печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 листопада 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , про призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 ,про призначення документальної позапланової перевірки у кримінальному провадженні № 0000476.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СВ ГУ СБУ у м. Києві та Києві та Київській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000476 від 19.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 та ч. 3 ст. 212 КК України.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи на території Київської, Харківської та інших областей України організували діяльність суб`єктів підприємницької діяльності в сфері імпорту та оптово-роздрібної торгівлі паливно-мастильними матеріалами (далі ПММ), які здійснюючи операції з імпорту нафтопродуктів, їх подальшої реалізації між собою та кінцевим споживачам, користуючись послугами «конвертаційних центрів» чинять дії спрямовані на ухилення від сплати податків, здійснення фіктивного підприємництва та легалізації коштів одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що протягом 2016-2017 років ТОВ «Перспектива трейдгруп» () здійснило імпорт нафтопродуктів, що в подальшому дало йому змогу сформувати податковий кредит та «реалізувати» його підприємствам з ознаками фіктивності задіяним в протиправній схемі по ухиленню від сплати податків та виведенню коштів в тіньовий сектор економіки.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що в протиправній схемі в період 2014-2017 р.р. використовувалась низка підприємств, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі: ТОВ «ТД Авангард» (), ТОВ «Інгрія 2015» (), ТОВ «Азалія 2006» (), ТОВ «Бізнес інтеза» (), ТОВ «Макрос компані» (), ТОВ «Газнафторесурс Україна» (), ТОВ «Ветавія» (), ТОВ «Меларіс» (), ТОВ «Кийрегіонбуд» ().

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності зареєстровані на підставних осіб без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та послуг. Реквізити зазначених вище підприємств використовувались для здійснення операцій з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств через поточні рахунки «фіктивних» суб`єктів господарювання в готівкові кошти.
Отже, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної виїзної позапланової перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Перспектива трейдгруп» (), яке перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, в частині дотримання вимог податкового та митного законодавства за період 2014-2017 р.р.

Позапланова документальна перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Призначити документальну виїзну позапланову перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Перспектива трейдгруп» () з питань дотримання вимог податкового та митного законодавства, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Перспектива трейдгруп» () з ТОВ «ТД Авангард» (), ТОВ «Інгрія 2015» (), ТОВ «Азалія 2006» (), ТОВ «Бізнес інтеза» (), ТОВ «Макрос компані» (), ТОВ «Газнафторесурс Україна» (), ТОВ «Ветавія» (), ТОВ «Меларіс» () та ТОВ «Кийрегіонбуд» (), щодо виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування реальності та повноти їх відображення в обліку вказаних підприємств за період 2014-2017 р.р.

Проведення перевірки доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України та визначити строк для проведення перевірки один місяць з дня постановлення ухвали.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до прокуратури міста Києва.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1