Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/947/19
Провадження № 1-кс/552/2097/20
У Х В А Л А
іменем України

14.12.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представника володільця майна ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 06.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом того, що ФОП ОСОБА_5 (рнокппфо НОМЕР_2 ), в період з 08.06.2015 по 16.11.2018, під час проведення фінансово-господарської діяльності та шляхом приховування джерел доходу, здійснила зняття грошових коштів із власних рахунків у банківських установах не відобразивши вищевказані операції у своїй податковій звітності, у тому числі як фізична особа, в результаті чого умисно ухилилася від сплати податків у значних розмірах.

В клопотанні зазначено, що ОСОБА_5 , працюючи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на посаді заготівельника молочної сировини, відповідно до покладених на неї обов`язків має забезпечувати сирзавод якісною молочною сировиною, яку має закуповувати від населення. Для розрахунку з населенням за молочну сировину, на розрахунковий рахунок ОСОБА_5 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подекадно надходять грошові кошти під звіт від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». ОСОБА_5 зареєстрована як фізична особі підприємець, у ході своєї фінансово-господарської діяльності здає в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » молокоприймальні пункти в с. Великі Кринки Глобинського району та в с. Попівка Миргородського району, а також отримує в оренду від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортні засоби.

Також вказувала, що в ході досудового розслідування в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » вилучено товарно-транспортні накладні, в яких відображена інформація щодо транспортування молочної сировини від населення до молокоприймальних пунктів в с. Великі Кринки Глобинського району та в с. Попівка Миргородського району, а також отримано приймально-розрахункові відомості, відповідно яких встановлено інформацію про населені пункти, прізвища, ім`я по батькові осіб, їх ідентифікаційні коди, характеристики молочної сировини та стоять підписи про отримання грошових коштів за молоко. Зокрема встановлено, що дані відомості подавалися ОСОБА_5 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як звітні документи, разом з ТТН, чеками про отримання готівки та звітами про використані кошти.

Також зазначала, що в ході розслідування даного кримінального провадження були направлені вимоги в порядку ст. 93 КПК України до сільських рад, які зазначені у приймально-розрахункових відомостях про надання інформації щодо фактичного проживання осіб вказаних у відомостях та тримання ними корів домогосподарствах осіб, які зазначені в приймально-розрахункових відомостях. Відповідно до отриманих відповідей з сільських рад, встановлено, що частина осіб не проживає та не проживала на територіях сільських рад, або не тримали корів.

Допитані в якості свідків водії транспортних засобів повідомили, що транспортування молочної сировини вони здійснювали шляхом самостійного збору від населення та перевезення до молокоприймальних пунктів в с. Великі Кринки та с. Попівка.

З метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, встановлення відповідності кількості молока, що надійшло на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до виробленої продукції, у ході досудового розслідування просить надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення з приводу транспортування молока від МПП до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договорів оренди молокоприймальних пунктів, розташовані та території України; технологічних карток по виробництву кожного виду продукції, що виготовлялась на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015-2018 років, а також документів, в яких зазначені технологічні можливості обладнання та спосіб експлуатації такого обладнання, яке використовувалось протягом вказаного періоду для виробництва продукції, в тому числі технічних паспортів, інструкцій з експлуатації, сертифікатів тощо; книг та журналів фіксації фактів в`їзду та виїзду автомобільного транспорту на територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2015-2018 років, та інших документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого та представника володільця майна, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000011 від 06.02.2019, за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000011.

Як вбачається з інформації, яка внесена до ЄРДР, предметом досудового розслідування є відомості про те, що ФОП ОСОБА_5 в період з 08.06.2015 по 16.11.2016 під час проведення фінансово-господарської діяльності та шляхом приховування джерел доходу, здійснила зняття грошових коштів з власних рахунків у банківських установах, не відобразивши вказані операції у своїй податковій звітності, в тому числі як фізична особа, в результаті чого умосно ухилилася від сплати податків у значних розмірах.

Надання органу досудового розслідування тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: паспортів ВРХ і довідки із сільських рад, які ОСОБА_5 здавала на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з червня 2015 року по 16.11.2018; товарно-транспортних накладних, які були виписані в період 2015-2018 років при транспортуванні молочної сировини з молокоприймальних пунктів в с. Великі Кринки Глобинського району та с. Попівка Миргородського району; договорів оренди (суборенди), на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015-2018 років використовував молокоприймальні пункти, розташовані та території України; відомостей щодо кількості виготовленої продукції у розрізі кожного місяця за період із 01 січня 2015 року по листопад 2018 року; відомостей щодо кількості придбаної та реалізованої молочної сировини у розрізі кожного місяця за період із 01 січня 2015 року по листопад 2018 року, надасть можливість встановити відповідність кількості молока, що надійшло на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в результаті діяльності ФОП ОСОБА_5 , встановити коло осіб, причетних до вчинення даного правопорушення, реального обсягу збитків.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також потребують вилучення.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення вказаних документів може призвести до неможливості встановлення обставин даного кримінального правопорушення.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в розрізі діяльності ФОП ОСОБА_5 , з наданням можливості вилучити відповідні документи що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ,

Оскільки предметом досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000011 від 06.02.2019 не є безпосередньо фінансово-господарська діяльність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 », в решти вимоги клопотання не підлягають задоволенню, оскільки витребовувані документи знаходяться поза межами предмета досудового розслідування та не стосуються діяльності ФОП ОСОБА_5 .

Твердження представника володільця майна про те, що клопотання подане не уповноваженим органом, не приймається слідчим суддею до уваги у зв`язку з безпідставністю.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з наданням доступу до оригіналів, з наданням можливості вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

- паспортів ВРХ і довідки із сільських рад, які ОСОБА_5 здавала на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з червня 2015 року по 16.11.2018;

- товарно-транспортних накладних, які були виписані в період 2015-2018 років при транспортуванні молочної сировини з молокоприймальних пунктів в с. Великі Кринки Глобинського району та с. Попівка Миргородського району;

- договорів оренди (суборенди), на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015-2018 років використовував молокоприймальні пункти, розташовані та території України;

- відомостей щодо кількості виготовленої продукції у розрізі кожного місяця за період із 01 січня 2015 року по листопад 2018 року включно;

- відомостей щодо кількості придбаної та реалізованої молочної сировини у розрізі кожного місяця за період із 01 січня 2015 року по листопад 2018 року включно.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , а також іншим особам за дорученням (постановою) слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1