УХВАЛА

10 грудня 2020 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000048 від 02.12.2020 за фактом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), завідомо неправдивих відомостей, а також умисного подання для проведення такої реєстрації вказаних документів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване (створене) 19 вересня 2019 року в ІНФОРМАЦІЯ_2 . Перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Стан платника - 0 (платник податків за основним місцем обліку). Основний вид діяльності 08.12 добування піску, гравію, глин і каоліну. Згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявні інші КВЕД, зокрема: 23.31 виробництво керамічних плиток і плит; 23.32 виробництво цегли, черепиці та інших будівельних виробів із випаленої глини, черепиці та інших будівельних виробів із випаленої глини; 42.12 підготовчі роботи на будівельному майданчику;77.32 надання в оренду будівельних машин і устаткування; 46.73 оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням; 49.41 вантажний автомобільних транспорт; 59.11 виробництво кіно- та відеофільмів, телевізійних програм; 59.20 видання звукозаписів; 60.10 діяльність у сері радіомовлення; 60.20 діяльність у сфері телевізійного мовлення; 73.11 рекламні агентства. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване платником ПДВ з листопада 2019 року, 12.06.2020 року до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань внесено зміни в частині зміни засновника та керівника підприємства, яким став громадянин ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ).
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом грудня 2019-вересня 2020 років проведено ряд фінансово-господарських операцій з придбання та постачання товарів (робіт, послуг) на митній території України, які мають ознаки штучного створення передумов для отримання платником необґрунтованої податкової вигоди та невиконання ним податкового обов`язку.
Разом з тим із матеріалів кримінального провадження вбачається, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 має неповну середню освіту, відношення до господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має, водночас на прохання свого брата ОСОБА_6 за винагороду підписав надані йому документи та віддав останньому свій паспорт, щодо перебування його керівником товариства йому нічого не відомо, так як фактично працює охоронником на місцевій пилорамі.
Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно встановити хто фактично подавав та вносив відомості до державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » державному реєстратору ІНФОРМАЦІЯ_5 , крім того необхідно встановити осіб, які здійснювали формування та подачу звітності, заповнювали, підписували документи від вказаного СГД, крім того необхідно встановити, які фактично товари (роботи, послуги) реалізовувались (виконувались, надавались) та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків.
Встановлено, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що подавались до державної реєстрації як суб`єкта господарювання знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ).
Враховуючи, що інформація, яка міститься в реєстраційних документах, статистичній звітності вказаного СГД, яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_3 ) має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки буде мати доказове значення та необхідна для проведення експертиз.
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.
Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.
Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 )мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ), а саме оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
У разі відсутності оригіналів документів, зобов`язати службових осіб надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1