Провадження № 1-кс/761/9250/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасово доступу до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000061 внесеного 12.06.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК КК України,

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасово доступу до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , який розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУФР ОФПП ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження за № 0000061 внесеного 12.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), директором, засновником та бухгалтером, якого був ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства у березні 2017 року неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), здійснено ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 16666647 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », використовуючи рахунки ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Херсон), за участю ОСОБА_10 та ОСОБА_11 у період з 30.09.2016 по 15.08.2017 через каси та банкомати вищезазначеного банку здійснили зняття готівкових коштів на загальну суму 211,89 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені на даний час особи упродовж 2016-2017 вчинили дії щодо створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичної особи): ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 »,

ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 » з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Допитаний у ході досудового розслідування засновник, директор та бухгалтер ПП « ОСОБА_6 » і ПП « ОСОБА_7 » ОСОБА_11 повідомив, що фінансово-господарської діяльності не здійснював та не укладав будь-яких угод як директор зазначених підприємств, зареєстрував ці підприємства без мети ведення фінансово-господарських операцій за грошову винагороду у розмірі 200 гривень.

Так, у ході огляду банківських рахунків ПП « ОСОБА_6 », відкритих в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), встановлено факти перерахування на ці рахунки грошових коштів з рахунків підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_9 ), перераховані кошти у подальшому переводились в готівку.

Допитана засновник, директора та бухгалтера ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 » ОСОБА_16 повідомила, що фінансово-господарською діяльністю не займалася та не укладала будь-яких угод як директор вище зазначених підприємств, зареєструвала ці підприємства без мети ведення фінансово-господарських операцій за грошову винагороду у розмірі 300 гривень.

Крім цього, допитана директор та бухгалет ПП « ОСОБА_4 », ОСОБА_17 повідомила, що фінансово-господарською діяльністю не займалася та не укладала будь-яких угод як директор вище зазначених підприємств, зареєструвала ці підприємства без мети ведення фінансово-господарських операцій за грошову винагороду у розмірі 150 гривень.

Відповідно до ч.3 ст.212 КК України умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

Відповідно до ч.3 ст.209 КК України вчинення фінансової операції чи правочину з коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів або іншого майна чи володіння ними, прав на такі кошти або майно, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуття, володіння або використання коштів чи іншого майна, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинені організованою групою або в особливо великому розмірі.

Під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- оригіналів установчих та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_8 , що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ).

Відповідно до ст..8 ЗУ «Про підприємництво» державна реєстрація суб`єктів підприємницької діяльності, крім об`єднань юридичних осіб, що здійснюють свою діяльність в Україні на умовах угод про розподіл продукції, проводиться у ІНФОРМАЦІЯ_9 або в районній, районній міст Києва і ІНФОРМАЦІЯ_10 за місцезнаходженням або місцем проживання даного суб`єкта.

ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_1 з від 09.03.2016 № 0018985. Тому єдиним способом здобути об`єктиві докази щодо вчиненого кримінального правопорушення є проведення тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів

ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), що перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, а також обставини, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Так, відповідно до п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Крім того, у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при ІНФОРМАЦІЯ_11 » від 02.03.2013р. проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень затверджену наказом ІНФОРМАЦІЯ_11 № 53/5 від 08.10.1998 для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів, отже у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Так, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади та інших питань, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .

У слідчого органу виникла необхідність у вилученні оригіналів (у разі їх відсутності завірених належним чином копій) вказаних документів, оскільки в них містяться підписи службових осіб та відбитки печаток підприємств, які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Відповідно ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні у ІНФОРМАЦІЯ_8 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та забезпечення можливості подальшого проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

Інформація є охоронюваною законом таємницею і отримати доступ до неї інакше, ніж за постановою суду неможливо.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду надав заяву, про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що речі або документи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів установчих та реєстраційних документівПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила відПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 )до ІНФОРМАЦІЯ_8 , що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності наПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідаціїПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ).
У слідчого органу виникла необхідність у вилученні оригіналів (у разі їх відсутності завірених належним чином копій) вказаних документів, оскільки в них містяться підписи службових осіб та відбитки печаток підприємств, які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів

Крім цього, слідчим доведено,що існує можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 22, 91-93, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС та групі слідчих або уповноваженому на те за дорученням слідчого оперативному працівнику ІНФОРМАЦІЯ_12 на тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , який розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- оригіналів установчих та реєстраційних документівПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила відПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 )до ІНФОРМАЦІЯ_8 , що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності наПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідаціїПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ).
У слідчого органу виникла необхідність у вилученні оригіналів (у разі їх відсутності завірених належним чином копій) вказаних документів, оскільки в них містяться підписи службових осіб та відбитки печаток підприємств, які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення

Роз`яснити посадовим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: