печерський районний суд міста києва
Примірник №__
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 грудня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
До провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, з можливістю вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку).

В судове засідання слідчий не з`явився, надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у якій внесене клопотання підтримав та з викладених у ньому підстав просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Дослідивши матеріали клопотання та додані в його обґрунтування копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, яке внесене 22.09.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000090, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України.

Як вказує слідчий у своєму клопотанні, У ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту №565/26-15-14-04-01/40883621 від 11.08.2017 встановлено, що за травень 2017 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) завищено заявлену суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Також, відповідно до вказаного акту податкової перевірки встановлено, що згідно до укладеного договору поставки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язувалось в період травня 2017 року поставити тютюнові вироби в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 109 378 841 грн. Проте в той самий час між вказаними підприємствами укладається договір відповідального зберігання, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Зберігач) зобов`язувалось прийняти на відповідальне зберігання тютюнові вироби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Замовник) в кількості, якій було поставлено згідно вищевказаного договору поставки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Крім того, згідно вказаного акту податкової перевірки встановлено, що 02.08.2017 співробітниками ДФС України у м. Києві була проведена (інвентаризація) залишків товарно-матеріальних цінностей в складському приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та встановлено що станом на 02.08.2017 товарно-матеріальні цінності які б належали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на момент перевірки відсутні.

Також, відповідно до вказаного акту податкової перевірки встановлено, що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутня реалізація тютюнових виробів придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » несе низьке податкове навантаження, за податковою адресою не знаходяться, не відображає в повному обсязі у податковій звітності фінансово-господарську діяльність, не має на балансі виробничих потужностей та засобів ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: складських, виробничих приміщень, наявності транспортних засобів.

01.11.2017 відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва проведено частково тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходились у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також, до фінансово-господарських документів стосовно придбання від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Проте станом на 06.12.2017 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказану ухвалу суду не виконали.

Під час досудового розслідування призначено почеркознавчу експертизу по фінансово-господарським документам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для проведення почеркознавчих експертиз, на вирішення яких поставлено питання про приналежність підписів конкретним особам підписантів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або за його дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, з можливістю вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку), а саме:

- договори з додатками та специфікаціями до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані та/або реалізовані товарно-матеріальні цінності та інші бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період 01.01.2017 по 06.12.2017.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріалах судового провадження № 757/75618/17-к

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1