СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2988/21 ун. № 759/8463/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 квітня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000086 від 04.10.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло вказане клопотання слідчого, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме матеріалів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що громадянин ОСОБА_5 за попередньою змовою спільно зі службовими особами підконтрольних підприємств, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), в період 2015-2018 років здійснили придбання електроавтомобілів на території США, імпорт даних електроавтомобілів до України та їх митне оформлення з використанням підроблених документів, за штучно заниженою митною вартістю та заниженою вартістю подальшої реалізації кінцевим покупцям, а також організували на території м. Харкова діяльність служби таксі під логотипом « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яка здійснюється без ліцензії, з використанням роботи неоформлених працівників, крім того організували діяльність із надання послуг по ремонту електроавтомобілів, а також виробництво зарядних пристроїв для електроавтомобілів без необхідних сертифікатів та декларацій відповідності з використанням праці офіційно неоформлених працівників, що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах, у сумі 26,5 млн. грн. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ході аналізу зовнішньоекономічної діяльності вищевказаної групи підприємств встановлено митні оформлення 918 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам протягом 2015-2018 років.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено контракти купівлі-продажу з Copart.Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone +1, США - уповноважена особа Mr. Vincent W. Mitz) Встановлено митне оформлення 106 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2015-2018 років.

Відповідно до отриманої від Внутрішньої податкової служби Міністерства фінансів США інформації, будь-яких контрактів з приводу купівлі-продажу автомобілів, а також їх транспортування між ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , Dapex та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не укладалось.

Окрім цього, досудове розслідування проводиться за фактом того, що групою осіб шляхом заниження об`єкту оподаткування, використовуючи підконтрольні їм підприємства, зокрема, ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), документально оформлювали реалізацію послуг щодо зарядки автомобілів обладнаних електродвигуном, оплата за які проводилась через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на карткові рахунки фізичних осіб-підприємців, умисно ухилились від сплати податків в особо великих розмірах.

Так, згідно акту документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 18.10.2018 № 4336/20-40-14-02-08/40708956 (ППР №2 від 15.03.2019, ППР № 2 від 15.03.2019, ППР № 2 від 15.03.2019, ППР № 2 від 15.03.2019, № 2 від 15.03.2019, № 2 від 15.03.2019), яку проведено з питань, що стали предметом оскарження з актом перевірки від 18.10.2018 № 4336/20-40-14-02-08/40708956 встановлено факти заниження об`єкта оподаткування при реалізації автомобілю Nissan Leaf, VIN-код НОМЕР_4 на суму 125 697 грн. (ціна реалізації у податковій звітності та у договорах купівлі-продажу на підприємстві у в два рази нижча за ціну зазначену покупцем при переоформленні транспортного засобу у Сервісних центрах МВС України); відображення у податковій звітності взаємовідносин з фізичними особами-підприємцями, які надавали консультаційні, рекламні та бухгалтерські послуги, що не мають документального підтвердження, в результаті чого завищено суму від`ємного значення з податку на прибуток за I квартал 2018 року на суму 9 089 800 гривень та порушення норм регулювання обігу готівки, за яким нараховано штрафні санкції на суму 222 207 473,6 грн.
Узагальненим матеріалом ІНФОРМАЦІЯ_12 відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших встановлено, що до каси банківських установ, де обслуговуються вищезазначені підприємства та ФОП, посадовими особами вищезазначених СГД та ФОП, як довіреними особами невстановлених фізичних осіб вносились готівкові кошти з призначенням за придбані транспортні засоби та внески до статутного фонду за період з 13.01.2014 по 30.09.2020 на загальну суму 73,74 млн. грн., у тому числі, у якості внесків до статутного фонду внесено 42,68 млн. грн. та одноразово (одним платежем) на суму понад 150,00 тис. грн. внесено готівкові кошти на загальну суму 60,61 млн. грн., при цьому особи, які здійснювали внески до статутного фонду, не мали за вищезазначений період таких сум задекларованих доходів, зокрема ОСОБА_5 , як засновником ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та БО « ІНФОРМАЦІЯ_13 » внесено до статутного фонду вищезазначених СГД 106 500 000,00 грн., а вищезазначена особа має загальний дохід без вирахування податків та зборів з 01.01.1998 по 20.11.2018 1 143 639,00 грн., що свідчить про легалізацію доходів отриманих злочинним шляхом.

Посилаючись на вказані обставини, слідчий вважає, що виникла необхідність у доступі до речей і документів, що не містять таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб.

До клопотання слідчим подані матеріали на підтвердження його обґрунтованості.

Слідчий просив розглянути клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС перебувають матеріали досудового розслідування № 0000086, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 04.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 ч. 3 ст. 212 КК України. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази (матеріали перевірки контролюючих органів, проткооли допиту свідків, реєстраційні документи, звітні документи та інші) свідчать про те, що слідчим у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом на даному етапі довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає задоволенню шляхом надання відповідного дозволу на дозволу на вилучення зазначених в клопотанні речей та документів.

Відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 132, 163 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т АН О В И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих у кримінальному провадженні № 0000086 від 04.10.2018 на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме матеріалів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_8