Справа № 201/5540/19
Провадження № 1-кс/201/3079/2019
УХВАЛА

15 травня 2019 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого

судді ОСОБА_1

з секретарем: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м.Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді передано клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 20.06.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, згідного якого слідчий просить накласти арешт на майно, яке було вилучене в ході обшуку.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Концерн Єврометал» () податкова адреса: м. Дніпро, вул. Будьонного, буд. 7, у період 2015-2016 років при веденні фінансово-господарської діяльності, у порушення вимог податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755VІ (із змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту по результатам взаємовідносин з ТОВ «Траф Альянс», ТОВ «Метінвестпроект», ТОВ «Страйд Трейд», ТОВ «Еріда Трейд», ТОВ «Геліада ЛТД», ТОВ «Грейд Компані», ТОВ «Бізнескепітал Альянс» та ТОВ «Імперіал Актив», умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 527 001,64 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави, грошових коштів у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території м. Дніпра та інших областей України, діючи за попередньою змовою, протягом 2015-2016 років створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числіТОВ «Траф Альянс», ТОВ «Метінвестпроект», ТОВ «Страйд Трейд», ТОВ «Еріда Трейд», ТОВ «Геліада ЛТД», ТОВ «Грейд Компані», ТОВ «Бізнескепітал Альянс» та ТОВ «Імперіал Актив» реквізити та банківські рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, яка полягала в безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту СГД реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим скоїли фіктивне підприємництво.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Концерн Єврометал» () у період 2016 року по 2018 рік безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість з метою ухилення від сплати податків, навмисно здійснили укладання угод, щодо отримання товарів та послуг від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Квінт Сістем», ТОВ «Преміум Стайлінг», ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс», ТОВ «Альтіус Прайм», що призвело до ненадходження до бюджету України коштів з податку на додану вартість на суму понад 900 тис. грн.

У ході досудового розслідування, на виконання доручення слідчого, співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області було проведено оперативні заходи, якими встановлено, що починаючи з 2015 року по теперішній час посадові особи ТОВ «Концерн Єврометал» () використовували та продовжують використовувати злочину схему неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по безтоварним операціям з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, що призводить до ненадходження коштів у особливо великих розмірах до бюджету країни.

Зокрема посадовими особами ТОВ «Концерн Єврометал» () було включено до складу податкового кредиту операції по купівлі товарів, робіт, послуг з підприємствами ТОВ «Квінт Сістем», ТОВ «Преміум Стайлінг», ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс», ТОВ «Альтіус Прайм» та іншими ризиковими підприємствами, які створені та підконтрольні групі осіб, що діє на території м. Дніпра та має чіткі ознаки «конвертаційного центру».

У ході досудового розслідування було проведено ряд негласних слідчих(розшукових) дій, легалізованими та долученими до кримінального провадження матеріалами проведених негласних слідчих(розшукових) дій, які проводилися з 2017 року по 2019 рік, встановлено, що в м. Дніпро організованою злочинною групою, здійснювалась та по теперішній час продовжує здійснюватися незаконна діяльність по конвертації коштів, документальному прикриттю безтоварних операцій, завищенню податкового кредиту та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, серед яких і ТОВ «Концерн Єврометал» (код 30602385).

З цією метою, учасниками злочинної групи створено та продовжують створюватися по теперішній час підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Використовуючи підконтрольні підприємства з ознаками фіктивності, які створені та продовжують створюватися по теперішній час для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи їхні банківські рахунки, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передаються представникам реального сектору економіки.

Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні, по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводять до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.

У ході проведених негласних слідчих(розшукових) дій та слідчо оперативних заходів встановлено особу, яка є бухгалтером злочинного угрупування, а саме: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрована та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , використовує автотранспорт марки «Audi B4», державний номерний знак НОМЕР_2 . До її функцій відноситься ведення бухгалтерського та податкового обліку підконтрольних підприємств злочинної групи, подачі до органів ДФС їх податкової звітності, підготовці пакетів фіктивних бухгалтерських документів по прикриттю безтоварних операцій, ведення системи клієнт-банк, розрахунок та облік прибутку злочинної групи, видача заробітної плати, також спілкується по телефону з представниками реального сектору економіки та зустрічається з ними на «тіньовому» офісі.

Так 07.05.2019 з метою документування злочинної діяльності зазначених осіб, співробітниками податкової міліції проведено обшук житлового будинку та інших споруд, які розташовані на прилеглій до нього територій за адресою: АДРЕСА_1 , який на підставі право власності належить ПАТ КБ «Приват Банк» (ЄРДПОУ 14360570) та використовувався ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) для зберігання предметів злочину.

Під час проведення обшуку виявлено та вилучено:

1. Печатка ТОВ «Лангтон» ().

2. Чекова книжка з чеками: МА4183556; МА4183561; МА4183562; МА4183563; МА4183564; МА4183565; МА4183566; МА4183567; МА4183568; МА4183569; МА4183570; МА4183571; МА4183572; МА4183573; МА4183574; МА4183575.

3. Договір заключний між ТОВ «Інтоліон Плюс» () та ТОВ «Клонсвін» ().

4. Договір заключний між ТОВ «Ватербрік» ()та ТОВ «Скрол Буд» ().

5. Акт прийому передачі робіт (послуг) між ТОВ «Лінкос Стандарт» () та ТОВ «Київ логістік» ().

6. Акт прийому передачі робіт (послуг) між ТОВ «Клонсвін» () та ТОВ «Київ логістік» ().

7. Податкові накладні ТОВ «Клонсвін» ().

8. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» () та ТОВ «Інвіктус Проект» ().

9. Статут ТОВ «Кростем» ().

10. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» () та ТОВ «Екологічні аграрні технології» ( ).

11. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» () та ТОВ «Молочна Ліга» ().

12. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Феліс Компані» ().

13. Бухгалтерські документи ТОВ «Кростем» ().

14. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Агро Інвест» ().

15. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ ТД «Автосфера» ().

16. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Алсі Груп» ().

17. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Альянс Груп» ().

18. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Броклі Плюс» ().

19. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Дельта Агро» ().

20. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Голт Сервіс» ().

21. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Трейдс Інженіринг» ().

22. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Медена М» ().

23. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» () та ТОВ «Сіона Сервіс» ().

24. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Фастута» ().

25. Договір заключний між ТОВ «Альтернатива 2016» () та ТОВ «Укр Альфа Інвест» ().

26. Договір заключний між ТОВ «Альтернатива 2016» () та ТОВ ТД «Норма» ().

27. Договір заключний між ТОВ «Альтернатива 2016» () та ТОВ «Біо Хліб» ().

28. Договір заключний між ТОВ «Сан Сид» () та ТОВ «Екологічні Аграрні Технології» ().

29. Договір заключний між ТОВ «Люм Груп» () та ТОВ «Астерас ЛТД» ().

Сумка чорного кольору в якій знаходились:

1. Ноутбук Х541NA-GO12.

2. Чорнові записи та накази ТОВ «Еліт Дніпро» ().

3.Бухгалтерські документи ТОВ «Автомат Техно Торг» ().

4. Мобільні телефони «ERGO» F6702, «NOKIA» RM 1134 IMEI НОМЕР_3 , «SAMSUNG» R21F378WAGM чорного кольору та зарядні пристрої для них.

5. Флешнакопичувач білого кольору.

6. Флешнакопичувач синього кольору.

7. Печатка ТОВ «Еліт Дніпро» ().

8. Свідоцтво бухгалтера № НОМЕР_4 .

Також 07.05.2019 з метою документування злочинної діяльності зазначених осіб, співробітниками податкової міліції проведено обшук автомобіля марки «Audi B4», державний номерний знак НОМЕР_2 за його фактичним місцем знаходження, який на підставі право власності належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та використовувався для перевезення та зберігання предметів злочину.

Під час проведення обшуку виявлено та вилучено:

1. Мобільний телефон Samsung Galaxy А6+, imei 1: НОМЕР_5 (номер телефону НОМЕР_6 ), imei 2: НОМЕР_7 .

2. Мобільний телефон Samsung Galaxy А7 imei 1: НОМЕР_8 (номер телефону НОМЕР_9 ), imei 2: НОМЕР_10 (номер телефону НОМЕР_11 ).

3. Мобільний телефон Nomi imei 1: НОМЕР_12 (номер телефону

НОМЕР_13 ), imei 2: НОМЕР_14 (номер телефону НОМЕР_15 ).

4. Планшет Lenovo TB3-7101 imei: НОМЕР_16 (номер телефону

НОМЕР_17 ).

5. Флеш-накопичувач Transcend чорного кольору.

Враховуючи, що під час досудового розслідування зібрано досить даних які свідчать про те, що ОСОБА_5 є бухгалтером злочинного угрупування з надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, у слідства є досить підстав вважати, що всі підприємства первинні документи яких було вилучено під час проведення вказаного обшуку створені зазначеними особами з метою прикриття незаконної діяльності та входять до складу центру мінімізації податків, а мобільні телефони, планшети та комп`ютерна техніка використовувалися у якості предмету злочину, а саме для зв`язку з учасниками злочинного угрупування та зв`язку з представниками реального сектору економіки, які користувалися послугами конвертаціного центру, а також для зберігання інформації, яка свідчить про протиправні діяння та має суттєве значення для досудового розслідування.

08.05.2019 постановою слідчого зазначені речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000039.

Слідчий на задоволенні клопотання наполягав, з підстав зазначених в останньому.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, суд приходить до наступних висновків.

Судом встановлено, що 20.06.2018 року внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до абзацу другого частини 1 статті 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до пункту 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на викладене у вилучених в ході проведеного огляду за вищевказаною адресою документах та речах збереглися сліди та відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі документи, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Як убачається із п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження для досягнення його дієвості є арешт майна.

Відповідно до абзацу другого ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що також з метою належної фіксації доказів у провадженні, виявлені та вилучені речі, відповідно до ст. 98 КПК України, є предметами, використаними як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберігають його сліди, а також необхідні для забезпечення належної фіксації таких доказів у кримінальному провадженні та забезпечення збереження таких речових доказів, у зв`язку із чим арешт на тимчасово вилучене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на наступні речі та документи:

1. Печатка ТОВ «Лангтон» ().

2. Чекова книжка з чеками: МА4183556; МА4183561; МА4183562; МА4183563; МА4183564; МА4183565; МА4183566; МА4183567; МА4183568; МА4183569; МА4183570; МА4183571; МА4183572; МА4183573; МА4183574; МА4183575.

3. Договір заключний між ТОВ «Інтоліон Плюс» () та ТОВ «Клонсвін» ().

4. Договір заключний між ТОВ «Ватербрік» ()та ТОВ «Скрол Буд» ().

5. Акт прийому передачі робіт (послуг) між ТОВ «Лінкос Стандарт» () та ТОВ «Київ логістік» ().

6. Акт прийому передачі робіт (послуг) між ТОВ «Клонсвін» () та ТОВ «Київ логістік» ().

7. Податкові накладні ТОВ «Клонсвін» ().

8. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» () та ТОВ «Інвіктус Проект» ().

9. Статут ТОВ «Кростем» ().

10. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» () та ТОВ «Екологічні аграрні технології» ( ).

11. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» () та ТОВ «Молочна Ліга» ().

12. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Феліс Компані» ().

13. Бухгалтерські документи ТОВ «Кростем» ().

14. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Агро Інвест» ().

15. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ ТД «Автосфера» ().

16. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Алсі Груп» ().

17. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Альянс Груп» ().

18. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Броклі Плюс» ().

19. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Дельта Агро» ().

20. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» () та ТОВ «Голт Сервіс» ().

21. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Трейдс Інженіринг» ().

22. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Медена М» ().

23. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» () та ТОВ «Сіона Сервіс» ().

24. Договір заключний між ТОВ «Монополістік» ()та ТОВ «Фастута» ().

25. Договір заключний між ТОВ «Альтернатива 2016» ().

та ТОВ «Укр Альфа Інвест» ().

26. Договір заключний між ТОВ «Альтернатива 2016» () та ТОВ ТД «Норма» ().

27. Договір заключний між ТОВ «Альтернатива 2016» () та ТОВ «Біо Хліб» ().

28. Договір заключний між ТОВ «Сан Сид» () та ТОВ «Екологічні Аграрні Технології» ().

29. Договір заключний між ТОВ «Люм Груп» () та ТОВ «Астерас ЛТД» ().

30. Мобільний телефон Samsung Galaxy А6+, imei 1: НОМЕР_5 (номер телефону НОМЕР_6 ), imei 2: НОМЕР_7 .

31. Мобільний телефон Samsung Galaxy А7 imei 1: НОМЕР_8 (номер телефону НОМЕР_9 ), imei 2: НОМЕР_10 (номер телефону НОМЕР_11 ).

32. Мобільний телефон Nomi imei 1: НОМЕР_12 (номер телефону НОМЕР_13 ), imei 2: НОМЕР_14 (номер телефону НОМЕР_15 ).

33. Планшет Lenovo TB3-7101 imei: НОМЕР_16 (номер телефону НОМЕР_17 ).

34. Флеш-накопичувач Transcend чорного кольору.

Сумку чорного кольору в якій знаходились:

1. Ноутбук Х541NA-GO12.

2. Чорнові записи та накази ТОВ «Еліт Дніпро» ().

3.Бухгалтерські документи ТОВ «Автомат Техно Торг» ().

4. Мобільні телефони «ERGO» F6702, «NOKIA» RM 1134 IMEI НОМЕР_3 , «SAMSUNG» R21F378WAGM чорного кольору та зарядні пристрої для них.

5. Флешнакопичувач білого кольору.

6. Флешнакопичувач синього кольору.

7. Печатка ТОВ «Еліт Дніпро» ().

8. Свідоцтво бухгалтера № 1395.

вилучені під час обшуку житлового будинку та інших споруд , які розташовані на прилеглій до нього територій за адресою: АДРЕСА_1 , який на підставі право власності належить ПАТ КБ «Приват Банк» (ЄРДПОУ 14360570) та використовувався ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а також автомобіля марки «Audi B4», державний номерний знак НОМЕР_2 за його фактичним місцем знаходження, який на підставі право власності належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та заборонити користування і розпорядження ними власнику та будь-яким іншим особам.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1