Справа № 464/3441/19
пр.№ 1-кс/464/1617/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

08 липня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 , 3 поверх адміністративного корпусу під літерою А-2, кабінет №308, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, платіжні доручення, векселі, контракти, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Сполучене Королівство Великобританії), пусті бланки з відтисками печаток підприємств-нерезидентів, їх печатки, штампи, документи що свідчать про реалізацію імпортованої продукції (курячий фарш) від « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Сполучене Королівство Великобританії) на території України за період з 01.01.2019 по даний час. В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000048 від 25.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2019 по 28.02.2019, занизили фактурну вартість імпортованих товарів від компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Сполучене Королівство Великобританії) та їх реалізовували на митній території України за готівкові кошти без відображення даних операції по бухгалтерській та податковій звітності підприємства, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 961 543,46 грн. Так встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом січня-лютого 2019 рокув здійснювали імпорт ТМЦ (курячий фарш) за заниженою вартістю від компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка зареєстрована в країні з пільговим режимом оподаткування - ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , Сполучене Королівство Великобританії. Крім того встановлено, що в період січня-лютого 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оформлено 18 вантажно-митних декларацій від нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та загалом імпортовано за заниженою ціною 372 659 кг. «курячого фаршу». Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для ведення фінансово-господарської діяльності фактично використовує офісне приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 адміністративного корпусу під літерою А-2, кабінет №308 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ,), відтак, за вказаною адресою зберігаються оригінали фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), чорнові записи, печатки, пусті бланки з відтисками печаток підприємств-нерезидентів та інші товарно-матеріальні цінності, які можуть слугувати доказами по даному кримінальному провадженні, а також підтверджувати факт заниження фактурної вартості імпортованих товарів та їх реалізацію за готівкові кошти. Враховуючи вищевикладене, просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить задоволити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.
Дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З огляду на викладене та враховуючи те, що фактичними даними матеріалів, долучених до клопотання, обгрунтовано, що оригінали документів щодо фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Сполучене Королівство Великобританії), а саме рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, векселі, контракти, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Сполучене Королівство Великобританії), в тому числі про реалізацію імпортованої продукції (курячий фарш) від « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Сполучене Королівство Великобританії) на території України за період з 01.01.2019 по даний час, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що слід надати тимчасовий доступ до вказаних оригіналів документів, із можливістю їх копіювання. Щодо надання дозволу на вилучення оригіналів то в цій частині клопотання не підлягає задоволенню, з огляду на те, що клопотання не містить жодного обгрунтування необхідності вилучення документів.
Також слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме до: пустих бланків з відтисками печаток підприємств-нерезидентів, їх печаток, штампів, проте слідчим жодними фактичними даними не доведено, що такі перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Відтак, у цій частині клопотання слід відмовити.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх копіюванням, які знаходяться у приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 , 3 поверх адміністративного корпусу під літерою А-2, кабінет №308), а саме до: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, платіжних доручень, векселів, контрактів, інших документів, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Сполучене Королівство Великобританії), в тому числі, що свідчать про реалізацію імпортованої продукції (курячий фарш) від « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Сполучене Королівство Великобританії) на території України за період з 01.01.2019 по даний час.
В решті клопотання відмовити.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1