Провадження № 1-кс/752/2847/21
У Х В А Л А

15 квітня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000589 від 15.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий з особливо важливих справ 1-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000589 від 15.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що першим СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000589 від 15.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області службові особи ТОВ «ТД «Лідер Смаку» (код 40904033) ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , маючи єдиний умисел зі службовою особою та представником ТОВ «Лідер Снек» (код 36410581) ОСОБА_7 і особою на ім`я ОСОБА_8 , за попередньою змовою із ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та іншими особами, перебуваючи у м. Києві та інших містах України, шляхом відображення у податковій звітності за лютий 2018 - лютий 2019р.р. безтоварних операцій з придбання ТОВ «ТД «Лідер Смаку» у ТОВ «Арт-Постач» (код 40626308), ТОВ «Агрозерноком» (код 42118394) та ПП «Андуріал Світ» (код 41025880) насіння соняшнику, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 8,5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування проведені наступні слідчі процесуальні дії:
16.10.2019 проведено оглял податкової та фінансової звітності ТОВ "ТД "Лідер Смаку", ТОВ "Арт-Постач", ТОВ "Агрозерноком" та ПП "Андуріал Світ" згідно інформаційних баз даний ДФС України.
28.07.2020 проведено обшуки та вилучено наступні речі та документи:
?м. Київ, проспект Степана Бандери, 5- блокноти з чорновими записами 3 шт., документи здійснення фінансово-господарської діяльності на 35 арк., чорнові записи на 10 арк. Вказані речі, документи визнано речовими доказами.
?Полтавська область, м. Кременчук, вул. Ярмаркова, 9 Сертифікати випробувань продукції на 4 арк, блокнот з чорновими записами, чорнові записи на 3 арк, копії документів щодо викрадення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТД "Лідер Смаку" на 3 арк. Вказані речі, документи визнано речовими доказами.
24.09.2020 проведено тимчасовий доступ в АКБ «Індустріалбанк», в ході якого вилучено документи щодо руху грошових коштів по рахункам ПП «Андуріал світ».
24.09.2020 проведено тимчасовий доступ в АТ КБ «Приватбанк», в ході якого вилучено документи щодо руху грошових коштів по рахункам ПП «Андуріал світ».
25.09.2020 проведено тимчасовий доступ в АТ «КІБ», в ході якого вилучено документи щодо руху грошових коштів по рахункам ПП «Андуріал світ».
25.09.2020 допитано у якості свідка керуючу відділенням АТ «Полтава Банк» ОСОБА_11 , яка пояснила як знімались грошові кошти з банківських рахунків.
06.10.2020 допитано у якості свідка ОСОБА_12 , який згідно податкової звітності отримував доходи на ПП «Андуріал Світ». Останній пояснив, що здійснив державну реєстрацію у якості ФОП за обіцяну грошову винагороду.
07.10.2020 допитано у якості свідка ОСОБА_13 , який згідно податкової звітності отримував доходи на ТОВ «Агрозерноком». Останній пояснив, що здійснив державну реєстрацію у якості ФОП за обіцяну грошову винагороду.
12.10.2020 допитано у якості свідка ОСОБА_14 , яка згідно податкової звітності отримувала доходи на ПП «Андуріал Світ». Остання пояснила, що здійснила державну реєстрацію у якості ФОП за обіцяну грошову винагороду.
15.10.2020 проведено огляд документів щодо руху грошових коштів по рахункам ПП «Андуріал Світ».
22.10.2020 проведено тимчасовий доступ у АТ «Банк Січ» в ході якого вилучено документи щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Арт-Постач».
27.10.2020 проведено тимчасовий доступ у АТ «Банк Восток» в ході якого вилучено документи щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Арт-Постач».
03.11.2020 проведено огляд документів АТ «Банк Восток» щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Арт-Постач».
06.11.2020 допитано директора ТОВ «Агрозерноком» ОСОБА_9 ,який відмовився від надання показів на підставі ст. 63 Конституції України.
12.11.2020 допитано директора ТОВ «Арт-Постач» ОСОБА_15 ,який відмовився від надання показів на підставі ст. 63 Конституції України.
18.11.2020 допитано директора ТОВ «Андуріал Світ» ОСОБА_16 ,який відмовився від надання показів на підставі ст. 63 Конституції України.
25.11.2020 проведено огляд документів АТ «Банк Січ» щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Арт-Постач».
02.12.2020 до Голосіївського районного суду в м. Києві спрямовані клопотання про тимчасовий доступ до реєстраційних документів ФОП ОСОБА_12 , ОСОБА_14 , ОСОБА_13
18.01.2021 проведено огляд інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних ТОВ "Агрозерноком".
20.01.2021 проведено огляд інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних ПП "Андуріал Світ".
19.02.2021 проведено тимчасовий доступ у ГУ ДПС у м. Києві в ході якого вилучено копії акту документальної перевірки ТОВ "ТД "Лідер Смаку".
23.02.2021 проведено огляд документів з інформацією про рух грошових коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_12 , ОСОБА_14 , ОСОБА_13 .
Проте, завершити досудове розслідування до спливу вісімнадцятимісячного терміну досудового розслідування неможливо. Просив продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2019 року за № 0000589 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до 12 місяців.

Уповноважена особа1-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві , яка входить до складу групи слідчих у межах кримінального провадження № 0000589 подав до суду клопотання про розгляд заявлених вимог за його відсутності, просив задовольнити, з зазначених у ньому підстав.
Дослідивши клопотання та додані до нього додатки, слідчий суддя вважає, що клопотання про продовження строку досудового розслідування необхідно задовольнити частково, з наступних підстав.
Відповідно до абз.1 ч. 1, п. 2 абз. 2 ч. 1, ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо особливо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.
За правилами ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, зокрема для особливо тяжких злочинів до дванадцяти місяців.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення у межах кримінального провадження № 0000589 - ч.3 ст. 212 КК України, відповідно до ст. 12 КК України є тяжким злочином. Отже, досудове розслідування злочинів такої категорії, завершити яке неможливо до спливу вісімнадцяти місяців з дня внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі ч. 1 ст. 294 КПК України, п.3 ч.4 ст.219 КПК України, може бути продовжене до дванадцяти місяців.
Звертаючись до слідчого судді з клопотанням слідчий стверджує, що закінчити досудове розслідування кримінального провадження № 0000589 у межах вісімнадцятимісячного строку не було можливості оскільки не встановлено фактичне місцезнаходження документів фінансово-господарської діяльності даних підприємств, а відтак їх вилучення та призначення судово-економічної експертизи.

Так, клопотання не містить достатніх обгрунтувань, щодо перешкод у здійснення зазначених вище слідчих дій, а тому для кримінального провадження строк дванадцять місяців на який орган досудового розслідування просить продовжити досудове розслідування у межах кримінального провадження №0000589 не є необхідним.

Разом з цим, враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає 15 квітня 2021 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, беручи до уваги те, що в силу вимог ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний визначити найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про часткову обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення в частині продовження строку досудового розслідування на 6 місяців.
На підставі викладеного та керуючись ст. 219, ст. 294 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

клопотання клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №0000589 від 15.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2019 року за №0000589 від 15.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до шести місяців, а саме до 15.10.2021 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1