печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_6805. при секретарі ОСОБА_6806. розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

25.03.2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що управлінням з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004230 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), вчинене за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «ОМЕГА» () за попередньою змовою між собою організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) шляхом виплати заробітної плати «в конвертах», оскільки левову частину витрат підприємства становлять саме витрати пов'язані з виплатою заробітної плати (середньомісячна чисельність співробітників близько 6100-6200 осіб.

Схема по ухиленню від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) організована таким чином, що при прийнятті на роботу робітника в ТОВ «ОМЕГА» останньому видається банківська картка АТ «Альфа-Банк», АБ «Південний», АТ КБ «ПриватБанк» або іншого банку, з яким укладено ряд договорів по зарплатним проектам, на яку зараховується заробітна плата - грошові кошти відповідно до посадових окладів працівників, з яких утримуються податок з доходів фізичних осіб (далі - ПДФО), військовий збір (далі - ВЗ) та на який нараховується єдиний соціальний внесок (далі - ЄСВ), який сплачує ТОВ «ОМЕГА». В той же час разом із зарплатною карткою у кожного працівника наявна ще одна картка АТ «Альфа-Банк», АБ «Південний», АТ КБ «ПриватБанк» або іншого банку для виплат, яка відкривається безпосередньо робітником за вказівкою посадових осіб ТОВ «ОМЕГА» і на яку надходять грошові кошти у більшому ніж на першу картку розмірі, що являють собою по суті іншу частину заробітної плати робітнику, однак уже без відповідних утримань та сплати ПДФО, ВЗ, та які не враховуються при нарахуванні ЄСВ.

Грошові кошти, направлені на виплату неофіційної заробітної плати, є прихованим об'єктом оподаткування, формуються за рахунок надходження необлікованих коштів, отриманих від основного виду діяльності - роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. В подальшому частина отриманих коштів від основного виду діяльності перераховується за безтоварні операції, що не є об'єктом оподаткування ПДВ, наприклад, таких як сплати за фінансові послуги, сплата за фінансовий кредит, надання фінансових гарантій та ін. Вартість конвертації зазначених грошових коштів та подальшого їхнього перерахунку на картки для виплат неофіційної заробітної плати штатним працівникам підприємства ТОВ «ОМЕГА» складає 3,35-4,0 % від суми перерахованих коштів.

Так один раз на місяць по факту накопичення безготівкових грошових коштів бухгалтерія підприємства ТОВ «ОМЕГА» формує відповідні реєстри на перерахування грошових коштів юридичним особам, які не є платниками ПДВ, позиціонують себе як інструменти фінансового ринку, хоча фактично виконують функції конвертаційного центру, для подальшого перерахунку коштів останніми на картки працівників для виплати тіньової заробітної плати, та реєстри у яких зазначено ідентифікаційні ознаки найманого працівника, сума виплати, номер карткового рахунку для виплат. Кошти тіньової заробітної плати надходять на картки для виплат, раз на місяць платежами від 3000 гривень на місяць, в залежності від виробітку та виконання планів з реалізації товарів.

Загальна щомісячна сума перерахованих грошових коштів на виплату тіньової заробітної плати в період 2016-2018 років становить близько 26-30 млн грн.(залежить від сезонності та кількості робітників).

Вищевикладені обставини підтверджуються матеріалами виконаного доручення міжрегіональним оперативним управлінням офісу великих платників податків ДФС, зокрема показаннями колишніх працівників ТОВ «ОМЕГА» ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, проведеним останнім дослідженням № 141/21-09-01/30982361 фінансово-господарських операцій за участю ТОВ «ОМЕГА» () в 2016-2018 років, за результатами якого сума необлікованих грошових коштів, виплачена у вигляді тіньової заробітної плати працівникам підприємства ТОВ «ОМЕГА» у вищезазначеному періоді фактично перевищує 510 млн грн., з яких сума несплачених податків, зборів (обов'язкових платежів) становить понад 210,5 млн. грн.,

Таким чином ТОВ «ОМЕГА» і на даний час продовжує вчиняти умисні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що призводить до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах

Встановлено, що з АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) 29.04.2015 ТОВ «ОМЕГА» уклало договір № 23862 обслуговування зарплатного проекту, який до цього часу діє.

З метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу в АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) до усіх відкритих та діючих у період 2016-2018 років рахунків звільнених робітників ТОВ «ОМЕГА»:.

В судове засідання прокурор не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам групи прокурорів ОСОБА_1, ОСОБА_6808, ОСОБА_6809, ОСОБА_6807, ОСОБА_6810 кримінальному провадженні № 0004230 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 включно, які містять охоронювану законом банківську таємницю, та можливість зробити їх копію (в тому числі шляхом вивантаження даної інформації на цифорві носії інформації) у АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, а саме до усіх відкритих та діючих у цей період рахунків наступних фізичних осіб - колишніх працівників ТОВ «ОМЕГА»:

1.ОСОБА_6804 ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_25

ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_2 НОМЕР_60

ОСОБА_50 ІНФОРМАЦІЯ_3 НОМЕР_98

ОСОБА_77 ІНФОРМАЦІЯ_4 НОМЕР_167

ОСОБА_119 ІНФОРМАЦІЯ_5 НОМЕР_218

ОСОБА_154 ІНФОРМАЦІЯ_6 НОМЕР_330

ОСОБА_219 ІНФОРМАЦІЯ_7 НОМЕР_406

ОСОБА_274 ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_470

ОСОБА_317 ІНФОРМАЦІЯ_9 НОМЕР_540

ОСОБА_361 ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_650

ОСОБА_432 ІНФОРМАЦІЯ_11 НОМЕР_730

ОСОБА_490 ІНФОРМАЦІЯ_12 НОМЕР_905

ОСОБА_607 ІНФОРМАЦІЯ_13 НОМЕР_1051

ОСОБА_708 ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_1158

ОСОБА_773 ІНФОРМАЦІЯ_15 НОМЕР_1213

ОСОБА_807 ІНФОРМАЦІЯ_16 НОМЕР_1312

ОСОБА_873 ІНФОРМАЦІЯ_17 НОМЕР_1444

ОСОБА_974 ІНФОРМАЦІЯ_18 НОМЕР_1523

ОСОБА_1032 ІНФОРМАЦІЯ_19 НОМЕР_1610

ОСОБА_1096 ІНФОРМАЦІЯ_20 НОМЕР_1784

ОСОБА_1212 ІНФОРМАЦІЯ_21 НОМЕР_1919

ОСОБА_1305 ІНФОРМАЦІЯ_22 НОМЕР_1884

ОСОБА_1403 ІНФОРМАЦІЯ_23 НОМЕР_2150

ОСОБА_1475 ІНФОРМАЦІЯ_24 НОМЕР_2274

ОСОБА_1554 НОМЕР_2464

ОСОБА_1699 ІНФОРМАЦІЯ_26 НОМЕР_2466

ОСОБА_1700 ІНФОРМАЦІЯ_27 НОМЕР_2657

ОСОБА_1838 ІНФОРМАЦІЯ_28 НОМЕР_2750

ОСОБА_1923 ІНФОРМАЦІЯ_29 НОМЕР_2930

ОСОБА_2072 ІНФОРМАЦІЯ_30 НОМЕР_3043

ОСОБА_2149 НОМЕР_3183

ОСОБА_2268 ІНФОРМАЦІЯ_32 НОМЕР_3186

ОСОБА_2269 ІНФОРМАЦІЯ_33 НОМЕР_3367

ОСОБА_2410 ІНФОРМАЦІЯ_34 НОМЕР_3569

ОСОБА_2554 ІНФОРМАЦІЯ_35 НОМЕР_3783

ОСОБА_2716 ІНФОРМАЦІЯ_36 НОМЕР_3896

ОСОБА_2797 ІНФОРМАЦІЯ_37 НОМЕР_3997

ОСОБА_2868 НОМЕР_4246

ОСОБА_3054 ІНФОРМАЦІЯ_39 НОМЕР_4248

ОСОБА_3056 ІНФОРМАЦІЯ_40 НОМЕР_4360

ОСОБА_3136 ІНФОРМАЦІЯ_41 НОМЕР_4451

ОСОБА_3211 ІНФОРМАЦІЯ_42 НОМЕР_4553

ОСОБА_3285 ІНФОРМАЦІЯ_43 НОМЕР_4288

ОСОБА_3342 ІНФОРМАЦІЯ_44 НОМЕР_4732

ОСОБА_3418 НОМЕР_4841

ОСОБА_3501 ІНФОРМАЦІЯ_46 НОМЕР_669

ОСОБА_3503 ІНФОРМАЦІЯ_47 НОМЕР_4949

ОСОБА_3580 ІНФОРМАЦІЯ_48 НОМЕР_5028

ОСОБА_3661 ІНФОРМАЦІЯ_49 НОМЕР_5150

ОСОБА_3745 ІНФОРМАЦІЯ_50 НОМЕР_5306

ОСОБА_3854 ІНФОРМАЦІЯ_51 НОМЕР_5435

ОСОБА_3963 НОМЕР_5580

ОСОБА_4081 ІНФОРМАЦІЯ_54 НОМЕР_5583

ОСОБА_4083 ІНФОРМАЦІЯ_55 НОМЕР_5709

ОСОБА_4178 ІНФОРМАЦІЯ_56 НОМЕР_5905

ОСОБА_4336 ІНФОРМАЦІЯ_57 НОМЕР_6036

ОСОБА_4437 ІНФОРМАЦІЯ_58 НОМЕР_6269

ОСОБА_4616 НОМЕР_6436

ОСОБА_4736 ІНФОРМАЦІЯ_62 НОМЕР_6438

ОСОБА_4737 ІНФОРМАЦІЯ_63 НОМЕР_6744

ОСОБА_4976 ІНФОРМАЦІЯ_64 НОМЕР_6870

ОСОБА_5068 ІНФОРМАЦІЯ_65 НОМЕР_7107

ОСОБА_5247 НОМЕР_7282

ОСОБА_5388 ІНФОРМАЦІЯ_67 НОМЕР_7285

ОСОБА_5390 ІНФОРМАЦІЯ_68 НОМЕР_7375

ОСОБА_5459 ІНФОРМАЦІЯ_69 НОМЕР_7479

ОСОБА_5530 ІНФОРМАЦІЯ_70 НОМЕР_7557

ОСОБА_5601 ІНФОРМАЦІЯ_71 НОМЕР_7674

ОСОБА_5682 ІНФОРМАЦІЯ_72 НОМЕР_7833

ОСОБА_5798 НОМЕР_7981

ОСОБА_5910 ІНФОРМАЦІЯ_75 НОМЕР_7983

ОСОБА_5911 ІНФОРМАЦІЯ_76 НОМЕР_4158

ОСОБА_6025 ІНФОРМАЦІЯ_77 НОМЕР_7059

ОСОБА_6135 ІНФОРМАЦІЯ_78 НОМЕР_8386

ОСОБА_6214 ІНФОРМАЦІЯ_79 НОМЕР_8571

ОСОБА_6349 ІНФОРМАЦІЯ_80 НОМЕР_8669

ОСОБА_6433 НОМЕР_8756

ОСОБА_6500 ІНФОРМАЦІЯ_83 НОМЕР_8759

ОСОБА_6503 ІНФОРМАЦІЯ_85 НОМЕР_8953

ОСОБА_6643 ІНФОРМАЦІЯ_86 НОМЕР_9031

ОСОБА_6703 ІНФОРМАЦІЯ_87 НОМЕР_9109

ОСОБА_6764 ІНФОРМАЦІЯ_88 НОМЕР_9166

прив'язаних до них банківських карток, із зазначенням видів рахунків та карток, їх номерів та реквізитів, а також рух коштів по всім рахункам у вказаний період із зазначенням дати та часу (година, хвилина, секунда) сплати коштів, дати та часу (година, хвилина, секунда) операції, номер квитанції, код, опис та вид операції, валюта та суми по кожній, інформацію про джерело надходження коштів на рахунок, найменування юридичної особи (платника), рахунок з якого відбувалось поповнення рахунку.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_6805

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/15206/19-к

Примірник № 2 - наданий прокурору ОСОБА_6807.

Слідчий суддя: ОСОБА_6805