УХВАЛА
Іменем України

19 грудня 2019 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0006999,

ВСТАНОВИВ:

19.12.2019 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором Відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у власності ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0006999 від 29.10.2019 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 по укладанню договорів на надання послуг з експлуаційного утримання доріг, щодо наявності ознак порушень, пов`язаних з дотриманням податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2017. У висновках дослідження вказано, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2015-2017 років, провели розрахунки з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за виконанні роботи, шляхом передачі деревини отриманої під час виконання робіт на загальну суму 6 856 423 грн. за рахунок якої зменшили оплату за надані роботи, та відповідно відобразили вказане в актах приймання виконаних будівельних робіт у розділі «Зворотні суми».

Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , протягом 2015-2017 років не провели оприбуткування отриманої деревини на загальну суму 6 856 423 грн., тим самим занизили об`єкт оподаткування при реалізації деревини, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 371 284,60 грн.

Тому, в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 вбачаються ознаки складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у період 2014-2018 років службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом не застосування звичайних цін на лісопродукцію, занизили вартість деревини, яка отримана попутно в ході виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев. Вказаний факт підтверджується фінансово-господарськими документами ІНФОРМАЦІЯ_1 , зокрема: обґрунтування відновної вартості 1м3 дерев при видаленні їх із смуги відведення автодоріг у Хмельницькій області.

В ході досудового слідства виникла необхідність у проведені судово-почеркознавчих експертиз підписів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які містяться в обґрунтуванні відновної вартості 1м3 дерев при видаленні їх із смуги відведення автодоріг у Хмельницькій області.

Так, відповідно до Наказу Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» для проведення судово-почеркознавчої експертизи орган, який призначив експертизу, повинен надати експерту вільні, зразки почерку (цифрових записів, підпису) особи, яка підлягає ідентифікації.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні для проведення судово-почеркознавчої експертизи необхідні оригінали первинних фінансово-господарських документів (договори, платіжні доручення, накази, розпорядження, протоколи, звіти, плани, службова переписка, тощо) за період з 01.01.2016 по 01.10.2018, які перебувають у власності ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в ІНФОРМАЦІЯ_1 містяться документи, які можуть мати суттєве значення для встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме: договорів, платіжних доручень, наказів, розпоряджень, протоколів, звітів, планів, службових переписок тощо, а саме надання можливості ознайомитись із даною документацію та вилучити оригінали необхідних документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 та/або в.о. заступника начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 та/або старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 та/або слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_11 у кримінальному провадженні № 0006999 від 29.10.2019 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів, платіжних доручень, наказів, розпоряджень, протоколів, звітів, планів, службових переписок, тощо) за період з 01.01.2016 по 01.10.2018, які містять вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_5 та ОСОБА_6 з наданням можливості ознайомитись із даною документацію та вилучити оригінали необхідних документів.

Посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 19 січня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя