ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/6916/2018
УХВАЛА
Іменем України
07 листопада 2018 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000058 від 26.06.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,
ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000058 від 26.06.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованою як платник єдиного податку ІНФОРМАЦІЯ_1 , маючі на меті отримання незаконного прибутку, в період з 01.01.2017 року по 19.02.2018 року (кінцевий термін сплати податкових зобов`язань за 2017 рік) здійснила приховування об`єкту оподаткування, що призвело до перевищення ліміту по сплаті єдиного податку для платників 3-ї групи, та не вчинила дії для переходу на загальну систему оподаткування та ухилилась від сплати ПДВ, що призвело до несплати податків до бюджету у великих розмірах.

Згідно інформації наданої ДФС України, зокрема відповідно до висновку аналітичного дослідження відділу викриття економічних правопорушень та супроводження кримінальних розслідувань Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДФС України, ФОП ОСОБА_5 є партнером компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) та здійснює на території України інформаційно-посередницьку діяльність в сфері забезпечення надання послуг таксі, використовуючи торгову марку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за що отримує відповідну винагороду.

Так під час проведення аналітичного дослідження встановлено, що за період з 01.0.2017 по 20.11.2017 з рахунку № НОМЕР_2 відкритому компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) на рахунок ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_4 відкритий в Печерській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ (МФО НОМЕР_5 ) надійшли грошові кошти за інформаційно-посередницькі послуги на загальну суму 26 802 485 грн.

Водночас відповідно до податкової декларації №25516323 від 10.02.2018 платника єдиного податку ФОП ОСОБА_5 , за 2017 рік останньою задекларовано дохід у розмірі 3 132 002.23 грн., та відповідно сплачено податок за 2017 рік в сумі 156 600.11 грн.

Згідно до податкової декларації №3298282 від 10.05.2018 платника єдиного податку ФОП ОСОБА_5 , за І квартал 2018 року останньою задекларовано дохід у розмірі 86 700 грн., та відповідно сплачено податок за І квартал 2018 року в сумі 4 355 грн.

Відповідно проведеним аналітичним дослідженням в діях ФОП ОСОБА_5 встановлено ознаки ухилення від сплати єдиного податку та податку на додану вартість на загальну суму 3 381 112.39 грн.

Також встановлено, що грошові кошти в сумі понад 25 млн. грн., які в період 2017 року надходили на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_5 , в подальшому перерахувались останньою на рахунки декількох підконтрольних осіб-підприємців, які у свою чергу здійснювали виплати на адресу фізичних осіб-водіїв «таксі» без утримання сум податку з доходів фізичних осіб.

В ході досудового розслідування був здійснений тимчасовий доступ до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме виписок про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 відкритий на ім`я ОСОБА_5 .. Відповідно до інформації з виписок, був проведений аналіз оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області та встановлено, що в період з 10.05.2016 по 10.08.2018 рр. з розрахункового рахунку № НОМЕР_4 на адресу фізичних осіб - підприємців, були здійснені перерахування грошових коштів, за надання послуг згідно договору без утримання сум податку з доходів фізичних осіб.

В ході аналізу виписок про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 , які були вилучені під час тимчасового доступу, співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, встановлено ІР-адрес, за яким здійснювався вхід до системи клієнт-банк, а саме НОМЕР_6 який надав ІР-оператор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність долучити до матеріалів інформацію про абонента, його адресу, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договір на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Вказані документи можливо долучити до матеріалів кримінального провадження та здійснити відповідні дослідження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та здійснивши їх вилучення (виїмки) в посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу речей і документів та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити слідчим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме документи що містять інформацію про абонента, його адресу, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договір на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом в період з 10.05.2016 р. по сьогоднішній день, що знаходиться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) стосовно абонента, який використовував IP адресу:

- НОМЕР_6 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1