Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/5595/21
1 - кс/490/3044/2021
У Х В А Л А
15 липня 2021 року м. Миколаїв
Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В:
15.07.2021р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання прокурора відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000077 від 19.11.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити у повному обсязі.
Враховуючи наведене, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Так з матеріалів справи вбачається, щов порушення діючого законодавства, з метою надання суб`єктам господарювання, які займаються господарською діяльністю з вирощування зернових культур та насіння, можливості уникнення від сплати обов`язкових податків та зборів, невстановленим на теперішній час колом осіб створено ряд фіктивних суб`єктів господарювання, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄРДПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄРДПОУ НОМЕР_5 ; ФГ « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ПП « ОСОБА_5 » ЄРДПОУ НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄРДПОУ НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄРДПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄРДПОУ НОМЕР_10 та інші.

Вищевказані та інші фіктивні суб`єкти господарювання використовуються в якості підприємств, що начебто є власниками зернових культур та насіння, та під їх реквізитами здійснюється постачання зернових та насіння до портових та інших елеваторів Миколаївської, Одеської, Херсонської областей та інших. Таким чином, вищеописане коло суб`єктів господарювання здійснює складання завідомо неправдивих документів щодо факту надання та обсягів наданих послуг, а також навмисно завищують вартість наданих послуг.

Так, зловживання службовим становищем службовими особами зазначеного кола суб`єктів господарювання призводить до привласнення ними бюджетних коштів під час оподаткування ПДВ, податку на прибуток та ненадходження до бюджетів усіх рівнів грошових коштів від здійснення господарських операцій шляхом розрахунку згідно п. 200.1 ст. 200 ПКУ формування від`ємного значення сум бюджетного відшкодування, безпідставно включаючи суму податку на додану вартість отриманого з податкових накладних до яких внесені завідомо недостовірні вищевказані відомості.

Крім того, серед іншого встановлено, що невстановленими особами в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_10 здійснюються дії з митного оформлення товарів, що відповідають кодам УКТЗЕД , , , , , , походження яких невідоме та придбання яких здійснено на митній території України з порушенням вимог чинного податкового законодавства з використанням підприємств, що можуть мати ознаки фіктивності.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, щодо підприємств експортерів, які здійснювали експортні операції, а саме відомостей щодо митного оформлення товарів в митному режимі ЕК10, що відповідають кодам УКТЗЕД , , , , , , в зоні діяльності Миколаївської митниці з можливістю вилучення інформації в паперовому та/чи електронному вигляді за період з 01.01.2020 по теперішній час, а саме: дати, номери ВМД, назви коду товару, фактурної вартості товару, найменування нерезидента та країни реєстрації нерезидента, найменування митного поста, на якому здійснювалось митне оформлення експортної операції, а також відомостей, наявних в ПІК ЄАІС Держмитслужби електронні копії зовнішньоекономічних (договорів) контрактів, ВМД з додатками до них пакувальними листами, рахунків фактур (invoice), сертифікатів якості та походження товарів, товарно-транспортних документів, документів що посвідчують вартість товарів (податкові та видаткові накладні, договори, рахунки в разі придбання товарів у третіх осіб або бухгалтерська калькуляція, якщо товар власного виробництва, договорів контрактів/договорів купівлі продажу товару, документації на вантаж, листів акредитації брокерів та інших документів, використаних та складених у ході митного оформлення експортних операцій, а також реєстр (перелік) оформлених митних декларацій по операціях з експорту та імпорту вищевказаних товарів за період часу з 01.01.2020р. по теперішній час.

У органу досудового розслідування є підстави вважати, що вказана інформація, до якої необхідно здійснити тимчасовий доступ, може свідчити про вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення та має обмежений термін зберігання.

Враховуючи те, що в інший спосіб ніж як тимчасовим доступом до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 неможливо встановити обставини скоєння даного кримінального правопорушення та причетних осіб, а також для дослідження всіх обставин, які мають суттєве значення у кримінальному провадженні.
Таким чином, прокурором під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання прокурора, вислухавши його доводи та пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки є достатньо підстав вважати, що вилучення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин, які є предметом вище досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Надати дозвіл слідчим слідчого відділу СУ ГУ НП в Миколаївській області, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та прокурорам відділу Миколаївської обласної прокуратури, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 на тимчасовий доступ до інформації з можливістю вилучення оригіналів інформації в паперовому чи електронному вигляді, за період з 01.01.2020р. по 15.07.2021р.:
- відомостей щодо підприємств експортерів, які здійснювали експортні операції, а саме щодо митного оформлення товарів в митному режимі ЕК10, що відповідають кодам УКТЗЕД , , , , , , в зоні діяльності Миколаївської митниці із зазначенням дати, номеру ВМД, назви, коду товару, фактурної вартості товару, найменування нерезидента та країни реєстрації нерезидента, найменування митного поста, на якому здійснювалось митне оформлення експортної операції;

- відомостей, наявних в ПІК ЄАІС Держмитслужби, а саме електронних копій зовнішньоекономічних (договорів) контрактів, ВМД з доданими до них пакувальними листами, рахунків фактур (invoice), сертифікатів якості та походження товарів, товарно-транспортних документів, документів що посвідчують вартість товарів (податкові та видаткові накладні, договори, рахунки в разі придбання товарів у третіх осіб або бухгалтерська калькуляція, якщо товар власного виробництва, контрактів/договорів купівлі продажу товару, документації на вантаж, листів акредитації брокерів та інших документів, використаних та складених у ході митного оформлення експортних операцій, а також реєстр (перелік) оформлених митних декларацій по операціях з експорту та імпорту вищевказаних товарів, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 15.08.2021р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1