати спеціальну конфіскацію та вирішити долю речових доказівщодо речей та предметів, які вилучені за результатами проведеного обшуку в рамках вказаного кримінального провадження №0000047 від 20 грудня 2019 року, шляхом знищення без збереження зразків алкогольних напоїв та смужок паперу із написом «Марка акцизного податку»,а саме:
- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №4079993 з об`єктами дослідження (2 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Класичний»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №4079994 з об`єктами дослідження (1 скляна пляшка об`ємом 0,5 л із етикеткою «Львівська Традиційна»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086662 з об`єктами дослідження (2 скляні пляшки об`ємом 0,25 л із етикеткою «Калганофф Люкс»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086712 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Куля Традиційна»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №0756838 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Люкс»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086655 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,5л із етикеткою «Калганофф Класичний»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086658 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,25 л із етикеткою «Медова з коньяком настоянка»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086661 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф з Перцем»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3086716 з об`єктами дослідження (3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Куля Героїчна»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3351336 з об`єктами дослідження (10 скляних пляшок об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Люкс» та 4 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Класичний»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3349045 з об`єктами дослідження (4 скляні пляшки об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Класичний»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №5512119 з об`єктами дослідження (5 скляних пляшок об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Класичний»);

- полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №5512120 з об`єктами дослідження (5 скляних пляшок об`ємом 0,5 л із етикеткою «Калганофф Люкс») .

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана протягом семи днів з дня її оголошення до Тернопільського апеляційного суду через Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області.

Головуючий суддяОСОБА_1