печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 червня 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:
22 червня 2020 року до провадження слідчого судді надійшло слідчого першого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 за погодженням прокурора третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , н.т. НОМЕР_2 та факс НОМЕР_3 та її структурних підрозділів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстроване: АДРЕСА_2 , а саме:

- всіх звітів та декларацій, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подавало до органів доходів та зборів за період часу з 2016 року по дату постановлення ухвали (у тому числі ПДВ, 5-й додаток, 1-ДФ, податок на прибуток, Єдиний податок та інші);

- особової та юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- відомостей та інформації щодо керівників (директорів, генеральних директорів, підписантів), засновників та бухгалтерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 01.05.2016 по дату постановлення ухвали суду.

- всіх актів камеральних, документальних, фактичних перевірок додатками, які проводилися щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 2016 року по теперішній час ( у тому числі акт № 560/20-40-53-05-09/38278056 від 15.04.2019 за період 01.02.2018 по 28.02.2018; акт № 742/20-40-53-05-09/38278056 від 21.05.2019; акт № 2/20-40-53-04-09/38278056 від 09.09.2019; акт № 288/20-40-53-04-09/38278056 від 18.11.2019; акт № 436/20-40-53-04-09/38278056 від 05.12.2019; акт № 175/20-40-53-04-09/38278056 від 13.02.2020; акт №176/20-40-53-04-09/38278056 від 13.02.2020; акт № 487/20-40- 14-03-08/38278056 від 25.08.2016);

- інших документів, що стосуються валютних операцій, які були здійснені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період часу з 01.05.2016 по дату постановлення ухвали.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що слідчими першого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000156 від 24.01.2020 за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у 2016 році розмитнили за заниженою вартістю придбаний у Чеського суб`єкта господарювання « ІНФОРМАЦІЯ_5 » літак « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (серійний номер НОМЕР_5 , державний знак НОМЕР_6 ), 2016 року випуску, задекларований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у внаслідок чого останнє занизило належний до сплати до державного бюджету ПДВ у розмірі близько 468 тис. грн. Відповідно до електронної митної декларації 100250007/2016/190764 від 17.10.2016 року заявлена митна вартість склала 55589,90 Євро, що еквівалентно 1632028,77 грн., з якої сплачено 20% ПДВ в сумі 326405,77 грн.

Також, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у 2016 році розмитнили за заниженою вартістю придбаний у Чеського суб`єкта господарювання « ІНФОРМАЦІЯ_5 » літак « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (серійний номер НОМЕР_7 , державний знак НОМЕР_8 ), 2016 року випуску, задекларований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у внаслідок чого останнє занизило належний до сплати до державного бюджету ПДВ у розмірі близько 210 тис. грн. Відповідно до електронної митної декларації 100250007/2016/190208 від 04.04.2016 року заявлена митна вартість склала 65000 Євро, що еквівалентно 1990364,59 грн., з якої сплачено 20% ПДВ в сумі 398072,92 грн.

Окрім того, установлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у 2018 році розмитнили за заниженою вартістю придбаний у Французького суб`єкта господарювання «Helicopteres Guimbal» гелікоптер «Carbi G2» (серійний номер НОМЕР_9 , державний знак НОМЕР_10 ), задекларований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , внаслідок чого останнє занизило належний до сплати до державного бюджету ПДВ у розмірі близько 558 тис. грн. Відповідно до електронної митної декларації UA100020/2018/179843 від 20.09.2018 року заявлена митна вартість склала 250000 Євро, що еквівалентно 8263419,51 грн., з якої сплачено 20% ПДВ в сумі 1652683,90 грн.

Також, установлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у 2019 році розмитнили за заниженою приблизно у три рази вартістю придбаний у Чеського суб`єкта господарювання « ІНФОРМАЦІЯ_5 » літак « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (серійний номер НОМЕР_11 , державний знак НОМЕР_12 ), задекларований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внаслідок чого останнє занизило належний до сплати до державного бюджету ПДВ у розмірі близько 585 тис. грн. Відповідно до електронної митної декларації UA100020/2019/366326 від 11.02.2019 року заявлена митна вартість склала 60000 Євро, що еквівалентно 1865653,55 грн., з якої сплачено 20% ПДВ в сумі 373130,71 грн.

Розрахунок за придбані та реалізовані в подальшому повітряні судна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало через розрахункові рахунки, які відкриті у фінансових та банківських установах. При цьому частина оплати за придбану продукцію здійснювалося не на пряму Чеському суб`єкту господарювання « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та Французькому суб`єкту господарювання « ОСОБА_5 », а через інші юридичні особи (у тому числі, які зареєстровані за законодавством інших Держав).

В подальшому, за наявними даними, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою ухилення від сплати до державного бюджету ПДВ для митного оформлення надано підроблені документи, в яких містяться дані зі значно заниженою фактичною вартістю повітряних суден, що в два і більше разів менше ніж на офіційних сайтах Чеського суб`єкта господарювання « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та Французького суб`єкта господарювання « ОСОБА_5 ».

Митне оформлення, в тому числі, перевірку правильності визначення митної вартості здійснювали службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 (використовував особисту номерну печатку № НОМЕР_13 ), ОСОБА_7 (використовував особисту номерну печатку № НОМЕР_14 ) та ОСОБА_8 (використовував особисту номерну печатку № НОМЕР_15 ).

Крім цього, згідно відповіді, отриманої з ІНФОРМАЦІЯ_7 кожного разу при проведенні митних формальностей під час оформлення вище зазначених митних декларацій спрацьовували форми митного контролю в автоматизованій системі управління ризиками АСУР, відповідно до яких необхідно було контролювати правильність визначення митної вартості, перевірку поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів, витребувати документи, які підтверджують митну вартість та ін.

Таким чином, в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

Слідчий до судового засідання не з`явилася, надав слідчому судді заяву про розгляд клопотання у її відсутність. Доводи клопотання підтримує в повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання копій вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів речей та документів задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого першого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати слідчим першого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , прокурору Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , н.т. НОМЕР_2 та факс НОМЕР_3 та її структурних підрозділів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстроване: АДРЕСА_2 , а саме:

- всіх звітів та декларацій, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подавало до органів доходів та зборів за період часу з 2016 року по 17.06.2020 (у тому числі ПДВ, 5-й додаток, 1-ДФ, податок на прибуток, Єдиний податок та інші);

- особової та юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- відомостей та інформації щодо керівників (директорів, генеральних директорів, підписантів), засновників та бухгалтерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 01.05.2016 по 17.06.2020.

- всіх актів камеральних, документальних, фактичних перевірок додатками, які проводилися щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 2016 року по 17.06.2020 ( у тому числі акт № 560/20-40-53-05-09/38278056 від 15.04.2019 за період 01.02.2018 по 28.02.2018; акт № 742/20-40-53-05-09/38278056 від 21.05.2019; акт № 2/20-40-53-04-09/38278056 від 09.09.2019; акт № 288/20-40-53-04-09/38278056 від 18.11.2019; акт № 436/20-40-53-04-09/38278056 від 05.12.2019; акт № 175/20-40-53-04-09/38278056 від 13.02.2020; акт №176/20-40-53-04-09/38278056 від 13.02.2020; акт № 487/20-40- 14-03-08/38278056 від 25.08.2016);

- інших документів, що стосуються валютних операцій, які були здійснені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період часу з 01.05.2016 по 17.06.2020.

Визначити строк дії ухвали тривалістю шістдесят днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа №757/25673/20-к

Прим. 2 слідчий Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3

Копія ІНФОРМАЦІЯ_1

22.06.2020