Справа № 503/1117/20
Провадження №1-кс/503/223/20
УХВАЛА

18 серпня 2020 року м. Кодима

Слідчий суддя Кодимського районного суду Одеської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Кодимського ВП Балтського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Котовської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000181 від 08.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ Кодимського ВП Балтського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивоване тим, що 07.07.2020 року до чергової частини Кодимського ВП Балтського ВП ГУНП в Одеській області надійшли матеріали поштою із ІНФОРМАЦІЯ_1 про те, що працівниками даної установи в ході проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) з питань законності декларування від`ємного значення з податку на додану вартість, виявлено завищення суми, що підлягає бюджетному відшкодуванні на рахунок платника банку, у розмірі сорок п`ять тисяч дев`ятсот шістдесят дев`ять гривень (45969 грн.).

На підставі вказаного повідомлення 08.07.2020 року відомості внесено до ЄРДР за №0000181 за фактом шахрайства, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України та розпочато досудове розслідування.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 проводилась документальна позапланова невиїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань законності декларування від`ємного значення податку на додану вартість, яке становить більше ста тисяч гривень та визначеного в додатку № 3 до декларації з ПДВ за лютий 2020 року.

В ході проведення даної перевірки виявлено, що в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 198.1 п. 198.3 ст. 198, абзацу б) п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищено суму податкового кредиту по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 на суму 45969 грн., у тому числі за листопад 2019 на суму 45969 грн., що призвело до завищення суми від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду за листопад 2019 року у сумі 45969 грн., що у свою чергу призвело до завищення суми, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку за лютий 2020 року у сумі 45969 гривень.

Допитана з вказаного приводу головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 повідомила, що керівництво підприємства не погоджується з даним висновком.

Вона, як головний бухгалтер товариства вважає, що всі операції були здійснені законно, проведені в установленому порядку правильно.

Враховуючи викладене, з метою перевірки вищевказаних обставин, слідчий просить надати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_5 », код ЄРДПОУ № НОМЕР_2 а саме: договору постачання товару від 01.07.2019 року, товарно-транспортних накладних, актів приймання передачі, податкових накладних, виписок по рахунку бухгалтерського обліку, а також документації, яка стала підставою для отримання вищевказаних коштів

Приймаючи до уваги те, що вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », посадові особи якого заперечують наявність порушень законодавства, слідчий просить провести розгляд даного клопотання без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки існує загроза зміни чи знищення вказаних документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, від слідчого надійшла заява, в якій він просить розглянути дане клопотання без його участі.
Розгляд клопотання проведено у відсутність представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки слідчим було доведено, що у випадку їх повідомлення існує загроза знищення або спотворення доказів.

Оскільки в судове засідання не з`явилися всі особи, які беруть участь у судовому провадженні, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та додані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ дійсно можуть мати значення у кримінальному провадженні для встановлення важливих обставин та можуть бути використані, як докази.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СВ Кодимського ВП Балтського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та дозволити вилучити оригінали фінансово-господарських документів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 та ПП « ОСОБА_5 », код ЄРДПОУ № НОМЕР_2 , які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договір постачання товару від 01.07.2019 року, товарно-транспортні накладні, акти приймання передачі, податкові накладні, виписки по рахунку бухгалтерського обліку, а також іншу документацію, яка стала підставою для отримання вказаних у клопотанні коштів.

Представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » забезпечити слідчому СВ Кодимського ВП Балтського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , або іншому працівнику Кодимського ВП за його дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів зазначених в ухвалі та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє протягом 20 діб з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1