Провадження №1-кс/522/2148/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31.01.2020 року Місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про накладення арешту,-

УСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси про накладення арешту на майно, вилучене в ході обшуку автомобіля Renault Dokker білого кольору державний реєстраційний номер НОМЕР_1 .

В обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №000033 від 17.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.1, 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «М», яке перебуває на обліку в Южненському управлінні ГУ ДПС в Одеській області в наслідок реалізації через мережу власних аптек лікарських засобів без відображення у податковій звітності та без сплати податків та зборів ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 6 241 789 грн.

ТОВ «Мультистор» () перебуває на податковому обліку у Южненському управління ГУ ДФС в Одеській області (Лиманський район). Податкова адреса підприємства: Одеська область, Лиманський район, село Першотравневе, вулиця Київська, будинок 3. Основний вид господарської діяльності ТОВ «Мультистор» - роздрібна торгівля фармацевтичними товарами у спеціалізованих магазинах. Фактично ТОВ «Мультистор» являє собою мережу аптек, які здійснюють діяльність під торгівельної маркою «Сітімед».

Згідно отриманої інформації, власниками та службовими особами ТОВ «Мультистор» здійснюється умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах в наслідок реалізації через власну мережу аптек лікарських засобів без відображення у податковій звітності та без сплати податків і зборів. У відповідності до Закону України «Про застосування реєстратора розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 06.07.1995р. № 265/95-ВР (зі змінами та доповненнями), реєстрація фармацевтичної продукції суб`єктами господарювання в Україні у обов`язковому порядку здійснюється із застосуванням реєстратора розрахункових операцій (далі РРО) та видачею покупцю фіскального чеку.

Проведеними заходами також встановлено, що транспортування лікарських засобів, ввезених на територію України з порушенням митного законодавства із складського приміщення, розташованого по вулиця Успенській до аптек ТОВ «Мультистор», здійснюється із використанням автомобіля Renault Dokker білого кольору державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , власником якого являється ТОВ «УЛФ-Фінанс».

На підставі ухвали слідчого судді Приморського району м. Одеси від 15.10.2019 року в автомобіля Renault Dokker білого кольору державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , було проведено обшук, за результатами якого було виявлено та вилучено документи, чорнові записи, лікарські засоби, що ввезені на територію України з порушенням митного законодавства, та не пройшли обов`язкової державної реєстрації.

Вилучені документи, чорнові записи, лікарські засоби, що ввезені на територію України з порушенням митного законодавства, та не пройшли обов`язкової державної реєстрації вилучені за результатами проведеного обшуку автомобіля Renault Dokker білого кольору державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , визнано та приєднано до кримінального провадження як речові докази.

08.11.2019 до Приморського районного суду м. Одеси подано клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

Відповідно до ухвали суду від 21.11.2019 клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області задоволено частково.

Прокурором відділу прокуратури Одеської області подано апеляційну скаргу на рішення Приморського районного суду м. Одеси.

Відповідно до ухвали Одеського апеляційного суду від 18.12.2019, апеляційну скаргу прокурора відділу прокуратури Одеської області задоволено частково. Ухвалу слідчого судді Приморського району м. Одеси від 21.11.2019 про накладення арешту в рамках кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №0000033 від 18.04.2019 повернуто прокурору для усунення недоліків.

Після усунення недоліків, начальником відділу прокуратури Одеської області направлено клопотання про накладення арешту для розгляду.

На думку сторони обвинувачення, зазначені вилучені речі можливо та необхідно використати у кримінальному провадженні, як доказ, а не накладання арешту може призвести до їх приховування, пошкодження, псування, знищення або перетворення.

Тому слідчий просить накласти арешт на вилучене майно.
В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, згідно з письмовою заявою слідчого, клопотання підтримує та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Власник майна в судове засідання не з`явився, згідно з письмовою заявою представника власника майна адвоката ОСОБА_5 , підтримує подані раніше заперечення та просить розглядати клопотання за їх відсутності.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заперечення представника власника майна адвоката ОСОБА_5 , приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Правові підстави для арешту майна в контексті положень закону, якими керувався слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна.
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Правові підстави для арешту майна в контексті наявності обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення та можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
Встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №000033 від 17.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.1, 3 ст.212 КК України.

Обставини, що дають підстави слідчому судді прийти до висновку про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину аргументовані доданими стороною обвинувачення до клопотання доказами, а саме: постановою про визнання речовим доказам від 07.11.2019 та іншими зібраними у кримінальному провадженні доказами.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст.ст.170-173 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про накладення арешту на майно підлягає частковому задоволенню з метою запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, відчуження та забезпечення збереження речових доказів.

Вилучені під час обшуку документи можуть містити відомості щодо вчиненого кримінального правопорушення, а тому підлягають арешту.

Крім того, підлягають арешту лікарські засоби, які ввезені на територію України з порушенням митного законодавства, та не пройшли обов`язкової державної реєстрації, вільний оббіг яких заборонено.

Правові підстави для арешту майна в контексті розумності та співрозмірності обмеження права власності із врахуванням наслідків арешту майна.
Слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження, які станом на теперішній час вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту, з метою забезпечення виконання рішення суду в частині конфіскації майна та збереження речових доказів.

Разом з цим, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання в частині накладення арешту на лікарські засоби, оббіг яких не заборонено: Тріпсін, 10 мг, по 10 ампул, 10 упаковок; Бактерофаг сальмонельозний по 100 мл, 3 штуки; Тімоген, 10 ампул по 1 мл, 3 упаковки ; Закофальк, по 30 таб, 4 упаковки; Радевит мазь по 10 мг, 1 тюбик; Гонодотропин хроничесский 5 флаконів 1000МЕ, 5 ампул по 1 мл, 1 упаковка; Хумулін Р, 3 упаковки; Папаверин 20 мг, по 2 блістери, 4 упаковки; Вакцина стафілококова 10 ампул; Сінєстрон 6 ампул, 1 упаковка; Емокси оптик 5 мл 1%, 5 ампул; Кортексин 10 флаконів по 10 мг, 32 упаковки; Виферон 15000 по 10 шт, 32 упаковки; Конвульсофин регард, 300 мг, по 100 таблеток, 5 упаковок; Синєстрол, 10 ампул по 1 мл, 19 упаковок; Тетракциклвін мазь 5 г, 19 упаковок; Солкодерм 1 ампула 0,2 мл, 1 упаковка; Деринат 10 мл, 9 упаковок; Ингаверин, 90 мг, по 7 капсул, 14 упаковок; Папаверин, 10 супозиторіїв по 20 мг, 8 упаковок; Мексидол 50 таблеток по 125 мг, 15 упаковок; Утрожестан 200 мг, по 14 капсул, 50 упаковок; Генферон, 10 супозиторіїв, 14 упаковок; Кагоцил, 10 таблеток, 3 упаковок; Тетракциклін мазь 5 г, 20 упаковок; Пікамелон, 30 таблеток, 89 упаковок; Гирса капсули 500 мг, 13 упаковок; Ємокси оптик 5 мл, 22 упаковки; Інтести-Бактерофаг 4 флакон по 20 мл, 15 упаковок; Полиоксидоний, 6 мг по 5 флаконів, 15 упаковок; Бактереофаг стафілококовий 4 флакона по 2 мл, 30 упаковок; Кортексін 10 флаконів по 10 мг, 40 упаковок; Кагоцел, таблетки 12мг, 5 упаковок; Вікасол таблетки 15 мг, 30 шт, 1 упаковка; Єсенціале Н 250 мг, по 5 мл, 4 упаковки; Гастрофарм 6 таблеток, 8 упаковок; Цитофлавин, 100 таблеток, 1 упаковка; Ємоксин, каплі 1%, 5 мл, 1 упаковка; Мукостан-Белмед, 10 ампул, по 2 мл, 3 упаковки; Кветирон, 30 таб, 1 упаковка; CYTOTEC. 200 meg. 1 упаковка; Цитофлавин, 100 таблеток, 1 упаковка; Леспефрил, 6 упаковок; Гідреа, 20 капсул, 500 мг, 7 упаковок; Єринит, 10 мг, 50 таблеток, 30 упаковок; Антибактериофаг комплексний, 100 мл, 6 упаковок; Вакцина стафилококовая, 4 упаковки; Кагоцел, таблетки 12 мг по 10 таб, 7 упаковок; Полиоксидоний, супозиторії, 5 упаковок; Семакс, краплі, 0,1%, 7 упаковок; Фосфоглив, 50 капсул, 3 упаковки; Аддамель Н, 1 упаковка; Аденурик, таблетки 120 мг, 1 упаковка; Адиазин, таб. 500 мг., 1 упаковка; Акинетон, 1 мл, 1 флакон; Аллергокром, 2%, 10 мл, 1 упаковка; Амбене р-р, 2 мл, ампули, 1 упаковка; Амфро-Моронал, сусп., 100 мг, 1 упаковка; Антифронт, 30 мл, 1 упаковка; Артрадол, амп, 1000мг, 2 упаковки; Асентра, таб 50 мг, 1 упаковка; Бактереофаг протеінний, 100 мл, 1 упаковка; Бактерофаг сальмонольозний, 100 мл, 2 флакона; Бараклюд, таблетки, 1 мг, 1 упаковка; Бактерофен Лак ЗГ, набор, 1 упаковка; Бебинокс карминативум, 30 мл, 1 упаковка; Бондронат флакон, 6 мг/6мл, 1 упаковка; Версатис пластирь, 1 упаковка; Витамин Ф99, 50 г, 1 упаковка; Вольт арен пластир, 15 мг, 2 упаковки; Вольт арен пластир 30 мг, 1 упаковка; Галозолін 0,05%, флакон 10мл, 2 упаковки; Гепариновая мазь 25 г, 1 тюбик; Гепатромбин, суспензія, ректально. 1 упаковка; Гепцинат плюс, таб 400мг+60мг, 1 упаковка; Генеколь, табл. №40, 1 упаковка; Гіно-Паверіл, суспензія, 150 мг, 1 штука; Глутоксім, ампула 3%, 2 мл, 2 упаковки; Гонодатропін Хоріоніч, 1000 ЕД, 1 штука; Граміддін Нео, таблетки, 1 упаковка, Грамідін спрій, 0,06мг+0,1 мл/доза, 112 доз, 1 упаковка; Дакловироцирл, таблетки, 60 мг, 1 упаковка; Далацин Ц, АМП, 300мг/2мл, 2 упаковки; Депо-Прповерка 150 мг 1, ОМЛ, 1 упаковка; Дипросалик мазь 30 мг, 1 упаковка; Добутамин гексал порошок 250 мг, фл, 4 упаковки; Дона р-р амп, 400 мг, 2 мл, 1 упаковка; Допегиттаб, 250 мг, 2 упаковки; Закофальк НМХ таб, 4 упаковки; Зивокс р-р д/инф, 2 мг/мл 300 мл, фл, 2 упаковки; Зиртек, капли, 10 мл, флакон, 1 упаковка; Зомета, конц, приг р-ра 4 мг, 5 мл, 1 упаковка; Зорекс, капс, 2 упаковки; Ібуклін Юніор, таб, дисперн, 100 мг+125мг, 1 упаковка; Інванз, ліофілд, д/приг, р-ра, д/ин, 1000 мг, 10 упаковок; Індінол, капс, 300 мг, 1 упаковка; Іов-Венум, капли, фл, 25 мл, 3 упаковки; Іринотекан-віста, 100 мг, фл, 1 упаковка; Каламін лосьон, 100 мл, 1 упаковка; Карбоплатин-віста, 150 мг, фл, 1 упаковка; Карлів № 60, 1 упаковка; Касодекс, таб, 50 мг, № 28, 2 упаковки; Квінол Дуо № 30, капс, 1 упаковка; Кліон-Д, таб, ваг, 100 мг, № 10, 1 упаковка; Колхікум дісперт, таб 0,5, № 50, 1 упаковка; Конвулекс Ретард, 500 мг, таб, № 50, 3 упаковки; Корнерегель, гель гласний, 10 г, 1 упаковка; Корнерегель, гель гласний, 5г, 1 упаковка; Креон 25000 капс, № 20, 1 упаковка; Кудесан форте, таб № 20, 1 упаковка; Курантил, таб 75 мг, № 40, 1 упаковка; Куриозін р-р, 0,2 фл, 100 мл, 1 упаковка; Лактогон, таб, № 20, 1 упаковка; Лактоцілін, 1200 ЕД, 4 мл, 1 упаковка; Ліндінет 20 таб, 1 упаковка; Ліполіева Кислота таб, зо мг, № 30, 3 упаковки; Локоід, крем, 01%, 30 г, 1 упаковка;Луцетам, таб, 1200 мг, № 20, 1 упаковка; Мерпурін, 50 мг, таб № 25, 1 упаковка; Метфогама 1000, таб, № 120, 1 упаковка; Міансек таб, 10 мг № 90, 1 упаковка; Мімійо золоте алтайське, таб, № 20, 3 упаковки; Новінет таб, № 63, 2 упаковки; Нормакс гл/вушні каплі 5 мл, 5 флаконів; Овестин крем вагінальн, 1 мг, 15 г, 1 упаковка; Ойла тум, крем, 50 мл, 1 упаковка; Оланзапин таб, 10 мг, № 287, 1 шт; Остеаль таб № 60, 1 шт; Панавір гель 30г, 1 шт; Панангин, таб, № 50, 5 шт; Піостацін таб, 500 мг, № 16, 1 упаковка; Пропанорм, таб 150 мг, № 50, 20 упаковок; Пропіцил, таб, 50 мг, № 50, 5 шт; Проскар, таб, 5 мг, 1 шт; Простател, супп 2, 25 г, № 10, 1 шт; Радевіт Актив, мазь, 35г, 3 шт; Ремантадін, таб 50 мг, № 20, 2 шт; Рестасис, каплі глазні, 0,05% 0,4мл, № 30, 2 шт; Різендрос, таб, 35 мг, 5 шт; Рітмонорм, таб, 300 мг, № 20, 1 шт; Рифампіцін, фл, ліоф, для р-ра 150 мг, № 10, 1 шт; Рифампицин фл лиоф для р-ра для инфузий 150мг 3 флакона; Сабельник-еквалар крем туба 100г 1 шт.; Сибеліум таб 5 мг №30 2 шт.; Солвіт вит ДЗ краплі фл 7 мл 1 шт.; Солвіт Кеда вит краплі фл 7 мл 1 шт.; Солкосерил мазь 20г 8 шт.; Солу-медрол 1000мг фл. 7 шт.; Солуро Дуо капс №15+15 2 шт.; Спеман форте таб №60 5 шт.; Супплін таб 250мг №20 5 шт.; Таміфлю капс 75мг №10 3 шт.; Тамоксіфен-егіс таб 20 мг №30 8 шт.; Телфаст таб 120 мг №30 2 шт.; Темодал капс 100мг №5 4 шт.; Тимоген амп 1 мл №10 3 шт.; Тирозол таб 5 мг №50 6 шт.; Тирозол таб 10 мг №50 6 шт.; Тирозол таб 20мг №50 1 шт.; Тобрекс гр.мазь 3 мг/мл 3,5г 3 шт.; Трен тал таб 100мг №60 8 шт.; Трибекс таб 750мг №60 2 шт.; Трипсін флак 10мг №10 5 шт.; Триттико CR таб 75мг №30 3 шт.; Турбослім контр апетит таб №20 2 шт.; Фликсоназе наз.спрей 50мкг 120 доз 1 шт.; Фликсоназе наз.спрей 50мкг 60 доз 1 шт.; Флоксал краплі оч 0,3% 5мл 5 шт.; Фолібер таб №28 3 шт.; Фосфоглів форте капс 300+65мг №50 6 шт.; Фулфекс капс №24 4 шт.; Фулфекс крем 75 мл 1 шт.; Холоксан 1000мг фл №1 4 шт.; Хумулін регулятор р-р д/н 100МЕ/МЛ 3мл №5 3 шт.; Церебролізат р-р д/ид 5мл №5 1 шт.; Цистон таб №60 4 шт.; Едас-111 пассіфлора краплі гомеопат 25мл 4 шт.; Ексфорж таб 5мг/160мг №14 2 шт.; Еколом лосьон 0,1%30мл 2 шт.; Елтацин таб №30 4 шт.; Ендотелон таб 150мг №60 1 шт.; Епармефолін амп №6+р-ль 5 шт.; Еріус таб 5мг №30 1 шт.; Естрожель гель туба 80г 2 шт.; Еутірал таб №5- - 1 шт.; Еутірокс таб 125мкг №100 1 шт.; Еутірокс таб 150мкг №100 2 шт., оскільки слідчим не доведено необхідності накладення арешту на вищезазначене майно та наявності для цього правових підстав.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131-132, 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, вилучене за результатами проведеного обшуку автомобіля Renault Dokker білого кольору державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , а саме: Файл прозорого кольору в якому знаходилась квитанція №94327106 на суму 70000грн, ТОВ «Мультистор», на 1 арк; Аркуші паперу формату А 4 з реєстраційними даними ТОВ «Мультистор», на 2 арк; Файл прозорого кольору з чорновими записами (візитівка «Сітімед», маршрут водія), на 12 аркушах; Файл прозорого кольору в якому знаходились відомості по прийняттю пакетів на 14 арк; Аркуш паперу формату А 4 з реєстраційними даними ТОВ «Фармабуд», на 1 арк; Файл прозорого кольору в якому знаходилась квитанція № 94327364, на 1 арк; Аркуш паперу формату А 4 з реквізитами ТОВ «Комодус», на 1 арк; Файл прозорого кольору в якому знаходиться клаптик паперу з надписами: «Укртелеком», «Филатова Израйло Л.Я. 749-80-30», « ОСОБА_6 » 722-20-30, на 1 арк; Зошит з надписом «FUTURE» та «Тетрадь для учета расходов на проведение ремонтных работ в сети аптек «Ситимед»», на 7 арк; Зошит з надписом «Discover» та «Тетрадь для учета расходов на проведение ремонтных работ в сети аптек «Ситимед» ОСОБА_7 », на 24 арк; Довіреність ТОВ «Мультистор» № 73 від 22.01.2019 на ОСОБА_7 , на 1 арк; Аркуш паперу формату А 4 з бланками маршрутів на переміщення ОСОБА_7 , на 1 арк; Файл прозорого кольору в якому містяться акти приймання передачі, на 1 арк; Довіреність № 68 на 1 арк; лікарські засоби, що ввезені на територію України з порушенням митного законодавства, та не пройшли обов`язкової державної реєстрації: Пантогам сироп 100 мл, 18 флаконів; Пантогам таблетки 250 мг, 7 упаковок; Пантогам, таблетки 250 мг, 43 упаковки; Пантогам 100 мл, сироп 4 флакона; Пантогам сироп 100 мл, 20 упаковок; Пантогам сироп, 100 мг, 72 упаковки.

В частині інших вимог клопотання відмовити у його задоволенні.

Лікарські засоби, що ввезені на територію України з порушенням митного законодавства, та не пройшли обов`язкової державної реєстрації, а саме: Пантогам сироп 100 мл, 18 флаконів; Пантогам таблетки 250 мг, 7 упаковок; Пантогам, таблетки 250 мг, 43 упаковки; Пантогам 100 мл, сироп 4 флакона; Пантогам сироп 100 мл, 20 упаковок; Пантогам сироп, 100 мг, 72 упаковки, на які слідчим суддею накладено арешт, передати на відповідальне зберігання власнику ТОВ «Мультистор», з забороною відчуження.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Виконання ухвали доручити слідчому та прокурору у кримінальному провадженні №0000033 від 17.04.2019.

Копію ухвали направити сторонам кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:
31.01.2020