Провадження № 1-кс/760/880/21
Справа № 760/2490/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002231 від 13.11.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) протягом 2018-2019 років здійснив продаж 242 об`єктів нерухомості загальною вартістю близько 164 177 000 грн. без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліку внаслідок чого умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у розмірі 29 163 106 грн., тобто в особливо великих розмірах. Вказані обставини підтверджуються висновком експертного дослідження №1-11/11/2020-дос від 11.11.2020 відносно ОСОБА_5 .

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 2018р. по січень 2020р. ОСОБА_5 реалізовано 242 (двісті сорок два) об`єкти нерухомості, переважна більшість яких розташована за адресою: АДРЕСА_1 ; Реалізація об`єктів нерухомості здійснювалась відповідно до договорів купівлі-продажу.

Так, згідно експертного дослідження встановлено, що відповідно до відомостей сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків платника податків, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період з 2018-2019 років, сума утриманого (сплаченого) податку на доходи фізичних осіб від операцій з продажу (обміну) об`єктів нерухомого майна (доходи з ознакою 104), становлять: всього за 2018-2019 роки отримано дохід у розмірі 9 102 825 грн. з яких сплачено податок у сумі 388 753 грн.

Крім того, встановлено, що платник податків фізична особа ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), протягом періоду 2018-2019 років шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 18%, чим порушив с. 167 ст. 177 Податкового кодексу України. Умисні дії вищевказаної фізичної особи направлені на мінімізацію сплати податку з доходу фізичної особи, що призвели до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у особливо великих розмірах, саме 29 163 106 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_5 являвся зареєстрований фізичною особою-підприємцем в період з 31.01.2007, номер запису: 0004327 та припинив діяльність в якості фізичної особи-підприємця у 08.02.2017 році, номер запису: 5004327, підстава: власне рішення, про що складено відповідний протокол огляду.

В ході досудового розслідування встановлено, що будівельні роботи на вказаних будівельних об`єктах проводилися на території Київської області, м. Ірпінь для проведення яких, необхідно отримати відповідні дозвільні документи від ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , та містять відомості щодо початку будівництва та прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів нерухомості, реалізацію яких здійснював ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 17.02.2021р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо початку будівництва та прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів нерухомості, реалізацію яких здійснював ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , міститься в документах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх належним чином завірених копій, а саме:

- документів, які подавалися щодо отримання дозволів на здійсненням будівництва (будівельних робіт); проектної і технічної документації (проекти будинків і споруд(проекти), технічних паспортів, проектних рішень, техніко-економічних розрахунків, робочих проектів, кошторисної документації, містобудівних умов та обмеження на забудову земельних ділянок та інші документи); дозвільних документів на початок будівництва; повідомлень про початок виконання підготовчих або будівельних робіт; повідомлень про зміну даних у зареєстрованій декларації; декларацій про початок будівництва; декларацій про закінчення будівництва у період з моменту будівництва по теперішній час на об`єктах будівництва, реалізацію яких здійснював ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) розташованих за адресою: АДРЕСА_1 ;.

- документів, які подавалися щодо отримання дозволів на здійсненням будівництва (будівельних робіт); проектної і технічної документації (проекти будинків і споруд (проекти), технічних паспортів, проектних рішень, техніко-економічних розрахунків, робочих проектів, кошторисної документації, містобудівних умов та обмеження на забудову земельних ділянок та інші документи); дозвільних документів на початок будівництва; повідомлень про початок виконання підготовчих або будівельних робіт; повідомлень про зміну даних у зареєстрованій декларації; декларацій про початок будівництва; декларацій про закінчення будівництва на об`єкти будівництва, які подавались ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1