ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/9792/2016
У Х В А Л А
18 листопада 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 0000052 від 18.08.2016 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 18.08.2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Нагляд за досудовим розслідування у вказаному кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва здійснюється прокуратурою Дніпропетровської області.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124), податкова адреса: м. Дніпропетровськ, Красногвардійський район, вул. Чичеріна, буд. 21, к. 603, в період з 01.05.2015 по 31.05.2015 року та у період часу з 01.05.2016 по 31.05.2016 року, в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12..2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п.2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили об`єкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ 4 617 209, 92 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вказані суми, тобто в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано кримінальне провадження № 0000052 від 18.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та встановлено місце проведення досудового розслідування за СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування працівниками оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено матеріали для проведення економічного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124), з метою визначення ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість за період з 01.05.2015 по 31.05.2015 року та у період часу з 01.05.2016 по 31.05.2016 року.

В ході проведеного економічного дослідження в період з 01.05.2015 по 31.05.2015 року та у період часу з 01.05.2016 по 31.05.2016 року виявлені порушення податкового законодавства при проведенні ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124) господарських операцій з ТОВ «Тірас Трейд» (код 38752262) та ТОВ «Бізнес Трейд Імперіал» (код 40393337) в частині безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 4 617 209,92 грн..

17 листопада.2016 року по кримінальному провадженню № 0000052 від 18.08.2016 на підставі ухвали від 19.10.2016 року слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_4 , проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем фактичного місця проживання «тіньового бухгалтера» ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124) ОСОБА_5 , було виявлено та вилучено наступні речі та документи, а саме:

1.Ноутбук Lenovo B50-BO чорного кольору, s/n СВ 33251698

2.зарядний пристрій до ноутбука

3.жорсткий диск Transcend № В904050171 сірого кольору із помаранчевими фасками;

4.USB flash Transcend 16 Gb металевий s/n ;

5.USB flash Silicon Power 4 Gb сріблястий № d33b29;

6.USB modem Novatel Wireless № PKRNWWMC760;

7.мобільний телефон Samsung чорного кольору IMEI НОМЕР_1 з сім-картою Kyivstar НОМЕР_2 з наклеєним стікером на задній кришці «Спецагроальянс» НОМЕР_3 »;

8.мобільний телефон Samsung білого кольору IMEI НОМЕР_4 з сім-картою Kyivstar з наклеєним стікером на задній кришці «Агрорай» НОМЕР_5 »;

9.мобільний телефон Samsung чорного кольору IMEI НОМЕР_6 з сім-картою Kyivstar та стікером на задній кришці «Агротрейд Компані» 097-589-34-68»;

10.мобільний телефон Nokia чорного кольору IMEI НОМЕР_7 з сім карткою Kyivstar НОМЕР_8 ;

11.телефонний довідник синього кольору;

12.файл з документами ТОВ «Спецагроальянс», а саме: з рахунками-фактурами № 52, №54, №291, ТП 1202-01, ТП 1902-02, ТП 1502-01, №462, №465, №466, №468, №471, №477, №483, №485, №489, №492, №491, №493, №494, №492, №501;

13.файл з документами ТОВ «Спецагроальянс», а саме: видаткові накладні № 459, №458, №457, №456, №455, №459*-копія, акти звірянь за 01.07.2016 10.11.2016, січень 2016 жовтень 2016;

14.файл з податковими деклараціями та додатками ТОВ «Спецагроальянс» за 3 квартали 2016 року;

15.файли з документами ТОВ «Агротрейд Компані» - 4 шт;

16.чорнові документи на 29 арк.;

17.парка-сегрегатор синього кольору із написом ООО «ПКФ Агрорай» - Поступления товаров и услуг 2016 год (з документами всередині, що відповідають надпису);

18.папка-сегрегатор синього кольору з надписом «реализация товаров и услуг», з документами ТОВ ПКФ «Агрорай» всередині;

19.поліетиленові поштові конверти «Нова пошта» з адресатами доставок ТОВ ПКФ «Агрорай» - 2 шт;

20.поліетиленові поштові конверти «Нова пошта» з адресатами доставок ТОВ «Агротрейд Компані» - 4 шт (в т.ч. паперовий конверт);

21.поліетиленові поштові конверти «Нова пошта» з адресатами доставок ТОВ «Спецагроальянс» - 5 шт;

22.бланки товарно-транспортних накладних 2 комплекти;

23.договори про переведення боргу ТОВ «Спецагроальянс» - 4 шт;

24.договори про переведення боргу ТОВ «ВКФ «Агрорай» - 3 шт (однакові);

25.договір поставки ТОВ ВКФ «Агрорай» від 25.01.2016 на 3-х арк.

26.файл з ТТН ТОВ ВКФ «Агрорай» - 34 шт;

27.чорнові записи та копії документів на 20 арк.;

28.печатка ТОВ ВКФ «Агрорай»;

29.печатка ТОВ «Агротрейд Компані»;

30.товарно-транспортні накладні ТОВ «Агротрейд Компані» в кількості 150 шт;

31.товарно-транспортні накладні ТОВ «Спецагроальянс» в кількості 63 шт;

32.договір про переведення боргу ТОВ «Спецагроальянс» з додатками в кількості 32 шт;

33.папка-швидкозшивач з актами виконаних робіт, видаткових накладних ВМД ТОВ «Спецагроальянс»;

34.папка-швидкозшивач з актами виконаних робіт, рахунків, товарно-транспортних накладних ТОВ «Агротрейд Компані»;

35.папка-швидкозшивач з документами ТОВ «ВКФ «Агрорай»;

36.чорнові записи та копії документів 3 файли;

37.мобільний телефон Nokia із розбитою лицевою панеллю;

38.мобільний телефон Nokia IMEI НОМЕР_9 з сім-карткою Kyivstar НОМЕР_10 .

Вказані документи можуть мати значення для розкриття кримінального правопорушення, та рішення по них може бути прийнято лише після їх детального огляду, аналізу та проведення ряду судових експертиз та досліджень.

На підставі викладеного, а також з метою забезпечення їх збереження, прокурор просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно зазначене в клопотанні.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення їх збереження арешт на тимчасово вилучене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуків за адресою розташування ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377) за адресою: м. Дніпро, вул. Метробудівська, буд. 5, кв. 822 за місцем фактичного місця проживання «чорнового бухгалтера» ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124) ОСОБА_5 , яке під час обшуку було виявлено та вилучено, а саме:

1.Ноутбук Lenovo B50-BO чорного кольору, s/n СВ 33251698

2.зарядний пристрій до ноутбука

3.жорсткий диск Transcend № В904050171 сірого кольору із помаранчевими фасками;

4.USB flash Transcend 16 Gb металевий s/n ;

5.USB flash Silicon Power 4 Gb сріблястий № d33b29;

6.USB modem Novatel Wireless № PKRNWWMC760;

7.мобільний телефон Samsung чорного кольору IMEI НОМЕР_1 з сім-картою Kyivstar НОМЕР_2 з наклеєним стікером на задній кришці «Спецагроальянс» НОМЕР_3 »;

8.мобільний телефон Samsung білого кольору IMEI НОМЕР_4 з сім-картою Kyivstar з наклеєним стікером на задній кришці «Агрорай» НОМЕР_5 »;

9.мобільний телефон Samsung чорного кольору IMEI НОМЕР_6 з сім-картою Kyivstar та стікером на задній кришці «Агротрейд Компані» 097-589-34-68»;

10.мобільний телефон Nokia чорного кольору IMEI НОМЕР_7 з сім карткою Kyivstar НОМЕР_8 ;

11.телефонний довідник синього кольору;

12.файл з документами ТОВ «Спецагроальянс», а саме: з рахунками-фактурами № 52, №54, №291, ТП 1202-01, ТП 1902-02, ТП 1502-01, №462, №465, №466, №468, №471, №477, №483, №485, №489, №492, №491, №493, №494, №492, №501;

13.файл з документами ТОВ «Спецагроальянс», а саме: видаткові накладні № 459, №458, №457, №456, №455, №459*-копія, акти звірянь за 01.07.2016 10.11.2016, січень 2016 жовтень 2016;

14.файл з податковими деклараціями та додатками ТОВ «Спецагроальянс» за 3 квартали 2016 року;

15.файли з документами ТОВ «Агротрейд Компані» - 4 шт;

16.чорнові документи на 29 арк.;

17.парка-сегрегатор синього кольору із написом ООО «ПКФ Агрорай» - Поступления товаров и услуг 2016 год (з документами всередині, що відповідають надпису);

18.папка-сегрегатор синього кольору з надписом «реализация товаров и услуг», з документами ТОВ ПКФ «Агрорай» всередині;

19.поліетиленові поштові конверти «Нова пошта» з адресатами доставок ТОВ ПКФ «Агрорай» - 2 шт;

20.поліетиленові поштові конверти «Нова пошта» з адресатами доставок ТОВ «Агротрейд Компані» - 4 шт (в т.ч. паперовий конверт);

21.поліетиленові поштові конверти «Нова пошта» з адресатами доставок ТОВ «Спецагроальянс» - 5 шт;

22.бланки товарно-транспортних накладних 2 комплекти;

23.договори про переведення боргу ТОВ «Спецагроальянс» - 4 шт;

24.договори про переведення боргу ТОВ «ВКФ «Агрорай» - 3 шт (однакові);

25.договір поставки ТОВ ВКФ «Агрорай» від 25.01.2016 на 3-х арк.

26.файл з ТТН ТОВ ВКФ «Агрорай» - 34 шт;

27.чорнові записи та копії документів на 20 арк.;

28.печатка ТОВ ВКФ «Агрорай»;

29.печатка ТОВ «Агротрейд Компані»;

30.товарно-транспортні накладні ТОВ «Агротрейд Компані» в кількості 150 шт;

31.товарно-транспортні накладні ТОВ «Спецагроальянс» в кількості 63 шт;

32.договір про переведення боргу ТОВ «Спецагроальянс» з додатками в кількості 32 шт;

33.папка-швидкозшивач з актами виконаних робіт, видаткових накладних ВМД ТОВ «Спецагроальянс»;

34.папка-швидкозшивач з актами виконаних робіт, рахунків, товарно-транспортних накладних ТОВ «Агротрейд Компані»;

35.папка-швидкозшивач з документами ТОВ «ВКФ «Агрорай»;

36.чорнові записи та копії документів 3 файли;

37.мобільний телефон Nokia із розбитою лицевою панеллю;

мобільний телефон Nokia IMEI НОМЕР_9 з сім-карткою Kyivstar НОМЕР_10 .

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1