17.09.2020 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
за участі секретаря - ОСОБА_2
Як зазначено у клопотанні, досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_1 , у відповідності до яких встановлено, що на території Житомирської області здійснюють господарську діяльність ряд СГД, які в порушення Закону України № 2464-VІ від 08.07.2010 року «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне страхування» направляли кошти підприємств на оплату товарів (робіт, послуг) постачальникам, при цьому маючи заборгованість по виплаті ЄСВ на суму понад 7 млн. грн.
Так зокрема, до вказаних підприємств відносяться наступні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_5 ) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_8 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ДП Санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_15 ).
З метою встановлення сум, періоду та обсягів а також інформації стосовно стягнення ЄСВ у органа досудового розслідування виникла необхідність у отримані від службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації яка знаходиться у його володінні.
Старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 в порядку ст. 93 КПК України на адресу начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано запити № 1177/7/06-30-04-02 від 30.07.2020 щодо надання завірених належним чином копій наступних документів:
«завірені належним чином копії наступних документів (рішень), щодо обліку, розстрочення, стягнення боргу з ЄСВ (код НОМЕР_16 ) та взаємодії з іншими державними органами по питанням, що стосуються стягнення ЄСВ, по наступним підприємствам що перебувають на податковому обліку
ІНФОРМАЦІЯ_18 (ЄДР НОМЕР_1 ) за період з 2015 року по даний час;
- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) за період з 2015 року по даний час;
- ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_1 ) за період з 2015 року по даний час;
- ДП " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_17 ) за період з 2015 року по даний час;
- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_4 ) за період з 2015 року по даний час;
- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_5 ) за період з 2015 року по даний час;
- ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_8 ) за період з початку 2020 року по даний час;
- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДР НОМЕР_3 ) за період з 2015 року по даний час;
- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ) за період з 2018 року по даний час;
- Філія Житомирська ДЕД " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_10 ) за період з 2018 року по даний час;
- Філія " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ДП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_12 ) за період з 2018 року по даний час;
- Філія " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ДП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_11 ) за період з 2018 року по даний час.»
14.08.2020 на адресу СУ ГУ ДФС у Житомирській області супровідним листом № 588/7/06-30-03-11 від 14.08.2020 від ІНФОРМАЦІЯ_24 надійшла відповідь відповідно до якої ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовляється надати зазначену у вимозі інформацію в порядку ст. 93 КПК України чим затягують строки визначені для розгляду та виконання зазначеної вимоги.
Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.
Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_8 ) МКП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ДП Санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_15 ) перебувають на обліку та подають звітність до ІНФОРМАЦІЯ_25 , де і зберігаються такі документи, вищезазначених підприємств як: документи (рішення), щодо обліку, розстрочення, стягнення боргу з ЄСВ (код НОМЕР_16 ) та взаємодії з іншими державними органами, виконавчою службою, правоохоронними органами, судами по питанням що стосуються стягнення ЄСВ з 2015 року по теперешній час. А також листування з ДПС (ДФС) іншими державними органами, правоохоронними органами, судами по питаннях, що стосуються стягнення ЄСВ.
Клопотання обґрунтоване тим, що у зазначених документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: документи, рішення які містять інформацію стосовно стягнення боргу з ЄСВ (код НОМЕР_16 ) та взаємодії з іншими державними органами по питанням, що стосуються стягнення ЄСВ, що дасть можливість встановити винних осіб, які задіяні у незаконній схемі яка еаправлена на не сплату ЄСВ, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме для експертного дослідження, проведення позапланових перевірок, а також аналізу обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались, для з`ясування їх реальності, встановлення кола суб`єктів господарської діяльності та осіб задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності яка направлена на ухилення від сплати податків, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, тому заступник начальника просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_25 .
Заступник начальника у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Оскільки документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_25 , тимчасовий доступ до яких просить надати заступник начальника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу ОВЕЗ управління ОРД ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 та особам, які будуть проводити слідчі дії за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_25 , оригіналів документів у друкованому вигляді ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) МКП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ДП Санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), а саме:
- документи та рішення, які містять інформацію стосовно стягнення боргу з ЄСВ (код НОМЕР_16 ) та взаємодії з іншими державними органами, виконавчою службою, правоохоронними органами, судами по питанням що стосуються стягнення ЄСВ з 2015 року по теперешній час. А також листування з ДПС (ДФС) іншими державними органами, правоохоронними органами, судами по питаннях, що стосуються стягнення ЄСВ за вказаний період часу.
Строк дії ухвали визначити до 16 жовтня 2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1