УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000354 від 11.10.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, ОСОБА_5 , (ІПН НОМЕР_1 ), перебуваючи на території Київської області в період 2017-2019 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснюють систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єктів підприємницької діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування, внаслідок чого ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великому розмірі.

Також, органом досудового розслідування встановлено, що платник податків фізична особа ОСОБА_5 , (ІПН НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , протягом 2017-2019 років здійснював систематичну реалізацію власних квартир, нежитлових приміщень та земельних ділянок, таким чином отримав прибуток, про який не звітує до податкових органів та відповідно не сплачує з нього податки.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_5 протягом 2017-2019 років, зареєстровано реалізацію квартир, нежитлових приміщень та земельних ділянок за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 .

Крім того, встановлено, що ставка податку з доходів фізичних осіб у зазначений період становила 18%, однак ОСОБА_5 при перереєстрації права власності у нотаріуса було сплачено 5%. Отже суму несплаченого податку з доходів фізичної особи ОСОБА_5 слід обраховувати у розмірі 13% (18% - 5%). Таким чином, орієнтовна сума ненадходження податку з доходів фізичних осіб до державного бюджету України становить понад 2 802 тис. грн..

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ) здійснював продаж квартир та іншого нерухомого майна, відомості, щодо припинення права власності, які зареєстровані в реєстрі приватним нотаріусом Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_7 , (свідоцтво 8142).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування, в органу досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять таємницю нотаріальних дій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_7 , (свідоцтво 8142), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася, проте 23.08.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_7 , (свідоцтво 8142), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей та документів, які стосуються документів, що стали підставою для перереєстрації права власності квартири, за адресою: АДРЕСА_5 , 15.01.2015 12:44:08, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 18633830) та квартири, за адресою: АДРЕСА_5 , 15.01.2015 12:44:08, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 18633830), оскільки слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять таємницю нотаріальних дій, та перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_7 , (свідоцтво 8142), з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

1) документів, що стали підставою для перереєстрації права власності на об`єкти нерухомості, які належали на праві власності ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ) (довіреностей, заяв, свідоцтв, договорів, угод, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, довідок про оцінку вартості нерухомого майна:

- квартири, за адресою: АДРЕСА_6 , 24.02.2016 13:54:54, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 28418615);

- квартири, за адресою: АДРЕСА_7 , 26.07.2018 17:21:38, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 42254497);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_8 , (15.07.2016 18:44:01, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30487310);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_9 , (15.07.2016 18:34:47, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30487259);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_10 , (15.07.2016 18:23:38, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30487196);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_11 , (15.07.2016 18:11:46, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30487072);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_12 , (15.07.2016 16:29:54, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30485168);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_13 , (15.07.2016 17:21:51, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30486189);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_14 , (15.07.2016 17:57:21, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30486831);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_15 , (15.07.2016 18:03:48, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 30486958);

- нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_2 , приміщення 272,272а, (22.09.2016 15:15:50, приватний нотаріус ОСОБА_7 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 31520886).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1