1Справа № 335/3632/20 1-кс/335/4558/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодження з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 ,, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000014 від 04.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 0000014 від 04.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000014 від 04.03.2019 за фактом скоєня невстановленими в ході досудового слідства особами пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновником якого є ОСОБА_5 та яка не має відношення до діяльності цього підприємства, у період з 01.05.2017 по 31.12.2018 безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 11 138 525 грн., СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 9 368 333 грн., ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму 2 731 403 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 2 485 001 грн., ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 11 949 803 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму 1 352 503 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на суму 1 124 667 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму 1 120 001 грн., ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на суму 279 082 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на суму 1 306 634 грн., а всього на загальну суму 41 827 654 грн., чим вчинили пособництво службовим особам зазначених підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі.

Для всебічного, повного і неупередженого встановлення обставин у справі при здійсненні розслідування кримінального провадження необхідно провести судову почеркознавчу експертизу.

Постановою від 08.09.2020 року начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_7 призначена судова почеркознавча експертиза, виконання якої доручене ІНФОРМАЦІЯ_11 . На вирішення зазначеної експертизи поставлені питання справжності підписів, які виконані колишнім директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 на господарських документах вказаного товариства.

Під час здійснення експертизи, на підставі ст. 69 КПК України судовим експертом заявлене клопотання про надання додаткових матеріалів.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Органом досудового розслідування у порядку, передбаченому ч.2 ст. 40, ч. 2 ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_13 направлений запит про надання оригіналів документів облікової справи з підписами колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 , який займав зазначену посаду в період з 17.04.2017 по 11.03.2019.

У відповідь на запит органу досудового слідства, листом від 30.09.2020 ІНФОРМАЦІЯ_14 відмовлено в наданні запитуваних документів з посиланням на норми статей 159-166 КПК України.

Слідчий посилаючись на те, що з метою проведення судової почеркознавчої експертизи, просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення оригіналів документів облікової справи, а також інших документів, у т.ч. документи податкової звітності, матеріали податкових перевірок з підписами колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ за його відсутністю, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 в судове засідання не з`явився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, в урахуванням позиції слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_7 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення оригіналів документів облікової справи, у тому числі документів нормативної справи, засвідчених копії паспортів директора, відповідні накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів податкової звітності, матеріалів податкових перевірок з підписами колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 , який займав зазначену посаду в період з 17.04.2017 по 11.03.2019, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 .

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1