н/п 1-кс/766/4153/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11.03.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про накладення арешту на грошові кошти,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000104 від 15.08.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України.

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ТОВ «М`ясна Імперія» () та МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» () в період 2017-2018р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 4 500 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідством встановлено, що МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» () основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, протягом 2017 -2018 років відповідно до реєстру податкових накладних, закуповує свиней живих у ТОВ «Зоотехнологія» (), ПрАТ «Агропромислова Компанія» (), ПрАТ «Бахмутский Аграрний союз» (), ТОВ «Агро-Еліта» (), ТОВ «Фрідом Фарм Бекон» () та в подальшому не маючи відповідних трудових ресурсів та місць переробки (зберігання) здійснює нібито реалізацію м`яса та туши свинини наступним підприємствам ТОВ «Вест Компані Груп» (), ТОВ «Альфа Еволюшн» » (), ТОВ «Бірамстел» (), ТОВ «Вайт Профі» (), ТОВ «Дельта Продакт» (), ТОВ «Емполі Прайм» (), ТОВ «Енпайс» (), ТОВ «Кампіо ЛТД» (), ТОВ «Клотмакс» (), ТОВ «Континент-Оіл» ), ТОВ «Марктрейд» (), ТОВ «Мастаріон» (), ТОВ «М`ясна Якість» (), ТОВ «Самер Люкс» (), ТОВ «Регана» (), ФГ «Валерія» (), тим самим документує безтоварні операції щодо продажу м`яса та таким чином незаконно формує податковий кредит з ПДВ.

Додатково встановлено, що вказані підприємства відображають великий обсяг операцій з купівлі-продажу різноманітної групи товарів та вказані операції носять характер «ризикових», так як куплений товар у подальшому не відповідає реалізованому, тобто відбувається так звана «підміна товару чи перекрут», тобто підприємство закупляє нібито м`ясо а у подальшому реалізує паливно-мастильні матеріали та інші ТМЦ.

В ході подальшого здійснення досудового розслідування встановлено, що МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» () перереєстрована (продані корпоративні права) на гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

В ході допиту в якості свідка ОСОБА_6 20.02.2019 року останній надав свідчення, що приблизно наприкінці січня 2019 року до нього звернувся знайомий ОСОБА_7 , з яким він був знайомий приблизно з 2017 року та запропонував стати засновником «Еліта-Сервіс» (тобто перереєструвати підприємство на його ім`я) за грошову винагороду у розмірі 50 доларів США, який також пояснив йому, що особисто він жодними справами, пов`язаними із вказаним підприємством займатися не буду, а буду лише формально призначений засновником, на що ОСОБА_6 , знаходячись у скрутному фінансовому становищі, відповів згодою та в послідуючому у нотаріуса підписав ряд документів щодо перереєстрації фірми на його ім`я.

Додатково 21.02.2019 року в якості свідка був допитаний ОСОБА_5 , який повідомив, що у січня 2019 року до нього звернувся знайомий ОСОБА_8 та сказав, що його знайомий хоче здійснити перереєстрацію фірму на інших осіб для цього йому потрібно два чоловіка, один з яких буде безпосередньо ОСОБА_8 а іншим він. В послідуючому ОСОБА_9 познайомив мене з ОСОБА_7 , з яким він раніше до цього не зустрічався. При зустрічі з ОСОБА_7 він сказав йому, що на нього буде перереєстрована фірма «Еліта-Сервіс» за що він отримаємо грошову винагороду у розмірі 50 доларів США, він пояснив йому, що особисто він жодними справами, пов`язаними із вказаним підприємством займатися не буду, а буду лише формально призначений засновником, на що ОСОБА_5 , знаходячись у скрутному фінансовому становищі, відповів згодою та в послідуючому у нотаріуса підписав ряд документів щодо перереєстрації фірми на його ім`я. Додатково ОСОБА_5 повідомив, що йому не відомо що підчас перереєстрації фірми на його ім`я, він також став керівником вказаного суб`єкта.

В ході досудового слідства встановлено, що на ім`я МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» () відкрито рахунки:

АБ «Сбербанк» (МФО 320627) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (валюта: 980 Гривня);

Херсонське обласне управління АТ «Ощадбанк» м. Херсон (МФО 352457) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ( валюта: 980 Гривня), № НОМЕР_6 (валюта: 840 Долар США), № НОМЕР_6 (валюта: 978 ЄВРО);

АТ «Полтава-банк» (МФО 331489) № НОМЕР_7 (валюта: 980 Гривня), НОМЕР_7 (валюта: 840 Долар США).

вказані рахунки використовуються у протиправній діяльності пов`язаної фіктивним підприємництвом

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна, а завданням зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження - запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження такого майна.
Арешт майна, відповідно до положень п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України допускається, з метою забезпечення збереження речових доказів - матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України - арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Статтею 1074 Цивільного кодексу України встановлено, що обмеження прав клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку, не допускається, крім випадків обмеження права розпоряджання рахунком за рішенням суду у випадках, встановлених законом.
Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121-ІІІ - арешт на грошові кошти суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій по рахункам юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України, на підставі рішення суду.
На підставі вищевказаного, враховуючи, що грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на вказані поточні рахунки підприємства, є речовими доказами, незастосування заборони користування та розпорядження якими призведе до їх приховування, зникнення, втрати, використання, перетворення, пересування та/або передачі, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для арешту майна.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» (), які знаходяться та можуть надійти на поточні рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (валюта: 980 Гривня), відкриті в АБ «Сбербанк» (МФО 320627), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Зупинити видаткові операції по поточним рахункам кошти МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (валюта: 980 Гривня), відкритих в АБ «Сбербанк» (МФО 320627) крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Зобов`язати АБ «Сбербанк» (МФО 320627) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі області виписку банку про залишок коштів на рахункам Т кошти МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» (2221, № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (валюта: 980 Гривня) на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Херсонського апеляційного суду протягом п`яти діб з часу її проголошення.

Слідчий суддя: