печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 квітня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітана поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002653 від 30.10.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

24.04.2020 у провадження слідчого судді ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітана поліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002653 від 30.10.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України на 12 місяців, тобто до 30.04.2021.
Клопотання обґрунтовано тим, що Головним слідчим управління Національної поліції України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0002653 внесеного до ЄРДР 30.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає 30.04.2020, однак до цього часу слідством не виконані всі необхідні та можливі слідчі та процесуальні дії, спрямовані на забезпечення повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, в зв`язку зі складністю провадження, а тому для завершення і проведення вказаних процесуальних дій необхідно продовжити строк досудового розслідування на 12 місяців, тобто до 30.04.2021.
Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, здійснювалась фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів.
У судовому засідання слідчий клопотання підтримав з викладених підстав та просив продовжити строк досудового розслідування до 30.04.2021 з метою здійснення повного та всебічного досудового розслідування.
Вивчивши клопотання, заслухавши обґрунтування представника сторони обвинувачення, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно ч.1 ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
Відповідно до статті 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Окрім цього, зазначеною статтею встановлено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців.
Відповідно до статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управління Національної поліції України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0002653 внесеного до ЄРДР 30.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Дніпро, Дніпропетровської, Київської та інших областей групою осіб, до складу якої входять ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 та інші, на даний час невстановлені особи, створено та придбано біля п`ятиста фіктивних суб`єктів господарювання, які задіяні в протиправних фінансових механізмах, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД) та таким чином ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.
Клієнтами «конвертаційного центру» є підприємства, які за допомогою ланцюгу з фіктивних підприємств здійснюють незаконне формування податкового кредиту, що призводить до штучного завищення вартості виконаних робіт, а також конвертацію грошових коштів у готівку для їх привласнення та легалізації.
В подальшому, на рахунки вказаних підприємств, відкриті у банківських установах, особами, задіяними в злочинній схемі, було налагоджено надходження безготівкових грошових коштів від вітчизняних СГД різних форм власності, які, в свою чергу, перераховуються на рахунки низки інших підконтрольних суб`єктів господарювання, з окремими ознаками фіктивності, також відкриті у зазначених банківських установах.
Крім того на даний час здійснюється досудове розслідування по факту незаконних дій організованої злочинної групи з невстановленими на даний час особами, які створили та налагодили діяльність у регіоні афілійованих до себе ТОВ та ФОП на території Запорізької області, з метою ухилення від сплати податків шляхом проведення безтоварних операції та виведення безготівкових коштів у готівку.
Схема злочину наступна, учасники ОЗГ через підконтрольні СГД (зовнішньоекономічної діяльності) постачають імпортний товар (для виготовлення спецодягу) якій частково реалізується за готівкові кошти на території України, а за документами вказаний товар реалізується клієнтам які потребують податкового кредиту (тобто проводиться безтоварна операція). Сформована готівка від незаконної оборудки також реалізується реальному сектору економіки за відсоток.
Додатково встановлено, що ТОВ "МІК ІМПОРТ" () та ТОВ "МІК ТРЕЙДОПТ" () при ввезені товару змінюють номенклатуру, з метою зменшення митних платежів, а ввезений таким чином товар використовується ТОВ «МІК» на власному виробництві та легалізується шляхом проведення безтоварних операції з Черкаською швейною фабрикою, завдяки чому додатково збільшується свій імпортний кредит.
Задіяні у ОЗГ службові особи ДПС в Запорізькій області зволікають та навмисно не проводять перевірки хрометражу (циклу виготовлення), а саме не проводять перевірку ланцюгу: скільки сировини надійшло та скільки продукції виготовлено і який залишок на складах згідно рахунків бухгалтерського обліку.
До складу ОЗГ серед встановлених на даний час входять наступні підприємства імпортери: ТОВ "МІК ІМПОРТ", ТОВ "МІК ТРЕЙДОПТ" та підприємства задіяні у злочинній схемі ТОВ "МІК", ТОВ "ЯВІР-2001" (), ТОВ "ТД МЕТЦЕНТР" (), ТОВ "АЛЕКСПРО" (), ТОВ "НАВІГАТОР 2000" (), ТОВ "ПРОМИСЛОВИЙ НЕГОЦІАНТ" (), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "МІК ТРЕЙД" (), ТОВ "АВІВАТРЕЙД" (), ТОВ "БАЗОПТТОРГ" (), ТОВ "КАПІТАЛ БАЗИС" ( ), ТОВ "КВІНТА ХХІ" (), ТОВ "АСАНН" (), ТОВ "РЕАЛ-СТАТУС" (), ТОВ "МАЙСТЕР ЛІНК" (), ТОВ "АВВІ" (), ТОВ "ДЕФЕНС" (), ТОВ "ВЕРОЛЛІ" (), ТОВ "РОСУКРТЕКСТИЛЬ" (), ТОВ "СЕМНАТ" (), ТОВ "ПРОММОНТАЖ ВЕНТИЛЯЦІЯ" (код ЄДРПОУ 3271569), ТОВ "МІТЕРІЯ" (), ТОВ "КАПІТАЛ БАЗИС" (), ТОВ "ЮГСТАЛЬ" (), ТОВ "ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЮГСТАЛЬ" (), ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ "ЮГСТАЛЬ"(), ТОВ "ГОЛЬФСТРІМ ХХІ" (), ТОВ "УКРАЇНСЬКІ ФРУКТИ" (), ТОВ "ГЛАЗ СІСТЕМС" (), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПАРТНЕР-ІНВЕСТ" (), ФОП: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_19 , а також ПІДПРИЄМСТВО "ІНТЕКСТИЛЬ" ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ "ДОБРОДІЯ" (), ЗАПОРІЗЬКА ОБЛАСНА ГРОМАДСЬКА ОРГАНІЗАЦІЯ ІНВАЛІДІВ "ДОБРОДІЯ" (), ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ "ВСЕУКРАЇНСЬКИЙ РУХ "СИЛА ПРАВА" У ЗАПОРІЗЬКІЙ ОБЛАСТІ ().
Серед реального сектору економіки який користується послугами злочинної групи ідентифіковані два товариство, які завдяки злочинній оборудці від формування незаконного кредиту зменшували податкові зобов`язання та цим самим збільшували бюджетні відшкодування податку на додану вартість заявляючись до відшкодування саме як виробники продукції: а саме це ТОВ "ЕЛЕКТРА" () та ТОВ "СП "ЕЛЕКТРО" (). Відшкодування ПДВ здійснюється за сприяння членів ОЗГ зі складу ДПС в Запорізькій області.
Матеріали кримінального провадження свідчать про заплутаний та невизначений характер проведених фінансових операцій, що не мають законної мети та відповідно до ст.16 Закону України Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі Закон), зазначені фінансові операції підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу.
Враховуючи викладене, існує ймовірність того, що згідно матеріалів кримінального провадження легалізація (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом відбувається із використанням підприємств з ознаками фіктивності та «транзитності», які підконтрольні учасникам злочинної схеми у зв`язку з чим, наразі, виникла необхідність у залученні як спеціалістів працівників ДПС України.
Відповідно до вимог ст. 12 КК України злочини, передбачені ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364КК України, за ознаками яких розпочато досудове розслідування, відносяться до тяжких злочинів.
Законом України «Про внесення змін до Господарського процесуального кодексу України, Цивільного процесуального кодексу України, Кодексу адміністративного судочинства України та інших законодавчих актів» змінено правила обчислення строків досудового розслідування у кримінальних провадженнях, розпочатих після 15.03.2019.
Згідно з положеннями ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про кримінальне правопорушення щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину до дня повідомлення про підозру становить вісімнадцять місяців.
Статтею 294 КПК України передбачено, якщо досудове розслідування тяжкого або особливо тяжкого злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає 30.04.2020.
На даний час за результатами проведення слідчих дій у кримінальному провадженні не отримано достатніх доказів для вручення обґрунтованої підозри службовим особам суб`єктам господарської діяльності, задіяних у вище вказаній злочинній схемі у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366. Проте, на даний час необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій.
Під час здійснення досудового розслідування, було проведено великий обсяг слідчих (розшукових) дій, зокрема: проведено ряд обшуків, за місцем знаходження СГД, а також за місцем проживання їх фактичних та номінальних керівників; допитані особи, які можуть бути причетними до вчинення вище вказаного кримінального правопорушення; встановлено ряд суб`єктів господарської діяльності, які залучення до вчинення незаконних дій; встановлено службових осіб ДФС у Запорізькій області, які можуть входити до складу ОЗГ, які сприяють у вчиненні вище вказаного злочину; залучено до кримінального провадження спеціаліста Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України для проведення необхідного дослідження;
Однак, для прийняття законного рішення у кримінальному провадженні необхідно: отримати довідку від спеціаліста Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України за результатами проведеного дослідження; допитати службових осіб ТОВ "МІК ІМПОРТ", ТОВ "МІК РЕЙДОПТ", ТОВ "МІК", а також інших СГД які можуть будти причетні до вчинення кримінального правопорушення; провести судово-економічну експертизу; за результатами проведення відповідних слідчих (розшукових) дій та судово-економічної експертизи, вирішити питання щодо повідомлення про підозру вище зазначеним особам.
У ході проведення вказаних процесуальних дій сторона обвинувачення має на меті отримати докази та встановити як ті обставини, що викривають підозрюваних, так і обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, на підставі яких у ході судового розгляду можливим буде всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження та постановити справедливе, законне і вмотивоване рішення.
Крім того, слідчий суддя приймає до уваги п. 42 рішення Європейського Суду з прав людини від 13.01.2011 р. у справі «Михалкова та інші проти України» в якому зазначено, що розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь-які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.
Наряду з вказаним, слідчим суддею встановлено, що стороною обвинувачення не було в повній мірі доведено те, що вказані дії не могли бути виконанні в строк передбачений ст. 219 КПК України та те, що стороні обвинувачення для завершення досудового розслідування необхідно саме 12 місяців.
За викладених обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що дії сторони обвинувачення при здійсненні досудового розслідування кримінального провадження № № 0002653 від 30.10.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України на 12 місяців, спрямовані на забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, що відповідає завданню кримінального провадження.
При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує складність провадження, певне зволікання сторони обвинувачення при здійсненні досудового та разом з тим все ж виходить з того, що зазначені у клопотанні обставини мають місце та підтверджуються на цьому етапі розслідування достатньою сукупністю даних, які приведені у клопотанні слідчого та доданих матеріалах та з того, що слідчий суддя на даному етапі провадженні не вправі вирішувати питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості, що як наслідок свідчить про наявну об`єктивну необхідність у продовженні строку досудового розслідування (рішення у справі «Джон Мюррей проти Сполученого Королівства» від 28 жовтня 1994 року, «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30 серпня 1990 року).
З огляду на викладене, клопотання слід задовольнити частково, а строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити на 6 місяців, що у світлі встановлених обставин, являється достатнім для отримання достатніх доказів у кримінальному провадженні задля завершення досудового розслідування та прийняття законного рішення.
Керуючись ст.ст. 2, 22, 28, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітана поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002653 від 30.10.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002653 від 30.10.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, на строк до шести місяців, тобто до 30.10.2020.
В решті вимог клопотання відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1