Справа № 592/7334/20
Провадження № 1-кс/592/3877/20
УХВАЛА
про надання дозволу на знищення речових доказів

18 червня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання: ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні суду в м. Суми клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000042, відомості за якими 21.02.2019 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042, розпочатому 21.02.2019 року за фактом незаконного виробництва та реалізації фальсифікованих алкогольних напоїв, що становлять загрозу для життя та здоров`я людей, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України. Згідно з фабулою даного кримінального провадження, внесеної до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2019 року було встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за попередньою змовою, починаючи з листопада 2018 року до теперішнього часу на території Сумської області налагодили незаконне виробництво та реалізацію фальсифікованих алкогольних напоїв, що становлять загрозу для життя та здоров`я людей. У ході досудового розслідування було з`ясовано, що ОСОБА_6 на території м. Шостка здійснює реалізацію незаконно виготовлених тютюнових виробів на адресу ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які зареєстровані за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично проживають за адресою: АДРЕСА_2 , які, в свою чергу, здійснюють протиправну діяльність із зберігання та реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів на території м. Шостка та інших областей України через власне торгове місце роздрібної торгівлі у м. Шостка та через можливості поштових послуг компаній Нова пошта та Нічний експрес . Так, 27.08.2019 року на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук території та приміщень ТОВ Нова Пошта № 1, що розташовано за адресою: Сумська обл. , м. Шостка, вул. Садовий бульвар, буд. 28. У ході проведення обшуку було виявлено та вилучено: 1. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , - KVINT V.S.O.P об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - COURVOISER V.S. KONCNAC об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - JACK DANIELS HONEY (жовта коробка) об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - HENNESSY V.S.O.P (чорна коробка) об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - VOLK VODKA (чорна коробка) об`ємом 2 л в кількості 18 шт. , згідно з ТТН № 9706. 2. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 90 шт. , згідно з ТТН № 9045. 3. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 45 шт. , згідно з ТТН № 3931. 4. Картонні коробки, без марок акцизного податку, коричневого кольору (без ідентифікуючих ознак) , в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту об`ємом 10 л кожна, в кількості 26 шт. , згідно з ТТН № 4743. 5. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , згідно з ТТН № 6073. 6. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , згідно з ТТН № 9156. 7. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - HANKEY BANNISTER об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , згідно з ТТН № 8614. 8. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 10 шт. , згідно з ТТН № 4857. 9. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 2 шт. ; - JAMESON об`ємом 2 л в кількості 2 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 5 шт. , згідно з ТТН № 6969. 10. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 20 шт. , згідно з ТТН № 6521. 11. Пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. , згідно з ТТН № 6020. 12. Пластикові ємності об`ємом 5 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. , згідно з ТТН № 8938. 13. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 20 шт. , - ABSOLUT ORIGINAL VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , згідно з ТТН № 7771. 14. Пляшки з рідиною прозорого кольору, без марок акцизного податку, з написом на пляшках FINLANDIA VODKA об`ємом 1 л в кількості 5 шт. , згідно з ТТН № 3457. 15. Пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 48 шт. , згідно з ТТН № 5000. 16. Картонні коробки без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 40 шт. , згідно з ТТН № 5582. З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження було направлено лист № 18314/10/18-28-23-16 від 07.11.2019 року до ТОВ Браун-Формен Україна для встановлення того, чи виготовлені на офіційному заводі виробнику алкогольні напої, що були виявлені та вилучені під час проведення обшуку. У подальшому, відповідно до листа № 19246/10 від 04.12.2019 року, ТОВ Браун-Формен Україна проінформувало про те, що не виробляє продукцію у тетрапаках типу (bag-in-box) та в порфоліо компанії немає даної продукції, що свідчить про те, що вилучена продукція є підробкою. У рамках досудового розслідування до оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області надавались доручення в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України на проведення слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення фактів незаконного придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв. Проведеними оперативними заходами, в рамках наданих доручень, таких фактів встановлено не було. Таким чином, за результатами проведених слідчих дій не було встановлено особу, яка є власником вилучених під час обшуку спиртово-водних рідин, тютюнових виробів та інших підакцизних товарів та може бути причетна до їх незаконного обігу, місце виробництва та збуту рідин також встановлені не були. У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні не виявилось за можливе встановити фактів незаконного придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв. На даний час встановлено, що вилучені під час проведення досудового розслідування спиртово-водні та водно-спиртові рідини, не містять на собі слідів кримінального правопорушення та не містять інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, але разом з тим було встановлено, що вони не відповідають вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів і нормативних документів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей, джерело їх походження невідоме, відповідні документи, що підтверджують якість та безпеку даних спиртовмісних рідин відсутні, а тому вказані ємності, спиртово-водні та водно-спиртові рідини відповідно до ст. 1 Закону України Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції № 1393-ХІV від 14.01.2000 року (зі змінами і доповненнями) відносяться до неякісної та небезпечної продукції і відповідно до ст. 5 цього Закону підлягають обов`язковому вилученню з обігу. Відповідно до п. 4 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, передаються для їх технологічної переробки або знищення за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів. У зв`язку з невідповідністю даних алкогольних напоїв (спиртовмісних сумішей) вимогам законодавства, що регулює їх виробництво та обіг, а також враховуючи те, що дані рідини вилучені з вільного обігу, вони не можуть бути реалізовані. Крім того, забезпечення технологічної переробки даних речових доказів є невиправдано коштовним. На підставі вищевикладеного, керуючись п. 4 ч. 6, ч. 7 ст. 100 КПК України, ст. ст. 1, 5 Закону України Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції № 1393-ХІV від 14.01.2000 (зі змінами та доповненнями) , він просив: 1. Надати дозвіл на знищення речових доказів у кримінальному провадженні № 0000042, у зв`язку з тим, що вони є неякісною продукцією, відносяться до вилучених з обігу товарів та їх тривале зберігання небезпечне для здоров`я людей і довкілля, а саме: 1. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , KVINT V.S.O.P об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - COURVOISER V.S. KONCNAC об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - JACK DANIELS HONEY (жовта коробка) об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - HENNESSY V.S.O.P (чорна коробка) об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - VOLK VODKA (чорна коробка) об`ємом 2 л в кількості 18 шт. . 2. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 90 шт. . 3. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 45 шт. . 4 Картонні коробки, без марок акцизного податку, коричневого кольору (без ідентифікуючих ознак) , в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту об`ємом 10 л кожна, в кількості 26 шт. . 5. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. . 6. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 9 шт. . 7. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - HANKEY BANNISTER об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 9 шт. . 8. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 10 шт. . 9. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 2 шт. , - JAMESON об`ємом 2 л в кількості 2 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 5 шт. . 10. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 20 шт. . 11. Пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. . 12. Пластикові ємності об`ємом 5 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. . 13. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 20 шт. , - ABSOLUT ORIGINAL VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. . 14. Пляшки з рідиною прозорого кольору, без марок акцизного податку, з написом на пляшках FINLANDIA VODKA об`ємом 1 л в кількості 5 шт. . 15. Пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 48 шт. . 16. Картонні коробки без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 40 шт. (вхідний № 24898/20 від 18.06.2020 року) (а. п. 1 5) .

18.06.2020 року слідчий у кримінальному провадженні заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 надав до канцелярії Ковпаківського районного суду м. Суми заяву, в якій він просив розглянути клопотання у кримінальному провадженні № 0000042 від 21.02.2019 року без його участі, без виклику сторін та без фіксації технічними засобами (вхідний № 25004 від 18.06.2020 року) (а. п. 43) .

Відсутність слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 не є перешкодою для розгляду клопотання, що у повній мірі узгоджується та не суперечить положенням ч. 3 ст. 306 КПК України.

Розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000042, відомості за якими 21.02.2019 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, дослідивши додані до клопотання копії документів, враховуючи наявність судових рішень, які містяться з Єдиному державному реєстрі судових рішень в режимі повного доступу, не вирішуючи питання, що можуть стати предметом судового розгляду в цьому кримінальному провадженні, прихожу до наступного висновку.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 21.08.2019 року по справі № 592/12837/19, провадження № 1-кс/592/7309/19 клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 про дозвіл на проведення обшуку території та приміщень ТОВ Нова пошта № 1, яке знаходиться за адресою: Сумська обл. , м. Шостка, вул. Садовий бульвар, буд. 28, власником яких є ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) . Було ухвалено: 1. Надати дозвіл на проведення обшуку території та приміщень ТОВ Нова пошта № 1, яке знаходиться за адресою: Сумська обл. , м. Шостка, вул. Садовий бульвар, буд. 28, власником яких є ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) . 2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати. 3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук, незаконно виготовлені підакцизні товари (тютюнові вироби) , товарно-транспортні накладні щодо транспортування таких товарів, грошові кошти, а також предмети, які були знаряддям вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, та предмети, які можуть бути засобами для розкриття злочинів. 4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали. 5. Проведення обшуку надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 . Ухвала набрала законної сили 21.08.2019 року (http://reyestr.court.gov.ua/Review/83806463) (а. п. 8, 9) .

Із змісту постанови про визнання предметів речовими доказами від 28.08.2019 року вбачається, що старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , розглянувши матеріали кримінального провадження за № 0000042 від 21.02.2019 року, встановив наступне. Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042, розпочатому 21.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України. Досудовим розслідуванням було встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , починаючи з листопада 2018 року до теперішнього часу на території Сумської області здійснює зберігання та транспортування з метою збуту, а також збут на території Сумської області тютюнових виробів. Під час проведення слідчих та негласних слідчих (розшуковик) дій, які було розсекречено в установленому законом порядку, було встановлено, що реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюнових виробів) ОСОБА_6 здійснює з мешканцям Сумської області за допомогою поштових послуг компанії Нова пошта , а саме: відділення № 1, яке розташоване за адресою: Сумська обл. , м. Шостка, вул. Садовий бульвар, буд. 28. На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми 27.08.2019 року було проведено обшук території та приміщень ТОВ Нова Пошта №1, що розташовано за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Садовий бульвар, 28. У ході проведення обшуку було виявлено та вилучено: - згідно з ТТН № 9706 картонні коробки, без марок акцизного податку, в в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , - KVINT V.S.O.P об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - COURVOISER V.S. KONCNAC об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - JACK DANIELS HONEY (жовта коробка) об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - HENNESSY V.S.O.P (чорна коробка) об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - VOLK VODKA (чорна коробка) об`ємом 2 л в кількості 18 шт. ; - згідно ТТН № 9045 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 90 шт. ; - згідно з ТТН № 3931 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 45 шт. ; - згідно з ТТН № 4743 картонні коробки, без марок акцизного податку, коричневого кольору (без ідентифікуючих ознак) , в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту об`ємом 10 л кожна, в кількості 26 шт. ; - згідно з ТТН № 2711 пластикові банки з написом Serbetli , в яких міститься речовина рослинного походження з запахом тютюну та ароматизатора в кількості 6 банок; - згідно ТТН № 9651 пачки цигарок ПРИМА КЛАСИЧНА з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 1000 пачок; - згідно ТТН № 5137 пачки цигарок без марок акцизного податку з написами на пачках іноземною мовою, марки MARBLE FILTER DE LUXE в кількості 350 пачок, пачки цигарок MARLBORO (червона пачка) , з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 200 пачок; - згідно ТТН № 8886 пачки цигарок MINSK CITY MS , без марок акцизного податку, в кількості 500 пачок; - згідно ТТН № 1185 пачки цигарок JIN LING з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 500 пачок; - згідно ТТН № 5369 пачки цигарок COMPLIMENT BLUE з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 500 пачок; - згідно з ТТН № 6073 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. ; - згідно з ТТН № 9156 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 9 шт. ; - згідно з ТТН № 8614 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - HANKEY BANNISTER об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 9 шт. ; - згідно з ТТН № 857 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 10 шт. ; - згідно з ТТН № 6969 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 2 шт. ; - JAMESON об`ємом 2 л в кількості 2 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 5 шт. ; - згідно з ТТН № 8486 пачки цигарок MINSK CAPITAL MS без марок акцизного податку, в кількості 500 пачок, - згідно з ТТН № 9493 пачки цигарок ПРИМА КЛАСИЧНА з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 500 пачок, пачки цигарок LD SUPER SLIMS з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 500 пачок; - згідно з ТТН № 4274 пластикові банки з написом CULTt HOOKAH TOBACCO , в яких міститься речовина рослинного походження в кількості 5 банок; - згідно з ТТН № 6521 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 20 шт. ; - згідно з ТТН № Н № 6020 пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. ; - згідно з ТТН № 8938 пластикові ємності об`ємом 5 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. ; - згідно з ТТН № 5248 пачки цигарок ROTHMANS ROYALS з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 500 пачок, - пачки цигарок COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS 25 XXL з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 80 пачок; - згідно з ТТН № 7771 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 20 шт. , - ABSOLUT ORIGINAL VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. ; - згідно з ТТН № 3457 пляшки з рідиною прозорого кольору, без марок акцизного податку, з написом на пляшках FINLANDIA VODKA об`ємом 1 л в кількості 5 шт. ; - згідно з ТТН № 5000 пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 48 шт. ; - згідно ТТН № 258 пластикові банки з написом MILANO TOBACCO , в яких міститься речовина рослинного походження з запахом тютюну та ароматизатора в кількості 9 банок, пластикові банки з написом AMY GOLD (TOBACCO) , в яких міститься речовина рослинного походження з запахом тютюну та ароматизатора в кількості 22 банок, картонні коробки з написом на іноземній мові HOOKAH TOBACCO в кількості 44 шт; - згідно з ТТН № 5582 картонні коробки без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 40 шт. . Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, незаконна виготовлені алкогольні напої без марок акцизного податку та тютюнові вироби з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки та без марок акцизного податку, набуті кримінально протиправним шляхом. Вищезазначені предмети та речі являються знаряддям вчинення кримінальних правопорушень та об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, що встановлюється під час досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, у зв`язку з чим вони є речовими доказами. Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 98, 110, КПК України, постановив: визнати та долучити до кримінального провадження № 0000042 від 21.02.2019 року в якості речових доказів: - згідно з ТТН № 9706 картонні коробки, без марок акцизного податку, в в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , - KVINT V.S.O.P об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - COURVOISER V.S. KONCNAC об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - JACK DANIELS HONEY (жовта коробка) об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - HENNESSY V.S.O.P (чорна коробка) об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - VOLK VODKA (чорна коробка) об`ємом 2 л в кількості 18 шт. ; - згідно ТТН № 9045 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 90 шт. ; - згідно з ТТН № 3931 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 45 шт. ; - згідно з ТТН № 4743 картонні коробки, без марок акцизного податку, коричневого кольору (без ідентифікуючих ознак) , в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту об`ємом 10 л кожна, в кількості 26 шт. ; - згідно з ТТН № 2711 пластикові банки з написом Serbetli , в яких міститься речовина рослинного походження з запахом тютюну та ароматизатора в кількості 6 банок; - згідно ТТН № 9651 пачки цигарок ПРИМА КЛАСИЧНА з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 1000 пачок; - згідно ТТН № 5137 пачки цигарок без марок акцизного податку з написами на пачках іноземною мовою, марки MARBLE FILTER DE LUXE в кількості 350 пачок, пачки цигарок MARLBORO (червона пачка) , з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 200 пачок; - згідно ТТН № 8886 пачки цигарок MINSK CITY MS , без марок акцизного податку, в кількості 500 пачок; - згідно ТТН № 1185 пачки цигарок JIN LING з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 500 пачок; - згідно ТТН № 5369 пачки цигарок COMPLIMENT BLUE з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 500 пачок; - згідно з ТТН № 6073 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. ; - згідно з ТТН № 9156 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 9 шт. ; - згідно з ТТН № 8614 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - HANKEY BANNISTER об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 9 шт. ; - згідно з ТТН № 857 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 10 шт. ; - згідно з ТТН № 6969 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 2 шт. ; - JAMESON об`ємом 2 л в кількості 2 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 5 шт. ; - згідно з ТТН № 8486 пачки цигарок MINSK CAPITAL MS без марок акцизного податку, в кількості 500 пачок, - згідно з ТТН № 9493 пачки цигарок ПРИМА КЛАСИЧНА з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 500 пачок, пачки цигарок LD SUPER SLIMS з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 500 пачок; - згідно з ТТН № 4274 пластикові банки з написом CULTt HOOKAH TOBACCO , в яких міститься речовина рослинного походження в кількості 5 банок; - згідно з ТТН № 6521 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 20 шт. ; - згідно з ТТН № Н № 6020 пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. ; - згідно з ТТН № 8938 пластикові ємності об`ємом 5 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. ; - згідно з ТТН № 5248 пачки цигарок ROTHMANS ROYALS з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 500 пачок, - пачки цигарок COMPLIMENT BLUE DEMI SLIMS 25 XXL з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, в кількості 80 пачок; - згідно з ТТН № 7771 картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 20 шт. , - ABSOLUT ORIGINAL VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. ; - згідно з ТТН № 3457 пляшки з рідиною прозорого кольору, без марок акцизного податку, з написом на пляшках FINLANDIA VODKA об`ємом 1 л в кількості 5 шт. ; - згідно з ТТН № 5000 пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 48 шт. ; - згідно ТТН № 258 пластикові банки з написом MILANO TOBACCO , в яких міститься речовина рослинного походження з запахом тютюну та ароматизатора в кількості 9 банок, пластикові банки з написом AMY GOLD (TOBACCO) , в яких міститься речовина рослинного походження з запахом тютюну та ароматизатора в кількості 22 банок, картонні коробки з написом на іноземній мові HOOKAH TOBACCO в кількості 44 шт; - згідно з ТТН № 5582 картонні коробки без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 40 шт. (а. п. 20 24) .

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 04.09.2019 року по справі № 592/13413/19, провадження № 1-кс/592/7680/19 клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 21.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України. Було ухвалено накласти арешт на: 1. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 246 шт. ; - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 68 шт. ; - KVINT V.S.O.P об`ємом 2 л в кількості 9 шт. ; - COURVOISER V.S. KONCNAC об`ємом 2 л в кількості 9 шт. ; - JACK DANIELS HONEY об`ємом 2 л в кількості 20 шт. ; - HENNESSY V.S.O.P об`ємом 2 л в кількості 9 шт. ; - VOLK VODKA об`ємом 2 л в кількості 18 шт. ; - HANKEY BANNISTER об`ємом 2 л в кількості 9 шт. ; - JAMESON об`ємом 2 л в кількості 2 шт. ; - ABSOLUT ORIGINAL VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. (без ідентифікуючих ознак) об`ємом по 10 л кожна 26 шт. ; - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 60 шт. . 2. Пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 68 шт. . 3. Пластикові ємності об`ємом 5 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. . 4. Пластикові банки з написом Serbetli , в яких міститься речовина рослинного походження з запахом тютюну та ароматизатора в кількості 6 банок. 5. Пластикові банки з написом CULTt HOOKAH TOBACCO , в яких міститься речовина рослинного походження в кількості 5 банок. 6. Пластикові банки з написом MILANO TOBACCO , в яких міститься речовина рослинного походження з запахом тютюну та ароматизатора в кількості 9 банок. 7. Пластикові банки з написом AMY GOLD (TOBACCO) , в яких міститься речовина рослинного походження з запахом тютюну та ароматизатора в кількості 22 банки. 8. Картонні коробки з написом на іноземній мові HOOKAH TOBACCO в кількості 44 шт. . Виконання ухвали було ухвалено покласти на старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 . Ухвала підлягає негайному виконанню. Ухвала набрала законної сили 10.09.2019 року (http://reyestr.court.gov.ua/Review/84032443) (а. п. 26 28) .

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 09.09.2019 року по справі № 592/13413/19, провадження № 1-кс/592/7680/19 було виправлено описку в ухвалі слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 04.09.2019 року у справі № 592/13413/19, провадження № 1-кс/592/7680/19, доповнивши мотивувальну та резолютивну частину ухвали посиланням щодо накладення арешту на пляшки з рідиною прозорого кольору, без марок акцизного податку, з написом на пляшках FINLANDIA VODKA об`ємом 1 л в кількості 5 шт. . Ухвала набрала законної сили 09.09.2019 року (http://reyestr.court.gov.ua/Review/84116547) (а. п. 25) .

Із змісту листа директора ТОВ Браун-Формен Україна ОСОБА_14 вихідний № 221/19 від 22.11.2019 року, адресованого старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , вбачається, що ТОВ Браун-Формен Україна інформує про те, що ТОВ Браун-Формен Україна не виробляє продукцію у тетрапаках типу (bag-in-box) та в порфоліо компанії немає даної продукції, що свідчить про те, що вилучена продукція є підробкою (а. п. 32) .

Із змісту ч. 1 ст. 7 КПК України вбачається, що зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: - верховенство права; - законність; - рівність перед законом і судом; - недоторканність житла чи іншого володіння особи; - невтручання у приватне життя; - недоторканність права власності; - презумпція невинуватості та забезпечення доведеності вини; - забезпечення права на захист; - доступ до правосуддя та обов`язковість судових рішень; - змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості; - безпосередність дослідження показань, речей і документів; - забезпечення права на оскарження процесуальних рішень, дій чи бездіяльності; - публічність; - диспозитивність; - гласність і відкритість судового провадження та його повне фіксування технічними засобами; - розумність строків.

Згідно ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

Згідно п. п. 3, 4 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: - знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності за рішенням слідчого судді, суду, якщо такі товари або продукція, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан; - передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Із змісту ч. ч. 7, 8 ст. 100 КПК України вбачається, що у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абз. 7 ч. 6 цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171 173 цього Кодексу. Реалізація, технологічна переробка або знищення речових доказів у випадках, передбачених цією статтею, здійснюється в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Згідно п. 29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1104 від 19.11.2012 року, речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан, знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності за рішенням слідчого судді, суду. Речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються. Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1340 від 25.08.1998 року, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України № 50 від 24.01.2001 року (Офіційний вісник України, 2001 р. , № 4, ст. 131) .

Про передачу предметів для технологічної переробки або знищення складається акт у двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах кримінального провадження, інший передається відповідному підприємству (Офіційний вісник України, 2012, № 91 (07.12.2012) , ст. 3697; Урядовий кур`єр, 2012, 12, 08.12.2012 № 227) .

Із змісту п. п. 12 14 розд. Укладення угоди на реалізацію майна , абз. 1 п. 16 розд. Переробка, утилізація або знищення майна Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1340 від 25.08.1998 року, вбачається, що на початку кожного року територіальні органи ДФС із залученням органів, що вилучають та обліковують майно, визначають на конкурсній основі торговельні підприємства, яким доручатиметься реалізація майна, з обов`язковим занесенням їх до єдиного реєстру торговельних підприємств, який ведеться територіальними органами ДФС. Протягом року в разі потреби дозволяється доповнювати єдиний реєстр торговельних підприємств іншими торговельними підприємствами за поданням органів, що вилучають та обліковують майно. Угоду з торговельним підприємством, якому доручатиметься реалізація майна, укладає керівник або особа, що його заміщає, відповідного територіального органу ДФС в межах повноважень, установлених законодавством. Кошти, одержані від реалізації майна, продуктів його переробки, утилізації перераховуються до відповідного бюджету або в установлених законом випадках на рахунки митниць ДФС у строк, що становить не більш як сім банківських днів від дня продажу (передачі) . При цьому кошти, одержані від реалізації продуктів переробки майна, перераховуються з урахуванням положень пункту 16 цього Порядку. Майно, якість якого не відповідає вимогам стандартів, небезпечне в санітарно-епідемічному відношенні або яке не пройшло відповідного випробування, карантинної обробки чи не придатне для реалізації, підлягає переробці або знищенню (утилізації) з урахуванням ступеня зносу та фактичного стану (Офіційний вісник України, 1998, № 34 (10.09.1998) , ст. 1280; Урядовий кур`єр, 1998, 09, 17.09.1998 № 178-179) .

Із змісту п. 2 , абз. 3 п 3 листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 223-559/0/4-13 від 05.04.2013 року вбачається, що лише з дозволу та на підставі ухвали слідчого судді проводяться процесуальні дії, під час яких має місце суттєве тимчасове обмеження прав та інтересів осіб. До переліку таких дій, крім негласних слідчих (розшукових) , належать окремі слідчі (розшукові) дії, більшість заходів забезпечення кримінального провадження й інші процесуальні дії, а саме: знищення, передача для технологічної переробки або для реалізації речових доказів за відсутності згоди власника (ч. 6 ст. 100 КПК України) . Беручи до уваги, що законодавець у більшості випадків прямо зазначає, що судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час досудового розслідування здійснюється слідчим суддею суду першої інстанції, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування (ч. 7 ст. 100 КПК України) , з урахуванням положень ч. 6 ст. 9 КПК України правильним є застосування зазначеного правила й до розгляду клопотань, територіальна підсудність щодо яких прямо не визначена процесуальним законом (Бюлетень законодавства і юридичної практики України, 2013, 00, № 5) .

Отже, оскільки вищезазначені фальсифіковані алкогольні напої, які були вилучені під час проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми, як речові докази у вигляді предметів, великих партій товарів, не містять на собі слідів кримінального правопорушення; оскільки їхнє зберігання через громіздкість неможливо без зайвих труднощів; оскільки витрати по забезпеченню спеціальних умов їхнього зберігання не співмірні з їх вартістю; оскільки вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів; оскільки їхнє тривале зберігання небезпечне для життя і здоров`я людей та довкілля, відтак прихожу до висновку про те, що клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000042, відомості за якими 21.02.2019 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, слід задовольнити частково.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 7, 9, 21, 100, 170 175, 369 372, 376, 532, 533 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження № 0000042, відомості за якими 21.02.2019 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, про надання дозволу на знищення речових доказів, задовольнити частково з мотивів, зазначених в даній ухвалі.

Надати дозвіл на знищення речових доказів у кримінальному провадженні № 0000042, відомості за якими 21.02.2019 року були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, які було виявлено та вилучено під час проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 0000042, тобто території та приміщень ТОВ Нова пошта № 1, яке знаходиться за адресою: Сумська обл. , м. Шостка, вул. Садовий бульвар, буд. 28, власником яких є ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) , а саме:

1. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , KVINT V.S.O.P об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - COURVOISER V.S. KONCNAC об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - JACK DANIELS HONEY (жовта коробка) об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - HENNESSY V.S.O.P (чорна коробка) об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - VOLK VODKA (чорна коробка) об`ємом 2 л в кількості 18 шт. .

2. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 90 шт. .

3. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 45 шт. .

4 Картонні коробки, без марок акцизного податку, коричневого кольору (без ідентифікуючих ознак) , в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту об`ємом 10 л кожна, в кількості 26 шт. .

5. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. .

6. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 12 шт. , - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 9 шт. .

7. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - HANKEY BANNISTER об`ємом 2 л в кількості 9 шт. , - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 18 шт. , - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 9 шт. .

8. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 10 шт. .

9. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - JACK DANIELS об`ємом 2 л в кількості 2 шт. , - JAMESON об`ємом 2 л в кількості 2 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 5 шт. .

10. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 20 шт. .

11. Пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. .

12. Пластикові ємності об`ємом 5 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 20 шт. .

13. Картонні коробки, без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 20 шт. , - ABSOLUT ORIGINAL VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , - ABSOLUT BLUE LIGHT об`ємом 3 л в кількості 9 шт. , - FINLANDIA VODKA об`ємом 3 л в кількості 9 шт. .

14. Пляшки з рідиною прозорого кольору, без марок акцизного податку, з написом на пляшках FINLANDIA VODKA об`ємом 1 л в кількості 5 шт. .

15. Пластикові ємності об`ємом 10 л кожна, в яких мітиться прозора рідина з характерним запахом спирту, в загальній кількості 48 шт. .

16. Картонні коробки без марок акцизного податку, в яких містяться тетрапаки з рідиною з характерним запахом спирту: - ПШЕНИЧНА об`ємом 10 л в кількості 40 шт. .

Про виконання ухвали повідомити Ковпаківський районний суд м. Суми.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію ухвали слідчого судді.

Ухвала слідчого судді за результатами розгляду клопотання про надання дозволу на знищення речових доказів оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді, яка не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1