ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/4695/15-к
провадження 1кс/201/3019/2015
У Х В А Л А
20 березня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000021 від 23.02.2015 року, старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

20 березня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Щепкіна, будинок39, взятого 27.12.2012 р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника , службових осіб, фактично розташованих за однією адресою,а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код ), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код ), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодо набувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.

19.03.2015 під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук за місцем знаходження офісного приміщення вигодо набувача ТОВ «ТКМ Метиз», що розташовано за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Краснозаводська, 1, в ході якого, встановлено та вилучено ряд предметів та документів, які можуть мати значення для розкриття кримінального правопорушення, та рішення щодо яких може бути прийнято лише після їх детального огляду, аналізу ряду судових експертиз та досліджень.

В ході обшуку, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно у ході обшуків за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Краснозаводська, 1, а саме:

- Сегрегатор синього кольору з документами ООО «ТНК Метиз» за квітень-травень 2014 року;

- Сегрегатор синього кольору з документами прихід - розхід ООО «ТНК Метиз» за травень 2014 року;

- Сегрегатор синього кольору прихід - розхід ТОВ «ТНК Метиз» за червень 2014 року ;

- Сегрегатор бузкового кольору прихід - розхід ТОВ «ТНК Метиз» за квітень 2014року;

- Сегрегатор зеленого кольору зі звітом ТОВ «ТНК Метиз»2013-2014 рік;

- Сегрегатор рожевого кольору прихід - розхід ТОВ «ТНК Метиз» за березень 2014 року;

- Сегрегатор синього кольору з документами ТП прихід за березень 2014 року ТОВ «ТНК Метиз»;

- Сегрегатор зеленого кольору з надписом придбання ,реалізація ТОВ «ТНК Метиз» за січень - лютий місяць;

- Сегрегатор зеленого кольору з документами податкові, придбання , реалізація за жовтень - листопад 2013 року;

- Сегрегатор зеленого кольору з документами податкові, придбання, реалізація за грудень 2013 року, січень 2014 року;

- Сегрегатор рожевого кольору з документами придбання жовтень - грудень 2013 року;

- Сегрегатор рожевого кольору з документами прихід - розхід за 2014 рік ;

- Сегрегатор чорного кольору з документами розхід ТОВ «ТМД Метиз» за лютий 2014 року;

- Сегрегатор синього кольору з документами прихід - розхід ТОВ «ТНК Метиз» за січень 2014 року;

- Сегрегатор синього кольору з документами звіти ТОВ «ТНК Метиз» за 2015 рік. Оплаченные сегрегатори з документами поміщені у коробку з-під МФУ SAMSUNG білого кольору опечатана печаткою №1;

- Сегрегатор синього кольору ПП «СМИО ПЛЮС» з уставними документами;

- Сегрегатор синього кольору зі звітами за 2013 рік;

- Сегрегатор зеленого кольору з договорами ПП «СМИО ПЛЮС»;

- Сегрегатор червоного кольору зі звітами за 2013 рік;

- Сегрегатор синього кольору зі звітами за 2014 рік;

- Сегрегатор зеленого кольору ТОВ «АРБ ЛТД» зі звітами 2014 року;

- Сегрегатор синього кольору «ИНТРАЭТИЛ ЛТД» з документами приходу;

- Сегрегатор чорного кольору ТОВ «Резон» зі звітами за 2014 рік;

- Сегрегатор червоного кольору ТОВ «Резон» з документами придбання за 2013 рік;

- Сегрегатор синього кольору ТОВ «Резон» за липень грудень 2014 року;

- Сегрегатор синього кольору з документами за січень червень 2014 року;

- Сегрегатор рожевого кольору ТОВ «АРБ ЛТД»;

- Сегрегатор зеленого кольору з документами за лютий квітень 2014 року ТОВ «ТНК Метиз»;

- Сегрегатор червоного кольору за грудень 2014 року з документами(податкові);

- Сегрегатор синього кольору з документами (податкові) за листопад 2014 року;

- Сегрегатор чорного кольору з документами ( рахунки фактури) за листопад 2014 року;

- Сегрегатор червоного кольору з документами прихід розхід за жовтень 2014 року;

- Сегрегатор рожевого кольору ТОВ «ТНК Метиз» з документами(податкові) за лютий 2014 року;

- Сегрегатор червоного кольору ТОВ «ТНК Метиз» договори 2013 року;

- Сегрегатор рожевого кольору з документами(податкові ) за вересень 2014 року ;

- Сегрегатор синього кольору з документами(податкові накладні) за червень серпень 2014 року отримані в п.. 16 36 сегрегатори поміщені у картонну коробку сірого кольору та опечатана печаткою;

- Ящик картонний сірого кольору, у якому знаходяться документи(накладні, податкові накладні, акти ПП «СМИО ПЛЮС». Поданий ящик опечатан біркою;

- Сегрегатор синього кольору ТОВ «Аквипан» з уставними документами;

- Сегрегатор рожевого кольору з документами ТОВ «АРБ ЛТД» за квітень травень 2013 року;

- Сегрегатор синього кольору з документами ТОВ «АРБ ЛТД» за 2013 рік;

- Сегрегатор червоного кольору ТОВ «АРБ ЛТД» з документами за лютий 2013 року;

- Сегрегатор рожевого кольору ТОВ «АРБ ЛТД» з документами червень липень 2013 року;

- Сегрегатор синього кольору ТОВ «АРБ ЛТД» з документами за лютий 2013 року;

- Сегрегатор синього кольору ТОВ «АРБ ЛТД» з документами(договори) 20132014 року;

- Сегрегатор чорного кольору ТОВ «АРБ ЛТД» з результатами перевірок;

- Сегрегатор рожевого кольору ТОВ «АРБ ЛТД» з документами придбання, реалізації за 2013 рік; Перераховані в п. 38- 46 сегрегатори поміщені у чорний поліетиленовий мішок та опечатані печаткою;

- Ящик картонний синього кольору з документами ПП «СМІО ПЛЮС» за період 2013 року та опечатано печаткою;

- Системний блок сірого кольору з передньої сторони виконан напис SONY та опечатан печаткою;

- Ноутбук Lenovo чорного кольору моделі №20081 спакований у поліетиленовий пакет чорного кольору та опечатан печаткою;

- Коробка з-під паперів білого кольору, у якій знаходяться документи ПП «СМІО ПЛЮС». Дана коробка опечатана печаткою;

- Коробка картонна з-під паперів, у якій знаходяться документи ПП «СМІО ПЛЮС». Дана коробка опечатана печаткою;

- Коробка картонна білого кольору з-під паперів, у якій знаходяться документи ПП «СМІО ПЛЮС». Дана коробка опечатана печаткою;

- Папка сегрегатор зеленого кольору ТОВ «ТНК Метиз» з документами прихід розхід за 2014 рік;

- Сегрегатор синього кольору ТОВ «Резон» з документами за 2014 рік;

- Сегрегатор зеленого кольору ТОВ «Резон» з документами за 2014 рік;

- Сегрегатор червоного кольору ТОВ «Кросс» з документами за 2014 рік;

- Сегрегатор червоного кольору ТОВ «ТНК Метиз» з податковими накладними за 2014 рік;

- Сегрегатор червоного кольору з документами ТОВ «АРБ ЛТД» за 2015 рік;

- Сегрегатор фіолетового кольору ТОВ «АРБ ЛТД» з документами за 2015 рік;

- Сегрегатор синього кольору ТОВ «АРБ ЛТД» з документами за 2015 рік, Перераховане в п.53-60 поміщено у картонну коробку красного кольору та опечатана печаткою;

- Печать ТОВ «АРБ ЛТД» код 38198180 вилучена та поміщена у поліетиленовий пакет, опечатан печаткою . відбитки виконані на папері Ф4 та прикладені до протоколу;

- Печать ТОВ «МеталБудАльянс» код 3933772 вилучена та поміщена у поліетиленовий пакет, опечатан печаткою, відбиток виконан в «приложении» к протоколу;

- Печать ТОВ «Резон» код 31051720 вилучена та поміщена у поліетиленовий пакет чорного кольору, опечатан печаткою;

- Печать ПП «СМІО ПЛЮС» код 3593406 вилучена та поміщена у пакет чорного кольору;

- Печать ТОВ «Пласт» код 31537789 вилучена та поміщена у пакет чорного кольору;

- Печать ТОВ «СВД Ресурс» код 38752524 вилучена та поміщена у пакет чорного кольору;

- Кліше підписи вилучені та поміщені у чорний поліетиленовий пакет.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1