Справа № 308/109/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24 листопада 2021 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах 1-го відділення СВ Управління СБ України в Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, громадянин України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п: НОМЕР_1 , у період 2014-2018 років, здійснюючи продаж квартир, які розташовані в м. Ужгороді, умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 1 197 152 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, 29.05.2018 від ІНФОРМАЦІЯ_2 отримано висновок №19/07-16-16-00-19/ аналітичного дослідження майнових операцій ОСОБА_5 , відповідно до якого, встановлено, що згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 23.05.2018 у період 2014-2017 було здійснено державну реєстрацію права власності ОСОБА_5 на 11 об`єктів нерухомості.

Згідно даних сайтів " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", за пропозиціями нерухомості по АДРЕСА_1 , від ріелтора Степана Гозди встановлено вартість квартир, а саме: 4-х кімнатна на 4-му поверсі площею 132 кв.м., вартістю 92400 доларів США (700$/кв.м); 2-х кімнатна квартира на 3-му поверсі площею 75 кв.м., вартістю 62 000 доларів США (850$/кв.м).

Як зазначено в аналітичному дослідженні ВБДОЗШ ІНФОРМАЦІЯ_2 , є підстави вважати, що ОСОБА_5 у період 2015-2017 років отримав дохід в сумі 23943030 гривень від продажу об`єктів нерухомості.

Слідчий вказує, що громадянин ОСОБА_5 не декларував дохід від відчуження нерухомості та в порушення норм чинного законодавства та ухилився від сплати податків у значних розмірах.

У період 2015-2017 років ОСОБА_5 офіційно не займався підприємницькою діяльністю. 15.07.2015 ОСОБА_5 було подано до податкового органу Податкову декларацію про майновий стан та доходи з "нульовими показниками" за 2014 рік.

Крім того, згідно отриманих відомостей з управління податків та зборів фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 громадянин ОСОБА_5 декларації про майновий стан та сплати ним 5% податку з продажу нерухомості за період 2015-2018 рр. не подавав на не сплачував.

19.08.2021 у провадженні призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено ІНФОРМАЦІЯ_5 .
21.10.2021 з ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшло клопотання, відповідно до якого для проведення експертизи експерту додатково слід надати наступні договори купівлі продажу, на підставі яких ОСОБА_5 відчужував нерухоме майно, які відсутні в матеріалах кримінального провадження, а саме:
1)договір купівлі-продажу нерухомого майна від 16.02.2015 площею 10,1 кв.м за адресою: АДРЕСА_2 ;

2)договір купівлі-продажу нерухомого майна від 16.02.2015 площею 35,5 кв.м за адресою: АДРЕСА_3 ;

3)договір купівлі-продажу нерухомого майна від 06.03.2015 площею 97,7 кв.м за адресою: АДРЕСА_4 ;

4)договір купівлі-продажу нерухомого майна від 30.12.2015 площею 6,3 кв.м за адресою: АДРЕСА_5 ;

5)договір купівлі-продажу нерухомого майна від 25.07.2016 площею 11,2 кв.м за адресою: АДРЕСА_6 ;

6)договір купівлі-продажу нерухомого майна від 20.12.2016 площею 101,5 кв.м за адресою: АДРЕСА_7 .

Клопотання мотивоване тим, що з метою доказування фактів та обставин, які встановлюються у кримінальному провадження, а також забезпечення проведення судово-економічної експерти, органу досудового розслідування необхідні договори, на підставі яких ОСОБА_5 реалізовував нерухоме майно протягом 2014-2018 років. При цьому, оскільки підписантом усіх вказаних договорів є ОСОБА_5 , саме у нього повинні знаходитись їх примірники.

На підставі наведеного просить суд надати стороні кримінального провадження тимчасовий доступ до оригіналів наступних договорів та додатків до них, які перебувають у володінні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_8 ) укладених останнім, з третіми особами щодо реалізації нерухомого майна, а саме до:

1)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 16.02.2015 площею 10,1 кв.м за адресою: АДРЕСА_2 ;

2)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 16.02.2015 площею 35,5 кв.м за адресою: АДРЕСА_3 ;

3)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 06.03.2015 площею 97,7 кв.м за адресою: АДРЕСА_4 ;

4)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 30.12.2015 площею 6,3 кв.м за адресою: АДРЕСА_5 ;

5)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 25.07.2016 площею 11,2 кв.м за адресою: АДРЕСА_6 ;

6)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 20.12.2016 площею 101,5 кв.м за адресою: АДРЕСА_7 , - з можливістю виготовлення та вилучення копій таких документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, при цьому подав заяву про розгляд клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться запитувана інформація, у судове засідання, будучи належним чином повідомленим про час і місце розгляду клопотання, про що свідчить поданий слідчим рапорт, не з`явився, однак його неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Витягом з кримінального провадження № 0000043 підтверджено, що органом досудового розслідуванням СВ УСБУ в Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно зі ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні.

Відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Статтею 98 КПК України визначено, що документи є речовими доказами, якщо вони були знаряддям вчинення злочину або містять відомості, які можуть бути використані як факт доказу чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Так, відповідно до ст. 99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

У відповідності до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддю встановлено, що 19.08.2021 заступником начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_6 , призначено судово-економічну експертизу до проведення якої залучити експертів ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Згідно клопотання експерта від 26.08.2021, останній просить додатково надати наступні документи за період 2014-2017р.р.: висновок аналітичного дослідження №19/07-16-16-00-19/; всі наявні документи, що підтверджують права власності нерухомих об`єктів, які зареєстровані за гр. ОСОБА_7 ; підтверджуючі документи купівлі-продажу нерухомого майна зареєстрованого на гр. ОСОБА_5 ; платіжні документи та виписки по батьківським рахункам, що підтверджують отримання коштів за продаж нерухомого майна; податкові декларації про майновий стан та доходи.
Враховуючи наведене та беручи до уваги, те що слідчим доведено, що вказані у клопотанні оригінали документів, які перебувають у володінні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000043, та необхідні для проведення судово-економічної експертизи, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому в особливо важливих справах 1 відділення слідчого відділу УСБУ в Закарпатській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів договорів та додатків до них, з можливістю виготовлення та вилучення їх копій, які перебувають у володінні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_8 ) укладених останнім, з третіми особами щодо реалізації нерухомого майна, а саме до:

1)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 16.02.2015 площею 10,1 кв.м за адресою: АДРЕСА_2 ;

2)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 16.02.2015 площею 35,5 кв.м за адресою: АДРЕСА_3 ;

3)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 06.03.2015 площею 97,7 кв.м за адресою: АДРЕСА_4 ;

4)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 30.12.2015 площею 6,3 кв.м за адресою: АДРЕСА_5 ;

5)договору купівлі-продажу нерухомого майна від 25.07.2016 площею 11,2 кв.м за адресою: АДРЕСА_6 ;

6) договору купівлі-продажу нерухомого майна від 20.12.2016 площею 101,5 кв.м за адресою: АДРЕСА_7 .

Ухвала оскарженню не підлягає.
Наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ст. 166 КПК України.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1