Справа № 592/6209/17
Провадження № 1-кс/592/3018/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 07.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , -
ВСТАНОВИВ:

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 07.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 01.03.2016 року, у проведенні якої представники товариства участі не брали, будь-яких документів не надавали.

За результатами даної перевірки Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області складено акт від 13.04.2016 року №115/18-11-22/39322603 та винесено податкове повідомлення-рішення від 23.05.2016 року №, згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток підприємств на 3 млн. 340 тис. 394грн.

03.11.2016 року до Сумського окружного адміністративного суду надійшла позовна заява про скасування вищевказаного податкового повідомлення-рішення за підписом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 .

До зазначеної позовної заяви в якості додатків з метою підтвердження наведених у ній доводів долучено завірені копії документів, у тому числі, договору купівлі-продажу від 15.01.2015 року №02/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договору купівлі-продажу від 16.01.2015 року №03/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також рахунків і накладних, складених на виконання вказаних договорів, згідно з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом червня-жовтня 2015 року нібито поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » деревне вугілля на загальну суму 2545327,33грн., а ПП « ОСОБА_5 » протягом лютого-травня 2015 року нібито поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » деревне вугілля на загальну суму 3025155,05грн.

Водночас до позовної заяви не долучено жодного документа, яким би підтверджувалось проведення оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за нібито поставлений товар (деревне вугілля) вказаними підприємствами.

Крім того, згідно з інформацією ІНФОРМАЦІЯ_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ПП « ОСОБА_5 » за 2014-2017 податкові декларації з податку на прибуток підприємств, а також податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, не подавали.

На даний час виникла необхідність у дослідженні документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до п.2 ч.5 ст.163 КПК України вбачається, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

Оскільки старший слідчий, який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів не довів, що є підстави вважати, що речі або документи, які він планує вилучити під час тимчасового доступу, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому суд дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зі статутними, реєстраційними та іншими документами, які містяться в даній справі та реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зі статутними, реєстраційними та іншими документами, які містяться в даній справі.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1