Справа № 749/140/17
Номер провадження 1-кс/749/21/17

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 лютого 2017 року м. Сновськ
Слідчий суддя Щорського районного суду ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого Сновського ВП Менського ВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Щорського відділу Менської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Корюківського об`єднаного Управління Пенсійного фонду України у кримінальному провадженні № 0000185 за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-
В С Т А Н О В И В:
Слідчий Сновського ВП Менського ВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 звернулясь до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором Щорського відділу Менської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Корюківського об`єднаного Управління Пенсійного фонду України у кримінальному провадженні № 0000185.

Клопотання мотивовано тим, щоу листопаді- грудні 2014 року ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , зареєстровані на території Луганської області, отримавши довідку внутрішньо переміщеної особи, оформили пенсійне забезпечення на території Щорського району, Чернігівської області, після чого в порушення п.2 ст.9 Закону України «Про забезпечення прав і свобод внутрішньо переміщених осіб», не попередивши структурний підрозділ з питань соціального захисту населення за місцем отримання довідки, повернулись до покинутого постійного місця проживання, в результаті чого довідки про взяття на облік внутрішньо переміщеної особи були нескасовані та вищезазначені особи продовжували отримувати пенсійне забезпечення нараховане Корюківським об`єднаним Управлінням Пенсійного фонду України до квітня 2016 року, проживаючи на непідконтрольній державі території.

Відомості за даним фактом 25.05.2016 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000185, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні суми незаконно нарахованих та отриманих коштів.

Висновок ревізії в контексті ст. 99 КПК України являтиметься документом, в якому зафіксовані відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що для встановлення об`єктивної істини у справі необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку, ревізії та контролю, з метою проведення повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування кримінального провадження №0000185, керуючись вимогами Закону України № 2940-ХІІ від 26.01.1993 року Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, пунктами 1.3, 2.1, 2.2., 2.5 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, який затверджений спільними наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, наказу Міністерства фінансів України № 1236 від 03.10.2011 року «Про затвердження положення про державні фінансові інспекції у районах, містах, міжрайонні, об`єднані в районах та містах державні фінансові інспекції», керуючись ст. 9, 93, 99 КПК України просять надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Корюківського об`єднаного Управління Пенсійного фонду України (м. Корюківка, вулиця Вокзальна, 8а) за період з 01.11.2014 по 30.04.2016, проведення якої доручити фахівцям Державної фінансової інспекції в Чернігівській області строком 15 робочих днів, в період з 15 лютого 2017 року по 07 березня 2017 року. На вирішення ревізії поставити певні питання.

У судовому засіданні слідчий підтримала дане клопотання з підстав викладених у ньому.
Слідчий суддя, вислухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до наступного висновку.
Згідно з статтею 84, 99 КПК одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких зокрема віднесено і акти перевірок та ревізій.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Частиною 6 ст. 9 КПК України, визначено, що у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють, або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 цього Кодексу.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.
Частинами 1 та 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для провадження слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети.
У кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а обов`язок доказування покладається на слідчого та прокурора (ст.ст. 91, 92 КПК України).
Як зазначено в ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.
Відповідно до ч. ч. 8, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Згідно п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться, зокрема у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 Про затвердження Порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами позапланова виїзна ревізія обєкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Відповідно до абзацу 2 пункту 6 частини 5 статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Однак, у клопотанні жодним чином не вказано коли проводилась остання позапланова ревізія фінансово-господарської діяльності Корюківського об`єднаного Управління Пенсійного фонду України.

Крім того відповідно до постанови КМУ № 266 від 06.04.2016 року «Про утворення міжрегіональних територіальних органів Державної аудиторської служби» установлено, що міжрегіональні територіальні органи Державної аудиторської служби є правонаступниками територіальних органів Державної фінансової інспекції, що реорганізовуються згідно з пунктом 2 цієї постанови.
Отже з наведеного вбачається, що реорганізовано територіальні органи Державної фінансової інспекції шляхом їх приєднання до відповідних міжрегіональних територіальних органів Державної аудиторської служби, а саме Державна фінансова інспекція в Чернігівській області реорганізована в Північно-східний офіс Держаудитслужби, який відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань має відокремлені підрозділи одним з яких є управління Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області Код ЄДРПОУ ВП 40919597.
Враховуючи те, що в клопотанні слідчим ставиться питання про проведення позапланової ревізії, не з`ясувавши чи проводилась планова ревізії чи/або позапланова ревізія у даного субєкта, тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст..ст.9,369, 372 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання слідчого Сновського ВП Менського ВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Щорського відділу Менської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Корюківського об`єднаного Управління Пенсійного фонду України у кримінальному провадженні № 0000185 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя ОСОБА_1