Провадження №: 1-кс/755/445/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"30" січня 2020 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000270 від 03.12.2018 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000270 від 03.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у порушення вимог податкового законодавства України, за період січень 2014 року - серпень 2018 року, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 7 196 044 грн. Вказані порушення підтверджуються висновком експертного дослідження №1-23/11/2018-дос, від 23.11.2018.
Також вказано, що під час досудового розслідування установлено, що фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2017-2018 років здійснювались за результатами проведених торгів, проведених замовником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Окрім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ) нібито виконувало роботи та надавало ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) послуги з ремонту тепловозів, кранів на залізничному ходу (агрегатів, деталей, вузлів до них), дизеля, а також капітального ремонту стартерів, проте матеріали кримінального провадження свідчать про відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ) можливості виконувати вказані роботи та надавати зазначені послуги, у підприємства відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. При здійсненні огляду в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що протягом 2017-2018 років згідно податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ) реалізовувало послуги з ремонту тепловозів, паливних насосів, двигунів, форсунків, компресів, дизеля, стартерів, гідравлічної передачі, та в цей же період придбавало у контрагентів-постачальників товарно-матеріальні цінності із номенклатурою: шафа книжкова, направляючи труби до ліжка, ліжко, дзеркало до буфету, комод, стіл письмовий, запашка Альпійська свіжість, стіл туалетний, вітальня, замутнювач, вкладиш тощо, тобто реалізовані роботи та послуги не відповідають придбаний.
У Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване 01 березня 2017 року, статутний капітал 1000 гривень, майже одразу ж після державної реєстрації вказане підприємство визнане посадовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) переможцем першого лоту відкритих торгів.
На момент проведення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) конкурсних торгів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ) не мало власних оборотних коштів, посаду директора вказаного підприємства займав його засновник ОСОБА_4 , який після отримання від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) грошових коштів за нібито реалізовані роботи та послуги вже не являється ані директором ані засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ), трудову діяльність вказана особа на даний момент здійснює на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і займає посаду торгівельного представника.
Оглядом вилучених у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) первинних фінансово-господарських документів, якими фіксувались нібито проведені господарські операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ), встановлено, що підписи від імені директора вказаного підприємства ОСОБА_4 майже на кожному документі виглядають по різному, що свідчить про ймовірну підробку вказаних документів.
Також, під час досудового розслідування встановлено, що згідно умов договорів підряду № 27/12 від 27 грудня 2017 року, № 16/04/1 від 16 квітня 2018 року, № 16/04 від 16 квітня 2018 року, № 27/12 від 27 грудня 2017 року, укладених між замовником ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та виконавцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на замовлення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виконавцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2017-2018 років здійснювався капітальний ремонт вагонів-думпкарів за №№ 55657829, 55657886, 55869879, 55515993, 55562664, 55562623, 55863096, 55562326, 55562672, 55659379, 55659387, 55659429, 55659437, 55659544, 55661706, 55661862, 55661912, 55661920, 55661938, 55836837 (договорів підряду № 27/12 від 27 грудня 2017 року), 55862791, 55862692, 55562540, 55562524, 55562342, 55562417, 55562425, 55562458, 55562466, 55562516, 55862593, 55815799, 55862890, 55562375, 55562433, 55868996, 55661680, 55661722, 55661730, 55661631, 55836860, 55836928, 55836969, 55836985 (договір підряду № 16/04/1 від 16 квітня 2018 року), 55657845, 55657837, 55657852, 55657860, 55657878, 55657902, 55636591, 55659353, 55659411, 55659445, 55659452, 55659478, 55659486, 55659528, 55659577, 55659585, 55659601, 55659619, 55659627, 55659643, 55800023, 55800122, 55661607, 55661672 (договір підряду №16/04/ від 16 квітня 2018 року), при цьому ремонт здійснювався на вагоноремонтних депо, які знаходяться за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; м. Мелітополь, Запорізька обл., вул. Лінійна, що входять до структури філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Під час проведення капітального ремонту зазначених вагонів використовувались матеріали як власності ремонтних депо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), так і власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), безпосередньо роботи по капітальному ремонту виконувались працівниками вагоноремонтних депо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі договорів підряду, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в особи директора ОСОБА_5 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі начальника служби вагонного господарства регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 та заступника начальника служби вагонного господарства ОСОБА_7 , що діяли на підставі довіреності від 30 жовтня 2017 року № 1564. Процес виконання капітального ремонту вагонів-думпкарів, згідно наявних у матеріалах провадження доказів, в вагоноремонтних депо фіксувався первинними бухгалтерськими та фінансово-господарськими документами, в тому числі заявками на фарбування, товарно-транспортними накладними, що свідчать про доставку товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в вагоноремонтне депо за місцем виконання робіт, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності, актами прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, пропусками на в`їзд автотранспорту, лімітно-забірними картками або вимогами на видачу товарно-матеріальних цінностей, розшифровками використаних матеріалів та розшифровками калькуляції до капітального ремонту кожного вагону, та іншими.
Крім того установлено, що в.о. голови правління ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_8 , головний інженер ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_9 , начальник відділу конкурсних торгів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_10 , до моменту працевлаштування на вказане підприємство та початку фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) працювали філіях ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі на філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_5 ) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Виконання робіт, які згідно умов договорів, укладених правління ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2017-2017 років із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), здійснювались відповідно до вимог, передбачений вимог, передбачених наступними документами: «Правилами поточного та капітального ремонтів тепловозів промислового залізничного транспорту» відповідно до серій локомотива, «Правилами ремонту електричних машин тепловозів та правил ремонту дизель-поїздів» ЦТ-0205, які затверджені наказом Міністерства Інфраструктури України від 28 липня 2011 року № 451-Ц, та «24.04.02.000-83РК Руководство по капитальному и среднему ремонту Людиновского ТРЗ (ТГМ4)», інструкцією «Вантажні вагони залізниць України колії 1520 мм. Правила капітального ремонту вантажних вагонів залізниць України колії 1520мм» ЦВ-0016 (зі змінами), затверджені наказом Укрзалізниці від 20 червня 2006 року № 242-Ц, СТП 04-001:2015 «Колісні пари вантажних вагонів. Правила технічного обслуговування, ремонту та формування», затверджені наказом від 11 листопада 2015 року № 483-Ц, «Інструкцією з експлуатації та ремонту буксових вузлів колісних пар вантажних вагонів» ЦВ-0143 (зі змінами), затверджені наказом Укрзалізниці від 16 січня 2014 року № 009-Ц/од.
Окрім того, установлено, що не усі вагони, номери яких вказувались у додатках до договір підряду, укладених між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ремонтувались, оскільки в процесі виконання умов вказаних договорів номерні вагони замінювались, а саме: на капітальний ремонт відправлялись вагони-думпкари за №№ 55832562, 55832653, 55832539, 55853204, 55869788, 55869911, 55878672, 55863195, 55832554, 55832646.
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання заступника начальника четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати заступнику начальника четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих №0000270 ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та стосуються визначення вартості та проведення капітального ремонту вагонів-думпкарів власності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за №№ 55657829, 55657886, 55869879, 55515993, 55562664, 55562623, 55863096, 55562326, 55562672, 55659379, 55659387, 55659429, 55659437, 55659544, 55661706, 55661862, 55661912, 55661920, 55661938, 55836837 (договорів підряду № 27/12 від 27 грудня 2017 року), 55862791, 55862692, 55562540, 55562524, 55562342, 55562417, 55562425, 55562458, 55562466, 55562516, 55862593, 55815799, 55862890, 55562375, 55562433, 55868996, 55661680, 55661722, 55661730, 55661631, 55836860, 55836928, 55836969, 55836985 (договір підряду № 16/04/1 від 16 квітня 2018 року), 55657845, 55657837, 55657852, 55657860, 55657878, 55657902, 55636591, 55659353, 55659411, 55659445, 55659452, 55659478, 55659486, 55659528, 55659577, 55659585, 55659601, 55659619, 55659627, 55659643, 55800023, 55800122, 55661607, 55661672 (договір підряду № 16/04/ від 16 квітня 2018 року), та №№ 55832562, 55832653, 55832539, 55853204, 55869788, 55869911, 55878672, 55863195, 55832554, 55832646, на які замінювались попередньо обумовлені вагони-думпкари а саме: заявок на фарбування, заявок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо залучення субпідрядних організацій, товарно-транспортних та товаросупровідних документів, що свідчать про доставку товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в вагоноремонтні депо за місцем виконання робіт, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, які доставлялись ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для проведення капітального ремонту вагонів-думпкарів, пропусків на в`їзд автотранспорту, лімітно-забірних карток та вимог на видачу товарно-матеріальних цінностей, розшифровок використаних матеріалів та розшифровок калькуляцій до капітального ремонту кожного вагону, штатних розкладів вагоноремонтних депо за 2017-2018 роки, що знаходяться за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; м. Мелітополь, Запорізька обл., вул. Лінійна, положень про службу вагонного господарства філій « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », посадових інструкцій та функціональних обов`язків начальника служби вагонного господарства регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_6 ) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 та заступника начальника служби вагонного господарства ОСОБА_7 , довіреності від 30 жовтня 2017 року № 1564, посадових інструкцій та функціональних обов`язків за увесь період трудової діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), особових справ ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 (відомості щодо їх освіти, біографічні дані, відомості про військову службу, сімейний стан, місце проживання, відомості про державні нагороди (відзнаки), накладення і зняття стягнень, накази і характеристики тощо), калькуляцій на капітальний ремонт вагонів-думпкарів за №№ 55661680, 55661722, 55661730, 55661631, 55836860, 55836969, 55657845, 55657837, 55657852, 55657860, 55657878, 55657902, 55659353, 55659411, 55659445, 55659478, 55659528, 55659585, 55800023, 55661607, 55661672, 55832562, 55832653, 55832539, 55853204, 55869788, 55869911, та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя