Справа № 191/613/18
Провадження № 1-кп/191/56/18
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2018 року м. Синельникове

Синельниківський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засідання в залі суду м. Синельникове Дніпропетровської області кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 18 травня 2017 року відносно:

ОСОБА_3 , який народився у 1974 році березні місяці 31 дня в м.Новомосковську Дніпропетровської області, проживаючого АДРЕСА_1 , одруженого, офіційно працюючого, громадянина України, українця, не судимого
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,ч.2 ст. 199, ч.1, ч.2 ст. 204 КК України,

за участю в судовому розгляді:

прокурора ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_5 ,

ВСТАНОВИВ:

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 21.07.2017, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, у ОСОБА_3 виник умисел з корисливих мотивів, з метою власного збагачення, на незаконне, у порушення вимог чинного законодавства, придбання, зберігання та транспортування з метою збуту підакцизного товару, а саме спирту етилового, виготовлення з нього алкогольних напоїв шляхом відкриття підпільного цеху, зберігання та транспортування алкогольних напоїв з метою збуту та придбання і зберігання з метою використання при незаконному продажу алкогольних напоїв підроблених марок акцизного податку, з метою здешевлення вартості виробництва алкогольних напоїв та надання їм вигляду начебто законного походження.

Порядок виробництва, оптової та роздрібної торгівлі спиртом етиловим, алкогольними напоями, виробництва та використання марок акцизного податку на території України врегульовано Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів»; Законом України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності»; Податковим кодексом України; Положенням про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України № 1251 від 27.12.2010; Порядком визначення виробників і покупців спирту та здійснення контролю за його обігом, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1266 від 29.08.2002; Постановою Кабінету Міністрів України і Національного банку України «Про виготовлення бланків цінних паперів і документів суворої звітності» № 933 від 27.09.1997; Постановою Кабінету Міністрів України «Про запровадження марок акцизного збору нового зразка для алкогольних напоїв та тютюнових виробів» № 179 від 12.03.2008; Постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження нових зразків марок акцизного збору для алкогольних напоїв і тютюнових виробів вітчизняного та імпортного виробництва і внесення змін до деяких постанов Кабінету Міністрів України» № 486 від 21.05.2008; Постановою Кабінету Міністрів України «Деякі питання використання бланків цінних паперів, документів суворої звітності, господарська діяльність з виготовлення яких підлягає ліцензуванню» № 456 від 14.05.2012; наказом Державної податкової адміністрації «Про затвердження форм заявок-розрахунків на виготовлення та придбання марок акцизного податку, звіту про використання марок акцизного податку та журналів для обліку марок акцизного податку» № 1021 від 24.12.2010; наказом Державної податкової адміністрації «Про запровадження марок акцизного збору нового зразка та проведення обміну залишків невикористаних марок акцизного збору попереднього зразка» № 454 від 07.07.2008 та іншими нормативно-правовими актами.

Відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів»: виробництво спирту етилового, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового може здійснюватися лише на державних підприємствах; виробництво алкогольних напоїв здійснюється суб`єктами господарювання незалежно від форм власності за умови одержання ліцензії.

Згідно з п. 1 ст. 11 вказаного Закону, маркування алкогольних напоїв, які реалізуються в Україні, здійснюється таким чином: на лицьовій стороні етикетки кожної пляшки або самої пляшки (іншого посуду) алкогольних напоїв, які реалізуються через торговельну мережу, в доступній для споживача формі згідно з чинним законодавством про умови вказуються: загальна та власна назви виробу; найменування виробника; знак для товарів і послуг; географічна назва місця виготовлення виробу, якщо найменування виробника не відображає місця розташування суб`єкта господарювання; вміст спирту (% об.); місткість посуду; вміст цукру (якщо це регламентується нормативними документами); позначення нормативного документа (для продукції вітчизняного виробництва, призначеної для реалізації на території України). Штриховий код повинен бути нанесений на видиму сторону етикетки, або контретикетки, або пляшки (іншого посуду). На видимій стороні етикетки, або контретикетки, або корка, або пляшки (іншого посуду) виробу повинні бути зазначені дата виготовлення виробу, код суб`єкта господарювання та номер ліцензії на виробництво.

Відповідно до п. 4 Порядку визначення виробників і покупців спирту та здійснення контролю за його обігом, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1266 від 29.08.2002, для отримання спирту покупець надає постачальнику: довіреність покупця за встановленою формою в разі отримання спирту представником покупця у постачальника; платіжний документ про внесення плати за спирт; платіжний документ про сплату акцизного податку або взятий на облік в Державній податковій службі податковий вексель на суму податку, нарахованого на обсяг спирту, якщо це передбачено Податковим кодексом України. Відпуск спирту без зазначених документів забороняється.

Також згідно цього Порядку, відвантаження спирту етилового здійснюється лише з акцизного складу і лише на підставі дозволу, виданого уповноваженим представником органу державної податкової служби на цьому складі; розрахунки за спирт та фракцію головну етилового спирту здійснюються виключно у безготівковій формі через установи банків безпосередньо покупцем; на відпущений спирт, незалежно від напрямів його використання, постачальником заповнюється товарно-транспортна накладна, а у разі транспортування спирту автомобільним видом транспорту спеціальна товарно-транспортна накладна встановлених зразків, що є документами суворої звітності; транспортування спирту здійснюється відповідно до вимог законодавства з питань перевезення небезпечних вантажів; транспортування спирту етилового, коньячного і плодового здійснюється за умови обов`язкового попереднього інформування органів державної податкової служби у супроводженні її представників та відповідно до вимог законодавства з питань перевезення небезпечних вантажів;забороняється транспортування спирту без товарно-транспортних накладних.

Відповідно до п.п. 3, 8, 10, 21, 22 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1251 від 27.12.2010, підприємства-виробники та імпортери алкогольних напоїв і тютюнових виробів (далі покупці марок) подають щомісяця до 10 числа територіальному органові ДФС (далі продавець марок) для задоволення через два місяці потреби в марках акцизного податку попередню заявку-розрахунок про потребу в марках за їх видами, платіжний документ на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення та звіт про використання марок, придбаних у попередньому місяці. При цьому до 20 числа місяця, в якому подано заявку-розрахунок, покупці марок мають право здійснити корегування в бік збільшення не більш як на 40 відсотків кількості та видів марок шляхом подачі додаткової попередньої заявки-розрахунку; марки продаються суб`єктам господарювання, які відповідно до законодавства є платниками акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів; продаж марок вітчизняним виробникам алкогольних напоїв здійснюється на підставі:довідки про сплату суми податку, яка розрахована за ставками для готової продукції (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований);заявки-розрахунку кількості марок (далі заявка-розрахунок); звіту про використання марок, придбаних у попередньому місяці, за затвердженою ДФС формою у двох примірниках, один з яких залишається у продавця марок, другий (з відміткою продавця) у виробника; копії платіжного документа на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення; для прикріплення марок використовується клей (дисперсійний, дескрин тощо), який не дає змоги зняти їх з виробів без пошкодження і змивається у разі потреби в митті пляшок для повторного їх використання; марки наклеюються на пляшку П- чи Г-подібним способом через горловину.

ОСОБА_3 , у невстановлений органами досудового розслідування час, але не пізніше 21.07.2017, в порушення вищевказаних законодавчих та нормативно-правових актів, які регулюють порядок виробництва, оптової та роздрібної торгівлі спиртом етиловим, алкогольними напоями, виробництва та використання марок акцизного податку, будучи обізнаним з їх змістом, реалізуючи свій злочинний умисел, не маючи законних підстав на здійснення господарської діяльності з підакцизними товарами, діючи за відсутності дозвільних документів (ліцензії) на виготовлення, зберігання, транспортування і збут підакцизних товарів, усвідомлюючи, що спирт етиловий для виготовлення з нього алкогольних напоїв може бути придбано лише в державного підприємства, з акцизного складу, з метою зменшення матеріальних витрат на досягнення злочинної мети у невстановленого досудовим розслідуванням постачальника придбав спирт етиловий для виготовлення з нього підакцизних алкогольних напоїв.

Продовжуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_3 у невстановлений органами досудового розслідування час, але не пізніше 21.07.2017, у невстановленому органами досудового розслідування місці, з метою зменшення матеріальних витрат на досягнення злочинної мети, у невстановленого досудовим розслідуванням постачальника придбав підроблені марки акцизного податку.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, ОСОБА_3 , у невстановлений органами досудового розслідування час, але не пізніше 21.07.2017, в орендованому приміщенні на земельній ділянці приватного домоволодіння на АДРЕСА_2 , до якого мав вільний доступ, обладнав цех для незаконного виготовлення підакцизних товарів, а саме алкогольних напоїв, встановивши виробничу лінію, яка складалася з пластикових ємностей для змішування спирту та води, пластикових шлангів, пристрою для закупорювання кришок, спиртометру, а також іншого обладнання, що в цілому забезпечувало переробку сировини в підакцизні товари, готові для реалізації, підготував місця для зберігання каністр зі спиртом етиловим, діжок для змішування спирту та води, виготовленої продукції, пустих пляшок, кришок, підроблених марок акцизного податку, етикеток з назвою підакцизних товарів та їх виробників.

Також ОСОБА_3 з метою реалізації свого умислу, у невстановлений органами досудового розслідування час але не пізніше 21.07.2017, обладнав без відома та згоди ОСОБА_6 у гаражі на АДРЕСА_3 ; без відома та згоди ОСОБА_7 в приміщенні на АДРЕСА_4 та за місцем свого мешкання в садовому товаристві «Лебединий Плес» 157 в с. Новоселівка Новомосковського району Дніпропетровської області, склади для незаконного зберігання підакцизних товарів, а саме спирту етилового та алкогольних напоїв; підготував місця у приміщенні для зберігання підроблених марок акцизного податку, каністр зі спиртом етиловим, діжок для змішування спирту та води, виготовленої продукції.

ОСОБА_3 чітко усвідомлював, що якість незаконно придбаного спирту етилового не підтверджена сертифікатом відповідності або свідоцтвом про визнання відповідності, які надаються виробником, при цьому свідомо допускав як невідповідність придбаного спирту вимогам Державного стандарту України 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови», а також легковажно ставився до якості спирту та алкогольних напоїв, які вироблялися з нього, та їх придатності для подальшого споживання.

Крім того, ОСОБА_3 з метою реалізації свого злочинного умислу, протягом невстановленого органами досудового розслідування часу, але не пізніше 21.07.2017, для незаконного транспортування незаконно придбаних підакцизних товарів з метою збуту та незаконно виготовлених алкогольних напоїв використовував автомобілі «Мерседес-Віто», д.н. НОМЕР_1 , та «Мерседес Бенс Спринтер 308А», д.н. НОМЕР_2 .

ОСОБА_3 передбачав, що з метою переконання покупців у начебто законному походженні незаконно виготовлених товарів, він розливатиметься в тару, на яку наклеюватимуться етикетки начебто підприємств-виробників підакцизних товарів з надписами «Воздух», «Nemiroff», «Хортиця», «Медоф», «Первак», «Хлібний Дар», «Олександрія-Бліг Посольська», «Олександрія-Бліг Пшенична», «Грін Дей», «Краля», «Пшенична Алкоголь Менеджмент Груп», а також підроблені марки акцизного податку, які виготовлені в порушення діючого законодавства.

ОСОБА_3 усвідомлював, що без дотримання цих вимог щодо зовнішнього виду незаконно виготовлених товарів їх продаж є неможливим.

Таким чином, ОСОБА_3 маючи умисел з корисливих мотивів, з метою власного збагачення, на незаконне, у порушення вимог чинного законодавства, придбання, зберігання та транспортування з метою збуту підакцизного товару, а саме спирту етилового, виготовлення з нього алкогольних напоїв шляхом відкриття підпільного цеху, зберігання та транспортування алкогольних напоїв з метою збуту та придбання і зберігання з метою використання при незаконному продажу алкогольних напоїв підроблених марок акцизного податку, з метою здешевлення вартості виробництва алкогольних напоїв та надання їм вигляду начебто законного походження, у період часу до 21.07.2017 в обладнаному цеху в орендованому приміщенні на земельній ділянці приватного домоволодіння на АДРЕСА_2 незаконно виготовляв алкогольні напої, шляхом змішування незаконно придбаного підакцизного товару, а саме спирту етилового в пластикових ємностях з водою, розливу в пляшки, їх закупорювання спеціальним пристроєм та наклейки придбаних ним підроблених марок акцизного податку, які у подальшому транспортував, використовуючи автомобілі «Мерседес-Віто», д.н. НОМЕР_1 , та «Мерседес Бенс Спринтер 308А», д.н. НОМЕР_2 , до місць зберігання на влаштованих ним складах за адресами: м. Дніпро, вул. Совхозна, м. Синельникове, вул. Каштанова, 19, Новомосковський район, с. Новосельвка, садове товариство «Лебединий Плес» 157.

В ході досудового розслідування, 21.07.2017 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , в приміщенні, яке використовується ОСОБА_3 виявлено та вилучено: 7 700 (сім тисяч сімсот) марок акцизного податку України; 900 (дев`ятсот) пляшок з етикетками торгівельної марки «Краля Люботин Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 80 (вісімдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хлібний Дар», об`ємом 0,7 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 280 (двісті вісімдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Горілка Пшенична Мрія», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 390 (триста дев`яноста) пляшок з етикетками торгівельної марки «Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 140 (сто сорок) пляшок з етикетками торгівельної марки «Nemiroff», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 80 (вісімдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хортиця», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 210 (двісті десять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Пшенична», об`ємом 0,25 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 60 (шістдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Первак», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 30 (тридцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «без назви», об`ємом 0,25 дм3 без наклеєних марок акцизного податку; 59 (п`ятдесят дев`ять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Первак», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 20 (двадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Nemiroff», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 20 (двадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хортиця», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 24 ємкості об`ємом 5.0 дм3 повністю заповнені прозорою рідиною спиртовмісна суміш яка містить у своєму складі спирт етиловий; 541 (п`ятсот сорок одна) пляшка з етикеткою торгівельної марки «Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 без наклеєних марок акцизного податку; 367 (триста шістдесят сім) пляшок без етикеток торгівельної марки, об`ємом 0,5 дм3 без наклеєних марок акцизного податку; 2 (два) ящика заповнені кришками з позначенням торгівельних марок відомих виробників «Воздух», «Nemiroff», «Хортиця», «Медоф», «Первак», «Хлібний Дар», «Олександрія-Бліг Посольська», «Олександрія-Бліг Пшенична», «Грін Дей», «Краля», «Україна»; 2 (два) ящика заповнені кришками з позначенням торгівельних марок відомих виробників «Воздух», «Nemiroff», «Хортиця», «Медоф», «Первак», «Хлібний Дар», «Олександрія-Бліг Посольська», «Олександрія-Бліг Пшенична», «Грін Дей», «Краля», «Україна»; 2 (два) поліетиленових пакета заповнені етикетками торгівельних марок відомих виробників «Воздух», «Nemiroff», «Хортиця», «Медоф», «Первак», «Хлібний Дар», «Олександрія-Бліг Посольська», «Олександрія-Бліг Пшенична», «Грін Дей», «Краля», «Україна»; 1 (одна) діжка об`ємом 200 літрів для змішування спирту та води; 5 (п`ять) пластикових шлангів; 40 (сорок) порожніх пластикових ємкостей для змішування спирту та води; 1 (один) спеціальний пристрій для закупорювання кришок, 2 (два) спиртометри; 2 (два) промислових фена; 1 (одна) відкрита упаковка клею промислового (момент для шпалер).

Також, 21.07.2017, під час обшуку за адресою: АДРЕСА_4 (склад та ресторан), в приміщенні, яке використовується ОСОБА_3 , виявлено та вилучено: 1 500 (одна тисяча п`ятсот) пляшок з етикетками торгівельної марки «Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 340 (триста сорок) пляшок з етикетками торгівельної марки «Воздух», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 270 (двісті сімдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Медофф», об`ємом 0,7 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 16 (шістнадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Краля Люботин Пшенична», об`ємом 0,7 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 36 (тридцять шість) пляшок з етикетками торгівельної марки «Медофф», об`ємом 1,0 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 20 (двадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хлібний Дар», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 72 (дев`ятсот) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хлібний Дар», об`ємом 0,7 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 10 (десять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хлібний Дар», об`ємом 1,0 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 60 (шістдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Nemiroff», об`ємом 0,75 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 72 (сімдесят дві) пляшки з етикетками торгівельної марки «Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 40 (сорок) пляшок з етикетками торгівельної марки «Воздух», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 31 (тридцять одна) пляшка з етикетками торгівельної марки «Олександрія-Бліг Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 5 ємкостей об`ємом 5.0 дм3 повністю заповнені прозорою рідиною спиртовмісна суміш яка містить у своєму складі спирт етиловий; 4 (чотири) пляшки з етикетками торгівельної марки «Первак», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 3 (три) пляшки з етикеткою торгівельної марки «Хортиця», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 2 (дві) пляшки з етикетками торгівельної марки «Медофф», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 3 (три) пляшки з етикетками торгівельної марки «Гріндей», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку.

Крім того, 21.07.2017, під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , по місцю постійного проживання ОСОБА_3 , виявлено та вилучено 12 (дванадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Первак», об`ємом 1,0 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 25 (двадцять п`ять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Неміроф», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 20 (двадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хортиця Срібна», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 20 (двадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Первак», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 20 (двадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Воздух», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 20 (двадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хортиця Срібна», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 30 ємкостей об`ємом 5.0 дм3 повністю заповнені прозорою рідиною спиртовмісна суміш яка містить у своєму складі спирт етиловий.

Також 21.07.2017 під час огляду за адресою: м. Дніпро, вул. Совхозна, 10 (гаражне приміщення), яке використовується ОСОБА_3 , виявлено та вилучено: 4 каністри об`ємом 10 літрів та 1 каністра об`ємом 20 літрів, заповнені прозорою рідиною; 48 (дванадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хлібний-Дар», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 60 (дванадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Пшенична Олександрія», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку.

Крім того, 21.07.2017, під час обшуку автомобіля «Мерседес-Віто» д.н. НОМЕР_1 , який використовується ОСОБА_3 , виявлено та вилучено:1 260 (одна тисяча двісті шістдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Олександрія-Бліг Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку.

Також, 21.07.2017, під час обшуку автомобіля «Мерседес-Бенс Спринтер» д.н. НОМЕР_2 , який використовується ОСОБА_3 , виявлено та вилучено: три заповнені рідиною ємкості об`ємом 200 літрів, три заповнені рідиною ємкості ємності об`ємом 5 літрів.

Відповідно до висновку судової експертизи, встановлено, що вилучені марки у кількості 7 700 (сім тисяч сімсот) не відповідають маркам акцизного податку України встановленого зразка (виготовлені на Поліграфічному комбінаті «Україна» в червні та листопаді 2013 року), отримані електрофотографічним способом за допомогою копіювально-розмножувальної техніки (кольоровий лазерний принтер або багатофункціональний пристрій), між собою мають загальну родову (групову) належність.

За результатами проведених судових експертиз відібраних зразків від вилученої продукції встановлено, що марки акцизного податку України не відповідають маркам акцизного податку України встановленого зразка (виготовлені на Поліграфічному комбінаті «Україна» в червні та листопаді 2013 року) та отримані електрофотографічним способом за допомогою копіювально-розмножувальної техніки (кольоровий лазерний принтер або багатофункціональний пристрій), мають загальну родову (групову) належність.

Крім того, за результатами проведених судових експертиз відібраних зразків від вилученої продукції встановлено, що вони містять у своєму складі спирт етиловий і є спиртовмісною сумішшю та не відповідають вимогам діючого державного стандарту на даний вид алкогольної продукції - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» і згідно п.4.11 ДСТУ 7130:2009 «Спирт етиловий ретифікований, горілки, напої лікеро-горілчані».

Кримінальна відповідальність за діяння, що містить склад кримінальних правопорушеннь, винним у вчиненні яких визнається обвинувачений, передбачена ч. 1, 2 ст. 199, ч.ч. 1, 2 ст. 204 КК України, а саме: у придбанні та зберіганні з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку; придбанні та зберіганні з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку, вчиненому повторно; незаконному придбанні, зберіганні, транспортуванні з метою збуту алкогольних напоїв та інших підакцизних товарів; незаконному виготовленні алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху.
У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 свою вину у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 199, ч.ч. 1, 2 ст. 204 КК України, визнав у повному обсязі, щиро покаявся та пояснив обставини подій таким чином, як вони викладені вище.
Прокурор в судовому засіданні заявив клопотання визнати недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються та розгляд кримінального провадження у спрощеному порядку. Обвинувачений ОСОБА_3 не заперечувала проти розгляду кримінального провадження у спрощеному порядку.
Оскільки учасники судового провадження не оспорювали обставин вчиненого кримінального правопорушення та не заперечували проти судового розгляду в порядку ч.3 ст. 349 КПК України, відтак, у відповідності до вимог ч.3 ст. 349 КПК України, суд визнав недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорювалися. При цьому суд з`ясував, чи правильно розуміють зазначені особи зміст цих обставин, чи немає сумнівів у добровільності їх позиції, а також роз`яснив їм, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку. За таких обставин суд прийняв рішення про проведення судового розгляду в порядку ч. 3 ст. 349 КПК України.

Прийняття такого рішення свідчить про те, що обставини, які сторони не оспорюють, будуть вважатися встановленими в судовому засіданні і суд буде це враховувати при постановленні вироку. Крім того, це повністю узгоджується з вимогами п. 1 ст. 6 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод, розділу ІІІ Рекомендації № 6 R (87) 18 Комітету міністрів Ради Європи «Відносно спрощеного кримінального правосуддя» та практики Європейського Суду з прав людини щодо їх застосування, згідно яким суд повинен забезпечити належну реалізацію права на справедливий суд під час розгляду кримінальних проваджень шляхом спрощеного і скороченого розгляду.

На підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені показаннями обвинуваченого, наданими ним безпосередньо в судовому засіданні, які відповідають всім фактичним обставинам інкримінованого ОСОБА_3 діяння і ніким не оспорюються, суд приходить до висновку, що своїми умисними діями ОСОБА_3 , вчинив кримінальні правопорушення передбачені ч.ч 1, 2 ст. 199, ч.ч. 1, 2 ст. 204 КК України, а саме: у придбанні та зберіганні з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку; придбанні та зберіганні з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку, вчиненому повторно; незаконному придбанні, зберіганні, транспортуванні з метою збуту алкогольних напоїв та інших підакцизних товарів; незаконному виготовленні алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху.
При призначенні покарання обвинуваченому, суд враховує ступінь тяжкості скоєних злочинів, які відповідно до ст. 12 КК України відноситься до тяжких злочинів, особу винуватого, обставини, які обтяжують та пом`якшують покарання.

ОСОБА_3 не судимий, за місцем проживання та роботи характеризується позитивно, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, має на 4 утриманні дітей.

До пом`якшуючих обставини, згідно положень ст. 66 КК України, суд враховує щире каяття, наявність на утриманні 4 дітей.

Обставин, які обтяжують покарання, згідно зі ст. 67 КК України, судом не встановлено.

Вирішуючи питання про вид та міру покарання обвинуваченому ОСОБА_3 ,суд враховує положення ст.ст. 50, 65 КК України, нормами яких встановлено, що покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засуджених, а також запобігання вчиненню нових злочинів, як засудженими, так і іншими особами і особі, яка вчинила злочин, має бути призначене покарання, необхідне й достатнє для її виправлення та попередження нових злочинів.

Під час судового розгляду детально проаналізовано поведінку обвинуваченого після вчинення злочину, його щире каяття, наслідки суспільно-небезпечного діяння, відсутність будь-яких намірів уникнути кримінальної відповідальності,наявністю на утриманні дітей, також враховуючи, що при призначенні покарання має бути застосований принцип гуманізації відповідальності з врахуванням засад закріплених у Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, яка підлягає застосуванню згідно зі ст. 9 Конституції України та ст. 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», суд вважає за необхідне для виправлення обвинуваченого призначити йому покарання у вигляді мінімального штрафу передбаченого санкцією ч1, ч.2 статті 204 КК України. За ч.1, ч.2, ст. 199 КК мінімальне покарання передбачене санкцією статті у виді позбавлення волі, зі звільненням обвинуваченого ОСОБА_3 від відбування призначеного покарання у виді позбавлення волі на підставі ст. 75 КК України.

Речові докази у справі після набрання вироку законної сили слід знищити.

Судові витрати за проведення судових експертиз слід стягнути з обвинуваченого ОСОБА_3 .

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст. 55, 61, 100, 349, 368-371, 373, 374 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Визнати винуватим ОСОБА_3 , у пред`явленому обвинуваченні за ч.1, ч.2 ст. 199 КК України і ч.1,ч.2 ст. 204 КК України та призначити йому покарання:

за ч. 1 ст. 199 КК України у виді позбавлення волі на строк 4 роки;

за ч. 2 ст. 199 КК України у виді позбавлення волі на строк 5 років без конфіскації майна;

за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17000 (сімнадцять тисяч) грн.;

за ч. 2 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п`ятдесят одну тисячу) грн.;

Відповідно до ст. 70 КК України призначити ОСОБА_3 остаточне покарання шляхом поглинення та часткового складання призначених покарань, та призначити покарання у виді позбавлення волі на строк 5 років без конфіскації майна та штрафу у виді трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п`ятдесят одну тисячу) грн.

На підставі ст. 75 КК України звільнити обвинуваченого ОСОБА_3 від відбування призначеного покарання у виді позбавлення волі з іспитовим строком на 3 (три) роки, якщо він протягом визначеного іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов`язки.

Згідно з ч. 1 ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_3 обов`язки з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Речові докази у справі:
-1 (одна) пляшка горілки з маркою акцизного податку «Пшенична Олександрія», передана на відповідальне зберігання ТОВ «Атлантіс» за адресою: м. Синельникове, вул. Космічна,1;

-340 пляшок «Воздух» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 1500 пляшок «Пшенична» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 270 пляшок «Медофф» з марками акцизного податку об`ємом 0,7 дм3, 36 пляшок «Медофф» з марками акцизного податку об`ємом 1,0 дм3, 16 пляшок «Nemiroff» з марками акцизного податку об`ємом 0,7 дм3, 20 пляшок «Хлібний Дар» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 72 пляшок «Хлібний Дар» з марками акцизного податку об`ємом 0,7 дм3, 10 пляшок «Хлібний Дар» з марками акцизного податку об`ємом 1,0 дм3, 60 пляшок «Nemiroff» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 72 пляшок «Олександрія» з марками акцизного податку об`ємом 0,75 дм3, 40 пляшок «Воздух» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 31 пляшок «Олександрія» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 4 пляшки «Первак» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 1 пляшка «Хортиця» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 2 пляшка «Медофф» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 2 пляшка «Медофф» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 3 пляшка «Хлібний Дар» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 4 пляшка «Мороша» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 2 пляшка «Хортиця» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 3 пляшка «Гріндей» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 3 пляшка «Гріндей» з марками акцизного податку об`ємом 0,7 дм3, 4 пляшка «Мороша» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 1 (один) заповнений ящик з кришками з позначенням торгівельних марок відомих виробників «Воздух», «Nemiroff», «Хортиця», «Медоф», «Первак», «Хлібний Дар», «Олександрія-Бліг Посольська», «Олександрія-Бліг Пшенична», «Грін Дей», «Краля», «Україна»; 1 (один) заповнений поліетиленовий пакет з етикетками торгівельних марок відомих виробників «Воздух», «Nemiroff», «Хортиця», «Медоф», «Первак», «Хлібний Дар», «Олександрія-Бліг Посольська», «Олександрія-Бліг Пшенична», «Грін Дей», «Краля», «Україна»; 1 (одна) діжка об`ємом 200 літрів для змішування спирту та води; 5 (п`ять) пластикових шлангів; 10 (десять) порожніх пластикових ємкостей для змішування спирту та води; передано на відповідальне зберігання ТОВ «Атлантіс» за адресою: м. Синельникове, вул. Космічна,1;

-900 (дев`ятсот) пляшок з етикетками торгівельної марки «Краля Люботин Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 80 (вісімдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хлібний Дар», об`ємом 0,7 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 280 (двісті вісімдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Горілка Пшенична Мрія», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 390 (триста дев`яноста) пляшок з етикетками торгівельної марки «Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 140 (сто сорок) пляшок з етикетками торгівельної марки «Nemiroff», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 80 (вісімдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хортиця», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 210 (двісті десять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Пшенична», об`ємом 0,25 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 60 (шістдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Первак», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 30 (тридцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «без назви», об`ємом 0,25 дм3 без наклеєних марок акцизного податку; 59 (п`ятдесят дев`ять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Первак», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 20 (двадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Nemiroff», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 20 (двадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хортиця», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 24 ємкості об`ємом 5.0 дм3 повністю заповнені прозорою рідиною спиртовмісна суміш яка містить у своєму складі спирт етиловий; 541 (п`ятсот сорок одна) пляшка з етикеткою торгівельної марки «Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 без наклеєних марок акцизного податку; 367 (триста шістдесят сім) пляшок без етикеток торгівельної марки, об`ємом 0,5 дм3 без наклеєних марок акцизного податку; 2 (два) ящика заповнені кришками з позначенням торгівельних марок відомих виробників «Воздух», «Nemiroff», «Хортиця», «Медоф», «Первак», «Хлібний Дар», «Олександрія-Бліг Посольська», «Олександрія-Бліг Пшенична», «Грін Дей», «Краля», «Україна»; 2 (два) поліетиленових пакета заповнені етикетками торгівельних марок відомих виробників «Воздух», «Nemiroff», «Хортиця», «Медоф», «Первак», «Хлібний Дар», «Олександрія-Бліг Посольська», «Олександрія-Бліг Пшенична», «Грін Дей», «Краля», «Україна»; 1 (одна) діжка об`ємом 200 літрів для змішування спирту та води; 5 (п`ять) пластикових шлангів; 40 (сорок) порожніх пластикових ємкостей для змішування спирту та води; передано на відповідальне зберігання ТОВ «Атлантіс» за адресою: м. Синельникове, вул. Космічна,1;

- 7 700 марок акцизного податку України; 1 (один) спеціальний пристрій для закупорювання кришок, 2 (два) спиртометру; 2 (два) промислових фена; 1 (одна) відкрита упаковка клею промислового (момент для шпалер); здано до камери схову речових доказів ГУ НП в Дніпропетровській області;

- наклейки торгівельної марки «Первак» 151 одиниця; 45 пляшок «Nemiroff» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 20 пляшок «Хортиця Срібна» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 20 пляшок «Первак» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 20 пляшок «Воздух» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 дм3, 30 ємкостей з спиртовмісною сумішшю об`ємом 10 літрів кожна, передано на відповідальне зберігання ТОВ «Атлантіс» за адресою:м. Синельникове, вул. Космічна,1;

- 2 заповнені ємкості об`ємом 200 літрів, 1 ємкість об`ємом 200 літрів заповнена на 2/3 , 3 заповнені ємкості об`ємом 5 літрів, передано на відповідальне зберігання ТОВ «Атлантіс» за адресою:м. Синельникове, вул. Космічна,1;

- 1 260 пляшок об`ємом 0.5 дм3 повністю заповнені прозорою рідиною кожна опечатана маркою акцизного податку з етикеткою відомого виробника горілки «Пшенична»; передано на відповідальне зберігання ТОВ «Атлантіс» за адресою:м. Синельникове, вул. Космічна,14

- 4 (чотири) каністри об`ємом 10 літрів заповнена прозорою рідиною зі специфічним спиртовим запахом; 1 (один) каністра об`ємом 20 літрів; 48 (сорок вісім) пляшок з етикетками торгівельної марки «Хлібний-Дар», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 60 (шістьдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Пшенична Олександрія», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; передано на відповідальне зберігання ТОВ «Атлантіс» за адресою: м. Синельникове, вул. Космічна,1.

- 22 763 (двадцять дві тисячі сімсот шістдесят три) етикетки із назвою виробника «Пшенична Олександрія»; 860 (вісімсот шістдесят) пляшок з етикетками торгівельної марки «Олександрія-Бліг Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 240 (двісті сорок) пляшок з етикетками торгівельної марки «Неміроф особлива», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 100 (сто) пляшок з етикетками торгівельної марки «Неміроф з перцем», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 25 (двадцять п`ять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Неміроф Делікат», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 18 (вісімнадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Пшенична Мрія», об`ємом 0,5 дм3 з наклеєними марками акцизного податку; 11 (одинадцять) пляшок з етикетками торгівельної марки «Олександрія-Бліг Пшенична», об`ємом 0,5 дм3 без наклеєних марок акцизного податку; 575 літрів прозорої рідини із специфічним спиртовим запахом 1 (одна) діжка об`ємом 200 літрів для змішування спирту та води; 5 (п`ять) пластикових шлангів; 20 (сорок) порожніх пластикових ємкостей для змішування спирту та води; 156 (сто п`ятдесят шість) марок акцизного податку; передано на відповідальне зберігання ТОВ «Політрейд-плюс» за адресою:м. Дніпро, вул. Совхозна,130;

- 1 (один) спеціальний пристрій «ключ» для закупорювання кришок, 1 (один) спиртометр; 1 (один) промисловий фена; 1 (одна) відкрита упаковка клею промислового (момент для шпалер), здано до камери схову речових доказів ГУ НП в Дніпропетровській області;

- 243 етикетки з надписом торгівельної марки «Первак», здано до камери схову речових доказів ГУ НП в Дніпропетровській області, які не становлять матеріальної цінності знищити після набрання вироку законної сили.

Стягнути з ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт НОМЕР_3 , до державного бюджету судові витрати за залучення експерта у сумі 42590 (сорок дві тисячі п`ятсот дев`яносто) грн. 10 (десять) коп. Одержувач платежу УДКСУ у Шевченківському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області, р/р: 0004, МФО: 805012, , найменування установи банку: ГУДКСУ у Дніпропетровській області, призначення платежу: за проведення експертиз:

1) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-444 від 26.06.2017);

2) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-704 від 24.10.2017);

3) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-712 від 26.10.2017);

4) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-715 від 20.10.2017);

5) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-714 від 30.10.2017);

6) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-716 від 01.11.2017);

7) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-718 від 03.11.2017);

8) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-713 від 14.11.2017);

9) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-711 від 31.10.2017);

10) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-848 від 27.12.2017);

11) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-844 від 27.12.2017);

12) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-847 від 28.12.2017);

13) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-846 від 29.12.2017);

14) судової техніко-криміналістичної експертизи (№29/2.3-845 від 28.12.2017);

15) судової експертизи спиртовмісних сумішей (№1/8.7/4449 від 05.01.2018);

16) судової експертизи спиртовмісних сумішей (№1/8.7/4451 від 18.12.2017);

17) судової експертизи спиртовмісних сумішей (№1/8.7/4452 від 18.12.2017);

18) судової експертизи спиртовмісних сумішей (№1/8.7/4453 від 04.01.2018);

19) судової експертизи спиртовмісних сумішей (№1/8.7/4448 від 22.12.2017);

20) судової експертизи спиртовмісних сумішей (№1/8.7/4450 від 11.01.2018);

21) судової експертизи спиртовмісних сумішей (№1/8.7/5147 від 19.01.2018);

22) судової експертизи спиртовмісних сумішей (№1/8.7/5146 від 19.01.2018), -

Запобіжний захід ОСОБА_3 до набрання вироком законної сили не обирати.

Вирок може бути оскаржено до апеляційного суду Дніпропетровської області шляхом подачі апеляційної скарги в Синельниківський міськрайонний суд Дніпропетровської області на протязі тридцяти днів з дня проголошення вироку.

Вирок, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення.

Суддя: ОСОБА_1