Справа № 203/510/20
Провадження № 1-кс/0203/723/2020
УХВАЛА

19 травня 2020 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Дніпрі клопотання слідчої з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, заявленого в рамках кримінального провадження №0000022,
у с т а н о в и в:
18 травня 2020 слідча звернулася до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000022, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.05.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1. ст. 212 КК України до шести місяців, тобто до 21 листопада 2020 року.
Вимоги клопотання слідчим обґрунтовані тим, що У провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 21.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Мазаль ЛТД» (код ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період 2018 року, в порушення вимог 134.1 ст. 134, 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, шляхом безпідставного віднесення до складу валових доходів з податку на прибуток підприємств фінансово-господарських взаємовідносин, тобто нібито реалізації придбаних товарно-матеріальних цінностей (послуг) в адресу підприємства ТОВ «Прима Груп ЛТД» (код ), яке має ознаки «фіктивності» та «транзитності», тим самим умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 3 764 635, 39 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів у значних розмірах. За даним фактом 21.05.2019р. внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1. ст. 212 КК України. Під час досудового розслідування було здійснено низку слідчих дій, спрямованих на встановлення всіх обставин зазначених подій. Для завершення досудового розслідування необхідно отримати документи по взаємовідносинам між ТОВ «Мазаль ЛТД» (код ) та ТОВ «Прима Груп ЛТД» (код ) які наразі перебувають у володінні слідчого слідчої групи слідчого слідчої групи СВ Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , та призначити судово-економічну експертизу, без висновку якої неможливо завершити досудове розслідування. Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000022 від 21.05.2019 року закінчується 21 травня 2020 року, тоді, як для виконання вказаного об`єму слідчих дій, необхідно не менше шести місяців.
Дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного.
Статтею 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Досудове розслідування повинно бути закінчено: 1) протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.
Згідно з ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому, загальний строк досудового розслідування не може перевищувати шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до п.2 ч.3 ст.294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.
Частиною 4 ст.294 КПК України встановлено, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст. 294 КПК України, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Таким чином, в поданому до суду клопотанні слідчого про продовження строку досудового розслідування витримані вимоги передбачені ч. 2 ст. 295-1 КПК України, в частині вимог щодо клопотання до повідомлення особі про підозру.
Дане клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру є обґрунтованим та не є протиправним.
Дослідивши подане клопотання слідчий суддя вважає доведеною об`єктивність причин неможливості завершити досудове розслідування у визначений п. 2 абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що з метою повного та всебічного здійснення досудового розслідування необхідно провести додаткові заходи забезпечення кримінального провадження, які дійсно потребують певного часу.
Ураховуючи обсяг необхідних процесуальних та слідчих дій, які необхідно виконати у даному кримінальному провадженні для завершення досудового розслідування та проведення яких до закінчення строків досудового розслідування неможливо здійснити з об`єктивних причин, слідчий суддя доходить висновку про продовження строку досудового розслідування до трьох місяців.
Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 369-372 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання слідчої з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, заявленого в рамках кримінального провадження №0000022, задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000022 від 21.05.2019 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, до трьох місяців, тобто до 21 серпня 2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її постановлення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1