Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/8125/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
,
16 липня 2015 року Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ Подільського РУ-ГУ^МВСУ країни в м. Києві майора міліції ОСОБА_3 , за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000060 від 01.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ Подільського РУ-ГУ^МВСУ країни в м. Києві майор міліції ОСОБА_3 ,за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання обґрунтовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено що невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів господарської діяльності реально існуючих СГД, розкрадання бюджетних коштів, прикриття незаконної діяльності, конвертації грошових коштів та переведення їх у готівку, а також незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань створено ряд суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ). Одним з користувачів схеми з незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , яке метою зменшення податкових зобов`язань відобразило в своєї податковій звітності податковий кредит від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ). 20.03.2015 року за № 77-588 прокуратурою Подільського району міста Києва в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 було надано запит з вимогою надати копії документів щодо фінансово-господарських стосунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 . 26.03.2015 року за № 26-03-15/10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 відмовило в наданні копій документів посилаючись на ст. 159 КПК України. У наслідок вище вказаних протиправних дій невстановлених осіб, які діяли від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 державі завдано збитки у вигляді ненадходжень до бюджету обов`язкових податків, платежів та зборів. У зв`язку з викладеним, з метою повного та всебічного дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення осіб, які причетні до його вчинення, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 щодо придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 робіт товарів і послуг, в яких містяться відомості про товариство, його засновників, керівників, працівників, печаток, штампів, підписів, видів товарів, робіт, послуг, звітність, основних контрагентів та інша інформація необхідна для встановлення всіх обставин кримінального правопорушення та які свідчать про причетність конкретних осіб до незаконної діяльності товариства. Зазначені документи потрібно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій та перевірок з питань дотримання податкового та митного законодавства, а також експертних досліджень. Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.98 затверджене Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та Науково методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень. Згідно науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення важливих для слідства документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити зазначені вище документи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 . Підставою вважати реальною загрозу зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , які можуть бути причетні до вчинення даних кримінальних правопорушень, та з метою уникнення відповідальності можуть змінити, знищити чи приховати докази. Беручи до уваги вище викладене, є достатні підстави вважати, що документи, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 щодо придбання робіт, товарів і послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, тобто можуть мати значення речових доказів та необхідні для досягнення мети кримінального провадження, у зв`язку з чим виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до них та можливості їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернувся з вищезазначеним клопотанням до суду.
У судове засідання слідчий не з`явився, внесене до суду клопотання не підтримав.
З урахуванням положень ч. 4 ст. 163 КПК України, суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи у володінні якої знаходяться речі і документи.
Вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про відсутність підстав для його задоволення у зв`язку з наступним.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду не відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Враховуючи те, що в судовому засіданні не доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ( АДРЕСА_1 ), , суд приходить до висновку про не обґрунтованість та передчасність пред`явлення клопотання, у зв`язку з чим воно не підлягає задоволенню.
Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 159 - 166 КПК України, -
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Подільського РУ-ГУ^МВСУ країни в м. Києві майора міліції ОСОБА_3 , за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000060 від 01.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити;
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді;
Виготовлено два примірника ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_8