Справа № 464/7998/17
пр.№ 1-кс/464/2701/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

19 листопада 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 20.01.2017, за ознаками кримінальних правопорушеннь, передбачених ч.2 ст. 212, ч.4 ст.191 КК України,

встановив:

У клопотанні слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , погодженому з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме: оригінали наступних документів:
- МД 209000020/2016/006063 ІМ40АА від 17.10.2016, по якій проводились митні формальності для БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також оригінали усіх інших документів, які слугували підставою для здійснення даних митних формальностей;
- лист від 13.12.2016 №20715/13-70-20/8/35, згідно якого направлено на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 проект запиту до митних органів Республіки Польща, лист ІНФОРМАЦІЯ_4 від 10.03.2017 №6056/7/99-99-2002-01-17, згідно якого надійшла відповідь від митних органів Республіки Польща, а також переписка вказаних органів з даного питання та відповідь митних органів Республіки Польща з додатками.
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 20.01.2017 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах, розтрати ввіреного майна за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.4 ст.191 КК України, підслідність у якому визначено прокуратурою Львівської області відповідно до постанови від 21.09.2017. Підставою для внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_5 , відповідно до яких вбачалось, що службовими особами благодійних організацій « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з метою ухилення від сплати до бюджету податків та митних платежів, під виглядом гуманітарної допомоги упродовж 2015-2016 років завозились в Україну товари і транспортні засоби, які використовувались не за цільовим призначенням, внаслідок чого завдано збитків державі в особливо великих розмірах. Відповідно наданих матеріалів вбачалось, що благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_5 згідно ВМД №209090001/2016/000972 від 18.06.2016 транспортним засобом з реєстраційним номером НОМЕР_1 /RPZ36PW завезено одяг, загальною вагою 19850 кг (загальною вартістю 18640 дол. США), який не визнаний як гуманітарна допомога. Відповідно до плану розподілу вантажу, ввезений благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вантаж як гуманітарна допомога (продажу не підлягає) мав бути переданий Архикатедральному собору святого Юра. Згідно до листа б/н від 11.02.2018 Архикатедральний собор святого Юра жодної гуманітарної допомоги від благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не отримував. Також відповідно до інформації, отриманої за допомогою ІНФОРМАЦІЯ_8 , вартість вантажу, завезеного 18.06.2016 року згідно до документів, поданих на польській митниці складає 353 658,57 Євро. Сумарна вартість товару заявленого у MRN, складає 353 576,65 євро, що станом на день ввезення на митну територію України (18.06.2016) становить 9 839 488,51 грн. Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено документальну перевірку БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів за МД від 17.10.2016 №209000020/2016/006063 та від 28.10.2016 №9000020/2016/006845, за результатами якої встановлено заниження податкового зобов`язання з ввізного мита на товари, що ввозяться на митну територію України на суму 1 955 057,58 грн. та заниження податкового зобов`язання з ПДВ з імпортованих товарів на суму 2 318 934,23 грн., всього податків на загальну суму 4 273 991 грн. (Акт №492/14-11/39452273 від 21.04.2017). Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» №101-1Х від 18.09.2019 внесені зміни до Кримінального кодексу України, згідно яких частиною 3 статті 212 КК України визначено, що кримінальна відповідальність наступає, якщо діяння особи призвело до фактичного ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах. Під особливо великими розмірами слід розуміти суми, які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян. Чинним законодавством визначено суми несплати податків, за які настає кримінальна відповідальність, в залежності від періоду вчинення злочину та суми неоподаткованого мінімуму доходів громадян, яка визначена відповідним законом, а це - Закон України «Про Державний бюджет України на 2016 рік» (яким встановлено розмір прожиткового мінімуму доходів громадян в сумі 1330 грн.). Кримінально-караною сумою, яка необхідна для кваліфікації діянь за ч. 3 ст.212 КК України на 2016 рік є сума 4 655 000 грн., слідчий просив клопотання задовольнити.
На розгляд клопотання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав, просив таке задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Оглянувши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Враховуючи те, що необхідна інформація, перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , (адреса: АДРЕСА_1 ), хоча і містить охоронювану законом таємницю, проте має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відтак може сприяти розкриттю кримінального правопорушення і мати доказове значення у справі, іншими способами довести такі обставини неможливо, а тому приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 163, 164 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС У Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , ст. оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме: оригінали наступних документів:
- МД 209000020/2016/006063 ІМ40АА від 17.10.2016, по якій проводились митні формальності для БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також оригінали усіх інших документів, які слугували підставою для здійснення даних митних формальностей;
- лист від 13.12.2016 №20715/13-70-20/8/35, згідно якого направлено на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 проект запиту до митних органів Республіки Польща, лист ІНФОРМАЦІЯ_4 від 10.03.2017 №6056/7/99-99-2002-01-17, згідно якого надійшла відповідь від митних органів Республіки Польща, а також переписка вказаних органів з даного питання та відповідь митних органів Республіки Польща з додатками.
Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1