печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 листопада 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Шостим СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0001647 від 24.10.2019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи групи компаній під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_4 ) за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою безпідставного формування податкового кредиту, збільшенням валових витрат та подальшим ухилення від сплати податків перераховують грошові кошти на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, що зареєстровані в м. Києві, Одеській, Донецькій, Запорізькій, Харківській областях які протягом 2017-2019 років та використовуються невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням послуг з мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів, зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_35 ), ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_38 ), в результаті чого незаконно сформували податкового кредиту на загальну суму понад 15 млн. грн.

Крім того, встановлено, що підприємства транзитно конвертаційної групи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_32 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_33 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_40 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_5 ) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2017-2020 рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання.

Слідчий зазначає, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) в період 2017-2020 рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_32 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_33 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_40 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_5 ) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

З метою встановлення обставин кримінального провадження, проведення почеркознавчої експертизи, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх оригіналів.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Поряд з тим, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0001647 тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов`язковою заміної на їх копії), які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, а саме:

- договорів між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_32 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_33 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_40 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_5 ) з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2017 по 26.10.2020.

За минуванням потреби оригінали документів повернути володільцю документів.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/47381/20-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_5

Слідчий суддя ОСОБА_1