Справа № 466/2500/17
У Х В А Л А
07 квітня 2017 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу слідчого управління

військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України

ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Енергооснова» за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000132 від 15.12.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, 2 ст. 410 КК України,-

в с т а н о в и в :

07 квітня 2017 року старший слідчий слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді з клопотанням, яке погоджено прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Енергооснова» за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000132 від 15.12.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, 2 ст. 410 КК України.

Клопотання мотивує тим, що протягом серпня-вересня 2016 року службові особи військової частини НОМЕР_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) згідно укладеного договору з ПП «Нова перспектива» за №270/16 від 12.09.2016 про постачання вугілля кам`яного, зловживаючи владою та службовим становищем протиправно, всупереч інтересам служби допустили закупівлю неякісного вугілля кам`яного, яке не відповідає державному стандарту ДСТУ 7146:2010 та в подальшому, згідно актів-прийому передачі прийняли від ПП «Нова перспектива» без перевірки його якісних характеристик, та провели оплату поставленого їм вугілля в сумі 1 193 000, 00 грн.

Також, службові особи військової частини НОМЕР_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) згідно укладеного договору з ПП «Нова перспектива» за №178/16 від 22.08.2016 про постачання вугілля кам`яного, зловживаючи владою та службовим становищем протиправно, всупереч інтересам служби допустили закупівлю неякісного вугілля кам`яного, яке не відповідає державному стандарту ДСТУ 7146:2010 та у подальшому, згідно актів-прийому передачі прийняли від ПП «Нова перспектива» без перевірки його якісних характеристик, та провели оплату поставленого їм вугілля в сумі 4 576 000,00 грн.

Разом з тим, як вбачається із матеріалів кримінального провадження ПП «Нова Перспектива» (дата реєстрації 25.04.2013 року, код ЄДРПОУ-32475509, ІПН 87, знаходиться юридично в с. Милуші Луцького району, Волинської області по вул. Тарасова 57) здійснювало закупівлю неякісного вугілля кам`яного поставленого ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 у ТОВ «Енергооснова» (код ЄДРПОУ -36112316, ІПН НОМЕР_3 ), що розташоване

за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Конякіна 7, кв. 13, яке може фактично не знаходитися за своєю юридичною адресою та не здійснювати взагалі діяльність відповідно до установчих документів, оскільки наявні родинні зв`язки між засновниками вказаних підприємств, які здійснюють прикриття її фіктивності.

Разом з тим, на даний час в ході досудового розслідування не здобуто об`єктивних даних, що свідчили про реалізацію основних видів діяльності ТОВ «Енергооснова» з наміром викликати юридичні наслідки та без мети надання податкової вигоди третім особам.

На підставі викладеного, для забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, виникла необхідність провести виїзну позапланову документальну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного законодавства ТОВ «Енергооснова» (код ЄДРПОУ -36112316, ІПН 86), що юридично знаходиться за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Конякіна 7, кв. 13 за період діяльності з 01.01.2016 по 01.03.2017.

Покликаючись на викладені обставини, прокурор просить клопотання задовольнити.

Заслухавши прокурора, який підтримав клопотання та просив задовольнити, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ч. 11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки виходжу з того, що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

Керуючись ч.ч.7,8,11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 про проведення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Надати дозвіл працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Волинській області провести позапланову документальну податкову перевірку тривалістю 15 робочих днів, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Енергооснова» (код ЄДРПОУ -36112316, ІПН 86), що юридично знаходиться за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Конякіна 7, кв. 13 за період діяльності з 01.01.2016 по 01.03.2017, з використанням матеріалів кримінального провадження №0000132.

Строк дії ухвали становить п`ятнадцять робочих днів з дня постановлення ухвали.

Контроль за виконанням ухвали доручити прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_6 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1