Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/6752/20
1 - кс/490/4812/2020
У Х В А Л А
29 грудня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту, -

В С Т А Н О В И В:

24.12.2020р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно (речі і документи), вилучені 23.12.2020 в ході проведення проведення обшуку в нежитлових будівлях та майновому комплексі, розташованому за адресою: Миколаївська область, Вознесенський р-н, смт. Олександрівка, вул. Степова, 72, в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000026 від 24.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів справи вбачається, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Миколаївської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 24.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а саме за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами приватного акціонерного товариства «АКЗ» (), які в період 2018-2019 років занизили податок на прибуток підприємств шляхом завищення витрат та завищили податковий кредит з ПДВ шляхом відображення в податковій звітності сумнівних господарських операцій, у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3 674,9тис.грн. та податку на додану вартість в сумі 3 775,1 тис.грн. Всього за період 2018-2019 років вбачається ненадходження податків до бюджету на загальну суму 7 450 202 грн.

Відповідно до висновків аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Миколаївській області №19/14-29-16-14/31268743 від 21.09.2020 та проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності приватного акціонерного товариства «АКЗ» (код 31268743, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Робоча, 2-А, фактична адреса: Миколаївська область, Вознесенський р-н, смт. Олександрівка, вул. Степова, 72), встановлено що в період 2018-2019 років службові особи ПАТ «АКЗ» в порушення вимог пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VІ із змінами та доповненнями, п.6 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 „Витрати, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 №318 штучно занизили податок на прибуток підприємств та, в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201, п.44.1 ст.44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ (із змінами і доповненнями) штучно завищили податковий кредит з ПДВ, шляхом відображення в податковій звітності підприємства «безтоварні» фінансово-господарські операції з «ризиковими» підприємствами, а саме: ТОВ "БРІКМАП" (), ТОВ "МАРКСВЕЛ" (), ТОВ "ІНФОРМ-АГЕНСТВО "КРАЙ" (колишня назва ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "БЕСТ КАНТРІ") , ТОВ "РСД ГРУП" (), ТОВ "ЛЕРОЙ ЛТД" (), ТОВ "АЙДЕН ЛТД"(), ТОВ "ВАТЕРБРІК" (), ТОВ "БРУТЕКС" (), ТОВ "ДИСТРИБУЦІЙНА КОМПАНІЯ ПЛЮС" (), ТОВ "СПРІНГ-ПРОЕКТ" (), ТОВ "ЮВЕНТА ТРАСТ" (), ТОВ "ПОІН БУД" (), ТОВ "КФ "ТОРГДЕТАЛЬ" (колишня назва ТОВ "ВК "ОЛАНВО"), ТОВ "ВЕРЕТАС" (), ТОВ "СКРОЛ БУД" (), ТОВ "АРТ ЮН ІТІ" (), ТОВ "ДІМІОН" (), ТОВ "ОРІАНТ ЛТД" () ТОВ "АЛЬТІСБУД" ().

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що приватне акціонерне товариство «АКЗ» (код 31268743) фактично здійснює діяльність з видобутку та подальшого продажу корисних копалин (піску) та використовує офісні (нежитлові) приміщення адміністративної будівлі, та цілісний майновий комплекс, які перебувають у власності підприємства.

Згідно з відомостями з реєстру прав власності на нерухоме майно: нежитлові будівлі та майновий комплекс, розташований за адресою: Миколаївська область, Вознесенський р-н, смт. Олександрівка, вул. Степова, 72 належать на праві власності ЗАТ «АКЗ» (код 31268743). В зв`язку із зміною назви товаристава приватне акціонерне товариство «АКЗ» (код 31268743) є власником всього майна ЗАТ «АКЗ» (код 31268743), відповідно до нової редакції статуту, затвердженого рішенням загальних зборів ЗАТ «АКЗ» від 15.02.2012 та зареєстрованої 22.03.2012 за № 4006788.

23.12.2020 Відповідно до ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 від 16.12.2020 проведено обшук в нежитлових будівлях та майновому комплексі, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено: папку скорошивач з написом «Объем песка по складам по месяцам» у якій містяться 3 арк. з географічними об`єктами та об`ємом піщаної продукції; журнал з написом «Основи захисту вітчизни» у якому містяться чорнові записи щодо отриманої продукції за період з 31.05.2017 по 03.11.2020; журнал білого кольору з написом «ПрАТ «АКЗ» Банк с 01.11.2017; жорсткий диск «Toshiba» ємністю 1 ТБ 1 шт.; флеш носій Kingston 32 GB, на який завантажені резервні копії інформації з робочого комп`ютера голового бухгалтера; журнал синього кольору з написом «Реалізація»; аркуші паперу формату А 4 з чорновими записами 10арк.; журнал зеленого кольору з написом «Погрузка»; журнал білого кольору з написом «Вагоны»; папку скорошивач з написом «Вагоны Протоколы» у якій міститься 93 арк.; журнал зеленого кольору з написом «Книга обліу Перевозка песка на мойку»; металевий флеш накопичувач Kingston 1 шт.

Оскільки вилучені речі є матеріальними об`єктами, які містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, слідчим 24.12.2020 винесено постанову про визнання та долучення вказаних речей і докумнтів до кримінального провадження в якості речових доказів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце слухання справи повідомлявся належним чином. Про причини поважності неявки суду не повідомив.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Таким чином, не явка слідчого в судове засідання не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально - правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь - якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З досліджених в судовому засіданні матеріалів кримінального провадження вбачається, що вилучені 23.12.2020р. під час проведення обшуку у нежитлових будівлях та майновому комплексі, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 речі та документи використовуються в незаконній діяльності пов`язаній з ухиленням від сплати податків, та зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, за такого наведене майно є матеріальними об`єктами, які містять відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, за такого відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, що в свою чергу відповідно до положень ст. 170 КПК України є підставами для арешту вказаного майна.

На підставі вище викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170 - 173 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту - задовольнити.

Накласти арешт на майно (речі і документи), вилучені 23.12.2020 в ході проведення обшуку в нежитлових будівлях та майновому комплексі, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- папку скорошивач з написом «Объем песка по складам по месяцам» у якій містяться 3 арк. з географічними об`єктами та об`ємом піщаної продукції;

- журнал з написом «Основи захисту вітчизни» у якому містяться чорнові записи щодо отриманої продукції за період з 31.05.2017 по 03.11.2020;

- журнал білого кольору з написом «ПрАТ «АКЗ» Банк с 01.11.2017;

- жорсткий диск «Toshiba» ємністю 1 ТБ 1 шт.;

- флеш носій Kingston 32 GB, на який завантажені резервні копії інформації з робочого комп`ютера головного бухгалтера;

- журнал синього кольору з написом «Реалізація»;

- аркуші паперу формату А 4 з чорновими записами 10арк.;

- журнал зеленого кольору з написом «Погрузка»;

- журнал білого кольору з написом «Вагоны»;

- папку скорошивач з написом «Вагоны Протоколы» у якій міститься 93 арк.;

- журнал зеленого кольору з написом «Книга обліу Перевозка песка на мойку»;

- металевий флеш накопичувач Kingston 1 шт., шляхом заборони будь-кому здійснювати його відчуження, розпорядження та користування до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчими, у провадженні яких перебуває кримінальне провадження № 0000026.

Зобов`язати слідчого після встановлення власника майна негайно вручити йому копію цієї ухвали для відома.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляція до Миколаївського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1