Справа № 953/1743/21
н/п 1-кс/953/3047/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" квітня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000215 від 27.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
29.03.2021 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадження прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000215 від 27.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому вона просить накласти арешт на майно, виявлене та вилучене 18.03.2021 в ході проведення обшуків на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова, за адресами здійснення протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Мітрейд», а саме: м. Харків, проспект Ново-Баварський, 118-А виявлено та вилучено:
- папка синього кольору з надписом «Приходные накладные май-август 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, сертифікати відповідності, додаткові угоди до договорів, за період 2019 року, всього на 506 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Ак 2019 №3» з документами ТОВ «Мітрейд» акти надання послуг, талони замовника, акти здачі-приймання робіт, рахунки фактури, рахунки на оплату, видаткові накладні, акти прийому передачі ТМЦ, акти надання послуг за період 2019 року, всьоПрихого на 327 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные май-август 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, довіреності, за період 2019 року, всього на 618 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные сентябрь-декабрь 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, довіреності, за період 2019 року, всього на 460 арк.;
- папка помаранчевого кольору з надписом «Приходные накладные январь-апрель 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, за період 2019 року, всього на 300 арк.;
- папка темно-синього кольору з надписом «Акты выполненых работ 2019 №1» з документами ТОВ «Мітрейд» акти надання послуг, рахунки на оплату, акти здачі-приймання послуг, талони замовника, акти виконаних робіт за період 2019 року, всього на 521 арк.;
- папка швидкозшивач зеленого кольору з документами ТОВ «Мітрейд» з інформацією про контрагентів, всього на 146 арк.;
- папка синього кольору з надписом «акты выполеных работ 2019 №2» з документами ТОВ «Мітрейд» акти надання послуг, талони замовника, акти виконаних послуг, акти здачі-прийняття робіт, рахунки на оплату, за період 2019 року, всього на 630 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладны январь-апрель 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, довіреності, ТТН, за період 2019 року, всього на 438 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Приходные накладне сентябрь-декабрь 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, сертифікати відповідності, акти прийому-здачі вагонів цистерн, додаткові угоди за період 2019 року, всього на 413 арк.;
- зошит з надписом «15802 ILLINOIS 1952» з чорновими записами;
- зошит з надписом «Coffee» з чорновими записами;
- зошит з надписом «Office Book» з чорновими записами;
- зошит з надписом «Office Book» з малюнком лисиці, з чорновими записами;
- зошит з надписом «Office Book» фіолетово-чорного кольору з чорновими записами;
- папка синього кольору з надписом «Заработная плата» з документами ТОВ «Мітрейд» розрахункові відомості, звіт відрахувань по фонду «Оборотно-сальдові відомості період з 2019-2021 роки, всього на 110 арк.;
- папка синього кольору без надпису з документами ТОВ «Мітрейд» витяги з реєстру платників ПДВ, свідоцтво про реєстрацію СГ підприємства, договори поставки, за період 2020-2021 років, всього на 106 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные 2020 №2» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні. ТТН, довіреності, в період 2020 року, всього на 559 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Договора поставки №2 2020» з документами ТОВ «Мітрейд» договора поставки, в період 2020 року, всього на 30 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Приходные накладные 2020 №2» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, за період 2020 року, всього на 449 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные 2021 №1» з документами ТОВ «Мітрейд» довіреності, видаткові накладні, акт звіряння, за період 2021 рік, всього на 180 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Акты выполненных работ 2021 №1» з документами ТОВ «Мітрейд» акти, талони замовника, рахунки на оплату, акти надання послуг, рахунки фактура, за період 2021 року, всього на 367 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Приходные накладные 2020 №1» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, рахунки на оплату, паспорти якості, сертифікати відповідності, ТТН, за період 2020 року, всього на 367 арк.;
- папка синього кольору з надписом «№10» з документами ТОВ «Мітрейд» розпорядження про прийняття на роботу, договори поставки, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, за період 2020 року, всього на 656 арк.;
- папка зеленого кольору з надписом «Банк ТД 2019 2020 2021» з документами ТОВ «Мітрейд» виписки з банку, за період 2019-2021 років, всього на 301 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Банк Митрейд 2021» з документами ТОВ «Мітрейд» рахунки на оплату, банківські виписки, за період 2021 рік, всього на 110 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Акты сверки поставщики» з документами ТОВ «Мітрейд» акти звірки взаєморозрахунків, акти звіряння, за період 2020 року, всього на 259 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Банк 2019» з документами
ТОВ «Мітрейд» рахунки на оплату, рахунки фактури, банківські виписки. За період 2019 року, всього на 475 арк.;
- зошит з чорновими записами з назвою «The Advantire Begins Office book», всього на 96 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Акты выполненых работ 2020 №1» з документами ТОВ «Мітрейд». Акти надання послуг, за період 2020 р., всього на 436 арк.;
- документи у прозорому файлі ТОВ «Мітрейд». Акти надання послуг, за період 2019 р., всього на 53 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Уставные Митрейд» з документами ТОВ «Мітрейд». Реєстраційні картки, довідки форми 20 ОПП, витяги про реєстр юридичних та фізичних осіб, витяги з реєстру плвтників ПДВ та вкцизного податку, всього на 371 арк.;
- чорнові записи у прозорому файлі з документами ТОВ «Мітрейд» на 38 арк.;
- чорнові записи у прозорому файлі з документами ТОВ «Мітрейд» на 20 арк.;
- чорнові записи у прозорому файлі з документами ТОВ «Мітрейд» на 17 арк.;
- чорнові записи у прозорому файлі з документами ТОВ «Мітрейд» на 10 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Банк 2018 1-4» з документами ТОВ «Мітрейд». Виписки з банку, рахунки на оплату, виписки з рахунків, рахунок-фактура, за період 2019 р., всього на 325 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Договора покупатели №9 2019г.» з документами ТОВ «Мітрейд». Договори-поставки, витяги з реєстру юридичних та фізичних осіб , за період 2019-2020 р., всього на 570 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Договора прочие №3» з документами ТОВ «Мітрейд». Договора 2019-2020 рік, всього на 173 арк.;
- папка для паперів сірого кольору з документами ТОВ «Мітрейд». Договори постачання, рахунки на оплату, акти звіряння, акти списання, за період 2019-2021 рік, всього на 284 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Договора покупатели №8» з документами ТОВ «Мітрейд». Договора поставки за період 2019 р., всього на 546 арк.;
- папка чорного кольору з надписом «Штатное расписание» з документами ТОВ «Мітрейд». Накази за період 2019-2020 р., всього на 91 арк.;
- папка зеленого кольору з надписом «Табель М» з документами ТОВ «Мітрейд». Табель обліку використання часу за період 2019-2020 р., всього на 44 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные 2020 №1» з документами ТОВ «Мітрейд». Видаткові накладні, ТТН, довіреності, за період 2020 р., всього на 518 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Акты выполненых работ 2020 №2» з документами ТОВ «Мітрейд». Акти надання послуг, рахунки на оплату, квитанції, акти виконаних робіт, акти здачі-приймання робіт за 2020 р., всього на 576 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные 2020 №3» з документами ТОВ «Мітрейд». Видаткові накладні, ТТН, довіреності, за період 2020 р., всього на 442 арк.;
- папка зеленого кольору без надпису «Расходные накладные 2020 №1» з документами ТОВ «Мітрейд». Видаткові накладні, ТТН, довіреності, за період 2020 р., всього на 117 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Приходные накладные 2021 №1» з документами ТОВ «Мітрейд». Видаткові накладні, ТТН, паспорти та сертифікати відповідності, за період 2021 р., всього на 137 арк.;
- файл прозорий з документами ТОВ «Мітрейд» 2019. Акти звіряння та чорновими записами, всього на 47 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Банк 2020» з документами ТОВ «Мітрейд». Виписки з банку, рахунки-фактури, рахунки на оплату за період 2020 р., всього на 542 арк.;
- папка зеленого кольору з надписом «Приходные накладные 2019 №1» з документами ТОВ «Мітрейд». Видаткові накладні, ТТН, за період 2019-2020 р., всього на 58 арк.;
- зошит рожевого кольору з чорновими записами усього на 80 арк.;
- зошит зеленого кольору з чорновими записами усього на 70 арк.;
- зошит червоного кольору з чорновими записами усього на 80 арк.;
- зошит з чорновими записами різнокольоровий усього на 80 арк.;
- блокнот синього кольору з чорновими записами;
- зошит синього кольору з чорновими записами;
- блокнот коричневого кольору з чорновими записами;
- блокнот зеленого кольору з чорновими записами;
- блокнот синього кольору з надписом «2012» з чорновими записами;
- блокнот синього кольору з надписом «2011» з чорновими записами;
- блокнот чорного кольору з чорновими записами;
- блокнот сірого кольору з чорновими записами;
- блокнот червоного кольору з чорновими записами;
- файл з документами ТОВ «Мітрейд» видаткова накладна, договір про надання поворотної фінансової допомоги за 2021р., усього на 8 арк.;
- планшет чорного кольору «ASUS» D90KCY196752 та зарядний пристрій до нього;
- ноутбук «ASUS» чорного кольору DANOCV204136420 та зарядний пристрій до нього;
- ноутбук TOSHIBA, model:SATELLITEL500-1GD Part № PSLSOE-03001VRV, serial № X9188682K, IX9188682KSSLS001VRVB та зарядний пристрій до нього;
- блок serial № CNV44506 ZT чорно-сірого кольору та зарядний пристрій до нього;
- ноутбук Lenovo чорного кольору S/N:PF050LX8;
- ноутбук Lenovo чорного кольору S/N:CBG3284040.
Місцем зберігання речей, документів, носіїв електронної інформації, чорнових записів просить визначити слідче управління ГУ ДФС у Харківській області відповідно до Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою КМУ від 19.11.2012 № 1104.
В обґрунтування клопотання зазначає, що 18.03.2021 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 15.03.2021 проведено обшук за адресою: м. Харків, проспект Ново-Баварський, 118-А, в ході якого виявлені та вилучені вищевказане майно.
Вказані речі, предмети та документи належать ТОВ «Мітрейд», директором підприємства являється ОСОБА_4 , тел. НОМЕР_1 , вилучені та перебувають на зберіганні у слідчому управлінні ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, 46, які постановою слідчого від 19.03.2021 визнані речовими доказами в даному кримінальному провадженні. Відшукані та вилучені речі і документи мають значення для досудового розслідування оскільки вони необхідні для проведення судових економічних, технічних, почеркознавчих та інших експертиз і використання під час проведення податкових та інших перевірок, проведення інших слідчих дій (допитів фігурантів у справі), а також свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ «Мітрейд», що полягає в ухиленні від сплати податків та незаконному збуті незаконно виготовлених підакцизних товарів.
Прокурор надав до суду заяву про розгляд клопотання про арешт майна за його відсутності, просив задовольнити клопотання в повному обсязі. Неприбуття прокурора у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.
Представник ТОВ «Мітрейд» в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання прокурора про арешт майна за його відсутністю, а також письмове заперечення щодо клопотання про накладення арешту, в якому просив відмовити у задоволенні клопотання за необґрунтованістю та безпідставністю.
Відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України неприбуття інших осіб в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя розглядає клопотання за їх відсутності.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Слідчим суддею встановлено та як вбачається зі змісту витягу з ЄРДР №0000215 від 27.04.2020, що СУ ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000215 від 27.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 15.03.2021 року надано дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Харків, проспект Ново-Баварський, 118-А (згідно витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно власниками є ТОВ «ТЕНЕЯ», ТОВ «КОМФОРТНИЙ ПРОСТІР», ТОВ «ДОСТУПНА ОРЕНДА», ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ), в частині, що перебуває у користуванні ТОВ «Мітрейд» (код 36624196) та фактично використовуються з метою вчинення протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Мітрейд» (код 36624196), з метою виявлення та вилучення: бухгалтерських, банківських документів, червові записи що свідчать про протиправну діяльність яка полягає в ухиленні від сплати податків, інші документи, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства у період з 2019 року по теперішній час, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, документи про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, можливу переписку із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, не облікована готівка, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, не обліковані грошові кошти, документи зовнішньо - економічної діяльності: вантажно-митні декларації, контракти, інвойси, рахунки фактура, CMR декларації та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчинених вказаних кримінальних правопорушень, товарно-матеріальні цінності (незаконно виготовленні та неякісні нафтопродукти), які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.
18.03.2021 на підставі вказаної ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 15.03.2021 проведено обшук за адресою: м. Харків, проспект Ново-Баварський, 118-А в частині, яка фактично використовуються з метою вчинення протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Мітрейд» в ході яких згідно протоколу обшуку від 18.03.2021, було виявлено, вказане в клопотанні прокурора майно.
Відповідно до ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені з обігу, вважаються тимчасово вилученим майно.
Згідно ч. 3 ст. 168 КПК України, слідчий, прокурор, інша уповноважена службова особа під час затримання або обшуку і тимчасового вилучення майна або негайно після їх здійснення зобов`язана скласти відповідний протокол, копія якого надається особі, у якої вилучено майно, або її представнику
Відповідно до ч. 1 ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.
Згідно п. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст. 167 КПК України.
19.03.2021 слідчому судді Київського районного суду м. Харкова було направлено клопотання про накладення арешту на вищезазначене майно з дотримання визначених законом строків. Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 22.03.2021 зазначене клопотання повернуто прокурору для усунення недоліків з встановленням терміну 72 години.
Вказана ухвала слідчого судді про доопрацювання клопотання про арешт майна отримана прокурором 26.03.2021 о 17 годині 00 хвилин, у зв`язку з чим прокурору необхідно подати клопотання про накладення арешт на майно з усуненими недоліками встановлений слідчим суддею строк у 72 години, тобто до 17 години 00 хвилин 29.03.2021.
Порядок тимчасового вилучення майна врегульовано у ст. 168 КПК України. Зокрема, відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися під час обшуку. Згідно вимог п. 3 ч. 1 ст. 169 КПК України, тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено, у випадках, передбачених частиною 5 статті 171 КПК України.
За правилами абз. 1 ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
Відповідно ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
Тобто, згідно норм чинного законодавства, розглядаючи клопотання слідчого або прокурора про арешт майна, слідчий суддя, суд повинні з`ясувати, чи відповідає таке клопотання вимогам ст. 171 КПК України, а частиною 3 ст. 172 КПК України передбачено, що слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без дотримання вимог ст. 171 цього Кодексу, повертає його прокурору та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
За змістом ч. 3 ст. 172 КПК України, в разі повернення клопотання про арешт майна прокурору для усунення недоліків, тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.
Як зазначено вище дане клопотання сторони обвинувачення надійшло до Київського районного суду м. Харкова після усунення недоліків 29.03.2021.
Таким чином, згідно зі ч. 3 ст. 172 КПК України, передбачений законом строк в сімдесят дві години для усунення недоліків прокурором не порушено.
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Відповідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини 2 статті 170 цього Кодексу).
Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абз. 2 ч. 1 ст. 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
З огляду на вищенаведене, стороною обвинувачення доведено, що зазначене в клопотанні сторони обвинувачення майно, вилучене в ході проведення 18.03.2021 обшуку, крім зазначеного нижче, має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України. Незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт вказаного майна в подальшому може перешкодити кримінальному провадженню. На виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України, сторона обвинувачення в частині вилученого майна довела слідчому судді необхідність арешту цього майна, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України.
Окрім цього, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на планшет чорного кольору «ASUS» D90KCY196752 та зарядний пристрій до нього; ноутбук «ASUS» чорного кольору DANOCV204136420 та зарядний пристрій до нього; ноутбук TOSHIBA, model:SATELLITEL500-1GD Part № PSLSOE-03001VRV, serial № X9188682K, IX9188682KSSLS001VRVB та зарядний пристрій до нього; блок serial № CNV44506 ZT чорно-сірого кольору та зарядний пристрій до нього; ноутбук Lenovo чорного кольору S/N:PF050LX8; ноутбук Lenovo чорного кольору S/N:CBG3284040, проте відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Таким чином, слідчий суддя покладає на слідчого, який здійснює досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, обов`язок в строк не пізніше одного місяця за участю спеціаліста зняти інформацію з вищенаведених електронних інформаційних систем (ноутбуків, планшетів, блоку), після чого передати їх на відповідальне зберігання власнику майна, попередивши його про кримінальну відповідальність за ст. 388 КК України про необхідність збереження арештованого майна. Застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна у вказаний спосіб відповідає належній правовій процедурі та завданням кримінального провадження.
В силу положень ст. 41 Конституції України, ст. 1 протоколу №1 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожна фізична та юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, ніж на користь суспільства і на умовах, передбачених Законом або загальними принципами міжнародного права.
Стаття 1 Першого протоколу до Європейської конвенції гарантує право на вільне володіння своїм майном, яке звичайно називається правом на власність.
Відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі Агосі проти Об`єднаного Королівства). Тобто заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.
Окрім цього, положеннями ст. ст. 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.
Відповідно положень п.5 ч.3 ст.173, ч.4 ст. 173 КПК України, зважаючи на розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, обов`язок слідчого судді застосувати найменш обтяжливий спосіб арешту майна, а також з метою запобіганню зупиненню законної господарської діяльності, з урахуванням наявності у матеріалах справи відомостей про відібрання зразків вилучених при обшуках паливно-мастильних матеріалів, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання в частині арешту на залишок паливно-мастильних матеріалів та бухгалтерської документації.
Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Однією із загальних засад кримінального провадження, визначених п. 21 ч. 1 ст. 7 КПК України, є розумність строків. Відповідно до ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень.
Також з метою запобігання унеможливленню законній підприємницькій діяльності, зокрема, вчасної подачі податкової звітності, за відсутності доказів призначення експертних досліджень вилучених при обшуках оригіналів, вважаю за необхідне визначити достатній для копіювання оригіналів документів строк, - один місяць, після якого оригінали документів мають бути повернуті власникам.
У відповідності до положень ч. 4 ст.173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб. Як передбачено ч.1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає за необхідне зобов`язати слідчого повернути документи, які вилучені під час обшуку за адресою: м. Харків, проспект Ново-Баварський, 118-А одночасно дозволити слідчому в разі необхідності виготовити їх копії для залучення до матеріалів кримінального провадження. Такий спосіб арешту цих документів, слідчий суддя вважає розумним та співмірним обмеженням права власності, завданням кримінального провадження.
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення клопотання прокурора про арешт майна у вказаній частині, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000215 від 27.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Накласти арешт на майно, виявлене та вилучене 18.03.2021 в ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова за адресою: м. Харків, проспект Новобаварський, 118-А, а саме:
- папка синього кольору з надписом «Приходные накладные май-август 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, сертифікати відповідності, додаткові угоди до договорів, за період 2019 року, всього на 506 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Ак 2019 №3» з документами ТОВ «Мітрейд» акти надання послуг, талони замовника, акти здачі-приймання робіт, рахунки фактури, рахунки на оплату, видаткові накладні, акти прийому передачі ТМЦ, акти надання послуг за період 2019 року, всьоПрихого на 327 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные май-август 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, довіреності, за період 2019 року, всього на 618 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные сентябрь-декабрь 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, довіреності, за період 2019 року, всього на 460 арк.;
- папка помаранчевого кольору з надписом «Приходные накладные январь-апрель 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, за період 2019 року, всього на 300 арк.;
- папка темно-синього кольору з надписом «Акты выполненых работ 2019 №1» з документами ТОВ «Мітрейд» акти надання послуг, рахунки на оплату, акти здачі-приймання послуг, талони замовника, акти виконаних робіт за період 2019 року, всього на 521 арк.;
- папка швидкозшивач зеленого кольору з документами ТОВ «Мітрейд» з інформацією про контрагентів, всього на 146 арк.;
- папка синього кольору з надписом «акты выполеных работ 2019 №2» з документами ТОВ «Мітрейд» акти надання послуг, талони замовника, акти виконаних послуг, акти здачі-прийняття робіт, рахунки на оплату, за період 2019 року, всього на 630 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладны январь-апрель 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, довіреності, ТТН, за період 2019 року, всього на 438 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Приходные накладне сентябрь-декабрь 2019» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, сертифікати відповідності, акти прийому-здачі вагонів цистерн, додаткові угоди за період 2019 року, всього на 413 арк.;
- зошит з надписом «15802 ILLINOIS 1952» з чорновими записами;
- зошит з надписом «Coffee» з чорновими записами;
- зошит з надписом «Office Book» з чорновими записами;
- зошит з надписом «Office Book» з малюнком лисиці, з чорновими записами;
- зошит з надписом «Office Book» фіолетово-чорного кольору з чорновими записами;
- папка синього кольору з надписом «Заработная плата» з документами ТОВ «Мітрейд» розрахункові відомості, звіт відрахувань по фонду «Оборотно-сальдові відомості період з 2019-2021 роки, всього на 110 арк.;
- папка синього кольору без надпису з документами ТОВ «Мітрейд» витяги з реєстру платників ПДВ, свідоцтво про реєстрацію СГ підприємства, договори поставки, за період 2020-2021 років, всього на 106 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные 2020 №2» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні. ТТН, довіреності, в період 2020 року, всього на 559 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Договора поставки №2 2020» з документами ТОВ «Мітрейд» договора поставки, в період 2020 року, всього на 30 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Приходные накладные 2020 №2» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, ТТН, за період 2020 року, всього на 449 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные 2021 №1» з документами ТОВ «Мітрейд» довіреності, видаткові накладні, акт звіряння, за період 2021 рік, всього на 180 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Акты выполненных работ 2021 №1» з документами ТОВ «Мітрейд» акти, талони замовника, рахунки на оплату, акти надання послуг, рахунки фактура, за період 2021 року, всього на 367 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Приходные накладные 2020 №1» з документами ТОВ «Мітрейд» видаткові накладні, рахунки на оплату, паспорти якості, сертифікати відповідності, ТТН, за період 2020 року, всього на 367 арк.;
- папка синього кольору з надписом «№10» з документами ТОВ «Мітрейд» розпорядження про прийняття на роботу, договори поставки, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, за період 2020 року, всього на 656 арк.;
- папка зеленого кольору з надписом «Банк ТД 2019 2020 2021» з документами ТОВ «Мітрейд» виписки з банку, за період 2019-2021 років, всього на 301 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Банк Митрейд 2021» з документами ТОВ «Мітрейд» рахунки на оплату, банківські виписки, за період 2021 рік, всього на 110 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Акты сверки поставщики» з документами ТОВ «Мітрейд» акти звірки взаєморозрахунків, акти звіряння, за період 2020 року, всього на 259 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Банк 2019» з документами
ТОВ «Мітрейд» рахунки на оплату, рахунки фактури, банківські виписки. За період 2019 року, всього на 475 арк.;
- зошит з чорновими записами з назвою «The Advantire Begins Office book», всього на 96 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Акты выполненых работ 2020 №1» з документами ТОВ «Мітрейд». Акти надання послуг, за період 2020 р., всього на 436 арк.;
- документи у прозорому файлі ТОВ «Мітрейд». Акти надання послуг, за період 2019 р., всього на 53 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Уставные Митрейд» з документами ТОВ «Мітрейд». Реєстраційні картки, довідки форми 20 ОПП, витяги про реєстр юридичних та фізичних осіб, витяги з реєстру плвтників ПДВ та вкцизного податку, всього на 371 арк.;
- чорнові записи у прозорому файлі з документами ТОВ «Мітрейд» на 38 арк.;
- чорнові записи у прозорому файлі з документами ТОВ «Мітрейд» на 20 арк.;
- чорнові записи у прозорому файлі з документами ТОВ «Мітрейд» на 17 арк.;
- чорнові записи у прозорому файлі з документами ТОВ «Мітрейд» на 10 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Банк 2018 1-4» з документами ТОВ «Мітрейд». Виписки з банку, рахунки на оплату, виписки з рахунків, рахунок-фактура, за період 2019 р., всього на 325 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Договора покупатели №9 2019г.» з документами ТОВ «Мітрейд». Договори-поставки, витяги з реєстру юридичних та фізичних осіб , за період 2019-2020 р., всього на 570 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Договора прочие №3» з документами ТОВ «Мітрейд». Договора 2019-2020 рік, всього на 173 арк.;
- папка для паперів сірого кольору з документами ТОВ «Мітрейд». Договори постачання, рахунки на оплату, акти звіряння, акти списання, за період 2019-2021 рік, всього на 284 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Договора покупатели №8» з документами ТОВ «Мітрейд». Договора поставки за період 2019 р., всього на 546 арк.;
- папка чорного кольору з надписом «Штатное расписание» з документами ТОВ «Мітрейд». Накази за період 2019-2020 р., всього на 91 арк.;
- папка зеленого кольору з надписом «Табель М» з документами ТОВ «Мітрейд». Табель обліку використання часу за період 2019-2020 р., всього на 44 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные 2020 №1» з документами ТОВ «Мітрейд». Видаткові накладні, ТТН, довіреності, за період 2020 р., всього на 518 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Акты выполненых работ 2020 №2» з документами ТОВ «Мітрейд». Акти надання послуг, рахунки на оплату, квитанції, акти виконаних робіт, акти здачі-приймання робіт за 2020 р., всього на 576 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Расходные накладные 2020 №3» з документами ТОВ «Мітрейд». Видаткові накладні, ТТН, довіреності, за період 2020 р., всього на 442 арк.;
- папка зеленого кольору без надпису «Расходные накладные 2020 №1» з документами ТОВ «Мітрейд». Видаткові накладні, ТТН, довіреності, за період 2020 р., всього на 117 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Приходные накладные 2021 №1» з документами ТОВ «Мітрейд». Видаткові накладні, ТТН, паспорти та сертифікати відповідності, за період 2021 р., всього на 137 арк.;
- файл прозорий з документами ТОВ «Мітрейд» 2019. Акти звіряння та чорновими записами, всього на 47 арк.;
- папка синього кольору з надписом «Банк 2020» з документами ТОВ «Мітрейд». Виписки з банку, рахунки-фактури, рахунки на оплату за період 2020 р., всього на 542 арк.;
- папка зеленого кольору з надписом «Приходные накладные 2019 №1» з документами ТОВ «Мітрейд». Видаткові накладні, ТТН, за період 2019-2020 р., всього на 58 арк.;
- зошит рожевого кольору з чорновими записами усього на 80 арк.;
- зошит зеленого кольору з чорновими записами усього на 70 арк.;
- зошит червоного кольору з чорновими записами усього на 80 арк.;
- зошит з чорновими записами різнокольоровий усього на 80 арк.;
- блокнот синього кольору з чорновими записами;
- зошит синього кольору з чорновими записами;
- блокнот коричневого кольору з чорновими записами;
- блокнот зеленого кольору з чорновими записами;
- блокнот синього кольору з надписом «2012» з чорновими записами;
- блокнот синього кольору з надписом «2011» з чорновими записами;
- блокнот чорного кольору з чорновими записами;
- блокнот сірого кольору з чорновими записами;
- блокнот червоного кольору з чорновими записами;
- файл з документами ТОВ «Мітрейд» видаткова накладна, договір про надання поворотної фінансової допомоги за 2021р., усього на 8 арк.;
- планшет чорного кольору «ASUS» D90KCY196752 та зарядний пристрій до нього;
- ноутбук «ASUS» чорного кольору DANOCV204136420 та зарядний пристрій до нього;
- ноутбук TOSHIBA, model:SATELLITEL500-1GD Part № PSLSOE-03001VRV, serial № X9188682K, IX9188682KSSLS001VRVB та зарядний пристрій до нього;
- блок serial № CNV44506 ZT чорно-сірого кольору та зарядний пристрій до нього;
- ноутбук Lenovo чорного кольору S/N:PF050LX8;
- ноутбук Lenovo чорного кольору S/N:CBG3284040.
Відповідно до ч.4 ст. 173 КПК України дозволити слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, зазначеним у витягу з ЄДРД зняти копії з арештованих документів, після чого повернути їх власнику майна на відповідальне зберігання впродовж одного місяця.
Зобов`язати слідчого, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, в строк не пізніше одного місяця за участю спеціаліста зняти інформацію з планшету чорного кольору «ASUS» D90KCY196752; ноутбуку «ASUS» чорного кольору DANOCV204136420; ноутбуку TOSHIBA, model:SATELLITEL500-1GD Part № PSLSOE-03001VRV, serial № X9188682K, IX9188682KSSLS001VRVB; блоку serial № CNV44506 ZT чорно-сірого кольору; ноутбуку Lenovo чорного кольору S/N:PF050LX8; ноутбуку Lenovo чорного кольору S/N:CBG3284040, після чого передати вищенаведені пристрої на відповідальне зберігання власнику майна.
Попередити власника майна ТОВ «Мітрейд» про кримінальну відповідальність за ст. 388 КК України про необхідність збереження арештованого майна.
Місцем зберігання документів та зразків підакцизних товарів визначити камеру зберігання СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, 46.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1