Справа № 761/350/21
Провадження № 1-кс/761/1097/2021
У Х В А Л А
Іменем України
13 січня 2021 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 01526 від 17.07.2019 року,-
В С Т А Н О В И В :
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.
В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що Слідчим управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 01526 від 17.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Приводом для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали узагальнені матеріали оперативного підрозділу Офісу великих платників податків ДФС з яких убачається, що cлужбові особи низки підприємств, упродовж 2017-2019 років, умисно ухилились від сплати податку, введеного у встановленому законом порядку, шляхом оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та пов`язаних підприємств, підміни номенклатури товарів, робіт та послуг, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи групи компаній «Рост Груп», у т.ч. ОСОБА_5 , та ОСОБА_6 , умисно, упродовж 2017-2019 років, ухилились від сплати податку, який входить в систему оподаткування, введений у встановленому законом порядку, шляхом надання незаконних послуг підприємствам реального сектору економіки по оформленню безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, шляхом підміни номенклатури товарів, робіт та послуг, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії:

В адресу МОУ Офісу великих платників податків ДФС скеровано доручення в порядку ст. 40 КПКУкраїни, для встановлення механізму проведення операцій між суб`єктами підприємницької діяльності, надання повного переліку суб`єктів підприємницької діяльності, відомостей щодо осіб, які фактично контролюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та інше, на виконання доручення частково отримано матеріали.

В адресу МОУ Офісу великих платників податків ДФС скеровано доручення в порядку ст. 40 КПК України, для встановлення повного кола осіб, причетних до вищевказаної схеми ухилення від сплати податків, встановлення місць зберігання чорнової бухгалтерської та іншої документації, комп`ютерної та електронної техніки підприємств задіяних в схемі ухилення від сплати податків, яке виконано частково.

Скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України в адресу Державна організація Комбінат «Прогрес» Державного агентства резерву України з метою отримання інформації про надання в оренду (для зберігання майна) складських, офісних та інших приміщень із зазначенням підприємства орендаря (назва, код), адреси місцезнаходження будівлі, складського приміщення, офісу які здаються в оренду, кількості квадратних метрів та дати з якої вони здаються в оренду. Отримано відповідь про те, що підприємством майно не надається в оренду та договори оренди не укладаються.

Скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України в адресу Державна організація Комбінат «Прогрес» Державного агентства резерву України з метою отримання інформаціїщодо надання послуг із зберігання товарно-матеріальних цінностей. Відповідь не отримано.

Скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України в адресу Київського міськогобюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна щодо зареєстрованих об`єктів нерухомості за підприємствами задіяними в схемі ухилення від сплати податків. Відповідь на даний запит не отримано.

Направлено доручення до міжрегіонального оперативного Офісу великих платників ДФС щодо встановлення та допиту службових осіб та засновників ТОВ «Віттен», ТОВ «Баваро», ТОВ «Лувестейн», ТОВ «Інкер Опт», ТОВ «Фірма Лорена», ТОВ «АйтемТрейд», ТОВ «Техна ТК» та інше.

Строк досудового розслідування закінчується 17.01.2021, однак закінчити досудове розслідування до вказаної дати не представляється можливим, в зв`язку із необхідністю проведення рядку слідчих та процесуальних дій, необхідних для встановлення істини у кримніальному провадженні.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1, 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З клопотання вбачається, що слідчим управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 01526 від 17.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 12 КК України злочин передбачений ч. 4 ст. 190 КК України є тяжким.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого та особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів клопотання, для закінчення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дії, зокрема: з метою відпрацювання підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, їх службових осіб та інших осіб, встановлення фактичного місцезнаходження первинних фінансово-господарських, бухгалтерський та чорнових документів необхідно провести слідчі (розшукові) дії, у т.ч. обшуки, допити пов`язаних з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 осіб та інших.

Крім того, необхідно провести виїмки банківських документів щодо руху коштів усіх пов`язаних підприємств та фізичних осіб,оригіналів первинних документів групи компаній «Рост Груп», ТОВ «Віттен»,

ТОВ «Баваро», ТОВ «Лувестейн», ТОВ «Інкер Опт», ТОВ «Фірма Лорена» та інших.

Для повного, всебічного та достовірного з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно призначити ряд судових експертиз, зокрема судово-економічну та почеркознавчу,результати яких матимуть важливе значення для подальшого здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні та прийняття відповідних процесуальних рішень.

Вказані слідчі дії дадуть змогу встановити всі об`єктивні обставини справи, що допоможе у встановленні та причетності осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчий суддя при вирішенні клопотання бере до уваги складність кримінального провадження, яка пов`язана з дослідження великого обсягу інформації та необхідністю проведення великої кількості слідчих дій, тривалістю проведення експертиз, а також необхідністю проведення інших слідчих та процесуальних дій, необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, також те, що строк досудового розслідування закінчується 17 січня 2021 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 219, 294, 295, 295-1, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 01526 від 17.07.2019 року задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 01526 від 17.07.2019 року, на дванадцять місяців, тобто до 17.01.2022 р., включно.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1