Номер провадження 1-кс/754/576/20
Справа № 754/2501/20
У Х В А Л А

02 березня 2020 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000190 від 28.02.2019 року, за ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч.4 ст. 191, ч.2 ст. 200 КК України,
У С Т А Н О В И В:
25.02.2020 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000190 від 28.02.2019 року за ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч.4 ст. 191, ч.2 ст. 200 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2018р. по 31.12.2018 р. сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично на адресу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Таким чином, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633.33 грн. ПДВ.

Поруч з цим встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в особі директора ОСОБА_5 , та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в особі директора ОСОБА_6 , 18.07.2018 р. безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 р. щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено головним державним ревізором-інспектором ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_7 під час проведення податкових документальних перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у червні 2018 р. та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ) за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517 700 грн.. за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних ФСПД. Зібрана інформація направлена до ІНФОРМАЦІЯ_10 за результатами чого складено акт податкової перевірки № 48/26-15-14-04-01/41916118 від 15.01.2019. ПНР форми «В1» № від 01.02.2019, згідно з яким службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » порушено вимоги ч. 5, ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу України. За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в сумі 517 700 грн.

ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_8 ), за попередньою змовою з ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_9 ) та ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_10 ) протягом 2017-2018 рр. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), на рахунки яких перераховували грошові кошти наступні підприємства: ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ) та інші, а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн.грн. з рахунків TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_9 ) за попередньою змовою з ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_8 ) та іншою невстановленою особою протягом 2018 р. на території міста Києва підробила, а також використала документи на переказ - грошові чеки на зняття грошових коштів з рахунку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) на суму 5 249 579.94 грн. TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) на суму 800 тис. 'грн.. TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) на суму 4 784 459,98 грн..

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) ОСОБА_11 не має ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, жодних документів від імені вказаного підприємства не підписувала.

Встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » зареєстровано у Голосіївському районі міста Києва за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні, встановлення відповідальних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та уповноважених на ці дії ними осіб, що мали документи необхідні для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень, а також для проведення почеркознавчої експертизи, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання слідчого розглядається за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи та речі, оскільки слідчий в клопотанні довів існування реальної загрози зміни або знищення інформації, до якої потрібен доступ, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, а також у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з відповідним клопотанням.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.
Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання; мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий в клопотанні довів наявність обставин, передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.
Клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000190 від 28.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч.4 ст. 191, ч.2 ст. 200 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , слідчим слідчої групи, а також оперативним співробітникам, діючим на підставі доручення, наданого в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) з можливістю вилучити в уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , оригінали документів реєстраційної справи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи;

Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя -