22.01.2021 Справа № 756/821/21

Справа № 756/821/21
№ 1-кс/756/294/21
У Х В А Л А
22 січня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора: ОСОБА_3

слідчого: ОСОБА_4

захисника: ОСОБА_5

розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_6 про накладення арешту на майно за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000065 від 23.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:
Слідчий з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернувся до слідчого суді з клопотанням про накладення арешту на майно.
Слідчий та прокурор у судовому засіданні підтримали клопотання.
Захисник заперечував, вказав, що корпоративні права на які слідчий просить накласти арешт ОСОБА_7 не належать, а належать іншій особі, яка не має відношення до кримінального провадження.
Заслухавши слідчого, прокурора, захисника, дослідивши клопотання та матеріали до нього, слідчий суддя встановив наступне.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, щоперебуваючи на посаді директора ТОВ «АПТ-Україна» в порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) ОСОБА_7 завищив від`ємне значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток за 2017 рік на загальну суму 13 773 183 грн., та в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3. л. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), занизив податок на додану вартість на загальну суму 2 754 637 гри., у тому числі по періодам за лютий 2017 на суму 2 509 480 грн., за березень 2017 на суму 160 549 грн., за квітень 2017 на суму 84 608 грн.
В результаті чого до Державного бюджету фактично не надійшло податків на загальну суму 16527820 грн., що є особливо великим розміром.
14.12.2020 ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно рапорту оперативного працівника розмір внеску до статутного фонду ТОВ «АПТ-Україна» складає 12 200 000 грн.

В органу досудового розслідування, є підстави вважати, що майно у вигляді корпоративних прав ТОВ «АПТ-Україна» (код ЄДПОУ 38036913), може бути приховане та відчужені ОСОБА_7 .

Таким чином, на даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у накладенні арешту на зазначене майно, яке може бути використане з метою забезпечення у подальшому відшкодування спричинених Державі збитків, у вигляді несплачених податків, зборів, інших обов`язкових платежів,тому слідчий просить накласти арешт на корпоративні права ТОВ «АПТ-Україна».
Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна, документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Як вбачається з документів, наданих захисником корпоративні права ТОВ «АПТ-Україна» (код ЄДПОУ 38036913) належать ОСОБА_8 .

Разом з цим, з матеріалів, якими обґрунтовується необхідність накладення арешту на корпоративні права ТОВ «АПТ-Україна» не вбачаються підстав вважати, що майно має ознаки речових доказів у даному кримінальному провадженні, зокрема було предметом, знаряддям чи засобом вчинення кримінального правопорушення, здобуте внаслідок вчинення злочину.
Також, слідчому судді не доведено, що це майно є доказом злочину, що воно належить підозрюваному, що воно підлягає спеціальній конфіскації, чи що накладення арешту необхідно для забезпечення цивільного позову, що реально існують ризики його приховування, пошкодження, псування, перетворення або відчуження

За таких обставин, вважаю, що підстави для накладення арешту на корпоративні права ТОВ «АПТ-Україна» (код ЄДПОУ 38036913), які належать ОСОБА_8 відстуні, тому у задоволенні клопотання слід відмовити.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 170,171, 372, 376, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в:
У задоволенні клопотання слідчого з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_6 про накладення арешту на майно за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000065 від 23.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України-відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Оболонський районний суд м. Києва протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1