Справа № 727/9668/19
Провадження № 1-кс/727/3968/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 вересня 2019 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Чернівці клопотання адвокатів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , які діють в інтересах приватного підприємства «Надія-Є» про скасування арешту майна,-
за участю:
адвокатів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4
прокурора ОСОБА_5
ВСТАНОВИВ:
Заявники звернулися до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту майна.
Вказують, що ухвалою Шевченківського районного суду м. Чернівці від 01 лютого 2019 року у справі № 727/1186/19 задоволено клопотання прокурора та накладено арешт на банківські рахунки ПП «Надія-Є» (, Чернівецька область, Заставнівський район, с. Шубранець, вул. Об`їздна, 19) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкриті в ЧФ КБ «Приватбанк» (МФО 356282), юридична адреса: 58000, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30).

Вважають, що ухвала суду про накладення арешту підлягає скасуванню в зв`язку з тим, що на дату винесення ухвали про накладення арешту на банківські рахунки підприємства, заборгованість перед бюджетом становила 1755641,00 грн., а станом на 11.09.2019 року у приватного підприємства «Надія-Є» відсутня заборгованість перед бюджетом зі сплати податкових зобов`язань, визначених актом перевірки № 3708/24-13-14-08/33651058 від 26 липня 2018 року.
Тому просять клопотання задовольнити.
В судовому засіданні адвокати клопотання підтримали, просили задовольнити з підстав викладених в ньому.
Прокурор в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання.
Заслухавши доводи учасників процесу, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Встановлено, що 08 серпня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000288 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до акту перевірки №3708/24-13-14-08/33651058 від 26 липня 2018 року, проведеної працівниками ГУ ДФС у Чернівецькій області, встановлено порушення приватним підприємством «Надія-Є» вимог:
1.п.п. 134.1.1, п. 134.1 ст. 134 ПК України - занижено податкове зобов`язання із податку на прибуток в сумі 1 252 733,00 грн.;
2.ст. 168 та ст. 176 ПК України - нараховано податок на доходи фізичних осіб в сумі 16 376,58 грн.;
3.ст. 187 та ст. 188 ПК України - занижено податок на додану вартість на загальну суму 32 410,00 грн.
09 серпня 2018 року ГУ ДФС у Чернівецькій області було прийнято податкове повідомлення-рішення № , яким підприємству збільшено суму грошового зобов`язання за платежем податок на прибуток на загальну суму 1 565 916,00 грн., в т.ч. основний платіж - 1 252 733,00 грн., штрафна (фінансова) санкція (штраф) - 313 183,00 грн.
Не погоджуючись з результатами перевірки приватне підприємство «Надія-Є» звернулось до суду з позовом до ГУ ДФС у Чернівецькій області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення № від 09 серпня 2018 року.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 01 лютого 2019 року у справі № 727/1186/19 задоволено клопотання прокурора та накладено арешт на банківські рахунки ПП «Надія-Є» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкриті в ЧФ КБ «Приватбанк», з метою забезпечення можливого цивільного позову для відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчиненого кримінального правопорушення.
Постановою Сьомого апеляційного адміністративного суду від 01 серпня 2019 року у справі № 824/133/19-а повністю задоволено апеляційну скаргу ПП «Надія-Є», скасовано рішення Чернівецького окружного адміністративного суду від 08 травня 2019 року та прийнято нове рішення, яким задоволено позовні вимоги ПП «Надія-Є» про визнання протиправним та скасування винесеного ГУ ДФС у Чернівецькій області податкового повідомлення-рішення № від 09 серпня 2018 року.
З довідки про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи від 06.09.2019 року встановлено, що на даний час ПП «Надія-Є» не має податкового боргу, недоїмки зі сплати єдиного внеску, іншої заборгованості з платежів (у тому числі розстроченої, відстроченої, реструктуризовної), контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи.

Таким чином з`ясовано, що обставини які слугували підставою для накладення арешту на даний час відсутні, а тому в подальшому застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту банківських рахунків відпала потреба.
Керуючись ст.ст. ст.ст. 3, 26, 174, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м.Чернівці від 01 лютого 2019р. (№ 727/1186/19) на банківські рахунки ПП «Надія-Є» (, Чернівецька область, Заставнівський район, с. Шубранець, вул. Об`їздна, 19) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкриті в ЧФ КБ «Приватбанк» (МФО 356282, юридична адреса: юридична адреса: 58000, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14-А, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30).

Ухвала до оскарження не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1