Справа № 592/1199/17
Провадження № 1-кс/592/590/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 січня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП України в Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000038 від 22.04.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч.3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Мега-Соф». Клопотання мотивоване тим, що СУ ГУНП України у Сумській області здійснює досудове розслідування за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Мега-Соф» кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч.3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Мега-Соф» і ТОВ "Сумвуд" за попередньою змовою групою осіб із невстановленими в ході досудового розслідування особами, маючи умисел на незаконні заволодіння бюджетними коштами, в період часу з листопада 2014 року до лютого 2016 року, шляхом внесення недостовірних відомостей до документів щодо придбання лісо пиломатеріалів, сформували від`ємне значення та незаконно заявили до бюджетного відшкодування ПДВ за січень 2016 на рахунок платника у сумі понад 50 000 грн., але довести спільний умисел до кінця не вдалося з причин, які не залежали від їх волі. Окрім цього, службові особи ТОВ "Мега-Соф" і ТОВ "Сумвуд" за попередньою змовою з невстановленими особами впродовж 2014-2016 років з метою отримання "Сертифікатів про проходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій" надавали до Сумського обласного управління лісового та мисливського господарства завідомо неправдиві відомості, щодо придбання та походження лісоматеріалу, які в подальшому останніми під час проходження митного оформлення вантажу передавали митним органам ДФС України, внаслідок чого здійснили ряд експортних поставок "лісоматеріалу, техсировини, брусу обрізного, дошки хвойної, пиловнику та ін." до Туреччини, Єгипту та Польщі, чим спричинили тяжкі наслідки, а також ухилення посадовими особами ТОВ «Мега-Соф» від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. в ході оперативного супроводження матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мега-Соф», юридична адреса: Сумська область, м. Суми, вул. Димитрова, буд. 2, оф. 6, перебуває на обліку в ДПІ у Сумській області. Директором, бухгалтером та засновником даного підприємства в одній особі є Гюлер Наджет. За наявною інформацією підприємством ТОВ «Мега-Соф» впродовж липня-грудня 2014 року оформлено 65 митних декларацій на експорт до Туреччини, Єгипту та Польщі, вантажу «лісоматеріали, техсировина соснова, брус обрізний, дошка хвойна, пиловник та ін.» всього на загальну суму 49 837 225, 44 грн.. Фактично, ТОВ «Мега-Соф» отримано доходу від реалізації сировини на експорт в сумі 46 674 225,44 грн. Аналізом податкової звітності ТОВ «Мега-Соф» встановлено, що 09.02.2015 до ДПІ у м. Сумах подано податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за звітний період 12 місяців 2014 року, задекларовані доходи, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування 19950257 грн., витрати 19820467 грн., податок на прибуток 23362 грн. Враховуючи викладене, є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Мега-Соф» під час проведення фінансово-господарської діяльності умисно занизили оподатковані доходи на суму 26 723 968,44 грн. Сума ймовірно несплаченого податку на прибуток, при ставці у 18%, складає 4 810 314,32 грн. Тому слідчий з метою підтвердження зазначених сум ймовірно несплаченого податку на прибуток у розмірі 4 810 314,32 грн., просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Мега-Соф» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2014 по 19.11.2016.
Дослідивши матеріали провадження, вважаю за необхідне направити дане клопотання до апеляційного суду Сумської області для визначення підсудності Зарічному районному суду м. Суми.
Відповідно до ч. 2 ст. 132 КПК України клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.
Поряд з цим КПК України не визначена підсудність клопотань про надання дозволу на проведення позапланових виїзних документальних перевірок.
Статтею 9 КПК України передбачено, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. У випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.
Орган від якого надійшло клопотання СУ ГУНП України в Сумській області, знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 23, що є територією Зарічного району м. Суми.
Згідно ч. 2 ст. 34 КПК України питання про направлення кримінального провадження з одного суду до іншого в межах юрисдикції одного суду апеляційної інстанції вирішується колегією суддів відповідного суду апеляційної інстанції за поданням місцевого суду або за клопотанням сторін чи потерпілого не пізніше п`яти днів з дня внесення такого подання чи клопотання, про що постановляється вмотивована ухвала.
Таким чином, вважаю за необхідне направити дане клопотання до апеляційного суду Сумської області для визначення підсудності Зарічному районному суду м. Суми.
Керуючись ст.ст. 32, 34, 132 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:
Внести подання до апеляційного суду Сумської області для вирішення питання про направлення клопотання слідчого СУ ГУНП України в Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000038 від 22.04.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч.3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України, до Зарічного районного суду м. Суми за підсудністю.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1