Справа № 569/6611/20
У Х В А Л А

09 червня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, -
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджено із прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів.
В обґрунтування клопотання, зазначив, що в прокуратуру Рівненської області з Офісу Генерального прокурора надійшло повідомлення щодо вчинення кримінального правопорушення розпорядниками бюджетних коштів та суб`єктами господарювання, яке виявлене за результатами проведення заходу державного зовнішнього фінансового контролю (Акт ІНФОРМАЦІЯ_1 про результати аудиту ефективності використання коштів субвенції державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію заходів, спрямованих на розвиток системи охорони здоров`я у сільській місцевості №22-2-10/66 від 13.06.2019).
Як вбачається із вказаного повідомлення, аналіз актів приймання виконаних будівельних робіт на об`єктах будівництва лікарських амбулаторій загальної практики сімейної медицини засвідчив, що ПДВ (обчислюється із загальної суми прямих витрат і вказується в окремому рядку акта форми КБ-2в) за операціями з поставки медичного обладнання обраховано зі ставки 20%, замість належних 7%, що суперечить абзацу другому підпункту «в» пункту 193.1 статті 193 Податкового кодексу України.
У зв`язку з неправильним застосуванням ставки ПДВ за придбане медичне обладнання, яке включено до Переліку медичних виробів, операції з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України яких підлягають обкладенню податком на додану вартість за ставкою 7% (постанова Кабінету Міністрів України № 410 від 03.09.2014), службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, за рахунок коштів субвенції вчинили розтрату грошових коштів, а саме - безпідставно сплатили 205,8 тис. грн., що є заподіянням збитків державі на вказану суму.
В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 , по результатам проведеної процедури закупівлі з будівництва нових лікарських амбулаторій загальної практики сільської медицини у Рівненській області, а саме: по АДРЕСА_1 : по АДРЕСА_2 ; по вул. Молодіжна в с. Морочне Зарічненського району; с. Білка Березнівського району; с. Пісків Костопільського району; с. Голишів Рівненського району; с. Ремчиці Сарненського району, укладено договори на виконання будівельних робіт із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Разом з тим в межах кримінального провадження встановлено, що договори підряду укладені ІНФОРМАЦІЯ_3 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та документи щодо виконання будівельних робіт по будівництву нових лікарських амбулаторій загальної практики сімейної медицини Рівненської області було вилучено на підставі ухвал ІНФОРМАЦІЯ_9 про тимчасовий доступ до документів.
Під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у тимчасову доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 ( АДРЕСА_3 ), та які вилучені у ІНФОРМАЦІЯ_3 тимчасовим доступом до документів на підставі ухвал ІНФОРМАЦІЯ_9 №569/3127/20 1-кс/569/1108/20 від 03.03.2020 року у рамках кримінального провадження №0000314; №569/3328/20 1-кс/569/1152/20 від 04.03.2020 року в рамках кримінального провадження №0000018 від 06.02.2020 року; №569/2947/20 1-кс/569/1050/20 від 02.03.2020 в рамках кримінального провадження №0000013 від 22.01.2020 року.
Вказані документи необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню відповідно до ст.91 КПК України, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів.
Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних, а самі документи можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню і є необхідними для встановлення істини по ньому, а також призначення судово-почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів та судових економічних експертиз для виконання яких необхідно надати оригінали вищевказаних документів, разом з тим документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили злочин.
Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_11 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, причини неявки суду не повідомив, заяв чи клопотань не подав.
Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_3 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164, 372 КПК України, слідчий.
УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000019 від 06.02.2020 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в матеріалах кримінальних проваджень та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_3 ), які вилучені на підставі ухвал Рівненського міського суду №569/3127/20 1-кс/569/1108/20 від 03.03.2020 року у рамках кримінального провадження №0000314; №569/3328/20 1-кс/569/1152/20 від 04.03.2020 року в рамках кримінального провадження №0000018 від 06.02.2020 року; №569/2947/20 1-кс/569/1050/20 від 02.03.2020 в рамках кримінального провадження №0000013 від 22.01.2020 року, а саме:
- документів що стосується об`єктів: ІНФОРМАЦІЯ_12 (далі ЛА ЗПСМ) по АДРЕСА_4 та ЛА ЗПСМ по АДРЕСА_2 (підрядник ІНФОРМАЦІЯ_13 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ЛА ЗПСМ по вул. Грушевського в с. Вовковиї Демидівського району (підрядник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ІНФОРМАЦІЯ_14 (підрядник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: матеріали проведення процедури тендерних закупівель на виконання будівельних робіт по об`єкту будівництва, договорів підряду та додаткових договорів до договору підряду; усіх матеріалів проектно-коштрисної документації по виконанню суб`єктами господарювання робіт на об`єктах будівництва, актів форми КБ2 та документів про здійснення проплат за виконання суб`єктами господарювання будівельних робіт; документів авторського та технічного нагляду;експертні звіти, протоколів засідання тендерного комітету; наказів про призначення інженерів авторського нагляду та виконробів, документів (переписки, листування) з ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з приводу затвердження програми виділення коштів, та виконання робіт по об`єкту, розроблення проектно-кошторисної документації, коригування та внесення змін, погодження цін на матеріальні ресурси та витрати, та інші документи, що стосується виконання будівельних робіт по будівництву лікарських амбулаторій загальної практики сімейної медицини.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_11 надати всі документи в повному обсязі, а вразі відсутності будь яких із перелічених документів зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1