Справа № 201/6383/21
Провадження № 1-кс/201/2031/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 червня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000032 від 18.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000032 від 18.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відомості щодо руху грошових коштів за рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ), діючи умисно в період 2019-2020 років, в порушення п.187.1 ст. 187, п. 198.1 ст. 198 та п. 201.1, п.201.4, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 8 137 498 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000032 від 18.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) під час ведення фінансово-господарської діяльності «використовує» ряд підприємств з ознаками «фіктивності», тим самим неправомірно сформує податковий кредит та валові витрати від суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності.

В ході досудового розслідування кримінального провадження здійснено огляд АІС «Податковий блок».

Проведеним оглядом встановлено, що відповідно до поданих декларацій підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) являється підрядною організацією, яка здійснює ремонт промислового обладнання на гірничозбагачувальних комбінат та підприємствах.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) підприємства з ознаками «фіктивності», зокрема підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) постачали, зокрема наступну продукцію: пальто, текстиль, синтетика, зарядні пристрої тощо.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, зіставивши їх з вимогами кримінального процесуального закону, приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, враховуючи зміст клопотання вважаю, що слідчим належним чином не доведено, що документи про які йде мова у клопотанні самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Крім того, не доведено належним чином, як саме, зазначені в клопотанні фігуранти пов`язані зі злочином, який розслідується органом досудового розслідування.

Враховуючи викладене, необґрунтованість поданого клопотання та недоведеність застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання про надання тимчасово доступу.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166, КПК України -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000032 від 18.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1