Справа № 296/5449/17
УХВАЛА
Іменем України
11 липня 2017 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області підполковника поліції ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , за відсутності представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться речі і документи, розглянувши клопотання у кримінальному провадженні № 0000127 від 23.08.2016 про тимчасовий доступ до речей і документів, що банківську таємницю,
ВСТАНОВИВ:

З клопотання встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000127 від 23.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України, досудове розслідування у якому проводиться групою слідчих.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 1,7 млн. грн. за рахунок проведення операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), що має ознаки фіктивності, штучно сформували від`ємне значення з податку на додану вартість, яке частково заявили до бюджетного відшкодування на банківський рахунок підприємства і фактично незаконно отримали (в автоматичному режимі) більше ніж 350 000 грн. та таким чином заволоділи державними коштами на вказану суму, що є великим розміром.

Крім того, в період серпня-жовтня 2015 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводило за готівку закупівлю склобою у населення та фізичних осіб підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, штучно формуючи податковий кредит з податку на додану вартість, шляхом документального оформлення придбання «склобою змішаного» та «склобою безбарвного» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Так, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально проводило безтоварні операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке являється платником ПДВ, має ознаки фіктивності, та в свою чергу показує придбання склобою ще у ряду суб`єктів господарської діяльності у тому числі ФОП ОСОБА_4 , які є платниками ПДВ.

Крім того, на протязі 2016 року посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення п.198.1, п. 198.3 ст. 198, п.200.1 ст. 200 Податкового кодексу України формувався штучний податковий кредит з ПДВ, за рахунок документального оформлення фінансово господарських операцій з придбання склобою від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у загальній сумі ПДВ 192 871 (в тому числі: за січень 2016 року на суму 125 727 грн., за лютий 2016 року на суму 67 144 грн.), та включення вказаної суми від`ємного значення з ПДВ до бюджетного відшкодування лютого 2016 року, що має ознаки вчинення дій спрямованих на незаконне отримання бюджетних коштів в сумі 192 871 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

Ініціатор клопотання зазначив, що з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення для дослідження документів, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса:

АДРЕСА_1 , та приєднанні до матеріалів досудового розслідування документів, що містять банківську таємницю, а саме: про рух грошових коштів (виписка) по розрахунковим рахункам фізичної особи підприємця ОСОБА_4 за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; документи щодо відкриття та обслуговування вищевказаного рахунку, у тому числі: заява на відкриття рахунку, договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та печатки, платіжні доручення, грошові чеки на отримання готівки, відомості щодо руху коштів по рахункам, відео/фото зйомка осіб, які отримували готівку через касу банка, та інші документи, які фіксують відомості про обставини вчиненого злочину, та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вказані дані можуть бути використані як докази руху коштів по розрахунковим рахункам та взаєморозрахунків ФОП ОСОБА_4 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також ФОП ОСОБА_4 із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а без вилучення, огляду та оцінки цих документів неможливо отримати інформацію про наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають встановленню.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю.

При цьому ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги те, що вказані вище документи містять банківську таємницю, та слідчим доведено, що вказані документи містять відомості, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, який іншим способом неможливо отримати, вважаю клопотання таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області: старшим слідчим в особливо важливих справах ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , старшим слідчим ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , слідчим ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , або за їх дорученням працівникам Управління захисту економіки в Житомирській області ДЗЕ Національної поліції України, або іншим працівникам Національної поліції України, як спільно, так і незалежно один від одного, на тимчасовий доступ до документів і речей, що містять банківську таємницю, з послідуючим вилученням вказаних документів та речей у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: речі та документи (у разі відсутності оригіналів завірених установою банку їх копій та документів, які підтверджують причину їх відсутності):

про відкриття та обслуговування розрахункових рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з часу відкриття по теперішній час, у тому числі: Заяви на відкриття рахунків, Договори про відкриття та обслуговування рахунків, Картки із зразками підписів та печатки фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , Довіреності та Доручення на право вчинення юридичних дій від імені фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , заяв на видачу чекових книжок, Контактні номера телефонів закріплених за рахунками, та інші пов`язані документи;

оригінали документів на отримання готівки, та платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів по розрахунковим рахункам № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з часу відкриття по теперішній час поза межами системи обслуговування Клієнт-банк;

виписку по рахункам (рух коштів) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , за період з часу відкриття по теперішній час, із обов`язковим зазначенням призначення платежу, суми та дати, часу, назви контрагентів, їх ЄДРПОУ, МФО банків контрагентів, зазначенням суми залишку грошових коштів на кожен операційний день, як на паперових так і на електронних носіях (у форматі EXEL) за період з часу їх відкриття по теперішній час; із зазначенням суми кінцевого залишку коштів по рахункам на час надання тимчасового доступу;

відомостей та документи про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за рахунком, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; ІР-адрес обладнання з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даним рахункам за період з часу відкриття по час надання інформації;

- відео/фото зйомка осіб, які отримували готівку через касу у відділеннях банка від імені або за довіреністю фізичної особи підприємця ОСОБА_4 за період з 01.01.2015 по час надання інформації, або отримували готівку у банкоматах відділеннях банку обладнаних камерами відео/фото спостереження.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як володілець речей або документів, зобов`язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів та можливість їх вилучити.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1