Справа №:755/5458/19
Провадження №: 1-кс/755/8922/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"25" листопада 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження №0001962 від 29.08.2017 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор відділу прокуратури міста Києва звернувся до суду з вказаним клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001962 від 29.08.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.205-?, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », директори та засновники інших юридичних осіб з метою незаконного привласнення кредитних коштів, виділених ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », залучили ряд підконтрольних підприємств, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) до надання за завищеними цінами транспортно-експидеційних та інших послуг, пов`язаних із перевезенням вантажу (зернових, зернобобових, олійних культур та продуктів їх переробки) залізничним транспортом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », перевалку та обслуговування зернових, чим спричинили ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збитки в особливо великих розмірах, які у подальшому перераховувались на рахунки підприємств із ознаками фіктивності, що входять до конвертаційних центрів, обертались у готівку та розподілялись причетними до вчинення злочинів особами на власний розсуд.
Крім того, невстановлені досудовим розслідуванням особи організували «конвертаційний центр», до якого увійшли ряд підприємств, що господарської діяльності не здійснювали, натомість службові особи останніх під виглядом укладення нікчемних правочинів з надання послуг та постачання товарів надавали послуги у вигляді штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, а одержані під виглядом оплати поставлених товарів (виконаних робіт) кошти обертали у готівку з подальшим розподілом між співучасниками злочинів, що спричинило велику матеріальну шкоду державі.
Також указано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ). Вказані підприємства підконтрольні громадянці ОСОБА_5 , яка також є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).
Також, встановлено, що громадянка ОСОБА_5 , також надає послуги з обготівковування грошових коштів підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_7 »(ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), цим самим вчиняючи тяжкий злочин у сфері оподаткування, а саме пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
У ході аналізу баз даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що вказані підприємства, згідно до єдиного реєстру податкових накладних отримували від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) вугілля та інші товари. Останні в свою чергу даного вугілля не отримували, що може свідчити про безтоварність вказаних операцій.
Додатково встановлено, що систематично послугами з обготівкування грошових коштів користується, у тому числі ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_26 (РНОКПП НОМЕР_27 ), що є посадовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ).
У ході проведення заходів та слідчих дій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » є одним з основних суб`єктів господарювання злочинної схеми, яка забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету, а також надає можливість безпідставного отримання бюджетного відшкодування ПДВ з бюджету
За результатами такої діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ в розмірі понад 80 млн. грн., який в наступному використовується для умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » та безпідставно заявляється до відшкодування з бюджету та відшкодовується підконтрольною групою підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_35 ).
Є достатньо підстав вважати, що у зазначених суб`єктів господарювання знаходяться документальні підтвердження штучного формування ПК ПДВ, яке у наступному використано для формування від`ємного значення ПДВ від інших операцій експорту вироблених в Україні олії та шроту, по яких ПДВ не формувалося. При цьому, є достатні підстави вважати, що вказані документи фінансово-господарського характеру підписані від імені службових осіб товариств сторонніми особами.
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення, проведення судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Прокурор у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0001962 ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , за його дорученням тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_40 ), за весь період діяльності, а саме: до контрактів з додатками, СMR, інвойси, ВМД, платіжних доручень чи виписок банків, договорів з додатками, накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт (послуг), рахунків, банківських виписок, документів щодо зберігання придбаних і не реалізованих ТМЦ, журналу-ордеру і відомостей за рахунком ВР витрат, довіреностей, листів, наказів на призначення працівників підприємства, що здійснювали приймання товарів (послуг) від зазначених постачальників, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), інформації щодо електронних адрес і контактних телефонів та осіб, які представляли послуги від зазначених постачальників та за допомогою яких здійснювався обмін документами та копій документів щодо якості (відповідності) експортованої продукції, її зберігання, транспортування, переливання (перевантаження) від виробника (постачальника) до нерезидентів-покупців і щодо питань заяв до відшкодування ПДВ з бюджету за цей же період (звітні декларації, уточнюючі розрахунки з додатками), та надати розпорядження про надання можливості вилучити оригінали цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя