У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 жовтня 2017 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва, молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, в рамках кримінального провадження №0000937 від 30 вересня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 365, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
10 жовтня 2017 року прокурор відділу прокуратури міста Києва, молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання йому та/або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , (за його дорученням) тимчасовий доступ до інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , відділення: АДРЕСА_2 ), а саме:

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .docx, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу), за період з дня відкриття рахунку по день постановлення ухвали;

- документів з юридичного оформлення відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо з дня відкриття рахунку № НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , по день виконання ухвали суду, із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою, а також зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі - день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з`єднань.

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

заявок на видачу готівкових коштів;

- інформацію, що до зняття готівкових коштів з банкоматів з зазначенням адреси зняття коштів, дати, часу, фото та відео з камер банкоматів на цифровому носії інформації.

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій, доручень, довіреностей.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим відділом управлінням з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000937, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом перевищення влади або службових повноважень працівником правоохоронного органу, що спричинило тяжкі наслідки та за фактом ухилення від сплати податків ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_8 » код НОМЕР_8 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код НОМЕР_10 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_12 та інші СГД, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 365, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно податкових накладних, встановлено, що в період 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_12 реалізувало квадроцикли підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_6 . Встановлено, що квадроцикли, які продані на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", згідно VIN кодів, імпортували підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_7 та ПП « ОСОБА_8 » код НОМЕР_8 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_12 ОСОБА_9 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 . Під час допиту останній повідомив, що не має відношення до реєстрації даного підприємства та його фінансово-господарської діяльності, печаткою вказаного підприємства він не володіє, договірних відносин з підприємствами контрагентами не укладав та нікого не уповноважував діяти від свого імені, участі в загальних зборах не приймав, податкову звітність не підписував та до органів влади не подавав.

Встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримує грошові кошти за техніку та комплектуючі в тому числі з ПДВ на розрахунковий рахунок від підприємств реального сектору економіки. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховує частину грошових коштів з ПДВ за товар на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_7 та ПП « ОСОБА_8 » код НОМЕР_8 . А іншу частину кошів перераховує як поворотню фінансову допомогу без ПДВ на ті ж самі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПП « ОСОБА_8 » у розмірі близько 30 млн.грн. Таким чином, щоб мінімізувати податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » частину податкового кредиту сформувало за рахунок підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надає та отримує фінансову допомогу без ПДВ від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " НОМЕР_1 .

Під час допиту керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_10 , посилаючись на ст. 63 Конституції України відмовився надавати будь які покази та пояснення щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також нічого не пояснилв з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Згідно матеріалів виконання доручення встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса реєстрації: АДРЕСА_4 , засновник, директор та головний бухгалтер ОСОБА_10 , рахунок відкрито в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , відділення: АДРЕСА_2 ), рахунок № НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , які використовувались для проведення фінансово-господарських операцій, спрямованих на отримання неправомірної вигоди.

У зв`язку з цим, з метою забезпечення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та його використання, що є предметом розслідування вказаного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, згідно зі ст. 162 КПК України, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва, молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю задовольнити частково.
Надати прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення (здійснення виїмки) копій документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , відділення: АДРЕСА_2 ), а саме:

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .docx, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та між філіальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу), за період з дня відкриття рахунку по день постановлення ухвали;

- документів з юридичного оформлення відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо з дня відкриття рахунку № НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , по день виконання ухвали суду, із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою, а також зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі - день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з`єднань.

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- інформацію, що до зняття готівкових коштів з банкоматів з зазначенням адреси зняття коштів, дати, часу, фото та відео з камер банкоматів на цифровому носії інформації.

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій, доручень, довіреностей.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: