Справа № 464/4489/20
пр.№ 1-кс/464/1364/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
25 серпня 2020 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000052 від 29.07.2020, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів фінансово-господарських документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просить розгляд клопотання проводити у його відсутності.
Враховуючи доводи клопотання щодо загрози зміни, пошкодження, псування та знищення документів, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 29.07.2020 до ЄРДР №0000052, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 , згідно яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за участю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2019-2020 років при здійсненні операцій з реалізації майнових прав на об`єкти житлового будівництва фізичним особам з використання фінансових інструментів (форвардних договорів) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3559555,26 грн.
Зібраними матеріалами встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вступили в злочинну змову з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », учасником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебуває в управлінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою проведення фінансово-господарських операції щодо придбання цінних паперів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших, в інтересах інвестиційного фонду АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх реалізації фізичним особам майбутнім власникам нерухомого майна за адресою АДРЕСА_2 .
Зокрема, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2019-2020 років здійснило придбання 67 цінних паперів фінансових інструментів за форвардним контрактом в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за ціною від 11297,0 грн. до 24716,4 грн. за 1 фінансовий інструмент на загальну суму 1078878 грн., які в подальшому реалізовано за ціною від 54000 грн. до 260000 грн. за 1 фінансовий інструмент на суму 19775307 грн. Вказані операції проводились з метою виведення активів з інвестиційного фонду, оскільки скеровані кошти з розрахункового рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а також зараховувались на свій депозитний рахунок.
Загальна сума не цільово використаних, виведених коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за допомогою АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2019-2020 років складає 19775307 грн. Вказані грошові кошти надходили на рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від фізичних осіб в якості оплати за фінансові інструменти (форвардні контракти) на квартири по об`єкту житлового будівництва багатоквартирного будинку за адресою: АДРЕСА_2 .
Відтак, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за участю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » недостовірно визначивши об`єкт оподаткування в сумі 19775307 грн., протягом 2019-2020 років ухилився від сплати податку на прибуток в сумі 3559555,26 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 та зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .
З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.
Отже, наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.
Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: договорів купівлі-продажу цінних паперів або інших фінансових інструментів (деривативів), укладених із АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від імені, в інтересах та за рахунок якого діє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2019 по 25.08.2020, договорів, угод з додатками, актів прийому передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи та інших, які свідчать про фінансово-господарські відносини АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2019 по 25.08.2020, які знаходяться в приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1