УХВАЛА
Іменем України

25.08.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000039, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, протягом 2018-2019 років, шляхом документального відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків безтоварних операцій з постачання товарів (робіт, послуг), тобто незаконного формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, використовуючи реквізити підприємств із ознаками фіктивності, котрі були зареєстровані на ім`я ОСОБА_4 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) сприяють в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Донецька обл., м. Маріуполь, код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Київська обл., м. Бориспіль, код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (Донецька обл., м. Маріуполь, код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Київська обл., м. Бровари, код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (Житомирська обл., с. Кошелівка, код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ).

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що у зв`язку з викладеним, на даний час в рамках кримінального провадження виникла необхідність в перевірці даних, щодо отримання заробітних плат на підприємствах з ознаками «ризиковості» за формою №1-ДФ «податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 13.01.2015 №4, наявність основних засобів за формою 20-ОПП, документів податкової звітності з податку на додану вартість, податку на прибуток, річної звітності та наявних/виданих ліцензій, дозволів, свідоцтв платника ПДВ (в т.ч. анульованих).

Встановлено, що володільцем вказаної інформації є ІНФОРМАЦІЯ_24 .

Відповідно до роз`яснень ДПС України від 06.08.2020 №13673/7/99-00-01-04-02-07 вищевказана інформація містить в собі персональні дані та надається правоохоронним органам виключно на підставі ухвали слідчого судді в порядку визначеному Главою 15 КПК України.

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що у зв`язку із цим інформація, що містить охоронювану законом таємницю та знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 , щодо отриманих доходів водіями та службовими особами підприємств з ознаками «ризиковості» може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Відповідно до п.4 Постанови КМУ від 25 вересня 2019 року №846 підрозділи податкової міліції у складі Державної фіскальної служби продовжують здійснювати повноваження та виконувати функції з реалізації державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску, здійснюючи оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції до завершення здійснення заходів з утворення центрального органу виконавчої влади, на який буде покладено обов`язок забезпечення запобігання, виявлення, припинення, розслідування та розкриття кримінальних правопорушень, об`єктом яких є фінансові інтереси держави та/або місцевого самоврядування, що віднесені до його підслідності відповідно до Кримінального процесуального кодексу України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,

Слідчий в судове засідання не з`явився, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , старшим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів з (можливістю вилучення належним чином засвідчених копій), володільцем яких являється ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_24 ), а саме: відомостей за формою №1-ДФ «податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку», відомостей про наявність земельних ділянок, податкових декларацій з ПДВ з додатками, податкових декларацій з податку на прибуток, річних звітів, відомостей за формою 4-ДФ, 20-ОПП, виданих ліцензій, дозволів, свідоцтв платника ПДВ (в т.ч. анульованих) поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по дату винесення ухвали.
Встановити строк дії ухвали до 25.09.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: