печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :
До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000333 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.07.2017, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митниці ДФС та формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

Мотивуючи клопотання слідчий вказує, що встановлено схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, формування фіктивного податного кредиту підприємствами імпортерами транспортних засобів, в якій задіяні працівники митниці, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств-імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України.

Внаслідок вищезазначених фіктивних господарських операцій, протягом 2017-2018 років, групою підприємств-імпортерів здійснено фіктивну реалізацію транспортних засобів на користь ФСПД та підприємств реального сектору економіки на загальну суму що перевищує 2 млрд. грн. При цьому, тільки сума ухилення від сплати податку на додану вартість складає понад 330 млн. грн.

Митне оформлення товарів «транспортні засоби» за вищевказаною схемою здійснюється в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , Волинської та ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Враховуючи викладене, в результаті проведеного митного оформлення за заниженою ставкою акцизного податку по наданих до митного контролю недостовірних відомостях про дату першої реєстрації автомобілів службові особи перелічених вище підприємств-імпортерів, діючи за попередньою змовою з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_5 , діючи у групі, умисно ухилились від сплати акцизного податку до Державного бюджету України у сумі близько 20 млн. гривень.

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходиться речі та документи ОСОБА_4 у судове засідання не з`явився, просив проводити розгляд клопотання за його відсутності, заперечив в частині надання оригіналів документів.

Враховуючи положення ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати прокурору першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , прокурорам групи прокурорів, старшому слідчому в ОВС ГСУ ГПУ ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи в рамках кримінального провадження №0000333 від 26.07.2017 року дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 та її структурних підрозділах, юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме:

1) Всіх наявних в ІНФОРМАЦІЯ_7 та ПIК "Iнспектор НОМЕР_1 " електронних копій зовнішньоекономічних договорів (контрактів), а також реєстру (перелік) оформлених митних декларацій по операціях з експорту та імпорту товарів за період з 01.01.2016 року по 11.07.2019, при митному оформленні яких у митних деклараціях у Графі 33 "Код товару" зазначено наступні коди товарів:

НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 ; НОМЕР_46 ; НОМЕР_47 ; НОМЕР_48 .

2) надати інформацію з реєстру (переліку) оформлених митних декларацій по операціях з експорту та імпорту товарів за період з 01.01.2016 року по 11.07.2019, при митному оформленні вказаних кодів товарів, в якій необхідно зазначити наступні відомості, внесені до відповідних граф:

Графа 1 (напрямок переміщення товарів, коди митного режиму та типу декларації);

Графа 7 (митний орган оформлення/рік/порядковий номер)

Дата оформлення митної декларації

Графа 2 "Відправник/Експортер" (у тому числі в доповненні стосовно нерезидента - сторону зовнішньоекономічного договору (контракту));

Графа 8 "Одержувач" (у тому числі в доповненні стосовно нерезидента - сторону зовнішньоекономічного договору (контракту));

Графа 9 "Особа, відповідальна за фінансове врегулювання" (у тому числі в доповненні відомості про комітента або консигнатора чи довірителя);

Графа 11 "Торговельна країна / Країна виробництва"

Графа 14 "Декларант/Представник"

Графа 15 "Країна відправлення/експорту"

Графа 18 "Ідентифікація і країна реєстрації транспортного засобу при відправленні/прибутті"

Графа 20 "Умови поставки"

Графа 21 "Ідентифікація і країна реєстрації активного транспортного засобу на кордоні"

Графа 22 "Валюта та загальна сума за рахунком"

Графа 23 "Курс валюти"

Графа 24 "Характер угоди"

Графа 29 "Митний орган виїзду/в`їзду"

Графа 32 "Товар №"

Графа 33 "Код товару"

Графа 31. "Опис товару"

Графа 34 "Код країни походження"

Графа 35 "Вага брутто (кг)"

Графа 38 "Вага нетто (кг)"

Графа 42 "Ціна товару"

Графа 46 "Статистична вартість"

Графа 47 "Нарахування платежів"

Графа B "Подробиці розрахунків"

Графа 54 "Місце та дата:"

3) окремо надати наявні в базі даних ПIК ЄАIС Держмитслужби та ПIК "Iнспектор-2006" електронні копії відповідних зовнішньоекономічних договорів (контрактів) та інших документів, що подавались декларантом при оформленні митних декларацій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження;

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1