Справа № 569/5250/18
УХВАЛА

30 березня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення почеркознавчої експертизи, -
В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про надання дозволу на призначення почеркознавчої експертизи.
В обґрунтування клопотання зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000068 щодо службових осіб Представництва «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» (код ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що Представництво «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 мало взаємовідносини з ТОВ «Будресурс-К» () з приводу надання останнім послуг зі складання кошторису робіт на об`єктах будівництва по ремонту автомобільних доріг на території України та поставки пісчано-грунтової суміші.
Так, ТОВ «Будресурс-К», згідно вироку Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 04.12.2014 року, визнано фіктивним, а засновника та власника ТОВ «Будресурс-К» ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України.
В ході розслідування проведено позапланову документальну перевірку Представництва "Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А." по проведених господарських операціях із ТОВ «Будресурс-К» за результатами якої складений акт №109/17-16-22-02/26603641 від 08.04.2015 року, згідно якого Представництво за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в порушення вимог чинного законодавства, шляхом формування податкового кредиту з ПДВ та витрат по операціях з ТОВ «Будресурс-К» завищено податок на прибуток за 2013 рік у сумі 29 167 грн., занижено податок на прибуток за 2014 рік у сумі 1 963 621 грн., а також завищено суму бюджетного відшкодування у розмірі 14 722 134 грн.
Також у ході досудового розслідування встановлено, що від імені ТОВ «Будресурс-К» документи по операціях із Представництвом «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» підписані керівником ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який будь-якої діяльності як керівник та засновник ТОВ «Будресурс-К» не здійснював.
В ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені почеркознавчої експертизи та залучення експертів, оскільки для дослідженні документів, які підписувались від імені керівника ТОВ «Будресурс-К» ОСОБА_4 з метою з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження.
В судове засідання слідчий не з`явився з поважних причин, однак подав суду клопотання про проведення розгляду клопотання за його відсутності, крім того просить клопотання задоволити повністю та призначити почеркознавчу експертизу.
Дослідивши надані матеріали, слід прийти до наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000068 щодо службових осіб Представництва «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» (код ЄДР 26603641) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Так, згідно ст.. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведенні почеркознавчої експертизи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись 242 - 245, 309 КПК України, -
УХВАЛИВ :
Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення почеркознавчої експертизи - задоволити.
Призначити по кримінальному провадженню за №0000068 від 17.07.2017 почеркознавчу експертизу та залучити експертів для дослідженні документів, які підписувались від імені керівника ТОВ «Будресурс-К» ОСОБА_4 ..
Поставити перед експертом питання:
2.1. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені на кожній сторінці договору №KHR/S/21-13 від 26 червня 2013 року?
2.2. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис у специфікації №1 від 25 червня 2013 року?
2.3. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у договорі про надання послуг від 06 червня 2013 року??
2.4. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Додатковій угоді №1 від 18 жовтня 2013 року до договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?
2.5. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Договорі №13-10/10 про надання послуг від 10 жовтня 2013 року?
2.6. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Додатковій угоді №1 від 01 грудня 2013 року до договору №13-10/10 про надання послуг від 10.10.2013 р.?
2.7. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Договорі про надання послуг від 03 червня 2013 р.?
Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №760 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.8. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №851 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.9. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №850 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.10. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №447 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.11. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1108 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.12. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1109 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.13. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №591 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.14. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №995 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.15. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №662 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.16. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №663 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.17. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1115 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.18. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1116 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.19. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1910 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.20. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1909 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?
2.21. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №760 від 07.06.2013?
2.22. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №850 від 18.06.2013?
2.23. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №851 від 18.06.2013?
2.24. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №204 від 01.07.2013?
2.25. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №275 від 15.07.2013?
2.26. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №447 від 27.08.2013?
2.27. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1108 від 31.08.2013?
2.28. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1109 від 31.08.2013?
2.29. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №591 від 24.10.2013?
2.30. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №995 від 29.11.2013?
2.31. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №662 від 20.12.2013?
2.32. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №663 від 23.12.2013?
2.33. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1115 від 30.12.2013?
2.34. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1909 від 31.12.2013?
2.35. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1116 від 30.12.2013?
2.36. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1910 від 31.12.2013?
2.37. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 07.06.2013 р. до Договору про надання послуг від 03.06.2013 р.?
2.38. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 18.06.2013 р. до Договору про надання послуг від 03.06.2013 р.?
2.39. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 18.06.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?
2.40. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 28.06.2013 р. до Договору про надання послуг від 03.06.2013 р.?
2.41. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 28.06.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?
2.42. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 27.08.2013 р. до Договору про надання послуг від 03.06.2013 р.?
2.43. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 01.09.2013 р. до Договору про надання послуг від 03.06.2013 р.?
2.44. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 01.09.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?
2.45. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 24.10.2013 р. до Договору №13-10/10 про надання послуг від 10.10.2013 р.?
2.46. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 29.11.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?
2.47. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 20.12.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?
2.48. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 23.12.2013 р. до Договору №13-10/10 про надання послуг від 10.10.2013 р.?
2.49. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 30.12.2013 р. до Договору №13-10/10 про надання послуг від 10.10.2013 р.?
2.50. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 31.12.2013 р. до Договору №13-10/10 про надання послуг від 10.10.2013 р.?
2.51. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 31.12.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?
2.52. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №760 від 07.06.2013?
2.53. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №850 від 18.06.2013?
2.54. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №851 від 18.06.2013?
2.55. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №204 від 01.07.2013?
2.56. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №275 від 15.07.2013?
2.57. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №447 від 27.08.2013?
2.58. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1108 від 31.08.2013?
2.59. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1109 від 31.08.2013?
2.60. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №591 від 24.10.2013?
2.61. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №995 від 29.11.2013?
2.62. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №662 від 20.12.2013?
2.63. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №663 від 23.12.2013?
2.64. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1115 від 30.12.2013?
2.65. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1909 від 31.12.2013?
2.66. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1116 від 30.12.2013?
2.67. Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1910 від 31.12.2013?
3. Проведення експертизи доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз.
4. Матеріали експертизи направити заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1