Справа № 686/1886/19
УХВАЛА

30 січня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000001,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, просить розглянути клопотання з підтриманням викладених у ньому вимог у його відсутність.

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000001 від 09.01.2019 року щодо можливого ухилення ФОП ОСОБА_5 , від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що протягом 2017 року ФОП ОСОБА_5 , перебуваючи на спрощеній системі оподаткування та будучи платником єдиного податку ІІ групи, з метою ухилення від сплати податків не відобразив в податковій декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця за 2017 рік, яка подана до ІНФОРМАЦІЯ_2 , фактичні суми грошових коштів, які були отримані на розрахункові рахунки фізичної особи-підприємця.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №1445/22-01-13-03/ від 14.09.2018 року встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в 2017 році занижено податкові зобов`язання по єдиному податку в розмірі 958 485 грн. За наслідками проведеної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 прийнято податкове повідомлення-рішення від 29.10.2018 року форми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №, яким збільшено суму грошового зобов`язання з єдиного податку з фізичних осіб на суму 958485 грн.
Також встановлено, що на розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_5 в період 2017 року надійшли грошові кошти від ряду суб`єктів господарювання, в тому числі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в загальній сумі 6789,9 тис.грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в загальній сумі 1100 тис.грн. Відповідно до пояснень ОСОБА_5 , наданих до акту позапланової документальної перевірки, встановлено, що кошти, отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ним повернуто назад покупцям.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » створено з метою прикриття незаконної діяльності. 17.09.2018 року Рівненським міським судом винесено ухвалу про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку із дійовим каяттям, підставного директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

В зв`язку з викладеним, з метою встановлення фактів проведення розрахунків (повернення грошових коштів) між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у кримінальному провадженні мають суттєве значення відомості про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , відкритого у Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2017 року по 15.01.2019 року, а також картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків; документи про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт; платіжні доручення; грошові чеки; чеки ПОС-терміналів; касові квитанції; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які подавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування, згідно вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1702-VII від 14.10.2014 року та/або керівництва банку щодо фінансового моніторингу, а також інших документів, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків.

Слідчий у поданому клопотанні просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим в клопотанні наведено підстави, ч.5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких він просить надати, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",

ПОСТАНОВИВ:
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, за дорученням слідчого іншим працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення, в тому числі у електронному вигляді на оптичному носії в форматі «Exel», належним чином їх завірених копій з Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 ), що містять інформацію про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , який відкритий і обслуговується у Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків; документів про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт; платіжних доручень; грошових чеків; чеків ПОС-терміналів; касових квитанцій; заявок на видачу готівкових коштів; документів, які подавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування, згідно вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1702-VII від 14.10.2014 року та/або керівництва банку щодо фінансового моніторингу, а також інших документів, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, за період з 01.01.2017 року по 15.01.2019 року.

Службовим особам Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє по 01 березня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя