Справа № 727/7229/18
Провадження № 1-кс/727/2579/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 липня 2018 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ Головного управління Національної поліції в Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (матеріали кримінального провадження №0000250 від 25.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч. 2 КК України,

сторони кримінального провадження: слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий відділу СУ Головного управління Національної поліції в Чернівецькій області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000250 від 25.05.2018 року.

Вказує, що протягом 2016-2018 років посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи службовим становищем, діючи всупереч чинному законодавству, з метою власного збагачення, вступивши у злочинну змову з рядом приватних підприємств, організовували фіктивні поставки товарів та купляли фіктивні документи за готівкові кошти для формування незаконного податкового кредиту для приховування результатів фактичної діяльності.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », впродовж 2016-2018 років, закуповувало яблука за готівкові кошти у населення (неплатник ПДВ) та з метою покриття збитків від сплати ПДВ від продажу готової продукції, при цьому, в подальшому посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підроблялися документи (прибуткові та податкові накладні, договори) про неіснуючі факти купівлі товарів (робіт, послуг), в результаті чого підприємство - користувач послуг «конвертаційного центру», отримує право на податковий кредит з податку на додану вартість.

В результаті вищезазначених зловживань посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які за попередньою змовою з посадовими особами підприємств транзитно - конвертаційної групи, формували фіктивний податковий кредит, товариство отримало з Державного бюджету відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку за 2016 - 2018 роки на загальну суму 10,0 млн. гривень, чим спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.
На даний час для повного, всебічного та швидкого розслідування, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та в подальшому проведення судово-економічної експертизи, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які містять комерційну таємницю та якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю отримання завірених належним чином копій документів, а саме результатів проведення документальних (планових та позапланових, виїзних та невиїзних, камеральних та фактичних) перевірок діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2018 роки включно, відомостей про осіб, які перебували у трудових відносинах з Товариством за вказаний період, наявних відкритих та закритих рахунків у банківських установах; керівних осіб, які відповідають за ведення бухгалтерського та податкового обліку; системи оподаткування, фактичного виду діяльності, місць фактичного здійснення діяльності, отриманих ліцензій та дозволів, відомостей про суми ПДВ які були відшкодовані Товариству за вказаний період, відомості про контрагентів Товариства, з яких було сформовано суму відшкодованого ПДВ, звітів форми 1ДФ вказаного Товариства, декларацій з ПДВ з додатками до них, реєстрів податкових накладних та актів перевірок.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що протягом 2016-2018 років посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи службовим становищем, діючи всупереч чинному законодавству, з метою власного збагачення, вступивши у злочинну змову з рядом приватних підприємств, організовували фіктивні поставки товарів та купляли фіктивні документи за готівкові кошти для формування незаконного податкового кредиту для приховування результатів фактичної діяльності.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », впродовж 2016-2018 років, закуповувало яблука за готівкові кошти у населення (неплатник ПДВ) та з метою покриття збитків від сплати ПДВ від продажу готової продукції, при цьому, в подальшому посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підроблялися документи (прибуткові та податкові накладні, договори) про неіснуючі факти купівлі товарів (робіт, послуг), в результаті чого підприємство - користувач послуг «конвертаційного центру», отримує право на податковий кредит з податку на додану вартість.

В результаті вищезазначених зловживань посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які за попередньою змовою з посадовими особами підприємств транзитно - конвертаційної групи, формували фіктивний податковий кредит, товариство отримало з Державного бюджету відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку за 2016 - 2018 роки на загальну суму 10,0 млн. гривень, чим спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.
Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані відомості, які містяться в документах мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому слід надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до результатів проведення документальних (планових та позапланових, виїзних та невиїзних, камеральних та фактичних) перевірок діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2018 роки включно, відомостей про осіб, які перебували у трудових відносинах з Товариством за вказаний період, наявних відкритих та закритих рахунків у банківських установах, керівних осіб, які відповідають за ведення бухгалтерського та податкового обліку, системи оподаткування, фактичного виду діяльності, місць фактичного здійснення діяльності, отриманих ліцензій та дозволів, відомостей про суми ПДВ які були відшкодовані Товариству за вказаний період, відомості про контрагентів Товариства, з яких було сформовано суму відшкодованого ПДВ, звітів форми 1ДФ вказаного Товариства, декларацій з ПДВ з додатками до них, реєстрів податкових накладних та актів перевірок, з можливістю отримання належним чином завірених копій вказаних документів, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ..

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до результатів проведення документальних (планових та позапланових, виїзних та невиїзних, камеральних та фактичних) перевірок діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2018 роки включно, відомостей про осіб, які перебували у трудових відносинах з Товариством за вказаний період, наявних відкритих та закритих рахунків у банківських установах, керівних осіб, які відповідають за ведення бухгалтерського та податкового обліку, системи оподаткування, фактичного виду діяльності, місць фактичного здійснення діяльності, отриманих ліцензій та дозволів, відомостей про суми ПДВ які були відшкодовані Товариству за вказаний період, відомості про контрагентів Товариства, з яких було сформовано суму відшкодованого ПДВ, звітів форми 1ДФ вказаного Товариства, декларацій з ПДВ з додатками до них, реєстрів податкових накладних та актів перевірок, з можливістю отримання належним чином завірених копій вказаних документів, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1