Справа № 761/9078/17
Провадження № 1-кс/761/5719/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), -
в с т а н о в и в :
Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 юристом 1 класу ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000096, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 17.06.2015 року зареєстрованого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Клопотання мотивоване тим, що службові особи Консорціуму « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період з 01.10.2012 по 31.12.2013 року, шляхом відображення в податковому обліку операцій з нібито придбання ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 542 939 грн. та податку на прибуток на суму 1 474 953 грн. Крім того, в лютому 2014 року, шляхом відображення удаваних фінансово-господарські операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 324 322, 20 грн. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи у період з 01.01.2012 по 28.02.2014 року, умисно ухились від сплати податків на загальну суму 6 342 214 грн.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Консорціуму « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) діючи у період 2015 року, використовуючи схему до якої входили підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), шляхом відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі обладнання - струмопроводу, умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21 431 157, 68 грн.

Як встановлено у ході досудового розслідування, у період 2013-2016 років ОСОБА_5 займає посаду генерального директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " яке входить до складу Консорціуму " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". Зібрані матеріали свідчать про продовження вчинення ОСОБА_5 дій, направлених на умисне ухилення від сплати податків.

За матеріалами досудового розслідування, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) в період 2013-2016 років на виконання контракту з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 27.06.2013 року розроблено техніко-економічне обґрунтування на підтримку другого етапу проекту передачі електроенергії (ППЕ-2).

В той же час, з метою мінімізації податкових платежів та переведення грошових коштів у готівку, між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " та підконтрольними ОСОБА_5 ПП " ІНФОРМАЦІЯ_13 " та ПП " ОСОБА_6 " укладено низку договорів на виконання субпідрядних робіт, які фактично виконані ОСОБА_5 , співробітниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ДПВ НДІ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ".

В подальшому, після переведення грошових коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " на рахунки ПП " ОСОБА_7 " та ПП " ОСОБА_6 ", грошові кошти частково знято готівкою, частково переведено на рахунки ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_9 - синів ОСОБА_5 , знято готівкою та передано ОСОБА_5 . Координація зняття та передачі грошових коштів здійснювалась ОСОБА_5 .

Відслідкувати проведені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " операції з ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПП " ОСОБА_11 " та ПП " ОСОБА_12 " використовуючи наявні бази даних ДФС України неможливо, оскільки останні не являються платниками ПДВ, не реєструють податкові накладні та не подають звітність з податку на додану вартість з розшифровкою контрагентів. Враховуючи викладене є підстави вважати, що саме це й стало передумовою для задіяння вказаних СПД ОСОБА_5 для перерахування на них грошових коштів під удаваними приводами надання послуг (виконання робіт, постачання товарно-матеріальних цінностей), подальшого їх зняття готівкою та привласнення.

На даний час виникла необхідність в ознайомленні з контрактом від 27.06.2013 року, що укладений ДП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " з " ІНФОРМАЦІЯ_16 "/ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", актів прийому-передачі виконаних робіт до нього, а також матеріалами, підготовленими ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (" ІНФОРМАЦІЯ_16 "/ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ") на виконання вищезазначеного контракту з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " за період 2013-2016 років.

Кримінальне провадження №0000096, зареєстроване за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 ч.3 ст. 212 КК України, а тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, оскільки, одержати в інший спосіб відомості в межах досудового розслідування неможливо, окрім як на підставі ухвали суду.

У судовому засіданні старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 підтримала клопотання та просила його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просила проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим слідчим, які входять в групу слідчих по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: контракту від 27.06.2013 року, укладеного ДП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " з " ІНФОРМАЦІЯ_16 "/ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " про надання консультаційних послуг з розробки техніко-економічного обґрунтування на підтримку другого етапу проекту передачі електроенергії (ППЕ-2) з усіма додатками, актів прийому-передачі виконаних робіт, а також матеріалів, підготовлених " ІНФОРМАЦІЯ_16 "/ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " на виконання вищезазначеного контракту з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " за весь період виконання умов контракту.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя