Справа № 592/6742/19
Провадження № 1-кс/592/3631/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Хуторянської В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за фактом реєстрації фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності щодо формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість для реальних суб’єктів підприємницької діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.27, ч.1 ст.205, ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності, невстановленими особами зареєстровано суб’єкти підприємницької діяльності, в т.ч. ТОВ «Трейдін Вектор» (код 40033272), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «Косметичне об’єднання «Свобода-Україна» (код 35121340), ТОВ «Трейд Еліт» (код 40727518) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що
ТОВ «Мінагротранс» (код 41584059) здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ «Трейдін Вектор» (код 40033272), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «Косметичне об’єднання «Свобода-Україна» (код 35121340), ТОВ «Трейд Еліт» (код 40727518).

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми Чернобая О.І. від 20.03.2019 року у кримінальному провадженні №0000016 призначено судову економічну експертизу (справа №592/4351/19, провадження №1-кс/592/2305/19) акту перевірки ТОВ «Мінагротранс» №105/18-28-14-04-20/41584059/14 від 30.01.2019. Проведення експертизи доручено експертам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса.

В подальшому, від експерта Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса надійшло клопотання від 24.04.2019 про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи №692.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Мінагротранс» (код 41584059) з вищезазначеними суб’єктами підприємницької діяльності .

У судове засідання слідчий не з՚явився, надав заяву про розгляд справи без його участі, клопотання просить задовольнити.

Представник ТОВ «Мінагротранс» у судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,–

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Мінагротранс» (код 41584059) за адресою: Сумська обл., місто Суми, вул. Рибалка, буд.2 і надати можливість вилучити оригінали документів, а саме:

1. Податкова декларація з податку на прибуток підприємств за 2017 рік з додатками.

2. Звіт про фінансові результати за 2017 рік.

3. Податкові декларації з податку на додану вартість за жовтень 2017 року, листопад 2017 року, грудень 2017 року, січень 2018 року, лютий 2018 року, березень 2018 року, квітень 2018 року, травень 2018 року, червень 2018 року, липень 2018 року, серпень 2018 року, вересень 2018 року, жовтень 2018 року з додатками.

4. Витяг з ЄРПН за жовтень 2017 року, листопад 2017 року, грудень 2017 року, січень 2018 року, лютий 2018 року, березень 2018 року, квітень 2018 року, травень 2018 року, червень 2018 року, липень 2018 року, серпень 2018 року, вересень 2018 року, жовтень 2018 року щодо отриманих податкових накладних.

5. Журнали-ордери та відомості по рахунку 631 за жовтень 2017 року, листопад 2017 року, грудень 2017 року, січень 2018 року, лютий 2018 року, березень 2018 року, квітень 2018 року, травень 2018 року, червень 2018 року, липень 2018 року, серпень 2018 року, вересень 2018 року, жовтень 2018 року.

6. Журнали-ордери та відомості по рахунку 644 за жовтень 2017 року, листопад 2017 року, грудень 2017 року, січень 2018 року, лютий 2018 року, березень 2018 року, квітень 2018 року, травень 2018 року, червень 2018 року, липень 2018 року, серпень 2018 року, вересень 2018 року, жовтень 2018 року.

7. Головну книгу за 2017 рік, 2018 рік.

8. Документи по взаємовідносинам з ТОВ «Трейдін-Вектор»:

˗ договори № 1 від 03.10.2017 р., № 2 від 10.10.2017 р.;

˗ податкові накладні № 27 від 30.11.2017, № 16 від 11.10.2017, № 15 від 04.10.2017;

˗ товарно-транспортні накладні, у яких перевізником зазначено ТОВ «Трейдін-Вектор».

9. Документи по взаємовідносинам з ТОВ «Вест Лайтс»:

˗ акти виконаних робіт № 55 від 15.04.2018, № 50 від 06.04.2018, без номера та дати на суму 16 146,76 грн, № 46 від 04.04.2018, № 47 від 04.04.2018, № 94 від 23.06.2018, № 90 від 20.06.2018, № 82 від 16.06.2018, № 81 від 16.06.2018, № 112 від 14.07.2018, № 111 від 13.07.2018, № 110 від 13.07.2018, № 147 від 14.08.2018, № 142 від 11.08.2018, № 127 від 28.07.2018, № 124 від 27.07.2018, № 121 від 24.07.2018, № 116 від 19.07.2018, № 180 від 24.09.2018, № 175 від 21.09.2018, № 176 від 21.09.2018, № 172 від 20.09.2018, № 167 від 19.09.2018, № 165 від 16.09.2018, № 159 від 12.09.2018, № 154 від 08.09.2018, № 153 від 07.09.2018, № 150 від 04.09.2018, № 123 від 25.07.2018, № 122 від 25.07.2018, № 115 від 18.07.2018, № 195 від 07.10.2018;

˗ податкові накладні № 4 від 30.01.2018, № 3 від 27.01.2018, № 2 від 25.01.2018, № 1 від 17.01.2018, № 7 від 28.02.2018, № 6 від 26.02.2018, № 3 від 23.02.2018, № 4 від 20.02.2018, № 2 від 16.02.2018, № 25 від 28.03.2018, № 27 від 27.03.2018, № 23 від 26.03.2018, № 20 від 24.03.2018, № 11 від 22.03.2018, № 16 від 22.03.2018, № 10 від 21.03.2018, № 6 від 15.03.2018, № 5 від 14.03.2018, № 4 від 13.03.2018, № 3 від 12.03.2018, № 10 від 15.04.2018, № 13 від 06.04.2018, № 12 від 05.04.2018, № 1 від 04.04.2018, № 11 від 04.04.2018, № 7 від 23.06.2018, № 5 від 20.06.2018, № 6 від 16.06.2018, № 4 від 16.06.2018, № 8 від 14.07.2018, № 7 від 13.07.2018, № 6 від 13.07.2018, № 8 від 14.08.2018, № 7 від 11.08.2018, № 15 від 28.07.2018, № 14 від 27.07.2018, № 13 від 24.07.2018, № 12 від 19.07.2018, № 18 від 24.09.2018, № 13 від 21.09.2018, № 17 від 21.09.2018, № 12 від 20.09.2018, № 14 від 19.09.2018, № 11 від 16.09.2018, № 9 від 12.09.2018, № 8 від 08.09.2018, № 7 від 07.09.2018, № 6 від 04.09.2018, № 19 від 25.07.2018, № 20 від 25.07.2018, № 17 від 18.07.2018, № 4 від 07.10.2018;

˗ товарно-транспортні накладні, в яких перевізником зазначено ТОВ «Вест Лайтс».

10. Документи по взаємовідносинам з ТОВ «Екотелл»:

˗ Договір № 3008 від 30.07.2018 р.;

˗ акти виконаних робіт № 89 від 30.08.2018, № 104 від 24.09.2018, № 103 від 24.09.2018, № 99 від 21.09.2018, № 92 від 16.09.2018, № 93 від 16.09.2018, № 128 від 08.10.2018, № 120 від 03.10.2018, № 117 від 02.10.2018, № 114 від 01.10.2018, № 115 від 01.10.2018;

˗ податкові накладні № 12 від 30.08.2018, № 2 від 24.09.2018, № 6 від 24.09.2018, № 5 від 21.09.2018, № 1 від 16.09.2018, № 4 від 16.09.2018, № 2 від 08.10.2018, № 4 від 03.10.2018, № 9 від 02.10.2018, № 1 від 01.10.2018, № 8 від 01.10.2018;

˗ товарно-транспортні накладні, в яких перевізником зазначено ТОВ «Екотелл».

11. Документи по взаємовідносинам з ТОВ «Трейд Олімпус»:

˗ податкові накладні № 21 від 30.11.2017, № 18 від 29.11.2017, № 20 від 29.11.2017, № 19 від 29.11.2017, № 17 від 26.11.2017, № 16 від 25.11.2017, № 14 від 22.11.2017, № 13 від 22.11.2017, № 15 від 22.11.2017, № 12 від 21.11.2017, № 11 від 20.11.2017, № 9 від 18.11.2017, № 10 від 18.11.2017, № 7 від 17.11.2017, № 8 від 17.11.2017, № 5 від 16.11.2017, № 6 від 16.11.2017, № 15 від 29.12.2017, № 13 від 23.12.2017, № 14 від 18.12.2017, № 8 від 14.12.2017, № 7 від 13.12.2017, № 4 від 12.12.2017, № 5 від 11.12.2017, № 6 від 09.12.2017, № 3 від 07.12.2017, № 2 від 06.12.2017, № 1 від 04.12.2017, № 9 від 01.12.2017, № 23 від 22.02.2018, № 19 від 20.02.2018, № 18 від 19.02.2018, № 13 від 02.02.2018, № 1 від 19.03.2018, № 7 від 15.03.2018, № 6 від 13.03.2018, № 9 від 13.03.2018, № 5 від 06.03.2018, № 4 від 05.03.2018, № 3 від 02.03.2018;

˗ товарно-транспортні накладні, в яких перевізником зазначено ТОВ «Трейд Олімпус».

12. Документи по взаємовідносинам з ТОВ «Інмега Поліс»:

˗ акти виконаних робіт № 94 від 25.04.2018, № 96 від 25.04.2018, № 90 від 24.04.2018, № 87 від 20.04.2018, № 82 від 18.04.2018, № 83 від 16.04.2018, № 79 від 13.04.2018, № 77 від 12.04.2018, № 76 від 11.04.2018, № 171 від 19.05.2018, № 145 від 17.05.2018, № 162 від 11.05.2018, № 163 від 10.05.2018, № 146 від 02.05.2018, № 219 від 10.07.2018, № 217 від 09.07.2018, № 200 від 20.06.2018, № 199 від 19.06.2018;

˗ податкові накладні № 11 від 31.10.2017, № 16 від 25.10.2017, № 15 від 24.10.2017, № 12 від 22.10.2017, № 13 від 22.10.2017, № 14 від 22.10.2017, № 14 від 21.12.2017, № 13 від 21.12.2017, № 12 від 20.12.2017, № 11 від 20.12.2017, № 6 від 16.12.2017, № 7 від 16.12.2017, № 8 від 16.12.2017, № 25 від 25.04.2018, № 26 від 25.04.2018, № 24 від 24.04.2018, № 23 від 20.04.2018, № 22 від 18.04.2018, № 21 від 16.04.2018, № 7 від 13.04.2018, № 6 від 12.04.2018, № 5 від 11.04.2018, № 15 від 19.05.2018, № 14 від 08.05.2018, № 13 від 17.05.2018, № 9 від 11.05.2018, № 7 від 10.05.2018, № 1 від 02.05.2018, № 3 від 10.07.2018, № 6 від 09.07.2018, № 10 від 20.06.2018, № 9 від 19.06.2018;

˗ товарно-транспортні накладні, в яких перевізником зазначено ТОВ «Інмега Поліс».

13. Документи по взаємовідносинам з ТОВ «Фармбудінженірінг»:

˗ договір № 4011 від 10.04.2018 р.;

˗ акти виконаних робіт № 163 від 16.09.2018, № 149 від 09.09.2018, № 143 від 07.09.2018, № 140 від 07.09.2018, № 138 від 06.09.2018, № 136 від 05.09.2018, № 129 від 04.09.2018, № 128 від 04.09.2018, № 127 від 04.09.2018, № 10 від 03.09.2018, № 124 від 01.09.2018, № 102 від 16.08.2018, № 88 від 09.08.2018, № 86 від 08.08.2018, № 63 від 15.06.2018, № 60 від 12.06.2018, № 24 від 25.05.2018, № 23 від 26.04.2018, № 18 від 21.04.2018, № 17 від 20.04.2018, № 9 від 18.04.2018, № 10 від 18.04.2018;

˗ податкові накладні № 24 від 16.09.2018, № 12 від 09.09.2018, № 8 від 07.09.2018, № 9 від 07.09.2018, № 7 від 06.09.2018, № 6 від 05.09.2018, № 3 від 04.09.2018, № 22 від 04.09.2018, № 23 від 04.09.2018, № 21 від 03.09.2018, № 1 від 01.09.2018, № 16 від 16.08.2018, № 4 від 09.08.2018, № 3 від 08.08.2018, № 8 від 15.06.2018, № 6 від 12.06.2018, № 1 від 25.05.2018, № 15 від 26.04.2018, № 14 від 21.04.2018, № 13 від 20.04.2018, № 11 від 18.04.2018, № 12 від 18.04.2018;

˗ товарно-транспортні накладні, в яких перевізником зазначено ТОВ «Фармбудінженірінг».

14. Документи по взаємовідносинам з ТОВ «Косметичне об’єднання «Свобода-України»:

˗ податкові накладні № 10 від 15.11.2017, № 4 від 13.10.2017;

˗ товарно-транспортні накладні, в яких перевізником зазначено ТОВ «Косметичне об’єднання «Свобода-України».

15. Документи по взаємовідносинам з ТОВ «Трейд Еліт»:

˗ податкові накладні № 4 від 31.10.2017 р., № 3 від 31.10.2017;

˗ товарно-транспортні накладні, в яких перевізником зазначено ТОВ «Трейд Еліт».

16. Документи по взаємовідносинам з ТОВ «Гарні Забудови»:

˗ податкові накладні №1 від 16.11.2017, № 9 від 14.11.2017, № 10 від 14.11.2017, № 24 від 14.11.2017, № 8 від 10.11.2017, № 6 від 09.11.2017, № 5 від 07.11.2017, № 4 від 07.11.2017, № 7 від 07.11.2017, № 3 від 02.11.2017, № 1 від 01.11.2017, № 2 від 01.11.2017, № 27 від 05.12.2017, № 14 від 18.12.2017;

˗ розрахунок коригувань № 1 від 16.11.2017 до податкової накладної № 10;

˗ товарно-транспортні накладні, в яких перевізником зазначено ТОВ «Гарні Забудови».

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу.

Строк дії ухвали 30 днів.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи ТОВ «Мінагротранс» (код 41584059) за адресою: Сумська область, місто Суми, вул. Рибалка, буд.2.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич