Справа № 643/687/20
Провадження № 1-кс/643/425/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.01.2020 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за частю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про арешт майна за кримінальним провадженням № 0000761 від 28.11.2019 за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
З представлених суду матеріалів вбачається, що Слідчим відділом Московського ВП ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000761 від 28.11.2019 за фактом пособництва в умисному привласненні чужого майна вчиненого за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється групою прокурорів у складі прокурорів відділу прокуратури області ОСОБА_3 (старший групи) та ОСОБА_4 , а також першого заступника керівника Харківської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_5 .

В ході досудового розслідування встановлено, що фізичні особи-підприємці та юридичні особи, здійснюють пособництво службовим особам ДП «Гутянське лісове господарство» в легалізації незаконно одержаної деревини та її продаж, а також привласненні грошових коштів державного підприємства «Гутянський лісгосп», шляхом їх безпідставного перерахування на підконтрольні службовим особам лісгоспу підприємства та підприємців, за нібито виконані послуги, реалізовані ТМЦ.

Так, на податковому обліку у Слобожанському управлінні ГУ ДПС у Харківській області перебуває фізична особа підприємець ОСОБА_6 ( НОМЕР_1 ).

Відповідно до відомостей Державного реєстру фізичних осіб у 2019 році ОСОБА_6 нараховувались та виплачувались доходи наступними підприємствами: ТОВ «Стеклосервіс» (38494595), ТОВ «Атлантіс С» (40828419), ТОВ «Профіт ДОП» (42292553), ДП «Гутянське лісове господарство» (00993082).

Проведеним аналізом зазначених підприємств встановлено:

ТОВ «Стеклосервіс» зареєстроване за адресою: м. Харків, вул. Гвардійців-Широнінців, 79-Г, кв.105, фактично знаходиться за адресою: Харківська область, смт. Золочів, вул. Богдана Хмельницького, 37 та смт. Золочів, вул. Танкістів, 55. Засновник та керівник підприємства ОСОБА_7 ( НОМЕР_2 ), яка фактично мешкає за адресою АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності лісопильне та лісо-стругальне виробництво. Основними постачальниками деревини на ТОВ «Стеклосервіс» є ДП «Гутянське лісове господарство», ТОВ «Атлантіс С» та ТОВ «Профіт ДОП».

ТОВ «Профіт - ДОП» зареєстроване за адресою: Харківська область, Краснокутський район, с. Пильнянка, вул. Мисливська 1, кв. 6, фактично знаходиться за адресою: Харківська область, смт. Золочів, вул. Богдана Хмельницького, 37 та смт. Золочів, вул. Танкістів, 55. Засновник та керівник підприємства ОСОБА_8 ( НОМЕР_3 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності лісопильне та лісо-стругальне виробництво. Основними постачальниками деревини на ТОВ «Профіт ДОП» є ДП «Гутянське лісове господарство», ДП «Балаклійське лісове господарство», ДП «Жовтневе лісове господарство», ДП «Куп`янське лісове господарство», ДП Красноградське лісове господарство», ДП "Чугуєво-Бабчанське лісове господарство", ТОВ «Атлантіс С», ТОВ «Стеклосервіс».

ТОВ «Атлантіс - С» зареєстроване: м. Харків, пр-т. Тракторобудівників 162-Е, кв. 38, фактично знаходиться за адресою: Харківська область, смт. Золочів, вул. Богдана Хмельницького 37. Засновник та керівник підприємства ОСОБА_9 ), який фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_3 . Основний вид діяльності лісопильне та лісо-стругальне виробництво. Основними постачальниками деревини на ТОВ «Атлантіс - С» є ДП «Гутянське лісове господарство», ДП «Балаклійське лісове господарство», ДП «Жовтневе лісове господарство», ДП «Куп`янське лісове господарство», ДП Красноградське лісове господарство», ДП "Чугуєво-Бабчанське лісове господарство", ТОВ «Профіт ДОП», ТОВ «Стеклосервіс».

Вищевказані підприємства підконтрольні ОСОБА_6 та його рідній сестрі ОСОБА_7 і фактично здійснюють господарську діяльність за однією адресою - АДРЕСА_4 .

Окрім вказаних підприємств ОСОБА_6 та ОСОБА_7 до своєї господарської діяльності залучають підконтрольних їм фізичних осіб підприємців, які мешкають у м. Золочіві та Золочівському районі.

Проведеним аналізом електронної звітності встановлено, що протягом 2019 року підприємства ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Атлантіс С», ТОВ «Профіт ДОП», ДП «Гутянське лісове господарство», ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , а також ряд інших фізичних осіб підприємців при поданні звітності використовують ІР адреси та електронні адреси, які співпадають, що свідчить про наявність єдиного центру управління зазначеними суб`єктами господарювання.

Тобто вищевказані суб`єкти господарювання пов`язані між собою, реквізити даних підприємств та підприємців ймовірно використовуються ОСОБА_6 для легалізації незаконно одержаної деревини та її продаж, а також для привласнення грошових коштів державного підприємства «Гутянський лісгосп», шляхом їх безпідставного перерахування на підконтрольні йому та його сестрі ОСОБА_7 підприємства та підприємців, за нібито виконані послуги, реалізовані ТМЦ.

Аналіз звітності 1 ДФ за 2019 рік державного підприємства «Гутянський лісгосп» свідчить про перерахування на рахунок ФОП ОСОБА_11 грошей в сумі 636750 грн., а також низці підконтрольних ОСОБА_6 ФОП.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_12 повідомив, що до оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області надійшов лист управління моніторингу ризикових операцій і доходів ДПС у Харківській області та копія доповідної записки Слобожанського управління ГУ ДПС у Харківській області від 04.10.2019 щодо порушення діючого законодавства ОСОБА_6 та підконтрольними йому суб`єктами підприємницької діяльності. За допомогою аналітичної системи «Податковий блок» ГУ ДФС України області останнім здійснено аналіз суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Атлантіс С», ТОВ «Профіт ДОП» та ряду ФОП. Вказані суб`єкти підприємницької діяльності являються мешканцями Золочівського району Харківської області та протягом 2018-2019 років отримували доходи від ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Профіт ДОП», ДП «Гутянське лісове господарство» в значних розмірах. Проте не мають власних виробничих та складських приміщень для розміщення необхідного виробничого обладнання, не мають найманої робочої сили, що ставить під сумнів реальність здійснення господарських операцій. Проведеним аналізом електронної звітності встановлено, що протягом 2018-2019 р.р. підприємства ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Атлантіс С», ТОВ «Профіт Доп», ДП «Гутянське лісове господарство» та вищевказані приватні підприємці при формуванні та поданні звітності використовували та використовують ІР адреси та електронні адреси які співпадають. Зазначене свідчить про те, що вищевказані суб`єкти господарювання пов`язані між собою, реквізити даних підприємств та підприємців використовуються ОСОБА_6 та ОСОБА_7 для легалізації незаконно одержаної деревини та її продажу, а також для привласнення грошових коштів державного підприємства «Гутянський лісгосп».

Проведеним 10.12.2019 оглядом відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПС України про суми виплачених доходів вищевказаним фізичним особам підприємцям встановлено, що останні протягом 2018-2019 років отримували та отримують доходи в значних розмірах від ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Атлантіс С», ТОВ «Профіт Доп», ДП «Гутянське лісове господарство».

Відповідно до відомостей витягу з Єдиного реєстру довіреностей встановлено, що вищевказані фізичні особи у різний час видали довіреність на ОСОБА_13 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_14 пояснив, що на даний час він тимчасово не працює, зареєстрований як ФОП. Реєстрацію його як ФОП здійснювала ОСОБА_7 Підприємницьку діяльність він не здійснює та ніколи не здійснював, обладнання, транспортних засобів, складських чи виробничих приміщень не має, найману працю не використовує. Його банківськими рахунками керує ОСОБА_7 Видавав довіреність на ОСОБА_7 . З громадянином ОСОБА_6 знайомий, останній пропонував зареєструватись приватним підприємцем та надати довіреність. Також свідок зазначив, що ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Атлантіс С», ТОВ «Профіт Доп» підпорядковані ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 та знаходяться за адресою АДРЕСА_5 . Для вказаних підприємств послуг ніяких не надавав, товарів не постачав. Грошових коштів а ні від вказаних підприємств, а ні від інших не отримував. Також йому відомо, що за аналогічною схемою реєстрували й інших осіб підприємцями.

Відповідно до відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПС України про суми виплачених доходів ОСОБА_14 встановлено, що останній у першому кварталі 2018 року отримав дохід у сумі 2997586грн. від ТЗОВ «Цунамі», у сумі 133890грн. від суб`єкта підприємницької діяльності, у другому кварталі 2018 року у сумі 899900грн. від ТОВ «Стеклосервіс», у сумі 108800грн. від ТОВ «Атлантіс С», у третьому кварталі 2018 року у сумі 750000грн. від ТОВ «Стеклосервіс», на загальну суму 4890176грн.

Прокурором у вказаному кримінальному провадженні 02.12.2019, в порядку п. 5 ч. 2 ст. 36 КПК України, надано доручення ОУ ГУ ДФС у Харківській області щодо проведення слідчих та процесуальних дій.

Відповідно до отриманої інформації оперативним підрозділом встановлено, що ОСОБА_7 безпосередньо здійснює контроль за діяльністю ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Атлантіс-С», ТОВ «Профіт-ДОП» та приватними підприємцями, а також контролює переробку не облікованої деревини та подальшу її реалізацію.

Офісні, приміщення ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Атлантіс-С» та ТОВ «Профіт-ДОП» знаходяться за адресою: Харківська область, смт. Золочів, вул. Богдана Хмельницького, 37. За вказаною адресою знаходиться також магазин «Атлантис», власником якого є ОСОБА_15 .

З метою документування злочинної діяльності невстановлених осіб та перевірки причетності до неї громадян ОСОБА_16 , ФО-П ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , які діють від імені ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Атлантіс С», ТОВ «Профіт ДОП» та фізичних осіб підприємців, 17.01.2020 прокурором прокуратури області ОСОБА_3 на підставі ухвали слідчого судді від 21.12.2019 проведено обшук на території нежитлової будівлі, загальною площею 663,3 кв. м., розташованої за адресою: АДРЕСА_4 , яка на праві приватної власності належить громадянці ОСОБА_15 .

Під час проведеного 17.01.2020 обшуку прокурором виявлено та вилучено низка документів, які містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме відомості, що підтверджують здійснення господарської діяльності за адресою АДРЕСА_4 , від ім`я ОСОБА_17 та ОСОБА_18 . Тобто вказані документи є речовими доказами в розумінні ст. 98 КПК України.

Враховуючи викладене, постановою прокурора ОСОБА_3 від 17.01.2020 вилучені в ході проведеного 17.01.2020 обшуку вищевказані документи у відповідності до норм КПК України визнано речовими доказами та долучено до матеріалів кримінального провадження.

Вилучені під час проведення обшуку документи є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з пособництвом в легалізації незаконно одержаної деревини та її продаж, а також привласненні грошових коштів державного підприємства «Гутянський лісгосп», шляхом їх безпідставного перерахування на підконтрольні службовим особам лісгоспу підприємства та підприємців, за нібито виконані послуги, реалізовані ТМЦ.

Крім того, вантажні накладні на господарські товари містять підписи невстановлених осіб у графі отримувача, тобто від ім`я ФОП ОСОБА_18 . Таким чином, з метою встановлення автентичності підписів необхідно призначити почеркознавчу експертизу.

На підставі викладеного прокурор звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, вилученого в ході проведення обшуку від 17.01.2020, оскільки вилучені предмети мають відношення до вчинення кримінального правопорушення та будуть використані в якості речових доказів, а також з метою позбавлення можливості їх знищення або переховування та для проведення судових експертиз.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності та наполіг на задоволенні клопотання про арешт майна.

Належним чином повідомлена про дату час та місце розгляду клопотання прокурора про арешт майна ОСОБА_7 в судове засідання не з`явилась, про причини неявки суду не повідомила.

Суд, розглянувши клопотання, вважає за необхідне задовольнити клопотання про арешт майна через наступне: згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, крім іншого, є доказом злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Арешт майна, згідно п. 1 чт. 2 ст. 170 КПК України, допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, поняття яких розкрито в ст. 98 КПК України.

Обставини кримінального провадження вказують, що є всі підстави вважати вилучені речі є речовими доказами, отже накладення на них арешту є обґрунтованим та має слугувати виконанню завдань, перелічених в абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 171, 172 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Харківської області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно вилучене 17.01.2020 в ході обшуку, проведеного на території нежитлової будівлі, розташованої за адресою: АДРЕСА_4 , яке належить ОСОБА_7 , що мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- платіжне доручення № 13 від 01.08.2019, платник ОСОБА_17 , отримувач ФОП ОСОБА_19 , призначення платежу оплата за меблі згідно накладної № 812 від 30.07.2019, сума платежу 15430 грн., без підпису та печаті;

- платіжне доручення № 14 від 01.08.2019, платник ОСОБА_17 , отримувач ФОП ОСОБА_20 , призначення платежу оплата за меблі згідно накладної б/н від 02.08.2019, сума платежу 13100 грн., без підпису та печаті;

- платіжне доручення № 14 від 01.08.2019, платник ОСОБА_17 , отримувач ФОП ОСОБА_20 , призначення платежу оплата за меблі згідно накладної б/н від 02.08.2019, сума платежу 13100 грн., без підпису та печаті;

- платіжне доручення № 16 від 01.08.2019, платник ОСОБА_17 , отримувач ТОВ «Просто меблі», призначення платежу оплата за ліжко «Прага» згідно рахунку № 87 від 01.08.2019, сума платежу 6800 грн., без підпису та печаті;

- вантажна накладна на господарські товари № 42000 від 04.09.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 24 позиції на загальну суму 1450,75 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 43378 від 11.09.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 20 позицій на загальну суму 1456,56 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 44795 від 18.09.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 13 позицій на загальну суму 1146,47 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 46091 від 25.09.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 14 позицій на загальну суму 759,88 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 48666 від 09.10.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 8 позицій на загальну суму 713,05 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 49609 від 16.10.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 11 позицій на загальну суму 1169,12 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 51012 від 23.10.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 14 позицій на загальну суму 1183,99 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 52321 від 30.10.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 10 позицій на загальну суму 929,84 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 53597 від 06.11.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 15 позицій на загальну суму 711,86 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 54844 від 13.11.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 15 позицій на загальну суму 655,88 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 56212 від 20.11.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 7 позицій на загальну суму 395,83 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 58717 від 04.12.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 27 позицій на загальну суму 1269,59 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 59975 від 11.12.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 13 позицій на загальну суму 1163,36 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 61279 від 18.12.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 13 позиці1 на загальну суму 752,88 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 62594 від 25.12.2019, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 15 позицій на загальну суму 1609,75 грн., з підписом невстановленої особи;

- вантажна накладна на господарські товари № 117 від 08.01.2020, постачальник ПП, покупець 12 ФОП ОСОБА_18 АДРЕСА_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (-5%) 8.00-18.00 б/л (D) (095-384-59-48), усього 35 позицій на загальну суму 2 130,54 грн., з підписом невстановленої особи.

Питання щодо зберігання вилученого майна вирішити відповідно до положень ст. 100 КПК України та Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою під час проголошення ухвали в той самий строк з моменту отримання копії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1