Провадження №1-кс/127/9213/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2018 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000051 від 12.06.2018року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Службові особи TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) в період травня-червня 2017 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ від СГ з ознаками фіктивності TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) умисно ухилилися від сплати ПДВ в сумі 1 082 072 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що товари придбані у TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_4 ", ПП " ОСОБА_5 " з ознаками фіктивності, TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у подальшому реалізувало на ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

В теперішній час з метою отримання доказів у кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та вилученні копій документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 по взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у травні червні 2017 року.

Отримання тимчасового доступу до вказаних документів надасть змогу встановити виробника товарів поставлених ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце навантаження, розвантаження, якими транспортними засобами здійснювалось перевезення товару, що надасть змогу доказати, що ці товари не могли бути придбані ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " , ПП " ОСОБА_4 ", ПП " ОСОБА_5 ", що має суттєве значення у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до копій первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , просила задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню, оскільки факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування мають суттєве значення по кримінальному провадженню, містить інформацію про обставини, що підлягають доказуванню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до копій первинних бухгалтерських документів (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні тощо) фінансово-господарської діяльності ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2017 по 31.06.2017, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: АДРЕСА_2 .

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя