УХВАЛА
Іменем України

12.09.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження щодо їх вилучення та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000057 від 11.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням, де зазначено, що на території Житомирської області діє група осіб, які у період 2015-2017 років зареєстрували та перереєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_9 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), Андрушівський районний мисливсько-рибацький клуб " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДР НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_30 ) та ін. з метою прикриття незаконної діяльності, створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій, у тому числі з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 ", для незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, серед яких ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_33 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДР НОМЕР_36 ) та ін. на суму 4 млн. грн.

Встановлено, що в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ) та відокремлених підрозділах зазначеними суб`єктами господарської діяльності відкрито рахунки, а саме:

ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_38 ) відкрито рахунки № НОМЕР_39 (українська гривня), у тому числі в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " м. Києві (МФО НОМЕР_40 ) за № НОМЕР_41 (українська гривня),

ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_4 ) відкрито рахунок № НОМЕР_42 (українська гривня), у тому числі в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " м. Києві (МФО НОМЕР_40 ) за № НОМЕР_43 (українська гривня), № НОМЕР_44 (Євро), № НОМЕР_45 (долар США),

ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_15 ) відкрито рахунок № НОМЕР_46 (українська гривня),

ПП ОСОБА_10 (код НОМЕР_23 ) відкрито рахунок № НОМЕР_47 (українська гривня).

В АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ) та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " м. Києві (МФО НОМЕР_40 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_3 , ПП « ОСОБА_8 », ПП ОСОБА_10 , оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ) та відокремлених підрозділах, де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб цих «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту здійснення безтоварних операцій з іншими підприємствами, що задіяні в незаконній схемі діяльності, тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ) та відокремлених підрозділах, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною ч. 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких прокурор просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказом під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положенням ст.63 КПК України, для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Житомирської області юристу першого класу ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ) та відокремленому підрозділі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " в м. Києві (МФО НОМЕР_40 ), наданих на відкриття та обслуговування рахунків:

ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_38 ) за № НОМЕР_39 (українська гривня), у тому числі в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " в м. Києві (МФО НОМЕР_40 ) за № НОМЕР_41 (українська гривня),

ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_4 ) за № НОМЕР_42 (українська гривня), у тому числі в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " в м. Києві (МФО НОМЕР_40 ) за № НОМЕР_43 (українська гривня), № НОМЕР_44 (Євро), № НОМЕР_45 (долар США),

ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_15 ) за № НОМЕР_46 (українська гривня),

ПП ОСОБА_10 (код НОМЕР_23 ) за № НОМЕР_47 (українська гривня).

-всі інші рахунки відкриті (у тому числі які були раніше відкриті) зазначеними суб`єктами господарської діяльності в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ) та відокремлених підрозділах АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ).

- інформації, як на паперових, так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2015 по 08.09.2017;
- обліково реєстраційної справи ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_3 , ПП « ОСОБА_8 », ПП ОСОБА_10 , в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб зазначених товариств, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначених рахунках;

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Зобов`язати центральний офіс головної банківської установи АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ) передати зазначені документи для проведення тимчасового доступу до речей та документів підрозділу банку за місцем здійснення досудового розслідування.

Строк дії ухвали до 12.10.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя