Справа № 464/3638/18
пр.№ 1-кс/464/1226/19
У Х В А Л А

21 травня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , представника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 14.06.2018 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

в с т а н о в и в:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів по взаємовідносинах ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо проведення тендерів на проведення ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації у в закладах освіти, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договорів та додаткових угод укладених між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додатків до них (договірна ціна, кошторис), обґрунтувань та розрахунків щодо уточнення договірної ціни, довідок про вартість виконаних робіт КБ-3, актів виконаних робіт, актів КБ-2, актів КБ-2 в з підтверджуючими документами (накладні на матеріали, калькуляції на матеріали), проектної та кошторисної документації, актів готовності об`єкту до експлуатації, актів прийому передачі виконаних робіт, дефектних актів щодо проведення ремонтних робіт у закладах освіти, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, платіжних доручень (чи інших платіжних документів) щодо проведення взаєморозрахунків між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із Фермерським господарством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ФОП ОСОБА_6 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » з можливістю вилучення їх копій , що перебувають у володінні (приміщенні) за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, скеровані листом №443/21-04 від 14.06.2018 р.

Відповідно до матеріалів дослідження, проведеного ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що невстановлені особи, в період 2017-2018 років, з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та завищення валових витрат КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до інформації, отриманої із АІС «Податковий блок» встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Підприємство перереєстроване з АДРЕСА_2 , а саме у АДРЕСА_3 , а в подальшому перереєстроване за адресою АДРЕСА_1 , на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 . Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером числиться ОСОБА_8 .

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою.

Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_3 належить ІНФОРМАЦІЯ_20 , а ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаною адресою приміщень не орендувало, господарської діяльності не вело.

Також, відповідно листа ІНФОРМАЦІЯ_21 №48 від 07.02.2019 р. встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 фактично використовується ОСОБА_9 , матір`ю ОСОБА_8 . Під час виїзду у вказану адресу встановлено, що за адресою знаходиться одноповерховий житловий будинок та декілька господарських споруд в аварійному стані (зруйновані стіни, стеля). Жодних ознак наявності за даною адресою офісних, виробничих чи складських приміщень ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виявлено. Відсутні будь-які інформаційні вивіски, які б свідчили про діяльність за вказаною адресою будь-якого підприємства.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 лише формально значиться керівником ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Діяльність від імені товариства здійснюють інші особи, які використовують у власних інтересах банківський рахунок та реквізити підприємства.

Проведеним оглядом руху коштів підприємства встановлено, що особи, причетні до діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовуючи банківські рахунки підприємства, проводили фінансові операції із зазначеними контрагентами. Допитана як свідок ОСОБА_8 відмовилася давати показання щодо діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі ст. 63 Конституції України.

Окрім цього, незважаючи на визначений термін виконання у три дні, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по теперішній час не надало відповідь на вимогу слідчого №455/23.04-13 про надання документів щодо ведення фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а ОСОБА_8 не з`являється на допит.

З метою встановлення фактичної діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали з підстав, що наведені в такому.

Представник ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 в судовому засіданні зазначив, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, на підприємстві відсутні. Окрім цього, зазначив, що слідчим не доведено, що вказані документи мають суттєве значення для кримінального провадження. Просить відмовити в задоволенні клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора та представника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до такого висновку.

За умовами ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч.7 ст.163 КПК України).
Так, у поданому клопотанні з доданими документами та слідчим у судовому засіданні не обґрунтовано неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.
Окрім цього, відповідно до п.1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Як вбачається із долученої до матеріалів клопотання представником ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » довідки Бродівського відділення поліції Золочівського ВП ГУ НП у Львівській області від 17.11.2018 р. №4807/1/16-2018, 16.11.2018 р. до вказаного відділу звернувся гр. ОСОБА_10 (батько директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 ) про те, що у нього були викрадені оригінали документів, до частини з яких слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ, а відтак слідчим всупереч п.1 ч.5 ст.163 КПК України, не доведено, що зазначені у клопотанні документи перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване, не відповідає вимогам КПК України, у зв`язку з чим не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

В задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 14.06.2018 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України, відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1