У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29.01.2019 Справа №607/2123/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про проведення судово-технічної експертизи документів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 03.01.2019 за фактом незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить: призначити у кримінальному провадженні №0000001 проведення судово-технічної експертизи документів, проведення якої доручити відповідним експертним установам, експертам. На вирішення експертизи поставити наступні запитання: Чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу: 2 смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 13АААВ 721144 06/4 та 13АААЙ 721920 06/4, які відібрано з 2 скляних пляшок заповнених прозорою рідиною, ємкістю по 0,5 л. кожна, із написами на етикетках «горілка Спецназ» та зазначенням виробника ТОВ «НВП Гетьман», та які поміщено у конверт, який склеєно биркою №3 з підписом слідчого, учасників та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області», якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах? Для дослідження експертам надати зразки, відібрані згідно протоколу отримання зразків для експертизи від 23.01.2019, а саме: 2 смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 13АААВ 721144 06/4 та 13АААЙ 721920 06/4, які відібрано з 2 скляних пляшок заповнених прозорою рідиною, ємкістю по 0,5 л. кожна, із написами на етикетках «горілка Спецназ» та зазначенням виробника ТОВ «НВП Гетьман», та які поміщено у конверт, який склеєно биркою №3 з підписом слідчого, учасників та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області». При проведені експертизи дозволити повне або часткове використання об`єктів дослідження.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , протягом 2018 року, на території міста Тернополя здійснював реалізацію незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тютюнових виробів та інших підакцизних товарів.

21.11.2018 року встановлено факт реалізації ОСОБА_5 , з орендованого гаражного приміщення № НОМЕР_1 гаражного кооперативу «Цукровик», за адресою: м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116, ОСОБА_6 13 (тринадцять) пластикових ємкостей (пляшок), об`ємом по 10 л. кожна, які заповненні прозорою рідиною із характерним запахом спирту, на загальну суму 6500 грн. Дані алкогольні напої в кількості 13 (тринадцять) пластикових ємкостей (пляшок), об`ємом по 10 л. кожна, які заповненні прозорою рідиною із характерним запахом спирту 21.11.2018 працівниками ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області вилучено у ОСОБА_6 .

Згідно довідки про попереднє дослідження №10-18 від 19.12.2018, рідини вилученні у ОСОБА_6 є водно-спиртовою сумішшю і відноситься до алкогольних напоїв (код УКТЗЕД - 2208), які не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі».
Також, 20.12.2018 року працівниками ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області, з гаражного приміщення № НОМЕР_1 гаражного кооперативу «Цукровик», за адресою: м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116, вилучено у ОСОБА_5 :

-5340 скляних пляшок заповнених прозорою рідиною, ємкістю по 0,5 л. кожна, горловини яких без марок акцизного податку, із написами на етикетках «горілка Графська» та зазначенням виробника ТОВ «Уманський ЛГЗ», які упаковані в поліетиленових ящиках;

- 13220 скляних пляшок заповнених прозорою рідиною, ємкістю по 0,5 л. кожна, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку, із написами на етикетках «горілка Спецназ» та зазначенням виробника ТОВ «НВП Гетьман», які упаковані в поліетиленових ящиках.

-21.01.2019 року постановою слідчого, вище зазначені 5340 скляних пляшок заповнених прозорою рідиною, ємкістю по 0,5 л. кожна, горловини яких без марок акцизного податку, із написами на етикетках «горілка Графська» та зазначенням виробника ТОВ «Уманський ЛГЗ», які упаковані в поліетиленових ящиках, та 13220 скляних пляшок заповнених прозорою рідиною, ємкістю по 0,5 л. кожна, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку, із написами на етикетках «горілка Спецназ» та зазначенням виробника ТОВ «НВП Гетьман», які упаковані в поліетиленових ящиках, вилучених 20.12.2018 у ОСОБА_5 , та які надійшли до СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області згідно супровідного листа №4/19-00-21-06-04 від 17.01.2019, визнано речовими доказами по кримінальному провадженні №0000001.

23.01.2019 року на підставі постанови про отримання зразків для експертизи, з вище зазначених скляних пляшок відібрано:

-2 скляні пляшки заповнені прозорою рідиною, ємкістю по 0,5 л. кожна, горловини яких без марок акцизного податку, із написами на етикетках «горілка Графська», які поміщено у чорний поліетиленові пакети, верх якого обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою №1 з підписом слідчого, учасників та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області»;

-2 смужки паперу схожих на марки акцизного податку наступних серій та номерів: 13АААВ 721144 06/4 та 13АААЙ 721920 06/4, які поміщено у конверт, який склеєно биркою №3 з підписом слідчого, учасників та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області»;

-2 скляні пляшки заповнені прозорою рідиною, ємкістю по 0,5 л. кожна, горловини яких без марок акцизного податку (з горловин яких відібрані смужки паперу схожих на марки акцизного податку), із написами на етикетках «горілка Спецназ», які поміщено у чорний поліетиленові пакети, верх якого обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою №4 з підписом слідчого, учасників та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області».

Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, чи відповідають встановленому зразку марки акцизного податку вищевказані смужки паперу схожі на марки акцизного податку, необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судово технічної експертизи.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності достатніх підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

У зв`язку з тим, що проведення судово-технічної експертизи документів здійснюється фахівцями державних установ НДЕКЦ МВС України, тому вище зазначену експертизу для виконання доцільно призначити Тернопільському НДЕКЦ МВС України.

Враховуючи вищевикладене, просить клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий не з`явився, що не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні, те, що для вирішення вказаних питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.

Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а саме яку вказує слідчий у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про проведення судово-технічної експертизи документів задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000001 проведення судово-технічної експертизи документів, проведення якої доручити відповідним експертним установам, експертам.

На вирішення експертизи поставити наступні запитання:

Чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу:

-2 смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 13АААВ 721144 06/4 та 13АААЙ 721920 06/4, які відібрано з 2 скляних пляшок заповнених прозорою рідиною, ємкістю по 0,5 л. кожна, із написами на етикетках «горілка Спецназ» та зазначенням виробника ТОВ «НВП Гетьман», та які поміщено у конверт, який склеєно биркою №3 з підписом слідчого, учасників та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області»,

якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах?

Для дослідження експертам надати зразки, відібрані згідно протоколу отримання зразків для експертизи від 23.01.2019 року, а саме:

-2 смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 13АААВ 721144 06/4 та 13АААЙ 721920 06/4, які відібрано з 2 скляних пляшок заповнених прозорою рідиною, ємкістю по 0,5 л. кожна, із написами на етикетках «горілка Спецназ» та зазначенням виробника ТОВ «НВП Гетьман», та які поміщено у конверт, який склеєно биркою №3 з підписом слідчого, учасників та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області».

При проведені експертизи дозволити повне або часткове використання об`єктів дослідження.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1