Справа № 202/1124/22
Провадження № 1-кс/202/1045/2022
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А
24 лютого 2022 року м. Дніпро
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 31.08.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 31.08.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, службовими особами ТОВ «БК ЄВРОДОР», що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 13 284 041 гривень.
Слідчий зазначає, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугував аудиторський висновок № 20-08 від 20.08.2020 року, складений ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт», аудиторський висновок №23/12 від 23.12.2020 року, складений ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт».
Під час досудового розслідування неодноразово направлялися доручення оперативному підрозділу ГУ ДФС у Дніпропетровській області, направлявся запит до ПРАТ «ДАТАГРУП», проведено обшук офісного приміщення ТОВ «БК ЄВРОДОР», здійснено тимчасові доступи до речей та документів, проведено огляди за місце розташуванням ТОВ «СТІЛ ГЛОБАЛ ВЕРОНА» та ТОВ «БУДМАЙСТЕР», допитано службових осіб ТОВ «БК ЄВРОДОМ», ТОВ «БК «УКРАЇНСЬКИЙ ДІМ», направлено постанови про проведення процесуальних дій, а саме проведення огляду приміщень ТОВ «Енкібуд», ТОВ «НАФТАПРОМГРУМ», ПРАТ «ЗАПОРІЗЬКЕ КАРЄРОУПРАВЛІННЯ» та допиту службових осіб, направлено вимоги до ТОВ «Енкібуд», ТОВ«НАФТАПРОМГРУМ», ПРАТ «ЗАПОРІЗЬКЕ КАРЄРОУПРАВЛІННЯ» про витребування документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ "БК ЄВРОДОР", проведено огляд та аналіз вилучених документів та аналіз руху коштів по банківським рахунках ТОВ «БК ЄВРОДОР».
Окрім того, Головним управлінням ДПС у Дніпропетровській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «БК ЄВРОДОР» (код 36256287) за період з 01.01.2017 по 31.03.2021, за результатами якої складено акт від 28.07.2021 № 2551/01-36-07-19/36256287. За результатами перевірки винесено повідомлення-рішення № від 18.08.2021 на суму 7 611 988,11 грн. з податку на додану вартість.
Податкове повідомлення-рішення № від 18.08.2021 на суму 7 611 988,11 грн. оскаржується у судовому порядку (ухвала Дніпропетровського окружного адміністративного суду про відкриття провадження у справі №160/14683/21 від 31.08.2021) та на даний час не узгоджене.
Також органом досудового розслідування заплановані допити посадових осіб ТОВ «БК ЄВРОДОР» (код 36256287), ТОВ «СТІЛ ГЛОБАЛ ВЕРОНА» (код 42850210),ТОВ «БУДМАЙСТЕРПРО» (код 43387279),ТОВ «БК «УКРАЇНСЬКИЙ ДІМ», а також проведення судово-економічної експертизи та повідомлення про підозру посадовим особам ТОВ «БК ЄВРОДОР» (код 36256287), що неможливо здійснити в граничний термін внаслідок особливої складності провадження.
Строк досудового розслідування закінчується 28.02.2022 року.
Проте з врахуванням проведених вище заходів, у даному кримінальному провадженні необхідно провести наступні процесуальні дії, а саме: з урахуванням отриманих і зібраних доказів, визначити коло осіб, винних у скоєнні кримінального правопорушення, після узгодження суми несплачених податків призначити та провести судово-економічну експертизу для підтвердження висновків податкової перевірки ТОВ «БК ЄВРОДОР», за наявності достатніх доказів повідомити про підозру встановленим особам, допитати останніх, слідчим шляхом перевірити покази підозрюваних осіб, провести інші слідчі (розшукові) дії, спрямовані на всебічне, повне й неупереджене дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також встановлення осіб, причетних до вчинення даного злочину, виявлення та закріплення доказів.
За цих підстав слідчий просить продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців, тобто до 28.02.2023 року.
Слідчий у судове засідання не з`явилася, надала заяву про розгляд клопотання в її відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання слідчого з огляду на наступне:
Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 31.08.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Як вбачається з клопотання слідчого, в даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру.
Строк досудового розслідування закінчується 28.02.2022 року.
Вирішуючи питання щодо проводження строку досудового розслідування, слідчий суддя враховує, що згідно з частиною 1 статті 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Згідно з пунктом 2 частини 2 статті 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до частини 1 статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до частини 1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Слідчий суддя вважає доведеним, що було вчинено кримінальне правопорушення, однак з об`єктивних причин завершити досудове розслідування у встановлений строк неможливо, оскільки, як вбачається з клопотання слідчого, необхідно провести додаткові слідчі (розшукові) дії.
Отже, з урахуванням складності кримінального провадження, обсягу слідчих та процесуальних дій, які наведені в клопотанні слідчого та які необхідно провести у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає доцільним клопотання слідчого задовольнити, продовживши строк досудового розслідування на дванадцять місяців, а саме до 28 лютого 2023 року.
Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 31.08.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців, а саме до 28.02.2023 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1