УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.11.2017 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,
В клопотанні вказано, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 , м. Житомир), використовуючи в тому числі реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ) у період 2015 2016 років внаслідок ввезення товарів на митну територію України поза митним контролем та не сплати митних платежів, в тому числі податку на додану вартість ухилилось від сплати податків на суму 3 500 тис.грн., що є особливо великим розміром.
В ході досудового розслідування встановлено, що що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) реалізує брендовий одяг, взуття та аксесуари, як оптом так і вроздріб, а саме - фірм виробників Benneton, Becato, LImmagine, Sugarhill та інші. Ціни за даний товар встановлені в валютній одиниці, а саме євро. На території України відсутні виробники зазначених брендів.
Встановлено, що у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), відсутні імпортні операції на ввезення брендового одягу, взуття та аксесуарів, даний товар імпортується поза межами імпортного контролю.
Під час відпрацювання зазначених операцій встановлено, що директор ОСОБА_9 замовляє одяг та взуття в країнах Євросоюзу та транспортує їх на територію України поза митним оформленням за допомогою перевізників, які в свою чергу відправляють завезений товар на ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 через « ІНФОРМАЦІЯ_1 » склад № НОМЕР_5 (м. Житомир, Смолянська Площа).
В інформаційних ресурсах АІС «Податковий Блок» ІНФОРМАЦІЯ_2 та АІС «Інспектор 2006» митної служби відсутня інформація про імпортні операції на ввезення брендового одягу, взуття та аксесуарів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та фізичними особами-підприємцями ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 .
Відсутність фіксації ввезення товару на митну територію України вказаними СГД може свідчити, що даний товар імпортується поза межами митного контролю .
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_9 , для зменшення податкового навантаження на підприємство та, як наслідок, для уникнення зміни категорії платника, відображає реалізацію товарів (одягу) через підконтрольного суб`єкта господарської діяльності, а саме свою дружину та менеджера ПП « ОСОБА_5 » ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), без відображення імпортних операцій.
Відповідно до баз даних ДФС ФОП ОСОБА_7 у ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_6 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня).
Слідчий вказує, що в У ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_6 ) зберігаються документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ФОП ОСОБА_7 , оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що вказані в клопотанні відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ФОП ОСОБА_7 та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ФОП ОСОБА_7 товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
Слідчий вказує, що необхідні відомості іншим способом отримати неможливо, оскільки запитувана інформація становить охоронювану законом таємницю.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, наведених в ньому.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Згідно п. п. 1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Враховуючи, що слідчим доведено, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваних документах, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 (службове посвідчення АТ 000083), старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 (службове посвідчення АТ 000063), старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 (службове посвідчення АТ 000100), та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_6 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків, які відкрито ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ): № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня) за період з 01.01.2015 року по 22.11.2017 року, а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- обліково реєстраційної справи ФОП ОСОБА_7 , в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ФОП ОСОБА_7 , оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам: № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня) за період з 01.01.2015р. по 22.11.2017 р.;
- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Зобов`язати центральний офіс головної банківської установи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передати зазначені документи для проведення тимчасового доступу до документів (виїмки) підрозділу банку за місцем здійснення досудового розслідування - Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Встановити строк дії ухвали до 24.12.2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_13 Перекупка