Справа № 361/4585//17 Головуючий у І інстанції ОСОБА_1
Провадження № 11-сс/780/495/17 Доповідач у 2 інстанції ОСОБА_2
Категорія 18.09.2017

УХВАЛА
Іменем України
18 вересня 2017 року. Колегія суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Київської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_2
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4
при секретарі ОСОБА_5
прокурора ОСОБА_6
представника ТОВ

«Агро Фуд Сервіс 2015» ОСОБА_7 , ОСОБА_8
розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві провадження за апеляційною скаргою представника ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області від 11 серпня 2017 року, якою задоволено клопотання слідчого СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , погоджене прокурором Броварської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_10 , накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому для ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» в Київській регіональній дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» шляхом заборони будь-яких видаткових операцій по рахунку, за виключенням видаткових операцій щодо обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати та зупинено видачу готівкових і безготівкових коштів з рахунку № НОМЕР_1 в Київській регіональній дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Вказане рішення мотивоване тим, що на підтвердження доводів клопотання слідчим надано достатні докази ймовірного функціонування тіньової схеми за участі ТОВ «Сімпліторг», ТОВ «Олвіс Трейд», ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», ТОВ «ТПК «Атлас», ТОВ «Славутич Тайм», ТОВ «ТД Харчових Технологій», ТОВ «ГЕОРІС-V», ТОВ «Синтез-Профіт», ТОВ «Сістем Лайн», ТОВ «Арлотон», ТОВ «Варта плюс», ТОВ «Укртрейд 10».

Оскільки наявні на рахунку ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», відкритому в Київській регіональній дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», гроші акумульовано за рахунок вчинення службовими особами ТОВ «Сімпліторг», ТОВ «Олвіс Трейд» та інших суб`єктів господарської діяльності дій, пов`язаних з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, вказані кошти є предметом вчинення злочину та були отримані в результаті його вчинення, уповноваженими особами на виконання вимог ч.3 ст.171 КПК України.

Питання щодо зобов`язання уповноважених осіб банківської установи після пред`явлення ухвали слідчого судді надати представникам правоохоронних органів довідку з інформацією про залишок коштів на рахунку на момент накладення арешту, виписку про рух коштів по рахунку з часу його відкриття до виконання ухвали, та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на запит слідчого, на думку слідчого судді, не стосується питання накладення арешту.

Не погоджуючись із вказаним рішенням представником ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» ОСОБА_7 подано апеляційну скаргу, в якій він просить скасувати ухвалу слідчого судді у зв`язку з істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону та невідповідністю висновків суду, викладених у судовому рішенні, фактичним обставинам кримінального провадження та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , погодженого прокурором Броварської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_10 .

Так, всупереч вимогам ст.172 КПК України слідчий суддя розглянув клопотання без участі представника ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», в результаті чого порушив засаду змагальності у кримінальному процесі та прийшов до необґрунтованого рішення.

Із ухвали суду вбачається, що ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» містить ознаки фіктивності та ризиковості. Проте, вказані висновки слідчого судді є помилковими, адже ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» згідно витягу з ЄДРПОУ було зареєстроване 07.08.2015 року в Дніпровському районі міста Києва. Згідно наказу №1 від 07.08.2015 року на посаду директора товариства було прийнято ОСОБА_11 .

Крім того, СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 30.06.2017 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сімпліторг», пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Олвіс Трейд», за ознаками кримінальних порушень, передбачених ч.3 ст.212 та ч.5 ст.27 КК України.

ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» співпрацювало до червня 2017 року з ТОВ «Сімпліторг». Проте, усі документи щодо діяльності товариства в 14 мішках було забрато під час обшуку в приміщенні ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» згідно протоколу обшуку від 10.08.2017 року.

Більш того посадові особи ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» не є учасниками кримінального провадження, їм не повідомлено про підозру, слідчим в клопотанні не доведено достатніх підстав вважати, що майно ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», яке належить арештувати, набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, відсутні будь-які докази факту завдання шкоди, а також дані про те, що заявлявся цивільний позов. Також, слідчий чи суд не зверталися до посадових осіб ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» щодо надання будь-яких пояснень чи документів, що свідчить про передчасність та незаконність накладення арешту на рахунки товариства.

Заслухавши суддю-доповідача, доводи представників ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» ОСОБА_7 та ОСОБА_8 на підтримку поданої апеляційної скарги, думку прокурора, який заперечував проти апеляційної скарги, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що в задоволенні апеляційної скарги необхідно відмовити з наступних підстав.

Відповідно до ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі арешт майна.

Згідно абз.2 ч.1 ст.170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Із ч.2 ст. 170 КПК України вбачається, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У відповідності ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, що були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. При цьому до знарядь злочину відносяться предмети, спеціально виготовлені або пристосовані для вчинення злочинів, та предмети з призначенням в іншій області, не пов`язаній зі злочинною діяльністю; до предметів, які зберегли на собі сліди злочину - предмети з матеріальними слідами злочину; до об`єктів злочинних дій - предмети, на які було безпосередньо спрямоване злочинне посягання, до предметів, набутих злочинним шляхом - гроші, цінності та інші речі, набуті в протиправний спосіб.

Колегія суддів погоджується з висновком слідчого судді про необхідність задоволення клопотання слідчого та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому для ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» в Київській регіональній дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Як видно з матеріалів клопотання слідчим надано достатні докази ймовірного функціонування тіньової схеми за участі ТОВ «Сімпліторг», ТОВ «ОлвісТрейд», ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», ТОВ «ТПК «Атлас», ТОВ «Славутич Тайм», ТОВ «ТД Харчових Технологій», ТОВ «ГЕОРІС-V», ТОВ «Синтез-Профіт», ТОВ «Сістем Лайн», ТОВ «Арлотон», ТОВ «Варта плюс», ТОВ «Укртрейд 10».

Оскільки не виключено, що наявні на рахунку ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», відкритому в Київській регіональній дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», гроші акумульовано за рахунок вчинення службовими особами ТОВ «Сімпліторг», ТОВ «Олвіс Трейд» та інших суб`єктів господарської діяльності дій, пов`язаних з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, вказані кошти є предметом вчинення злочину та були отримані в результаті його вчинення, уповноваженими особами на виконання вимог ч.3 ст.171 КПК України достатньо доведено підстави, у зв`язку з якими потрібно було здійснити арешт майна.

Щодо доводів апелянта про недоведеність мети такого заходу забезпечення кримінального провадження, то вони є безпідставними та суперечать наявним в матеріалах справи доказам.

На думку колегії суддів, слідчий суддя оцінюючи всі докази в сукупності прийняв законне та обґрунтоване рішення. Доказів, які б спростовували висновки слідчого судді та свідчили про застосування арешту майна, який призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності, або інших наслідків, які суттєво позначаться на інтересах інших осіб суду апеляційної інстанції надано не було.

Враховуючи вищевикладене, колегія суддів вважає за необхідне відмовити в задоволенні апеляційної скарги представника ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» ОСОБА_7 , оскільки не знаходить достатніх підстав для зміни чи скасування ухвали слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області від 11 серпня 2017 року.

Керуючись ст. ст. 376, 407, 422 КПК України, колегія суддів , -

УХВАЛИЛА :
Апеляційну скаргу представника ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» ОСОБА_7 залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області від 11 серпня 2017 року, якою задоволено клопотання слідчого СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , погоджене прокурором Броварської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_10 , накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому для ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» в Київській регіональній дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» шляхом заборони будь-яких видаткових операцій по рахунку, за виключенням видаткових операцій щодо обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати та зупинено видачу готівкових і безготівкових коштів з рахунку № НОМЕР_1 в Київській регіональній дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» - без змін.

Головуючий:
Судді: