ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/3866/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000045 від 29.09.2020, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000045 від 29.09.2020, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками «фіктивності» у період 2019 року, діючи умисно з метою мінімізації власних податкових зобов`язань, шляхом проведення безтоварних операцій, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та занизили податок на прибуток підприємства, у зв`язку з чим в порушення п. 198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 8 766 934 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах за вищевказаний період на загальну суму 8 766 934грн., що підтверджується висновком спеціаліста № 2809 від 28.09.2020.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у липні 2019 відобразило по ланцюгу постачання, придбання товарно-матеріальних цінностей (олія соняшникова) в об`ємі понад 5 000 тон у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за податковими накладними №9 від 19.07.2019, №10 від 22.07.2019, №11 від №12 від 24.07.2019, №13 від 25.07.2019, №14 від 25.07.2019, №15 від №16 від 29.04.2019, №17 від 30.07.2019, №18 від 31.07.2019. В свою чергу посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснили ряд фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).
Будучи допитаним в якості свідка, засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надав слідству показання, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має.
Вищенаведене може свідчити про те, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладаються договори із суб`єктами господарювання, в діяльності яких допускались факти безтоварності операцій по взаємовідносинам з контрагентами, нереальності здійснення господарських операцій та юридичну дефектність первинних документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) знаходиться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .
На підставі вищевикладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення в оригіналі документів у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та вилучення в оригіналі документів у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , прокурору відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи та співробітникам податкової міліції, визначених постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, а саме в оригіналі реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), в тому числі: статут, установчі договори (із змінами та доповненнями), заяви про реєстрацію, реєстраційні картки, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, свідоцтво про перереєстрацію, накази про призначення керівників підприємства та інших наявних документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1