У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 вересня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000091 від 18.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000091 від 18.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить слідчого суддю надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_10 (ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_16 ; АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_18 ) № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_23 ) № НОМЕР_24 ; Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_25 ) № НОМЕР_26 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_27 ) № НОМЕР_28 (ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_29 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_30 ) № НОМЕР_31 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_32 ) № НОМЕР_33 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, ЄВРО), з можливістю вилучення їх копій.
Клопотання обґрунтовано тим, що У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000091 від 18.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що згідно отриманих матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві та повідомлень ІНФОРМАЦІЯ_10 про протиправне діяння, що містить ознаки злочинів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту товару «Газ природний у газоподібному стані», у 2018 році за митною декларацією №UA903010/2018/001092 придбаного у компанії « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Швейцарія) та за митними деклараціями №UA903010/2017/016274 та №UA903010/2017/016276 придбаного у компанії « ІНФОРМАЦІЯ_12 (Германія), не сплатили митних платежів з податку на додану вартість у загальній сумі 10 821 150,3 грн., що є ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, ІНФОРМАЦІЯ_13 складено повідомлення №14 від 10.07.2018 року про протиправне діяння, що містить ознаки злочину, відповідно до якого встановлено, що до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_10 було подано періодичну митну декларацію IM 40 РР: №UA903010/2018/001092 на товар «газ природний у газоподібному стані, період постачання 01.02-01.03.2018 року у кількості 36 288 тис.кВТ*год /3 400 тис.м.куб. через ПЗРГ Будінце.
Імпортером даного товару є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Відправником є компанія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Швейцарія). Декларантом є TOB " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), зареєстроване за адресом: АДРЕСА_2 .
Згідно з Місячним загальним актом транспортування природного газу через ГВС Будінце у лютому 2018, наданого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через ТП Будінце був переміщений природний газ за періодичною митною декларацією №UA903010/2018/001092 у кількості 3 430 521 м3 . Станом на 15.03.2018 зазначений обсяг не оформлено. Сума митних платежів, що підлягає сплаті до Державного бюджету України становить 4 670 510, 76 грн., та перевищує фактично суму ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
В подальшому встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_13 складено повідомлення №15 від 11.07.2018 року про протиправне діяння, що містить ознаки злочину, відповідно до якого встановлено, що до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_10 було подано періодичні митні декларації IM 40 РР: №UA903010/2017/016274 на товар «газ природний у газоподібному стані, період постачання 01.01-01.02.2018 року у кількості 17 856,000 тис.кВТ*год /1 700 тис.м.куб. через ПЗРГ Будінце та №UA903010/2017/016276 на товар «газ природний у газоподібному стані, період постачання 12.01-01.02.2018 року у кількості 24 480,000 тис.кВТ*год /2 300 тис.м.куб. через ПЗРГ Будінце.
Імпортером даного товару є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , 0ф.311. Відправником є компанія « ІНФОРМАЦІЯ_12 (Германія). Декларантом є TOB " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), зареєстроване за адресом: АДРЕСА_2 .
Згідно з Місячним загальним актом транспортування природного газу через ГВС Будінце у січні 2018, наданого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через ТП Будінце був переміщений природний газ за періодичними митними деклараціями №UA903010/2017/016274 та №UA903010/2017/016276 у кількості 4 012 997 м3 . Станом на 11.06.2018 зазначений обсяг не оформлено. Сума митних платежів, що підлягає сплаті до Державного бюджету України станом на 15.02.2018 становить 6 150 639,56 грн., та перевищує фактично суму ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Загальна сума митних платежів, що підлягає сплаті до Державного бюджету України становить 10 821 150,3 грн., та перевищує фактично суму ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по теперішній час продовжує переміщувати природний газ по періодичним митним деклараціям, без сплати належним чином у встановлені строки усіх необхідних митних платежів та формально звертатись до митниці, з метою проведення митного оформлення згаданої партії природного газу, не надаючи при цьому повного пакету визначених законодавством документів (відсутні інвойс (рахунок-фактура) та акти приймання-передачі природного газу) та не перераховуючи на депозитний рахунок митниці кошти для сплати митних платежів у повному обсязі. Хоча, згідно з поданими до митного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товаросупровідними документами, усі необхідні документи (інвойси та акти приймання-передачі природного газу) необхідні для завершення митного оформлення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинні бути наявні.
Таким чином в ході досудового розслідування є підстави вважати, що невстановлені на даний час службові особи, розробили схему імпорту газу природного на територію України, минаючи при цьому систему оподаткування, створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановивши контроль над вказаним підприємством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного підприємства підроблені первинні фінансово-господарські документи, укладати міжнародні договори, минаючи при цьому систему оподаткування, внаслідок вчинення зазначених дій завдали державі збитків у вигляді несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив задовольнити його в повному обсязі та розглянути дане клопотання у його відсутність.
Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи в судове засідання не викликався, з метою збереження документів.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що вказані слідчим документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000091 від 18.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_8 ), АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_18 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_23 ), Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_25 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_27 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_30 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_32 ) разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №0000091 від 18.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в:
клопотання старшого слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000091 від 18.07.2018, року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_10 (ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_16 ; АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_18 ) № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_23 ) № НОМЕР_24 ; Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_25 ) № НОМЕР_26 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_27 ) № НОМЕР_28 (ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_29 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_30 ) № НОМЕР_31 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_32 ) № НОМЕР_33 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, ЄВРО), з можливістю вилучення їх копій, за період з моменту відкриття і по 12.09.2018 року, а саме:
-Заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття рахунків;
-Інформацію щодо ІР-адрес (із зазначенням номеру ІР, дати, годин, хв. сек.) з яких здійснювалося з`єднання до мережі Інтернет під час використання системи Клієнт-Банк по вказаним вище рахункам з моменту функціонування по 12.09.2018 року;
-Первинні документи, що свідчать про зарахування на вказані вище рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту їх функціонування по 12.09.2018 року;
-Інформацію про пластикові (розрахункові) картки прив`язані до рахунків по вказаним вище рахункам із зазначення номерів карток, рух коштів, виписки платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів, договорів на їх використання та інших документів, які містять відомості про осіб які мають право користування та які використовували пластикові (розрахункові) картки з моменту їх функціонування по 12.09.2018 року;
-Записи з камер відео спостереження які розташовані у відділеннях банків під час який було проведено зняття грошових коштів, на яких було зафіксовано осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання вказаних вище рахунків та пластикових (розрахункових) карток прив`язаних до вище вказаних рахунків з моменту їх функціонування по 12.09.2018 року.
-Записи з камер відео спостереження банкоматів із зазначенням місць розташування банкоматів на яких було зафіксовано (сфотографовано) осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання пластикових (розрахункових) карток прив`язаних до вказаних вище розрахункових рахунків з моменту їх функціонування по 12.09.2018 року.
-Договори на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.
-Документи щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.
-Копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;
-Договорів банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) та доповнення і додатки до них;
-Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_10 (ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_16 ; АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_18 ) № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_23 ) № НОМЕР_24 ; Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_25 ) № НОМЕР_26 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_27 ) № НОМЕР_28 (ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_29 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_30 ) № НОМЕР_31 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_32 ) № НОМЕР_33 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, ЄВРО) за період з моменту їх функціонування по д12.09.2018 року.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1