Провадження № 1-кс/344/3638/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2020 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000036 від 30.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які при здійсненні упродовж 2019-2020 років господарських операцій із реалізації нерухомого майна, занижували об`єкти оподаткування та не відображали фактично отримані доходи, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 10 150 096 грн, яка перевищує 7000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та становить особливо великі розміри.

Зокрема встановлено, що службовими особами та засновниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", яке перебуває на спрощеній системі оподаткування та є платником єдиного податку третьої групи, організовано схему умисного заниження до сплати у бюджет податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах, при реалізації нерухомого майна упродовж 2019-2020 років.

Слідчий вказує в клопотанні, що Слідством встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", керівником якого є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), виступало замовником будівництва багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 та упродовж згаданого періоду часу здійснювало реалізацію квартир у будинку за вказаною адресою.

Однак, з метою заниження податкових зобов`язань, а відтак ухилення від оподаткування, службовими особами та засновниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не відображено реальну вартість проданого майна, чим фактично не сплачено податків за 2019-2020 роки в сумі понад 10 млн. грн.

В той же час, в ході проведення слідчих дій у кримінальному провадженні виявлено та вилучено документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які свідчать про укладання договорів доручення із власниками квартир, придбаних упродовж 2019-2020 років. Такі договори, як вбачається із їхнього змісту, укладалися задовго до початку проведення будівельних робіт, а саме упродовж 2014-2016 років.

Поряд з цим встановлено, що ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ) має відкриті банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , які може використовувати у господарській діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " чи для проведення розрахунків із покупцями нерухомості товариства.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, кількості перерахованих грошових коштів та осіб, які їх перераховували, встановлення погодинного перерахунку коштів, встановлення осіб, наділених правом підпису банківських документів, дати початку проведення розрахунків за набуття права власності на нерухомість, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по банківських рахунках ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), є його дослідження. Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, а тому є необхідність у зверненні до слідчого судді з метою отримання відповідного судового рішення.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі, а також заяву якою повідомив іншу сторону про час та місце розгляду клопотання.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України інформацію про рух коштів віднесено до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю, а також персональних даних особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, що передбачено п. 8 цієї ж статті.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій окремих документів по рахунках ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ): № НОМЕР_4 за період із 01.01.2014 року до 18.12.2018 року;

№ НОМЕР_5 за період із 01.01.2014 року до 12.08.2019 року;

№ НОМЕР_6 за період із 10.12.2018 року до 12.08.2019 року;

№ НОМЕР_7 за період із 01.01.2014 року до 04.08.2020 року;

№ НОМЕР_8 за період із 10.12.2018 року до 04.08.2020 року, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках;

- грошових чеків по рахунках;

- документів щодо внесення готівкових коштів на рахунок та додатків до таких документів.

Ухвала діє два місяці з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя: ОСОБА_1