Справа № 592/1082/19
Провадження № 1-кс/592/643/19
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

21 січня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, по поточному рахунку, який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 , -

Встановив:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 17.08.2018 р. за №0000078 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2012 по 01.08.2018 за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 4 667 272 грн., що є особливо великим розміром. Також, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2016 по 01.09.2018 років проводило безтоварні (ризикові) операції з метою ухилення від сплати податків на загальну суму 3 699 573, 19 грн. та незаконного формування податкового кредиту з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ).

В подальшому з`ясовано, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) мають єдиний умисел направлений на ухилення від сплати податків.

На даний час є всі підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) незаконно сформували податковий кредит і при цьому не сплатили податок на додану вартість до бюджету України на загальну суму 8 366 845,19 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовували поточні рахунки №№ НОМЕР_30 ( 980 UAH, НОМЕР_31 , МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_33 ( 980 UAH, НОМЕР_31 , 643 RUB, МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_34 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_36 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_37 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ), НОМЕР_39 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ), НОМЕР_40 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ), НОМЕР_41 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_38 ( АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).

У зв`язку з чим у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до вказаної інформації.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені слідчим документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

Постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: по поточних рахунках №№ НОМЕР_30 ( 980 UAH, НОМЕР_31 , МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_33 ( 980 UAH, НОМЕР_31 , 643 RUB, МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_34 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_42 RUB, МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_36 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_42 RUB, МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_37 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ), НОМЕР_39 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ), НОМЕР_40 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ), НОМЕР_41 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_38 ( АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення речей і документів, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_30 ( 980 UAH, 840 USD, МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_33 ( 980 UAH, НОМЕР_31 , 643 RUB, МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_34 (980 UAH, НОМЕР_31 , 643 RUB, МФО НОМЕР_32 ), НОМЕР_36 (980 UAH, НОМЕР_31 , 643 RUB, МФО НОМЕР_32 ) за період з 01.01.2012 по 20.04.2012, №№ НОМЕР_37 (980 UAH, НОМЕР_31 , 643 RUB, МФО НОМЕР_38 ), НОМЕР_39 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ), НОМЕР_40 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ), НОМЕР_41 (980 UAH, НОМЕР_31 , НОМЕР_35 , МФО НОМЕР_38 ) за період з 05.04.2012 по 23.01.2014;

- копії чеків про зняття готівки за період з 01.01.2012 по 23.01.2014.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_38 ( АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня винесення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1