Справа № 161/2390/20
Провадження № 1-кс/161/1158/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 14 лютого 2020 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та свідчать про фінансово-господарську діяльність останнього за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, з можливістю вилучення оригіналів таких документів, а саме: бухгалтерських та інших документів діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт з додатками, товарно-транспортних накладних, документів про походження товарно-матеріальних цінностей, документів складського обліку, відомостей щодо залишків товарно-матеріальних цінностей та місць їх зберігання, сертифікатів якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальних цінностей, усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарів, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.п. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести вилучення таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді), книг обліку доходів і витрат за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, відомостей щодо рухомого та нерухомого майна, переліку об`єктів, що використовувались в господарській діяльності, місць розташування та документальне підтвердження (у власності та користуванні, у тому числі на умовах оренди і наявність відповідного документа), а саме автомобільних стоянок, складських виробничих та офісних приміщень, ємностей для зберігання пального (у разі наявності), земельних ділянок тощо, копії технічних паспортів транспортних засобів, договорів оренди (найму) транспортних засобів, актів списання товару (із зазначенням місць списання та відповідних дозволів), табелів обліку робочого часу, наказів прийому на роботу та звільнення, трудових договорів, договорів цивільно-правового характеру, відомостей про нарахування та виплату заробітної плати, заяв про надання соціальної пільги, звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, з їх документальним підтвердженням (витрати пов`язані з відрядженням чи виконанням деяких цивільно-правових дій, оплачених з використанням корпоративних платіжних карток, дорожніх, банківських або іменних чеків, інших платіжних документів), документальне підтвердження факту отримання добових найманими особами (виписки по картковим рахункам найманих працівників, бухгалтерські проводки по авансових звітах, відомості про отримання коштів на відрядження або інші документи що підтверджують факт оплати добових), структура валових доходів та витрат (в розрізі статей) за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, договорів (контрактів) оренди, купівлі-продажу, договорів транспортно-експедиційних послуг, транспортних послуг, договорів (контрактів) виконання робіт/послуг перевезення та інші, що діяли у період з 01.01.2017 по 31.12.2018, оборотно-сальдових відомості по рахунках 361, 362 та 631 (в розрізі контрагентів та років) станом на 01.01.2017, 31.12.2017 та 31.12.2018, фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, копії завірених установами банків документів, що засвідчують факт оплати товарів (послуг) - платіжні доручення, прибуткових та видаткових касових ордерів, чеків реєстраторів розрахункових операцій та інші, відомостей щодо залишків товарно-матеріальних цінностей в розрізі товару, в тому числі пального в літрах станом на 01.01.2017, 31.12.2017 та 31.12.2018, документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей (товарно-транспортні накладні, шляхові листи, CMR та ін.) та виконання навантажувально-розвантажувальних робіт, інформацію про продаж транспортних засобів або передачу їх в оренду (суборенду), а також інших документів якими підтверджуються отримані доходи та витрати понесені ФОП ОСОБА_4 за період з 01.01.2017 по 31.12.2018.

Оскільки вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000006 від 24.01.2020, відносно СГД ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України, з метою встановлення осіб причетних до вчинення вказаних діянь, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явились, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі в зв`язку із зайнятістю. Клопотання підтримують повністю, просять його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які перебувають у ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).
Одночасно, в частині можливості вилучення вказаних документів клопотання до задоволення не підлягає, оскільки згідно ч.7 ст. 163 КПК України, стороною кримінального провадження не доведено наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 167 КПК України, Закону України "Про банки та банківську діяльність), -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 та/або працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання належним чином завірених копій, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та свідчать про фінансово-господарську діяльність останнього за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, а саме: бухгалтерських та інших документів діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт з додатками, товарно-транспортних накладних, документів про походження товарно-матеріальних цінностей, документів складського обліку, відомостей щодо залишків товарно-матеріальних цінностей та місць їх зберігання, сертифікатів якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальних цінностей, усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарів, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.п. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести вилучення таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді), книг обліку доходів і витрат за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, відомостей щодо рухомого та нерухомого майна, переліку об`єктів, що використовувались в господарській діяльності, місць розташування та документальне підтвердження (у власності та користуванні, у тому числі на умовах оренди і наявність відповідного документа), а саме автомобільних стоянок, складських виробничих та офісних приміщень, ємностей для зберігання пального (у разі наявності), земельних ділянок тощо, копії технічних паспортів транспортних засобів, договорів оренди (найму) транспортних засобів, актів списання товару (із зазначенням місць списання та відповідних дозволів), табелів обліку робочого часу, наказів прийому на роботу та звільнення, трудових договорів, договорів цивільно-правового характеру, відомостей про нарахування та виплату заробітної плати, заяв про надання соціальної пільги, звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, з їх документальним підтвердженням (витрати пов`язані з відрядженням чи виконанням деяких цивільно-правових дій, оплачених з використанням корпоративних платіжних карток, дорожніх, банківських або іменних чеків, інших платіжних документів), документальне підтвердження факту отримання добових найманими особами (виписки по картковим рахункам найманих працівників, бухгалтерські проводки по авансових звітах, відомості про отримання коштів на відрядження або інші документи що підтверджують факт оплати добових), структура валових доходів та витрат (в розрізі статей) за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, договорів (контрактів) оренди, купівлі-продажу, договорів транспортно-експедиційних послуг, транспортних послуг, договорів (контрактів) виконання робіт/послуг перевезення та інші, що діяли у період з 01.01.2017 по 31.12.2018, оборотно-сальдових відомості по рахунках 361, 362 та 631 (в розрізі контрагентів та років) станом на 01.01.2017, 31.12.2017 та 31.12.2018, фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, копії завірених установами банків документів, що засвідчують факт оплати товарів (послуг) - платіжні доручення, прибуткових та видаткових касових ордерів, чеків реєстраторів розрахункових операцій та інші, відомостей щодо залишків товарно-матеріальних цінностей в розрізі товару, в тому числі пального в літрах станом на 01.01.2017, 31.12.2017 та 31.12.2018, документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей (товарно-транспортні накладні, шляхові листи, CMR та ін.) та виконання навантажувально-розвантажувальних робіт, інформацію про продаж транспортних засобів або передачу їх в оренду (суборенду), а також інших документів якими підтверджуються отримані доходи та витрати понесені ФОП ОСОБА_4 за період з 01.01.2017 по 31.12.2018.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1