21.05.2019

Провадження № 1-кс/522/7080/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2019 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування,-

за участю сторін кримінального провадження:

слідчого ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000054 від 23.05.2018 на шість місяців, тобто до 23.11.2019.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «Капекс» (код 35929056) шляхом проведення безтоварних операцій з придбання будівельних матеріалів, запасних частин, надання послуг та робіт з монтажу водопровідних систем, реалізації матеріалів і деталей для монтажу водопровідних систем та інших товарів, робіт, послуг, надання послуг з водопостачання та водовідведення ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 078 789, 75 грн.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення підприємств, установ, організацій та посадових осіб, оперативного управління Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів, в тому числі акту документальної планової перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи № 926/15-32-14- 12/35929056 від 27.07.2017.

У ході досудового розслідування проведено великий обсяг слідчих та процесуальних дій, а саме: проведено 4 обшуки у приміщеннях що використовуються службовими особами ТОВ «Капекс», вилучено велику кількість документів бухгалтерського обліку та податкової звітності, комп`ютерну техніку ТОВ «Капекс», здійснено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Капекс», витребувано та отримано документацію ТОВ «Інфокс», Затоківської селищної ради, ППФ «Асоль», ТОВ «Фасад Проект», ТОВ «Квазар-1», ДАБІ в Одеській області, ДП «Укрдержбудекспертиза», ДП «Одесаметрологія», допитано 23 свідка, надано велику кількість доручень та постанов про проведення слідчих дій на іншій території, проведені огляди.

Також, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, винесено, погоджено прокурором та внесено до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Капекс» у державного реєстратора, ТОВ «Виган», ТОВ «СКМПН», ППФ «Асоль» у банківських установах, розгляд яких на даний час триває.

Крім того, з метою затягування строків розслідування та перешкоджання встановленню обставин вчиненого кримінального правопорушення, службові особи ТОВ «Капекс» тривалий час відмовлялись від дачі показів у даному кримінальному провадженні.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування у кримінальних провадженнях щодо злочинів невеликої або середньої тяжкості становить дванадцять місяців з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Відповідно до ст. 12 КК України, зазначений злочин відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості.

Відомості про кримінальне правопорушення за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Капекс» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 23.05.2018 та встановлений законом строк у 12 місяців спливає 23.05.2019.

Закінчити досудове розслідування у передбачений ч.1 ст. 219 КПК України строк не виявилось можливим, оскільки необхідно провести значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, результати яких мають суттєве значення для судового розгляду.

Для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати наступне:

повторно, змістовно допитати службових осіб та засновників ТОВ «Капекс» з обставин викладених у акті документальної перевірки та з приводу обставин правопорушень, виявлених у ході проведення досудового розслідування;

долучити до матеріалів провадження, усі документи, які були витребувані слідчим та матеріали виконання доручення ОУ ГУ ДФС в Одеській області, але до теперішнього часу не надані;

провести судово-економічну експертизу;

змістовно допитати службових осіб підприємств та фізичних осіб підприємців, які являються користувачами послуг, що надає ТОВ «Капекс» з обставин отримання та оплати послуг з водопостачання та водовідведення;

за результатами розгляду слідчим суддею клопотань про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Капекс», ТОВ «Виган», ТОВ «СКМПН», ППФ «Асоль» здійснити тимчасовий доступ до відповідних документів, та провести їх вилучення;

провести інші слідчі та процесуальні дії, які можуть виникнути в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження.

Для проведення вищевказаних слідчих дій (розшукових) та інших процесуальних дій та завершення досудового розслідування, необхідний строк 6 (шість) місяців.

Разом з тим, оскільки строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000054 від 23.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, спливає 23.05.2019, завершити досудове розслідування до вказаного строку не можливо з об`єктивних причин.

Таким чином, беручи до уваги, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, потрібен додатковий час, а також те, що зазначені дії не могли бути завершені раніше з об`єктивних причин,виникла необхідність у продовжені строку досудового розслідування у кримінальному провадженні до 6 (шести) місяців.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання слідчого, просив його задовольнити з наведених підстав.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши учасників судового розгляду, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч.1 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.

Відповідно до п.2 ч.3 ст.294 КПК України якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої ст.219 цього Кодексу до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.

Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідування №0000054 від 23.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Закінчити досудове розслідування, на даний час не представилось можливим, у зв`язку з необхідністю проведення слідчих дій, які не виконані в зв`язку із особливою складністю кримінального провадження.

Для прийняття рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати наступне:

повторно, змістовно допитати службових осіб та засновників ТОВ «Капекс» з обставин викладених у акті документальної перевірки та з приводу обставин правопорушень, виявлених у ході проведення досудового розслідування;

долучити до матеріалів провадження, усі документи, які були витребувані слідчим та матеріали виконання доручення ОУ ГУ ДФС в Одеській області, але до теперішнього часу не надані;

провести судово-економічну експертизу;

змістовно допитати службових осіб підприємств та фізичних осіб підприємців, які являються користувачами послуг, що надає ТОВ «Капекс» з обставин отримання та оплати послуг з водопостачання та водовідведення;

за результатами розгляду слідчим суддею клопотань про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Капекс», ТОВ «Виган», ТОВ «СКМПН», ППФ «Асоль» здійснити тимчасовий доступ до відповідних документів, та провести їх вилучення;

провести інші слідчі та процесуальні дії, які можуть виникнути в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до п.5 ст.3 КПК України, досудове розслідування стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР і закінчується закриттям кримінального провадження або направлення до суду обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує складність провадження та необхідність проведення додаткових слідчих дій, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, відтак подане слідчим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.28, 294, 295-1, 372, 376 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000054 від 23.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 23.11.2019.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: