Провадження №1-кс/369/3657/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.11.2017 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000105 від 15.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, за ч.2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що до СУ ФР Києво-Святошинської ОДНІ ГУ ДФС у Київській області надійшли матеріали кримінального провадження зареєстровані прокуратурою Київської області, а саме: свідчення гр. ОСОБА_4 та інші матеріали, згідно яких вбачається, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_4 , зареєстрували суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу):, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов`язань, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування кримінального провадження допитано директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , яка повідомила про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за грошову винагороду та без мети здійснення підприємницької ДІЯЛЬНОСТІ.

Також встановлено, що невстановлені слідством особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пов`язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2017 року здійснено підміну товарних груп, а саме придбали товари широкого асортименту (електро-монтажні роботи, торгівля автомобілями, рекламні послуги та інше).

Документи, що свідчать про здійснення таких операцій, складені від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підробили невстановлені слідством особи.

Поставка товарів (робіт, послуг) для цілей визначення об`єкта оподаткування податком на додану вартість має бути фактично здійснена і підтверджена належним чином складеними первинними документами, що відображає реальність господарських операцій, та яка є підставою для формування податкового обліку платника податків.

Водночас за відсутності факту придбання/реалізації товарів (робіт, послуг) відповідні суми не можуть включаться до податкового кредиту для цілей оподаткування податком на додану вартість за наявності формально складених, але недостовірних документів або сплати грошових коштів.

Згідно, інформаційно-аналітичної системи Державної фіскальної служби України «Податковий Блок» підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрило рахунок в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 . № НОМЕР_4 . № НОМЕР_5 (код валюти 643,978, 840, 980).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у якої містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначеного підприємства та, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи (інших експертних досліджень) та відомості про осіб, які здійснювали зняття готівки з рахунків підприємства.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » знаходяться відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і необхідні для проведення почеркознавчої та інших експертних досліджень, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Тому прокукрор просив надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_3 та старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДНІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ до речей (відомостей) і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 по рахунку № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (код валюти 643,978, 840, 980) відкритого 24.04.2016 року, який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (код валюти 643,978, 840, 980), який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, протоколів, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахунку із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 14.12.2016 - 07.06.2017 на паперовому та магнітному (електронному виді) носіях.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, як такому, що не відповідає вимогам п.1 ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме в клопотанні прокурором не надано достатніх підстав вважати, що речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-
У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000105 від 15.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, за ч.2 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1