УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000106 від 17.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва 14.06.2019 року надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_7 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000106 від 17.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме:

-печатки нерезидента «Vita Trade LP No SL 28991»;

- папки чорного кольору з надписом «Торговые марки», в якій знаходяться торгові марки, свідоцтва на знак товарів «Імперіал» на 111 арк.;

- папки сірого кольору без надписів з реєстраційними документами «Trekcom Group Inc.» на 67 арк.;

- папки синього кольору з надписом «Документы Imperial Holding» на 280 арк.;

- папки зеленого кольору з надписом «ЛЦ АВАНГАРД Недвижимость» на 295 арк.;

- папки зеленого кольору з надписом ТОВ «Укрлогист» на 144 арк.;

- папки червоного кольору з надписом «МТК-1 Уставные» на 31 арк.;

- папки синього кольору з надписом ТОВ «Мегара Юа» на 160 арк.;

- папки синього кольору з надписом «Уставные Авангард» на 330 арк.;

- флеш накопичувача білого кольору з надписом «Apacer», в кількості 1 шт.;

- папки синього кольору без надписів з документами ТОВ «Укрторгсервіс-18» на 21 арк.;

- папки зеленого кольору без надписів з реєстраційними документами ТОВ «Ліндора» на 66 арк.;

- папки зеленого кольору без надписів з реєстраційними документами ТОВ «Бігбан» на 113 арк.;

- папки синього кольору з надписом «ТОВ Брокер Прайм» з реєстраційними документами на118 арк.;

- папки зеленого кольору без надписів з реєстраційними документами ТОВ «Дельфа-Фрукт» на 63 арк.;

- папки синього кольору з надписом «ТОВ Фемелі фрукт Уставні» на 25 арк.;

- папки сірого кольору з надписом «Vita Trade LP» з реєстраційними документами на 102 арк.;

- папки зеленого кольору з надписом «Trekcom Group Inc Colombia SAS Уставные документы» на 28 арк.;

- папки сірого кольору без надписів з меморандумами, сертифікатами, реєстраційними документами «European Industries Compani Limited» та «European Industries Compani» на 22 арк.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000106 від 17.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що в період 2017-2018 років невстановленою групою осіб внаслідок здійснення господарської діяльності із ввезення на митну територію України фруктів (бананів) та подальшої їх реалізації, із використання підконтрольних суб`єктів господарювання зокрема: ТОВ «Сіторс» (код 40836147) (попередня назва «Фруталіна»), ТОВ «Дельфа-Фрукт (код 41439576), ТОВ «Мегара ЮА» (код 41428061), ТОВ «Консалтинг-Трейд-Компані» (код 40028110), ТОВ «Укрлогіст» (код 39311764), ТОВ «МТК-1» (код 40926099), ТОВ «ЛЦ «Авангард» (код 39311460), ТОВ «Брокер Прайм» (код 39459389), ТОВ «Бігбан» (код 39459389), ТОВ «Линдора» (код 41446096), ТОВ «Фемеліфрукт» (код 42414620), ТОВ «Красттон» (код 40240173), ТОВ «Прокаріс» (код 40240063), ТОВ «Екзотік Фрукт» (код 40390781), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, вказаною групою осіб у ході господарської діяльності також вчинялися умисні дії направлені на мінімізацію сплати митних платежів під час ввезення на митну територію України бананів шляхом використання повністю підконтрольних підприємств нерезидентів: зокрема BANANERO MUNDIAL S.A. MUNDOBAN (Еквадор), DIAGONAL FRUTAS S.A. DIFRUT (Еквадор), TREKOM GROUP INC. (Колумбія), TREKOM GROUP INC. (Коста Ріка), TREKOM GROUP INC. (Мексика), в яких право підпису банківських документів належить громадянину України ОСОБА_8 , який одночасно являється керівником та бухгалтером окремих вищеописаних суб`єктів підприємницької діяльності.
Згідно дослідження №3/21-08-01/40836147 від 26.11.2018 вбачається, що службові особи ТОВ «Сіторс» (код 40836147) здійснили придбання товару-фруктів у вищевказаних підприємств нерезидентів, реалізацію яких в подальшому відобразили на підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ «Фруккола» (код 41175425) на загальну суму 76 547 814,5 грн., чим занизили податок на прибуток підприємств на суму 13 778 606,61 грн., та ухилившись від сплати податків в особливо великих розмірах.
Відповідно до інформації, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі ЄРПН) ТОВ «Красттон» у період з 17.02.2017 по 21.01.2019 здійснило реалізацію товару за номенклатурою «банани, апельсини, лимони та мандарини» в адресу «Неплатника» на загальну суму ПДВ 115 689 063 грн. Основними постачальниками вказаної номенклатури товарів на адресу ТОВ «Красттон» у 2017-2019 роках було ТОВ «Сіторс» (код 40836147) на суму ПДВ (враховуючи коригування) 72 599 917 грн., ТОВ «Мегара ЮА» (код 41428061) 40 889 787 грн., ТОВ «Дельфа-Фрукт» (код 41439576) 3 565 831 грн., ТОВ «К-Т-К» (код 40028110) 1 452 365 грн.

Водночас починаючи з 04.04.2019 невстановлені слідством особи використовуючи реквізити ТОВ «Красттон» реєструють у ЄРПН нові податкові накладні в яких відображають реалізацію товару зокрема насіння соняшнику, пшениці, кукурудзи, послуги охорони, консалтингові послуги» (які в дійсності товариство не придбавало, та не надавало), в адресу ТОВ «Юкрейн Техніка» (код 42550702) на загальну суму ПДВ 60 951 548 грн. та ТОВ «Компітрейд» (код 42554974) на загальну суму ПДВ 53 823 000 грн.

Таким чином невстановлена група осіб використовуючи реквізити вищевказаних суб`єктів підприємницької діяльності, завідомо формує неправдиві відомості стосовно проведених операції із купівлі-продажу фруктів для ухилення від сплати податків.

У ході здійснення аналізу діяльності вищевказаних підприємств встановлено, що всі вони об`єднані однією ІР адресою відправлення податкової звітності, юридичними адресами, одними й тими контрагентами, включаючи підприємства-нерезиденти), та полягає в розповсюдженні (продажу) незаконного податкового кредиту, який виник внаслідок імпорту бананів у підприємств групи ТОВ «Сіторс», шляхом проведення безтоварних операцій з продажу бананів через ТОВ «Юг Транс Логістика», ТОВ «Фруколла».
У наведеній схемі ухилення від сплати податків також невстановленими слідством особами використовуються і інші підконтрольні підприємства, а саме: ТОВ «Елідос» (код 40106408), ТОВ «Прокаріс» (код 40240063), ТОВ «Консалтінг-Трейд-Компані» (код 40028110), ТОВ «Красттон» (код 40240173), ТОВ «Екзотік Фрукт» (код 40390781), ТОВ «Логістичний Центр «Авангард» (код 39311460), ТОВ «Брокер Прайм» (код 39459389), ТОВ «Міжнародна Транспортна Компанія-1» (код 40926099) та інші.
Під час досудового розслідування, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за №0000106, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення отримано ухвалу Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_9 від 24.05.2019 року щодо надання дозволу на проведення обшуку у транспортному засобі «Mercedes-Benz S500», днз НОМЕР_1 який у своїй злочинній діяльності використовує ОСОБА_8 , а саме: виявлені речі, документи, предмети, грошові кошти, які мають значення для досудового розслідування та слугують доказами у даному кримінальному провадженні.

Під час обшуку також виявлені та тимчасово вилучені речі та грошові кошти, які не зазначені в ухвалі суду про проведення обшуку, однак тимчасово вилучене майно має значення для досудового розслідування, являється доказами у кримінальному провадження та прямо вказує на протиправні дії осіб, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, звернувся до суду з клопотанням про розгляд справи за його відсутності.

Захисник та особа, у якої вилучено майно, в судове засідання не з`явились, про дату, час та місце судового розгляду повідомлялись належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, 17.12.2018 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000106 за обставинами вчинення в період 2017-2018 років невстановленою групою осіб внаслідок здійснення господарської діяльності із ввезення на митну територію України фруктів (бананів) та подальшої їх реалізації, із використання підконтрольних суб`єктів господарювання зокрема: ТОВ «Сіторс» (код 40836147) (попередня назва «Фруталіна»), ТОВ «Дельфа-Фрукт (код 41439576), ТОВ «Мегара ЮА» (код 41428061), ТОВ «Консалтинг-Трейд-Компані» (код 40028110), ТОВ «Укрлогіст» (код 39311764), ТОВ «МТК-1» (код 40926099), ТОВ «ЛЦ «Авангард» (код 39311460), ТОВ «Брокер Прайм» (код 39459389), ТОВ «Бігбан» (код 39459389), ТОВ «Линдора» (код 41446096), ТОВ «Фемеліфрукт» (код 42414620), ТОВ «Красттон» (код 40240173), ТОВ «Прокаріс» (код 40240063), ТОВ «Екзотік Фрукт» (код 40390781), ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
На підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук у транспортному засобі «Mercedes-Benz S500», днз НОМЕР_1 , який у своїй злочинній діяльності використовує ОСОБА_8 , в ході яких виявлені речі, документи, предмети, грошові кошти, які мають значення для досудового розслідування та слугують доказами у даному кримінальному провадженні.

В подальшому винесено постанову про визнання вище зазначених речей, предметів та документів речовими доказами у кримінальному провадженні №0000106.
При цьому, є достатньо підстав вважати, що вищезазначені речі використовувалися, як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, а грошові кошти - одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є доходами, одержаними від здійснення протиправної діяльності.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Враховуючи сукупність наведених обставин, а також вимоги ч. 2 ст. 168 КПК України в тому, що вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку можливо в разі, якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, існують достатні підстави вважати, що виявлені в ході обшуку, проведеного 24.05.2019 у транспортному засобі «Mercedes-Benz S500», днз НОМЕР_1 , речі та документи відповідають критеріям ст. 98 КПК України, що вказує на необхідність вжиття заходу забезпечення кримінального провадження арешту вказаного майна з метою збереження речових доказів.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження не встановлено.

Відповідно до ч. 1 ст. 117 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне поновити пропущений для звернення із клопотанням про арешт на тимчасово вилученого майна строк.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_7 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 , - задовольнити.

Накласти арешт на речі та предмети, які вилучені в ході проведення обшуку у транспортному засобі «Mercedes-Benz S500», днз НОМЕР_1 , який у своїй злочинній діяльності використовує ОСОБА_8 , відповідно до протоколу обшуку від 13.06.2019 року, а саме:

-печатка нерезидента «Vita Trade LP No SL 28991»;

- папка чорного кольору з надписом «Торговые марки», в якій знаходяться торгові марки, свідоцтва на знак товарів «Імперіал» на 111 арк.;

- папка сірого кольору без надписів з реєстраційними документами «Trekcom Group Inc.» на 67 арк.;

- папка синього кольору з надписом «Документы Imperial Holding» на 280 арк.;

- папка зеленого кольору з надписом «ЛЦ АВАНГАРД Недвижимость» на 295 арк.;

- папка зеленого кольору з надписом ТОВ «Укрлогист» на 144 арк.;

- папка червоного кольору з надписом «МТК-1 Уставные» на 31 арк.;

- папка синього кольору з надписом ТОВ «Мегара Юа» на 160 арк.;

- папка синього кольору з надписом «Уставные Авангард» на 330 арк.;

- флеш накопичувач білого кольору з надписом «Apacer», в кількості 1 шт.;

- папка синього кольору без надписів з документами ТОВ «Укрторгсервіс-18» на 21 арк.;

- папка зеленого кольору без надписів з реєстраційними документами ТОВ «Ліндора» на 66 арк.;

- папка зеленого кольору без надписів з реєстраційними документами ТОВ «Бігбан» на 113 арк.;

- папка синього кольору з надписом «ТОВ Брокер Прайм» з реєстраційними документами на118 арк.;

- папка зеленого кольору без надписів з реєстраційними документами ТОВ «Дельфа-Фрукт» на 63 арк.;

- папка синього кольору з надписом «ТОВ Фемелі фрукт Уставні» на 25 арк.;

- папка сірого кольору з надписом «Vita Trade LP» з реєстраційними документами на 102 арк.;

- папка зеленого кольору з надписом «Trekcom Group Inc Colombia SAS Уставные документы» на 28 арк.;

- папка сірого кольору без надписів з меморандумами, сертифікатами, реєстраційними документами «European Industries Compani Limited» та «European Industries Compani» на 22 арк.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Повний текст ухвали буде проголошено 24.06.2019 о 09 год. 00 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1