Справа № 464/2965/17
пр.№ 1-кс/464/822/17
У Х В А Л А
11 травня 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого Сихівського відділу поліції ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 розглянувши клопотання останнього про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії в порядку досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 002154 від 03.08.2015р., -

в с т а н о в и в :
слідчий Сихівського відділу поліції ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №002154 від 03.08.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором Сихівського відділу Львівської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 , про призначення проведення позапланової виїзної ревізії Публічного акціонерного товариства «Укрпошта», юридична адреса: м.Київ, вул. Хрещатик, 22, в частині діяльності Львівської дирекції ПАТ «Укрпошта», юридична адреса: м.Львів, вул. Словацького, 1, з окремих питань фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2012 по 31.12.2015, та встановити термін проведення ревізії 15 робочих днів: з 25.05.2017 по 15.06.2017.
В обґрунтування покликається на те, що 03.08.2015 у Сихівський відділ поліції ГУ Національної поліції у Львівській області надійшли матеріали із СБУ України у Львівській області про те, що службові особи Львівської дирекції УДППЗ «Укрпошта» привласнили, розтратили державне майно, яке знаходиться на балансі Поштамті ЦПЗ №1 Львівської дирекції УДППЗ «Укрпошта» по вулиці Навроцького, 8 у м.Львові.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення 03.08.2015 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002154, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що 10.04.2012 згідно наказу № 34/к на посаду начальника Поштампу-ЦПЗ №1 Львівської дирекції УДППЗ «Укрпошта» було призначено ОСОБА_5 . Актом приймання-передачі від 10.04.2012 йому були передані основні засоби, які знаходились на балансі Поштампу-ЦПЗ №1. 30.06.2015, після звільнення ОСОБА_5 , наказом в.о. директора ОСОБА_6 призначено вибіркову інвентаризацію основних засобів. За результатами інвентаризації складено Акт, згідно якого виявлено відсутність майна Поштампу-ЦПЗ №1 Львівської дирекції УДППЗ «Укрпошта» на загальну суму 38 694,84 грн. В той же час, ОСОБА_5 з займаної ним посади звільнено 29.09.2014. У зв`язку з звільненням, ним було складено Акт прийому-передачі справ, однак, вказаний акт підписаний лише ним та членами комісії та не підписаний ОСОБА_7 , яка повинна була прийняти вказані основні засоби.

Крім цього, в подальшому в СВ Сихівського ВП ГУ НП у Львівській області надійшла заява з Управління Служби безпеки у Львівській області, яка була долучена для перевірки в межах кримінального провадження № 0002154, про те, що приміщення на вул. Навроцьоко,8 у м. Львові, які знаходяться на балансі ЛД УДППЗ «Укрпошта», колишній начальник Поштампу-ЦПЗ №1 ОСОБА_5 здавав без відповідного договору в оренду ПП «Агіс». Зокрема, фактично передача в оренду приміщень, з дозволу ОСОБА_5 , відбулась ще в листопаді 2013 року, а договір було укладено лише в листопаді 2014. В результаті таких дій, державний бюджет та ЛД УДППЗ «Укрпошта» недоотримали кошти за оренду вказаних приміщень в сумі близько 145 738 грн.

Згідно реєстраційних даних ЛД УДППЗ «Укрпошта» здійснює свою господарську діяльність за адресою: м. Львів, вул. Словацького, 1. Також, слідством встановлено, що ЛД УДППЗ «Укрпошта» () у своїй господарській діяльності було створено структурний підрозділ Поштамту-ЦПЗ №1 ЛД УДППЗ «Укрпошта» та передано майно для здійснення господарської діяльності. Даний структурний підрозділ здійснює свою господарську діяльність за адресою: м. Львів, вул. Словацького, 1.

Враховуючи наведене вище, з метою підтвердження наявності у ЛД ПАТ «Укрпошта» основних засобів, їх кількості, переліку, вартості, відчуження таких на користь третіх осіб, відображення операцій основними засобами у реєстрах бухгалтерського обліку, проведення інших фінансово-господарських операцій, яке було передано безбалансовому структурному підрозділу Поштамту-ЦПЗ №1 ЛД ПАТ «Укрпошта», а також з метою забезпечення всебічності, повноти та неупередженості дослідження обставин кримінального провадження, для встановлення фактичних даних, необхідно провести позапланову ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності ЛД ПАТ «Укрпошта» за період 01.01.2012 по 31.12.2015 включно.

У суді слідчий клопотання підтримав.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ПАТ «Укрпошта», у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши слідчого в підтримку клопотання, дослідивши матеріали клопотання та матеріали досудового провадження, суд приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів.

Суд вважає, що слідчим доведено необхідність проведення позапланової виїзної ревізії Публічного акціонерного товариства «Укрпошта», в частині діяльності Львівської дирекції ПАТ «Укрпошта», яке знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Словацького, 1, оскільки за результатами такої буде можливим встановити наявність у ЛД ПАТ «Укрпошта» основних засобів їх кількості, переліку, вартості, відчуження таких на користь третіх осіб, відображення операцій основними засобами у реєстрах бухгалтерського обліку, проведення інших фінансово-господарських операцій, а встановленні при перевірці відомості можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та мати доказове значення у справі.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» виїзною ревізією вважається ревізія у підконтрольних установах, яка передбачена у плані роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за місцезнаходженням такої юридичної особи чи за місцем розташування об`єкта права власності, стосовно якого проводиться така планова виїзна ревізія. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
За наведених обставин слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 2, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст.91-93, 132 КПК України, суд -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.

Призначити проведення позапланової виїзної ревізії Публічного акціонерного товариства «Укрпошта» (юридична адреса: м.Київ, вул. Хрещатик, 22), в частині діяльності Львівської дирекції ПАТ «Укрпошта» (юридична адреса: м.Львів, вул. Словацького, 1), з окремих питань фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2012 по 31.12.2015.

Проведення документальної перевірки доручити працівникам Державної аудиторської служби України, яку провести в термін - 15 робочих днів: з 25.05.2017 по 15.06.2017.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1