н/п 1-кс/766/5348/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
29.03.2019 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Розгляд клопотання слідчий просив провести без представників ІНФОРМАЦІЯ_2 , у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017- 2018 рр.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ), ОСОБА_5 (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ) отримувало на розрахункові рахунки останніх грошові кошти від контрагентів-вигодонабувачів та в подальшому спрямовувало останні на рахунки фіктивних СГД в т.ч. ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_10 ), ПП " ОСОБА_7 " (код за ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_14 ) та інших з подальшим обготівкуванням останніх.

Допитаний ОСОБА_9 повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_10 ) та ПП " ОСОБА_7 " (код за ЄДР НОМЕР_11 ), матеріали за обвинуваченням ОСОБА_9 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №0000114 та останні спрямовано на розгляд суду, 10.10.18 ОСОБА_10 визнано винним у вчинені злочину передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Допитаний ОСОБА_11 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_11 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України в рамках кримінального провадження за №0000105 спрямовано на розгляд суду.

Допитаний ОСОБА_12 повідомив про не причетність до діяльності ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДР НОМЕР_13 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_12 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №0000135, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Допитаний ОСОБА_13 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_14 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_13 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №0000009, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом періоду з 20.02.18 по 01.03.19 зараховані на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_14 ) кошти перераховувались на рахунки наступним ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), в якості оплати за товар.
Враховуючи вищевикладене, господарські операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) фактично не здійснювалися та як наслідок зазначенеми підприємствами здійснюються заходи на документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій, які не відбувались в дійсності, з метою заниження податкових зобов`язань.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) зареєстровано в м.Херсоні та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 , засновником, керівником та бухгалтером останніх є одна особа ОСОБА_14 , СГД протягом 2018-2019 років не звітує про здійснення господарської діяльності чи наявність будь-яких активів та найманих працівників.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий вважає за необхідне отримати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх оригіналів.
Слідчий в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. При цьому, подав письмову заяву, в який просив розглянути клопотання за його відсутності.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017- 2018 рр.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ), ОСОБА_5 (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ) отримувало на розрахункові рахунки останніх грошові кошти від контрагентів-вигодонабувачів та в подальшому спрямовувало останні на рахунки фіктивних СГД в т.ч. ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_10 ), ПП " ОСОБА_7 " (код за ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_14 ) та інших з подальшим обготівкуванням останніх.

Допитаний ОСОБА_9 повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_10 ) та ПП " ОСОБА_7 " (код за ЄДР НОМЕР_11 ), матеріали за обвинуваченням ОСОБА_9 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №0000114 та останні спрямовано на розгляд суду, 10.10.18 ОСОБА_10 визнано винним у вчинені злочину передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Допитаний ОСОБА_11 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_11 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України в рамках кримінального провадження за №0000105 спрямовано на розгляд суду.

Допитаний ОСОБА_12 повідомив про не причетність до діяльності ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДР НОМЕР_13 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_12 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №0000135, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Допитаний ОСОБА_13 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_14 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_13 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №0000009, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом періоду з 20.02.18 по 01.03.19 зараховані на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_14 ) кошти перераховувались на рахунки наступним ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), в якості оплати за товар.
Враховуючи вищевикладене, господарські операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) фактично не здійснювалися та як наслідок зазначенеми підприємствами здійснюються заходи на документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій, які не відбувались в дійсності, з метою заниження податкових зобов`язань.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) зареєстровано в м.Херсоні та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 , засновником, керівником та бухгалтером останніх є одна особа ОСОБА_14 , СГД протягом 2018-2019 років не звітує про здійснення господарської діяльності чи наявність будь-яких активів та найманих працівників.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

Беручи до уваги викладене, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що є необхідність в судово-почеркознавчому дослідженні вказаних документів, для проведення якого необхідні саме оригінали документів, згідно Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5, то слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до даних документів із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх оригіналів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 або іншій особі, за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх оригіналів, а саме до документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ).

Встановити строк дії ухвали до 29.04.2019 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1