Справа № 761/5691/17
Провадження № 1-кс/761/3549/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 420 160 000 000 022 37 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене у встановленому законом порядку клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу УРКП ГСУ ФР ДФС ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2013 по 31.12.2015.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні № 0002237 від 22.07.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Так, згідно заяви ОСОБА_4 встановлено, що службові особи ряду компаній, а саме: TOB «Трансінвест Україна» (код 37832357), TOB «Ріал Істейт Компані» (код 37701154), TOB «Еплада» (код 37242040), TOB «Ті Ел Сі Сістемс» (код 37195643), TOB «Еквіті Ін» (код 37145578, колишня назва TOB «Саб-Р»), TOB «Український Бізнес-Франчайзинг» (код 37119380), TOB «Факторіал М» (код 37102089, колишня назва TOB «Боні і Клайд»),ТОВ «Мерчант Хауз» (код 38792719), TOB «Зерноінтерторг» (код 35574803), TOB «Марількомфрукт» (код 33996335, колишня назва TOB «Агроновоком»), в період 2012 - 2015 p.p., можливо умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом виведення коштів, отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках, на закордонні рахунки офшорних компаній з метою приховування об`єкту оподаткування.

Крім того, встановлено, що TOB «Факторіал М» (код 37102089, колишня назва TOB «Боні і Клайд») перебуває на податковому обліку в ДНІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, стан платника - 28 (триває процедура припинення, направлені заперечення органу ДФС).

З метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків службовими особами підприємства або відсутність таких порушень слідчий просив надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки TOB «Факторіал М» (код 37102089, колишня назва TOB «Боні і Клайд») на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення вказаного клопотання з огляду на таке.

Згідно з ст.7 КПК України однією з загальних засад кримінального провадження є законність, яка відповідно до ст.9 КПК полягає у тому, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, Кримінального процесуального Кодексу України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Відповідно до ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється, зокрема, на підставі рішення слідчого судді про призначення перевірки.

Так, кримінальне правопорушення в межах якого подається клопотання про призначення податкової перевірки, відомості щодо якого внесені до ЄРДР під № 420 160 000 000 022 37, за попередньою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.

Разом з тим, відомості щодо ТОВ «Факторіал М» (колишня назва ТОВ «Боні і Клайд») є неконкретними, носять загальний характер, не містять даних, які б вказували на ознаки злочину щодо вчинення службовими особами цього підприємства ознак злочину за ч.3 ст.212 КК України.
Крім того, з наданих слідчим матеріалів, окрім даних, що містяться безпосередньо в самому клопотанні не вбачається, що мало місце вчинення кримінального правопорушення відомості щодо яких внесенні до ЄРДР в межах даного кримінального провадження.

На підтвердження вказаних обставин до матеріалів кримінального провадження не надано достатніх даних, які б відповідали вимогам ст.84 КПК України.

За наявності зазначених недоліків враховуючи приписи ч.3 ст.214 КПК України, які містять заборону в частині здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до ЄРДР, у слідчого судді відсутні законні підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись, ст. 78 ПК України, ст.ст. 7, 9, 110 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу УРКП ГСУ ФР ДФС ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя