465/5199/21
1-кс/465/1452/21
У Х В А Л А
Іменем України

08.07.2021 року м. Львів

Слідчий суддя Франківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ВП № 3 ЛРУП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000042 від 13 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

в с т а н о в и в :

СВ ВП № 3 ЛРУП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Франківського районного суду м. Львова з клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000042 від 13 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділенням відділу поліції №3 ЛРУП ГУ Національної поліції у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000042 від 13 січня 2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, за фактом того, що службові особи Головного управління майна та ресурсів та ДП ВПП МОУ «Армія України», з метою одержання неправомірної вигоди в інтересах третіх осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили дії, що спричинили тяжкі наслідки.

Із наявних на даний час матеріалів кримінального провадження вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено перевірку щодо дотримання законодавства під час ліквідації (реорганізації шляхом приєднання) державного підприємства Виробниче - поліграфічне підприємство Міністерства оборони України «Армія України» (далі - ДП «Армія України»).

В ході перевірки встановлено, що згідно Статуту ДП «Армія України», затвердженого Міністром оборони України 13.07.2000, майно підприємства становлять основні фонди та оборотні кошти, а також цінності, вартість яких відображується у самостійному балансі та є державною власністю, і закріплюється за ним на праві повного господарського відання. Ліквідація та реорганізація (злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення) підприємства здійснюється за рішенням органу управління майном та участю трудового колективу. Ліквідація підприємства здійснюється ліквідаційною комісією, яка утворюється органом управління майном. До складу ліквідаційної комісії входять представники органу управління майном підприємства в особі його органу управління.

Відповідно до акту приймання-передачі будинків, споруд і території військового містечка від 08.06.2001 ДП «Армія України» передано від Редакції газети Західного ОК «Армія України» державне майно та земельну ділянку у АДРЕСА_1 , а саме: виробничий корпус (друкарня) № 17, адміністративний корпус №18, склад №20, водонасосну №22 та частину земельної ділянки військового містечка НОМЕР_1 площею 0,58 га. Виготовлення технічних паспортів на вказані будівлі розпочато у 2001, році але не закінчено на цей час, державна реєстрації права власності встановленим порядком не проведена.

В ході перевірки встановлено, що починаючи з 2012 року фінансово- господарська діяльність ДП «Армія України» була збитковою, відбувалося збільшення кредиторської заборгованості, згортання основного виробництва. Так, згідно фінансового плану у 2012 році було заплановано отримати чистого доходу від реалізації продукції у сумі 6533,0 тис. грн, проте у 2012 році фактично отримано-1993,0 тис. грн. Отримання прибутку планувалось у розмірі 4,0 тис. грн., а фактично збитки склали 1079,0 тис. грн. У 2013 році заплановано отримати чистого доходу від реалізації продукції у сумі 7088,0 тис. грн. проте у 2013 році фактично отримано - 72,0 тис. грн..

Отримання прибутку планувалось у розмірі 124,0 тис. грн., а фактично збитки склали 821,0 тис. грн.

Фактично з червня 2013 року виробництво на ДП «Армія України» припинилось. У подальшому збиткова діяльність підприємства продовжувалась, основними доходами була орендна плата за приміщення.

Головним бухгалтером ДП «Армія України» була ОСОБА_4 , яка одночасно виконувала обов`язки директора приватного підприємства «Еко-Сервіс Лева» - орендаря нерухомого майна ДП «Армія України». ДП «Армія України» в період з грудня 2013 року по травень 2016 року в зв`язку припинило основну діяльність кредиторської заборгованості, як наслідок блокуванням рахунків підприємства.

Положеннями пунктів 1, 2 наказу Міністерства оборони України «Про ліквідацію ДП «Армія України» від 24.07.2015 № 356 визначено припинити юридичну особу - ДП «Армія України», шляхом її ліквідації та призначено ліквідаційну комісію.

В ході виконання ліквідаційних процедур протягом 2015 - 2018 років ліквідаційною комісією, в порушення частини 9 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», вимог наказу Міністра оборони України від 24.07.2015 №356 не виконані наступні обов`язкові заходи:

не складено ліквідаційний баланс, який мав містити відомості про склад майна підприємства, перелік пред`явлених кредиторами вимог та результати їх з утворенням протермінованої з матеріалів Аудиторського звіту розгляду;

не підготовлено документи, які підлягають обов`язковому зберіганню у відповідних архівних установах.

Відповідно частини 9 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відповідальність за бухгалтерський облік господарських операцій, пов`язаних з ліквідацією підприємства, включаючи оцінку майна і зобов`язань підприємства та складання ліквідаційного балансу і фінансової звітності, покладається на ліквідаційну комісію.

В подальшому державним секретарем Міністерства оборони України надано доповідь Міністру оборони України від 06.06.2018 за o 6312/3/2, проект якої готувався у Головному управлінні майна та ресурсів, у якій зазначено, що на все майно підприємства накладено арешт, воно не здійснює виробничу та господарську діяльність, мас кредиторську заборгованість, заборгованість по заробітній платі.

Крім того, запропоновано здійснити реорганізацію державного підприємства Видавничо - поліграфічне підприємство Міністерства оборони України «Армія України» шляхом приєднання до державного підприємства Міністерства оборони країни «Київська контора матеріально-технічного забезпечення», що надасть можливість об`єднати штат та витрати на управлінський персонал, що, в свою чергу, надасть можливість оздоровити фінансово-господарську діяльність підприємства, завантажити виробничі потужності та зменшити кредиторську заборгованість.

Вбачається, що зазначені пропозиції надані без належного обґрунтування, що у подальшому призвело до їх невиконання.

Тимчасово виконуючим обов`язки начальника Головного управління майна та ресурсів підполковником ОСОБА_5 надано доповідну записку (без реєстрації) до проекту наказу Міністерства оборони України "Про визнання таким, що втратив чинність, наказу Міністерства оборони України від 24.07.2015 №356".

Також, підполковником ОСОБА_5 надано доповідну записку від 26.06.2018 №5 03/9/5938 до проекту наказу Міністерства оборони України "Про peoрганізацію державного підприємства «Видавничо - поліграфічне підприємство Міністерства оборони України «Армія України», у якій зазначено що проект наказу підготовлено на виконання доручення державного секретаря Міністерства оборони України від 06.06.2018 №6312/3/2. Також зазначено, що метою видання наказу є створення умов для припинення юридичної особи- державного підприємства «Видавничо-поліграфічне підприємство Міністерства оборони України «Армія України» шляхом приєднання до державного підприємства Міністерства оборони України "Київська контора матеpiально-технічного забезпечення».

Зміст зазначених доповідних записок не відповідає змісту інформації, викладеній у доповіді державного секретаря Міністерства оборони України від 06.06.2018 №6312/3/2.

У подальшому, Міністерством оборони України видано накази:

від 10.07.2018 №330 «Про визнання таким, що втратив чинність, наказу Міністерства оборони України від 24.07.2015 №356», яким визнано таким, що втратив чинність, наказ Міністерства оборони України від 24.07.2015 №356 «Про ліквідацію ДП «Армія України»;

від 10.07.2018 №333 «Про реорганізацію ДП «Армія України», яким визначено припинити юридичну особу ДП «Армія України», реорганізувавши його шляхом приєднання до державного підприємства Міністерства оборони України «Київська контора матеріально-технічного забезпечення» (далі -ДП «ККМТ3»), за яким закріпити основні фонди та оборотні засоби, Інші цінності на праві господарського відання згідно із затвердженим передавальним актом як внески до його статутного капіталу.

Для проведення реорганізації призначено комісію у складі: голова комісії - заступник начальника ДП «ККМТ3» ОСОБА_6 , члени комісії: головний бухгалтер ДП «ККМТ3» ОСОБА_7 , головний механік ДП «ККМТ3» ОСОБА_8 , спеціаліст по роботі з державними підприємствами Концерну сектору «Військторгсервіс» ОСОБА_9 .

У подальшому, наказом Міністерства оборони України від 12.08.2019 № 436 внесено зміни до наказу Міністерства оборони України від 10.07.2018 №333 «Про рeорганізацію ДП «Армія України» та призначено головою комісії - директора ДП «ККМТЗ» ОСОБА_10 .

З письмових пояснень членів комісії з реорганізації, головного бухгалтера ДП «ККМТ3» ОСОБА_7 та головного механіка ДП «ККМТ3» ОСОБА_8 під час виконання заходів з реорганізації ними було встановлено, що основні засоби, які знаходились в будівлях ДП «Армія України» не перебували під охороною. Встановити обліковану кількість майна за підприємством було неможливо у зв`язку з відсутністю будь-яких первинних документів (книг обліку, накладних, актів виконаних робіт, банківських документів тощо). У персональному комп`ютері, на якому зі слів ТВО директора ДП «Армія України» ОСОБА_11 відбувалося ведення бухгалтерського та податкового обліку, жорсткий диск був видалений. Причину відсутності первинних документів та жорсткого диску ТВО директора ДП «Армія України» ОСОБА_11 пояснити не зміг.

У зв`язку з відсутністю даних бухгалтерського обліку щодо облікованого майна за ДП «Армія України», в якості первинних облікових документів використовувалась бухгалтерська звітність за перший квартал 2018 року.

За результатами проведеної інвентаризації складені інвентаризаційні описи від 23.07.2018, які підписані членами комісії з реорганізації та матеріально відповідальною особою - спеціалістом сектору по роботі з державними підприємствами Концерну «Bійськторгсервіс» - ОСОБА_11 .

У зазначені вище описи комісією внесені відомості щодо фактичної наявності основних засобів (автомобілі, друкарські машини та інше майно), облікованих за ДП «Армія України», первісною вартістю 2 541 735 грн (всього - 325 найменувань), а також щодо визначеної їх балансової (залишкової) вартості в сумі 4765 грн (2 автомобілі).

Тобто, фактично залишкова вартість всього майна ДП «Армія України» визначена комісією в розмірі 4765 грн.

Відповідно до актів приймання-передачі за №№ 1-17 основних засобів (далі - Акти), затверджених 02.04.2019 директором ДП «ККМТ3» ОСОБА_10 , спеціаліст сектору по роботі з державними підприємствами Концерну «Bійськторгсервіс» ОСОБА_12 здав, а головний механік ДП «ККМТ3» ОСОБА_8 прийняв основних засобів (автомобілі, друкарські машини та інше майно), первісною вартістю 2 038 054 грн. (всього - 17 найменувань), балансовою (залишковою) вартістю 4765 грн.

Решту майна на суму 503 681 тис. грн. списано з обліку в зв`язку з непридатним до використання станом.

Зазначене ставить під сумнів об`єктивність та повноту внесених комісією в інвентаризаційні описи від 23.07.2018 та акти прийому №№ 1-17, затверджених 02.04.2019 основних засобів відомостей щодо фактичної та облікової кількості майна ДП «Армія України».

На виконання вимог наказу Міністерства оборони України «Про передачу нерухомого майна у місті Львів» від 28.08.2019 №473, комісією складений акт приймання-передачі нерухомого майна військового містечка №318 від ДП "Армія України" на баланс квартирно-експлуатаційного відділу м. Львова, (далі -акт приймання-передачі), який 03.10.2019 був затверджений Міністром оборони України.

У подальшому нерухоме майно, яке передано від ДП «Армія України» на баланс КЕВ м. Львова закріплено на праві оперативного управління за військовою частиною НОМЕР_2 . В ході перевірки встановлено, що відповідно до наказу Міністерства оборони України від 28.08.2019 №473 від ДП «Армія України» на баланс КЕВ м. Львова передається наступне майно:

адмінбудинок, літ. А-7, загальною площею 1137,1 кв.м., залишковою вaртістю 659 300,00 грн. (відповідно до акту приймання-передачі залишкова вартість 161 149,82 грн.);

складські приміщення, літ. В-1, загальною площею 1331,7 кв.м, залишковою вартістю 137 000,00грн. (відповідно до акту приймання-передачі залишкова вартість 94 126,13 грн.);

виробничий корпус, літ. Б-3, загальною площею 3481,2 кв.м, залишковою вартістю 321 543,00 грн. (відповідно до акту приймання-передачі залишкова вартість 493 354,01 грн.);

водонасосна, літ. В-1, загальною площею 10,7 кв.м, залишковою вартістю 780,00 грн. (відповідно до акту приймання-передачі: демонтоване обладнання).

Крім того, зазначено, що у адміністративному та виробничому корпусах, складських приміщеннях перебувають в оренді, частково самовільно використовуються орендарями не відповідно до договорів оренди котельня, виготовлення металічних конструкцій, ремонт автомобілів.

У пункті 5 акту приймання-передачі зазначено, що разом з нерухомим майном передається технічна документація-інвентарні справи. При цьому до акту приймання-передачі додано тільки акти технічного стану (без зазначення кількості актів та аркушів).

У пункті 4 акту приймання-передачі комісією надано пропозицію щодо необхідності внесення у акт приймання-передачі земельну ділянку, площею 0,5802 га, необхідності оформлення права власності (постійного користування), припинення дії договорів оренди, необхідності оновлення технічної документації на нерухоме майно та здійснити реєстрацію права власності.

Відповідно до акту «Звірки нерухомого майна (будівлі та споруди), яке перебуває у користуванні та на балансі ДП МО України та на картковому обліку КЕВ м. Львова станом на 01.03.2017» зазначається про суттєві розбіжності у площі з різницею у 2594,0кв.м, що нічим не пояснено та не обґрунтовано.

У подальшому відповідно до даних акту приймання-передачі нерухоме майно було передано по площі за обліком, яка не відповідала, ні обліку ДП, ні обліку КЕВ м. Львова. На цей час вбачається, що частково площа нерухомого майна не облікована та не врахована при передачі.

Наведене свідчить, що комісією з реорганізації не забезпечено зберігання майна встановленим порядком.

Майно знаходиться в приміщеннях будівлі №17-виробничий корпус, яка на цей час закріплена на праві оперативного управління за військовою частиною A2756 та перебуває в оренді суб`єкта господарювання, які протиправно перешкоджають у вільному доступі до державного майна, ставлять під сумнів його приналежність до Міністерства оборони України, що створює передумови до його втрати та завдання збитків державі.

Інвентаризаційні описи необоротних активів (основні засоби, нематеріальні активи, інші необоротні матеріальні активи, капітальні інвестиції) від 20.08.2019 матеріально відповідальною особою не підписані.

В актах приймання-передачі основних засобів, які затверджені директором ДП "ККMТ3" 02.04.2019 інвентаризаційному описі від 20.08.2019 зазначено, що автомобіль ГАЗ 32705-222 має первісну вартість 37239,79, з сумою зносу (переоціненої вартості) 36433,00 та балансову вартість 2606,79 грн.

В той же час, невідомо про місцезнаходження основних засобів, які не передані та не прийняті, як автомобіль ЗІЛ-130, автомобіль УАЗ 31512, автонавантажувач «Балканкар», електронавантажувач ЕП-103.

Інформація у розділі 4 акту «Основні засоби» взята з додатку №24 до передавального акту «Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 30 червня 2019», у якому керівником зазначений ОСОБА_6 та Зазначений службовий документ доданий до передавального акту додатком 1,25 електронавантажувач ЕЛ 1009, наявний підпис особи. №24.

Ставиться під сумнів підписання ОСОБА_6 зазначеного документа від 30 червня 2019 року та інших документів.

ОСОБА_13 , який перебував на посаді заступника керівника підприємства з реформування та розвитку з 05.04.2019 звільнений з роботи за власним бажанням на підставі наказу директора державного підприємства Міністерству оборони України «Київська контора матеріально-технічного забезпечення» від 04.04.2019 40-К.

Відповідно до положень наказу Міністерства оборони України від 10.07.2018 N 333 ОСОБА_6 був призначений головою комісії з проведення реорганізації як заступник начальника державного підприємства Міністерства оборони України «Київська контора матеріально-технічного забезпечення». Фактично ОСОБА_13 з 05.04.2019 не міг виконувати обов`язки голови комісії.

Також, у додатку №24 до передавального акту зазначено, що вартість нематеріальних активів складає 6 324, 0 тис. грн. Але при цьому, додатком №10 є витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки розміром 0,5802 га Головне управління Держгеокадастр у Львівській області нормативна грошова оцінка земельної ділянки складає 17 155 005,48 грн.

Таким чином прийом-передача активів та зобов`язань ДП «Армія України» відбулась з порушеннями. Прийом майна без його належного обліку та первинних документів про його вид, кількість та якість є формальним, не повним та не об`єктивним, що може призвести до значних матеріальних втрат.

На даний час у кримінальному провадженні проводяться та заплановано проведення необхідних і достатніх слідчих (розшукових) та процесуальних дій, спрямованих на встановлення обставин вчиненого злочину, в тому числі й особи, яка його вчинила.

У зв`язку з тим, що загальний строк досудового розслідування тяжкого злочину, становить вісімнадцять місяців, перебіг строку досудового розслідування в даному кримінальному провадженні розпочався 13.01.2020 та з врахуванням ч.2 ст. 219 КПК України закінчується 13.07.2021 у слідчої виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, оскільки для проведення вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій потрібен більший строк.

Враховуючи положення ч.1 ст. 294 КПК України, в якій зазначено, що якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу. Виникла необхідність звернутись з даним клопотанням, виходячи з того, що: жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення в цьому кримінальному провадженні; минає допустимий строк досудового розслідування, а як наслідок, закриття кримінального провадження може призвести до невиконання завдань кримінального провадження, закріплених в ст. 2 КПК України та втрати доказової бази, зібраної за час проведення досудового розслідування.

З метою забезпечення здійснення повного та всебічного досудового розслідування та з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії, спрямовані на встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. Строк, на який може бути продовжено досудове розслідування відповідно ч. 1 ст. 294 КПК України визначається з посиланням на п. 1-3 ч. 2 ст. 219 КПК України, та для категорії тяжкого або особливо тяжкого злочину становить дванадцять місяців.

Вивчивши доводи клопотання та дослідивши надані до суду матеріали кримінального провадження, слідчий суддя доходить до такого висновку.

Згідно з ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1ст.295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

В поданому клопотанні слідчим доведено, що досудове розслідування кримінального правопорушення до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці 2 частини 1статті 219 КПК України, враховуючи невстановлення особи, яка вчинила правопорушення, та необхідність проведення ряду слідчих дій, для проведення яких необхідний значний проміжок часу, тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність продовження строку досудового розслідування до 12 (дванадцяти) місяців, у зв`язку з чим клопотання слідчого є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Згідно з ч.9 ст.295-1 КПК України ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Керуючись ст.ст.294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 13 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, тобто до 13 липня 2022 року.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1