ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/7566/2018
УХВАЛА
05 грудня 2018 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000066 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000066 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 проведена позапланова невиїзна документальна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , директор - ОСОБА_5 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 за результатами якої складено акт №33695/04-36-14-09/37005670 від 27.06.2018 та винесено податкові повідомлення-рішення, якими підприємству донараховано ПДВ в сумі 797 440,0 грн., податок на прибуток приватних підприємств в сумі 717 696,0 грн.

Також встановлено, що за фактом перереєстрації на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) без мети ведення фінансово-господарської діяльності гр. ОСОБА_5 вироком Шевченківського районного суду м.Києва від 13.09.2017 року по справі № 761/22397/17 визнано винним у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в жовтні 2015 року придбавало товари у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) згідно договору №141015 від 14.10.2015 року.

03.10.2018 року в офісному приміщені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 працівниками податкової міліції ІНФОРМАЦІЯ_1 було проведено обшук, в ході якого не було встановлено та вилучено вищезазначений договір з додатками до нього.

В ході досудового розслідування директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) було вручено вимогу №62851/10/04-36-23-02-10 від 09.10.2018 щодо надання договору №141015 від 14.10.2015 року та додатків до нього укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ). 23.10.2018 отримано лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) №б/н від 22.10.2018, яким відмовлено в наданні витребуваних документів.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні документи господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), які необхідні для встановлення факту реальності фінансово-господарських операцій по взаємовідносинами із вказаним підприємством.

Також, вказані первинні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб`єктами господарювання, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих експертиз, для проведення яких необхідні оригінали документів.

Крім того, в ході досудового розслідування буде призначена судово-економічна експертиза, для проведення якої також необхідні оригінали документів.

Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Враховуючи викладене, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) для встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження..

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ( ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ) та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

договір №141015 від 14.10.2015 та додатки до нього, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ).

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1