Справа №592/8628/21
Провадження №1-кс/592/4245/21

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 липня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2021 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що досудовим розслідуванням встановлено групу підприємств, які створенні з метою прикриття незаконної діяльності, переведення у готівку безготівкових грошових коштів та сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, в тому числі, які знаходяться на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 . Організатором та фактичним керівником фінансово-господарської діяльності групи підприємств є ОСОБА_3 іпн НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , його посібники ОСОБА_4 іпн НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка виконує роль бухгалтера та ОСОБА_5 іпн НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 який є помічником організатора та співробітником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Зазначені громадяни та інші невстановлені особи зареєстрували ряд підприємств, реквізити яких використовують у протиправних схемах, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та інші.

Проведеними заходами встановлено, що вищезазначені громадяни, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », у період з 01.01.2018 по 01.12.2020 року здійснювали реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів відмінних від придбаних в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме втулка, кільце, поковка «Секція» та інше на загальну суму ПДВ 8656 тис. грн.

Також аналізом наявних баз даних ГУ ДФС у Сумській області не встановлено наявності необхідних трудових та виробничих ресурсів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) для виробництва зазначеної групи товарів або їх імпорту на територію України.

В результаті зазначених дій було здійснено формування незаконного податкового кредиту з ПДВ в адресу суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та енергетичного машинобудування « ІНФОРМАЦІЯ_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 8 655 790 грн.

Встановлено, що в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у період часу з 01.01.2018 по 31.12.2020 здійснювало реалізацію продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). З метою отримання документів фінансово-господарських відносин між вищевказаними суб`єктами господарювання на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) була направлена Вимога в порядку ст. 93 КПК України №859/10/18-97-03-02-16 від 17.06.2021, однак у відповідь було отримано лист №39 від 01.07.2021 про відмову у наданні запитуваних документів, неінакше як в порядку тимчасового доступу до речей і документів, передбаченого Главою 15 КПК України.

Таким чином, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного, швидкого та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, з метою підтвердження заподіяних збитків, та прийняття з даного приводу процесуальних рішень, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення (виїмки) оригіналів (завірених належним чином копій) документів і речей, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), зокрема документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання (оренди) ТМЦ, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ, акти списання ТМЦ, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар за період часу з 01.01.2018 по дату винесення ухвали;

Іншим способом, крім вилучення зазначених документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність товариства, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

У судове засідання слідчий не з`явилася.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_2 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), зокрема документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання (оренди) ТМЦ, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ, акти списання ТМЦ, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар за період часу з 01.01.2018 р. по дату винесення ухвали.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1