Справа №592/4738/19
Провадження №1-кс/592/2515/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 березня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 розглянувши клопотання Окружної прокуратури у місті Познань Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі номер PR 2 Ds.3207.2017.Sn, нагляд за розслідуванням якої здійснюється районною прокуратурою у м. Познань-Грюнвальд у м. Познань Республіки Польща,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що районна прокуратура у м. Познань-Грюнвальд у м. Познань здійснює нагляд за слідством під номером PR 2 Ds.3207.2017.Sn. у справі надання неправдивої інформації у період від 25 лютого 2012 року до 25 січня 2013 року Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з місцезнаходженням у Познані на АДРЕСА_1 у деклараціях ПДВ-7 поданих Начальнику Казначейського управління Познань-Єжице за період від січня 2012 року до листопада 2012 року та Начальнику Першого Великопольського казначейського управління у Познані декларації ПДВ-7 за грудень місяць 2012 року, у результаті подання в даних деклараціях сум нарахованого податку щодо яких Товариство не вказало, що на підставі оригіналів або дублікатів рахунків-фактур ПДВ, які документально підтверджують купівлю товарів та послуг, мало право на їх відрахування, чим ймовірно довела до втрати податку на додану вартість у загальному розмірі 18.441.710 польських злотих, при чому ймовірно доведена до втрати публічно-правова належність становить велику вартість, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 56 Кримінального податкового кодексу Республіки Польща у зв`язку з частиною 2 статті 6 Кримінального податкового кодексу Республіки Польща у зв`язку з пунктом 1 частини 2 статті 38 Кримінального податкового кодексу Республіки Польща.

У ході даного досудового розслідування встановлено, що Товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2012-2013 роках провадило оборот мідними катодами, які набувались, зокрема, у компаній Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з місцезнаходженням у Чехії. На даний момент триває відновлене контрольне провадження цього товариства, яке ведуть органи податкової адміністрації та кримінальне провадження, яке має на меті перевірку комерційних транзакцій, які здійснювались товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та податкових розрахунків товариства. У 212 році Президентом правління товариства був ОСОБА_4 [ ОСОБА_5 ]. А у 2013 році відбулась зміна на цій посаді і новим президентом правління Товариства став громадянин України ОСОБА_6 [ ОСОБА_7 ], ІНФОРМАЦІЯ_6 , син ОСОБА_8 [Stanistaw] та ОСОБА_9 [ ІНФОРМАЦІЯ_7 ] ( НОМЕР_1 ), персональний номер НОМЕР_2 .

Новий президент Товариства повинен був отримати документацію Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з бухгалтерського бюро і, на думку ОСОБА_10 [ ОСОБА_5 :], надалі володіє нею. На даний момент у кримінальному провадженні ОСОБА_4 [ ОСОБА_5 ] виступає як уповноважений представник Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », призначений, згідно з наданими документами, ОСОБА_11 [ ОСОБА_7 ]. У ході цього провадження надаються виключно окремі документи Товариства, що унеможливлює аналіз фактичних оборотів Товариства та відтворення перебігу співпраці та транзакцій Товариства.

Згідно запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентних органів Республіки Польща у кримінальній справі номер PR 2 Ds.3207.2017.Sn, на даному етапі слідства необхідно встановити чи ОСОБА_6 [ ОСОБА_7 ] дійсно володіє якою небудь документацією фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі фінансовою чи бухгалтерською і якими знаннями володіє про діяльність цього суб`єкта.

У зв`язку з чим, прокурором районної прокуратури у м. Познань-Грюнвальд у м. Познань Республіки Польща 26.11.2018 винесена постанова про проведення тимчасового доступу до речей та документів та про обшук у кримінальній справі номер PR 2 Ds.3207.2017.Sn, з метою добровільної видачі від особи, яка перебуває за адресою: АДРЕСА_2 (до зміни назви АДРЕСА_2 ) яка є відомим, на даний момент у Польщі, місцем проживання президента компанії Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_12 [ ОСОБА_7 ] або іншою адресою, встановленою як його актуальне місце проживання або перебування на території України, - завірених копій цілісної документації, щодо діяльності Товариства та суб`єктів і фізичних осіб, які співпрацюють з нею, фінансової, бухгалтерської, рахункової документації товариства за 2012 2013 роки по відношенню до компанії Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з місцезнаходженням у АДРЕСА_3 , номер податкової ідентифікації НОМЕР_3 .

Згідно відомостей відділу обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання УДМС України в Сумській області від 15.03.2019 ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 .

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентних органів Республіки Польща у кримінальній справі номер PR 2 Ds.3207.2017.Sn, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, щодо діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та суб`єктів і фізичних осіб, які співпрацюють з нею, фінансової, бухгалтерської, рахункової документації товариства за 2012 2013 роки, які перебувають у володінні ОСОБА_13 , за адресою: АДРЕСА_4 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Згідно ст. 561 КПК України на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.

Відповідно до ст. 562 КПК України якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави. У разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 561-562 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 до речей і документів, які перебувають у володінні ОСОБА_13 за адресою: АДРЕСА_4 та надати можливість вилучити копії документів Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстрованого у АДРЕСА_1 , (номер податкової ідентифікації ), а саме: документів, щодо діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та суб`єктів і фізичних осіб, які співпрацюють з нею, фінансової, бухгалтерської, рахункової документації товариства за 2012 2013 роки.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1