Справа № 569/4601/17
УХВАЛА

27 березня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при векретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області (далі слідчий) ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки),-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 ), (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

З клопотання слідує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За результатами проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 позапланової документальної перевірки Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складено акт №10/17-16-14-00/38794538 від 13.01.2017. Перевіркою встановлено порушення п.157.5., п.157.12., п.157.14 ст.157 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результат чого Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на прибуток за 2013-2015 роки на суму 4 614 570 грн. в тому числі за 2013 рік у сумі 2 786 312 грн., за 2014 рік в сумі 1 828 258 грн.

В результаті вказаного службові особи Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків на загальну суму 4 614 570 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий вказує що досудовим розслідуванням встановлено, що Обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до документальної позапланової перевірки не надав жодних підтверджуючих документів щодо ведення власної господарської діяльності, та не пояснив причин ненадання таких документів, за період 2013-2016 років. Як наслідок, у зв`язку з відсутністю документів, актом перевірки (згідно прийнятих рішень-повідомлень) встановлено грошові зобов`язань у вигляді несплачених податків у розмірі кримінально караної суми. Встановлено, що розрахунки Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведенні через розрахункові рахунки, а саме:

НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014

НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014

НОМЕР_5 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014

НОМЕР_6 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014

НОМЕР_7 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 04.03.2014

НОМЕР_8 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 04.03.2014

НОМЕР_9 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014

НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014

НОМЕР_11 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014

відкритий у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 ) .

З метою дослідження механізму проведених розрахунків Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами, в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

Для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 ).

Дослідивши клопотання та додані матеріали, суд приходить до наступного висновку.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Для уникнення можливості знищення документів суд розглядає клопотання відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення частково - надавши можливість отримати копії документів.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області (далі слідчий) ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) - задоволити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучити копії документів щодо діяльності Обслуговуючого кооперативу Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 ), (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2013 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, НОМЕР_5 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, НОМЕР_6 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, НОМЕР_7 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 04.03.2014, НОМЕР_8 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 04.03.2014, НОМЕР_9 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, НОМЕР_11 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 28.04.2014, що належать Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справу з юридичного оформлення рахунків Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

-платіжні доручення;

та надати дозвіл вилучити копії документів в повному обсязі.

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_3 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки).

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1