Справа № 161/9249/19
Провадження № 1-кс/161/4702/19
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання дозволу на документальні позапланові перевірки діяльності суб`єктів господарювання з питань дотримання ними вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 31.05.2019:

ТОВ «Конвікс» (), ТОВ «Лига Торг» (), ТОВ «Лірон ЛТД» (), ТОВ «Вистма» (), ТОВ «Еріган» (), ТОВ «Палитра Опт» (), ТОВ «Веста Компани» (), ТОВ «Гігабіт-Н» (), ТОВ «Оверол» (), ТОВ «Онікс Про» (), ТОВ «Оптістайл» (), ТОВ «Орион Груп» (), ТОВ «Принт-Лидер» (), ТОВ «Наш Південний Край ЛТД» (), ТОВ «Вілітон» (), ТОВ «Таллер-Вип» (), ТОВ «Фактор Групп» (), ТОВ «Авантис» (), ТОВ «Екселіон» (), ТОВ «Зеймер» (), ТОВ «Интер Лайн» (), ТОВ «Ів-Нік» (), ТОВ «Монолит МК» (), ТОВ «Нанолюкс» (), ТОВ «Антака» (), ТОВ «Блекган» (), ТОВ «Блек-НК» (0), ТОВ «Блекоушен» (), ТОВ «Елітсєть» (), ТОВ «Квадробот» (), ТОВ «Кліон Авто» (), ТОВ «Ком-Аякс» (), ТОВ «Красті-М» (), ТОВ «Прод-Мастер» (), ТОВ «Спейстек» (), ТОВ «Стоунгрей» (), ТОВ «Скай Терра» (), ТОВ «Фішеропт» (), ТОВ «Автодук» (), ТОВ «Аевікс» (), ТОВ «Альпаком» (), ТОВ «Вайтбоун» (), ТОВ «Вайтлейд» (), ТОВ «Єллоусан» (), ТОВ «Купрум-М» (), ТОВ «Мегавінд» (), ТОВ «Бренд Мікс» (), ТОВ «Аксиния Транс» (), ТОВ «Валента-Є» (), ТОВ «Вега-Флекс» (), ТОВ «Максібот» (), ТОВ «Мета-Профи» (), ТОВ «Монтана Корп» (), ТОВ «Пальмаойл» (), ТОВ «Партекс-С» (), ТОВ «Бона-Тек» (), ТОВ «Лантория» (), ТОВ «Деко Стайл» (), ТОВ «Бізнес-Хол» (), ТОВ «Тефітстайл» (), ТОВ «ОК-Торг» (), ТОВ «Гамма Опт» (), ТОВ «Естар Юг» (), ТОВ «Изум-Руд» (), ТОВ «Мегабуд-Н» (), ТОВ «Агро Мір» (), ТОВ «Квантум ТК» (), ТОВ «Престиж Пром» (), ТОВ «Астарта-Зв`язок» (), ТОВ «Тайм Опт» (), ТОВ «Нико-Денс» (), ТОВ «Мирта» (), ТОВ «Метро Опт» (), ТОВ «Ивеста» (), ТОВ «Промбудмаш» (), ТОВ «Практик Тайм» (), ТОВ «Ріелт Комфорт» (), ТОВ «Чисто Клінінг» (), ТОВ «Яр-Торг» (), ТОВ «Ден Автотранс» (), ТОВ «Таріс» (), ФГ «Гарант-Агро» (), ТОВ «Мастер-Ник» (), ТОВ «Елітбук» (), ТОВ «Укрстройдор» (), ТОВ «Авто-Прокат Драйв» (), ТОВ «Вектра Групп» (), ТОВ «Тек Люкс» (), ТОВ «Молвент» (), ТОВ «Дельта Опт» (), ТОВ «Асканія Хол» (), ТОВ «Тринолл» (), ТОВ «Фриор» (), ТОВ «Сілвердог» (), ТОВ «Цитрон НК» (), ТОВ «Промекс Торг» (), ТОВ «Грейроад» (), ТОВ «Діларс» (), ТОВ «МК-Агрогранд» (), ТОВ «Мегасістем» (), ТОВ «Града-Тим» (), ТОВ «Мегаполис ЛТД» (), ТОВ «Оптімус-Н» (), ТОВ «Орендж-Стайл» (), ТОВ «Маг-Нум» (), ТОВ «Некст Груп Сервіс» (), ТОВ «Нік-Компані» (), ТОВ «Мініскай» (), ТОВ «Фікусопт» (), ТОВ «Орагон» (), ТОВ «Інвест Сіті Групп» (), ТОВ «Тачскрін» (), ТОВ «Клеора» (), ТОВ «Спектор ЛТД» (), ТОВ «Три-Умф» (), ТОВ «Агриколь-Н» (), ПП ВКФ «Азалія» (), ТОВ «Глобалторг-Юг» (), ПП «Форткар» (), ПП «Мінілайт» (), ПП «Кріптомол» (), ТОВ «Грейскай» (), ТОВ «Аеробус НК» (), ТОВ «Кріптоголд» (), ТОВ «Прайд Про» (), ТОВ «Саутек» (), ТОВ «Уник-Торг» (), ТОВ «Фантек Компані» (), ТОВ «Суприм Трейд» (), ТОВ «Ін-Ком Лайт» (), ТОВ «ТД Акропром» (), ТОВ «Макси-Пром» (), ТОВ «Голден Стар 2017» (), ТОВ «Разнотех-Н» (), ТОВ «Брайвер» (), ТОВ «Кап-Пром» (), ТОВ «Рестамп» (), ТОВ «Алавес Транс» (), ТОВ «ОМС» (), ТОВ «Дайвас» (), ТОВ «Транс Трейд Компані» (), ТОВ «ТК Іса» (), ТОВ «Еко Грін Агро» (), ТОВ «Левіон» (), ТОВ «Балтикс» (), ТОВ «Про-Опт» (), ТОВ «Юніверс Опт» (), ТОВ «Фокус НК» (), ТОВ «Грінфіш» (), ТОВ «Абсолют Стандарт» (), ТОВ «Зерноголд» (), ТОВ «Радіксс» (), ТОВ «НК Логистик» (), ТОВ «Сімха Інвест» (), ТОВ «Карат Біг Інвест» (), ТОВ «Оріенталь Трейд» (), ТОВ «ТК Импульс» (), ТОВ «Інвестголд» (), ТОВ «Матрикс Групп» (), ТОВ «Кардінал-Торг» (), ТОВ «Грін-Пленет» (), ТОВ «Маунтейн» (), ТОВ «Неовольт» (), ТОВ «Неофлайт» (), ТОВ «Соя-Груп» (), ТОВ «Вал-Соя» (), ТОВ «Васанта Групп» (), ТОВ «Аргентум-Олд» (), ТОВ «Браунхорс» (), ТОВ «Озон-Н» (), ТОВ «Амперкор» (), ТОВ «Вайтстар» (), ТОВ «Оптімол-Н» (), ТОВ «Унівекс» (), ТОВ «Юарекс» (), ТОВ «Літтер» (), ТОВ «Платан-Н» (), ТОВ «Флайкар» (), ТОВ «Сандрайв» (), ТОВ «Вайтребіт» (), ТОВ «Гудсмайл» (), ТОВ «Квадрокар» (), ТОВ «Азімут-Голд» (), ТОВ «Краудсейл» (), ТзДВ «Омнібус-Плюс» (), ТОВ «Стронгвінд» (), ТОВ «Хардкар» (), ТОВ «Кайрос Ді» (), ТОВ «Експорт Трейд Груп» (), ТОВ «Лидер Групп» (), ТОВ «Блеск Торг» (), ТОВ «Реалбізнес» (), ТОВ «Арт Завод» (), ТОВ «ДП Еліта України» (), ТОВ «НФК Трейд» (), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Николаевская Торговая Компания» (), ТОВ «Нікзертранс» ().

Клопотання про призначення документальних перевірок, просить розглянути без виклику представників підприємств, щодо яких розглядається дане клопотання.
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014, від 28.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи підприємства імпортера, в період 2018 року, шляхом оформлення безтоварних операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей та, відповідно, формування податкового кредиту з податку на додану вартість «транзитним» суб`єктам господарської діяльності, забезпечили незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши додані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні такого клопотання слід відмовити.

Як убачається із положень, передбачених:

ст.40 КПК України зокрема ч.2 п. 4 - слідчий органу досудового розслідування уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку визначеному законом;

ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема і шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Таким чином, зважаючи на те, що органами досудового розслідування, не вжито відповідних, вичерпних заходів для отримання вищевказаної інформації, а надання такого дозволу слідчим суддею, за вищевказаних обставин, буде виходити за межі встановлені Кримінально процесуальним кодексом України і не буде ґрунтуватись на вимогах процесуального закону, а тому, за таких обставин приходжу до висновку про відмову у задоволенні такого клопотання.

На підставі вищезазначеного, керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4; 91-93; 369; 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на на документальні позапланові перевірки діяльності суб`єктів господарювання з питань дотримання ними вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 31.05.2019, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1