"16" листопада 2018 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), в роздрукованому та електронному вигляді, в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: матеріалів юридичної справи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по відкриттю та функціонуванню розрахункового рахунку № НОМЕР_3 , а саме: заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями, довідки про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ, довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби, довідки Пенсіонного фонду, свідоцтва фонду соціального страхування, накази про призначення керівників і службових осіб підприємства, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки та інші документи; виписок по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: № НОМЕР_3 , за період з 01.01.2017 по теперішній час із зазначенням дати і суми перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 за період з 01.01.2017 по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , про зміну залишків на них по системі «Клієнт - банк» за період з 01.01.2017 по теперішній час.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , у період 2017 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом документального відображення безтоварних операцій з придбання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »/ код НОМЕР_4 /, попереднє найменування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з ознаками фіктивності та в порушення ст. 198 Податкового кодексу України, занизили податкові зобов`язання з ПДВ на суму 4.5 млн. грн., що призвело до ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Основним видом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є виробництво гофрованого паперу та картону, паперової та картонної тари. Основним видом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », попереднє найменування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », є виробництво iнших харчових продуктiв.
Відповідно до матеріалів провадження, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2017 року придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »/ код НОМЕР_4 /, попереднє найменування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », продукти харчування, в тому числі жир, тушку курчати-бройлера, каву, на суму понад 50 млн. гривень.
Подальше документальне відображення реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »/ код НОМЕР_4 /, попереднє найменування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в повному обсязі відсутнє. Термін придатності вищезазначених товарно-матеріальних цінностей станом на 11.06.2018 сплив, податкові накладні включені до податкового кредиту від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не відкориговані, податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на відповідні суми не донараховано.
Крім того, оглядом реєстру судових рішень встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснюється досудове розслідування відносно невстановлених осіб, які використовуючи реквізити ряду підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, вчинили фіктивне підприємництво.
Також, до АІС «Суб`єкти фіктивного підприємництва» ГУ ДФС України внесено відомості щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »/ код НОМЕР_4 /, попереднє найменування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », згідно яких, допитано засновника та керівника ОСОБА_4 , який повідомив про непричетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
На вимогу про надання копій документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »/ код НОМЕР_4 /, попереднє найменування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повідомили, що документи фінансово-господарської діяльності за період 2015, 2016, 2017 роки та 1- й квартал 2018 року було втрачено внаслідок ненавмисних дій працівників під час пресування та тюкування макулатури.
Таким чином, вищевикладене свідчить про безтоварність фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », попереднє найменування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також про прикриття незаконної діяльності.
Згідно з відомостями, отриманими з інформаційної аналітичної системи «Податковий Блок», встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , відкрито розрахунковий рахунок: № НОМЕР_3 .
Необхідність тимчасового доступу до документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , обґрунтовується тим, що вказані документи можуть містити відомості необхідні для прийняття рішень у вказаному провадженні та можуть бути використані для встановлення важливих обставин у ньому.
Враховуючи викладене, з метою встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, які мають суттєве значення, а саме: законності вчинення господарських операцій, обґрунтованості і доцільності їх здійснення, перевірки взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », попереднє найменування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », подальшого використання коштів, отриманих від суб`єктів господарювання, повного та всебічного встановлення обставин вчинення злочину, необхідно отримати доступ до документів про рух коштів по банківських рахунках зазначеного підприємства та зняття їх в готівковій формі, здійснити доступ до документів, що стосуються банківської таємниці, з метою використання в якості доказу у кримінальному провадженні.
Сторона обвинувачення зазначає, що іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 16.11.2018 надійшла заява старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , в якій він просить провести судове засідання за його відсутності. Клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.
На виконання вимог ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Однак, підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, ухвали про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, а саме: матеріалів юридичної справи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по відкриттю та функціонуванню розрахункового рахунку № НОМЕР_3 , а саме: заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами та доповненнями, довідки про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ, довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби, довідки Пенсіонного фонду, свідоцтва фонду соціального страхування, наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів і відбитків печатки, інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; виписок по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: № НОМЕР_3 , за період з 01.01.2017 по 16.11.2018 із зазначенням дати і суми перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 за період з 01.01.2017 по 16.11.2018; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номерів телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , про зміну залишків на них по системі «Клієнт - банк» за період з 01.01.2017 по 16.11.2018, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 16.12.2018.
Роз`яснити АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1