печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
11 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернулась до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 та просила накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки ТОВ "Сантрейд-Сервіс", рахунки № НОМЕР_1 код валюти 980; № НОМЕР_2 код валюти 980, № НОМЕР_3 , код валюти 840,978,980, № НОМЕР_4 , код валюти 980, 978,840,643, ТОВ "Ортін Плюс" рахунки № НОМЕР_5 , код валюти 980, № НОМЕР_6 , код валюти 980, № НОМЕР_7 , код валюти 980, № НОМЕР_8 , код валюти 980, ТОВ "Дівіон Груп" рахунки № НОМЕР_9 , код валюти 980, № НОМЕР_10 , код валюти 980, № НОМЕР_11 , код валюти 980, ТОВ "Броквуд" рахунки № НОМЕР_12 , код валюти 980, № НОМЕР_13 код валюти 980, №1172 код валюти 980, № НОМЕР_14 , код валюти 980, ТОВ "Доні Ленс" рахунки № НОМЕР_15 , код валюти 980, № НОМЕР_16 , код валюти 980, № НОМЕР_17 , код валюти 980, № НОМЕР_18 , код валюти 980, ТОВ "Дельрей" рахунки № НОМЕР_19 , код валюти 980, № НОМЕР_20 , код валюти 980, № НОМЕР_21 , код валюти 980, № НОМЕР_22 , код валюти 980, ТОВ "Брейлінн" рахунки № НОМЕР_23 , код валюти 980, № НОМЕР_24 , код валюти 980, № НОМЕР_25 , код валюти 980, ТОВ "Толєдосервіс" рахунки № НОМЕР_26 , код валюти 980, № НОМЕР_27 , код валюти 980, № НОМЕР_28 , код валюти 980, відкритих в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).
Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000017 від 10 березня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи діючих суб`єктів господарської діяльності, використовуючи реквізити підприємств, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі ТОВ "Сантрейд-Сервіс" (), ТОВ "Ортін Плюс" (), ТОВ "Дівіон Груп" (), ТОВ "Броквуд" (), ТОВ "Доні Ленс" (), ТОВ "Дельрей" (), ТОВ"Брейлінн" (), ТОВ "Толєдосервіс" (), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
В свою чергу невстановлені особи, з метою сприяння в ухиленні від сплати податків та на виконання попередньої змови, використовуючи реквізити, печатки, банківські рахунки тощо, виготовлюють від імені номінальних директорів заздалегідь створених підконтрольних їм підприємств, в тому числі ТОВ "Сантрейд-Сервіс" (), ТОВ "Ортін Плюс" (), ТОВ "Дівіон Груп" (), ТОВ "Броквуд" (), ТОВ "Доні Ленс" (), ТОВ "Дельрей" (), ТОВ "Брейлінн" (), ТОВ "Толєдосервіс" () первинні документи (договори, податкові накладні, акти виконаних робіт, видаткові накладні тощо). Проте, як встановлено слідством, поставка товарно-матеріальних цінностей в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки фактично не відбувається, а створюється лише видимість здійснення легальних господарських операцій.
Так, з метою мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб`єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань. В свою чергу вищевказані суб`єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.
Таким чином учасники вищевказаної незаконної схеми за допомогою підконтрольних суб`єктів господарювання здійснюють протиправну діяльність, направлену на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а саме: надання неправомірної вигоди підприємствам щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг).
Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ "Сантрейд-Сервіс" (), ТОВ "Ортін Плюс" (), ТОВ "Дівіон Груп" (), ТОВ "Броквуд" (), ТОВ "Доні Ленс" (), ТОВ "Дельрей" (), ТОВ "Брейлінн" (), ТОВ "Толєдосервіс" () мають банківські рахунки відкриті в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), а саме: ТОВ "Сантрейд-Сервіс", рахунки № НОМЕР_1 код валюти 980; № НОМЕР_2 код валюти 980, № НОМЕР_3 , код валюти 840,978,980, № НОМЕР_4 , код валюти 980, 978,840,643, ТОВ "Ортін Плюс" рахунки № НОМЕР_5 , код валюти 980, № НОМЕР_6 , код валюти 980, № НОМЕР_7 , код валюти 980, № НОМЕР_8 , код валюти 980, ТОВ "Дівіон Груп" рахунки № НОМЕР_9 , код валюти 980, № НОМЕР_10 , код валюти 980, № НОМЕР_11 , код валюти 980, ТОВ "Броквуд" рахунки № НОМЕР_12 , код валюти 980, № НОМЕР_13 код валюти 980, №1172 код валюти 980, № НОМЕР_14 , код валюти 980, ТОВ "Доні Ленс" рахунки № НОМЕР_15 , код валюти 980, № НОМЕР_16 , код валюти 980, № НОМЕР_17 , код валюти 980, № НОМЕР_18 , код валюти 980, ТОВ "Дельрей" рахунки № НОМЕР_19 , код валюти 980, № НОМЕР_20 , код валюти 980, № НОМЕР_21 , код валюти 980, № НОМЕР_22 , код валюти 980, ТОВ "Брейлінн" рахунки № НОМЕР_23 , код валюти 980, № НОМЕР_24 , код валюти 980, № НОМЕР_25 , код валюти 980, ТОВ "Толєдосервіс" рахунки № НОМЕР_26 , код валюти 980, № НОМЕР_27 , код валюти 980, № НОМЕР_28 , код валюти 980.
При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у накладенні арешту на розрахункові рахунки підприємств ТОВ "Сантрейд-Сервіс" (), ТОВ "Ортін Плюс" (), ТОВ "Дівіон Груп" (), ТОВ "Броквуд" (), ТОВ "Доні Ленс" (), ТОВ "Дельрей" (), ТОВ "Брейлінн" (), ТОВ "Толєдосервіс" (), відкриті в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказані рахунки.
У судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 просила задовольнити клопотання, посилалась на те, що на дані рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально-протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд невстановленими слідством особами є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.
Враховуючи те, що майно щодо якого ставиться питання про накладення арешту тимчасово не вилучалось, з метою забезпечення даного арешту, вважаю можливим на підставі ч. 2 ст.172 КПК України розгляд клопотання без повідомлення та участі власника грошових коштів. Крім того, фіксація перебігу судового засідання на підставі ст. 107 КПК України не провадилась.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає клопотання підлягає частковому задоволенню за таких підстав: відповідно до вимог ч.2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглянуто без повідомлення власника майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арешт майна може передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Відповідно до вимог ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним в ч.2 ст.167 КПК України.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діянням підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Арешт грошових коштів на вказаних слідчим рахунках ніяким чином не зачіпає права третіх осіб.

Незастосування заборони використання та розпорядження банківськими рахунками надасть можливість ТОВ "Сантрейд-Сервіс" (), ТОВ "Ортін Плюс" (), ТОВ "Дівіон Груп" (), ТОВ "Броквуд" (), ТОВ "Доні Ленс" (), ТОВ "Дельрей" (), ТОВ "Брейлінн" (), ТОВ "Толєдосервіс" () або його представникам за дорученням безперешкодно його відчужити, що призведе до зникнення або втрати майна і перешкодить забезпеченню виконання конфіскації майна.

Що стосується клопотання слідчого в частині зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на ухвалі суду з даними про залишок грошових коштів на арештованих рахунках із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та негайно надати відомості особі яка оголошує ухвалу про залишок грошових коштів на рахунку, то по суті ці вимоги є безпідставними, оскільки слідчий суддя не вирішує дані питання при розгляді клопотань про накладення арешту на майно, виходячи з положень ст.170 КПК України, а відтак в цій частині вимог слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173,175,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти що знаходяться на рахунках ТОВ "Сантрейд-Сервіс", рахунки № НОМЕР_1 код валюти 980; № НОМЕР_2 код валюти 980, № НОМЕР_3 , код валюти 840,978,980, № НОМЕР_4 , код валюти 980, 978,840,643, ТОВ "Ортін Плюс" рахунки № НОМЕР_5 , код валюти 980, № НОМЕР_6 , код валюти 980, № НОМЕР_7 , код валюти 980, № НОМЕР_8 , код валюти 980, ТОВ "Дівіон Груп" рахунки № НОМЕР_9 , код валюти 980, № НОМЕР_10 , код валюти 980, № НОМЕР_11 , код валюти 980, ТОВ "Броквуд" рахунки № НОМЕР_12 , код валюти 980, № НОМЕР_13 код валюти 980, №1172 код валюти 980, № НОМЕР_14 , код валюти 980, ТОВ "Доні Ленс" рахунки № НОМЕР_15 , код валюти 980, № НОМЕР_16 , код валюти 980, № НОМЕР_17 , код валюти 980, № НОМЕР_18 , код валюти 980, ТОВ "Дельрей" рахунки № НОМЕР_19 , код валюти 980, № НОМЕР_20 , код валюти 980, № НОМЕР_21 , код валюти 980, № НОМЕР_22 , код валюти 980, ТОВ "Брейлінн" рахунки № НОМЕР_23 , код валюти 980, № НОМЕР_24 , код валюти 980, № НОМЕР_25 , код валюти 980, ТОВ "Толєдосервіс" рахунки № НОМЕР_26 , код валюти 980, № НОМЕР_27 , код валюти 980, № НОМЕР_28 , код валюти 980, що відкриті ТОВ "Сантрейд-Сервіс" (), ТОВ "Ортін Плюс" (), ТОВ "Дівіон Груп" (), ТОВ "Броквуд" (), ТОВ "Доні Ленс" (), ТОВ "Дельрей" (), ТОВ "Брейлінн" (), ТОВ "Толєдосервіс" () в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ "Сантрейд-Сервіс", рахунки № НОМЕР_1 код валюти 980; № НОМЕР_2 код валюти 980, № НОМЕР_3 , код валюти 840,978,980, № НОМЕР_4 , код валюти 980, 978,840,643, ТОВ "Ортін Плюс" рахунки № НОМЕР_5 , код валюти 980, № НОМЕР_6 , код валюти 980, № НОМЕР_7 , код валюти 980, № НОМЕР_8 , код валюти 980, ТОВ "Дівіон Груп" рахунки № НОМЕР_9 , код валюти 980, № НОМЕР_10 , код валюти 980, № НОМЕР_11 , код валюти 980, ТОВ "Броквуд" рахунки № НОМЕР_12 , код валюти 980, № НОМЕР_13 код валюти 980, №1172 код валюти 980, № НОМЕР_14 , код валюти 980, ТОВ "Доні Ленс" рахунки № НОМЕР_15 , код валюти 980, № НОМЕР_16 , код валюти 980, № НОМЕР_17 , код валюти 980, № НОМЕР_18 , код валюти 980, ТОВ "Дельрей" рахунки № НОМЕР_19 , код валюти 980, № НОМЕР_20 , код валюти 980, № НОМЕР_21 , код валюти 980, № НОМЕР_22 , код валюти 980, ТОВ "Брейлінн" рахунки № НОМЕР_23 , код валюти 980, № НОМЕР_24 , код валюти 980, № НОМЕР_25 , код валюти 980, ТОВ "Толєдосервіс" рахунки № НОМЕР_26 , код валюти 980, № НОМЕР_27 , код валюти 980, № НОМЕР_28 , код валюти 980 та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначені поточні рахунки за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять в адресу ТОВ "Сантрейд-Сервіс", рахунки № НОМЕР_1 код валюти 980; № НОМЕР_2 код валюти 980, № НОМЕР_3 , код валюти 840,978,980, № НОМЕР_4 , код валюти 980, 978,840,643, ТОВ "Ортін Плюс" рахунки № НОМЕР_5 , код валюти 980, № НОМЕР_6 , код валюти 980, № НОМЕР_7 , код валюти 980, № НОМЕР_8 , код валюти 980, ТОВ "Дівіон Груп" рахунки № НОМЕР_9 , код валюти 980, № НОМЕР_10 , код валюти 980, № НОМЕР_11 , код валюти 980, ТОВ "Броквуд" рахунки № НОМЕР_12 , код валюти 980, № НОМЕР_13 код валюти 980, №1172 код валюти 980, № НОМЕР_14 , код валюти 980, ТОВ "Доні Ленс" рахунки № НОМЕР_15 , код валюти 980, № НОМЕР_16 , код валюти 980, № НОМЕР_17 , код валюти 980, № НОМЕР_18 , код валюти 980, ТОВ "Дельрей" рахунки № НОМЕР_19 , код валюти 980, № НОМЕР_20 , код валюти 980, № НОМЕР_21 , код валюти 980, № НОМЕР_22 , код валюти 980, ТОВ "Брейлінн" рахунки № НОМЕР_23 , код валюти 980, № НОМЕР_24 , код валюти 980, № НОМЕР_25 , код валюти 980, ТОВ "Толєдосервіс" рахунки № НОМЕР_26 , код валюти 980, № НОМЕР_27 , код валюти 980, № НОМЕР_28 , код валюти 980 та які вже знаходяться на вищезазначених банківських рахунках за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
В іншій частині вимоги клопотання залишити без задоволення.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1