УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні службових осіб митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , -

в с т а н о в и в :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню № 0000045 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.04.2017 року та розпочатого за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні службових осіб митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що в період 2015-2016 років, невстановлені слідством особи, перебуваючи у м. Києві, у період 2015-2016 рр., створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з метою прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, використовуючи реквізити, печатку та банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », невстановлені слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою групи осіб, шляхом підроблення первинних фінансово-господарських документів від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 та їх використання, забезпечували штучне формування податкового кредиту реально діючим суб`єктам господарської діяльності, а таким чином сприяли їм в умисному ухиленні від сплати податків.

Поряд з цим, невстановленими слідством особами, що організували створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з серпня 2016 по даний час, здійснюється ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України за підробленими документами виписаними від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 , в яких містяться завідомо неправдиві відомості щодо фактичного проведення зовнішньоекономічних операцій гр. ОСОБА_4 , обсягу та номенклатури імпортованого товару та його фактичної вартості, що дає останнім змогу ухилятись від сплати митних платежів в особливо великих розмірах та забезпечувати штучне формування податкового кредиту реально діючим суб`єктам господарської діяльності.

За результатами проведення слідчих (процесуальних) дій встановлено, що невстановлені слідством особи, на протязі січня 2017 року забезпечили ввезення на митну територію товарно-матеріальних цінностей за підробленими документами виписаними від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 та подали від її імені до митних органів вантажно-митну декларацію №100270000/2017/508222 за формою МД-2, МД -3 та МД-6 відповідно до якої одержувач та декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) відправник ФІРМА НЕРЕЗИДЕНТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ,LTD, а також вантажно-митну декларацію №500000000/2017/900279 за формою МД-2, МД -3 та МД-6 відповідно до якої одержувач ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відправник ФІРМА НЕРЕЗИДЕНТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з метою проведення процедури розмитнення ввезеного товару до яких внесли завідомо неправдиві відомості про первинні документи, на підставі яких ввезені товарно-матеріальні цінності та їх фактичну вартість.

Зокрема встановлено, що на території митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 зберігаються підроблені первинні та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей за підробленими контрактами та іншими документами, їх розмитнення, а також товарно-матеріальні цінності, що ввезені невстановленими слідством особами по підробленим документам виписаним від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно з поданою вантажно-митною декларацію №100270000/2017/508222 за формою МД-2, МД -3 та МД-6 відповідно до якої одержувач та декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) відправник ФІРМА НЕРЕЗИДЕНТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ,LTD, що підтверджують умисне ухилення від сплати митних платежів, які є предметом розслідуваного злочину і джерело походження яких не відоме, а також інші речі, предмети та документи, що мають значення доказів у кримінальному провадженні.

Поряд з цим, невстановленими слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльності, було внесено до вантажно-митної декларації №100270000/2017/508222 поданої до митних органів за формою МД-2, МД -3 та МД-6 завідомо неправдиві відомості щодо договірних документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ввезено на митну територію України товарно-матеріальні цінності, які нібито були придбані у фірми нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_8 » по підробленому договору поставки №0102-16/АТ від 01.02.2016 року та специфікації №1/3-1 до Контракту №0102-16/АТ від 01.02.2016 року.

Будучи допитаною в якості свідка гр. ОСОБА_4 показала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєструвала за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю. Жодних фінансово-господарських операцій від імені директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не проводила, договір поставки №0102-16/АТ від 01.02.2016 року та специфікацію №1/3-1 до Контракту №0102-16/АТ від 01.02.2016 року, а також вантажно-митну декларацію №100270000/2017/508222 не підписувала та до митних органів не подавала. Про те, що від її імені здійснюються зовнішньоекономічні операції чує вперше.

Так, в ході досудового розслідування, а саме 23.03.2017 директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_4 з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості направлено до суду за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

У митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований по АДРЕСА_1 зберігаються наступні документи: декларація митної вартості, документи, що підтверджують числові значення складових митної вартості, на підставі яких проводиться розрахунок митної вартості, зовнішньоекономічний договір (контракт) або документ, що його замінює, та додатки до нього у разі їх наявності, рахунок фактура (інвойс) або рахунок проформа (якщо товар не є об`єктом купівлі - продажу), банківські платіжні документи, що стосуються оцінювання товару, інші платіжні та/або бухгалтерські документи, що підтверджують вартість товару та містять реквізити, необхідні для ідентифікації ввезеного товару, транспортні (перевізні) документи, копія імпортної ліцензії, страхові документи, договір (угоду, контракт) із третіми особами, пов`язаний з договором (угодою, контрактом) про поставку товарів, рахунки про здійснення платежів третім особам на користь продавця, рахунки про сплату комісійних, посередницьких послуг пов`язаних із виконанням умов договору (угоди, контракту), виписки з бухгалтерської документації, ліцензійний чи авторський договір покупця, каталоги, специфікації, прейскуранти (прас листи) виробника товару, митні декларації країни відправлення, висновки про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовлені спеціалізованими експертними організаціями, та/або інформація біржових організацій про вартість товару або сировини.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування у кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_5 підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні прокурор належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи знаходяться лише у володінні службових осіб митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 та будуть використанні під час досудового розслідування для встановлення істини в справі, проведення експертного дослідження, швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення та притягнення винних осіб до відповідальності, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні службових осіб митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 - задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , або іншим прокурорам, слідчим, які входять в групу по даному кримінальному провадженню тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів, що подавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для розмитнення імпортованих ТМЦ, за весь період часу, а саме: декларації митної вартості, документів, що підтверджують числові значення складових митної вартості, на підставі яких проводиться розрахунок митної вартості, зовнішньоекономічних договорів (контрактів) або документів, що їх замінюють, та додатків до них у разі їх наявності, рахунків фактур (інвойсів) або рахунків проформ (якщо товар не є об`єктом купівлі - продажу), банківських платіжних документів, що стосуються оцінювання товару, платіжних та/або бухгалтерських документів, що підтверджують вартість товару та містять реквізити, необхідні для ідентифікації ввезеного товару, транспортних (перевізних) документів, імпортних ліцензій, страхових документів, договорів (угод, контрактів) із третіми особами, пов`язаних з договором (угодою, контрактом) про поставку товарів, рахунків про здійснення платежів третім особам на користь продавця, рахунків про сплату комісійних, посередницьких послуг пов`язаних із виконанням умов договору (угоди, контракту), виписок з бухгалтерської документації, ліцензійних чи авторських договорів покупця, каталогів, специфікацій, прейскурантів (прас листів) виробника товару, митних декларацій країни відправлення, висновків про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовлені спеціалізованими експертними організаціями, та/або інформації біржових організацій про вартість товару або сировини, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя