УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.10.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

встановив:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000047 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 березня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 0000047 невстановлена досудовим слідством група осіб. використовуючи реквізити суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ряду інших, які зареєстровані на підставних осіб в м. Києві та Київській області, в період з 2018 року по теперішній час, сприяє в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом незаконного формування штучного податкового кредиту на загальну суму понад 7 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

Разом із тим встановлено, що для незаконного формування податкового кредиту використовувся ряд підконтрольних суб`єктів СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ).

17.09.2020 в рамках кримінального провадження призначено судово-економічну експертизу, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_26 , у зв`язку з чим виникла необхідність у отриманні інформації з банківських рахунків вищевказаних підприємств.

Відповідно до баз даних ДФС у СТОЛИЧНА ФІЛІЯ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", КИЇВ (МФО НОМЕР_26 ) відкрито розрахункові рахунки: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ): № НОМЕР_27 закритий 14.04.2020, № НОМЕР_28 закритий 14.04.2020, № НОМЕР_29 закритий 14.04.2020, № НОМЕР_30 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_31 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_32 закритий 05.08.2019; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ): № НОМЕР_33 закритий 14.04.2020, № НОМЕР_34 закритий 14.04.2020, № НОМЕР_35 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 закритий 05.08.2019; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ): № НОМЕР_37 закритий 14.04.2020, № НОМЕР_38 закритий 14.04.2020, № НОМЕР_39 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_40 закритий 05.08.2019;

У СТОЛИЧНА ФІЛІЯ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", КИЇВ (МФО НОМЕР_26 ), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі у СТОЛИЧНА ФІЛІЯ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", КИЇВ (МФО НОМЕР_26 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб у СТОЛИЧНА ФІЛІЯ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", КИЇВ (МФО НОМЕР_26 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.
Слідчим судею встановлено, що невстановлена досудовим слідством група осіб. використовуючи реквізити суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ряду інших, які зареєстровані на підставних осіб в м. Києві та Київській області, в період з 2018 року по теперішній час, сприяє в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом незаконного формування штучного податкового кредиту на загальну суму понад 7 млн. грн., що становить особливо великі розміри.
За даним фактом 29.03.2019 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження № 0000047 з правовою кваліфікацією ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні СТОЛИЧНА ФІЛІЯ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", КИЇВ, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
постановив:
Клопотання - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора, право тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні СТОЛИЧНА ФІЛІЯ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", КИЇВ (МФО НОМЕР_26 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків, які відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ): № НОМЕР_27 (українська гривня) закритий 14.04.2020, № НОМЕР_28 (євро) закритий 14.04.2020, № НОМЕР_29 (долар США) закритий 14.04.2020, № НОМЕР_30 (долар США) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_31 (євро) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_32 (українська гривня) закритий 05.08.2019; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ): № НОМЕР_33 (українська гривня) закритий 14.04.2020, № НОМЕР_34 (українська гривня) закритий 14.04.2020, № НОМЕР_35 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 (українська гривня) закритий 05.08.2019; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ): № НОМЕР_37 (українська гривня) закритий 14.04.2020, № НОМЕР_38 (українська гривня) закритий 14.04.2020, № НОМЕР_39 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_40 (українська гривня) закритий 05.08.2019, за період з 01.01.2018 по теперішній час, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.
В решті вимог-відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1