Провадження № 1-кп/761/1288/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2016 року м.Київ

Шевченківський районний суд м.Києва в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю державного обвинувача ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_5 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м.Києва обвинувальний акт у кримінальному провадженні відносно

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Київ, громадянина України, не одруженого, з вищою незакінченою освітою ,зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,-

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

в с т а н о в и в :
ОСОБА_5 у грудні 2015 року, в денний час доби, перебуваючи в місті Києві, в районі гуртожитку за адресою: м.Київ, вул.Ломоносова, 18-А, отримав від невстановленої слідством особи пропозицію придбати (перереєструвати на своє ім`я) підприємство TOB "Айлен Альянс" код 40105645.

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов`язану з неспеціалізованою оптовою торгівлею, зазначену у статутних документах TOB "Айлен Альянс", а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство придбавається ним для здійснення незаконної діяльності невстановленими особами, ОСОБА_5 , погодився на таку пропозицію.

З метою реалізації умислу на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою Прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_5 , 16 лютого 2016 року діючи на прохання невстановлених досудовим слідством осіб, за грошову винагороду, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, без наміру в подальшому провадити законну підприємницьку діяльність, перебуваючи в м.Києві, в денний час, отримав від невстановленої досудовим розслідуванням особи договір №16/02/16-1 купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Айлен Альянс», договір №16/02/16-2 купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Айлен Альянс», протокол №2/16 Загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Айлен Альянс», наказ №5 від 17.02.16 про призначення на посаду директора, згідно яких 16 лютого 2016 року ОСОБА_5 був прийнятий до Товариства як новий учасник та призначений як директор з 17 лютого 2016 року, а також інші документи необхідні для перереєстрації.

Усвідомлюючи, що статутну діяльність TOB "Айлен Альянс" () будуть здійснювати інші особи, реалізовуючи умисел на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, І ОСОБА_5 підписав договір №16/02/16-1 купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Айлен Альянс», договір №16/02/16-2 купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Айлен Альянс», протокол №2/16 Загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Айлен Альянс», наказ №5 від 17.02.16 про призначення на посаду директора TOB «Айлен Альянс».

Підписані таким чином установчі документи TOB "Айлен Альянс" код 40105645, а також інші документи, ОСОБА_5 надав невстановленій досудовим розслідуванням особі, з метою подальшого подання до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб`єктів підприємництва, тим самим виконав всі необхідні умови для придбання (перереєстрації на своє ім`я) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, отримавши від ОСОБА_5 підписані ним необхідні для перереєстрації на його ім`я TOB «Айлен Альянс» документи, невстановленими досудовим слідством особами в органах державної реєстрації було проведено перереєстрацію юридичної особи TOB «Айлен Альянс», де ОСОБА_5 виступив засновником TOB «Айлен Альянс», що, в свою чергу, надало можливість невстановленим досудовим слідством особам використовувати TOB «Айлен Альянс» для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово- господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Протягом 2016 року невстановлені особи відображали в податковій звітності TOB «Айлен Альянс» код 40105645 та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів Додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: TOB Мединський 1 К" код 32276975, TOB "Інфробуд" код 38964397, TOB "Бізнесгруп Україна" код 39765089, TOB "Бонус Бизнес Групп" код 39879313, TOB "Бізнес Актівіті Компані" код 39877122, TOB «Грін Паллет логістикс» код 39440975, TOB " Грін Паллет" код 38578439, що підтверджує факт використання TOB «Айлен Альянс» для прикриття їх незаконної діяльності з пособництва в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, використовуючи TOB «Айлен Альянс» код 40105645, невстановлені особи виписували та реєстрували податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі- продажу товарно-матеріальних цінностей. Так, протягом 2016 року, податкові накладні з зазначенням товару «дизельне паливо» виписані TOB «Айлен Альянс» код 40105645 на користь TOB "Мединський І К" код 32276975, TOB «Інфорбуд» код 38964397, податкові накладні з зазначенням послуг «дезінфекція приміщень, видалення грибків та плісняви приміщень» виписані TOB «Айлен Альянс» код 40105645 на користь TOB "Бізнес Актівіті Компані" код 39877122, податкові накладні з зазначенням товару «Європіддон новий 800*1200 мм, піддон 3 сорт світлий 1200*800» виписані TOB «Айлен Альянс» код 40105645 на користь TOB "Грін Паллет" код 38578439, податкові накладні з зазначенням товару «біо лонг універсальний, засіб для миття Клін, Біохлор, професійний засіб для унітазу «Білизна сантехніка та інші товари» а також «послуги з прибирання приміщень» виписані TOB «Айлен Альянс» код 40105645 на користь TOB "Бізнес Актівіті Компані" код 39877122, що свідчить про отримання підприємством- вигодонабувачем податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово- господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (послуг).

Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності TOB "Айлен Альянс" ОСОБА_5 не мав, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів TOB "Айлен Альянс" не складав, лише підписував та передав невстановленим досудовим слідством особам. Жодних документів податкової та бухгалтерської звітності TOB "Айлен Альянс" ОСОБА_5 не складав та не підписував. До органів Державної фіскальної служби ОСОБА_5 податкову звітність не подавав та нікого на це не уповноважував. Жодних службових осіб TOB "Айлен Альянс" ОСОБА_5 не призначав. Жодні дії з поточними рахунками TOB "Айлен Альянс" в банківських установах ПАТ "СБЕРБАНК» або інших, ОСОБА_5 не вчиняв. Ключами до систем дистанційного обслуговування рахунків "Клієнт-банк" він не володів. Печаткою TOB "Айлен Альянс» ОСОБА_5 ніколи не володів, її місцезнаходження йому не відомо.

Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості, укладена між обвинуваченим ОСОБА_5 та прокурором ОСОБА_3 від 26.09.2016 року, відповідно до якої обвинувачений повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні. Сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_5 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8500 гривень. При проведенні підготовчого судового засідання ОСОБА_5 пояснив, що він повністю погоджується з підписаною угодою, розуміє наслідки укладання угоди, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу, та просить суд затвердити укладену угоду. Захисник та прокурор також просять затвердити укладену угоду. Суд, дослідивши угоду, вислухавши доводи сторін, вважає, що укладена угода не суперечить вимогам КПК України та законам України, умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують прав, свобод та інтересів сторін, угода укладена добровільно, виконання обвинуваченим взятих на себе обов`язків можливо, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, правова кваліфікація правопорушення визначена правильно за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності. На підставі викладеного, керуючись ст.ст.374-376, 475 КПК України, суд

з а с у д и в :
Угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 від 26.09.2016 року затвердити.

ОСОБА_5 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, і призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8500 гривень.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м.Києва протягом 30 діб з моменту його проголошення прокурором, захисником та ОСОБА_5 тільки в частині призначеного покарання, не узгодженого сторонами.

Суддя ОСОБА_1