Справа №463/2980/20
Провадження №1-кс/463/1774/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

09 квітня 2020 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Другого слідчого відділу (відділ з розслідування злочинів, вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові (далі ДБР), ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, що поширює свою діяльність на Тернопільську область, прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме: до матеріалів справи №596/982/15-к, зокрема Актів №286/23-21135193 від 13.05.2008, №159/23-21135193 від 17.03.2008 та постанови судді ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 від 08.04.2008, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивує тим, що ДБР проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 від 25.02.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.365, ч.2 ст.366, ч.1 ст.375, ч.1 ст.384, ч.1 ст.383, ч.1 ст.366, ч.2 ст.365, ч.2 ст.372, ч.1 ст.367, ч.2 ст.384, ч.2 ст.367 КК України.

Згідно з заявою ОСОБА_6 , ОСОБА_7 від 17.03.2013, 13 травня 2008 року громадянин ОСОБА_8 у складі групи службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 вчинив службове підроблення Акту №286/23-21135193 про результати позапланової документальної перевірки TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2005 по 31.12.2007. З метою незаконного донарахування податку на прибуток підприємств та нарощування статистичних показників роботи, ОСОБА_8 разом з іншими службовими особами податкового органу до Акту №286/23-21135193 вніс завідомо неправдиві відомості про те, що «Фактично перевірка проводилась з 17.04.2008 року по 06.05.2008 року». Внаслідок службового підроблення Акту №286/23-2113519 товариству " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та його співвласникам завдано збитків в особливо великих розмірах. У подальшому, вказаний акт слугував для нарахування штрафних санкцій у надмірному розмірі та винесенні податкового повідомлення-рішення від 21.05.2008 №/0.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_8 у складі групи службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 склали Акт від 17.03.2008 №159/23-21135193 про результати позапланової документальної перевірки TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Згідно з доводами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 з метою незаконного донарахування податку на прибуток підприємств та нарощування статистичних показників роботи, ОСОБА_8 разом з іншими службовими особами податкового органу до Акту №159/23-21135193 вніс завідомо неправдиві відомості про те, що під час проведеної перевірки на TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виявлено порушення. У подальшому, вказаний акт слугував для безпідставного нарахування штрафних санкцій у надмірному розмірі та винесенні податкового повідомлення-рішення від 26.03.2008 №/0.

Постановою головуючої судді ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 від 09.04.2008 ІНФОРМАЦІЯ_6 надано дозвіл на проведення позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

Згідно з допитами свідків, а саме заступника начальника відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_8 та працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 факт проведення позапланової виїзної документальної перевірки не підтвердили.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що в ІНФОРМАЦІЯ_8 розглядалось кримінальне провадження №0000045 про обвинувачення ОСОБА_6 в ухиленні від сплати податків у справі №596/982/15-к. Згідно з вироком від 31.05.2016 у вказаній справі законність проведення податковим органом перевірок та складені за результатами їх Акти №159/23-21135193 та №286/23-2113519 поставлено під сумнів, а ОСОБА_6 виправдано.

У зв`язку із вищевикладеним, з метою дослідження актів: №286/23-2113519, №159/23-21135193, постанови судді ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 від 08.04.2008 та призначення експертизи виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до кримінальної справи №596/982/15-к, яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_8 , оскільки така документація дасть можливість встановити наявність або відсутність в діях працівників органів державної податкової адміністрації складу кримінальних правопорушень, перевірити достовірність вказаних в заяві про вчинення кримінального правопорушення відомостей та дозволить отримати інформацію, необхідну для проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, тому просить клопотання задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000003, вилучення таких необхідне з метою проведення відповідних експертиз, тому приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити.

Надати слідчому Другого слідчого відділу (відділ з розслідування злочинів, вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, ОСОБА_3 тимчасовий доступ до матеріалів справи №596/982/15-к, з можливістю вилучення Актів №286/23-21135193 від 13.05.2008, №159/23-21135193 від 17.03.2008 та постанови судді ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 від 08.04.2008, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 покладається на ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1