УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: відібрання проб (зразків) речовини для проведення експертного дослідження, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із берегових резервуарів РВС №24, №26, №113, №114, №115, №117 та №118 цілісного майнового комплексу на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження № 0000053 від 16.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК, ч.4 ст. 358 КК України.

Клопотання мотивує наступним. У провадженні слідчого управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби перебувають матеріали кримінального провадження № 0000053 від 16.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК, ч.4 ст. 358 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000053 від 16.08.2017 здійснюється відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України. Досудовим розслідуванням встановлено, що 07.08.2017 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 подано митну декларацію типу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № UA504120/2017/105963. В процесі митного контролю 07.08.2017 службовими особами митного поста проведено ідентифікаційний огляд товару, який заявлений у режим «імпорт» за вищевказаною митною декларацією та на момент огляду фактично знаходився у 8 танках наливного судна «Pioneer», IMO 9260079, яке перебувало на 15 причалі, АДРЕСА_2 . При цьому, відповідно до Акту № UA504120/2017/105963 від 07.08.2017, у ході проведення огляду відібрано проби (зразки) товару, які з метою встановлення відповідності задекларованих у митній декларації характеристик, визначальних для його подальшої класифікації, направлено на адресу Департаменту податкових і митних експертиз ДФС. Відповідно до висновку №140 від 10.08.2017, складеного ІНФОРМАЦІЯ_6 за наслідками проведеного дослідження, проби речовини відібрані при проведенні митного огляду 07.08.2017 ідентифіковано як «прозору рідину світло-жовтого кольору із запахом нафтопродуктів, яка за хімічним складом являє собою суміш на основі аліфатичних вуглеводнів та домішки (ароматичні вуглеводні тощо).» Крім того визначено фракційний склад та ряд фізико-хімічних показників (температура спалаху, температура перегонки, температура кипіння, густина тощо). Відповідно до рішення про визначення коду товару №КТ UA-2017 від 14.08.2017, прийнятого ІНФОРМАЦІЯ_7 з урахуванням висновків проведеного Департаментом податкових і митних експертиз ДФС дослідження змінено опис та код товару. Визначено код товару відповідно до УКТЗЕД . Враховуючи вищевикладене, дослідженням вбачається недостовірне визначення коду товару та опису товару в ВМД № UA 504120/2017/105963, що в подальшому призводить до ухилення від сплати до державного бюджету податків (митних платежів) службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Таким чином, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою зменшення розміру сплати митних платежів внесені недостовірні відомості до митної декларації в частині опису товару та коду товару згідно УКТЗЕД, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті на митниці при імпорті товару, ввізного мита та акцизного податку на загальну суму понад 800 тис. грн. Також встановлено, що вказана партія нафтопродуктів поміщена у митний режим «транзит» та доставлена в зону діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 відповідно до митної декларації № UA 903110/2017/001442 від 05.10.2017, та під митним контролем переміщена до берегових резервуарів які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно до протоколу огляду від 25.08.2017 встановлено, що вказана партія нафтопродуктів фактично перебуває у берегових резервуарах РВС №24, №26, №113, №114, №115, №117 та №118 цілісного майнового комплексу на виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 . У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей, а саме відібрання проб (зразків) речовини для проведення експертного дослідження, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із берегових резервуарів РВС №24, №26, №113, №114, №115, №117 та №118 цілісного майнового комплексу на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для проведення експертизи. Саме в результаті дослідження речовини, отримання даних про її фізико-хімічні властивості, необхідні для її класифікації згідно з УКТЗЕД, зіставляючи отриману інформацію та аналізуючи у сукупності з іншими отриманими в ході розслідування доказами, судові експерти та сторона обвинувачення зможуть встановити суму завданих збитків державі, що має суттєве значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.

Представник особи у володінні якої перебувають речі зазначені у клопотанні в судове засідання не викликався, відповідно до приписів ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

У провадженні управління розслідувань кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження №0000053 від 16.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК, ч.4 ст. 358 КК України.
Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000053 від 16.08.2017 здійснюється відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом, відповідно до ч. 1 ст. 245 КПК України.
За положеннями ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства речі можуть перебувати у володінні зазначеної прокурором установи.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, беручи до уваги, що відібрання проб (зразків) речовини для проведення експертного дослідження, є важливою для встановлення обставин у кримінальному провадженні та може бути використані в якості доказів, з огляду на те, що судовому засіданні прокурор належним чином, з огляду на положення КПК України, довів необхідність отримати тимчасовий доступ до речей, клопотання підлягає задоволенню в цій частині.

Разом з тим, прокурором не доведено наявність обставин, за якими законодавець передбачає можливість надання тимчасового доступу до речей і документів за участю спеціаліста.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 , 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам у кримінальному провадженні прокурорам відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: відібрання проб (зразків) речовини для проведення експертного дослідження, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із берегових резервуарів РВС №24, №26, №113, №114, №115, №117 та №118 цілісного майнового комплексу на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали прокурор в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: