25.04.2019 Справа № 756/5160/19
Справа № 756/5160/19
Провадження № 1-кс/756/1263/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 квітня 2019 року м. Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 25.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в :

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період 01.01.2015 по 31.12.2017 занизили податок на прибуток приватних підприємств у розмірі 2835567 грн., податок на додану вартість на суму 1344143 грн., податок на додану вартість з вироблених в Україні товарів (робіт,послуг) на суму 30670 грн., а всього на загальну суму 4210380 грн., що є особливо великим розміром. Діяння попередньо кваліфіковане за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у розпорядженні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », щодо телекомунікаційних послуг, що надавались абонентам з абонентськими номерами НОМЕР_14 , НОМЕР_15 з правом одержання вказаної інформації у паперовому вигляді у виді роздруківок та у електронному вигляді на цифровий носій. Клопотання обґрунтовується тим, що вказані мобільні телефони використовуються працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », і отримана інформація, яка характеризує надані телекомунікаційні послуги його абонентам, надасть можливість встановити фактичне місцезнаходження офісу підприємства.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 , прокурор ОСОБА_4 , представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » не з`явились, належним чином повідомлялись про час та місце розгляду клопотання слідчого. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Суд прийшов до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності слідчого, прокурора та представника володільця документів, з урахуванням змісту клопотання не вбачає підстав для визнання участі слідчого у розгляді клопотання обов`язковою.
На підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду даного клопотання не здійснюється.
Вивчивши подані матеріали, суд прийшов до наступних висновків.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
В провадженні ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0000072 від 25.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Як вбачається з Акту планової документальної виїзної перевірки № 568/26-15-14-02-02/ НОМЕР_1 ГУ ДФС у м. Києві від 21.08.2018, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2015 по 31.12.2017 років за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), які мають ознаки фіктивності, шляхом заниження податку на прибуток підприємств на суму 2835567 грн., податку на додану вартість на суму 1344143 грн. та податку на додану вартість з вироблених в Україні товарів (робіт, послуг) на суму 30670 грн., ухилились від сплати податків на загальну суму 4210380 грн.
Як вбачається з наданої до клопотання податкової накладної № 6 від 25.01.2017, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » постачало товарно-матеріальні цінності тієї ж номенклатури на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), що закуповувало у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності.
Як вбачається з протоколу від 28.03.2019 допиту свідка ОСОБА_5 , остання повідомила, що під час фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », контактною особою контрагента була директор ОСОБА_6 , яка використовує номер телефону НОМЕР_14 , та менеджер Дарія, яка користується номером телефону НОМЕР_15 .
У слідчого існує потреба встановити фактичне місцезнаходження офісних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких ведеться його фінансово-господарська діяльність, зберігаються первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами. Об`єктивно існує можливість одержати інформацію про адреси розташування базових станцій, які підтримували телекомунікаційні послуги, що надаються оператором мобільного зв`язку працівникам цього підприємства, дати, часу та тривалості з`єднань, ідентифікаційних ознак терміналів, з якими відбувались сеанси зв`язку та інших даних, які характеризують проведені телекомунікаційні з`єднання, і встановити таким чином місцезнаходження вищезазначених осіб, що вказуватиме на фактичне місцезнаходження офісу підприємства. Інформація, з метою одержання якої подано клопотання, в сукупності з іншими даними може мати суттєве значення для встановлення об`єктивної сторони кримінального правопорушення і осіб, які вчинили злочин.
Документи, до яких бажає отримати тимчасовий доступ слідчий, перебувають у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю.
За правилом ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З урахуванням того, що іншим шляхом встановити базові станції, які підтримували надання телекомунікаційних послуг абонентам з даними номерами, що може вказувати на місцезнаходження цих осіб, неможливо, у слідчого відсутні інші можливості доведення тих обставин, які мають бути встановлені з використанням документів, що містяться у операторів мобільного зв`язку. Суд погоджується з доводами слідчого про те, що ці документи можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні.
З огляду на положення ст.41 КПК України, суд приходить до висновку про відсутність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів працівникам оперативного підрозділу, враховуючи, що до клопотання не долучено відповідного доручення слідчого цим працівникам.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 25.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , що містять відомості про надані телекомунікаційні послуги абонентам з абонентськими номерами НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , а саме:
- паспортні, реєстраційні дані абонентів, на яких зареєстровані вказані номери;
- відомостей щодо дати, часу і тривалості вхідних та вихідних телефонних з`єднань, смс-повідомлень, з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонента в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, із зазначенням типу з`єднання, ідентифікатора (IMEI та IMSI) та інформації про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків, за період часу з 01.01.2019 по 25.04.2019.
Надати слідчим ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 можливість вилучити документи, що містять вищезазначені відомості, у паперовому виді у вигляді роздруківок і вилучити копії тих же документів у електронному виді на цифровий носій.
Роз`яснити володільцю документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », що згідно з ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1