пр. № 1-кс/759/6235/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 листопада 2020 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000472 від 19.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , 27.11.2020 року звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, в якому просить надати слідчим восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слідчим слідчої групи та за їх дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам, тимчасовий доступ до речей та документів в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахункам: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 та провести виїмку в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) завірених належним чином копії документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по дату оголошення ухвали.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов до наступних висновків.

Клопотання обґрунтовано тим, що відповідно до матеріалів оперативних працівників встановлено, що на території м. Києва та Київської області діє протиправна група осіб, яка використовуючи схеми «зустрічних потоків» надає підприємствам реального сектору економіки м. Києва та інших регіонів України послуги з «конвертації» грошових коштів.
Співробітниками управління оперативно розшукової діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що на території м. Києва діє злочинна група не встановлених осіб, які зареєстрували/придбали ряд підприємств з метою надання підприємствам реального сектору економіки послух по мінімізації податкових зобов`язання, які підлягають сплаті до бюджету та ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в рапорті оперативного співробітника встановлено, що протягом 2017-2020 рр. податкова звітність не здавалася, на підприємстві ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_4 ) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до показників податкової звітності з податку на прибуток, протягом 2017-2020 та інших, документально відображаючи придбання продуктів харчування та напоїв без фактичного руху товарів.
В подальшому ході досудового розслідування встановлено, що ряд підприємств, які були зареєстровані/придбані з метою надання підприємствам реального сектору економіки послух по мінімізації податкових зобов`язання, які підлягають сплаті до бюджету та ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, до вищевказаної транзитно - конвертаційної групи підприємств, що зареєстровані з метою прикриття незаконної діяльності, входять наступні СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) протягом січня 2019 року по жовтень 2020 року».
У більшості суб`єктів господарської діяльності відсутні виробничі потужності, складські приміщення, трудові ресурси, матеріально-технічна база, що унеможливлює ведення фінансово-господарської діяльності (реалізацію товарно-матеріальних цінностей та надання будь-яких робіт, послуг) та виконання договірних умов у задекларованих обсягах.

Крім того, дані підприємства в основному мають однакові ІР-адреси, розрахункові рахунки підприємств відкриті в здебільшого у одних банківських установах, одні й ті ж службові особи підприємств є службовими особами відразу на декількох підприємствах, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Так відповідно до інформаційно-аналітичний баз ІНФОРМАЦІЯ_15

(АІС «Податковий блок» та «Архіву електронної звітності» Єдиного реєстру податкових накладних) основними «вигодонабувачем» отриманих послуг протягом січня 2019 року по жовтень 2020 року є: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Згідно декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) поданих до органів ІНФОРМАЦІЯ_16 з січня 2019 року по жовтень 2020 року та додатку № 5 «Розшифровка податкового зобов`язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів» з`ясоване, що у зазначеному періоді підприємство мало фінансово господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 )на загальну суму 282 911 тис. грн. у т.ч. ПДВ 47 151 тис. грн.

Відповідно до бази даних АІС « ІНФОРМАЦІЯ_17 » встановлено, що в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відкритті розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за №_ НОМЕР_3 , № НОМЕР_16 .
В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по теперішній час.

Відповідно до статті 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Незважаючи на вищевикладене, з дослідженого клопотання вбачається, що до нього долучено витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, який немає ніякого відношення до зазначеного в клопотанні кримінального провадження. Крім цього, долучені до клопотання процесуальні документи відносяться до кримінального провадження № 0000472 від 01.08.2019 року, яке відповідно до витягу Єдиного реєстру досудових розслідувань, закрито за ч. 1 ст. 284 КПК України 03.08.2020 року.

Таким чином, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні вказаного клопотання необхідно відмовити, оскільки слідчими не доведено, що є достатньо підстав для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Керуючисьст.ст.159-165, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000472 від 19.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1