Справа № 592/1126/21
Провадження № 1-кс/592/597/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 лютого 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ у кримінальному провадженні № 0000022 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) впродовж періоду з 01.01.2017 року по 30.09.2019 року, шляхом заниження договірних цін продажу сільськогосподарської продукції (пшениці, кукурудзи, поросят) та заниження фінансових результатів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 5789745,31 гривень.
Співробітниками ГУ ДПС у Сумській області було проведено документальну планову виїзну перевірку Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 року по 30.09.2019 року, за результатами вказаної перевірки складено акт від 02.03.2020 за №228/18-28-05-01/00497727/12.
Так, під час досудового розслідування призначено судову економічну експертизу акту №228/18-28-05-01/00497727/12 від 02.03.2020 про результати документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 року по 30.09.2019.
В ході проведення судової економічної експертизи, судовим експертом заявлено клопотання про надання оборотно-сальдових відомостей щодо відображення нарахування та сплати грошового зобов`язання Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):
- за платежем «Частина чистого прибутку (доходу) господарських організацій )державних унітарних підприємств та їх об`єднань), що вилучається до державного бюджету відповідно до закону»;
- за платежем «Податок на прибуток підприємств і організацій, що перебувають у державній власності»;
- за платежем «Податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг);
- за платежем «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки»,
за період часу з 01.01.2017 по 30.09.2019 з додаванням відповідних податкових розрахунків (звітів) за вказаний період.
Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме до оборотно-сальдових відомостей щодо відображення нарахування та сплати грошового зобов`язання Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
У судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали клопотання приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Судом встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022 від 19.05.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, інформація, зазначена у клопотанні, знаходиться у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Заявлені слідчим документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих у кримінальному провадженні №0000022 - старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копії: оборотно-сальдові відомості щодо відображення нарахування та сплати грошового зобов`язання Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):
- за платежем «Частина чистого прибутку (доходу) господарських організацій )державних унітарних підприємств та їх об`єднань), що вилучається до державного бюджету відповідно до закону»;
- за платежем «Податок на прибуток підприємств і організацій, що перебувають у державній власності»;
- за платежем «Податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг);
- за платежем «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки»,
за період часу з 01.01.2017 по 30.09.2019 з додаванням відповідних податкових розрахунків (звітів) за вказаний період.
Строк дії ухвали до 10.03.2021 року включно.

Роз`яснити службовим особам Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1