Справа № 464/757/17
пр.№ 1-кс/464/200/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
03 лютого 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 17.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей у кримінальному провадженні, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме до комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), період з 11.01.2016 по 11.03.2016; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з 11.01.2016 по 11.03.2016; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з 11.01.2016 по 11.03.2016; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_6 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з 29.07.2015 по 25.02.2016; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з 24.12.2014 по 31.03.2016; довідки про залишок грошових коштів на рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , НОМЕР_4 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_7 (валюта Українська гривня), що відкриті в відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 станом на кінець за вказаний період; копії документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); копії карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; копії видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, в паперовому та електронному вигляді, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.03.2016 року щодо службових осіб ФГ « ОСОБА_3 ». В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ФГ « ОСОБА_3 » в період грудня 2015 року безпідставно відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_4 » , в наслідок чого занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 2 398 405 грн. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 в травні 2015 року, будучи керівником СФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_4 (ДРФОУ НОМЕР_12 ) укладає ряд договорів з надання послуг ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Крім цього, ОСОБА_4 є підконтрольні ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », банківські рахунки, яких останній використовує для зняття готівкових коштів перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за поставлення товару наявність якого не підтверджується. Крім того досудовим розслідування встановлено, службові особи ФГ « ОСОБА_3 » в своїй господарській діяльності використовували рахунки № НОМЕР_2 , НОМЕР_4 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_7 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Просить клопотання задоволити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення частково з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Враховуючи те, що вищевказані документи, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, щодо руху коштів підприємств, приходжу до висновку, що слідчому слід надати тимчасовий доступ до копій вказаних документів.
В частині клопотання про вилучення оригіналів вказаних документів, слід відмовити, з огляду на те, що слідчим не доведено необхідності слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України,-
у х в а л и в :
клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), період з 11.01.2016 по 11.03.2016; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з 11.01.2016 по 11.03.2016; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з 11.01.2016 по 11.03.2016; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_6 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з 29.07.2015 по 25.02.2016; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 (валюта Українська гривня) відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з 24.12.2014 по 31.03.2016; довідки про залишок грошових коштів на рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , НОМЕР_4 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_7 (валюта Українська гривня), що відкриті в відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 станом на кінець за вказаний період; копії документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); копії карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; копії видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, в паперовому та електронному вигляді, з можливість ознайомлення з ними та вилученням їх копій, які перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО ( НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В решті клопотання відмовити.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1