УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна,

в с т а н о в и в:

11 червня 2019 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області знаходиться кримінальне провадження № 0000182, відомості якого внесені до ЄРДР від 08.06.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, зокрема: ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ), а також інші невстановлені слідством особи спільними діями, використовуючи реквізити фіктивних та транзитних підприємств, зокрема: ТОВ «ЄДК-ЮГ» (код ЄДР 40642068), ПП «Сінта-Сервіс» (код ЄДР 33542869), ТОВ «Аморія» (41492194), ТОВ «Матін Груп» (код ЄДР 41244069), ТОВ «Флагма Плюс» (код ЄДР 41497334), ТОВ «ЯМАС-БУД» (код ЄДР 39447551), ТОВ «Екоукренерго» (код ЄДР 39912554), ТОВ «Квінт-Сістем» (код ЄДР 41117397), ТОВ «АЙ БІ СІ Дженерал Буд» (код ЄДР 41542140), ТОВ «Сантехпроект» (код ЄДР 41405573), ТОВ «Гефест Трейдінг» (41799473), ТОВ «Агро-Флагман» (41556457), ТОВ «Максал» (код ЄДР 23073711), ТОВ «Піфагор Фінанс» (код ЄДР 41387429), ТОВ «Стартекс-Лайн» (код ЄДР 42072994), ТОВ «Конкріт» (код ЄДР 38755132), ТОВ «Ясуа Транс» (код ЄДР 41729186), ТОВ «Трасойлтрейд» (код ЄДР 38229281), ТОВ «Пульсар» (код ЄДР 13433580), ТОВ «Маркет ОПТ» (код ЄДР 41465538), ТОВ «Карвелл Ассетс» (код ЄДР 41309026), ТОВ «Східнафтапродукт» (код ЄДР 41497926), ТОВ «Українська швейна фабрика» (код ЄДР 38942656), ТОВ «Інтермайн» (код ЄДР 41650766), ТОВ «Хомстіл Груп» (код ЄДР 38208146), ТОВ «Зартмент» (код ЄДР 40710876), ТОВ «Атріум ТМ» (код ЄДР 40347689), ТОВ «Бізнеспром плюс» (код ЄДР 30442560), ТОВ «Руфекс» (код ЄДР 41526157), ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДР 32602104), ТОВ «Інтер Біг» (код ЄДР 40996302), ТОВ «Голд Кар» (код ЄДР 40013240), ТОВ «Форвард Трейд» (код ЄДР 42350164), ТОВ «Трейд-ЗП» (код ЄДР 42229481), ТОВ «Трейдінг-2018» (код ЄДР 42273064), ТОВ «Бізнес-Груп-Трейд» (код ЄДР 42243176), ТОВ «Оптімум-2018» (код ЄДР 42265357), ТОВ «Юнітекс-01» (код ЄДР 42306780), ТОВ «Стартекс-Сіті» (код ЄДР 42123823), ТОВ «Таун Трейд» (код ЄДР 42392047), ТОВ «Мегаторг-18» (код ЄДР 42421664), ТОВ «Трансойлтрейд-1» (код ЄДР 39263674), ТОВ «Трейдмаркет-18» (код ЄДР 42425355), ТОВ «Трейдресурс-18» (код ЄДР 42384111), ТОВ «Технофуд Дніпро» (код ЄДР 42448272), ТОВ «Укрторгсіті» (код ЄДР 42216582), ТОВ «Мегаторг-18» (код ЄДР 42421664), ТОВ «Діоніс-2017» (код ЄДР 41799190) сприяли в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку підприємствам Київської, Запорізької, Дніпропетровської, Хмельницької областях, у тому числі: ТОВ «Бертон Пром» (код ЄДР 41246951), ТОВ «Південь-Промбуд» (код ЄДР 41185009), ТОВ «УБД» (код ЄДР 32920218), ТОВ «ІК «УБІ» (код ЄДР 39066158), ТОВ «Фортабуд» (код ЄДР 40090283), ТОВ «Канбуд» (код ЄДР 39167127), ТОВ «Антаріс ПВР-Буд» (код ЄДР 35619566) та інших на суму понад 5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, група осіб у складі ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , а також інших невстановлених слідством осіб, попередньо зорганізувались у стійке злочинне об`єднання для сприяння, за матеріальну винагороду різним суб`єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом використання реквізитів підприємств, які мають ознаки фіктивності та транзитності, для оформлення безтоварних операцій, незаконної мінімізації зобов`язань з податку на додану вартість, незаконного завищення валових витрат підприємств, тобто умисних злочинів, маючи єдиний план злочинних дій, з розподілом функцій кожного із учасників групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети, відомий всім учасникам групи, маючи єдиний умисел направлений на реалізацію злочинного плану, в результаті чого сприяли в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку підприємствам реального сектору економіки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, з використанням реєстраційних документів, печаток та поточних рахунків фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

У ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_6 є активним членом організованої злочинної групи, діє згідно заздалегідь узгодженого плану та розподілу ролей, під керівництвом ОСОБА_13 , здійснює постійний пошук підставних осіб для реєстрації чи перереєстрації на їх ім`я фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

Окрім цього ОСОБА_6 , підшукує юридичні особи платники податків, з метою придбання їх реквізитів, ключів доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності, їх печатки для подальшого використання даних підприємств у злочинній схемі по наданню послуг реально діючим підприємствам з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрати підприємства, з подальшим заниженням податкових зобов`язань по сплаті податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства реально діючого сектору економіки до бюджету.

Також, у ході досудового розслідування, відповідно до аналізу АІС «Податковий блок» ОСОБА_6 є службовою особою (засновником, директором та головним бухгалтером) підприємств, які мають ознаки «фіктивності», зокрема: ТОВ «Діоніс-2017» (код ЄДР 41799190).

07.06.2019 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва № 760/8655/19 від 11.03.2019 року проведено обшук в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , в якому фактично проживає ОСОБА_6 .

За результатами проведеного обшуку виявлено та вилучено:

-ноутбук «Samsung» (model code: NP305V5A-T0ARU), (S/№: HQRL91JC300033J) із зарядним пристроєм до нього;

-флеш накопичувач в корпусі сірого кольору та з кришкою чорного кольору в кількості одна штука;

-банківську картку (ПриватБанк Gold) № НОМЕР_1 ;

-банківську картку (ПриватБанк) № НОМЕР_2 ;

-банківську картку (Ukrgasbank Platinum) № НОМЕР_3 ;

-печатку ТОВ «Запоріжліфтсервіс 5»;

-два аркуші формату А-4 з відтисками печатки;

-оригінал договору № 01-33/2017 від 07.06.2017 на трьох аркушах;

-квитанція № П123/7370351/1 від 25.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № П123/7370398/1 від 25.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 31 від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 32 від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 33 від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 31/К від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 32/К від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 33/К від 24.01.2019 на одному аркуші;

-чорнові записи на семи аркушах.

В ході огляду комп`ютерної техніки, під час якого виявлено електронний примірник договору правової безвідсоткової фінансової допомоги № 9 від 18.10.2018 укладений між ТОВ «ФЛАГМА ПЛЮС» в особі директора ОСОБА_8 та ОСОБА_6 , також наявна можливість розміщення на комп`ютері прихованих файлів.
Вказані об`єкти оглянуто та визнано речовими доказами у рамках вказаного кримінального провадження.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, подала до суду клопотання, в якому просить розглядати справу у її відсутність.

Дослідивши матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частинами 2, 3 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 Кодексу.

Частиною 1 ст. 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 10 ст. 170 КПК України визначено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий просить суд накласти арешт на:

-ноутбук «Samsung» (model code: NP305V5A-T0ARU), (S/№: HQRL91JC300033J) із зарядним пристроєм до нього;

-флеш накопичувач в корпусі сірого кольору та з кришкою чорного кольору в кількості одна штука;

-банківську картку (ПриватБанк Gold) № НОМЕР_1 ;

-банківську картку (ПриватБанк) № НОМЕР_2 ;

-банківську картку (Ukrgasbank Platinum) № НОМЕР_3 ;

-печатку ТОВ «Запоріжліфтсервіс 5»;

-два аркуші формату А-4 з відтисками печатки;

-оригінал договору № 01-33/2017 від 07.06.2017 на трьох аркушах;

-квитанція № П123/7370351/1 від 25.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № П123/7370398/1 від 25.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 31 від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 32 від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 33 від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 31/К від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 32/К від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 33/К від 24.01.2019 на одному аркуші;

-чорнові записи на семи аркушах.

На обґрунтування необхідності арешту майна, вилученого під час огляду, слідчий посилається на те, що 07 червня 2019 року зазначені об`єкти постановою визнано речовими доказами у рамках вказаного кримінального провадження, оскільки вони можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 167, 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме:

-ноутбук «Samsung» (model code: NP305V5A-T0ARU), (S/№: HQRL91JC300033J) із зарядним пристроєм до нього;

-флеш накопичувач в корпусі сірого кольору та з кришкою чорного кольору в кількості одна штука;

-банківську картку (ПриватБанк Gold) № НОМЕР_1 ;

-банківську картку (ПриватБанк) № НОМЕР_2 ;

-банківську картку (Ukrgasbank Platinum) № НОМЕР_3 ;

-печатку ТОВ «Запоріжліфтсервіс 5»;

-два аркуші формату А-4 з відтисками печатки;

-оригінал договору № 01-33/2017 від 07.06.2017 на трьох аркушах;

-квитанція № П123/7370351/1 від 25.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № П123/7370398/1 від 25.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 31 від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 32 від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 33 від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 31/К від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 32/К від 24.01.2019 на одному аркуші;

-квитанція № 33/К від 24.01.2019 на одному аркуші;

-чорнові записи на семи аркушах.

Ухвала про накладення арешту виконується негайно в порядку, встановленому для виконання судових рішень.
Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: