Справа № 161/1272/17
Провадження № 1-кс/161/689/17
У Х В А Л А
про призначення позапланової документальної перевірки
м. Луцьк 06 лютого 2017 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ПАТ «Артор»,

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки ПАТ «Артор» (, юридична адреса: м. Львів, вул. Наукова, 7Б), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2015 по 31.12.2016 року.

З клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №00000029 від 20.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України відносно службових осіб ПАТ «Артор», за фактом ухилення від сплати податків.

З метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин даного кримінального провадження, підтвердження або спростування факту ухилення від сплати податків ПАТ ««Артор», тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Крім того, згідно п.п.78.1.11. п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для призначення документальної позапланової перевірки ПАТ «Артор», тому Залізничній ОДПІ Головного управління ДФС у Львівській області слід надати дозвіл на її проведення, з метою дослідження усіх обставин у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України, ст. 78 Податкового Кодексу України суд,

У Х В А Л И В :
Призначити документальну позапланову перевірку ПАТ «Артор» (, юридична адреса: м. Львів, вул. Наукова, 7Б), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2015 по 31.12.2016 року.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити працівникам Залізничної ОДПІ Головного управління ДФС у Львівській області (м. Львів, вул. Стрийська, 35).

Проведення перевірки органами державного фінансового контрою не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1