КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7010/16-к
Провадження № 1-кс/552/1350/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.12.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з прокурором ОСОБА_4 про надання тимчасового досупу та вилучення оригіналів документів ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2015 і по дату винесення ухвали, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та інших документів зазначеного підприємства, щодо вказаних взаємовідносин, які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Установлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 23.06.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2012-2016 рокув під час здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, занизили податок на додану вартість по спеціальній декларації, що підлягає перерахуванню на спеціальний рахунок, а також відобразили наявність фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), які не відбувались, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах.

06.07.2016 року здійснено виїзд за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме АДРЕСА_2 . В ході виїзду встановлено, дане підприємство за вказаною адресою відсутнє.Згідно рапорту від 05.08.2016 року встановлено підміну товарної номенклатури в фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі 2015-2016 років, тобто невідповідність між придбаними підприємством товарами (роботами, послугами) та реалізованими, а саме в придбанні є мука (в кількості 535,2 т, вартість 436,7 тис. грн. ПДВ) та цукор (в кількості 372,1 т вартістю 822,3 тис грн. ПДВ.) а в реалізації підприємства зазначені транспортні послуги, які в придбанні відсутні.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) в 2015-2016 роках мало взаємовідносини з ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ).

Слідчий підтримав клопотання в судовому засіданні, просив його задовольнити.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.
Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до таких висновків.
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З витягу з інформаційної бази «АІС Податковий блок» вбачається, що ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) знаходиться за адресою АДРЕСА_1 . До матеріалів клопотання надано докази, що ФГ « ОСОБА_5 » мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що фінансові документи підприємства знаходяться за місцем його реєстрації, слідчий суддя дійшов до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст. 159-166 КПК України

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2015 і по дату винесення ухвали, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та інших документів зазначеного підприємства, щодо вказаних взаємовідносин, які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Виконання ухвали доручити слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 ., старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1