печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 квітня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
05 квітня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0002085 від 23.08.2018, про тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів про господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перерахованими державними і комунальними підприємствами (установами) із можливістю вилучення їх копій.
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Представник органу досудового розслідування подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002085 від 23.08.2018 за фактами ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах; фіктивного підприємництва, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого повторно; легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб; зловживання службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки; тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2017-2019 р.р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) та ряду інших суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими особами, внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, шляхом відображення в бухгалтерських обліках та документах податкової звітності удаваних господарських операцій, задля прикриття незаконної діяльності, спрямованої на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток, ухилились від сплати податків на загальну суму понад 14 млн. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах
Подальшим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2017-2018 роках неодноразово ставало переможцем тендерних торгів (конкурсних державних закупівель) та виконувало будівельні і оздоблювальні роботи для закладів освіти та охорони здоров`я, розташованих на території м. Києва та Київської області і, відповідно, отримувало кошти з Державного бюджету України.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 , стан платника: прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру).
Оглядом податкової адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) встановлено відсутність офісного приміщення, виробничих потужностей, складських приміщень, трудових ресурсів та будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаною адресою.
Проведеним аналізом товарно-грошових потоків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що частина бюджетних коштів отриманих за результатом проведених конкурсних торгів в першому ланцюгу постачання спрямовано на підприємства з ознаками «фіктивності».
Також установлено, що за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: АДРЕСА_1 , 09.10.2018 зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
За результатом виїзду за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено відсутність офісного приміщення, виробничих потужностей, складських приміщень, трудових ресурсів та будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за вказаною адресою.
Згідно відомостей реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для реєстрації податкових накладних використовує ІР-аресу: 212.90.63.103, яка також використовувалась для реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Разом з тим установлено перелік замовників з числа державних та комунальних підприємств, що за результатами проведених тендерних торгів (конкурсних державних закупівель) визнали переможцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перераховували в його адресу грошові кошти за виконання будівельних, оздоблювальних та інших робіт.
Слідчий вказує, на наявність достатніх підстав вважати, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, а також для використання при проведенні перевірок дотримання вимог податкового та іншого законодавства, призначенні та проведенні експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів про господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та державними і комунальними підприємствами (установами) із можливістю вилучення їх копій.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення в копіях, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати прокурору відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0002085 - прокурорам відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , співробітникам оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, а саме усіх наявних первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів про господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі договорів (угод, контрактів), додаткових угод до них, кошторисів, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (виконаних робіт, послуг), рахунків-фактур (рахунків на оплату), платіжних доручень (банківських виписок) про проведені розрахунки за придбані у вказаного підприємства товари (роботи, послуги) тощо та відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості із указаним контрагентом, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали, що перебувають у володінні:
- ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 );
- ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 );
- ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , АДРЕСА_4 );
- ІНФОРМАЦІЯ_12 (ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 );
-Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » Солом`янського району м. Києва (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_6 ).
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.
Примірник № 2 наданий слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1