УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.12.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000005 старшим слідчим з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000005 розпочате 16.01.2014 внесеному до ЄРДР 16.01.2014, щодо службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212, ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 років, внаслідок завищення валових витрат при здійсненні фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податків на суму 3 100 тис.грн., що становить особливо великі розміри.

Також, у період часу з 01.01.2011 по 31.12.2013, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою із службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » склали та видали завідомо підробні інвойси про поставку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ІНФОРМАЦІЯ_4 до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які у подальшому подали до митних органів про розмитнення вказаного товару.

Службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » діючи за змовою зі службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом завищення митної вартості складового компоненту для виготовлення вибухівки Лубрізолу IVP0010 за рахунок використання офшорної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ухилились від сплати податку на прибуток.

Ухилення від сплати податків, а саме завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств виникло внаслідок імпорту товару, а саме багатофункціональної присадки, яка використовується в виробництві технічних емульсійних сумішей для гірничої промисловості LUBRIZOL IVP0010 з жовтня 2010 року по серпень 2013 року. Придбання товару здійснювалось у нерезидента України ІНФОРМАЦІЯ_4 (Business ID NV5, АДРЕСА_1 ), при цьому здійснювалось завищення ціни, різниця якої виводилась на дану підконтрольну компанію.

Встановлено, що згідно інвойсів заводу виробника, відпускна ціна складового компоненту для виготовлення вибухівки Лубрізолу IVP0010 складає 2,48 доларів США, а від офшорної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 8 доларів США.

У подальшому ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало продаж імпортованого LUBRIZOL IVP0010 на пов`язане підприємство ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_2 ). В свою чергу, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснював імпорт LUBRIZOL IVP0010 з серпня 2013 року по жовтень 2014 року по аналогічній схемі самостійно.

Фактичними виробниками (постачальниками) LUBRIZOL IVP0010 є ІНФОРМАЦІЯ_7 (Tax Id 542070958, 25 QUAI DE FRANCE BP 1062-76173 ROUEN CEDEX 1 FRANCE) та ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_2 ), які здійснювали його продаж на ІНФОРМАЦІЯ_4 за значно нижчими цінами в порівнянні з продажем від ІНФОРМАЦІЯ_4 на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Проведеним слідчими діями в рамках досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали договір (в подальшому додатки до нього) з компанією нерезидентом України ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо придбання складового компоненту для виготовлення вибухівки Лубрізолу IVP0010 за ціною 8 доларів США.

Крім того встановлено, що документи для розмитнення Лубрізолу (інвойси, СМR) від Американського Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виготовлялись співробітником ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , за адресою місцезнаходження офісного приміщення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 .

Слідчий зазначає, що виникла необхідність у вилучені у службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » статут підприємства та зміни до статуту ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; реєстраційної картки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; накази про призначення службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; протоколи зборів учасників товариства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; довіреність на право представлення інтересів підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в державних органах.

На ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) зберігаються наступні документи: статут підприємства та зміни до статуту ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; реєстраційна картка ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; накази про призначення службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; протоколи зборів учасників товариства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; довіреність на право представлення інтересів підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в державних органах.

Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , а також особам які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином завірених документів у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), а саме: статуту підприємства та змін до статуту ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; реєстраційної картки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; наказів про призначення службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; протоколів зборів учасників товариства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; довіреності на право представлення інтересів підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 10.01.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1