печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0001041 від 12.05.2015 документальної позапланової перевірки ТОВ «Євразіябуд трей» (код ЄРДПОУ 32740115), з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за період з 01.01.2011 по 01.03.2017, проведення якої прокурор просить доручити працівникам Державної фіскальної служби України. Крім того, прокурор просить результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін, передбачений законодавством України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого відділу з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справах у сфері економіки Генеральної прокуратури України перебуває кримінальне провадження №0001041 від 12.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 1 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП «Білдгрупменеджмент» в період 2012 року по даний час систематично здійснюються зняття готівкових коштів у вигляді поворотної фінансової допомоги, яка надавалась засновникам підприємства.

Крім того, встановлено, що гр. ОСОБА_4 перебуваючи на посаді директора ПП «Білдгрупменеджмент», незаконно, переслідуючи корисливі мотиви та достовірно розуміючи наслідки, використовуючи підроблені документи, у липні 2014 року переоформила квартири АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 на свою рідну сестру-близнючку ОСОБА_5 .

Встановлено, що підприємство ТОВ «Гарантжитло» (код ЄРДПОУ 37547792), яке є основним контрагентом ПП «Білдгрупменеджмент» та виступає генпідрядником по будівництву об`єктів нерухомості, зокрема в облігаційному житловому будинку АДРЕСА_4 , а також підконтрольне ОСОБА_4 .

В ході проведення аналізу додатків 5 до декларації з податку на додану вартість підприємства встановлено, що протягом 2016 року ПП «Білдгрупменеджмент» здійснює реалізацію в адресу ТОВ «Євразіябуд трей» (код ЄРДПОУ 32740115) товарів на загальну суму понад 2 млн. грн., зокрема меблів, але в подальшому не простежується по ланцюгу постачання ПП «Білдгрупменеджмент» товарів із подібною номенклатурою.

На даний час, з метою визначення точної суми несплачених ними податку з доходів фізичних осіб, податку на прибуток підприємств та фіксації фактів порушень податкового законодавства, у слідства виникла необхідність в проведенні податкової перевірки ТОВ «Євразіябуд трей» (код ЄРДПОУ 32740115).

Орган досудового розслідування вважає, що висновки податкової перевірки вказаної особи будуть мати важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, тому акт перевірки буде основним доказом у даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0001041 від 12.05.2015 документальної позапланової перевірки ТОВ «Євразіябуд трей» (код ЄРДПОУ 32740115), з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) законодавства, правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів всіх рівнів за період з 01.01.2011 по 01.03.2017.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Євразіябуд трей» (код ЄРДПОУ 32740115) доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Євразіябуд трей» (код ЄРДПОУ 32740115) направити на адресу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1