Справа № 754/9685/20
У Х В А Л А
Іменем України
07 серпня 2020 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000441 від 10.05.2018,

ВСТАНОВИВ:

31.07.2020р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 узгоджене з прокурором у кримінальному провадженні- прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів документів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, з можливістю їх виїмки, які містять банківську таємницю, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишні назви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») по рахункам № НОМЕР_2 (долар США, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (російський рубль, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (українська гривня, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_7 ), № НОМЕР_8 (Євро, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_9 ), № НОМЕР_10 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) по рахунку № НОМЕР_12 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ) по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_15 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів щодо руху коштів на електронному та/або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали, з метою отримання інформації, яка в сукупності з матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин, які підлягають доказуванню у даному провадженні, оскільки вказані документи мають значення для кримінального провадження, так як містять відомості про операції з перерахування коштів на поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишні назви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ) за нібито поставлені товари, операції з зарахування коштів на поточні рахунки вказаних підприємств; осіб, які мали право підпису платіжних документів та обставини відкриття та закриття вказаних поточних рахунків. В тому числі в документах міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишні назви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків.

Слідчий слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 подав до суду заяву, в якій підтримав клопотання та просив його задовольнити, також просив розглянути клопотання без його участі.

Клопотання розглянуто у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи згідно ч.2 ст.163 КПК України, тимчасовий доступ слідчого до речей і документів не порушує інтересів особи, у володінні якої знаходяться документи та не впливає на його роботу.

Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000441 від 10.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_21 ), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності, за період 01.01.2017 по 31.03.2018, відобразили придбання сільськогосподарської продукції у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_13 ). Використання офіційних документів (податкових накладних) із недостовірною інформацією службовими особами вказаних підприємств призвело до зменшення платежів в бюджет на загальну суму 20 млн. грн. Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишні назви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), не подано Податкові декларації з транспортного податку, з податку на нерухоме майно, тому відсутня будь-яка інформація про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Крім того, проведеним аналізом поданих підприємством податкових накладних, звітів за формою 1-ДФ, фінансової звітності встановлено, що на дату реєстрації податкових накладних відсутня інформація щодо залучення працівників за договорами аутсорсингу та аутстафінгу (оренда персоналу), іншими договорами цивільно-правового характеру, а також відсутня інформація щодо надання підприємству послуг оренди або лізингу основних та транспортних засобів, тобто на підприємстві відсутні постачальники матеріальних та трудових ресурсів, в зв`язку з чим можна зробити висновок, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишні назви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») лише користувалося можливістю реєструвати податкові накладні у базі «Єдиний реєстр податкових накладних». Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ), не подано Податкові декларації з транспортного податку, з податку на нерухоме майно, тому відсутня будь-яка інформація про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Крім того, проведеним аналізом поданих підприємством податкових накладних, звітів за формою 1-ДФ, фінансової звітності встановлено, що на дату реєстрації податкових накладних відсутня інформація щодо залучення працівників за договорами аутсорсингу та аутстафінгу (оренда персоналу), іншими договорами цивільно-правового характеру, а також відсутня інформація щодо надання підприємству послуг оренди або лізингу основних та транспортних засобів, тобто на підприємстві відсутні постачальники матеріальних та трудових ресурсів, в зв`язку з чим можна зробити висновок, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ) лише користувалося можливістю реєструвати податкові накладні у базі «Єдиний реєстр податкових накладних». Крім того, по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ) встановлено обрив по ланцюгу постачання товарів/послуг, що ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

Проведеним оглядом реєстраційних даних АІС «Податковий блок» встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ), для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишні назви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») відкривались рахунки № НОМЕР_2 (долар США, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (російський рубль, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (українська гривня, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_7 ), № НОМЕР_8 (Євро, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_9 ), № НОМЕР_10 (українська гривня), для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) відкривався рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня), для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ) відкривався рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_15 ).

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», в документах, які свідчать про відкриття та функціонування банківського рахунку, містяться відомості, які являються банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, слідчий звернувся до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст.161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України слідчий до клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження подав докази обставин, на які посилається в клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно з ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий у своєму клопотанні довів наявність обґрунтованої підозри, підстави вважати, що документи, у зв`язку з яким подається клопотання, перебувають у володінні посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та самі по собі, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо,та без дослідження даних документів та речей не виявляється можливим довести або спростувати обставини, які підлягають доказуванню.

При цьому слідчим у клопотанні не наведено підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, про тимчасовий доступ яких слідчий звернувся з даним клопотанням, або вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання тимчасового доступу, тому клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів з можливістю ознайомитись та отримати в копіях.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити частково клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ОСОБА_5 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишні назви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») по рахункам № НОМЕР_2 (долар США, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (російський рубль, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 (українська гривня, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_7 ), № НОМЕР_8 (Євро, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_9 ), № НОМЕР_10 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) по рахунку № НОМЕР_12 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ) по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня, номер рахунку у старому форматі НОМЕР_15 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів про рух коштів на електронному та/або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку за період з моменту відкриття зазначених рахунків по дату винесення ухвали слідчого судді, з можливістю ознайомитись та отримати в копіях.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: