ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/7572/17
Провадження № 1кп/201/345/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 червня 2017 року м. Дніпро

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі: головуючого судді ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська кримінальне провадження № 0000024 відносно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Дніпропетровська, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою : АДРЕСА_1 , обвинуваченого у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України, -

В судовому засіданні приймали участь:

прокурор ОСОБА_4

обвинувачений ОСОБА_3

захисник ОСОБА_5

ВСТАНОВИВ:
В провадженні Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська знаходиться кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 , обвинуваченого у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України.

Захисник ОСОБА_5 в судовому засіданні заявила клопотання про закриття кримінального провадження у зв`язку з закінченням строку давності за вчинення злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України відносно ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 у судовому засіданні пояснив, що суть висунутого обвинувачення йому зрозуміла і він визнає себе винним, не оспорює фактичні обставини кримінального правопорушення, викладені в обвинувальному акті та просить звільнити його від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Прокурор в судовому засіданні не заперечував щодо задоволення клопотання.

Заслухавши сторони кримінального провадження, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання захисника ОСОБА_5 та можливість закриття кримінального провадження у зв`язку з закінченням строку давності за вчинення злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України відносно ОСОБА_3 .

З обвинувального акту вбачається, що у березні місяці 2015 року, знаходячись у м. Дніпро (м. Дніпропетровську), в денний час, більш точну дату та час в ході досудового розслідування встановити не було можливим, ОСОБА_3 познайомився із невстановленою слідством особою та погодився на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Діойл-ЛТД» (), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство придбається (перереєстровується) з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника придбаного (перереєстрованого) з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Діойл-ЛТД», погодившись вступив у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, якій надав копії сторінок свого паспорту та копію довідки про присвоєння їй ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість невстановленій слідством особі , за невстановлених слідством обставин, виготовити проекти документів, необхідних для реєстрації підприємства.

Далі невстановлена досудовим розслідуванням особа, з метою реалізації свого злочинного умислу направленого на придбання (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно за попередньою змовою зі ОСОБА_3 , у квітні 2015 року в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «Діойл-ЛТД» () та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, зокрема: протокол №1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Діойл-ЛТД» від 09.04.2015, згідно якого ОСОБА_6 придбав товариство з обмеженою відповідальністю «Діойл-ЛТД», рішенням учасника № 4 товариства з обмеженою відповідальністю «Діойл-ЛТД» від 10.04.2015 затвердив статут вказаного товариства та реєстраційну картку від 10.04.2015 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців юридичної особи.

Так, 09.04.2015 у денний період доби, більш детально слідством не встановлено, ОСОБА_3 , знаходячись у торгівельно розважальному центрі «Материк», розташованому за адресою: м. Дніпро (м. Дніпропетровськ), Соборний район (Жовтневий район), вул. Марії Кюрі, буд. 5, діючи умисно, з корисливих мотивів, згідно досягнутої з невстановленими співучасниками злочинної змови, усвідомлюючи, що перереєстрована на його прізвище юридична особа буде використовуватись не встановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, підписав протокол загальних зборів засновників та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, за що отримав грошову винагороду.

Після цього, ОСОБА_3 разом з невстановленою особою, в той же день, тобто 09.04.2015, прибув у приміщення нотаріальної контори приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області та засвідчив статут ТОВ «Діойл-ЛТД» (), попередньо виготовлений невстановленою особою, як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис у книзі реєстру про вчинення нотаріальних дій за №564, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником вказаного підприємства.

Підписані ОСОБА_3 протокол загальних зборів засновників про заснування ТОВ «Діойл-ЛТД» () та інші документи надало юридичні підстави Реєстраційній службі Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області провести 10.04.2015 державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Діойл-ЛТД» (),

а саме визначити у якості засновника товариства ОСОБА_3 .

Далі ОСОБА_3 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Діойл-ЛТД» () фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленою особою злочинної змови, передав останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «Діойл-ЛТД»

().

Незважаючи на те, що ТОВ «Діойл-ЛТД» () було перереєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_3 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи за попередньою змовою в інтересах невстановлених слідством осіб.

Придбання ТОВ «Діойл-ЛТД» () та перереєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших надало можливість не встановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлене неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_3 , які виразились у придбанні(перереєстрації) ТОВ «Діойл-ЛТД» () з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_3 , які виразились у придбанні (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Діойл-ЛТД» () з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Умисні дії ОСОБА_3 , які виразилися у фіктивному підприємстві, тобто прибанні, перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи ) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, кваліфікуються за ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України.
Таким чином, судом встановлено, що ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчинені умисного злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України, яке в силу ч. 2 ст. 12 КК України віднесено до злочинів невеликої тяжкості.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Оскільки в судовому засіданні встановлено, що вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.28 ч.1 ст. 205 КК України закінчене ОСОБА_3 в квітні місяці 2015 року, то з моменту вчинення злочину минуло більше двох років, а отже суд вважає, що є всі підстави для звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності по ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України на підставі ч. 1 ст. 49 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 286, 288, 314, 372 КПК України, ч. 1 ст. 49 КК України, суд -
УХВАЛИВ:
Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, закривши кримінальне провадження № 0000024 відносно нього на підставі п.1 ч.2 ст. 284 КПК України.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана сторонами кримінального провадження до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.

Повний текст ухвали буде оголошено 15.06.2017 о 14-00 годин.
Головуючий - суддя: ОСОБА_1