ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/9456/18
Провадження № 1-кс/201/5660/2018
УХВАЛА
04 вересня 2018 року місто Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0001323, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України -
ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0001323, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі ГДРІ ОСОБА_5 здійснюється перевірка діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з червня 2016 року по теперішній час з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість. За 2017 рік відшкодовано ПДВ 75 031 тис. грн., за 2018 28 500 тис. грн.

ТОФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано за адресою АДРЕСА_1 . Директор ОСОБА_6 , засновниками є гр. ОСОБА_7 та компанія ІНФОРМАЦІЯ_3 . Однак в ході аналізу отриманих матеріалів встановлено, що власниками ІНФОРМАЦІЯ_3 є гр. ОСОБА_8 (засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ОСОБА_9 (засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "), ОСОБА_10 (засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 "), ОСОБА_7 (засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ОСОБА_11 (засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , яке є засновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ").

Попереднім аналізом встановлено, що перелічені підприємства є фігурантами низки кримінальних проваджень за ст. 212 КК України.

Напрямами діяльності ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по виникненню від`ємного значення ПДВ в ході здійснення господарської діяльності, є:

Експорт яєць за кордон до ОАЕ, які вироблені на пов`язаних підприємствах: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Відвантаження товару здійснюється з потужностей вказаних підприємств, а зовнішньоекономічні контракти підписані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». За 2017 відшкодовано 16 200 тис грн;

Імпорт обладнання для налагодження потужностей заводу по переробці яєчних продуктів за адресою Новомосковський район, Вільнянська сільська рада, автошлях Новомосковськ-Королеве. Постачальники Франція, Польща, Німеччина. Для здійснення розвитку ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у 2016 році отримано кредит на суму понад 6 млн. євро. Час від часу з кредитного рахунку на поточний гривневий рахунок зараховується гривня від продажу валюти. За 2017 відшкодовано 36 700 тис. грн.

Будівельно монтажні роботи заводу по переробці яєчних продуктів за адресою Новомосковський район, Вільнянська сільська рада, автошлях Новомосковськ-Королеве та придбання обладнання у резидентів. За 2017 рік відшкодовано 22 200 тис. грн.

Відшкодування ПДВ здійснюється на підставі складання довідки про результати камеральної перевірки ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГДРІ ОСОБА_5 . За 2017 рік на підставі довідок було відшкодовано:

3 676 тис. грн. довідка за червень 2017 (імпорт),

32 994 тис. грн. довідка за серпень 2017 (імпорт),

38 360 тис. грн. довідка за вересень 2017 (експорт/будівництво).

Аналізом отриманої інформації із банківських рахунків, встановлено, що придбання яєць ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » здійснює з ПДВ за кошти попередньо надіслані контрагентами (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») в якості поворотної фінансової допомоги без ПДВ. Таким чином завищуються валові затрати ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПДВ сплачене контрагентам, але товар залишається на базі постачальників звідки і відбувається відвантаження. Перевірка експортних операцій здійснювалася в рамках проведеної камеральної перевірки довідка за вересень 2017 по декларації № на суму 38 360 тис. грн. бюджетного відшкодування та виїзної позапланової документальної перевірки № 29788/04-36-12-15/21852766 від 01.12.2017 складених ГДРІ ОСОБА_5 .

Вивченням ЗЕД контрактів укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із нерезидентами ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ) встановлено, що постачання товару здійснюється на умові 100 % передплати, розрахунок здійснюється в доларах США, реквізити рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для здійснення розрахунків № НОМЕР_1 , однак з моменту відкриття даного рахунку з 01.01.2016 до 13.03.2018 жодного руху коштів по даному рахунку не відбувалося. Встановлене є недоотриманням валютної виручки і порушенням розрахунків при здійсненні ЗЕД операцій та свідчить про фіктивні експортні операції по яким службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 не вжито заходів по реагуванню і в інтересах третіх осіб ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зловживаючи службовим становищем включено експортні операції до складу розрахунку відємного значення та неправомірно підтверджено суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 38 360 тис. грн на рахунок у банку.

Разом із цим встановлено, що отримані суми бюджетного відшкодування на рахунок у банку ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі 90 % перераховує як повернення або надання поворотної фінансової допомоги на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що митне оформлення вантажу (Яйця свійських птахів: курячі харчові у шкарлупі, свіжі, категорія L, клас-А.) для подальшого його вивезення до Об`єднаних арабських еміратів, Саудiвської Аравiї, Лiберiї, Катари, Оман та Бахрей через пункт пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 .

19.07.2018 в рамках вказаного кримінального провадження постановою слідчого призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_18 .

На адресу прокуратури області надійшло клопотання експерта від 02.08.2018 за № 12/11.1/102 щодо надання додаткових документів які містять відомості для вирішення поставлених питань.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та речей, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( АДРЕСА_2 , код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ).

Слідчий до суду надав клопотання про проведення судового засідання без участі, просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , а також прокурорам групи прокурорів ОСОБА_17 , ОСОБА_4 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та ОСОБА_20 , оперуповноваженому УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_21 тимчасовий доступ до документів та речей, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( АДРЕСА_2 , код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), а саме документів щодо перетину, протягом 2016-2018 років, кордону України в пункті пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_17 » предмету ЗЕД контрактів на поставку (Яйця свійських птахів: курячі харчові у шкарлупі, свіжі, категорія L, клас-А.), укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Постачальник) та нерезидентами ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ) (Покупець), для подальшого його вивезення до Об`єднаних Арабських Еміратів, Саудiвської Аравiї, Лiберiї, Катари, Оман та Бахрей.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1