Справа № 171/798/17
У х в а л а
12 травня 2017 року слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000229 слідчим СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , клопотання про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

10.05.2017 року слідчий СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про дозвіл на отримання тимчасового доступу в ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , до речей і документів та вилучення документів в копіях а саме:

1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за четвертий квартал 2016 року.

2) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ) за четвертий квартал 2016 року.

3) Податкові декларації з податку на прибуток за 2016 рік ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Вищевказане клопотання вмотивоване тим, що 22.03.2017 СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області внесено відомості до ЄРДР № 0000229 про те, що в грудні 2016 року фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , з метою привласнення коштів виділених на проведення капітального ремонту, шляхом зловживання службовим становище, вніс завідомо неправдиві відомості до офіційного документу - акту приймання виконаних робіт форми КБ-2в на об`єкті « Капітальний ремонт будинку культур "Сучасник" в м. Апостолове" за адресою: АДРЕСА_2 , в наслідок чого інтересам держави було завдано шкоди, що в 600 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, за ознаками злочинів передбачених ч. 5 ст. 191, ч.2 ст. 358, ч.4 ст.358 КК України.

Під час досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що 27.12.2016 між ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі міського голови ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 , укладено договір №ВАМР-944 на проведення робіт капітального ремонту будинку культури « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в м. Апостолове, Дніпропетровської області, що розташований за адресою: АДРЕСА_2 , на загальну суму 1064504, 00 грн. Після проведення комплексу вищевказаних робіт, сторонами було підписано акти виконаних робіт форми КБ-2в за грудень 2017 року. За виконання вищевказаних робіт на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_6 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Кривий Ріг, МФО НОМЕР_7 , замовником робіт було перерахованого бюджетні кошти в сумі 812290,06 гривень.

12.01.2017 під час проведення огляду території будинку культури « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в м. Апостолове, Дніпропетровської області, що розташований за адресою: АДРЕСА_2 , та допиту свідків встановлено, що фактично роботи з капітального ремонту проводяться товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), керівником якого є ОСОБА_7 .

Також в ході допиту посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що за умовами договору підряду №ВАМР-944 від 27.12.2016 жодна зі сторін не має права передавати свої права за цим договором третій стороні без офіційної на те згоди іншої сторони, однак ОСОБА_5 залучення субпідрядних організацій до виконання зазначених робіт з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_7 не погоджував.

Під час досудового розслідування даного кримінального провадження виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що міститься в податковому звіті Форма №1ДФ за 4 квартал 2016 року, а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2016 роки.

Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента.Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов`язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Податкові декларації з податку на прибуток підприємств знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_1 , тел.: НОМЕР_8 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_9

Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об`єктивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними, щодо осіб які фактично виконували ремонтні роботи, встановлення зв`язків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_5 у формі трудових правовідносин, встановлення об`єктивної можливості ФОП ОСОБА_5 проводити ремонтні роботи на об`єкті.

Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:

- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;

- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення, для перевірки граничних часових меж розслідуваної події, встановлених відповідно до показань потерпілого у кримінальному провадженні та перевірки та оцінки їх об`єктивності під час досудового розслідування;

- форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення;

- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;

- обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;

- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів;

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК розгляд клопотання проведено без виклику володільця документів.

На підставі викладеного, з метою виявлення і вилучення документів, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, для використання при проведенні подальших слідчих та процесуальних діях по доказуванню вини винної особи, враховуючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі ст. ст. 115, 219 КПК України, з урахуванням тяжкості злочину та складності кримінального провадження, вважаю за необхідне встановити строк проведення вказаної слідчої дії протягом 30-ти діб з дня постановлення ухвали.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 на отримання тимчасового доступу до документів в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_10 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , тел.: НОМЕР_8 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_9 , до речей і документів та вилучення документів в копіях а саме:

1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за четвертий квартал 2016 року.

2) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ) за четвертий квартал 2016 року.

3) Податкові декларації з податку на прибуток за 2016 рік ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Керівництву ІНФОРМАЦІЯ_10 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ ОСОБА_3 до вищезазначених документів та їх вилучення.

Термін дії даної ухвали - 30 днів з дня її винесення.

У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: