Справа № 761/5718/17
Провадження № 1-кс/761/3567/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 08.02.2017,за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 08.02.2017, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст.212 КК України.
Обґрунтовуючи доводи клопотання, слідчий посилається на те, що другий відділ розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.
Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Стар Корд» (код 40214033) про здійсненні безтоварних фінансово-господарських операцій в період грудня 2016 року з ТОВ «СК ДМ» (код 38257900), ТОВ «АЙВАРІС ПЛЮС» (код 40629618), ТОВ «ПАПІР-МАЛ» (код 30477405), ТОВ «КОРПОРАЦІЯ КРТ» (код 37786903), ТОВ «ТД КУХАР РІШЕЛЬЄ» (код 33541304), ТОВ «ЕЛЕКТРОН-СЕРВІС» (код 399326628), ТОВ «Мега Старт» (код 40413363) та іншими СГД, вчинили дії направлені на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом у розмірі 39 890 324,25 грн., що є особливо великим розміром. Вказані обставини знаходять своє відображення у матеріалах аналізу, проведеного державною службою фінансових моніторингу України № 0004/2017/ДСК від 20.01.2017, та підтверджується налітичними дослідженням від 08.02.2017 р., проведеним відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві.
Проведеним подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що за короткий проміж часу ( у період з 05.01.2017 по 10.01.2017) на нещодавно відкрити (30.12.2016) у ПАТ КБ «Глобус» рахунок ТОВ «Стар Корд» (код 40214033) № НОМЕР_1 , з рахунків 32 суб`єктів господарювання надійшли грошові кошти на загальну суму 12,75 млн. грн. у вигляді оплати за забезпечення зйомок телефільму, за розміщення реклами в мережі Інтернет, за обладнання, за послуги з виявлення громадської думки, за рекламні послуг, за виконані роботи, за ремонтно-будівельні роботи, за запчастини, за виготовлення та монтаж дверей тощо.
При цьому оглядом податкової звітності ТОВ «Стар Корд» встановлено, що з березня 2016 по листопад 2016 вказане товариство звітує до ДФС про відсутність ведення фінансово-господарської діяльності, за грудень 2016 ТОВ «Стар Корд» взагалі до ДФС не звітує, згідно даних 1 ДФ на підприємстві не має найманих працівників, відсутні основні фонди, фінансові можливості (статутний фонд складає 1000 грн.), що унеможливлює фактичне виконання робіт та надання послуг в зазначених обсягах.
В ході подальшого аналізу бази даних ДФС України «Податковий блок» встановлено, що у грудні 2016 року ТОВ «Стар Код» здійснило придбання продуктів харчування у ТОВ «Мега Стар» (код 40413363), в цей же період часу ТОВ «Стар Код» здійснило реалізацію ТМЦ, відмінних від придбання, понад 60 підприємств.
Відповідно до матеріалів аналізу, проведеного державною службою фінансового моніторингу України № 0004/2017/ДСК від 20.01.2017, встановлено, що 12.01.2017 з рахунку ТОВ «Стар Корд», відкритого у ПАТ КБ «Глобус» (МФО 380526), здійснено спробу перерахування коштів на загальну суму 12,06 млн. грн., на рахунки 4 суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Мега Старт» (код 40413363), ТОВ «С-Компані» (код 40713395), ТОВ «Сігма Агрокомпані» (код 39826565), ТОВ «Марселл» (код 40626381).
Оглядом податкової звітності ТОВ «Мега Старт», ТОВ «С-Компані», ТОВ «Сігма Агрокомпані», ТОВ «Марселл» встановлено, що звітність і податкові накладні від імені цих підприємств здаються з використанням одного носія інформації (ІР-адреси НОМЕР_2 ), що свідчить про те, що вказані товариства відносяться до комерційної структури, якою керує єдина група осіб.
Таким чином, невстановлені особи, здійснивши реєстрацію в державних органах суб`єктів господарської діяльності, використовуючи їх реквізити, з метою мінімізації податкових зобов`язань документально відобразили операції по придбанню/реалізації товару без фактичного руху зазначеного товару/послуг в адресу інших СГД, що входять до однієї групи, з метою у подальшому створити видимість законності вказаних операцій по перерахуванню грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, та зняття їх з рахунків підконтрольних підприємств. З метою доведення злочинного умислу до кінця невстановлені особи здійснили спробу перерахування незаконно отриманих грошових коштів з рахунку ТОВ «Стар Корд» на рахунки ТОВ «Мега Старт», ТОВ «С-Компані», ТОВ «Сігма Агрокомпані», ТОВ «Марселл», з ціллю у подальшому здійснити зняття грошових коштів, тобто здійснити конвертацію безготівкових грошових коштів у готівку, однак не змогли завершити незаконні дії, так як Держфінмоніторингом за результатами проведеного аналізу та у відповідності ч. 3 ст. 17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», з метою попередження злочинної діяльності та недопущення спричинення збитків держав, зупинено вказані видаткові фінансові операції по рахунку ТОВ «Стар Корд» № НОМЕР_1 , який відкрито у ПАТ КБ «Глобус» (МФО 380526) строком на 25 робочих днів, з 23.01.2017 по 24.02.2017.
Згідно до матеріалів досудового розслідування та баз даних Головного управління ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ «МАРСЕЛЛ» (код 40626381), яке задіяне у злочинній схемі по ухиленню від сплати податків та конвертації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, має рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкриті у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805).
З метою, всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припинення злочинної діяльності, попередження збитків Державі, діями щодо ухилення від сплати податків та подальшої легалізації незаконно отриманих грошових коштів шляхом приховування та маскування незаконного походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), керуючись положенням ч.1, ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий просить накласти арешт на вищезазначені рахунки із забороною відчуження коштів.
В судовому засідання слідчий підтримав клопотання з підстав, наведених у ньому.
Власник майна у відповідності до вимог ч.2 ст.172 КПК України не повідомлявся про розгляд клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є необґрунтованим та не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Положення частини другої ст. 170 КПК України визначають, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вимоги.
В свою чергу, положення ч. 5, ч. 6 ст. 170 КПК України визначають, що у випадках визначених у пунктах частини другої зазначеної статті КПК України, арешт може бути накладений на майно безпосередньо підозрюваного.
Як вбачається з клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів, в кримінальному провадженні №0000022 жодній службовій особі ТОВ «МАРСЕЛЛ», на майно якого слідчий просить накласти арешт, підозра у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст.212 КК України не повідомлено.
Таким чином, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в рамках якого подано дане клопотання, а також необґрунтованість і недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст .ст. 170, 171, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 08.02.2017, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст.212 КК України, про арешт на грошові кошти ТОВ «МАРСЕЛЛ» (код 40626381), розміщенні на рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкриті у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805).
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: