Справа № 203/3825/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Ркоян Ю.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Максимової О.О. про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007, відомості за яким внесено до ЄРДР 01.02.2018 року з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Золоте Зерно Придніпровя» по взаємовідносинам з ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ, ТОВ «КРАФТ ПРЕСТИЖ», ТОВ «ДІЛВОКС, ТОВ «АЛОНЖ ПЛЮС», ТОВ «ТД САНЛАЙТ», ТОВ «СВІФТ ПРО».

Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться інформація, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до витягу з ЄРДР кримінальне провадження відкрито 01.02.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати ПДВ на суму 4292925 грн. 92 коп. службовими особами ТОВ «Золоте Зерно Придніпров’я» при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період 2017 року, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств з ознаками фіктивності.

В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Золоте Зерно Придніпровя» по взаємовідносинам з ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ, ТОВ «КРАФТ ПРЕСТИЖ», ТОВ «ДІЛВОКС, ТОВ «АЛОНЖ ПЛЮС», ТОВ «ТД САНЛАЙТ», ТОВ «СВІФТ ПРО».

Поряд з цим, вказані юридичні особи не зазначені у фабулі кримінального правопорушення, наведеної у зазначеному вище витязі з ЄРДР.

А тому, відсутні достатні підстави вважати, що досудове розслідування проводиться саме за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Золоте Зерно Придніпров’я» від сплати податків при господарських взаємовідносинах з вказаними вище товариствами та, відповідно, відсутні підстави вважати, що документи, про тимчасовий доступ до яких заявленого клопотання, можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

В зв’язку з цим, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання слідчого за необґрунтованістю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Максимової О.О. про надання тимчасового доступу до речей та документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя С.Ю.Казак