Справа № 569/5293/17
УХ В А Л А

11 квітня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_2 про призначення перевірки, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_2 , звернулася в суд з клопотанням, яке погоджено прокурором Рівненської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Експерт-Трейд Маркет».

В обґрунтування клопотання зазначив, що у період з вересня 2016 року по даний час ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , перебуваючи у злочинній змові із невстановленими досудовим розслідуванням особами, діючи від імені ТзОВ «Лізингова компанія «Авто Лайф» (), за попередньою змовою групою осіб, із використанням електронно-обчислювальної техніки, шахрайським шляхом, під приводом продажу сільськогосподарської техніки та автомобілів, заволоділи коштами ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та ОСОБА_18 . Зокрема, на виконання договорів фінансового лізингу, потерпілими було здійснено авансові перерахунки коштів на користь ТзОВ «Лізингова компанія «Авто Лайф» на р/р № НОМЕР_1 , відкритий у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за сільського господарську техніку та автомобілі у сумах 40 000 грн., 25 000 грн., 15 000 грн., 50 000 грн., 15 000 грн., 17 000 грн., 57 855 грн., 25 000 грн., 47 500 грн., 25 000 грн., 50 500 грн. та 50 000 грн. відповідно. Проте, при прибутті потерпілими за адресою, вказаною представниками товариства, встановлено, що складські приміщення та будь-яка сільськогосподарська техніка та автомобілі відсутні. Проведеним аналізом руху грошових коштів по даних рахунках було встановлено карткові та розрахункові рахунки фізичних та юридичних осіб, на які ТОВ Лізингова компанія «Авто Лайф» здійснює платежі, а саме: ТОВ «Крамор Стюарт Україна» () та ТОВ «Правова група «Олімп» (), відкриті у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», ТОВ "ЕКСПЕРТ-ТРЕЙД МАРКЕТ" () та ТОВ "СХІД-МАРКЕТ ПЛЮС" (), відкриті у ПАТ «ПУМБ», ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_2 ), відкритий у ПАТ КБ «Приватбанк», ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_3 ), відкритий у ПАТ "КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК".

Допитані в якості потерпілих ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_16 дали показання про те, що оголошення про продаж сільськогосподарської техніки знайшли в мережі інтернет, домовившись по телефону із продавцями про здійснення їх купівлі, прибули за вказаною адресою м. Рівне, вул. Грушевського, 44, де уклали договори фінансового лізингу та за вказівками осіб, які діяли від імені ТзОВ «Лізингова компанія «Авто Лайф», здійснили авансові платежі через каси банків ПАТ КБ «Приват Банк» та «ОТП Банк» на рахунок товариства № НОМЕР_1 у різних сумах. Після проведення попередніх розрахунків потерпілих відправляли на неіснуючі склади для отримання техніки. В подальшому, ні гроші, ні техніка потерпілим повернені не були.

25.01.2017 до Рівненського відділу поліції надійшла заява від ОСОБА_21 про те, що невстановлені особи, перебуваючи в офісному приміщенні по вул. Грушевського, 44, діючи від імені ТОВ «Автотехнікс Україна», шляхом обману, під приводом продажу трактора «Беларус 82-1», заволоділи його грошовими коштами в сумі 50 000 грн., які останній перерахував через термінал на рахунок ТОВ «Автотехнікс Україна» № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «ОТП Банк».

Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , продовжуючи свої злочинні дії, шахрайським шляхом заволодівали коштами потерпілих, укладаючи договори фінансового лізингу вже від імені ТОВ «Автотехнікс Україна» ().

Також, у ході розслідування було встановлено, що ТзОВ «Лізингова компанія «Авто Лайф» під час здійснення своєї незаконної діяльності також користується рахунком № НОМЕР_5 , відкрим у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

У рамках даного кримінального провадження, відповідно до п. 9 ст. 12 Закону України ,,Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, вимог Порядку надання та розгляду узагальнених матеріалів, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України, Міністерства внутрішніх справ України, Міністерства доходів і зборів України, Служби безпеки України від 02.12.2013 № 1026/1184/739/484, Державною службою фінансового моніторингу України було здійснено моніторинг фінансових операцій, проведених із використанням зазначених вище рахунків ТзОВ «Лізингова компанія «Авто Лайф» ().

Відповідно до наданого Державною службою фінансового моніторингу України узагальненого матеріалу, діяльність ТОВ «Лізингова компанія «Авто Лайф» пов`язана із залученням готівкових коштів від великої кількості фізичних осіб (більше 850 осіб) згідно договорів фінансового лізингу, які зараховувалися на рахунки підприємства, відкриті у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль». За період з 01.08.2016 по 10.02.2017 на рахунки товариства № НОМЕР_1 та № НОМЕР_5 , значною кількістю фізичних осіб внесено готівкові кошти (без відкриття рахунків), на загальну суму 46,16 млн. Вказані платежі містили в особі авансові платежі та відшкодування витрат на страхування, висновки експерта, реєстрацію та виготовлення номерів для авто.

Основна частина коштів, зарахованих на користь ТОВ «Лізингова компанія «Авто Лайф» від фізичних осіб в межах лізингових договорів на загальну суму 33,31 млн. грн. була використана вказаним підприємством на власні потреби (в основному, для придбання цінних паперів у ТОВ «Схід-Маркет Плюс» та ТОВ «Експерт-Трейд Маркет», а також інших невстановлених товарів, робіт, послуг у ТОВ «Крамор Стюарт Україна».

Вказані відомості 26.10.2016 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0007508. Правова кваліфікація кримінального правопорушення заволодіння грошовими коштами шляхом шахрайства, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, із використанням електронно-обчислювальної техніки, передбачене ч. 3 ст. 190 КК України.

Таким чином, на даний час виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «Експерт-Трейд Маркет», в тому числі на предмет підтвердження господарських операцій за даними бухгалтерського обліку, а також сплати податків із отриманих сум доходів цією юридичною .

Пунктом 3 Прикінцевих положень Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу КМУ, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами КПК України.

Разом з тим, згідно із п.2 ч.1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 71, 91, 93, 309 КПК України, п.3 Прикінцевих положень Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», п.2 ч.1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області (61057, Харків, вул. Пушкінська, 46) упродовж строків, визначених нормами податкового законодавства, документальної позапланової перевірки ТОВ "ЕКСПЕРТ-ТРЕЙД МАРКЕТ" (), юридична адреса: 61080, Харківська обл., місто Харків, проспект Гагаріна, будинок 201-Б, за період діяльності з 01.01.2016 року по дату постановлення ухвали, тобто до 11.04.2017 з питань дотримання даним Товариством податкового законодавства.

Службовим особам ТОВ «Експерт-Трейд Маркет» допустити співробітників ГУ ДФС у Харківській області до проведення документальної позапланової перевірки, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для її проведення.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1