СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5818/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2020 року м.Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0001318 від 16.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 209 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчому судді Святошинського районного суду м.Києва надійшло вказане клопотання, погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора, в якому слідча просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнтів « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та провести виїмку в установі Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), з метою вилучення завірених належним чином копії документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 за період з 01.01.2017 по дату оголошення ухвали.

Клопотання обґрунтовано тим, восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001318, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 209 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) з метою мінімізації податкових зобов`язань, сформували «штучний» податковий кредит по ланцюгу від підприємств з ознаками «ризиковості», шляхом придбання наступних товарів (тканина з синтетичних комплексних ниток, светри жіночі, куртки чоловічі, іграшкова зброя, кросівки жіночі, паливо дизельне та ін.). Також встановлено, що серед контрагентів останнього наявні товариства «імпортери», реалізація товару від яких відсутня.

В подальшому встановлено, що одним із контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ). В ході аналізу ЄРПН встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно, шляхом документального відображення придбання магістрального тепловозу серії 2М62 (в асортименті) кількістю 14 шт. період придбання 04.2020-08.2020 сформувало сумнівний податковий кредит у сумі 44 619 392 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Постачання проводилось відповідно до умов передплати у 28 платежів.

В ході аналізу баз даних встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбавало товари різних категорій, таких як одяг, взуття, дизельне паливо, іграшкова зброя, кухонні вироби з пластмаси і тд. Однак товарів та частин відповідних для можливої реалізації для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не було встановлено. А отже, тепловози (в асортименті) у кількості 14 штук не мають фактичного походження та не відображаються по ланцюгу придбання чи у імпорті підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи вищевикладене встановлено, що в злочинній діяльності використовувались банківські рахунки документів клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) відкриті в банківській установі Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) щодо перерахування грошових коштів по ланцюгу.

Відповідно до бази даних АІС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що в банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 .

За результатами чого виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2017 по теперішній час.

В судове засідання слідча не з`явилася, надала заяву в якій просить розглядати клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представників Акцiонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухваліслідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнтів « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та проведення виїмки в установі Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), з метою вилучення завірених належним чином копії документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 за період з 01.01.2020 по дату оголошення ухвали, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів за період з 01.01.2017 по теперішній час, задоволенню не підлягає, оскільки слідчий суддя, враховує, що з матеріалів кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що отримана інформація дасть змогу встановити обставини, що матимуть суттєве значення у даному кримінальному провадженні.
Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0001318 від 16.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 209 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчим восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнтів « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та провести виїмку в установі Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), з метою вилучення завірених належним чином копії документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 за період з 01.01.2020 по дату оголошення ухвали, а саме: платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках;

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «клієнт банк» з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею, в паперовому та електронному вигляді;

договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги працівниками установі Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 );

документи, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначеного клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з вищезазначених рахунків;

документи в електронному вигляді, які відображають рух цінних паперів по всіх наявних рахунках цінних паперів, що належать зазначеному клієнту, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на магнітному (електронних) носіях інформації, з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

банківські виписки (роздруківку руху коштів) по вищезазначених рахунках (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку),

юридичні справи на відкриття рахунків, а саме: заяв від імені службових осіб підприємств на відкриття рахунків, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємств;

документів щодо придбання та реалізації векселів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя ОСОБА_1