Справа № 591/203/19
Провадження № 1-кс/591/1770/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 квітня 2019 року м. Суми

Зарічний районний суд м. Суми в складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 ,розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Суми клопотання слідчого в ОВС управління СБ України в Сумській області про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000136 від 19.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368, ч. 4 ст. 27 ч. 3 ст. 369 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим заступником прокурора Сумської області про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000136 від 19.11.2018 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.368 КК України до шести місяців. Тримісячний строк досудового розслідування закінчується 12.04.2019, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку з необхідністю проведення великого обсягу слідчих та процесуальних дій, які мають суттєве значення для проведення досудового розслідування, потребують обов`язкового їх проведення та виконання, отримання висновків експертиз, які вже проводяться, та складністю даного кримінального провадження. Тому просить продовжити строк досудового розслідування.

Слідчий в особливо важливих справах УСБУ в Сумській області ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Захисник ОСОБА_5 проти клопотання заперечував, вважав, що строк досудового розслідування до шести місяців невиправданий та непоґрунтований. ОСОБА_4 підтримала думку свого захисника.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

В провадженні слідчого відділу управління СБ України в Сумській області знаходиться об`єднане кримінальне провадження № 0000136 від 19.11.2018 року, в рамках якого повідомлено про підозру громадянку України ОСОБА_4 у вчиненні нею кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.368 КК України.

Досудовим розслідуванням перевіряється факт підбурювання ОСОБА_6 керівництва ПП «Прайд» до надання неправомірної вигоди начальнику відділу перевірок у сфері торгівлі, послуг та інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 та отримання останньою вказаної неправомірної вигоди за вчинення в інтересах того, хто надає таку вигоду, певної дії з використанням наданого їй службового становища, а саме за зменшення суми донарахувань та штрафних санкцій, за результатами планової виїзної документальної перевірки приватного підприємства «Прайд».

Наказом начальника Головного управління ДФС у Сумській області від 31 січня 2018 року № 34-О ОСОБА_4 з 02 лютого 2018 року призначено на посаду начальника відділу перевірок у сфері торгівлі, послуг та інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до ст. 6 Закону України «Про державну службу» посада, яку обіймає ОСОБА_4 належить до категорії «Б» державного службовця.

Згідно з приміткою до ст. 368 КК України, службовими особами, які займають відповідальне становище є особи, посади яких згідно із статтею 6 Закону України «Про державну службу» належить до категорії «Б».

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , обіймаючи посаду начальника відділу перевірок у сфері торгівлі, послуг та інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області, наприкінці листопада 2018 року, перебуваючи на території м. Суми, при невстановлених досудовим слідством обставинах, переслідуючи корисливу мету, вступила у попередню злочинну змову з ОСОБА_6 , направлену на отримання неправомірної вигоди від керівництва ПП «Прайд» за зменшення суми донарахувань та штрафних санкцій, які будуть застосовані до вказаного підприємства за результатами проведення планової виїзної документальної перевірки в грудні 2018 року. При цьому ОСОБА_6 , являючись колишнім директором ПП «Прайд», був обізнаний про порушення податкового законодавства зазначеного підприємства.

Наказом ГУ ДФС у Сумській області № 2002 від 21.11.2018 на ПП «Прайд» призначено документальну планову виїзну перевірку з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавств, строком на десять робочих днів, починаючи з 04.12.2018. Наказом ГУ ДФС у Сумській області № 2172 від 17.12.2018 термін проведення перевірки продовжено на п`ять робочих днів, починаючи з 18.12.2018.

Так, начальника відділу перевірок у сфері торгівлі, послуг та інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , серед інших працівників Управління, направлено на перевірку ПП «Прайд» (направлення ГУ ДФС України в Сумській області № 2647/14-02 від 30.11.2018).

03.01.2019 о 10 голині 57 хвилин ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні офісу ПП «Прайд», за адресою: м. Суми, Г. Кондратьєва, 25, вручила фінансовому директору вказаного підприємства ОСОБА_7 Акт за результатами вказаної податкової перевірки на загальну суму порушень податкового законодавства в розмірі 334 270, 28 гривень. При цьому ОСОБА_4 зазначила, що фактичні порушення податкового, валютного та іншого законодавства на ПП «Прайд» складають близько 3 (трьох) мільйонів гривень, які нею, умисно, як керівником вказаної перевірки, до Акту внесені не були та свідомо здійснено зменшення суми донарахувань та штрафних санкцій.

Реалізуючи спільний злочинний план та усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, 04.01.2019, ОСОБА_6 , діючи у змові та за попереднім узгодженням з ОСОБА_4 , під час телефонної розмови, повідомив ОСОБА_7 , що сума неправомірної вигоди за зменшення суми донарахувань та штрафних санкцій під час проведення податкової перевірки має складати 90 000 гривень.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, керуючись корисним мотивом, 08.01.2019 о 16 годині 20 хвилин, ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_6 , під час особистої зустрічі, що відбулася біля готелю «Рейкарц» по вул. Воскресенська у м. Суми, підтвердили ОСОБА_7 факт необхідності надання неправомірної вигоди в сумі 90 000 гривень за залишення в Акті податкової перевірки раніше обумовленої суми донарахувань та штрафних санкцій. При цьому, ОСОБА_4 зазначила, що неправомірну вигоду ОСОБА_7 має передати безпосередньо після отримання податкових повідомлень-рішень за результатами вказаної податкової перевірки.

У подальшому, діючи умисно та з корисливим мотивом, 11.01.2019 приблизно о 15 годині 35 хвилин, під час особистої зустрічі в офісі ПП «Прайд», за адресою: м. Суми, вул. Г.Кондратьєва, 25, ОСОБА_4 вручила ОСОБА_7 податкові повідомлення-рішення за результатами проведеної документальної планової виїзної перевірки ПП «Прайд». Одразу після цього, ОСОБА_4 повідомила ОСОБА_7 , що він має передати їй раніше обумовлену суму неправомірної вигоди в розмірі 90 000 (дев`яносто тисяч) гривень, попередньо помістивши їх у прозорий канцелярський файл. Надалі, перебуваючи на сходах, поблизу офісного приміщення ПП «Прайд», ОСОБА_4 отримала від ОСОБА_7 зазначену суму неправомірної вигоди та поклала її до власної сумки.

Після виходу ОСОБА_4 з будівлі 25 по вул. Г. Кондратьєва у м. Суми, де знаходиться офіс ПП «Прайд», о 15 год. 50 хв., вона була затримана слідчим в порядку ст. 208 КПК України.

12 січня 2019 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у проханні надання та одержанні неправомірної вигоди, службовою особою, яка займає відповідальне становище, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Керівником Сумської місцевої прокуратури 11.03.2019 строк досудового слідства у кримінальному провадженні продовжено до трьох місяців.

Тримісячний строк досудового слідства у кримінальному провадженні спливає 12.04.2019, однак закінчити досудове слідство у строк не виявляється за можливе, так як необхідно провести інші слідчі та процесуальні дії з метою отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, а саме:

- отримати та проаналізувати результати призначеної ДФС України документальної позапланової (повторної) перевірки Приватного Підприємства «Прайд», код ЄРПОУ 21121206, з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.15 по 30.09.18;

- за результатами проведеної позапланової (повторної) перевірки Приватного Підприємва «Прайд», код ЄРПОУ 21121206, з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.15 по 30.09.18, звернутись до слідчого судді із клопотанням про призначення судово-економічної експертизи з питань документального підтвердження сум донарахувань та штрафних санкцій, зазначених як в Акті планової так і в Акті позапланової (повторної) перевірки ПП «Прайд»;

- легалізувати клопотання слідчого та ухвали слідчого судді апеляційного суду про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій;

- за результатами проведеного аналізу легалізованих матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій, допитати підозрювану ОСОБА_4 , а також інших осіб, які можливо причетні та/або обізнані щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, що розслідуються у вказаному кримінальному провадженні;

- допитати підозрювану ОСОБА_4 , а також інших осіб, які можливо причетні та/або обізнані щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, що розслідується у вказаному кримінальному провадженні, за результатами проаналізованої інформації, що становить охоронювану законом таємницю про надання телекомунікаційних послуг, отриману у операторів мобільного зв`язку України;

- провести допити ряду свідків, яким відомі або можуть бути відомі обставини, що підлягають доказуванню під час кримінального провадження;

- проаналізувати та у разі потреби повторно допитати підозрювану ОСОБА_4 , а також інших осіб із врахуванням отриманих вищевказаних матеріалів.

Крім того, необхідно виконати вимоги ст. 290 КПК України, тобто надати доступ до матеріалів кримінального провадження підозрюваній та її захиснику. Також необхідно скласти обвинувальний акт, реєстр матеріалів досудового розслідування, які вручити підозрюваній та її захиснику.

Згідно ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 3 ст. 294 КПК України якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.

Слідчим доведено в судовому засіданні ті обставини, на які він посилався у клопотанні, тому враховуючи обсяг проведення зазначених слідчих та процесуальних дій, обсяг матеріалів кримінального провадження, а також враховуючи вимоги ст. 290-291 КПК України, слідчий суддя вважає, що необхідно продовжити строк досудового розслідування до шести місяців, тобто до 10.07.2019 р.

Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000136 від 19.11.2018 до шести місяців, а саме до 10 липня 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8 -Когер