УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" грудня 2019 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000080 від 25.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , 13.12.2019 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , яким просить надати тимчасовий доступ до копій документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , по рахункам за період з 01.01.2018 по теперішній час, а саме: матеріалів юридичної справи: щодо відкриття та функціонування рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) в тому числі: заяв про відкриття рахунків, договорів на розрахунково касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу, довідки про взяття особи на облік в органах державної фіскальної служби, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду та інші документи; виписок по розрахунковим рахункам ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час із зазначенням дати і суми перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів (грошових чеків, платіжних доручень тощо) з розрахункових рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по рахункам ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 , (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт - банк», за період з 01.01.2018 по теперішній час; матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 , (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ),ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2018 по теперішній час.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000080 від 25.07.2019 року за ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що відповідно до матеріалів кримінального провадження фізична особа-підприємець ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), спільно з ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) та іншими невстановленими особами упродовж 2018-2019 років, шляхом приховування доходу отриманого від реалізації товарів, у тому числі через мережу Інтернет, вчинили умисне ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб та військового збору на загальну суму понад 5,0 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у великих розмірах.

Слідчий вказує, що згідно з матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області мінімальна сума щоденної реалізації товарів ОСОБА_10 складає приблизно 170 000 грн., зняття грошових коштів із зазначених карткових рахунків здійснює ОСОБА_7 , яка є матір`ю дружини ОСОБА_10 .

З метою визначення розміру ухилення від оподаткування, зокрема податку з доходів фізичних осіб та військового збору ОСОБА_10 та підконтрольними йому особами оперативним управлінням ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснено дослідження-аналіз за період 2019 року з урахуванням розсекречених матеріалів проведених оперативно-технічних заходів, за результатами чого встановлено, що сума недоотриманих податків за період січень - червень 2019 року складає 4 999 800 грн. (в т.ч. податок на доходи фізичних осіб 4 615 200 грн., військовий збір 384 600 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах).

Слідчий також вказує, що громадяни ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 використовують банківські картки.

На даний час, у органу досудового розслідування виникла необхідність у витребуванні інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою встановлення надходження грошових коштів, які були перераховані фізичними та юридичними особами на особисті розрахункові рахунки ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ФО-П ОСОБА_10 , ФО-П ОСОБА_16 , ФО-П ОСОБА_11 , ФО-П ОСОБА_12 , ФО-П ОСОБА_13 , ФО-П ОСОБА_14 , а також їх подальше зняття чи їх перерахування на рахунки інших суб`єктів господарської діяльності, аналізу контрагентів та законності вчинення господарських операцій, обґрунтованості і доцільності їх здійснення, розрахунків між учасниками незаконної діяльності та фактичних розрахунків між продавцями та покупцями, а також подальшого використання коштів, повного та всебічного встановлення обставин вчинення злочину.

Слідчий зазначає, що вищевказана інформація та документи знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та іншим чином їх отримати неможливо.

Слідчий на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, просить розглядати вищевказане клопотання без виклику володыльця майна АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, викликався належним чином. 19.12.2019 через канцелярію суду слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_17 подала заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без її участі, клопотання підтримала, просила про його задоволення. Також просила долучити до матеріалів клопотання витяг з ЄРДР.

Оскільки слідчим не було доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000080 від 25.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), по рахункам за період з 01.01.2018 по 19.12.2019, а саме: матеріалів юридичної справи: щодо відкриття та функціонування рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) в тому числі: заяв про відкриття рахунків, договорів на розрахунково касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію особи в органах виконавчої влади, зареєстрованого статутного документу, довідки про взяття особи на облік в органах державної фіскальної служби, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду та інші документи; виписок по розрахунковим рахункам ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2018 по 19.12.2019 із зазначенням дати і суми перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів контрагентів; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів (грошових чеків, платіжних доручень тощо) з розрахункових рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2018 по 19.12.2019; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по рахункам ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 , (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт - банк», за період з 01.01.2018 по 19.12.2019; матеріалів фото -, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 , (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2018 по 19.12.2019, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 19.01.2020 року.

Роз`яснити представнику АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1