Справа № 522/738/21
Провадження по справі № 1-кс/522/1546/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 лютого 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., при секретарі Торчинській О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Попова К.О., у кримінальному провадженні № 0000002 від 13.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Попов К.О.звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_1 оригіналів документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час митного оформлення товарів на ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом підміни коду УКТ ЗЕД та назви товарів у митних деклараціях, ухилились від сплати акцизного податку та ПДВ на загальну сум 4 458 000 грн., що є значним розміром.

Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює господарську діяльність з імпорту товарів на території ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так, 16.11.2020 року декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було подано до митного оформлення митну декларацію типу «ІМ40ДЕ» № UA 500080/2020/020043 на товар «Суміш запашних речовин з парфумною від душкою 0,35-0,95% об`ємною часткою етилового спирту з денатуруючими домішками, яка застосовується як промислова сировина у парфумерній промисловості для виробництва парфумних виробів» у кількості 30384 л. Товару присвоєно код 3302 90 10 00 (ставка ввізного мита 5%) згідно УКТ ЗЕД. Відправником товару є ІНФОРМАЦІЯ_4 , одержувачем виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Після опрацювання зазначеної інформації та відбору відповідних зразків митницею здійснено заходи щодо направлення даного товару для проведення лабораторних досліджень.

У результаті проведеного дослідження Одеським управлінням експертиз та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Держмитслужби (висновок № 18 від 01.12.2020 року) визначено, що зазначений вантаж має класифікуватись за кодом товарної позиції 2207 УКТ ЗЕД.

Відповідно до вимог Митного кодексу України, пояснень до УКТ ЗЕД, інших нормативних актів Держмитслужби визначено код товару по вищевказаній ВМД із зміною опису та коду на наступне: «прозора безбарвна рідина з легким парфумерним запахом на основі етилового спирту 96,3% об., яка містить диетилфталат та суміш запашних речовин (зокрема, етилен, брассілат, ізоприл мирістат, ізоцитронелол, ліліаль, галаксолід» у товарній підкатегорії: 2207 20 00 90 (ставка акцизного податку 126,96 грн. за 1 л 100% спирту) згідно з УКТ ЗЕД. Сума донарахувань до держбюджету складає 4,458 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Так, з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення необхідно отримати доступ до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Дані документи, містять інформацію щодо ввезення товарів на територію України, перебувають у володінні та зберігаються лише в ІНФОРМАЦІЯ_1 , та містять відомості щодо осіб, які здійснювали митне оформлення, які мають право першого та другого підписів у документах, а також відомості з комп`ютерної системи митниці, що мають значення для встановлення розміру заподіяних державі збитків, осіб причетних до скоєння злочину, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як доказ.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не виявляється можливим.

Слідчий, будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності.

Окрім цього, слідчий просив розглядати клопотання без виклику власника, посилаючись на положення ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З дослідженого клопотання встановлено, що ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 13.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що документи, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають значення для даного кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України, беручи до уваги всі обставини вказані в клопотанні слідчого, вважаю можливим розглядати клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить слідчий.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та відомостей.

Керуючись п. 4 ст. 27,ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Попова К.О., у кримінальному провадженні №0000002 від 13.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

1.Листування між підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_5 за період 2018-2021 рік.;

2.Листування між ІНФОРМАЦІЯ_5 та іншими суб`єктами щодо підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

3.Митні декларації з усіма додатками, а саме: UA500080/2020/018985 від 28.10.2020, UA500080/2020/018131 від 12.10.2020, UA500080/2020/016743 від 17.09.2020, UA500080/2020/015772 від 31.08.2020, UA500080/2020/014705 від 10.08.2020, UA500080/2020/013324 від 20.07.2020, UA500080/2020/011995 від 30.06.2020, UA500080/2020/010970 від 16.06.2020, UA500080/2020/009967 від 28.05.2020, UA500080/2020/008983 від 13.05.2020, UA500080/2020/008274 від 29.04.2020, UA500080/2020/007831 від 22.04.2020, UA500080/2020/007252 від 07.04.2020, UA500080/2020/006935 від 30.03.2020, UA500080/2020/006454 від 20.03.2020, UA500080/2020/005589 від 12.03.2020, UA500080/2020/004515 від 27.02.2020, UA500080/2020/002475 від 03.02.2020, UA500080/2020/000788 від 16.01.2020, UA500080/2019/201089 від 19.12.2019, UA500090/2019/022361 від 26.11.2019, UA500090/2019/020289 від 04.11.2019, UA500090/2019/017931 від 07.10.2019, UA500090/2019/016683 від 23.09.2019, UA500090/2019/014662 від 02.09.2019, UA500090/2019/012699 від 12.08.2019, UA500090/2019/010273 від 15.07.2019, UA500090/2019/010231 від 15.07.2019, UA500090/2019/008339 від 18.06.2019, UA500090/2019/006461 від 13.05.2019, UA500090/2019/004917 від 08.04.2019, UA500090/2019/003201 від 05.03.2019.

4.Інформацію щодо форм митного контролю згенерованою системою АСУР по митним оформленням вантажу, який надійшов на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та як вони виконувались.

5.Листування між митним постом « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та Одеською митницею Держмитслужби щодо підтвердження визначення коду УКТ ЗЕД, митної вартості вантажу який надходив на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

6.Інформацію щодо форм митного контролю при пропуску на митну територію України вантажу, який надходив на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » генерованою системою АСУР та як вони виконувались.

7.Надати перелік службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 які здійснювали митні оформлення та митні формальності по вантажу, який надходив на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2018-2021 рік.

8.Лист від 24.12.2020 №15/15-04-01/7/561, якій надійшов на адресу ІНФОРМАЦІЯ_7 .

9.Висновок за результатами досліджень Одеського управління експертиз та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Держмитслужби від 01.12.2020 №.

10.Відомості щодо направлення запитів Одеською митницею Держмитслужби іноземним державам з питань ідентичності вантажу, який надходив на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали зазначених документів старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Попову К.О.та/або іншим слідчим із групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000002 від 13.01.2021 року.

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

16.02.2021