печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28 липня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Києві клопотання слідчого першого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених військовослужбовцями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000208 від 19.12.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого, погоджене із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000208.
В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000208 від 29.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за матеріалами ГУ ДФС у Київській області.

В ході досудового розслідування зазначеного провадження досліджуються обставини подання протягом 2017-2018 років службовими особами ПП «Завод «Імекс сплав» (, адреса: м. Біла Церква, Київської області, вул. Гайок, 4-А) до митного органу - Київської митниці ДФС, підроблених документів щодо експорту за контрактами з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія) товару - цинк та гарт цинк, на підставі чого в подальшому підприємством безпідставно отримано відшкодування ПДВ, а також можливу причетність до вказаного злочину службових осіб правоохоронних органів.

Згідно наявних у кримінальному провадженні відомостей 12.01.2017 між ПП «Завод «Імпекс сплав», в особі директора ОСОБА_5 , та товариством MLNT CORP.LTD (United Kingdom), в особі директора ОСОБА_6 , укладено контракт № 1701, відповідно до умов якого останній, як покупець, зобов`язався купити 1000 тон гартцинку, що поставлятиметься автомобільним транспортом орієнтовними партіями 21 тонна кожна. Кінцевий обсяг окремої партії товару, ціна, валюта платежу, умови поставки та вантажоодержувач товару містяться в інвойсах; строк дії договору до моменту виконання взаєморозрахунків сторонами за результатами поставок, строк закінчення поставок 31.12.2018.

Аналогічний контракт № 1702 був укладений тими ж сторонами за аналогічних умов 12.01.2017, при цьому предметом його був окис цинку загальною вагою 1000 тон (код товару за УКТ ЗЕД ).

На виконання вказаних контрактів ПП «Завод «Імпекс сплав» упродовж 2017-2018 р.р. здійснені чисельні експортні операції гартцинку та окису цинку за нульовою ставкою ПДВ (ст. 195, 195.1.1) ПКУ) на суму понад 60 млн. грн.

Як наслідок, ПП «Завод «Імпекс сплав» протягом 2017 року отримало на розрахунковий рахунок платника бюджетне відшкодування ПДВ у сумі понад 5 млн. грн., про що свідчать дані Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ДФС.

Будучи допитаним як свідок директор вказаної іноземної компанії ОСОБА_6 заперечив будь-яку господарську діяльність MLNT CORP LTD, а також підписання будь-яких міжнародних контрактів з ПП «Завод «Імпекс сплав».

За вищевказаних обставин службовими особами ПП «Завод «Імпекс сплав» у період з 20.07.2017 по 30.03.2018 подано 27 митних декларацій з експорту відходів, що містять цинк, гартцинк загальною вагою 592 тони.

При цьому, на задекларований в 16 митних деклараціях товар вагою 240 тон видаткові накладні дублюються з попередніми, по яким вже даний товар вивезено за межі митної території України, що може свідчити про причетність до кримінального правопорушення службових осіб Київської митниці ДФС.

Враховуючи вищевикладене, директор ПП «Завод «Імпекс сплав» ОСОБА_5 , за сприяння службових осіб Київської митниці ДФС, протягом 2017-2018 років отримав бюджетне відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок підприємства у сумі понад 5 млн. грн. за рахунок здійснення експортних операцій за нульовою ставкою ПДВ з порушеннями норм чинного законодавства.

Отримувачами товару, який поставлявся за контрактами з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія) були підприємства таких держав як Словаччина і Туреччина.

Під час досудового розслідування виконано наступне:

- витребувані та долучені до матеріалів провадження митні декларації та пакет документів до них, що підтверджують проведення операцій із цинком;

- допитано як свідка директора компанії MLNT CORP LTD

ОСОБА_6 , який заперечив будь-яку господарську діяльність компанії, а також підписання будь-яких міжнародних контрактів з ПП «Завод «Імпекс сплав».

- оглянуто (протокол огляду) реєстр компаній Великобританії (аналог ЄДРПОУ) з метою пошуку відомостей щодо реєстрації та припинення реєстрації компанії MLNT CORP.LTD;

- витребувано з ДП «Державний інформаційно-аналітичний центр моніторингу зовнішніх товарних ринків» інформацію щодо ринкової вартості гартцинку та окису цинку на внутрішньому ринку та при здійсненні експортних операцій;

- витребувано з Державної фіскальної служби України інформацію щодо митного оформлення (митної процедури) товарів, застосування нульової ставки ПДВ та з ін. питань;

- проведено обшуки за адресою розташування ПП «Завод «Імпекс сплав», адресою проживання (реєстрації) засновника, кінцевого бенефіціарного власника та директора ПП «Завод «Імпекс сплав» ОСОБА_7 , адресою проживання (реєстрації) засновника, кінцевого бенефіціарного власника та колишнього директора (до 08.02.2019 року) ОСОБА_5 , адресами проживання (реєстрації) головного бухгалтера приватного підприємства «Завод «Імпекс сплав» ОСОБА_8 ;

- проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю щодо ПП «Завод «Імпекс Сплав» у АТ «КРЕДОБАНК», ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», АТ «СБЕРБАНК», ПАТ Акціонерний банк «УКРГАЗБАНК», АТ «Державний ощадний банк України» та ін. (всього 8 клопотань).

-направлено лист до Державної митної служби України щодо проведення службової перевірки дій співробітників Київської митниці ДФС під час митного оформлення товару ПП «Завод «Імпекс сплав», відповідь на який до даного часу не отримано;

-направлено лист до Державної податкової служби України щодо проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Завод «Імпекс сплав» (код за ) на предмет відповідності дій службових осіб цього підприємства законодавству України в частині формування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування ПДВ у зв`язку з експортом товару протягом 2017 2018 років на підставі контрактів з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія), відповідь на який не отримано.

На сьогодні будь-якій особі у кримінальному провадженні

про підозру не повідомлялося.

У кримінальному провадженні досліджуються обставини вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України, останній з яких відповідно до ч. 6 ст. 12 КК України відноситься до особливо тяжкого злочину.

Згідно із ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відомості про кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені 29.01.2019.

Таким чином, строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 29.07.2020, однак внаслідок виняткової складності провадження завершити досудове розслідування до вказаного строку неможливо.

Обставинами, що перешкоджали здійснити процесуальні дії, необхідні для прийняття законного рішення, є виняткова складність провадження, і великий обсяг слідчих (процесуальних) дій, що необхідно провести з метою повного та неупередженого розслідування. Зокрема з метою проведення перевірок та в подальшому експертиз, а також надання запитів про міжнародну правову допомогу, проведено зібрання великої кількості документів, необхідних фахівцям (експертам) для дослідження, а також для визначення кола питань перед компетентними органами іноземних держав.

У зв`язку з цим, з метою неухильного дотримання вимог ст.ст. 2, 9, 28

КПК України щодо повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та прийняття законного рішення, у кримінальному провадженні необхідно виконати процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу, зокрема:

-отримати ініційовану листом органу досудового розслідування податкову перевірку діяльності ПП «Завод «Імпекс сплав» щодо реалізації товару за контрактами з MLNT CORP LTD (Велика Британія), а також подальше отримання відшкодування ПДВ.

-отримати ініційовану листом органу досудового розслідування службову перевірку дій співробітників Київської митниці ДФС, якими у період 2017 2018 років здійснювалось митне оформлення товару ПП «Завод «Імекс сплав», експорт якого відбувався за контрактами з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія).

-звернутись до компетентних органів Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії із запитом про надання міжнародної правової допомоги у частині збору відомостей і витребування інформації про компанію MLNT CORP LTD, її господарську діяльність, зокрема з ПП «Завод «Імпекс сплав»;

-звернутись до компетентних органів Словацької республіки та Турецької республіки із запитом про надання міжнародної правової допомоги у частині збору відомостей і витребування інформації щодо придбання компаніями даних держав товару в ПП «Завод «Імпекс сплав»;

-за результатами перевірки призначити судово-економічну експертизу, при чому надати експертам вилучені в ході розслідування документи, а також відповіді, яку будуть надані компетентними органами іноземних держав на виконання вище вказаних міжнародних доручень;

-виконати інші слідчі (процесуальні) дії.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно з п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

До початку судового засідання від прокурора надйшла заява про розгляд клопотання без його участі, у зв`язку із проепідеміологічними заходами, в якій останній просив задовольнити клопотання, з викладених у ньому підстав.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.
Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у ч. 2 ст. 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п. 2 і 3 ч. 4 ст. 219 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.
Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для отримання за результатами запланованих та вже розпочатих зазначених процесуальних дій.
За викладених обставин подане клопотання слід задовольнити частково, адже слідчим не вказано найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування, а тому слідчий суддя приходить до висновку про часткову доведеність необхідності продовження строку досудового розслідування на 6 місяців.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Продовжити на 6 (шість) місяців, тобто до 29.01.2021 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000208 від 19.12.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена і набирає законної сили з моменту її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1