УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа № 712/5511/21
Провадження № 1-кс/712/2904/21

24 травня 2021 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000102, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000102, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), КП Теплових Мереж « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за результатами проведення публічних закупівель, укладено договори із купівлі товарів, робіт та послуг (переважна більшість ремонтні та будівельні роботи) на загальну суму понад 15 млрд. грн.
Одним з переможців вищевказаних тендерних торгів з постачання товарно-матеріальних цінностей (послуг) в адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), який в свою чергу по ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей (послуг) використовує фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ) та ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), з метою мінімізації податків шляхом переведення бюджетних безготівкових коштів у готівку та зняття вказаних коштів з рахунків підконтрольних фізичних осіб підприємців.
Таким чином, через рахунки підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , знято коштів у загальній сумі 10 030 383 грн.
Під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у з`ясуванні всіх обставин з постачання товарно-матеріальних цінностей (послуг) в адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), придбання яких по бухгалтерському та податковому обліку відображено у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яке в свою чергу по ланцюгу постачання купляє товарно-матеріальні цінності (послуги) у фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 та ФОП ОСОБА_10 .
Прокурор вказав, що на даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження всі оригінали документів фінансової, бухгалтерської, податкової, статистичної звітності, а також інші первинні документи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) щодо здійснених фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 із ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ) та ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ).
Вилучення оригіналів та копій таких документів фінансової, бухгалтерської, податкової, статистичної звітності, а також інших первинних документів надає можливість використати, як докази відомості, що в них містяться, з метою подальшого ініціювання та проведення документальних перевірок з питань дотримання фінансового, бухгалтерського, податкового законодавства, а також проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.
У судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлене клопотання підтримав в повному обсязі.
Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання повідомлена про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилась.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 1 ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи доводи клопотання про те, що отримання вказаних у клопотанні документів необхідне для призначення експертиз у даному кримінальному провадженні, вивчивши додані до клопотання матеріали в обґрунтування підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя доходить висновку, що прокурором доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме підтвердити або спростувати подію злочину, а також встановити осіб, причетних до його вчинення, тому слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки прокурором не доведена необхідність у вилучення оригіналів, а саме без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 - задовольнити частково.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів фінансової, бухгалтерської, податкової, статистичної звітності, а також інших первинних документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) щодо здійснених фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 з ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ) та ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків-фактури, реєстрів платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку придбання товарів, книг обліку продажу товарiв, розрахунків заробітної плати та інших документів, які підтверджують здійснення операцій із вказаними вище підприємствами.
Виконання ухвали слідчого судді покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_11 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_12 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_13 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_14 , заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_15 , заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_16 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_17 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_18 або за їх дорученням на співробітників ІНФОРМАЦІЯ_9
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Дата виготовлення повного тексту ухвали 24 травня 2021 року.