УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 від 25.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071 від 25.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити, посилаючись на наступне.

Службові особи АФ «Сатурн» (), у період з січня 2018 року по серпень 2019 року порушуючи вимоги податкового законодавства, шляхом неповного відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності показників врожайності вирощеної та реалізованої сільгосппродукції, діючи умисно, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 6 976 148 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Так, встановлено фактичну врожайність по сільськогосподарським культурам, таких як ячмінь, пшениця, ріпак та невідповідність показників щодо врожайності, які надавались до управління міського господарства Березівського району в період збору врожаю та які є базисом для формування статистичної звітності.

В подальшому не облікована продукція реалізовувалася без документального відображення в документах податкової звітності за готівковий розрахунок, що свідчить про умисне заниження показників врожайності сільськогосподарських культур з метою отримання не облікованих прибутків.

Згідно висновку економічного дослідження № 101 від 03.10.2019 встановлено, що службові особи АФ «Сатурн» () у період січень 2018 року по серпень 2019 року в порушення вимог діючого податкового законодавства занизили податок на додану вартість на суму 6 976 148 грн., яка підлягає сплаті до бюджету.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Виявлені та вилучені в ході огляду по кримінальному провадженню документи, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час кримінального провадження, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до практики Європейського суду «розумна підозра» у вчиненні кримінального злочину», про яку йдеться у підпункті «с» п. 1 ст. 5 Конвенції, передбачає наявність обставин або відомостей, які переконали б неупередженого спостерігача, що ця особа, можливо, вчинила злочин.

Враховуючи викладене, вилучені у ході обшуку речі є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в свою чергу повернення, не заборона використання та розпорядження вилученими у ході проведення обшуку речами може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку у приміщеннях, розташованих на земельній ділянці за межами села Яснопілля Березівського району Одеської області, місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 47.359267, 30.824644; точка 2 47.359822, 30.827889; точка 3 - 47.359433, 30.828036; точка 4 - 47.358193, 30.826585; точка 5 - 47.358010, 30.825041, документи:
?зошит формату А-4 «Copy Book» з чорновими записами;

?журнал зеленого кольору «ФГ «Сатурн-2» з чорновими записами;

?папка для паперів «Рапс», в якій знаходяться копії товарно-транспортних накладних АФ «Сатурн» на 83 арк.;

?папка для паперів «Ячмінь», в якій знаходяться копії товарно-транспортних накладних АФ «Сатурн» на 119 арк.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

09.12.2019