Справа№751/1231/21
Провадження №1-кс/751/369/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 лютого 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого - заступника начальника другого відділу слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження внесеного 27.08.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження №0000053 від 27.08.2019 на строк шість місяців, тобто до 27.08.2021 року.

Клопотання обґрунтовує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 протягом 2017-2018 років шляхом проведення безтоварних операцій, незаконно сформував податковий кредит з ПДВ від суб`єктів господарської діяльності, що входили до складу «транзитно-конвертаційної групи», а саме: ТОВ «Авіоніка-Транс», ТОВ «Малинка Маркет», ТОВ «АЗЗАМ», ФОП ОСОБА_6 . Також встановлено, що фактичне придбання ТМЦ, послуг ФОП ОСОБА_5 у вказаних СГД не здійснювалось, проводилось лише документальне оформлення фінансово-господарських операцій.

В подальшому встановлено, що рекламні послуги, які нібито надавались вищевказаними підприємствами фактично виконувались фізичним особами різних регіонів України в залежності від замовлень, а також встановлено той факт, що інші послуги від вищевказаних СГД для ФОП ОСОБА_5 фактично не надавались.

Згідно акту документальної планової виїзної перевірки №497/13/ від 25.06.2019, складеного ревізорами-інспекторами ГУ ДФС у Чернігівській області, ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) в порушення п. 177.1, п.177.2, п.177.4 ст. 177 Податкового кодексу України занизив суму чистого оподаткованого доходу, чим ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 1 390 973,3 грн., а також в порушення п.198.2, п.198.5, ст.198 Податкового кодексу України не нарахував податкові зобов`язання, чим ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 575 351 грн.

На даний час по кримінальному провадженню №0000053 від 27.08.2019 повідомлення про підозру нікому не вручалось.

Строк досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000053 спливав 27.08.2020 та був продовжений згідно ухвали Новозаводського районного суду м. Чернігова на шість місяців до 27.02.2021.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню проведені слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, а саме: проведено 4 обшуки та 3 огляди; допитано в якості свідків більше 51 особи з метою встановлення обставин кримінального провадження; підготовлено та направлено для виконання 15 постанов щодо проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території; підготовлено та направлено для виконання понад 20 доручень в порядку ст. 40 КПК України, щодо проведення слідчих (розшукових) та процесуальних дій; проведено 9 тимчасових доступів до документів та здійснено їх виїмку; винесено постанови про призначення судово-економічних експертиз.

Для забезпечення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування необхідно провести ряд інших слідчих та процесуальних дій, а саме: встановити місцезнаходження та допитати осіб, які фактично виконували роботи для ФОП ОСОБА_5 по обставинам кримінального провадження; додатково допитати в якості свідка ФОП ОСОБА_5 по обставинам кримінального провадження; додатково допитати в якості свідків службових осіб, працівників ТОВ «Авіоніка-Транс», ТОВ «Аззам» по обставина кримінального провадження; додатково допитати в якості свідка ФОП ОСОБА_6 по обставина кримінального провадження; отримати висновок за результатами проведення судово-економічної експертизи; отримати відповіді, щодо виконання доручень.

Виконати всі слідчі та процесуальні дії у встановлений законодавством строк не вдалось можливим у зв`язку із з тим, що частина осіб, які фактично виконували роботи для ФОП ОСОБА_5 ухиляються від слідства та на даний час не встановлено їх місцезнаходження для участі у проведенні слідчих дій; ОСОБА_5 ухиляється від проведення з ним слідчої дії допиту; триває проведення судово-економічної експертизи. Також, на даний час знаходяться на виконанні доручення, постанови, відповіді на які до СУ ГУ ДФС у Чернігівській області на 23.02.2021 не надійшли.

Оскільки строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 27.08.2019 закінчується 27.02.2021, а на даний час необхідно провести слідчі та процесуальні дії, які мають важливе значення по даному провадженню, у зв`язку з чим виникла необхідність у продовженні строків досудового розслідування на шість місяців, та в загальній кількості до двадцяти чотирьох місяців.

Слідчий в судове засідання не з`явився, в клопотанні просить справу розглядати без його участі. Клопотання підтримує, доповнень не має.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали справи, та матеріали кримінального провадження, надані слідчим для огляду, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

В провадженні СУ ГУ ДФС у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження внесене 27.08.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України..

Статтею 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Дослідивши подане клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчому потрібний додатковий строк для проведення слідчих та процесуальних дій, які мають важливе значення по даному провадженню, а тому клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження №0000053 від 27.08.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, строком на 6 (шість) місяців, тобто до 27 серпня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1