КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-770/2011
Провадження № 4/1609/7136/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.09.2011 року суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В., за участю прокурора Остапенка С.В. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Посилався на знаходження в провадженні СВ ПМ ДПА у Полтавській області кримінальної справи №004, що порушена 25.05.2011 року за фактом замаху службових осіб ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

В поданні вказував, що у період 2009-2010 років службові особи ВАТ " Полтавський автоагрегатний завод ", (, юридична адреса: м. Полтава, вул. Зіньківська, 57) безпідставно завищили суму бюджетного відшкодування, заявлену у жовтні 2010 року у розмірі 191 187 грн. ВАТ " Полтавський автоагрегатний завод " укладено з фірмою "KRAZ LIMITED" контракт №7 від 15.01.2009 року згідно умов якого товариство доручило, а фірма зобовязувалася знайти контрагента (покупця) готового придбати пневматичну гальмівну апаратуру на умовах цікавих товариству та сприяти останньому в укладанні контракту купівлі-продажу між товариством та покупцем. На виконання зазначеного контракту складено акти №1 від 28.01.2010 року, акт №2 від 27.04.2010 року та акт №3 від 03.08.2010 року про виконання агентської угоди, згідно яких фірма „KRAZ LIMITED" здійснила перемовини та провела листування з потенційними покупцями та сприяла ВАТ " Полтавський автоагрегатний завод " у підписанні Контрактів №10 від 31.01.2009 року та №6 від 25.01.2010 року з ТОВ "АвтоТерра" (Російська Федерація).

Крім того, вказував, що у ході слідства встановлено, що ВАТ " Полтавський автоагрегатний завод " до укладення контракту №7 з фірмою „KRAZ LIMITED мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АвтоТерра", що підтверджується контрактом №10 від 31.01.2008 року між останнім та ВАТ " Полтавський автоагрегатний завод ". Незважаючи на дані обставини службовими особами ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" було укладено контракт №7 від 15.01.2009 року та виписано податкову накладну б/н від 30.08.2010 року по нібито отриманим маркетинговим послугам від фірми „KRAZ LIMITED на суму 1147122 грн., в т.ч. ПДВ 191 187 грн.

По справі проведено обшуки 11.05.2011 року та 06.07.2011 року та виїмку 22.06.2011 року на ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", у ході яких вилучені матеріали листування товариства з Наглядовою радою та протоколи засідань Наглядової ради ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" за період 2008-2010 років, згідно яких встановлено, що головою Наглядової ради товариства, на імя якої направлялись листи являлась ОСОБА_2. Водночас остання перебувала довіреною особою фірми „KRAZ LIMITED та здійснювала підписання документів від імені фірми на підставі довіреності, з частина з яких по взаємовідносинам з ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" була підписана нею ж. Крім того, у відповідності до положень Статуту товариства, при укладені угод на суму більшу ніж 1 000 000 грн. необхідно отримання дозволу Наглядової ради ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", але відповідно до протоколів засідань Наглядової ради товариства зазначений дозвіл не надавався і звернення стосовно його надання до розгляду ради не надавались.

Вказував, що 22.11.2010 року службовими особами ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" подано до ДПІ у м.Полтаві податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2010 року №, в якій у рядку 25 "Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню" та рядку 25.1 "Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку" склала 682361 грн. і до якої безпідставно віднесено суму податку на додану вартість у розмірі 191187 грн. по ніби-то отриманим маркетинговим послугам від фірми „KRAZ LIMITED.

Зазначав, що проведеними слідчими діями по справі встановлено, що ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «АвтоТерра» (Російська Федерація) у 2008 році, тобто до укладення контракту з фірмою „KRAZ LIMITED №7 від 15.01.2009 року, за яким остання зобовязувалась знайти покупця продукції для товариства.

Посилаючись на те, що для встановлення осіб, які скоїли і причетні до скоєння зазначеного злочину, проведення по справі експертиз необхідні оригінали фінансово господарських та бухгалтерських документів по фінансово господарських взаємовідносинах ТОВ «АвтоТерра»(Російська Федерація, Калужська область, м. Обнінськ, Київське Шосе, 110; ІПН НОМЕР_1) з підприємтсвами: „KRAZ LIMITED (реєстраційни номер 6368491, офіс зареєстровано SUITE 9, 8 SHEPHERD MARKET, MAYFAIR, LONDON, UK, W1J 7JY - Великобританія) та ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" (, юридична адреса: м.Полтава, вул.Зіньківська, 57) за період з 01.01.2008 року по теперішній час у повному обсязі, просив суд винести постанову про проведення виїмки у ТОВ «АвтоТерра» за адресою: Російська Федерація Калужська область, м. Обнінськ, Київське Шосе, 110 оригіналів, а уразі їх відсутності належним чином завірених копій первинних фінансово господарських, бухгалтерських документів по взаємовідносинах ТОВ «АвтоТерра» (ІПН НОМЕР_1) з підприємтсвами: „KRAZ LIMITED та ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" (, юридична адреса: м.Полтава, вул.Зіньківська, 57) за період з 01.01.2007 року по теперішній час, а саме контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, актів та додатків до них, угод про заліки, специфікацій, сертифікатів, вантажно-митних декларацій, накладних, інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів, ділового листування, у тому числі, складених на виконання контрактів та інших договірних зобовязань між ними.

Суд, дослідивши матеріали подання, заслухавши думку прокурора та слідчого, приходить до наступного висновку.

Статтею 31 КПК України передбачено, що порядок зносин судів, прокурорів, слідчих і органів дізнання з відповідними установами іноземних держав, а також порядок виконання взаємних доручень, визначається законодавством України і міжнародними договорами України, згода на обов»язковість яких надана Верховною Радою України.

Правовідносини між Україною та Російською Федерацією щодо правової допомоги регулюються Конвенцію про правову допомогу і правові відносини по цивільним, сімейним і кримінальним справам, яка підписана 22.01.1993 року, ратифікована 10.11.1994 року та набрала чинності для України 14.04.1995 року.

Відповідно ст.5 зазначеної Конвенції компетентні установи юстиції Договірних сторін зносяться через свої центральні органи, якщо даною Конвенцією не встановлений інших порядок зносин.

Згідно ст.6 Конвенції правова допомога охоплює виконання процесуальних та інших дій, передбачених законодавством запитуваної Договірної Сторони, зокрема, складання і пересилання документів, проведення обшуків, вилучень, пересилання та видачі речових доказів, проведення експертиз, допиту сторін, обвинувачених, свідків…

У даному випадку слідчий прохає винести постанову про проведення виїмки оригіналів документів у ТОВ «АвтоТерра» (Російська Федерація) по взаємовідносинам з ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» та фірмою "KRAZ LIMITED" за період з часу початку їх фінансово-господарських взаємовідносин до цього часу, які мають значення для встановлення істини по справі та в подальшому слідством будуть використані як речові докази по справі.

У відповідності до ст.6 вказаної Конвенції правова допомога охоплює виконання процесуальних дій, передбачених законодавством запитуваної Договірної Сторони

За нормами Кримінального процесуального кодексу України виїмка є слідчою дією.

Статтею 178 КПК України, передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною пятою статті 177 цього кодексу.

У відповідності до ст.476 КПК України, у разі якщо при виконанні запиту (доручення) про міжнародну правову допомогу необхідно провести слідчі дії, які відповідно до вимог цього Кодексу можуть бути проведені лише з дозволу (санкції) прокурора чи суду, особа, яка провадить дізнання, або слідчий готує відповідні документи для отримання такого дозволу (санкції).

Як вбачається із матеріалів подання, проведення виїмки є необхідним для підготовки слідчим та направлення через центральні органи України Клопотання про надання правової допомоги до Центральних органів Російської Федерації у відповідності до Конвенції про правову допомогу і правові відносини по цивільним, сімейним і кримінальним справам, яка підписана 22.01.1993 року, ратифікована 10.11.1994 року та вступила в силу для України 14.04.1995 року.

Враховуючи вищевикладені обставини, суд вважає, що подання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 177, 178, 476 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити частково.

Провести виїмку у ТОВ «АвтоТерра» оригіналів, а у разі їх відсутності - належним чином завірених копій первинних фінансово-господарських, бухгалтерських документів, по взаємовідносинах ТОВ «АвтоТерра» (ІПН НОМЕР_1) з підприємствами: «KRAZ LIMITED» (реєстраційний номер 6368491, офіс зареєстровано: SUITE 9, 8 SHEPHERD MARKET, MAYFAIR, LONDON, UK, W1J 7JY - Великобританія) та ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" (, юридична адреса: м.Полтава, вул.Зіньківська, 57) за період з 01.01.2008 року по теперішній час, а саме: контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, актів та додатків до них, угод про заліки, специфікацій, сертифікатів, вантажно-митних декларацій, накладних, інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів, ділового листування, у тому числі, складених на виконання контрактів та інших договірних зобовязань між ними, - у повному обсязі, за адресою: Російська Федерація, Калужська область, м.Обнінськ, Київське Шосе, 110.

Суддя Київського районного

суду міста ОСОБА_3 Шаповал