Справа № 761/235/18
Провадження № 1-кс/761/707/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві, клопотання погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 000075 внесеного до ЄРДР 01.08.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ
В С Т А Н О В И В :
Слідчий 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 : АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження за №000075 від 01.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно акту перевірки службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) шляхом відображення фінансово-господарських операцій з підприємством, яке має ознаки «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) занизили податок на додану вартість в період травень-червень 2015 в розмірі 2 046 873 грн., та занизили податок на прибуток за 2015 рік в розмірі 1 530 349 грн.
Збитки завдані державі згідно податкових повідомлень-рішень №, №, №2 від 04.07.16 становлять 3 577 222 грн.
Як вбачається з акту перевірки, встановлено, що протягом періоду, який підлягав перевірці, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювало господарську діяльність у сфері виробництва дорогоцінними металами, виробництва ювелірних і подібних виробів, оптової торгівлі відходами та брухтом, оптової торгівлі металами та металевими рудами. Так у зазначений період між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_6 укладено ряд однотипних договорів купівлі-продажу різноманітного товару (блоки, вузли, радіоелементи, брухт від списаного обладнання, плати, радіодеталі, блоки МКС, телефонних станцій) та сформували податковий кредит з ПДВ від вказаного товариства в період травень-червень 2015 року.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за місцем реєстрації не знаходиться (допитано власника приміщення) та має ознаки «фіктивності», в тому числі і відсутності адміністративних та загальногосподарських витрат (оренда приміщення, придбання канцелярських засобів, тощо) та необхідних трудових ресурсів; виробничого обладнання; транспортних засобів; офіційно працюючих осіб, тощо.
Допитати громадянку ОСОБА_6 , яка значилась директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не видається можливим, оскільки остання в 2016 року померла, однак, був допитаний як свідок ОСОБА_7 , який являється сином ОСОБА_6 та який надав покази, що зареєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ім`я своєї матері за грошову винагороду на прохання не встановлених досудовим розслідування осіб.
Вищевикладене свідчить про використання невстановленими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в схемах ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва та обготівковування безготівкових коштів в готівку.
Досудовим розслідуванням встановлено, що реєстраційні документи підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке використовується невстановленими особами з метою сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, знаходиться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . Встановлено, що на оригіналах реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» є підписи громадянина ОСОБА_6 , які є об`єктом дослідження, а результати їх почеркознавчого дослідження можуть бути доказом про вчинення кримінального правопорушення.
З метою проведення почеркознавчого дослідження підписів виконаних від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, що знаходяться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , серед яких: статутні, установчі, реєстраційні документи, довіреності, довідки від відповідних установ, підприємств, організацій, накази, протоколи, рішення, реєстраційні картки, копії документів, що посвідчують вищевказаних осіб та інші документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період.
Речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення фактичних даних про засновників, службових осіб, їх призначення (перепризначення), дані про статутну діяльність, внесення змін до статуту, реєстраційних документів про проведення державної реєстрації, осіб, які за довіреністю надавали документи, та вчиняли дії пов`язані з реєстрацією (перереєстрацією) товариства, представлення інтересів підприємства в державних органах, тощо.
Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів неможливо.
Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування по кримінальному провадженню.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.
Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 : АДРЕСА_1 ), а саме оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в частині вилучення оригіналів документів клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.
Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 : АДРЕСА_1 , надати тимчасовий доступ слідчому 1-го ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_3 до документів, які стосуються реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх копій, а саме: статуту товариства та зміни до нього; протоколи загальних зборів; наказів про призначення службових осіб товариства; реєстраційних карток про проведення державної реєстрації,
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 15.02.2018 року.
Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: