Справа № 592/3868/20
Провадження № 1-кс/592/1869/20
УХВАЛА
про продовження строку досудового розслідування

23 березня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 28.09.2018 за фактами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
Встановив:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 28.09.2018 за фактами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що громадянка ОСОБА_4 здійснює будівництво житлових будинків на території Сумського району м. Суми та в подальшому реалізує по заниженій вартості громадянам України.
У результаті описаних дій громадянка ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) протягом 2016-2019 років шляхом не включення до складу оподаткованого доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилилась від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 7,6 млн. грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.
У ході слідства проведені негласні слідчі (розшукові) дії, в тому числі, які потребують дозволу суду. В подальшому отримані матеріали розсекречені в установленому порядку, приєднані до провадження як докази.
Проведені обшуки за всіма відомими слідству адресами, в ході яких вилучені документи, чорнові записи та інші предмети. Вказані речі та предмети були оглянуті, визнані речовими доказами, на них накладено арешт ухвалами слідчих суддів.
Крім того, отримано на вимоги документи, які перебували у приватних нотаріусів, а саме: документи щодо продажу нерухомого майна ОСОБА_4 . Здійснені тимчасові доступи до документів, що перебували у володінні державних установ, а саме: до дозвільних документів на будівництво будинків ОСОБА_4 .
Також допитано в якості свідків громадян, які здійснювали купівлю нерухомого майна у ОСОБА_4 , які підтвердили факт купівлі будинків. На допиті ОСОБА_4 надала свідчення та підтвердила факт реалізації будинків.
У провадженні допитано свідків - службових осіб і працівників суб`єктів господарювання, які проводили оцінку нерухомого майна ОСОБА_4 .
Відповідно до ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 21.03.2019 експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса на даний час проводиться комісійна судова будівельно-технічна та оціночно-будівельна експертиза, відповідно до якої буде встановлено ринкову ціну реалізованих ОСОБА_4 будинків.
На підставі ухвал суду проведені огляди будинків, що реалізовані ОСОБА_4 , із метою подальшого проведення експертами комплексної будівельної експертизи.
Завершити досудове розслідування до 28.03.2020, тобто до кінця спливу строку досудового розслідування, передбаченого п. 3 абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України (вісімнадцять місяців з моменту внесення відомостей до ЄРДР) не виявляється можливим, оскільки на даний час по кримінальному провадженню необхідно завершити проведення призначеної комісійної судової будівельно-технічної та оціночно-будівельної експертизи, без висновку якої, кваліфікувати дії та прийняти остаточне законне процесуальне рішення не є можливим, тому що після проведення вказаної експертизи співробітниками ГУ ДПС у Сумській області буде проведено документальну позапланову невиїзну перевірку платника податків ОСОБА_4 щодо дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період із 01.01.2016 по 31.12.2019; також необхідно в подальшому призначити і провести відповідну економічну експертизу, допитати в якості свідків інших осіб, які приймали участь в реалізації будинків.
У зв`язку із особливою складністю кримінального провадження №0000092 від 28.09.2018 і відповідно необхідністю завершення виконання раніше призначеної комісійної судової будівельно-технічної та оціночно-будівельної експертизи, яка має суттєве значення для проведення досудового розслідування, необхідно додатковий строк у шість місяців, а отже на даний час наявні обґрунтовані підстави щодо продовження строку досудового розслідування даного кримінального провадження до 28.09.2020.
У судове засідання слідчий не з`явився.
Слідчий суддя на підставі наданих матеріалів кримінального провадження, доводів сторони обвинувачення, оцінивши в сукупності всі обставини, дійшов висновку про задоволення клопотання з наступних підстав.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 28.09.2018 за фактами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до положень п.5 ч.1 ст. 3 КПК України досудове розслідування - стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань і закінчується закриттям кримінального провадження або направленням до суду обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Згідно п. 2 абз. 2 ч. 1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості, становить дванадцять місяців.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно п.2 ч.2 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості.
Відповідно до ч.1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого за змістом та обґрунтуванням відповідає вимогам, передбаченим ст. 295-1 КПК України, слідчим доведена необхідність продовження строку досудового розслідування на 6 місяців, оскільки додатковий строк необхідний для проведення всього комплексу слідчих та процесуальних дій, які відповідають завданням кримінального провадження, докази отриманні внаслідок їх проведення можуть бути використанні під час судового розгляду, а результат здійснення процесуальних дій сприятиме повноті досудового розслідування.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, а строк досудового розслідування продовженню на 6 місяців.
Згідно ч.9 ст.295-1 КПК України ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.
Керуючись ст. ст.2, 7, 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 28.09.2018 за фактами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 28.09.2018 за фактами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до 6 (шести) місяців, тобто до 28 вересня 2020 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1