Справа № 643/5433/20
Провадження № 1-кс/643/1778/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2020 року слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтава, що поширює свою діяльність на Харківську область прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №00000423 від 26.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000423 відомості про яке, 26.03.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої юридичної особи, не відобразили встановлені порушення вимог податкового законодавства, які були виявлені під час перевірки.

Так, відповідно до інформації відділу внутрішньої безпеки ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що у період з 28.07.2017 по 17.08.2018 ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, валютного за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 30.06.2017. За результатами проведеної перевірки службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт від 23.08.2017 № 10753/20-40-14-02-08/38278407, згідно висновків якого виявлено незаконне формування показників податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 7 291 832 грн. по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності. На підставі зазначеного акту, всупереч вимогам «Порядку складання контролюючими органами податкових повідомлень-рішень», службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 складено та направлено податкове повідомлення-рішення Форми «Р1» від 08.09.2017 № , де було відображено одночасне зменшення як податкового кредиту так і податкового зобов`язання, замість складання податкового повідомлення-рішення Форми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою донарахування платнику податків виявленої суми порушень. Також за даними Єдиного реєстру судових рішень встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » скористалися правом на оскарження, податкового повідомлення-рішення складеного за результатами акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від 23.08.2017 № 10753/20-40-14-02-08/38278407, до судових органів.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 у справі 820/4096/17 здійснено розгляд адміністративного позову ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " до ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, винесених на підставі акту перевірки №10753/20-40-14-02-08/38278407 від 23.08.2017.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, у органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до матеріалів судової справи (категорія справи №820/4096/17), з метою отримання належним чином її завірених копій.

Вказана інформація може бути використана як докази стороною обвинувачення, для проведення інших слідчих дій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у том числі шляхом витребування та проведенням інших слідчих дій, довести ці обставини неможливо.

Прокурор, слідчий в судове засідання не з`явились, разом з клопотанням подали заяви про розгляд за їх відсутності та наполягали на задоволенні клопотання.
Від голови ІНФОРМАЦІЯ_5 до початку судового розгляду надійшла заява про розгляд справи за відсутності представника суду, з приводу заявленого клопотання покладався на розсуд суду та повідомив, що на теперішній час матеріали судової справи, про яку йдеться в клопотанні перебувають на тимчасовому зберіганні у ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що інформація про тимчасовий доступ до якої просить слідчий, встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитись з ними зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх,

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.

Вказана інформація може бути використана як докази стороною обвинувачення, для проведення інших слідчих дій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчому Першого слідчого відділу СУ ТУ ДБР у м. Полтаві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до матеріалів судової справи (категорія справи №820/4096/17), з метою отримання належним чином її завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали до 10.05.2020.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1