печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
Іменем України
14 червня 2017 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючої судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

підозрюваної ОСОБА_4

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження №0000034, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.03.2017, за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Києва, громадянки України, маючої вищу освіту, не працюючої, заміжньої, маючої на утриманні двох малолітніх дітей, раніше в силу ст. 89 КК України не судимої, яка зареєстрована за адресою АДРЕСА_1 , проживає за адресою АДРЕСА_2 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, із клопотанням прокурора про звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, -

В С Т А Н О В И В :
ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, за наступних обставин.

ОСОБА_4 , на початку лютого 2015 року, в денний час, перебуваючи за адресою вул. Ревуцького, 24/4, в м. Києві, з метою відшукання заробітку, скориставшись засобами мережі Інтернет, отримала від невстановленої досудовим розслідуванням особи пропозицію стати директором ТОВ "Поділлятрансбуд" () та перереєструвати зазначене товариство на своє ім`я шляхом проставляння підписів у реєстраційних, інших документах підприємства, прийняття участі у державній перереєстрації підприємства та податковій інспекції, оформленні розрахункового рахунку в банківській установі.

ОСОБА_4 , не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, добровільно погодилась на пропозицію невстановленої досудовим розслідуванням особи перереєструвати на своє ім`я суб`єкт господарської діяльності ТОВ "Поділлятрансбуд" (), надала в копії паспорту громадянина України та картку фізичної особи платника податків.

Для забезпечення складання нової редакції статуту та інших документів необхідних для перереєстрації підприємства ТОВ ""Поділлятрансбуд" (), на початку лютого 2015 року ОСОБА_4 зустрілася з невстановленою досудовим розслідуванням особою на пл. Льва Толстого у м. Києві, де була ознайомлена з Договором купівлі-продажу частки Статутного капіталу ТОВ «Поділлятрансбуд» (), згідно якого ОСОБА_4 придбала частку статутного капіталу ТОВ «Поділлятрансбуд», яка становить 100% Статутного капіталу Товариства та дорівнює 100% від загальної кількості голосів Засновників Товариства.

Також, 19 лютого 2015 р. ОСОБА_4 , не маючи мети зайняття господарською діяльністю ТОВ «Поділлятрансбуд» (), отримала від невстановленої досудовим розслідуванням особи Протокол №19/02/2015 Загальних зборів учасників ТОВ "Поділлятрансбуд" (), згідно якого 19.02.2015 р. була прийнята до Товариства як новий учасник, та 20.02.2015 року призначена як директор, Наказ №2/15 від 20.02.2015 р. про призначення директора ТОВ " Поділлятрансбуд " (), відповідно до протоколу №19/02/2015 Загальних зборів учасників, а також інші документи необхідні для перереєстрації. Усвідомлюючи, що статутну діяльність ТОВ "Поділлятрансбуд" () будуть здійснювати інші особи, ОСОБА_4 підписала Протокол №19/02/2015 Загальних зборів учасників ТОВ " Поділлятрансбуд" (), а також наказ про призначення на посаду директора Товариства.

Підписані таким чином установчі документи ТОВ "Поділлятрансбуд" (), а також інші документи, ОСОБА_4 надала невстановленій досудовим розслідуванням особі, з метою подальшого подання до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб`єктів підприємництва, тим самим виконала всі необхідні умови для придбання (перереєстрації на своє ім`я) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, 21.02.2015 року, ОСОБА_4 , продовжуючи свої дії направлені на придбання ТОВ "Поділлятрансбуд" (), не маючи наміру здійснювати заявлену в установчих документах підприємницьку діяльність, діючи згідно домовленості з невстановленою досудовим розслідуванням особою, з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, в денний час, спільно з невстановленою досудовим розслідуванням особою, знаходячись за адресою м. Київ, пл. Льва Толстого, звернулась до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , за адресою : АДРЕСА_3 , де підписала від свого імені, як одноособовий власник та службова особа ТОВ "Поділлятрансбуд" () статут Товариства, про що приватним нотаріусом 21.02.2015 року зареєстровано в реєстрі за № 266.

Невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи підписані ОСОБА_4 документи щодо ТОВ "Поділлятрансбуд" (), виконали наступні дії щодо перереєстрації вказаного підприємства, а саме:

05 березня 2015 року до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації надали установчі, інші документи ТОВ " Поділлятрансбуд" (), а також документи ОСОБА_4 , згідно яких проведено реєстраційну дію державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи за №5000835 від 05.03.2015 р.

На підставі зазначених дій, невстановлені досудовим розслідуванням особи отримали змогу отримати в Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців у Печерському районі реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, документ - Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, згідно якої внесено зміни про особу, а саме ОСОБА_4 , яка мала право вчиняти юридичні дії від імені юридичної особи - ТОВ "Поділлятрансбуд" ().

Таким чином, ОСОБА_4 , внаслідок скоєння своїх злочинних дій, у повному обсязі реалізувала свою мету, спрямовану на придбання (перереєстрацію на своє ім`я) суб`єкта господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності підприємства ТОВ "Поділлятрансбуд" (), яка була виражена у документальному оформленні протягом березня 2015 р. установчих та реєстраційних, банківських документів, їх підписання, в тому числі і документів про неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, надання цих документів замовникам для відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства, або незаконного відшкодування ПДВ легально діючим підприємствам замовникам фіктивних послуг, як ТОВ «Гарант +» (), ТОВ «Барський машинобудівний завод» (), ТОВ «Альтаір» ().

Також, зазначені порушення основ реєстрації та діяльності підприємства призвели до незаконного використання документів та печаток ТОВ "Поділлятрансбуд" () для прикриття незаконної діяльності інших підприємств, які використовували реквізити даного підприємства для зменшення податкового навантаження та для проведення операцій з незаконного переведення безготівкових коштів в готівкові.

Зазначені дії ОСОБА_6 , що виразились у співучасті в формі пособництва, а саме наданні засобів та усуненні перешкод, сприянні у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

04.04.2017 прокурор звернувся до суду із клопотанням про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, посилаючись на те, вина ОСОБА_4 повністю підтверджується зібраними в провадженні доказами, 28.03.2017 року під час допиту підозрювана ОСОБА_4 повідомила, що з пред`явленою їй підозрою згодна, 28.03.2017 року на виконання вимог ст. 285 КПК України їй було роз`яснено суть підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності і право заперечувати про закриття кримінального провадження з цієї підстави, проте ОСОБА_4 щодо закриття провадження з цієї підстави не заперечувала. З дати вчинення кримінального правопорушення пройшло понад два роки.

В підготовчому судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримала повністю, посилаючись на викладене в ньому, просила задовольнити. Також повідомила, що відсутні обставини, які згідно ч. 2 ст. 49 КК України переривають перебіг давності, зокрема провадження не зупинялось, ОСОБА_4 в розшук не оголошувалась.

ОСОБА_4 зазначила, що повністю підтверджує фактичні обставини кримінального правопорушення, викладені в повідомленні про підозру та клопотанні про звільнення від кримінальної відповідальності. Підтримала клопотання прокурора про звільнення її від кримінальної відповідальності.

Судом роз`яснені підозрюваній правові наслідки закриття кримінального провадженні із нереабілітуючих підстав та право на здійснення кримінального провадження на загальних підставах, при цьому ОСОБА_4 вказала, що їй зрозуміла суть підозри, підстава звільнення від кримінальної відповідальності, вона наполягає на задоволенні клопотання саме з такої підстави та не бажає скористатися правом на здійснення кримінального провадження в загальному порядку, її позиція є добровільною.

Вислухавши позиції сторін, вивчивши матеріали справи, суд надходить наступних висновків.

Відповідно до ст. 4 КК України злочинність і караність, а також інші кримінально - правові наслідки діяння визначаються законом про кримінальну відповідальність, що діяв на час вчинення цього діяння. Часом вчинення злочину визнається час вчинення особою передбаченої законом про кримінальну відповідальність дії або бездіяльності.

Таким чином, передумовою звільнення від кримінальної відповідальності за спливом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності є встановлення судом обставин вчинення особою злочину невеликої або середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину.

Злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України, вважається закінченим з моменту створення або придбання суб`єкта підприємницької діяльності, зазначеного у диспозиції норми.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, що мав місце в березні 2015 року, тобто на час розгляду вказаного клопотання минуло понад два роки з дня вчинення злочину.

Згідно зі ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Аналогічне положення містить ч. 1 ст. 285 КПК України, відповідно до якої особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Як визначено ч. 2 ст. 286 КПК України, встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Частиною 3 ст. 288 КПК України передбачено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки:

1) два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі;

2) три роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за яке передбачено покарання у виді обмеження або позбавлення волі;

3) п`ять років у разі вчинення злочину середньої тяжкості;

4) десять років у разі вчинення тяжкого злочину;

5) п`ятнадцять років у разі вчинення особливо тяжкого злочину.

Перебіг давності зупиняється, якщо особа, що вчинила злочин, ухилилася від слідства або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з`явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення злочину минуло п`ятнадцять років. Перебіг давності переривається, якщо до закінчення зазначених у частинах першій та другій цієї статті строків особа вчинила новий злочин середньої тяжкості, тяжкий або особливо тяжкий злочин. Обчислення давності в цьому разі починається з дня вчинення нового злочину. При цьому строки давності обчислюються окремо за кожний злочин.

Санкція ч. 1 ст. 205 КК України передбачає покарання у виді штрафу у розмірі від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

Прокурором зазначено про відсутність даних, які б вказували на те, що підозрювана ухилялась від слідства або суду, також відсутні дані про вчинення нею нового злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину в період з березня 2015 року по день розгляду даної справи.

Враховуючи викладене, суд на підставі п.2 ч.1 ст. 49 КК України вважає необхідним звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Як визначено п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Речові докази, процесуальні витрати в провадженні відсутні, цивільний позов не заявлявся.

На підставі викладеного, керуючись ст. 12, 44, 49, 205 КК України ст.ст. 285, 286, 288 КПК України, суд

У Х В А Л И В :
Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, на підставі ст. 49 КК України - у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України закрити.

Речові докази, процесуальні витрати в провадженні відсутні, цивільний позов не заявлявся.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом семи діб з дня її оголошення через Печерський районний суд м. Києва.

Суддя ОСОБА_1