Справа №127/1155/20
Провадження №1-кс/127/587/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 січня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого Вінницького районного відділення поліції Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Вінницького районного відділення поліції Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області лейтенант поліції ОСОБА_3 17.01.2020 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчий слідчого відділу Вінницького РВП ВВП Головного управління Національної поліції у Вінницькій області лейтенантом поліції ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 01.04.2019.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ДУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", внаслідок зловживання службовим становищем, занижено суму нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму 418350,26 грн. за рахунок не включення до бази нарахування єдиного внеску заробітної плати засуджених.

В ході досудового розслідування встановлено, що на підставі направлення № 3291 від 28.12.2018, виданого ГУ ДФС у Вінницькій області головним державним ревізором-інспектором відділу контрольно-перевірочної роботи юридичних осіб управління податків і зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 було проведено документальну планову виїзну перевірку ДУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", з питань дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.10.2015 року по 30.09.2018 року та військового збору за період з 01.10.2015 року по 30.09.2018 рік, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 року по 30.09.2018 рік.

Документальною перевіркою ДУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " встановлено порушення:

1. П.176.2 «б» ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. No2755-VI (із змінами та доповненнями), а саме: податкові розрахунки сум доходу нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум утриманих з них податків (форма 1-ДФ) за 4 квартали 2015р., 1-4 квартали 2016р., 1-4 квартали 2017р. та 1 квартал 2018р. подано з недостовірними відомостями, а саме в звітах не зазначені доходи та ПДФО засуджених, які були залучені до праці відповідно ст. 118 КПК;

2. пп.168.1.2, пп. 168.1.5 п.168.1 ст.168. п.176.1 «е» ст.176, п.176.2 «а» ст.176 Податкового кодексу України а саме: несвоєчасне перерахування до бюджету податковим агентом податку на доходи фізичних осіб під час виплати доходу залученим до праці засуджених за період з 01.10.2015p. по 30.09.2018р. у загальній сумі 49855,67 грн., в тому числі по періодах: за 2015р.- у сумі 39098,25 грн., за 2016р. у сумі 6858,01 грн., за 2017р.- у сумі 21299,56 грн.

3. ч.8, ч.12 ст. 9 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування" від 08.07.2010 р. No2464-VI (із змінами та несвоєчасна сплата (несвоєчасне перерахування) єдиного соціального внеску на суми заробітної плати, винагород за договорами цивільно-правового характеру та допомоги по тимчасової непрацездатності вільнонайманих працівників (код платежу 71010000) нарахованих самостійно ДУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за перiод з 01.04.2012р. по 30.09.2018 рік, в результаті чого, на підставі ч. 10 та п. 2 ч. 11 ст. 25 ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями) нарахована пеня та застосовано штрафні санкції;

4. п.2 ст.6, ч.1 п.1 ст. 7, ст..8, п. 2 ст. 9 ЗУ від 08 липня 2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» у період з 01.10.2016 року по 30.09.2018 рік ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено суму нарахованого єдиного внеску на суму 418350, 26 грн. за рахунок не включення до бази нарахування єдиного внеску заробітної плати засуджених.

На даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до інформації та документів, які перебувають у володінні ДУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (N81)",та які самі по собі і всукупності з іншими документами кримінального провадження - мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як докази, а саме копії наступних документів:

- Свідоцтво (Виписка) з Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, Статут (зі змінами та доповненнями), Положення (інструкція) про умови праці та заробітну плату засуджених до обмеження волі або позбавлення волі (зі змінами та доповненнями), наказ про облікову політику за 2015-2018 роки;

- Баланси (форма № 1), Звіти про фінансові результати (форма № 2), Звіти про рух грошових коштів (форма № 3), звіт про власний капітал (форма № 4), Примітка до фінансової звітності (форма № 5), податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1 ДФ), звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів та додатки до них (помісячно), книга «Журнал-головна» за періоди IV квартал 2015 року, I-IV квартали 2016 року, I-IV квартали 2017 року, I-ІІІ квартали 2018 року;

- оборотно-сальдові відомості по рахункам 30 «Каса» та первинні документи до них, 31 «Рахунки в банку» та первинні документи до них, 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» та первинні документи до них, 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» та первинні документи до них, 64 «Розрахунки за податками та платежами» та первинні документи до них, 65 «Розрахунки за страхуванням» та первинні документи до них, 66 «Розрахунки зa виплатами працівникам» та первинні документи до них, в яких відображено обороти щодо нарахування, утримання та виплата заробітної плати засуджених за період з 01.10.2015 по 30.09.2018;

- журнал реєстрації строкових трудових договорів, журнал реєстрації цивільно-правових договорів, журнал реєстрації наказів про працевлаштування та журнал реєстрації наказів про залучення засуджених до праці за період з 01.10.2015 по 30.09.2018;

- посвідчення про інвалідність засуджених залучених до праці, розпорядником яких є Державна установа « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник Державної установи « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З доказів наданих до матеріалів клопотання вбачається, що Свідоцтво (Виписка) з Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, Статут (зі змінами та доповненнями), Положення (інструкція) про умови праці та заробітну плату засуджених до обмеження волі або позбавлення волі (зі змінами та доповненнями), наказ про облікову політику за 2015-2018 роки; Баланси (форма № 1), Звіти про фінансові результати (форма № 2), Звіти про рух грошових коштів (форма № 3), звіт про власний капітал (форма № 4), Примітка до фінансової звітності (форма № 5), податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1 ДФ), звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів та додатки до них (помісячно), книга «Журнал-головна» за періоди IV квартал 2015 року, I-IV квартали 2016 року, I-IV квартали 2017 року, I-ІІІ квартали 2018 року; оборотно-сальдові відомості по рахункам 30 «Каса» та первинні документи до них, 31 «Рахунки в банку» та первинні документи до них, 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» та первинні документи до них, 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» та первинні документи до них, 64 «Розрахунки за податками та платежами» та первинні документи до них, 65 «Розрахунки за страхуванням» та первинні документи до них, 66 «Розрахунки зa виплатами працівникам» та первинні документи до них, в яких відображено обороти щодо нарахування, утримання та виплата заробітної плати засуджених за період з 01.10.2015 по 30.09.2018; журнал реєстрації строкових трудових договорів, журнал реєстрації цивільно-правових договорів, журнал реєстрації наказів про працевлаштування та журнал реєстрації наказів про залучення засуджених до праці за період з 01.10.2015 по 30.09.2018; посвідчення про інвалідність засуджених залучених до праці, розпорядником яких є Державна установа « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться у володінні Державної установи « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчого відділу Вінницького РВП ВВП Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, розпорядником яких є Державна установа « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення та приєднання до матеріалів кримінального провадження для подальшого дослідження, а саме копії наступних документів:

- Свідоцтво (Виписка) з Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, Статут (зі змінами та доповненнями), Положення (інструкція) про умови праці та заробітну плату засуджених до обмеження волі або позбавлення волі (зі змінами та доповненнями), наказ про облікову політику за 2015-2018 роки;

- Баланси (форма № 1), Звіти про фінансові результати (форма № 2), Звіти про рух грошових коштів (форма № 3), звіт про власний капітал (форма № 4), Примітка до фінансової звітності (форма № 5), податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1 ДФ), звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів та додатки до них (помісячно), книга «Журнал-головна» за періоди IV квартал 2015 року, I-IV квартали 2016 року, I-IV квартали 2017 року, I-ІІІ квартали 2018 року;

- оборотно-сальдові відомості по рахункам 30 «Каса» та первинні документи до них, 31 «Рахунки в банку» та первинні документи до них, 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» та первинні документи до них, 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» та первинні документи до них, 64 «Розрахунки за податками та платежами» та первинні документи до них, 65 «Розрахунки за страхуванням» та первинні документи до них, 66 «Розрахунки зa виплатами працівникам» та первинні документи до них, в яких відображено обороти щодо нарахування, утримання та виплата заробітної плати засуджених за період з 01.10.2015 по 30.09.2018;

- журнал реєстрації строкових трудових договорів, журнал реєстрації цивільно-правових договорів, журнал реєстрації наказів про працевлаштування та журнал реєстрації наказів про залучення засуджених до праці за період з 01.10.2015 по 30.09.2018;

- посвідчення про інвалідність засуджених залучених до праці, розпорядником яких є Державна установа « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: