Справа № 487/3237/19
Провадження № 1-кс/487/3447/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.05.2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , заступника начальника Третього слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника Третього слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
26.04.2019 року заступника начальника Третього слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ, в якому просив надати доступ та можливість вилучення у Державній фіскальній службі України загальної інформації про суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та показники фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Клопотання заступник начальника обґрунтовує тим, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення №0000416 від 21.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України. З метою встановлення осіб, які сприяли скоєнню злочину, обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до вищевказаних документів, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В судовому засіданні заступник начальника ОСОБА_3 доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вислухавши пояснення заступника начальника, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення №0000416 від 21.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 23.11.2016 на декількох об`єктах нерухомості в м. Одесі та в Овідіопольському району Одеської області, що належить ОСОБА_5 та членам її родини, працівниками прокуратури Одеської області із залученням службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , проведено обшуки в у кримінальному провадженні №0000362 від 20.06.2015 та вилучено майно, загальною вартістю понад 1 млн. гривень.

Ухвалами слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси відповідно від 28.11.2016 та 15.12.2016 року накладено арешт на вилучене в ході обшуку майно, яке було передане на відповідальне зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

13.12.2017 року слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси постановлено ухвалу, якою скасовано арешт на майно, яке було вилучене під час проведених 23.11.2016 обшуків, проте по теперішній час, власнику майна воно не повернуто.

Враховуючи викладене, з метою встановлення осіб, які сприяли скоєнню злочину, обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , зокрема, до загальної інформації щодо суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі ТОВ), МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та показників фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме:

- адреса місцезнаходження ТОВ, вказані у реєстраційних документах ТОВ;

- адреса фактичного місцезнаходження вказаного платника податків;

- відомості про стан платника податків (чи перебувають у розшуку, тощо);

- контактні дані вказаного ТОВ (адреси, номери телефонів, факси, адреси електронної пошти);

- дата реєстрації ТОВ в органах державної влади;

- дата постановки ТОВ на податковий облік;

- відомості щодо взяття ТОВ на облік в якості платника податку на додану вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити);

- вичерпні відомості щодо засновників (співзасновників) зазначеного ТОВ (ПІБ, ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності, тощо) за весь період діяльності;

- вичерпні відомості щодо службових осіб вказаного ТОВ (керівників, бухгалтерів), а саме: ПІБ, ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності, тощо, за весь період діяльності;

- відомості щодо банківських рахунків ТОВ (як відкритих, так і закритих по теперішній час) за весь період діяльності;

- вичерпні відомості щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених ТОВ до бюджетів усіх рівнів за період з 2015 по 2018 роки (з розбивкою по звітних періодах);

- відомості про те, чи не підпадають вказане ТОВ під ознаки так званих «підприємства - мінімізатор» (із зазначенням відповідних причин);

- відомості про те, чи не підпадають вказане ТОВ під ознаки так званих «податкових ям» (із зазначенням відповідних причин);

- вичерпні відомості щодо здійснення вказаним ТОВ будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій;

- декларація підприємства з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за весь період діяльності, в т.ч. уточнюючі розрахунки та декларації, надані додатки №5 до декларацій та декларації, які надані до ДПІ у електронному вигляді;

- відомості щодо того, в якій саме формі зазначене ТОВ звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, надати вичерпні відомості за 2014-2019 роки щодо електронних адрес підприємств із зазначенням дати, часу та відповідних ІР-адрес, з яких направлялась така звітність);

- відомості про СПД (назва, код ЄДРПОУ), які подавали звітність із аналогічних ІР-адрес у 2014-2019 роках.

Оскільки отримати іншим способом цю інформацію не представляється можливим, заступник начальника звернувся до суду з вказаним клопотання.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності з ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заступником начальника надані докази обставин, на які вона посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6 ст. 163 КПК України.

За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено його правову кваліфікацію та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання заступника начальника підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Надати слідчим групи слідчих Третього слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві: ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та прокурорам групи прокурорів відділу координації діяльності підрозділів Державного бюро розслідувань у сфері протидії злочинності та контролю виконання управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідувань кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України: ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та за їх дорученню оперативним підрозділам, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , загальної інформації про суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та показники фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме:

- адреса місцезнаходження ТОВ, вказані у реєстраційних документах ТОВ;

- адреса фактичного місцезнаходження вказаного платника податків;

- відомості про стан платника податків (чи перебувають у розшуку, тощо);

- контактні дані вказаного ТОВ (адреси, номери телефонів, факси, адреси електронної пошти);

- дата реєстрації ТОВ в органах державної влади;

- дата постановки ТОВ на податковий облік;

- відомості щодо взяття ТОВ на облік в якості платника податку на додану вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити);

- вичерпні відомості щодо засновників (співзасновників) зазначеного ТОВ (ПІБ, ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності, тощо) за весь період діяльності;

- вичерпні відомості щодо службових осіб вказаного ТОВ (керівників, бухгалтерів), а саме: ПІБ, ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності, тощо, за весь період діяльності;

- відомості щодо банківських рахунків ТОВ (як відкритих, так і закритих по теперішній час) за весь період діяльності;

- вичерпні відомості щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених ТОВ до бюджетів усіх рівнів за період з 2015 по 2018 роки (з розбивкою по звітних періодах);

- відомості про те, чи не підпадають вказане ТОВ під ознаки так званих «підприємства - мінімізатор» (із зазначенням відповідних причин);

- відомості про те, чи не підпадають вказане ТОВ під ознаки так званих «податкових ям» (із зазначенням відповідних причин);

- вичерпні відомості щодо здійснення вказаним ТОВ будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій;

- декларація підприємства з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за весь період діяльності, в т.ч. уточнюючі розрахунки та декларації, надані додатки №5 до декларацій та декларації, які надані до ДПІ у електронному вигляді;

- відомості щодо того, в якій саме формі зазначене ТОВ звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, надати вичерпні відомості за 2014-2019 роки щодо електронних адрес підприємств із зазначенням дати, часу та відповідних ІР-адрес, з яких направлялась така звітність);

- відомості про СПД (назва, код ЄДРПОУ), які подавали звітність із аналогічних ІР-адрес у 2014-2019 роках.

Ухвала дійсна до 06.06.2019 року.

Роз`яснити положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1