1Справа № 335/991/19 1-кс/335/2080/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 31.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 31.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що вироком Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 25.02.2016 ОСОБА_5 та ОСОБА_6 визнано винними у скоєнні фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », для здійснення незаконної діяльності пов`язаної з документальним оформленням безтоварних операцій як з придбання товарів, робіт чи послуг так і з їх подальшої реалізації, з метою безпідставного формування підприємствам реального сектору економіки штучного податкового кредиту з ПДВ, що у подальшому призвело до мінімізації надходження податків до Державного бюджету.

Серед вказаних підприємств реального сектору економіки виступало ПП « ОСОБА_7 », де відповідно до оперативної інформації службові особи якого, вступивши в зговір з учасниками конвертаційного центру ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , у період 2015-2016 років оформлювали на папері документи з нібито реалізації транспортних засобів в адресу фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В сою чергу ОСОБА_5 та ОСОБА_6 відповідно до відведених обов`язків забезпечили прикриття істинних противоправних намірів на незаконне збагачення, шляхом відображення операцій з ПП « ОСОБА_7 » у податковій звітності фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та забезпечили проведення незаконних операції з грошовими коштами покупців транспортних засобів, чим вчинили фінансові операції з грошовими коштами, які здобуто завідомо злочинним шляхом для подальшої їх легалізації.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у січні, квітні та липні 2016, відповідно до зареєстрованих ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних № 16 від 21.01.2016, № 8 від 13.04.2016 та № 30 від 28.07.2016, підприємством здійснено постачання на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » автомобілів JAC S5, MG6 Sedan та Zotye Z100 Elegant.

Допитаний в якості свідка власник автотранспортного засобу марки JAC S5» 2.0 6 МТ L, куз. № НОМЕР_2 ОСОБА_8 пояснив, що 20.01.2016 він придбав автомобіль марки «JAC S5» НОМЕР_3 , куз. № НОМЕР_2 та транзитні номерні знаки у ПП « ОСОБА_9 » шляхом внесення готівкових грошових коштів у розмірі 429 900 грн. до каси ПП « ОСОБА_7 » за місцем розташування автосалону: АДРЕСА_1 . Тобто будь яких операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » він не проводив, але службовими особами вказаного автосалону у податковій звітності забезпечено відображення реалізації транспортного засобу не в адресу ОСОБА_8 , а в адресу невідомого йому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Також, допитаний в якості свідка власник автотранспортного засобу марки MG 6 Sedan 1.8 МТ Standart, куз. № НОМЕР_4 ОСОБА_10 пояснив, що наприкінці червня 2016 року придбав вказаний автотранспортний засіб у автосалоні ПП « ОСОБА_9 » за готівкові грошові кошти, які у сумі 320 000 грн. віддав до бухгалтерії зазначеного автосалону, що додатково підтверджується наданими ним копіями квитанцій до прибуткових касових ордерів №107 та 108 від 11.07.2016 року, які містять підпис ОСОБА_11 у графі «Гол. Бухгалтер» та були там же отримані ним як документи, що свідчать про придбання ним автомобіля за готівку.
Тобто будь-яких операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » він не проводив, але службовими особами вказаного автосалону у податковій звітності забезпечено відображення реалізації транспортного засобу не в адресу ОСОБА_10 , а в адресу невідомого йому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що одним з підприємств контрагентів-вигодонабувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ТК ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовує банківські рахунки відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 .

Слідчий посилаючись на те, що для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної експертизи, судової почеркознавчої експертизи необхідно перевірити факт проведення фінансових розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з підприємствами з ознаками «фіктивності» та підприємствами реального сектору економіки, а також ідентифікувати осіб, які мали право розпоряджатися зазначеними грошовими коштами від імені вказаних підприємств, просить клопотання задовольнити.

Перевіривши матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому, вважаю, що клопотання в частині тимчасового доступу до оригіналів документів зазначених в клопотанні підлягає задоволенню, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Разом з тим, не доведено необхідність вилучення саме оригіналів зазначених в клопотанні документів, та наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Також не доведено, що для досягнення вказаної слідчим у клопотанні мети необхідні саме оригінали документів.

При цьому, слідчий суддя вважає за необхідне конкретизувати період за який необхідно надати доступ до документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 31.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ, у приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , документів за період 03.06.2015 року по 31.12.2016 року, а саме: карток зі зразками підписів та відбитку печатки, а також документів справи по юридичному оформленню рахунків, виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по наступним банківським рахункам наступного підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1