УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000092 від 05.02.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ),

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві, капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000092 від 05.02.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000092 від 05.02.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) які в період 2019-2020 року, за попередньою змовою із посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ) діючи умисно, шляхом укладення удаваних правочинів, формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ з підприємствами із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 30 млн. грн.

Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) є неодноразовими переможцями у публічних закупівлях оголошених КО « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за період 2019-2020 років та здійснювали виконання будівельних робіт. За період 2019-2020 р.р підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) здійснили виконання робіт для КО « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на суму 299 602 713,06 грн.,

З метою завищення вартості робіт та подальшого отримання готівкових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) мали фінансово-господарські відносини з підприємствами з ознаками «ризиковості» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на суму 740 331 993,52 грн., в т.ч. ПДВ 123 388 665,60 грн.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що реальне постачання товару на підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » здійснювалось в значно меншому обсязі ніж його подальша реалізація в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які в сою чергу здійснювали постачання робіт та послуг в адресу КО « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а податковий кредит з ПДВ переважно сформовано за рахунок придбання інших товарів (дизельне пальне, інсектициди, автомобільні шини та ін.) які в подальшому не реалізовувались та не могли бути використані у господарській діяльності даних підприємств, що свідчить про відсутність факту реальності здійснення відображеної реалізації будматеріалів та послуг у відповідному обсязі. Підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » не мають виробничо-складських приміщень, за адресою реєстрації не знаходяться, перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_14 , користуються однією ір-адресою для подачі податкової звітності, використовують одночасно одні автомобілі, що вказує на належність даних СГД до однієї транзитно-конвертаційної групи.

З метою дослідження фактичних обставин ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), зібрання доказів, встановлення всіх осіб причетних до переведення безготівкових коштів у готівку без сплати відповідних платежів, проведення судово-почеркознавчих експертиз виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів що становлять банківську таємницю, та перебувають у розпорядженні в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчим у клопотанні не обґрунтувано необхідності вилучення оригіналів документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених . 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000092 від 05.02.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ),- задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ), що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за період з 01.01.2019 по 21.12.2020р., а саме:

- повних даних про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались службові особи, в паперовому та електронному вигляді по рахунках: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 )№ НОМЕР_15 (Українська гривня) № НОМЕР_16 (Українська гривня) № НОМЕР_17 (Українська гривня) № НОМЕР_18 (Українська гривня) відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 ); № НОМЕР_19 (Українська гривня) № НОМЕР_20 (Українська гривня) № НОМЕР_21 (Українська гривня) № НОМЕР_22 (Українська гривня) № НОМЕР_23 (Українська гривня) № НОМЕР_24 (Українська гривня) № НОМЕР_25 (Українська гривня) № НОМЕР_26 (Українська гривня) № НОМЕР_27 (Українська гривня) відкритих в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ); № НОМЕР_28 (Українська гривня) відкритого в АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ); № НОМЕР_29 (Українська гривня) відкритого в АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_30 (Українська гривня) № НОМЕР_31 (Українська гривня) відкритих в АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ); № НОМЕР_32 (Українська гривня) відкритого в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ) заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки;

-документи юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через каси АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », платіжні доручення, за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 р. обслуговування рахунків;

-угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Службовим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 ), АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ),забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1