Справа№751/5455/21
Провадження №1-кс/751/1642/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 липня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова

ОСОБА_1

розглянувши в порядку прийняття клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором Чернігівської обласної прокуратури , ОСОБА_4 про накладення арешту на майно: а саме : грошові кошти в сумі 1134063 гривень, вилучені 26.07.2021 року у ході обшуку , проведеного в приміщеннях за адресою : АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовано тим, що до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області надійшли матеріли УБзФЗ ГУ ДФС у Чернігівській області, із яких встановлено, що ТОВ «Неман ТМ» імпортує на митну територію України плити МДФ та ДСП, частина яких реалізовується за готівкові кошти, а інша використовується у власному виробництві дверей та меблів, які також реалізуються через підконтрольних фізичних осіб підприємців, власний Інтернет сайт на території України, переважно за готівку. Отримані кошти через підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 та інших, власний Інтернет сайт, на території України, переважно за готівку. Отримані готівкові кошти через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, менеджерів, експедиторів підприємства, карткові рахунки, які відкриті на фактичних власників підприємства, їх родичів, систему платежів Нової пошти - «накладений платіж», організаторами злочинної діяльності у бухгалтерському обліку підприємства не відображуються, податки з них не сплачуються, а використовуються для виплат заробітної плати «в конвертах», власних та виробничих потреб.

Також встановлено, що операції із списанням МДФ плит, ДСП на власне виробництво та з реалізації за готівкові кошти у «білому» бухгалтерському обліку не відображаються. У зв`язку з чим у бухгалтерському обліку підприємства відбувається накопичення податкового кредиту з ПДВ (сплаченого на митниці при розмитненні імпортованих ТМЦ) та залишків імпортованих плитних матеріалів, які фактично відсутні на складах підприємства.

З метою списання залишків ТМЦ, податкового кредиту з ПДВ та додаткового заробітку, службовими особами ТОВ «Неман TM» здійснюється документальне оформлення реалізації ДСП, МДФ плит в адресу підприємств, що входять до транзитно-конвертаційних груп: ТОВ "Екопліт", ТОВ "ДІ- Прайм", ТОВ "Вега-П", ТОВ "Форс- Рей, ТОВ "Технопліт", TOB «ТК Вуд», ТОВ "МІЛБУД", ТОВ "Будівельна фірма Будтехномонтаж", ТОВ "Прайм строй ЛТД". Дані операції є безтоварними.

Проведенням зазначених безтоварних операцій службові особи ТОВ «Неман ТМ» сприяють суб`єктам господарювання реального сектору економіки у формуванні «схемного» податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

По даному кримінальному провадженню, 26.07.2021 на підставі ухвали Новозаводського районного суду міста Чернігова проведено обшук за адресою м. Чернігів, вул. Ціолковського, буд. 39.

За результатами проведеного обшуку виявлено та вилучено фінансово-господарські документи, грошові кошти в національній валюті у загальній сумі 1134063 грн.

Вищевказане майно вилучалося на підставі ухвали Новозаводського районного суду м. Чернігова від 15.07.2021 доступ та право на відшукання якого прямо надано згідно вищевказаної ухвали.

Ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 15.07.2021 про надання дозволу на проведення обшуку, надано дозвіл на відшукання готівкових коштів отриманих внаслідок злочинної діяльності не задекларованих та не облікованих по бухгалтерському обліку.

3 метою вчинення дієвих заходів, спрямованих на забезпечення виконання встановлених статтею 2 КПК України завдань кримінального провадження, з метою забезпечення збереження речових доказів, запобіганню можливості приховування, знищення та відчуження майна, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти у загальній сумі 1134063 грн.

Згідно із ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;

4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

Частиною 2 статті 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно із ч. 3 ст. 172 КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

У клопотанні орган досудового розслідування просить накласти арешт на грошові кошти в сумі 1134063 гривень, вилучені 26.07.2021 року у ході обшуку , проведеного в приміщеннях за адресою : м. Чернігів, вул.. Ціолковського, 39 , з метою збереження речових доказів.

Судом встановлено, що відповідно до ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду міста Чернігова від 15.07.2021 року слідчим надано дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою : м. Чернігів, вул.. Ціолковського, 39, яке належить на праві власності ТОВ « ТМ «Петро», з метою зокрема відшукання готівкових коштів отриманих внаслідок злочинної діяльності не задекларованих та не облікованих по бухгалтерському обліку.

Згідно із протоколом обшуку від 26.07.2021 року, зазначена ухвала слідчого судді пред`явлена головному бухгалтеру ТОВ « Сармак», ОСОБА_15 , яка повідомила, що в приміщенні за адресою : м. Чернігів, вул.. Ціолковського, 39 знаходиться бухгалтерія ТОВ

«Сармак» та її робоче місце. В ході обшуку виявлені та вилучені документи та грошові кошти. Згідно із зауваженнями, частина вилучених грошових коштів, а саме : 697538 гривень, належала ОСОБА_6 , який надавав підтверджуючі документи.

Відповідно до постанови про визнання та приєднання до кримінального провадження речових доказів від 27.07.2021 року, майно вилучене 26.07.2021 року у ході обшуку , проведеного в приміщеннях за адресою : АДРЕСА_1 , а саме : грошові кошти в сумі 1134063 гривень визнані речовими доказами.

Із змісту клопотання про арешт та досліджених, доданих до нього документів, вбачається що слідчим до клопотання не надано документів, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, третіми особами таким майном.

Враховуючи викладене, слідчий суддя, керуючись ч. 3 ст. 172 КПК України, повертає клопотання прокурору та встановлює строк 72 години для усунення недоліків, а саме: надати документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, третіми особами таким майном.

Керуючись статтями 170-172 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Чернігівської обласної прокуратури, ОСОБА_4 про арешт майна повернути прокурору, встановивши строк у сімдесят дві години з моменту отримання копії ухвали, для усунення недоліків.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1