ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/1339/21
Провадження № 1-кс/201/436/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 лютого 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000005 від 15.04.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000005 від 15.04.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2019 - 2020 років використовують схему ухилення від сплати податку на додану вартість та митних платежів під час здійснення імпорту ТМЦ на митну територію України, шляхом подання до митних органів неправдивих відомостей про імпортовані товари, що спричинило ненадходження податків до бюджету у значних розмірах.
В ході досудового розслідування від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано інформацію, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснює діяльність з імпорту на митну територію України ТМЦ (інструмент та запчастини до інструменту) з Китаю через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх подальшу реалізацію на митній території України за готівковий розрахунок через підконтрольних фізичних осіб, інтернет-магазин, без відображення даних операцій в повному обсязі у бухгалтерському та податковому обліках підприємства.
Також, управління протидії економічним правопорушенням ІНФОРМАЦІЯ_3 в ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) шляхом підміни документів та не відображення повної, достовірної інформації про імпортовані товари на митниці, ввозить ТМЦ на митну територію України за цінами, що у 4-5 разів нижче ринкових та як наслідок не сплачує митні та інші платежі до бюджету у повному обсязі. Так, згідно ВМД № 316750 від 26.09.2019 року підприємством ввезено ТМЦ «інструменти ручні з умонтованим електричним двигуном: шуруповерт електричний MED-650 виробника MACHTZ» у кількості 750 шт. на загальну суму 90 805 грн., тобто 1 одиниця товару коштує 121 грн. У свою чергу, згідно даних Інтернет ресурсів (сайт ІНФОРМАЦІЯ_4 ) даний товар реалізується на території України за ціною 657 грн., тобто різниця ціни між наданими для розмитнення документами та фактичною реалізацією становить майже 500 %. Згідно ВМД 317146 від 02.10.2019 підприємством ввезено різні групи ТМЦ, у тому числі «шліфмашина кутова MAG-12/1270 виробника MACHTZ» у кількості 600 шт. на загальну суму 122456 грн., тобто 1 одиниця товару коштує 204 грн. У свою чергу, згідно даних Інтернет ресурсів (сайт ІНФОРМАЦІЯ_5 ) даний товар реалізується на території України за ціною 900 грн., тобто різниця ціни між наданими для розмитнення документами та фактичною реалізацією становить майже 450 %.
Згідно наданої управлінням протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Дніпропетровській області інформації, наявні об`єктивні підстави вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою заниження імпортної вартості товарів проводилась підміна документів на товар, які отримувались від підприємств-нерезидентів, і які містили відомості про маркування товару і його справжню ціну, на документи із зміненими відомостями щодо ціни товару та інших відомостей, які в подальшому надавались до митних органів разом з ВМД та враховувались митним органом при визначенні розміру ввізного мита і податку на додану вартість, що підлягають сплаті до державного бюджету.
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2019 - 2020 років через Дніпровську митницю проводило імпортні операції з ввезення на митну територію України від підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_6 (Китай), ІНФОРМАЦІЯ_7 (Китай), ІНФОРМАЦІЯ_8 (Китай); ІНФОРМАЦІЯ_9 (Китай), ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (Китай) товарів різноманітної номенклатури (ручний інструмент та запчастини до інструменту).
В ході обшуку офісних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) були вилученні документи щодо імпорту товарів на митну територію України, їх подальшої реалізації та чисті аркуші паперу формату А-4 з відбитками печаток підприємств-нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Китай) та « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Китай).
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які надавались до митних органів для розмитнення імпортованих товарів (ручний інструмент та запчастини до нього, інше) в період 2019 - 2020 років.
Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з розмитнення імпортованих товарів, які надавались до митних органів, мають першочергове значення для встановлення обставин вчинення злочину, відповідальність за який передбачена ст. 212 КК України.
Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з розмитнення імпортованих товарів ввезених на митну територію України в період 2019 - 2020 років, які надавались до митних органів, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до їх складання, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до цього, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих експертиз, для проведення яких необхідні оригінали документів.
Крім того, в ході досудового розслідування для встановлення спричиненої шкоди державі діями посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у вигляді несплати податків, буде призначена судово-економічна експертиза, для проведення якої також необхідні оригінали документів.
Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які надавались підприємством до митних органів для розмитнення імпортованих товарів (ручний інструмент та запчастини до нього, інше) в період 2019 - 2020 років.
Враховуючи викладене, виникла необхідність в тимчасовому доступі в ІНФОРМАЦІЯ_14 до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) для встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження..
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_1 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТНОВИВ:
Задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000005: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_1 ), а саме:
вантажно-митних декларацій з імпорту товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на митну територію України в період 2019-2020 років, з усіма додатками до ВМД, а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митному режимі «імпорт»; платіжних доручень про оплату митних платежів; платіжних доручень, що підтверджують оплату за послуги митного терміналу; контрактів, специфікацій, угод, додаткових угод; інвойсів; пакувальних листів; експортних декларацій підприємства-нерезидента; коносаменту, транспортних накладних; документів, якими підтверджується якість товарів (висновки досліджень, сертифікати якості, сертифікати походження, тощо); документів, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартість і класифікацію товарів і т.д.); договорів на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій, а також інші документи надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) при розмитненні товару під час здійснення імпорту товарів.
інформацію від відповідних служб митниці, які здійснюють моніторинг цін на ринку України щодо середньо ринкової вартості ввезеного товару (в режимі імпорт) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2019-2020 років на митну територію України та наявність встановлених фактів щодо завищення, або заниження ціни з розбивкою по найменуванню (артикулу) товарів тощо.
копії протоколів про порушення митних правил ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2019-2020 роки та документального підтвердження щодо сплачених сум відповідно до складених протоколів про порушення митних правил.
Строк дії цієї ухвали 2 місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1