УХВАЛА
Іменем України

09.12.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3 , по матеріалах досудового розслідування, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000039 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 вересня 2018 року, за ознаки вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням про накладення арешту на майно вилучене в ході обшуку 01.12.2020 р. за місцем проживання засновника ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) та організатора незаконної схеми ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ПП «Українське поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ТОВ "Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203) ухились від сплати податку на додану вартість на суму 8 462 473 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782 від 04.03.2020.

Крім того, органом досудового розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), шляхом проведення в період 2018-2019 років господарських операцій, реальність яких не підтверджена документально, щодо закупівлі зернових культур у підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ Синергія (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-Землеторг» (код ЄДР 40381468), а також операцій пов`язаних з придбанням товарів у підприємств, які фактично не здійснюють господарської діяльності, а саме: ТОВ «Вінвест» (код ЄДР 33822366), ТОВ «Е.Р.А.» (код ЄДР 34696147), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 8 млн. грн.

Проведеним співставленням задекларованих ТОВ «Агрофілд України» показників щодо реалізації великих партій олійних культур (насіння соняшнику, ріпаку та сої), зернових культур (пшениці та ячменю)за період 2018-2020 років, виявлено значну невідповідність кількості реалізованого урожаю фактичним можливостям господарської урожайності сільськогосподарських культур та фактично наявним площам земельних ділянок сількогосподарського призначення, які перебувають у власності та/або на праві користування, згідно даних узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України.

Згідно висновків акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782, службові особи ТОВ «Діва-Агролан» в порушення п. 44.1, ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 28 910 957 грн., шляхом документального відображення безтоварних господарських операцій з наступними контрагентами: ТОВ «Фрутлайн К» (код ЄДР 41404433), ТОВ «Кас-Ком» (код ЄДР 39352397), ТОВ «Промгарант ЛТД» (код ЄДР 41322031), ТОВ «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758), ТОВ «Автобудгруп» (код ЄДР 42098661), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ТОВ «Вейзен Люкс» (код ЄДР 41501889), ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Профідс» (код ЄДР 41298989), ТОВ «Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ПП «Українське Поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Найспром» (код ЄДР 42098551), ТОВ «Прайм Стрім Оіл» (код ЄДР 42176702), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДР 39896792), ТОВ «ТД Дітрейд» (код ЄДР 41737583), ТОВ «СММ Груп» (код ЄДР 40746310), ТОВ «Зернова Комора» (код ЄДР 39504897), ТОВ «Мобільна логістична компанія» (код ЄДР 41642399), ТОВ «Тесла 737» (код ЄДР 40886711), ТОВ «Бізком» (код ЄДР 39678630), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203).

Встановлено, що службові особи ТОВ «Продтайм», ТОВ «Синергія», ТОВ «Лідер Енерджі», ТОВ «Біотерн» надали покази про свою непричетність до здійснення підприємницької діяльності вказаними суб`єктами господарювання, що також підтверджується даними баз АІС «СФП».

В ході проведених оперативно-розшукових дій встановлено, що службовими особами ТОВ «Діва-Агролан» та ТОВ «Агрофілд Україна» на території Житомирської області організована схема, пов`язана з незаконним виведенням грошових коштів з рахунків підконтрольних їм підприємств, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями на рахунки підприємств з ознаками «ризиковості» та підприємств-транзитерів, які в послідуючому переводяться в готівкову форму та здійснюється їх зняття в банківських установах, діями яких завдаються збитки державі в особливо великих розмірах.

Так, негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до незаконної діяльності причетні ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 .

В ході здійснення незаконної діяльності, вказана група осіб використовує реквізити наступних підконтрольних «транзитних» суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема: ТОВ «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), ТОВ «Діва - Агролан» (код ЄДР 39268782), ТОВ «Діва-Агропром» (код ЄДР 40381185), ТОВ «Діва-Агроком» (код ЄДР 37808172), ТОВ «Посейдон - Агроком» (код ЄДР 42000228), ТОВ «Агро - Зевс» (код ЄДР 39864773), ТОВ «Преміум- Агроком» (код ЄДР 42000139), ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Союз ПГП» (код ЄДР 31587688), ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДР 38857959), ТОВ «Агріс Захід» (код ЄДР 38863213), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455).

Згідно даних узагальнених матеріалів № 0483/2020/ДСК та № 0621/2020/ДСК отриманих та підготовлених Державною службою фінансового моніторингу України на виконання статті 25 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення», вищевказані суб`єкти господарської діяльності та їх службові особи, здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів).

Операції вказаних підприємств, пов`язані із розрахунками з юридичними та фізичними особами, в основному, у якості оплати згідно договору, за товар, фінансова допомога, перерахування коштів на карткові рахунки, внесенням готівкових коштів у якості внесення готівки та зняттям готівкових коштів у якості зняття готівки через карткові рахунки підконтрольних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, юридичних осіб.

В рамках кримінального провадження з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення, отримано ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 23.11.2020 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

01.12.2020 проведено обшук за місцем проживання засновника ТОВ «Діва-Агролан» та організатора незаконної схеми ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді первинні документи, чорнові записи, незаконно «конвертовані» готівкові кошти згідно протоколу огляду від 02.12.2020.

У відповідності до ст. 98 КПК України, постановою слідчого від 02.12.2020 виявлені та вилучені в ході зазначеного вище обшуку предмети, документи та цінності визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000039.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав до клопотання заяву про розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває майно, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, переховування або знищення.

Згідно ч.ч. 1, 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Слідчим суддею встановлена переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, яке є речовим доказом у кримінальному провадженні, враховуючи правову підставу для арешту майна та достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 170, 171 КПК України, суд

Постановив:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно вилучене в ході обшуку 01.12.2020 р. за місцем проживання засновника ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , та тимчасово позбавити власника вказаного майна, третіх осіб можливості відчужувати, розпоряджатися та використовувати вищевказане майно, а саме:

?товарно-транспортна накладна від 27.02.2020, автомобіль DAF НОМЕР_1 , автомобільний перевізник ТОВ «Агроінвест Технолоджі», водій ОСОБА_16 , замовник ТОВ «Діва-Агролан», на 1 арк.;

?товарно-транспортна накладна від 27.02.2020, автомобіль DAF НОМЕР_2 , автомобільний перевізник ТОВ «Агроінвест Технолоджі», водій ОСОБА_17 , замовник ТОВ «Діва-Агролан», на 1 арк.;

?видаткова накладна № БОГ-378 від 29.11.2019, постачальник ФОП ОСОБА_18 , одержувач ТОВ «Діва-Агролан», на загальну суму 291620 грн. (ПДВ 48603,33 грн.), в 2-х прим. на 1 арк.;

?видаткова накладна № БОГ-377 від 27.11.2019, постачальник ФОП ОСОБА_18 , одержувач ТОВ «Діва-Агролан», на загальну суму 178650 грн. (ПДВ 29775 грн.), в 2-х прим. на 1 арк.;

?видаткова накладна № БОГ-373 від 28.11.2019, постачальник ФОП ОСОБА_18 , одержувач ТОВ «Діва-Агролан», на загальну суму 254785,68 грн. (ПДВ 42464,28 грн.), в 2-х прим. на 1 арк.;

?видаткова накладна № БОГ-374 від 2.12.2019, постачальник ФОП ОСОБА_18 , одержувач ТОВ «Діва-Агролан», на загальну суму 252555 грн. (ПДВ 42092,50 грн.), в 2-х прим. на 1 арк.;

?меморандум від 04.09.2019 щодо продажу корпоративних прав, укладених між ОСОБА_4 та ОСОБА_19 на 1 арк.;

?товарно-транспортна накладна б/н та без дати, без зазначеного автомобіля, автомобільного перевізника та водія, замовник ТОВ «Діва-Агролан», вантажовідправник ТОВ «Діва-Агролан», вантажоодержувач ВКВК філія ТОВ «Вінницька птахофабрика» на перевезення кукурудзи, підписана бухгалтером ОСОБА_13 та директором ОСОБА_8 без зазначення кількості та ваги вантажу, виготовлена у 28-ми примірниках на 1 аркуші кожен, всього на 28-ми аркушах;

?товарно-транспортна накладна б/н та без дати, без зазначеного автомобіля, автомобільного перевізника та водія, замовник ТОВ «Агро-Зевс», вантажовідправник ТОВ «Агро-Зевс», вантажоодержувач ВКВК філія ТОВ «Вінницька птахофабрика» на перевезення соняшника, підписана директором ОСОБА_4 без зазначення кількості та ваги вантажу, виготовлена у 12-ти примірниках на 1 аркуші кожен, всього на 12-ти аркушах;

?товарно-транспортна накладна б/н та без дати, без зазначеного автомобіля, автомобільного перевізника та водія, замовник ТОВ «Агро-Зевс», вантажовідправник ТОВ «Агро-Зевс», вантажоодержувач Філія ПрАТ «Зерно продукт МХП» на перевезення сої, підписана директором ОСОБА_4 без зазначення кількості та ваги вантажу, виготовлена у 30-ти примірниках на 1 аркуші кожен, всього на 30-ти аркушах;

?товарно-транспортна накладна б/н та без дати, без зазначеного автомобіля, автомобільний перевізник ТОВ «Агроінвесттехнолоджі», без зазначеного водія, замовник ТОВ «Полісся Агроінвестрой», вантажовідправник ТОВ «Полісся Агроінвестрой», вантажоодержувач ВКВК філія ТОВ «Вінницька птахофабрика» на перевезення соняшника, підписана директором ОСОБА_7 без зазначення кількості та ваги вантажу, виготовлена у 50-ти примірниках на 1 аркуші кожен, всього на 50-ти аркушах;

?товарно-транспортна накладна б/н та без дати, без зазначеного автомобіля, автомобільного перевізника та водія, замовник ТОВ «Діва-Агролан», вантажовідправник ТОВ «Діва-Агролан», вантажоодержувач ТОВ «Прометей-Агрі» на перевезення кукурудзи, без наявних підписів, без зазначення кількості та ваги вантажу на 1-му аркуші;

?грошові кошти в сумі 696 000 (шістсот дев`яносто шість тисяч) гривень (код валюти 980).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1