УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 жовтня 2019 року м.Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання мотивовано тим, що розпочато досудове розслідування зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000070 від 29.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.01.2015 по 30.09.2018, шляхом не відображення у податковій звітності операцій з реалізації житлової нерухомості в адресу фізичних осіб та не подання податкової звітності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 3 610 086 грн. та податку на додану вартість у сумі 3 767 943 грн., всього на загальну суму 7 378 029 грн. (Акт № 1174/1401/38813555 від 02.04.2019).

ГУ ДФС у Вінницькій області проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за результатами якої складений Акт № 1174/1401/38813555 від 02.04.2019 Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 30.09.2018, валютного за період з 01.01.2015 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 18.04.2014 по 30.09.2018. У відповідності до вказаного акту перевірки в порушення вимог п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, п.п. 133.4.1, п.п. 133.4.6 п. 133.4, ст. 133, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 та п. 180.1 ст. 180, п. 181.1 ст. 181, п. 183.10 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п. 187.9 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п.п. 197.1.14 п. 197.1 ст. 197 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), встановлено заниження податку на прибуток в сумі 3 610 086 грн. та заниження податку на додану вартість в сумі 3 767 943 грн.

Враховуючи вищевикладені обставини, та беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 та можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до належної якості завірених копій первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , тому слідчий управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати документи зазначені у клопотанні , тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів які знаходяться у ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до належної якості завірених копій первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2015 по 30.09.2018, а саме: статут ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 ; наказ про облікову політику ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 ; фінансову звітність; протоколи загальних зборів засновників; договори про пайову участь; акти приймання-передачі пайового внеску; касові документи, що підтверджують сплату вступних та пайових внесків; виписки по всіх рахунках, відкритих ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 01.01.2015 по 30.09.2018; регістри по всіх рахунках бухгалтерського обліку (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості тощо) з первинними документами до них; касові книги з первинними документами до них за період з 01.01.2015 по 30.09.2018; договори, акти приймання-передачі, акти виконаних будівельних робіт тощо, за період з 01.01.2015 по 30.09.2018; касові або банківські документи на оплату послуг, закупівель будівельних матеріалів тощо, за період з 01.01.2015 по 30.09.2018, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх у ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: