Справа № 761/3154/21
Провадження № 1-кс/761/2856/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 420 200 000 000 017 34 від 17.09.2021, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ :
Прокурор відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 420 200 000 000 017 34 від 17.09.2021, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України про арешт грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ «Агростєп інвест» ().

На обґрунтування клопотання прокурором значено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0001734 від 17.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. З ст. 212, ч.2 ст.205-1 КК України, досудове розслідування в якому проводиться слідчим управлінням Офісу великих платників податків ДФС.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи використовуючи реквізити юридичної особи ТОВ «Агростєп інвест» () незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у вигляді продажу насіння соняшнику підприємству діючого сектору економіки ТОВ «Агросхідпро» () у сумі понад 64 мли. грн. ПДВ, що є особливо великим розміром.

Допитаний засновник та директор ТОВ «Агростєп інвест» () - ОСОБА_4 повідомив, що зареєстрував дане підприємство на прохання третіх осіб за грошову винагороду, без мети здійснення господарської діяльності та сплати податків до бюджету, також останній повідомив, що жодних первинних документів про отримання та подальшої поставки продукції він не підписував та нікого на дані дії не уповноважував.

Досудовим розслідуванням вказаного кримінального провадження, встановлено, що ТОВ «Агростєп інвест» () має відкриті рахунки, а саме № НОМЕР_1 (українська гривня) у банківській установі ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371); № НОМЕР_2 (українська гривня) у банківській установі ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634); № НОМЕР_3 (українська гривня) у банківській установі АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346).

26.01.2021 слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами грошових коштів, які знаходяться на вказаних вище банківських рахунках.

З метою забезпечення збереження речових доказів, оскільки на даний час у досудового слідства є підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на вказаних рахунках є предметом протиправної діяльності, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, оскільки вони отримані внаслідок проведення незаконної діяльності, а саме внаслідок ухилення від сплати податків, прокурор просив накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Агростєп інвест» ().

Також прокурор просив розглянути клопотання у закритому судовому засіданні та без повідомлення власника майна з метою забезпечення арешту майна.
В судове засідання прокурор не з`явився, звернувся до суду із заявою у якій просив здійснювати розгляд клопотання без його участі, при цьому зазначив, що доводи клопотання підтримує в повному обсязі та просить клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Власник майна в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані матеріали, дійшов наступного висновку.
Так, встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0001734 від 17.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. З ст. 212, ч.2 ст.205-1 КК України, досудове розслідування в якому проводиться слідчим управлінням Офісу великих платників податків ДФС.

В рамках вказаного кримінального провадження прокурорзвернувся до Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Агростєп інвест» (), оскільки є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на вказаних рахунках є предметом протиправної діяльності, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, оскільки вони отримані внаслідок проведення незаконної діяльності.

Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти непоправним негативним наслідкам при розслідуванні кримінального правопорушення. Для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення злочину.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за фактом вчинення якого здійснюється досудове розслідування, з метою запобігання можливості використання, передачі та відчуження майна, яке визнано речовим доказом та відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, з урахуванням того, що грошові кошти є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора.

Таким чином, надані слідчим матеріали підтверджують наявність правових підстав для накладення арешту на майно, та свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання відчуження, знищення чи пошкодження майна, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ
Клопотання прокурора відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «Агростєп інвест» (), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня) у банківській установі ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371); № НОМЕР_2 (українська гривня) у банківській установі ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634); № НОМЕР_3 (українська гривня) у банківській установі АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346).

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя: