Справа №295/5365/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.05.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення на підозрюваного ОСОБА_5 по кримінальному провадженню № 0000003 від 30.01.2020 р. за ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В проваджені Богунського районного суду м. Житомира знаходиться клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення на підозрюваного ОСОБА_5 по кримінальному провадженню № 0000003 від 30.01.2020 р. за ч. 3 ст. 212 КК України. В обгрунтування заявленого клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 від 30.01.2020 р. за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, 3. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.

Суть злочинної схеми полягає в ухилення від сплати митних платежів, зокрема акцизного податку та податку на додану вартість, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з митним оформленням товару - транспортних засобів в режимі «імпорт», шляхом підміни років експлуатації (зменшення («омолодження») строку експлуатації транспортного засобу до 5 років, що зменшує акцизний податок, під час митного оформлення в 40 разів).

Відповідно до плану відомого всім учасникам групи, діючи умисно у складі злочинної групи, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, приховуючи об`єкт оподаткування, при нарахуванні та сплаті митних платежів та, як наслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку завідомо неправдивих відомостей щодо проведених фінансово-господарських операцій з придбання товарів за 49 митними деклараціями, занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку на суму 6 846 793, 23 грн. та занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на суму 1 369 358, 67 грн., а всього на загальну суму 8 216 151,9 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та проживає АДРЕСА_2 ) підозрюється у вчинені тяжкого злочину, за який законом передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

21.02.2020 р. співробітниками УСБУ в Житомирській області ОСОБА_5 було вручено повістки про виклик до слідчого до Прокуратури Житомирської області, який отримав повістки (під розпис) та підтвердив оперативним співробітникам явку для проведення слідчих та інших процесуальних дій в зазначений в повістки час та місці.

26.02.2020 р. та 27.02.2020 р. ОСОБА_5 до Прокуратури Житомирської області не з`явився без поважної причини.

10.03.2020 р. до ОСОБА_5 застосовано привід на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира № 295/2774/20 від 04.03.2020 р. 07.04.2020 р.

07.04.2020 р. співробітниками УСБУ в Житомирській області в приміщенні Богунського районного суду м. Житомира, в залі судових засідань (суддя ОСОБА_8 ) в присутності ОСОБА_5 було вручено повістку про виклик до слідчого за яку розписався адвокат ОСОБА_9 та підтвердив оперативним співробітникам явку для проведення слідчих та інших процесуальних дій в зазначений в повістки час та місці.

10.04.2020 р. підозрюваний ОСОБА_5 до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області не з`явився без поважної причини та не повідомив причини свого не прибуття.

10.04.2020 р. співробітниками УСБУ в Житомирській області ОСОБА_5 було вручено повістку про виклик до слідчого, який отримав повістку (під розпис) та підтвердив оперативним співробітникам явку для проведення слідчих та інших процесуальних дій в зазначений в повістки час та місці.

15.04.2020 р. підозрюваний ОСОБА_5 . СУФР ГУ ДФС у Житомирській області не з`явився без поважної причини та не повідомив причини свого не прибуття.

28.04.2020 р. співробітниками УСБУ в Житомирській області ОСОБА_5 було вручено повістку про виклик до слідчого, який отримав повістку (під розпис) та підтвердив оперативним співробітникам явку для проведення слідчих та інших процесуальних дій в зазначений в повістки час та місці.

04.05.2020 р. підозрюваний ОСОБА_5 до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області не з`явився без поважної причини та не повідомив причини свого не прибуття.

Відповідно до ч. 1 ст. 135 КПК України, особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

Відповідно до ч. 1 ст. 136 КПК України, належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки.

Відповідно до ст. 139 КПК України, якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення

Слідчий у судовому засіданні наполягав на задоволені клопотання обгрунтовуючи його наданими доказами та поясненнями.

ОСОБА_5 , його представник заперечували проти задоволення клопотання як необ`єктивне. Свою позицію обгрунтували тим, що слідчий має до підозрюваного упередженне відношення. Всі повістки, яки вручалися підозрюваному оформлені з порушенням процесуальних термінів, в повістках не зазначено які слідчі дії будуть проводитися.

Вислухавши учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до нього, суд дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 3 ст.146 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що особа не виконала покладений на неї процесуальний обов`язок без поважних причин, накладає на неї грошове стягнення.

Згідно ч.1 ст.139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора; від 0,5 до 2 розмірів мінімальної заробітної плати - випадку неприбуття на виклик слідчого судді, суду.

Як вбачається із наданих до матеріалів клопотання корінців повісток, в повістці не зазначено статус особи, яка викликається до слідчого для проведення слідчий дій, а також не роз`яснено особі, про наслідки не явки до слідчого, повістки оформлені з порушенням норм КПК України.

Таким чином, враховуючи наведене, слідчий суддя не вбачає правових підстав для накладення на підозрюваного грошового стягнення, тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.139, 144, 146, 147 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення на підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 по кримінальному провадженню № 0000003 від 30.01.2020 р. за ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Богунського
районного суду м. Житомира ОСОБА_1