ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/545/21
Провадження № 1-кс/201/211/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 січня 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000006 від 02.06.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000006 від 02.06.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відповідно до узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу за №0320/2020/ДСК від 08.05.2020, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в період з 10.01.2019 по 27.08.2019, шляхом отримання на розрахункові рахунки безготівкових коштів від підприємств Дніпропетровської, Запорізької, Київської та Полтавської областей та переведення їх в подальшому в готівку без відображення вказаних операцій в податковій звітності, в порушення вимог Податкового кодексу України, ухилились від сплати податків на суму, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим заподіяли державі збитків у значних розмірах.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2019 року проведено ряд операцій, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу. Такі операції пов`язані із зарахуванням та перерахуванням безготівкових коштів з/на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в якості оплати, в основному, за шлакометалеву суміш, за метал, за одяг, за непродовольчі товари, за продукти харчування, а також операції, пов`язані зі зняттям коштів готівкою.
В період з 27.02.2019 по 27.08.2019 з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритому у АП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 згідно грошових чеків знято кошти готівкою на загальну суму 8,1 млн.грн.
Джерелами походження коштів на розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », були кошти, отримані, від групи підприємств, в якості оплати за товари та послуги.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало статутний капітал у розмірі 4 тис.грн. та одноосібний посадово-засновницький склад в особі ОСОБА_5 . Інформація щодо задекларованих валових доходів відсутня. За період 2019 року сплачено податків усього на суму 30 тис.грн.
З огляду на мізерний розмір статутного капіталу, відсутність інформації щодо декларування валових доходів, незначні суми сплачених податків, одноосібність посадово-засновницького складу, існують підстави вважати, що для проведення державної реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було надано підроблені документи для приховування бенефіціарних власників.
За результатом аналізу інформації про фінансові операції, здійснені учасниками схеми (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », його контрагентами), що пов`язані із рухом безготівкових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 10.01.2019 по 30.08.2019, та зняттям ОСОБА_5 , у період з 27.02.2019 по 27.08.2019, з рахунку, відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », готівкових коштів на загальну суму 8,1 млн.грн., ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено підстави вважати ці операції такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів).
Зважаючи на викладене, наявні об`єктивні підстави вважати, що діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалась поза межами правового поля та мала на меті надання підприємствам реального сектору економіки послуг з ухилення від сплати податків.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_4 07.06.2018 за № 0085732. ОСОБА_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було придбано згідно договору про відступлення частки у статутному капіталі від 28.11.2018. В період вчинення кримінального правопорушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 . В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було перереєстровано за адресою: АДРЕСА_2 . В теперішній час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » переоформлено на іншу особу та перереєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .
Таким чином, оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити обставини створення (реєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », його подальшого придбання ОСОБА_5 та перереєстрації на неї, як засновника (власника) та директора, а також подальшої його перереєстрації на іншу особу, встановити інших осіб, які причетні до вчинення вказаних дій і які діяли від імені (за дорученням) ОСОБА_5 , встановити, якими саме документами була визначена процедура державної реєстрації (реєстраційних змін, в тому числі змін засновників (власників), директорів, змін місць реєстрації підприємства), а також підтвердити чи спростувати факти підписання документів по придбанню (перереєстрації, реєстраційних змін) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » саме ОСОБА_5 , що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.
Так, відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012: «... Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів» (п. 1.1 розділу 1 «Криміналістичні експертизи»).
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_4 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000006: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_4 , та вилучення (виїмку) їх оригіналів, а саме: рішень засновників (учасників, власників), установчих угод, статуту, в тому числі із змінами та доповненнями, наказів про призначення у якості службової особи, довіреностей, реєстраційних карток на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколів зборів засновників, договорів купівлі-продажу, договорів про відступлення часток у статутному капіталі, актів приймання передачі часток у статутному капіталі, та інших документів стосовно вчинення дій (документів, які слугували підставами для вчинення дій) з реєстрації (перереєстрації) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають в матеріалах реєстраційної справи за період, з моменту створення даної юридичної особи, по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1