печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9549/18-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
21.02.2018 старший слідчий в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 211, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, упродовж 2014-2017 років ухилились від сплати екологічного податку, що входить в систему оподаткування та введений у встановленому законом порядку, шляхом його заниження, внаслідок чого до бюджету у вказаний період фактично не надійшли кошти в загальній сумі понад 450 тис. грн., що спричинило збитки державі в значних розмірах.

Зазначене підтверджується матеріалами кримінального провадження, відповідно до яких ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 06.02.1995 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_2 та взято на облік в контролюючих органах, а також перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 та є платником екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення.

Разом з тим, проведеною спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_4 документальною позаплановою виїзною перевіркою ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питання нарахування та сплати екологічного податку з 01.07.2014 по 30.06.2017 встановлені порушення п.242.1.1, п.242.1 ст.242, п.249.2, п.249.3 ст. 249 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено екологічний податок на загальну суму 453 396,41 грн., що відображено у складеному за результатами такої перевірки акті за № 93/28-10-50-12-08/03351734 від 29.11.2017.

Вищевказане свідчить про те, що протягом 2014-2017 років службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення вимог п.242.1.1, п.242.1 ст.242, п.249.2, п.249.3 ст.249 Податкового кодексу України, умисно занижено в податкових деклараціях розмір екологічного податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення на загальну суму 453 396,41 грн., чим вчинено умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

З метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вказані слідчим у клопотанні.

При цьому, вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому вони мають значення речових доказів.

Про день і час судового засідання слідчий повідомлявся належним чином, не з`явився. Разом з тим, 21.02.2018 року подав до суду заяву, за змістом якої просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ за його відсутності, доводи і вимоги клопотання підтримав у повному обсязі. Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 211, ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 слідчим слідчої групи старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 , слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 , старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_11 , слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Запорізької області ОСОБА_13 , а також за їх дорученням іншим слідчим, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій (провести виїмку), а саме:

- свідоцтва про державну реєстрацію від 06.02.1995 №0001834;

- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 20.06.2011 №100339981;

- статутних та установчих документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та змін до них, які діяли протягом 2014-2017 років;

- наказ №119/к від 09.08.2010 про призначення на посаду голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_14 ;

- наказ №7К від 12.01.2009 про призначення на посаду в.о. головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_15 ;

- наказ №70п від 06.07.2015 про призначення на посаду заступника голови правління з фінансів-головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_15 ;

- документів (наказів, протоколів, посадових інструкцій (функціональних обов`язків), довіреностей, доручень тощо), які підтверджують повноваження посадових осіб чи уповноважують інших осіб на складання та подання податкової звітності протягом 2014-2017 років;

- документів (наказів, протоколів, довіреностей, доручень тощо), які підтверджують повноваження посадових осіб чи уповноважують інших осіб на ведення бухгалтерського обліку протягом 2014-2017 років;

- посадових інструкцій (функціональних обов`язків) керівника та/або осіб, уповноважених на подання податкової звітності протягом 2014-2017 років;

- посадових інструкцій (функціональних обов`язків) головного бухгалтера та/або осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського обліку протягом 2014-2017 років;

- податкових декларацій екологічного податку з додатками та розрахунків нарахування екологічного податку по кожному стаціонарному об`єкту за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- відмітки про внесення даних до електронних баз податкової звітності щодо екологічного податку за 2014-2017 роки;

- платіжні доручення щодо сплати екологічного податку за 2014-2017 роки;

- звітів «Про охорону атмосферного повітря» форми 2-ТП (повітря (річна, квартальна) за 2014 - ІІ квартал 2017 років, які подавалися в органи Державної статистики;

- договору між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на транспортування природного газу від 17.12.2015 №;

- договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;

- договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на купівлю-продаж природного газу від 04.01.2013 №04-03-ВТВ;

- договорів з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;

- договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на купівлю-продаж природного газу від 05.01.2015 №03-03-ВТВ;

- договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на купівлю-продаж природного газу від 18.01.2017 №3-кгп/17/414-3;

- Акти прийому - передачі природного газу, виписані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Акти наданих послуг з транспортування природного газу магістральними трубопроводами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- акти надання послуг балансування обсягів природного газу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- Реєстри споживання природного газу по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Розрахунки щодо придбання та транспортування природного газу для ВТВ та власних потреб;

- Паспорти фізико-хімічного складу придбаного природного газу;

- статистична звітність за формою 2ТП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » «Звіт про охорону атмосферного повітря» за 2016;

- Дозволи на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Протоколи засідання комісії по розрахункам виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат природного газу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- Відомість ГРП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Ліцензії на здійснення діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Податкові декларації екологічного податку;

- первинні банківські документи - виписки банку за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- оборотно-сальдові відомості по рахункам бухгалтсрського обліку - 6311, 6825;

- акти звіряння взаємних розрахунків за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- звітність надана до НКРЕКП з питання придбання та реалізації природного газу;

- розрахунків щодо придбання та транспортування природного газу для ВТВ та власних потреб упродовж 2014-2017 років;

- паспортів фізико-хімічного складу природного газу придбаного НАК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » упродовж 2014-2017 років;

- картки рахунку 641.5 по нарахуванню та сплаті екологічного податку за 2014 2017 роки;

- договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо придбання і транспортування природного газу, які діяли упродовж 2014-2017 років;

- договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо придбання послуг по балансуванню газу, які діяли упродовж 2014-2017 років;

- нормативно затверджених питомих та виробничо-технологічних втрат/витрат на 2014 - 2017 роки;

- актів-розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат природного газу за період з 01.07.2014 по 30.09.2017;

- балансів газу (алокації та номінації) за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газопроводів, з`єднувальних деталей, арматури, компенсаторів за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газового обладнання та приладів ГРП, БК ГРП, ШРП, ДКРТ за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газового обладнання, приладів квартир житлових будинків і подібних об`єктів комунально-побутових (невиробничого призначення) та бюджетних організацій за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу для забезпечення продування та заповнення газопроводів газом за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу, що виникли внаслідок аварій (пошкоджень) газопроводу, за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу для забезпечення продування та заповнення новозбудованих газопроводів газом за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу для забезпечення зниження надлишкового тиску в газопроводах до мінімального (обсяг витрати газу, скинутого в атмосферу при ремонті ділянок) за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу на регулювання та настроювання газового обладнання, приладів квартир житлових будинків та подібних об`єктів комунально-побутових та бюджетних організацій при пусконалагоджувальних роботах після будівництва, капітального ремонту, реконструкції (визначаються згідно з додатком та кількістю газового обладнання і приладів) за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу на проведення регулювання та настроювання ГРП за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів щодо підтвердження витрат газу на опалення приміщення ГРП за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

- документів, що містять інформацію щодо кількості ГРП (газорегуляторних пунктів) та їх місцезнаходження, які знаходяться на балансі суб`єкта господарювання та на його обслуговуванні відповідно до Договорів на обслуговування до кількості ГРП за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;

щомісячних планових та фактичних актів-розрахунків з додатками (таблицями) виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат за методом 1, 2 помісячно за період з 01.07.2014 по 30.06.2017.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження

Примірник 2 виданий старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ Генеральної прокуратури України ОСОБА_6

Слідчий суддя ОСОБА_1