У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.09.2018 Справа №607/15984/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчим відділом Тернопільського відділу поліції ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001562 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 червня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.358 КК України.

Слідчий відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати слідчому відділення СВ ТВП ГУНП в Тернопільській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 або за його дорученням оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_5 старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_8 , оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, у яких міститься інформація про рух коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , за період часу з 01.01.2016 року по 22.06.2018 року, який знаходиться в приміщенні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 , із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), та можливість вилучити їх копії. На підставі п.2 ст.163 КПК України просить розглянути дане клопотання без участі представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, вбачається, що на адресу СВ ТВП ГУНП в Тернопільській області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НП України ОСОБА_5 за фактом подачі підробленої податкової звітності зі сторони службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно реєстраційних даних співзасновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ). Іншими співзасновниками товариства є ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ). Підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є платником єдиного податку за ставкою 5 %, основний вид діяльності - «_ 43.39 - інші роботи із завершення будівництва».

В процесі здійснення слідчих дій встановлено, що позичальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2016-2017 років із засновниками - позикодавцями ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ) було укладено 4 договори про надання поворотної фінансової допомоги на загальну суму 11 млн. грн. На підставі даних договорів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " протягом 2016-2017 років отримало поворотну фінансову допомогу від ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ) в сумі 5 368 074 грн.

Відповідно до звітів за ф.ІДФ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " виплатило (повернуло) фінансову допомогу ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ) за період 2016- 2017 років в сумі 15 082 222 грн., в тому числі у 2017 році в сумі 9 739 148 грн., що значно перевищує суми начебто отриманої такої допомоги від цих засновників.

Згідно податкової звітності, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " своїм засновникам ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ) фактично не повертало попередньо отриману поворотну фінансову допомогу, а виплачувало їм дохід у вигляді додаткового блага (безповоротної фінансової допомоги) у сумі, яка перевищує таку отриману поворотну фінансову допомогу.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " внаслідок виплати засновникам ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , протягом 2017 року, доходів в сумі 9 739 148 грн., що на 4 371 074 грн. більше отриманої від них поворотної фінансової допомоги, внесли неправдиву інформацію у податкову звітність, та, як наслідок, ухилились від сплати ПДФО та військового збору в сумі 852 359 грн., в тому числі 786 793,32 грн. ПДФО та 65 566,11 грн. військового збору.

Крім того, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " виплатило засновникам ОСОБА_12 та ОСОБА_13 протягом 2017 року коштів на 4 371 074 грн. більше отриманої від них поворотної фінансової допомоги, тобто ці кошти надійшли на розрахунковий рахунок підприємства, однак не були задекларовані та включені до об`єкта оподаткування єдиним податком.

Таким чином посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " внесли неправдиву інформацію у податкову звітність, тобто не включили до складу оподатковуваного доходу 4 371 074 грн. та, як наслідок, ухилились від сплати єдиного податку за період 2017 року в сумі 382 824,3 грн. Вказані кошти посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не було сплачено в бюджет у вигляді - єдиного податку, а були легалізовані шляхом оформлення нібито повернення поворотної фінансової допомоги учасникам товариства ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , яка фактично він них не надходила.

Із матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) користується банківськими рахунками, відкритими в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), а саме № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (Українська гривня).

Інформація про рух коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), картки з взірцями відтисків печатки, підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які необхідні для об`єктивного встановлення обставин господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) та можливість їх вилучити.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні, копіюванні.

Для запобігання зміни та знищення вищевказаних документів, які можуть бути використані як доказ вчинення кримінального правопорушення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Із врахуванням того, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділення СВ ТВП ГУНП в Тернопільській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 або за його дорученням оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_5 старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_8 , оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, у яких міститься інформація про рух коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , за період часу з 01.01.2016 року по 22.06.2018 року, який знаходиться в приміщенні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 , із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), та можливість вилучити їх копії.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1