УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юрист 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000098 від 13.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва юрист 1 класу ОСОБА_3 звернувся з даним клопотанням про тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів щодо фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів, що свідчать про поставку, зберігання та відвантаження (подальшої реалізації) ТМЦ (надання послуг), в тому числі: договори (угоди, контракти) з всіма додатками (специфікаціями тощо), протоколи погодження ціни, акти прийому передачі, товарно транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження, якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження, витяги з журналів довіреностей щодо отримання товару, та інші фінансово господарські документи, що підтверджують проведення фінансово господарських операцій із зазначеним контрагентом за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 р., зважаючи на наступне.

В провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000098 від 13.04.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з 01.10.2015 по 31.12.2015 умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 751 716 грн., що підтверджується висновками акту перевірки №228/26-15-14-04-04/32663649 від 20.09.2016 року. В ході досудового розслідування встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір поставки №23/10-15 від 18.09.2015, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (продавець) зобов`язується передати товар у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а покупець прийняти і оплатити товар в кількості і асортименті відповідно специфікації. Відповідно до даного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поставляло в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наступні товари: запобіжники, акумуляторні батареї, перетворювач сигналів, манометри, термоперетворювач та інші. Згідно проведеного аналізу баз даних ДФС України встановлено, що підприємство не маючи значних трудових ресурсів, та відсутність будь-яких основних та виробничих фондів виконувало різноманітний комплекс робіт та послуг. Номенклатура та обсяг реалізованих товарів (послуг) свідчить про фізичну неможливість здійснення такого об`єму господарської діяльності двома особами без наявності допоміжних послуг, таких як транспортування, зберігання, сортування, пакування тощо без залучення субпідпідрядних організацій. В ході досудового розслідування встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в особі ОСОБА_6 укладено договір поставки від 02.11.2015 №02/11 та від 19.11.2015 №19/11 згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зобов`язується передати товар у власність у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а покупець прийняти і оплатити товар в кількості і асортименті відповідно специфікації, а саме: провід монтажний, кабель комбінований, автоматичний вимикач, розділювач живлення та інші. Також, в ході проведеної податкової перевірки встановлено відсутність реальної можливості поставок товарів в адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме: відсутність трудових ресурсів, основних фондів, виробничих активів, що свідчить про відсутність необхідних умов для реального настання результатів відповідної господарської діяльності. Враховуючи вищевикладене, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) своїми умисними діями в період з 01.10.2015 по 31.12.2015 року ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 751 716 грн. В ході досудового розслідування виявлено нові факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а тому є необхідність отримати зазначити в клопотанні документи.

Прокурор в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити..

Представник особи у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликалась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000098 від 13.04.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України.
Прокурор вказує на те, що є необхідність отримати тимчасовий доступ та вилучити копії документів щодо фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 у зв`язку із наявністю нових обставин у даному кримінальному провадженні та інших, досудове розслідування яких триває.

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ч. 12 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Проте, надані слідчим матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні та за вказаний період, вилучити їх копії.
З огляду на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.
Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали та пояснення надані прокурором в судовому засіданні приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юрист 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: