Справа № 296/4932/18
УХВАЛА
Іменем України

30 травня 2018 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 розглянув в відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0001348 від 31.07.2017 року про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

У провадженні слідчого управління ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001348 від 31.07.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

До суду звернувся старший слідчий в ОВС ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 із клопотанням в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити оригінали та належним чином завірені копії документів, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ № НОМЕР_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання слідчий зазначив, що 2016-2017 років ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснено придбання щебеневої продукції та піску. Придбання вказаних матеріалів здійснювалось у наступних юридичних осіб: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ № НОМЕР_2 , Філія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ № НОМЕР_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Під час проведення ревізійною комісією ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спеціальної перевірки окремих питань господарської діяльності приватного акціонерного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яку було ініційовано рішенням наглядової ради ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.04.2017 (протокол №7) при ревізії фактичної наявності будівельних матеріалів на складі інертних матеріалів, проведеної з 26.04.2017 по 05.05.2017 з залученням маркшейдера ВП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 виявлено нестачу піску у розмірі 5630,5 м. куб. та щебеневої продукції у розмірі 5067, 85 т. на загальну суму 1367147,08 гривень.

В ході досудового розслідування, проведеною головним державним аудитором ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_6 з 19.02.2018 по 12.03.2018 відповідно до ухвали Корольовського районного суду м. Житомира від 01.02.2018, позаплановою виїзною ревізією окремих питань фінансово - господарської діяльності в Приватному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016 по 31.07.2017 (далі - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Товариство, в.о. голови правління ОСОБА_7 , головний бухгалтер ОСОБА_8 ) встановлено факти безповоротного зменшення активів через недостачу інертних матеріалів (щебінь, пісок), що в кінцевому результаті призвело до безпідставного списання по обліку щебеню в кількості 5067,89 т та піску в кількості 5630,586 м3 на загальну суму, яка визначена за даними бухгалтерського обліку в розмірі 1640,57 тис грн.(з ПДВ), в результаті чого завдано ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збитки.

Так, зважаючи на відсутність будь-яких розпорядчих документів, в т.ч. рішень наглядової ради Товариства про списання нестач щебеню і піску, відсутність будь-яких пропозицій у звіті ревізійної комісії про результати спеціальної перевірки окремих питань господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 15.05.2017 року, та однозначне встановлення конкретної винної особи і документування нестачі щебеню в кількості 5067,89 т на суму 570,14 тис. грн. (без ПДВ) та піску в кількості 5630,586 м3 на суму 797,0 тис. грн. (без ПДВ), а саме, у начальника транспортно-сировинного цеху (ТСЦ) ОСОБА_9 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » взявши за основу рішення інвентаризаційної комісії оформленого у протоколі №1 від 26.09.2017 року, щодо вилучення сум нестач зі складу активу балансу, в порушення п.1,5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV, положень рахунку 37 та рахунку 94 Розділу «Клас 3. Кошти, розрахунки та інші активи» Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 року № 291, п. 27 П(С)БО 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 №246, п.4 Розділу IV Перевірка та оформлення результатів інвентаризації «Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань», що затверджено наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 року №879, п.6.6 «Облікової політики Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », затвердженого наказом від 19.12.2012 №196, у вересні 2017 року проведено списання щебеневої продукції та піску по дебету рахунку 791 «Результат операційної діяльності» та у грудні 2017 року по дебету рахунку 44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)» та по кредиту рахунку 791 «Результат операційної діяльності», що спричинило безповоротне зменшення активів через недостачу інертних матеріалів (щебінь, пісок) та в кінцевому результаті призвело до безпідставного списання по обліку щебеню в кількості 5067,89 т та піску в кількості 5630,586 м3 на загальну суму, що визначена за даними бухгалтерського обліку в розмірі 1640,57 тис грн. (з ПДВ), в результаті чого завдано ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збитки.

03 травня 2018 року слідчим винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи для вирішення питань щодо документального підтвердження встановленої нестачі інертних матеріалів, що в кінцевому результаті призвело до безпідставного списання по обліку щебеню та піску на загальну суму, яка визначена за даними бухгалтерського обліку в розмірі 1640,57 тис грн.(з ПДВ), в результаті чого завдано ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збитки.

В ході розслідування отримані дані про те, що у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ № НОМЕР_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться реєстраційні та статутні документи; накази на призначення (контракти, договори ЦПХ і т.д.), особові справи всіх керівників, їх заступників та головних бухгалтерів, які працювали у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » починаючи з 01.01.2016; накази на призначення, посадові інструкції; договори про матеріальну відповідальність працівників підприємства, які відповідають за прийняття, ведення обліку, зберіганню та видачу піску та щебеневої продукції; договори, акти виконаних робіт, накладні, квитанції та інших документи з усіма додатками щодо придбання піску та щебеневої продукції за період часу з 01.01.2016 по 02.10.2017; накази про призначення працівників, які здійснювали доставку піку та щебеневої продукції до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначенням їх повних анкетних та контактних даних, а також договори про надання послуг перевезення вищевказаної продукції; сертифікати якості та походження вказаної продукції; матеріали проведення спеціальної перевірки окремих питань господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з усіма додатками до неї, яку було проведено у період часу з 26.04.2017 по 05.05.2017 ініційовану рішенням наглядової ради ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.04.2017; матеріали щодо обліку піску та щебеневої продукції, звіти матеріально-відповідальних осіб та іншої документації з даного приводу; журнали реєстрації в`їзду та виїзду авто-, залізничного транспорту на територію підприємства; накази на призначення, посадові інструкції працівників, які здійснювали зважування піску та щебеневої продукції при її надходженні на територію ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (із наданням їх повних анкетних даних), а також інші документи, якими підтверджуються факти зважування вказаних матеріалів при надходженні їх на підприємство; податкова звітність ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2017 роки із матеріалами інвентаризації активів та зобов`язань вказаного підприємства за аналогічний період, договори з специфікаціями на придбання щебеневої продукції та піску у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; приходні накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти на списання інертних матеріалів (пісок, щебінь) з 01.09.2016 по 01.09.2017 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; рахунки бухгалтерського обліку 63, 36, рахунки на яких обліковувались інертні матеріали (20 або інші), матеріальні звіти витрат матеріалів форми №М-17.

Після вилучення, огляду та оцінки цих документів буде вирішено питання про їх подальше приєднання до кримінального провадження, оскільки вони можуть містити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження або прийнято рішення про повернення власнику.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на викладене, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи можуть перебувати у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як докази у кримінальному провадженні, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , старшим слідчим СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , слідчим СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та старшому оперуповноваженому ВКЗЕ УСБУ в Житомирській області ОСОБА_19 , як спільно, так і незалежно один від одного, на тимчасовий доступ до документів і речей, з послідуючим вилученням оригіналів та копій документів та речей, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ № НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1. Належним чином завірених копій реєстраційних та статутних документів; наказів на призначення (контракти, договори ЦПХ і т.д.), особових справ всіх керівників, їх заступників та головних бухгалтерів, які працювали у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » починаючи з 01.01.2016; наказів на призначення, посадових інструкцій;

2. Оригіналів договорів про матеріальну відповідальність працівників підприємства, які відповідають за прийняття, ведення обліку, зберіганню та видачу піску та щебеневої продукції; договорів, актів виконаних робіт, накладних, квитанцій та інших документів з усіма додатками щодо придбання піску та щебеневої продукції за період часу з 01.01.2016 по 01.10.2017;

3. Належним чином завірених копій наказів про призначення працівників, які здійснювали доставку піку та щебеневої продукції до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначенням їх повних анкетних та контактних даних, а також договорів про надання послуг перевезення вищевказаної продукції; сертифікатів якості та походження вказаної продукції; матеріалів проведення спеціальної перевірки окремих питань господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з усіма додатками до неї, яку було проведено у період часу з 26.04.2017 по 05.05.2017 ініційовану рішенням наглядової ради ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.04.2017;

4. Оригіналів матеріалів щодо обліку піску та щебеневої продукції в період з 01.09.2016 по 01.05.2017, звітів матеріально-відповідальних осіб та іншої документації з даного приводу; журналів реєстрації в`їзду та виїзду авто-, залізничного транспорту на територію підприємства;

5. Належним чином завірених копій наказів на призначення, посадових інструкції працівників, які здійснювали зважування піску та щебеневої продукції при її надходженні на територію ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (із наданням їх повних анкетних даних), а також інших документів, якими підтверджуються факти зважування вказаних матеріалів при надходженні їх на підприємство; податкової звітності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2017 роки із матеріалами інвентаризації активів та зобов`язань вказаного підприємства за аналогічний період.

6. Договори з специфікаціями на придбання щебеневої продукції та піску у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

7. Приходні накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти на списання інертних матеріалів (пісок, щебінь) з 01.09.2016 по 01.09.2017 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

8. Рахунки бухгалтерського обліку 63, 36, рахунки на яких обліковувались інертні матеріали (20 або інші), матеріальні звіти витрат матеріалів форми №М-17, які перебувають у володінні приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ № НОМЕР_1 , що за адресою АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1