КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1370/18
Провадження № 1-кс/552/503/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.03.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор у кримінальному провадженні заступник начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) із СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року.

Клопотання обґрунтовував тим, що Прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 22.03.2013 за ч.5 ст.191, ч.2 ст.209, ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000050 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності внаслідок неправомірного відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також неправомірного відображення рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат, що видобувається в Україні, ухилились від сплати обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Також, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у поданих податкових розрахунках з рентної плати задекларували обсяги видобутої нафти, природного газу і газового конденсату за січень - березень 2007 рік, при цьому, не вказали ставки рентної плати та коригуючий коефіцієнт до ставок, внаслідок чого в розрахунку не визначено податкове зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат.

Крім того, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », достовірно знаючи про закінчення 03.06.14 терміну дії договорів оренди свердловин №9 Новомиколаївського родовища та №12 Руденківського родовища, а також 06.09.15 терміну дії договору оренди свердловин №№13, 24, 26, 28, 29, 31, 33, 36, 79 на Ігнатівському та Мовчанівському родовищах зловживаючи службовим становищем незаконно заволоділи ними та допоміжним обладнанням на них, належними ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » які незаконно використовували для видобутку нафти, газового конденсату та газу, внаслідок чого державі завдано матеріальних збитків у особливо великих розмірах.

В подальшому, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у жовтні 2010 року вчинили фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, використавши їх в сумі 447500грн. на придбання у торговельній організації легкового автомобіля Toyota Land Cruiser Prado, 2010р.в. (двигун № НОМЕР_5 , шасі № НОМЕР_6 . Окрім того, У період з 01.01.2014 до 16.06.2016 службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », використали кошти, одержані унаслідок ухилення від сплати податків, рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат, з метою маскування їх незаконного походження шляхом вчинення фінансових операцій із перераховування у іноземній валюті на адресу суб`єктів господарювання нерезидентів: ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , QUOREX, ІНФОРМАЦІЯ_23 (UK) LTD, ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , за сумнівними угодами у якості оплати послуг директорату, комерційного та фінансового департаментів, вивчення і розробки родовищ, прогнозування видобутку вуглеводнів, тощо на загальну суму понад 512 819 658,325 грн.

14.02.2018 в межах даного кримінального провадження було направлено запит №3260/10/16-31-23-01-03 в адресу СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) щодо надання відомостей про обставини господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та іншими СГД.
Згідно отриманої відповіді на вказаний запит №239-10 від 02.03.2018 встановлено, що в період часу з лютого 2014 року по червень 2017 року СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснювало поставку природного газу в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». На підтвердження даної інформації директором з охорони та безпеки СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 надано повний пакет ксерокопій первинних бухгалтерських документів та договорів з додатками, складених протягом 2014-2016 років.
Згідно наявної виписки по рахунку СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надано інформацію про надходження коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2015 по 20.01.2016, який лише частково охоплює період взаємовідносин між даними підприємствами та відображає сплату коштів по договору №171203 від 17.12.15 лише на суму 13 688 970,00 грн.
Також наявні виписані рахунки від імені СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015-2016 роки на оплату газу на суму 105 190 002 грн. та видаткові накладні за 2016 рік на суму 103 790 001 грн., а також податкові накладні, складені у грудні 2015 на суму 11 255 010 грн. (товар оплачений у повному обсязі).
В той же час згідно ксерокопії акту звіряння від 08.08.2016, підписаного в односторонньому порядку службовими особами СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », по розрахунках за реалізований газ виключно по договору №171203 від 17.12.15 встановлено, що всього службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплачено за газ коштів на суму 88 834 999,60 грн., борг становить 14 955 001,40 грн.
Крім того, у листі вказано, що згідно договору №171203 від 17.12.15р. у період з січня по червень 2017 року також відбувалась поставка природного газу в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », але припинилась через виникнення заборгованості за фактично поставлений газ в сумі 1 495 501,00 грн. (реальний борг імовірно становить 14 955 001,40грн.) Однак на підтвердження даної інформації надано лише ксерокопію договору №171203 від 17.12.15, жодних інших документів, які б підтверджували такі взаємовідносини, серед доданих копій документів відсутні.
Таким чином, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо господарських взаємовідносин з СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2015-2017 років, а саме : договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, контрактів, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів якості, технічної та тендерної документації, листування, журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту на територію підприємства, складських книг, карток, реєстрів та журналів складського обліку, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей, договорів щодо надання (отримання) поворотної безвідсоткової фінансової допомоги або будь-яких інших видів позики, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) із СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, регістрів бухгалтерського обліку та оборотно-сальдових відомостей по всіх активних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі по рахунках №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», №611 «Поточна заборгованість за довгостроковими зобов`язаннями в національній валюті», №6851 «Розрахунки з іншими кредиторами», №331 «Розрахунковий рахунок», №701-703 «Дохід від реалізації готової продукції, товарів, робіт, послуг», №301 «Готівка в національній валюті», №18 «Довгострокова дебіторська заборгованість та інші необоротні активи».

Відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Також, існує необхідність у вилученні вказаних документів, бо вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні. У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів та подальшого використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства не має можливості.

Крім того, просив клопотання розглянути без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана з метою встановлення особи, яка скоїла дане кримінальне правопорушення, та являється джерелом доказів, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, необхідно з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, надатитимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо господарських взаємовідносин з СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014р. по 31.12.2017р.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області або оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за дорученням слідчого на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) із СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року, а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, контрактів, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів якості, технічної та тендерної документації, листування, журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту на територію підприємства, складських книг, карток, реєстрів та журналів складського обліку,документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей, договорів щодо надання (отримання) поворотної безвідсоткової фінансової допомоги або будь-яких інших видів позики, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) із СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, регістрів бухгалтерського обліку та оборотно-сальдових відомостей по всіх активних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі по рахунках №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», №611 «Поточна заборгованість за довгостроковими зобов`язаннями в національній валюті», №6851 «Розрахунки з іншими кредиторами», №331 «Розрахунковий рахунок», №701-703 «Дохід від реалізації готової продукції, товарів, робіт, послуг», №301 «Готівка в національній валюті», №18 «Довгострокова дебіторська заборгованість та інші необоротні активи», які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1