Справа № 203/3602/18
Провадження № 1-кс/0203/444/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2018 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

12 жовтня 2018 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу з 25.10.2016 по 30.12.2016, в порушення вимог ПК України, шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств, які мають ознаки фіктивності, безпідставно зависили валові витрати підприємства та склад податкового кредиту з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків на загальну суму понад 4 000 000 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за реєстровано за адресою : АДРЕСА_1 , однак під час здійснення виїзду за вказаною адресою, оперативними співробітниками не було встановлено факту ведення господарської діяльності таким підприємством. Крім того, згідно відомостей керівником підприємства є ОСОБА_4 .
Також встановлено, що основним контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є сільськогосподарський виробничий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а сума взаємовідносин зазначених підприємств становить 54 805 400 грн. Зазначена сума була сформована внаслідок перерахування коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунок сільськогосподарського виробничого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як передплата за велику рогату худобу, причому при доведеності безтоварності вказаних операцій ймовірні втрати бюджету за жовтень-грудень 2016 року складуть 9 134 200 грн. Відомо, що на момент взаємовідносин цих двох підприємств керівником сільськогосподарського виробничого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » був ОСОБА_5 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 надав довіреність на представництво інтересів ОСОБА_5 , що можливо свідчить про їх зв`язок та може свідчити про вчинення злочину групою осіб, за попередньою змовою.
Крім цього, ще встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 10.08.2016 було відкрито рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Слідчий вважає, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження є необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх вилучення, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », юридична адреса : АДРЕСА_2 , адреса офісу : АДРЕСА_3 , оскільки останні можуть сприяти встановленню осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства, а також фактично ними розпоряджалися в період вчиненого кримінального правопорушення.
В судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, про місце та час судового розгляду повідомлялись належним чином.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.
За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.
Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання слідчого ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених ОСОБА_3 , право на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх подальшим вилученням, що знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », юридична адреса : АДРЕСА_2 , адреса офісу : АДРЕСА_3 , а саме :
-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) рахунку : № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме заяви про відкриття рахунків, договори на розрахункове-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копію зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями, довідки про внесення юридичних осіб до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби, довідки пенсійного фонду, свідоцтва фонду соціального страхування, накази про призначення керівників і службових осіб підприємства, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками, копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду-засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства.

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 по теперішній час, без зазначення реквізитів контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) та інших банківських рахунків відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період.

-відомості з електронних ресурсів, якими зафіксовано (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищезазначеним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », інформацію де було здійснено видачу готівки по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1