У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 жовтня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Одеської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- Зразки, взяті згідно акту № UA903090/2017/68 від 29.08.2017 року;

- Акт № UA903090/2017/68 від 29.08.2017 року;

- Висновок №121 від 29.08.2017 року.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000089 від 02.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди 2017 року невстановлені особи, діючи умисно, використовуючи реквізити різних суб`єктів господарювання, в тому числі нерезидентів та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_2 , шляхом приховування від митних органів та проведення будь-якого митного оформлення реального об`єму ввезених на територію України паливо-мастильних матеріалів, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та акцизного податку понад 4 000 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Так, 30.08.2017 року о 16.30 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » прибув танкер CaspianMariner (прапор Мальта, порт приписки «Валетта») з вантажем «дизпаливо» 5956,094 тон. З зазначеного дизельного палива було реалізовано в режимі «імпорт» на внутрішній ринок України 1020,024 тон та 4936 тон в режимі «транзит».

Після оформлення судна даний вантаж в кількості 4936 тон був перевантажений в резервуари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а паливо в кількості 1020,024 було оформлено в режимі «імпорт» та відправлено залізничним шляхом до одержувача.

25.09.2017р. о 00.10 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » прибув танкер FenixOil (прапор Танзанія). Після оформлення судна о 01.30 розпочалось завантаження судна з резервуарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Аналізом супровідних документів встановлено, що на танкер FenixOil мало бути навантажено 2459,954 тон дизпалива, в резервуарі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відповідно мало залишитись 2450,611 тон.

Однак, згідно наявних даних та інформації ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що на танкер FenixOil не було завантажено дизельне паливо в об`ємі 2459,954 тон, фактична кількість товару була значно менше за заявлену у супровідних документах.

Натомість, не обліковану частину дизельного палива, що залишилось в резервуарах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », заплановано до реалізації на внутрішньому ринку України без будь-якого митного оформлення та сплати ПДВ та акцизного податку.

За наявною інформацією, станом на 02.10.2017р. вже здійснюється вивезення та подальша реалізація дизельного пального на внутрішньому ринку України за допомогою вантажного автомобільного транспорту без митного оформлення, в результаті чого до державного бюджету України не надійшло податків та зборів на суму більше ніж 4 000 тис. грн.

Крім того, встановлено, що 25.07.2017 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » прибув танкер ІНФОРМАЦІЯ_8 з вантажем мазуту 4140 тон. Нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ввезено в режимі «транзит» до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) мазут та реалізовано нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_11 », який в свою чергу заявив отримувачем мазуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_1 . Вказаний мазут повинен був переміщуватись з митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ІНФОРМАЦІЯ_13 до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_15 для митного оформлення в режимі ІМ-40.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно вилучених на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ІНФОРМАЦІЯ_16 , одним із перевізників мазуту у митному режимі «внутрішній транзит» до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_15 за замовою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являлось підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Згідно отриманої відповіді від службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та допиту директора зазначеного підприємства, встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ніколи жодних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мало.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що 29.08.2017 складено акт про взяття проб зазначеного мазуту №UA903090/2017/68, після чого дані проби були направлені до ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

При цьому, інформація, яка міститься в вищезазначених документах необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи, неможливо встановити та дослідити факти і обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Крім того, виклик у судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_15 призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла наявна необхідність отримати інформацію та відповідні документи.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Одеської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме з можливості ознайомлення та вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- Зразки, взяті згідно акту № UA903090/2017/68 від 29.08.2017 року;

- Акт № UA903090/2017/68 від 29.08.2017 року;

- Висновок №121 від 29.08.2017 року.

Відповідальні особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зобов`язані надати доступ та можливість ознайомлення та вилучення слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 .

23.10.2017