Провадження №1-кс/760/1734/19
Справа 760/1930/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 14.08.2018 за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
слідчий звернулася з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей, документів та розпорядження на вилучення речей та копій документів ПП Приватна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Слідчий просила проводити розгляд клопотання без її участі про що надала відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримала.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
У провадженні дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.08.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що до ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов акт невиїзної документальної позапланової перевірки від 12.07.2018 №3166/26-15-42-05/ відповідно якого встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) діючи за попередньою змовою з службовими особами ПП Приватна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 20.10.2016 по 31.12.2017 років, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з порушенням вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, ухилився від сплати податків у сумі 952 672 грн., що є значним розміром.
Також встановлено, що службовими особами ПП ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період лютого-березня 2017 року здійснено перерахування безготівкових грошових коштів на адресу ФОП ОСОБА_4 на загальну суму 4 964 982 грн. за сільськогосподарську продукцію.

У подальшому встановлено, що в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 ФОП ОСОБА_4 здійснював діяльність у сфері закупівлі сільськогосподарської продукції у фізичних осіб, що власноруч виростили її на власних земельних ділянках за готівкові кошти без належного оформлення будь-яких підтверджуючих документів про оплату.

В результаті вищевикладеного встановлено, що ФОП ОСОБА_4 в порушення п.176.2 «б» ст.176 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, в період з 28.02.2017 по 21.03.2017 виплатив доходів громадянам за закупівлю сільськогосподарської продукції на загальну суму 4 885 500 грн., без нарахування, утримання та перерахування до бюджету податку з доходів фізичних осіб, що призвело до ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 879 390,00 грн. та військового збору за 2017 рік на суму 73 282,5 грн.

В результаті чого, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які належать ПП Приватна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до баз даних ДФС України встановлено, що ПП Приватна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у своїй господарській діяльності використовує рахунок відкритий в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись банківська таємниця.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164, 166, 222, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , прокурорам що входять до групи прокурорів та слідчим які перебувають у групі слідчих вказаного кримінального провадження, а також оперативним працівникам відповідно до доручення в порядку ст. 40 КПК України чи на виконання постанов про проведення процесуальних дій на інші території на тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження на вилучення речей та копій документів ПП Приватна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме:

1.документів, наданих службовими особами для відкриття рахунку № НОМЕР_4 , їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

2.карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

3.листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

4.виписок про рух грошових коштів по поточному рахунку № НОМЕР_4 , який належать ПП Приватна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 та по сьогоднішній день включно, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

5.заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

6.договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

7.документів, які містять інформацію, щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

8. вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською

9. установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

10. ІР-адреси з яких здійснювався доступ до розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1