Справа № 344/670/18
Провадження № 1-кс/344/299/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової поліції ОСОБА_3 погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження №000071 від 29.12.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання зазначається, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016 року виконуючи електромонтажні роботи на території Івано-Франківської області власними трудовими та технічними ресурсами, документально відобразили їх придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), умисно ухилившись у такий спосіб від сплати податку на додану вартість на суму 880 920 грн., що є значним розміром.

Проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в свою чергу відобразило придбання електромонтажних робіт у ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які протягом 2016 року оформляли придбання товарів широкого асортименту, сільськогосподарської продукції, продуктів харчування, побутової техніки та сантехнічних виробів, що свідчить про відсутність операцій пов`язаних із придбання будь-яких електромонтажних робіт.

В той же час встановлено, що з другого кварталу 2016 року звітність форми 1-ДФ даними СГД взагалі не подавалася (свідчить про відсутність найманих працівників), а також відсутні дозволи на проведення робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, що унеможливлює виконання електромонтажних робіт ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які використовуються для проведення розрахунків із контрагентами.

Крім того встановлено, що в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ) також відкрито рахунки ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_8 (840 долар США, 643 російський рубль, 980 українська гривня, 978 євро, 985 польський злотий), які використовувалися для проведення розрахунків із контрагентами.

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » з контрагентами, у тому числі проведених розрахунків з ними, встановлення відомостей щодо призначення платежів та встановлення подальшого руху коштів, перерахованих за нібито виконані електромонтажні роботи, а також осіб, які ними розпоряджалися, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", шляхом вилучення їх копій.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках, ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » є їх дослідження.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_8 (840 долар США, 643 російський рубль, 980 українська гривня, 978 євро, 985 польський злотий), які відкрито в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ПП « ОСОБА_5 » № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та рахунках ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_8 (840 долар США, 643 російський рубль, 980 українська гривня, 978 євро, 985 польський злотий) за період з 01.01.2016 по 15.01.2018.

- договорів на відкриття рахунку, карток із зразками підписів осіб, які відкривали рахунки, копій паспортів, які надавались для відкриття рахунків ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_8 (840 долар США, 643 російський рубль, 980 українська гривня, 978 євро, 985 польський злотий);

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_8 (840 долар США, 643 російський рубль, 980 українська гривня, 978 євро, 985 польський злотий).

Ухвала діє до 16 лютого 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1