Справа № 686/6100/18

УХВАЛА

26 березня 2018 року м.Хмельницький
26.03.2018 року начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: директор ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 , будучи засновниками, службовими особами та керівниками ряду підприємств, під час здійснення фінансово-господарської діяльності з придбання в суб`єктів господарювання товарно-матеріальних цінностей, подальша реалізація яких покупцям: ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Компанія " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та іншим СПД, не підтверджена даними податкового обліку, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 180 234,64 грн., що є особливо великим розміром. Також у період 2015 року гр. ОСОБА_5 та інші особи використовуючи реквізити ряду підприємств продовжують протиправну діяльність спрямовану на формування неправомірного податкового кредиту легальним підприємствам з метою ухилення від сплати податків.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що директор товариства ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 , будучи засновниками, службовими особами та керівниками ряду підприємств, шляхом відображення в документах первинного бухгалтерського обліку операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей в суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності та інших СПД, та подальшого реалізації іншої товарної групи покупцям: ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Компанія " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та іншим СПД, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 180 234,64 грн., що є особливо великим розміром.
Також гр. ОСОБА_5 та інші особи використовуючи реквізити ряду підприємств продовжують протиправну діяльність спрямовану на формування неправомірного податкового кредиту легальним підприємствам з метою ухилення від сплати податків.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , попередня назва: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ") зареєстроване 15.09.2011 ІНФОРМАЦІЯ_8 за № НОМЕР_6 . Адреса реєстрації (згідно облікових даних): АДРЕСА_2 .
20.04.2016 реєстраційну адресу товариства змінено на: АДРЕСА_3 .
Враховуючи викладене, установчі та реєстраційні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " мають важливе доказове значення для встановлення обставин реєстрації/перереєстрації, внесення змін до реєстраційних документів підприємства, а також необхідні для перевірки причетності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 до фінансово-господарської діяльності підприємства шляхом проведення судово-почеркознавчих експертиз.
У зв`язку з чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ": статутів, змін до них; протоколів зборів учасників; заяв; довіреностей; доручень; копій паспортів засновників та службових осіб підприємства; наказів на призначення та звільнення службових осіб з займаних посад; витягів з ЄДРПОУ та інших документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх огляду та виконання копії.
Вказані копії матеріалів мають важливе значення для встановлення обставин вчинення розслідуваного кримінального провадження. В інший спосіб встановити обставини, які передбачається довести за допомогою даних матеріалів не представляється можливим.
Слідчий просить надати доступ до вказаних речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого яка підтримала клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , попередня назва: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 "): статутів, змін до них; протоколів зборів учасників; заяв; довіреностей; доручень; копій паспортів засновників та службових осіб підприємства; наказів на призначення та звільнення службових осіб з займаних посад; витягів з ЄДРПОУ та інших документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.
Ухвала діє по 26 квітня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя