Справа № 569/135/19

УХВАЛА

04 січня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення товарознавчої експертизи, в рамках кримінального провадження № 0000018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про надання дозволу на проведення товарознавчої експертизи.

В обґрунтування клопотання зазначено, що із матеріалів кримінального провадження вбачається, що гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР, Правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься спирт та алкогольні напої, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством України, здійснюють діяльність по незаконному виготовленню, зберіганню, транспортування та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки.

Так, 04.04.2018 встановлено факти реалізації гр. ОСОБА_4 незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки, а саме алкогольних напоїв у скляних пляшках в асортименті, кожна з наявними марками акцизного податку, з яких відібрано відповідні зразки. Згідно проведеного випробування встановлено, що надані для проведення експертизи зразки алкогольної продукції не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 (Горілки і горілки особливі. Технічні умови). Таким чином закуплені алкогольні напої можуть загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження. Крім того, за результатами проведених досліджень встановлено, що марки акцизного податку, якими були обклеєні закуплені пляшки з алкогольними напоями, не відповідають аналогічним маркам акцизного податку, що були виготовлені на Державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна» по виготовленню цінних паперів».

Таким чином, в діях гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

01.08.2018 за ухвалою слідчого судді Рівненського міського суду №569/14016/18 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 .

08.08.2018 на підставі вищевказаної ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 , у ході якого згідно протоколу обшуку від 08.08.2018 виявлено та вилучено алкогольну продукцію в асортименті у скляних пляшках, які обклеєні марками акцизного податку, пластикові ємності з рідинами з характерним запахом спирту, цигарки.

У ході обшуку будь-яких товарно-супровідних документів щодо придбання, накладних, видаткових, податкових накладних, сертифікатів, якості, відповідності не виявлено, інших документів щодо якості та походження алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, цигарок, не виявлено, учасниками обшуку не надано. Частина рідин з характерним запахом спирту, цигарок, взагалі не обклеєні марками акцизного податку, без будь-яких маркувань.

У зв`язку із відсутністю документів щодо походження, якості вилученої алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, цигарок, існують обґрунтовані підозри вважати, що вилучені рідини характерним запахом спирту, алкогольна продукція може загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження.

20.12.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів та тютюнових виробів для експертизи, відібрано зразки цигарок, які були вилучені у ході проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 - для проведення відповідних експертиз, а саме:

1.Дві пачки цигарок без фільтру згідно надпису «Nistru», із маркою акцизного податку Республіки Молдова;

2.дві пачки цигарок згідно етикетки «Bond street», без марок акцизного податку;

3.дві пачки цигарок згідно етикетки «Marvel Red», без марок акцизного податку;

4.дві пачки цигарок згідно етикетки «Marlboro gold», із марками акцизного податку 26 ААЧД 263558 15/3 та 26 ААЧД 263761 15/3;

5.дві пачки цигарок згідно етикетки «Прима срібна синя», із марками акцизного податку 26 АБЩР 017913 17/3 та 26 АБЩР 017910;

6.дві пачки цигарок згідно етикетки «Marvel blue», без марок акцизного податку.

Вищевказані зразки цигарок поміщаються в чорний поліетиленовий пакет та опечатуються паперовою биркою з підписами учасників, а марки акцизного податку поміщаються в паперовий конверт білого кольору, який опечатуються паперовою биркою з підписами учасників.

У ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні товарознавчої експертизи та залучення експертів, оскільки для проведення даної експертизи необхідні спеціальні знання.

Враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, слідчий просив клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не з"явився, подав заяву про проведення розгляду клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити та призначити товарознавчу експертизу.
Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов"язковою.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 12.04.2018 за фактом незаконного виготовлення, незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки, спирту, за попередньою змовою групою осіб, гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
У відповідності до положень ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду.
Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведенні товарознавчої експертизи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 242 - 245, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення товарознавчої експертизи, в рамках кримінального провадження №0000018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України-задовольнити.

Призначити товарознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 0000018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, проведення якої доручити експертам Департаменту податкових та митних експертиз ДФС (04073, м.Київ, проспект Степана Бандери, 8, корпус 8).

Поставити перед експертами питання:

1. Яке найменування та призначення товарів?

2. Чи відповідають маркувальні дані дійсним товарним характеристикам товару?

3. Чи відповідають якість виробів та маркування вимогам стандартів, технічних умов, що діють в Україні?

4. Обґрунтовано чи виконані маркування та упаковування товару? Відповідає маркування та упаковування товару вимогам нормативно-технічної документації або зразкам?

5. Яким характеристикам відповідає товар згідно з Українським класифікатором товарів зовнішньоекономічної діяльності?

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати зразки цигарок, що поміщені в чорний поліетиленовий пакет, який опечатаний паперовою биркою з підписами учасників.

Дозволити експерту відібрати із об`єктів необхідну кількість зразків для проведення експертизи.

Дозволити експерту у разі потреби пошкодження або знищення об`єктів дослідження.

Матеріали експертизи направити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 .

Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність за ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час проведення досудового слідства.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Рівненського міського суду ОСОБА_1