пр. № 1-кс/759/2393/18
ун. № 759/8730/18
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна

в с т а н о в и в :

07.06.2018р. до суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 про накладення арешту на ліміт суми ПДВ в системі електронного адміністрування податку на додану вартість по ТОВ "Бітуар Прайм" () у сумі ПДВ в розмірі 1 667 023,13 грн., на яку вказаний платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, за винятком здійснення видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів. Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ "Бітуар Прайм" (), їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно. При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коду ЄДРПОУ підприємств, персональних даних осіб, в тому числі їх прізвища, ім`я, по-батькові, назви та МФО коду банківських установ, номерів банківських рахунків, найменувань та кількості речових доказів та іншої охоронюваної законом інформації.
Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 04.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи зареєстрували на ім`я ОСОБА_5 підприємство ТОВ "Бітуар Прайм" () з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно облікових даних та даних інформаційної бази АІС СФП встановлено, що ТОВ "Бітуар Прайм" () є «фіктивним» суб`єктом, створено з метою прикриття незаконної діяльності та надавання вигоди третім особам у вигляді несплати податку на додану вартість шляхом формування «технічного» податкового кредиту з ПДВ.

Так, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість, невстановленими досудовим слідством особами отримано свідоцтво платника ТОВ "Бітуар Прайм " (), у зв`язку з чим в автоматичному порядку Державною казначейською службою України (МФО 899998) відкрито спеціальні рахунки ТОВ "Бітуар Прайм " () в системі електронного адміністрування ПДВ за № 1166.

В ході досудового розслідування слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ "Бітуар Прайм " () ОСОБА_5 на предмет реєстрації даного СПД. В ході допиту ОСОБА_5 повідомила, що зареєструвала підприємство за грошову винагороду та до ведення фінансово-господарської діяльності даного СПД ніякого відношення не має.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що станом на 01.06.2018 ліміт суми, на яку ТОВ "Бітуар Прайм " () має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 1 667023,13 грн.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

Таким чином, встановлено, що майно ТОВ "Бітуар Прайм" () у вигляді грошових коштів, які знаходяться на спеціальному рахунку № НОМЕР_1 , відкритий в ДКСУ (МФО 899998), відповідає вимогам ч.1 ст.98 КПК України, тобто є таким, що набуте кримінально протиправним шляхом або отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно ч.10 ст.170 КПК України, на них може бути накладено арешт.

Необхідність накладення арешту на майно ТОВ "Бітуар Прайм" () у вигляді грошових коштів, які знаходяться на спеціальному рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ДКСУ (МФО 899998), зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні № 0000042 внаслідок чого, що існує реальна загроза його приховування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі, відчуження.

Крім того, у відповідності до вимог КПК України, на слідчого покладається обов`язок вжити всіх дієвих заходів щодо забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову або забезпечення виконання вироку в частині конфіскації майна.

Враховуючи вищевикладене, з метою відшкодування збитків, завданих кримінальним правопорушенням, а також з метою запобігання приховуванню, зникненню, втрати, знищенню, використанню, перетворенню, передачі, відчуженню майна ТОВ "Бітуар Прайм" (), яке має значення для встановлення істини в кримінальному провадженні №0000042 та підтверджує факт незаконного походження вказаного майна, а також враховуючи те, що майно ТОВ "Бітуар Прайм" () відповідає вимогам ч. 1 ст. 98 КПК України, тобто є такими, що набуте кримінально протиправним шляхом або отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000042 виникла необхідність у накладенні арешту на майно ТОВ "Бітуар Прайм" () у вигляді грошових коштів, які знаходяться на спеціальному рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ДКСУ (МФО 899998).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст та мотиви клопотання і надані суду письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно частини 2 ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині 2 ст.167 цього Кодексу.

Відповідно до частини 4 ст.170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Враховуючи мотиви клопотання та обґрунтування його слідчим, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, а тому клопотання слідчий суддя визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 163, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на ліміт суми ПДВ в системі електронного адміністрування податку на додану вартість по ТОВ "Бітуар Прайм" () у сумі ПДВ в розмірі 1 667 023,13 грн., на яку вказаний платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, за винятком здійснення видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів. Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ "Бітуар Прайм" (), їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва ОСОБА_1