СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 листопада 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000420 від 18.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
18 листопада 2020 року до суду надійшло вказане клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та проведення виїмки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) завірених належним чином копії документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2019 по дату оголошення ухвали.

За даними електронного документообігу суду встановлено, що аналогічне за змістом клопотання вже було предметом судового розгляду, за результатами якого постановлена ухвала слідчого судді від 17 листопада 2020 року № 759/19999/20 по повернення матеріалів за клопотанням його ініціатора.

Вдруге подане аналогічне клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування ЄРДР за № 0000420 від 18.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в межах якого встановлено, що на території м. Києва та Київської області діє протиправна група осіб, яка використовуючи схеми «зустрічних потоків» надає підприємствам реального сектору економіки м. Києва та інших регіонів України послуги з «конвертації» грошових коштів.
Так, в період 2018-2020 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 , діяльність в сфері оптової торгівлі продуктами харчування та напоями) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) з метою заниження податкових зобов`язань, штучно завищили власні валові витрати та сформували «штучний» податковий кредит, шляхом використання реквізитів підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_9 ) та інших, документально відображаючи придбання продуктів без фактичного руху товарів. Відповідно до інформаційно-аналітичний баз ІНФОРМАЦІЯ_8 (АІС «Податковий блок» та «Архіву електронної звітності» Єдиного реєстру податкових накладних) основними «вигодонабувачем» отриманих послуг протягом січня 2019 року по жовтень 2020 року є: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) поданих до органів ІНФОРМАЦІЯ_9 з січня 2019 року по жовтень 2020 року та додатку № 5 «Розшифровка податкового зобов`язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів» з`ясоване, що у зазначеному періоді підприємство мало фінансово господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) на загальну суму 282 911 тис. грн., у т.ч. ПДВ 47 151 тис. грн.
Відповідно до бази даних АІС « ІНФОРМАЦІЯ_21 » встановлено, що в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відкритті розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за №_ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 .
До клопотання слідчим подані матеріали на підтвердження його обґрунтованості.

Слідчий в судове засідання не прибув.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Слідчий суддя, проаналізувавши доводи поданого клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, дійшов таких висновків.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві дійсно перебувають матеріали досудового розслідування ЄРДР № 0000420 від 18.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий суддя безумовно поважає переконаність слідчого у тому, що є вагомі докази на підтвердження фактів певної протиправної діяльності окремих осіб чи їх групи, однак матеріали поданого клопотання ані посилань, ані навіть мінімального рівня розкриття таких доказів не містять. Відтак слідчий суддя позбавлений можливості погодитися із слідчим у тому, що існує обґрунтована підозра щодо самого факту вчинення кримінального правопорушення, більш того, такого ступеня тяжкості, який може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Як наслідок слідчий суддя позбавлений можливості оцінити потреби даного досудового розслідування з тим, що встановити критерій виправдовування такому ступеню втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, а так само і окреслити завдання, для виконання якого слідчий взагалі звертається із клопотанням.

Поданий до клопотання витяг з ЄРДР (а. 7) не містить даних, які б давали підстави вважати, що в межах даного кримінального провадження орган досудового розслідування отримав процесуальну можливість вчиняти будь-які процесуальні дії по відношенню до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), господарська діяльність якого і є предметом даного провадження. Відомості про існування кримінального провадження щодо перевірки законності господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на предмет ознак кримінального правопорушення відсутні. Аналітичні дані про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мала певні господарські зв`язки за наявності в них відомостей про те, що такі зв`язки поєднані із вчиненням кримінального правопорушення, мали б стати підставою для відкриття відповідного кримінального провадження, а не перевірки в межах зовсім не дотичного кримінального провадження № 0000420 від 18.09.2020 року.

Згідно з вимогами ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються. У даному випадку такою обставиною виявився сам факт вчинення кримінальних правопорушень, тобто дані, які на самому мінімальному рівні доведення були б достатні для того, щоб вважати, що може мати місце вчинення кримінальне правопорушення з боку відповідальних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як про це стверджується у клопотанні.

Виходячи зі змісту вимог ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням.

Вказаних обставин слідчий поданими до клопотання матеріалами не довів, відтак останнє не підлягає задоволенню з цих причин.

Більш того, за правилами ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, тільки якщо сторона провадження, крім вказаних вище обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а це з наведених вище причин через очевидну неналежність не можливо здійснити у межах даного кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що подане клопотання не відповідає загальним правилам застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які йдеться у ч. ч. 3 та 5 ст. 132 КПК України, а як наслідок вимогам п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, а тому в задоволенні вказаного клопотання належить відмовити.

Керуючись ст. ст. 132, 163 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т АН О В И В:
Клопотання восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахунках останнього, а також інших первинних документів вказаного клієнта банку у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000420 від 18.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5