Справа № 462/7976/20
провадження 1-кс/462/2060/20
У Х В А Л А

29 грудня 2020 року м. Львів

Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора першого відділу процесуального керівництва управління нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши в приміщенні суду клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Львівської обласної прокуратури ОСОБА_5 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме: на майно, яке визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000068 від 30.11.2020 року, а саме: комп`ютерну техніку: системний блок чорного кольору марки «LG», матеріальний носій інформації марки «Тошиба» за №9F13178MRS6500028, матеріальний носій інформації марки «Хітачі» за №0F10381jpt50EO022, матеріальний носій інформації марки «Сі Гейт», матеріальний носій інформації марки «Дешстар», СД диск «Корнат-M» до поточного рахунку, СД диск; документи: папка з назвою «Справа ТОВ «Барком-А» документи по 03, акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ «Котнар-М», акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ «Котнар-М», акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ «Котнар-М» з 01.02.2020 по 29.02.2020, акт № здачі прийняття робіт, справа ТОВ «Котнар-М АТ ТАССКОМ БАНК», справа «Барком А ВАТ ТАССКОМ БАНК 2018-2019 роки», чорнові записи з 23.06.2020 по 29.09.2020, записи по даних ТОВ «Котнар Хім», ТОВ «ФудКом», акт повернення по ТОВ «ФудКом», акт звірки взаєморозрахунку з ТОВ «ФудКом», оборотне сальдо відомості порахунку 361, журнал-ордер і відомість по рахунку 6851 за червень 2020, записи щодо розрахунків з підприємствами, акти звіряння розрахунків, заяви ОСОБА_6 , оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за липень 2020 ТОВ «КОРНАР Хілл», акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ ДДТ +, папка справа «ТОВ КОТНАР ХІМ» АТ Пубм», листопад 2017-червень 2020, договір постави №47-П118, сертифікація №1 до договору поставки №14/01 від 14.01.2020, договір на виконання робіт (надання послуг) від 16.01.2020, договір поставки №14/01, №№ 13, 12, 11, 10, 9, 8, договір поворотної фінансової допомоги №11 від 11.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №10 від 10.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №09 від 06.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №8 від 05.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №7 від 04.03.2020, №5 від 07.02.2020, №4 від 05.02.2020, №3 від 03.02.2020, №2 від 30.01.2020, №1 від 27.01.2020, №7 від 13.01.2020, №6 від 11.01.2020, №5 від 10.01.2020, №4 від 09.01.2020, №3 від 08.01.2020, №2 від 03.01.2020, №1 від 02.01.2020, №18 від 18.11.2020, №17 від 10.11.2020, №16 від 13.10.2020, №15 від 15.09.2020, №14 від 15.09.2020, №13 від 21.08.2020, №12 від 12.03.2020, чорнові записи бухгалтерські записи, файл з чорновими записами, файл зі звітом отриманого прибутку по мережах м. Київ, договір №144 транспортного експедирування вантажів автомобільним транспортом, договір купівлі-продажу від 19.02.2020 з додатком, договір транспортного експедирування к1/2020 79 від 02.01.2020 з додатками, договір оренди від 23.12.2019, договір оренди основних засобів від 20.12.2019; печатки: Шаоран 39197550, ОСОБА_7 Код НОМЕР_1 , Котнар М №2, Котнар М Контрольно виробнича лабораторія, Корнат М, Шаоран Компанія Мегатрейд, Корнат М.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим відділом Залізничного відділу поліції ГУ НП у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000068 від 30.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, у ході якого встановлено діяльність на території Львівщини так званого «конвертаційного центру», який включає в себе групу спеціально створених комерційних структур з ознаками фіктивності, які надають суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуги з мінімізації податкового навантаження, завищення валових витрат, конвертації грошових коштів у готівку, документального прикриття безтоварних операцій, незаконного формування податкового кредиту та відшкодування податку на додану вартість, а також послуги з відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом.

Загальний оборот коштів вищезазначених суб`єктів господарювання становить близько 1,7 млрд. грн. в місяць.

Також, в ході досудового розслідування отримано інформацію про те, що приміщення за адресою: м. Рівне, вул. Квітки-Основ`яненка, 8б, приміщення 4, що належить на праві приватної власності ТОВ «Барком А» використовується причетними до вчинення вказаного злочину особами для зберігання документів податкової та бухгалтерської звітності, первинні документи, які містять відомості про фінансово-господарські операції, банківські виписки по рахунках, договори купівлі продажу, додаткові договори, додатки до них, специфікації, акти приймання-передачі, бухгалтерські документи, платіжні доручення, податкові декларацій з податку на додану вартість, звіти про дебітові і кредитові операції, комп`ютерна техніка та інформація що міститься на них та стосується діяльності підприємств, носії інформації на яких містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахункам, договори з додатками та додатковими угодами, специфікації, рахунки-фактури, товарні накладні, податкові накладні; видаткові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, довіреності відвантаження та отримання товарів, книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книги (реєстри) реєстрації доручень, книги (реєстри) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, журнали обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів, документи, які визначають вартість товару, документи контролю за доставкою товарів, митних декларацій, інвойси, контакти купівлі продажу, акти приймання-передачі, документально не підтверджені грошові кошти, мобільні термінали зв`язку, чорнові записи вищевказаних суб`єктів господарювання, які використовуються у протиправній діяльності.

З метою оперативної перевірки вказаної інформації групою у складі процесуальних прокурорів групи прокурорів у провадженні прокурорів ОСОБА_5 та співробітників УСБУ у Львівській області здійснено виїзд за вказаною адресою.

Відтак, на підставі ухвали слідчого судді Залізничного районного суду м. Львова у вказаному приміщенні розпочато обшук прокурором 16.12.2020 в 16:25 год. та 23:16 год. завершено обшук, за участю співробітників УСБУ у Львівській області, в присутності понятих.

Під час обшуку вилучено документи та їх копії стосовно функціонування та організації діяльності ТОВ «Барком А» та інших суб`єктів господарювання, бухгалтерські документи, чорнові записи, печатки, системний блок, договори, матеріальні носії інформації.

17.12.2020 постановою прокурора у провадженні вищевказані об`єкти визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні. В зв`язку з наведеним, просить клопотання задовольнити.

21.12.2020 року до суду надійшло клопотання ТОВ «СКАЙ ЛАРК ВАН», у якому товариство просить провести огляд вилученої під час обшуку комп`ютерної техніки, оскільки на ній міститься інформація необхідна для здійснення господарської діяльності /а.с./.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_8 клопотання про арешт майна підтримав, дав пояснення аналогічні доводам, які наведені у клопотанні.

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_4 , який дії в інтересах ТОВ «СКАЙ ЛАРК ВАН» та ТОВ «БАРКОМ-А» клопотання про огляд комп`ютерної техніки підтримав, заперечив проти задоволення клопотання прокурора в частині накладення арешту на комп`ютерну техніку та печатки ТОВ «БАРКОМ-А», в іншій частині клопотання прокурора поклався на розсуд суду.

Заслухавши прокурора, адвоката, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про арешт майна підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що Залізничним ВП ГУНП у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000068 від 30.11.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

16.12.2020 року під час санкціонованого обшуку приміщення за адресою: м. Рівне, вул. Квітки-Основ`яненка, 8б, приміщення 4, був виявлені та вилучені наступні речі та документи, а саме: комп`ютерна техніка: системний блок чорного кольору марки «LG», матеріальний носій інформації марки «Тошиба» за №9F13178MRS6500028, матеріальний носій інформації марки «Хітачі» за №0F10381jpt50EO022, матеріальний носій інформації марки «Сі Гейт», матеріальний носій інформації марки «Дешстар», СД диск «Корнат-M» до поточного рахунку, СД диск; документи: папка з назвою «Справа ТОВ «Барком-А» документи по 03, акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ «Котнар-М», акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ «Котнар-М», акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ «Котнар-М» з 01.02.2020 по 29.02.2020, акт № здачі прийняття робіт, справа ТОВ «Котнар-М АТ ТАССКОМ БАНК», справа «Барком А ВАТ ТАССКОМ БАНК 2018-2019 роки», чорнові записи з 23.06.2020 по 29.09.2020, записи по даних ТОВ «Котнар Хім», ТОВ «ФудКом», акт повернення по ТОВ «ФудКом», акт звірки взаєморозрахунку з ТОВ «ФудКом», оборотне сальдо відомості порахунку 361, журнал-ордер і відомість по рахунку 6851 за червень 2020, записи щодо розрахунків з підприємствами, акти звіряння розрахунків, заяви ОСОБА_6 , оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за липень 2020 ТОВ «КОРНАР Хілл», акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ ДДТ +, папка справа «ТОВ КОТНАР ХІМ» АТ Пубм», листопад 2017-червень 2020, договір постави №47-П118, сертифікація №1 до договору поставки №14/01 від 14.01.2020, договір на виконання робіт (надання послуг) від 16.01.2020, договір поставки №14/01, №№ 13, 12, 11, 10, 9, 8, договір поворотної фінансової допомоги №11 від 11.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №10 від 10.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №09 від 06.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №8 від 05.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №7 від 04.03.2020, №5 від 07.02.2020, №4 від 05.02.2020, №3 від 03.02.2020, №2 від 30.01.2020, №1 від 27.01.2020, №7 від 13.01.2020, №6 від 11.01.2020, №5 від 10.01.2020, №4 від 09.01.2020, №3 від 08.01.2020, №2 від 03.01.2020, №1 від 02.01.2020, №18 від 18.11.2020, №17 від 10.11.2020, №16 від 13.10.2020, №15 від 15.09.2020, №14 від 15.09.2020, №13 від 21.08.2020, №12 від 12.03.2020, чорнові записи бухгалтерські записи, файл з чорновими записами, файл зі звітом отриманого прибутку по мережах м. Київ, договір №144 транспортного експедирування вантажів автомобільним транспортом, договір купівлі-продажу від 19.02.2020 з додатком, договір транспортного експедирування к1/2020 79 від 02.01.2020 з додатками, договір оренди від 23.12.2019, договір оренди основних засобів від 20.12.2019; печатки: Шаоран 39197550, ОСОБА_7 Код НОМЕР_1 , Котнар М №2, Котнар М Контрольно виробнича лабораторія, Корнат М, Шаоран Компанія Мегатрейд, Корнат М.

Згідно з постановою прокурора першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Львівської обласної прокуратури ОСОБА_5 від 17.12.2020 року вищевказані документи, печатки та комп`ютерна техніка визнані речовими доказами у кримінальному проваджені № 0000068 від 30.11.2020 року.

Як убачається з матеріалів клопотання ТОВ «СКАЙ ЛАРК ВАН» від 21.12.2020 року приміщення за адресою: за адресою: м. Рівне, вул. Квітки-Основ`яненка, 8б, приміщення 4 орендується ТОВ «СКАЙ ЛАРК ВАН» на підставі договору оренди від 01.05.2018 року, укладеного між вказаним товариством та власником приміщень ТОВ «БАРКОМ-А».

За таких обставин, відсутні вважати, що ТОВ «БАРКОМ-А» є фіктивним підприємством, а відтак, печатка вказаного товариства необхідна останньому для здійснення господарської діяльності.

Крім цього, прокурором ОСОБА_9 у судовому засіданні був наданий лист УСБ України у Львівській області від 28.12.2020 року № 62/8/1-2707, з якого вбачається, що на виконання доручення прокуратури був проведений огляд МНІ, вилучених в ході обшуку за адресою: м. Рівне, вул. Квітки-Основ`яненка, 8б.

Беручи до уваги, що ТОВ «СКАЙ ЛАРК ВАН», як власник вилучених електронних інформаційних систем дозволило органу досудового розслідування провести їх огляд, і вказаний огляд був проведений, враховуючи, те що відсутні дані, які б вказували на те, що доступ до інформації, що міститься на вказаних електронних інформаційних системах чимось обмежувався, а також, те що матеріали клопотання не містять обгрунтування, що ці об`єкти були отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, слідчий суддя приходить до висновку, що відсутні підстави вважати, що комп`ютерна техніка та печатка ТОВ «БАРКОМ-А» відповідає критеріям визначеним у ст. 98 КПК України, що перешкоджає встановити баланс між законною метою заходів забезпечення кримінального провадження, які просить вжити прокурор у клопотанні та правами особи на яку буде покладено тягар санкцій.

Враховуючи наведене, у задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на комп`ютерну техніку та печатку ТОВ «БАРКОМ-А» слід відмовити.

Щодо доводів прокурора про необхідність накладення арешту на вилучені документи та печатки інших суб`єктів господарювання, то, слідчий суддя погоджується із тим, що відомості, які містяться у цих документах, а також, печатки можуть бути використані як докази способу та інших обставин вчинення кримінального правопорушення, винуватості або невинуватості службових осіб у вчиненні правопорушення, форми вини, мотивів і мети вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Частиною 1 ст. 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати, зокрема, правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Одночасно при розгляді клопотання, поданого в порядку ст. 172 КПК України, слідчий суддя не вирішує питання належності та допустимості доказів, отриманих в ході досудового розслідування, оскільки оцінка допустимості доказів має бути вирішена відповідно до вимог ст. 89 КК України під час ухвалення судового рішення при судовому розгляді кримінального провадження.

Таким чином, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для накладення арешту на вилучені під час обшуку печатки та документи з метою запобігання подальшого відчуження майна, що може призвести до настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Враховуючи наведене, клопотання прокурора в частині накладення арешту на вилучені документи та печатки інших суб`єктів господарювання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, яке визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, № 0000068 від 30.11.2020 року, а саме:

папка з назвою «Справа ТОВ «Барком-А» документи по 03, акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ «Котнар-М», акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ «Котнар-М», акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ «Котнар-М» з 01.02.2020 по 29.02.2020, акт № здачі прийняття робіт, справа ТОВ «Котнар-М АТ ТАССКОМ БАНК», справа «Барком А ВАТ ТАССКОМ БАНК 2018-2019 роки», чорнові записи з 23.06.2020 по 29.09.2020, записи по даних ТОВ «Котнар Хім», ТОВ «ФудКом», акт повернення по ТОВ «ФудКом», акт звірки взаєморозрахунку з ТОВ «ФудКом», оборотне сальдо відомості порахунку 361, журнал-ордер і відомість по рахунку 6851 за червень 2020, записи щодо розрахунків з підприємствами, акти звіряння розрахунків, заяви ОСОБА_6 , оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за липень 2020 ТОВ «КОРНАР Хілл», акт звірки взаєморозрахунків з ТОВ ДДТ +, папка справа «ТОВ КОТНАР ХІМ» АТ Пубм», листопад 2017-червень 2020, договір постави №47-П118, сертифікація №1 до договору поставки №14/01 від 14.01.2020, договір на виконання робіт (надання послуг) від 16.01.2020, договір поставки №14/01, №№ 13, 12, 11, 10, 9, 8, договір поворотної фінансової допомоги №11 від 11.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №10 від 10.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №09 від 06.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №8 від 05.03.2020, договір поворотної фінансової допомоги №7 від 04.03.2020, №5 від 07.02.2020, №4 від 05.02.2020, №3 від 03.02.2020, №2 від 30.01.2020, №1 від 27.01.2020, №7 від 13.01.2020, №6 від 11.01.2020, №5 від 10.01.2020, №4 від 09.01.2020, №3 від 08.01.2020, №2 від 03.01.2020, №1 від 02.01.2020, №18 від 18.11.2020, №17 від 10.11.2020, №16 від 13.10.2020, №15 від 15.09.2020, №14 від 15.09.2020, №13 від 21.08.2020, №12 від 12.03.2020, чорнові записи бухгалтерські записи, файл з чорновими записами, файл зі звітом отриманого прибутку по мережах м. Київ, договір №144 транспортного експедирування вантажів автомобільним транспортом, договір купівлі-продажу від 19.02.2020 з додатком, договір транспортного експедирування к1/2020 79 від 02.01.2020 з додатками, договір оренди від 23.12.2019, договір оренди основних засобів від 20.12.2019;

печатки: Шаоран 39197550, ОСОБА_7 Код НОМЕР_1 , Котнар М №2, Котнар М Контрольно виробнича лабораторія, Корнат М, Шаоран Компанія Мегатрейд, Корнат М.

У решті вимог клопотання відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Львівської обласної прокуратури ОСОБА_5 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

На ухвалу може бути подана апеляція безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя:

Оригінал ухвали.