печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 травня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого відділу по розслідуванню кримінальних правопорушень, вчинених організованими злочинними групами Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні Офісу Генерального прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Представник володільця майна в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомляв.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що відділом по розслідуванню кримінальних правопорушень, вчинених організованими злочинними групами Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000171 від 25.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування, зокрема, встановлюються обставини щодо можливого умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та іншими юридичними особами задіяними в схемі мінімізації сплати податків за рахунок збільшення податкового кредиту шляхом укладання фіктивних договорів.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2020 року проведено операції не властиві основному виду діяльності, а саме: придбано пшеницю у підприємства з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму ПДВ 71 млн. грн. В подальшому придбану «пшеницю» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » експортувало з метою виводу коштів за кордон та формування податкового кредиту поєднаного з завищенням валових витрат.

Дослідженням походження «пшениці» по ланцюгу постачання встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбало пшеницю у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у кількості 90 тис. тон на загальну суму ПДВ 85,7 млн. грн.

В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювало формування податкового кредиту за рахунок придбання пшениці у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у кількості 128 тис. тон на загальну суму ПДВ 93,3 млн. грн.

При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснювало придбання пшениці у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в розмірі лише 100 тис. тон на суму 56,6 млн. грн. решту податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сформовано за рахунок придбання бензину, кави, соків, газу та інше. В свою чергу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відсутнє походження пшениці, обробка землі у 2020 році не проводилась, землі у власності не має, відсутній штат працівників, основні засоби відсутні.

Разом з цим встановлено придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - «олії соняшникової» у підприємств з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму ПДВ 3 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на загальну суму ПДВ 1,6 млн. грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму ПДВ 0,5 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на загальну суму ПДВ 0,418 млн. грн. Данні операції також не властиві основному виду діяльності.

Враховуючи викладене вищенаведені операції можуть мати безтоварний, а тому фіктивний характер, направлений на мінімізацію сплати податків за період 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму ПДВ 76,7 млн. грн. та податку на прибуток 69,1 млн. грн., з використанням суб`єктів господарської діяльності з непідтвердженим податковим кредитом та груп «товарів прикриття», всього втрати до бюджету можуть становити 145,8 млн. грн.

Враховуючи вищевикладене, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з можливістю їх вилучити (здійснити їх виїмку). Відомості які в них містяться мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення.

Встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
З метою дослідження фактичних обставин здійснення фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, підприємствами, зібрання доказів, які будуть підтверджувати реєстрацію вказаних СГД, ідентифікацію осіб, які здійснювали зазначені дії та з метою підтвердження або спростування реальності проведених господарських операцій, які обумовились цими правочинами, планується отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В ході досудового розслідування призначено судово-почеркознавчі експертизи.

Встановити відомості, які можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні в інший спосіб як шляхом отримання тимчасового доступу до вказаних документів не видається за можливе.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення, з метою забезпечення подальшого проведення експертного дослідження.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу по розслідуванню кримінальних правопорушень, вчинених організованими злочинними групами Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 та прокурорам групи прокурорів прокурорам другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення оригіналів документів, а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/21038/21-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1