Провадження №1- кс/712/7252/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

27 листопада 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання начальника відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000046 від 26 вересня 2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000046 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (з 06.07.2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), відповідно акту перевірки №291/23-00-14-0807/39639099 від 25.07.2018 в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів акту документальної планової виїзної перевірки №291/23-00-14-0807/39639099 від 25.07.2018, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.03.2016 по 31.03.2016 відобразили в податковій звітності, а саме: в додатку №5 до податкової декларації з податку на додану вартість за березень 2016 року «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »).

В подальшому, в ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), в період проведення взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовували розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 , відкритий у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 ).

З метою з`ясування обставин відкриття рахунків та здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), напрямків перерахування та використання коштів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою призначення експертних досліджень, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 ), а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк), роздруківки руху коштів по рахунках в період з 01.03.2016 по 31.03.2016 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках у зв`язку з чим і виникла необхідність у зверненні до суду з відповідним клопотанням.

В судове засідання прокурор не з`явився, проте скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника АБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Водночас, в матеріалах клопотання відсутні докази призначення та проведення експертних досліджень вказаних у клопотанні документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий судя

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000046 від 26 вересня 2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») № НОМЕР_9 , який знаходиться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 ), з можливістю ознайомлення та отримання належним чином завірених копій документів, а саме:
- щосекундних роздруківок руху коштів в період з 01.03.2016 по 31.03.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

- документів особової (юридичної) справи, заяв на відкриття розрахункових рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків.
Виконання даної ухвали покласти на начальника відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 а також на старшого оперуповноваженого ОСОБА_5 , та інших співробітників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, за дорученням слідчого, прокурора.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_6

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» __________ 2018 року о ____ год. __ хв. ___________________________________