Провадження №1-кс/127/9030/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 грудня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «ЖЕК Агрономічне» -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор Вінницької місцевої прокуратури юрист 1 класу ОСОБА_3 звернулась до суду із вказаним клопотанням, мотивувавши його тим, що до Вінницького ВП ГУ НП у Вінницькій області з Управління захисту економіки ДЗЕ Національної поліції України надійшли матеріали перевірки про те, що в кінці 2015 року на початку 2016 року начальник ТОВ ЖЕК «Агрономічне» ОСОБА_4 за попередньою змовою з головою Агрономічної сільської ради Вінницького району Вінницької області ОСОБА_5 під час виконання капітального ремонту (заміна вікон) сходових клітинок та заміни металевих вхідних дверей в багатоповерхових житлових будинках в с. Агрономічне Вінницького району Вінницької області, шляхом внесення неправдивих відомостей до актів виконаних робіт здійснили розкрадання бюджетних коштів Агрономічної сільської ради Вінницького району Вінницької області в значному розмірі.

На підставі викладеного, 23.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості за №0004815 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, 12.10.2016 директору ТОВ ЖЕК Агрономічне ОСОБА_4 повідомлено про те, що він підозрюється у привласненні чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, тобто у вчинені злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що з 18.03.2014 ОСОБА_4 будучи призначеним на посаду директора товариства з обмеженою відповідальністю «ЖЕК Агрономічне» (далі ТОВ ЖЕК Агрономічне), уповноважений представляти товариство при реалізації прав, повноважень, функцій, обов`язків, що передбачені законодавчими актами України та статутом товариства та на останнього покладено обов`язки безпосередньо і через сформований апарат здійснювати поточне керівництво ТОВ ЖЕК Агрономічне, забезпечувати його високоприбуткову діяльність, ефективне використання і збереження майна товариства та майна, що не ввійшло до статутного фонду; є повноважним представником товариства при реалізації прав, повноважень, функцій, обов`язків, що передбачені законодавчими актами України та статутом товариства; неухильно дотримуватись умов контракту та здійснювати оперативне керівництво товариством, організовувати його виробничо-господарську, соціальну та іншу діяльність, забезпечувати виконання завдань, передбачених статутом товариства, додатком 1 до цього контракту та річним фінансовим планом; виконувати рішення Вищого органу товариства; організовувати впровадження у виробництво нової техніки і прогресивної технології; організовувати виконання виробничих програм, договірних та інших зобов`язань, що взяті товариством; організовувати матеріально-технічне забезпечення діяльності товариства; організовувати реалізацію (збут) продукції, виробленої товариством, у тому числі робіт та послуг; налагоджувати юридичне, економічне, бухгалтерське та інформаційне забезпечення діяльності товариства; забезпечувати товариство кваліфікованими кадрами; організовувати впровадження нових прогресивних форм і методів господарювання, створення організаційних і економічних умов для високопродуктивної праці в товаристві; створювати для працівників нормальні, безпечні і сприятливі умови для роботи в товаристві; організовувати виконання екологічних програм; виконувати інші обов`язки з організації забезпечення діяльності товариства, якщо це передбачено діючим законодавством; організовувати збереження й ефективне використання майна та прибутку товариства.

Таким чином, ОСОБА_4 є особою, яка з 18.03.2014 на ТОВ ЖЕК Агрономічне, обіймає посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, тобто є службовою особою.

Однак, у ході досудового розслідування установлено, що ОСОБА_4 , маючи корисливий мотив вчиняти протиправні дії на привласнення коштів Агрономічної сільської ради Вінницького району Вінницької області, шляхом зловживання службовим становищем - посадою директора ТОВ ЖЕК Агрономічне, в кінці 2015 року на початку 2016 року, ОСОБА_4 під час виконання капітального ремонту (заміна вікон) сходових клітинок та заміни металевих вхідних дверей в багатоповерхових житлових будинках в с. Агрономічне Вінницького району Вінницької області, шляхом внесення неправдивих відомостей до актів виконаних робіт здійснив розтрату бюджетних коштів Агрономічної сільської ради Вінницького району Вінницької області за наступних обставин.

Так, у період травня - липня 2015 року між Агрономічною сільською радою Вінницького району Вінницької області, в особі голови сільської ради ОСОБА_5 , та ТОВ ЖЕК «Агрономічне», в особі ОСОБА_4 , укладено ряд договір підряду по виконанню капітального ремонту (заміні вікон) сходових клітинок в багатоповерхових житлових будинках в с. Агрономічне Вінницького району Вінницької області на загальну суму 900 000, 00 грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що Агрономічною сільською радою Вінницького району Вінницької області, в особі ОСОБА_5 , на рахунок ТОВ ЖЕК Агрономічне, згідно актів виконаних робіт перераховано кошти у сумі 810 469, 68 грн.. Також встановлено, що вмонтовані вікна, директором ТОВ ЖЕК «Агрономічне» були придбані в ФОП ОСОБА_6 (зареєстрований АДРЕСА_1 ) в м. Черкаси та на підставі двох видаткових накладних перераховані останньому кошти за металопластикові конструкції (вікна), а саме : видаткової накладної №РН-0000016 від 28.07.2015 в кількості 67 шт. на суму 87 347,00 грн. та Видаткової накладної № РН-0000024 від 11.08.2015 року в кількості 102 шт. на суму 101 969,00 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 ,своїми умисними діями, спрямованими на привласнення коштів Агрономічної сільської ради Вінницького району Вінницької області, шляхом зловживання службовим становищем - посадою директора ТОВ ЖЕК Агрономічне, привласнив кошти Агрономічної сільської ради Вінницького району Вінницької області, на загальну суму 626 153 грн. 68 коп.

Таким чином, ОСОБА_4 , вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 191 КК України, тобто привласнення чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

Так, враховуючи викладене, для з`ясування обставин, які відповідно до ч. 1 ст. 91 КПК України підлягають доказуванню у цьому кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ ЖЕК Агрономічне з наступних питань:

1. Ревізія правильності визначення ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» вартості робіт з капітального ремонту-заміні віконних та дверних блоків на металопластикові, які передбачені договорами укладеними з Агрономічною сільською радою Вінницького району Вінницької області (№12/15 від 22.06.2015, №13/15 від 22.06.2015, №14/15 від 22.06.2015, №8/15 від 14.07.2015, №22/15 від 14.07.2015, №25/15 від 14.07.2015, №19/15 від 21.07.2015, №20/15 від 21.07.2015 №21/15 від 21.07.2015, №23/15 від 21.07.2015, №24/15 від 21.07.2015, №26/15 від 21.07.2015, №33/15 від 29.10.2015, №34/15 від 30.10.2015 ).

2. Ревізія стану розрахунків між ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» та Агрономічною сільською радою Вінницького району Вінницької області по укладених договорах №12/15 від 22.06.2015, №13/15 від 22.06.2015, №14/15 від 22.06.2015, №8/15 від 14.07.2015, №22/15 від 14.07.2015, №25/15 від 14.07.2015, №19/15 від 21.07.2015 року, №20/15 від 21.07.2015, №21/15 від 21.07.2015, №23/15 від 21.07.2015, №24/15 від 21.07.2015, №26/15 від 21.07.2015, №33/15 від 29.10.2015, №34/15 від 30.10.2015 та стан відображення господарських операцій у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності.

3. Ревізія правильності визначення ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» вартості робіт по ремонту покрівель, які передбачені договорами укладеними з Агрономічною сільською радою Вінницького району Вінницької області (№32/15 від 06.10.2015, №29/15 від 20.08.2015, №25/15/1 від 21.07.2015 ).

4. Ревізія стану розрахунків між ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» та Агрономічною сільською радою Вінницького району Вінницької області по укладених договорах №32/15 від 06.10.2015 року, №29/15 від 20.08.2015, №25/15/1 від 21.07.2015 та стан відображення господарських операцій у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності.

5. Ревізія правильності визначення ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» вартості робіт по будівництву полігону твердих побутових відходів, які передбачені договором №12/16 від 19.07.2016 року укладеним з Мурованокуриловецькою селищною радою Мурованокуриловецького району Вінницької області.

6. Ревізія стану розрахунків між ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» та Мурованокуриловецькою селищною радою Мурованокуриловецького району Вінницької області по укладеному договору №12/16 від 19.07.2016 року та стан відображення господарських операцій у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності.

Підставою для проведення ревізії є наявність у зібраних на даний час доказів у кримінальному проваджені, що стали підставою для обґрунтованої підозри директору ТОВ ЖЕК Агрономічне ОСОБА_4 , тому прокурор звернулась до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 4 ст. 38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Із змісту ст. 25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов`язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

При цьому згідно з ч. 2 ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» державний фінансовий контроль забезпечується, серед іншого, через проведення інспектування, яке, відповідно до ч. 1 ст. 4 цього ж Закону, здійснюється у формі ревізії.

Згідно з п. 5 ч. 5 ст. 11 вищевказаного Закону позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться, зокрема, у разі надходження відповідного доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від органів прокуратури, Національної поліції.

Частиною шостою цієї ж статті передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб`єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" та спільного наказу Головного контрольно-ревізійного управління, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 року № 346/1025/685/53 «Про затвердження порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України», зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 року за № 1166/13040, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «ЖЕК Агрономічне»(, юридична адреса: вул. Мічуріна, 12, с. Агрономічне, Вінницький р-н, Вінницька обл.) з наступних питань:

- Ревізія правильності визначення ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» вартості робіт з капітального ремонту-заміні віконних та дверних блоків на металопластикові, які передбачені договорами укладеними з Агрономічною сільською радою Вінницького району Вінницької області (№12/15 від 22.06.2015, №13/15 від 22.06.2015, №14/15 від 22.06.2015 №8/15 від 14.07.2015, №22/15 від 14.07.2015, №25/15 від 14.07.2015, №19/15 від 21.07.2015, №20/15 від 21.07.2015, №21/15 від 21.07.2015, №23/15 від 21.07.2015, №24/15 від 21.07.2015, №26/15 від 21.07.2015 №33/15 від 29.10.2015, №34/15 від 30.10.2015 ).

- Ревізія стану розрахунків між ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» та Агрономічною сільською радою Вінницького району Вінницької області по укладених договорах №12/15 від 22.06.2015, №13/15 від 22.06.2015, №14/15 від 22.06.2015, №8/15 від 14.07.2015, №22/15 від 14.07.2015 року, №25/15 від 14.07.2015, №19/15 від 21.07.2015, №20/15 від 21.07.2015 року, №21/15 від 21.07.2015, №23/15 від 21.07.2015, №24/15 від 21.07.2015, №26/15 від 21.07.2015, №33/15 від 29.10.2015, №34/15 від 30.10.2015 та стан відображення господарських операцій у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності.

- Ревізія правильності визначення ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» вартості робіт по ремонту покрівель, які передбачені договорами укладеними з Агрономічною сільською радою Вінницького району Вінницької області (№32/15 від 06.10.2015, №29/15 від 20.08.2015, №25/15/1 від 21.07.2015).

- Ревізія стану розрахунків між ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» та Агрономічною сільською радою Вінницького району Вінницької області по укладених договорах №32/15 від 06.10.2015, №29/15 від 20.08.2015, №25/15/1 від 21.07.2015 та стан відображення господарських операцій у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності.

- Ревізія правильності визначення ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» вартості робіт по будівництву полігону твердих побутових відходів, які передбачені договором №12/16 від 19.07.2016 укладеним з Мурованокуриловецькою селищною радою Мурованокуриловецького району Вінницької області.

-Ревізія стану розрахунків між ТОВ «Житлово-експлуатаційна контора «Агрономічне» та Мурованокуриловецькою селищною радою Мурованокуриловецького району Вінницької області по укладеному договору №12/16 від 19.07.2016 та стан відображення господарських операцій у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності.

Проведення ревізії доручити Управлінню Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області (юридична адреса: вул. Хмельницьке шосе, 7, м. Вінниця)

Встановити строк для проведення ревізії протягом 15 днів, починаючи з 06.12.2016 без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: